839484_2017_联合同创_2017年年度报告_2018-03-29.txt

深圳市联合同创科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 证券代码：839484 证券简称：联合同创 主办券商：华创证券 2017 联合同创 NEEQ:839484 深圳市联合同创科技股份有限公司 United Creation Technology Corp., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 24 日公司香港子公司 UCT 环球 有限公司 2017 年第一次董事会决议通过 《关于公司投资印度公司 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 的事宜》，UCT 环球以货币 方式向 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 进行 投资，投资总金额 USD117,118.00 元,持股比 例为 75%，并于 2017 年 4 月完成投资事宜。 标志着联合同创自主品牌业务正式拉开帷 幕。 2017 年 4 月，公司挂牌后首次股票定向发 行顺利完成，共发行股票 100 万股，募集资 金总额1,100万元，并成功引入战略投资者， 为公司业务发展及战略需要提供了保障。 2017 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转让 系统有限责任公司公布 2017 年创新层挂牌 公司名单，公司正式进入新三板创新层。 2017 年上半年，公司主营业务增长迅速， 荣获新兴信息产业 2017 年度深圳新三板中 报之星”奖项。 2017 年 9 月，参加环球资源香港秋季电子 展，展出的系列产品获得市场与客户的高度 认可。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/联合同创 指 深圳市联合同创科技股份有限公司 同创投资 指 深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙） 联怡投资 指 深圳市联怡投资管理企业（有限合伙） UCT 环球 指 UCT 环球有限公司，公司的全资子公司 联合同创供应链 指 深圳市联合同创供应链管理有限公司，公司的全资子 公司 Yuho/Yuho Mobile 指 Yuho Mobile Private Limited，是 UCT 环球有限公司 的控股子公司 主办券商/华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师/天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳市联合同创科技股份有限公司公司章程 智能手机/智能机 指 具有独立的操作系统，可以由用户自行安装软件、游 戏等第三方服务商提供的程序，通过此类程序来不断 对手机的功能进行扩充，并可以通过移动通讯网络来 实现无线网络接入的这一类手机的总称 功能手机/功能机 指 一种较低级的手机，运算能力较弱，功能比较纯粹。 在功能手机上可以执行一些应用程式。然而，它能够 应用的程式界面比智能手机少，也不能执行原生程式 （native program），这些程式多半是基于 JAVA ME 或 BREW ODM 指 Original Design Manufacturer,中文译为“原始设计 制造商”。受托方（ODM 厂商）根据委托方的要求，设 计和生产产品，受托方拥有自主设计能力和技术水平 2G 指 第二代移动通信技术（英文 2nd Generation）的缩写， 以数字语音传输技术为核心 3G 指 第三代移动通信技术（英文 3rd Generation）的缩写， 是指支持高速数据传输的蜂窝移动通讯技术 4G 指 第四代移动电话行动通信技术，该技术包括 TD-LTE 和 FDD-LTE 两种制式 BOM 指 Bill of Material, 是描述企业产品组成的技术文件。 在加工资本式行业，他表明了产品的总装件、分装件、 组件、部件、零件直到原材料之间的结构关系以及所 需数量 报告期/本期/本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期/上年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴怡然、主管会计工作负责人史艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）李芬保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品质量风险 公司主要产品为移动通讯类终端产品，产品直接面对最终消费 者，因此产品的稳定性、可靠性、安全性等是公司生产过程中 关注的重点。目前，公司产品委托外部加工厂商生产，存在一 定外协加工风险，随着公司销售规模扩大，质量控制问题仍然 是公司未来重点关注的问题，如果发生产品重大质量问题可能 对公司信誉造成严重影响，并对公司业务、财务状况及经营业 绩产生不利影响。报告期内，公司尚未出现重大产品质量纠纷 以及与产品责任相关的重大索赔，但如果公司在未来的经营过 程中出现重大产品质量问题，将对生产经营带来不利影响。 境外经营风险 报告期内，公司海外市场销售收入占公司主营业务收入比重为 92.44%，公司产品主要依靠出口，主要出口地区为东南亚、南 美等发展中国家。目前，公司出口地区经济发展迅速，社会较 为稳定，蕴藏着大量潜在的经济发展和贸易机会，但存在一定 的政治、经济不稳定性，如果公司客户所在地区发生不利于公 司产品销售的政治环境、经济发展、行业政策、贸易政策、汇 率政策以及消费者偏好等方面变化，将会对公司业绩造成不利 影响。 汇率波动风险 由于公司的最终客户主要为海外客户，公司产品经香港子公司 销售给最终客户时价格以美元计价，当人民币兑美元汇率发生 波动时会影响到公司以人民币计价的销售价格；同时，公司的 6 主要原材料如主板向海外采购，也是以美元计价。2017 年，人 民币对美元汇率出现了升值，增加了公司的采购成本。 总体而 言，2017 年公司的毛利率较 2016 年略有下降，汇率变动未对 公司的盈利能力造成重大不利影响。如果未来人民币汇率出现 不利于公司的变动，公司的业绩可能会受到影响。 应收账款发生坏账的风险 公司 2017 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 2,743.57 万 元，占当期期末总资产比例为 23.09%，应收账款金额较高给公 司的营运资金带来一定的压力。随着公司生产经营规模的进一 步扩大和宏观经济形势的不断变化，应收账款余额可能进一步 增加，可能出现客户延迟付款的情况并导致公司生产经营资金 不足或发生坏账损失的风险。 技术进步、科研人员流失风险 公司是从事移动通信终端产品的设计、研发、生产及销售的高 新技术企业，移动通信终端产品具有更新换代快、产品生命周 期短、消费需求多样化等特点，如果公司在新技术和新产品研 究及开发领域未达到预期，对技术、产品及市场发展趋势的把 握出现偏差，将会造成公司现有竞争力的下降，在一定程度上 影响公司的发展速度。 主要原材料价格波动风险 公司在产品生产过程中主要采购主板组件、LCD 屏、TP、摄像头、 电池、充电器等手机零部件，所用材料种类繁多。公司采用订 单式生产，在与客户签订销售合同后采购相关手机零部件，并 向加工厂提供模具和 BOM 单委托加工厂生产，采购的原材料 直接运送至加工厂，加工厂进行加工、组装、包装等。公司主 要成本中，材料成本占比超过 95%以上，如果公司采购的主板 组件、LCD 屏 等手机零部件价格出现较大波动， 将直接影响公 司采购成本，造成公司业绩大幅波动。 客户集中风险 公司现阶段前五大客户占收入比重较大，报告期内公司对前五 大最终客户的销售收入占营业收入的比例为 96.61%。 公司客 户集中可以为公司带来稳定的销售订单，降低生产成本维持良 好的客户关系，同时降低销售费用。如果未来公司主要客户订 单减少，而公司未能及时开拓新的客户，将会对公司的经营业 绩造成不利影响。目前，公司正在积极开拓新客户，拓展业务 范围，减少对重要客户的依赖，降低客户集中的风险。 自有品牌业务拓展的风险 公司从 2017 年开始通过在印度设立合资公司并在印度市场推出 公司自有品牌 YUHO，自主开展移动通信智能终端产品及部分 软件、硬件的开发设计、集成、推广、销售等业务。2017 年上 半年开始，随着产品在当地市场的陆续投放产生了一定规模的 营业收入，报告期内来自自有品牌 YUHO 的销售收入为 1,057.72 万元，占合并报表销售收入的 0.25%，目前自有品牌在印度市场 尚处于拓展期及投入期，产品推广力度及品牌知名度有待进一 步提升，存在一定的品牌推广及成熟品牌竞争的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市联合同创科技股份有限公司 英文名称及缩写 United Creation Technology Corp., Ltd. 证券简称 联合同创 证券代码 839484 法定代表人 吴怡然 办公地址 深圳市南山区南海大道 1057 号科技大厦二期 A 栋 201# 二、 联系方式 董事会秘书 姜阳 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-26889800 传真 0755-26888111 电子邮箱 jyang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区南海大道 1057 号科技大厦二期 A 栋 201# 邮编：518067 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-5-17 挂牌时间 2016-10-27 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （C39）计算机、通信和其他电子设备制造业-（392）通信设备制 造-（3922）通信终端设备制造 主要产品与服务项目 移动通信终端产品-移动 2G/3G/4G 手机及手机配件 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杜小鹏 实际控制人 杜小鹏 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007892016344 否 注册地址 深圳市南山区南海大道 1057 号科 技大厦二期 A 栋 201# 否 注册资本 21,000,000 元 是 2017 年 2 月 10 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《深圳市联合同创科技股份有 限公司股票发行方案》等议案，公司拟发行股票不超过 100 万股，发行价格不低于（含）10.00 元/ 股，不高于（含）12.00 元/股，募集资金总额不超过 1,200.00 万元人民币，用于补充流动资金。2017 年 3 月 2 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次定向发行进行了验资，并出具了天健 验[2017]3-13 号《验资报告》，验证截至 2017 年 3 月 1 日止，公司已收到新增股东金元资本缴纳的 货币出资款 1,100.00 万元，其中，新增股本合计人民币壹佰万元整（RMB100.00 万元），超过部分 1,000.00 万元计入资本公积。股东以货币资金出资。 2017 年 3 月 29 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统《关于 深圳市联合同创科技股份有 限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1477 号），确认本次股票发行 1,000,000 股，其中限售 0 股，不予限售 1,000,000 股。2017 年 4 月 10 日，公司新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让。 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵国梁、陈锡雄 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 417,968,377.14 494,162,207.18 -15.42% 毛利率% 9.67% 10.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,997,696.81 27,232,923.01 -55.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,473,535.80 27,129,697.45 -65.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.42% 81.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.34% 80.95% - 基本每股收益 0.58 1.45 -60.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 118,811,514.18 128,673,372.85 -7.66% 负债总计 51,493,503.56 80,992,614.81 -36.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,748,120.15 47,680,758.04 42.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.23 2.38 35.71% 资产负债率%（母公司） 38.18% 62.95% - 资产负债率%（合并） 43.34% 62.94% - 流动比率 2.26 1.56 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 36,504,028.74 3,941,291.84 826.19% 应收账款周转率 7.36 8.47 - 存货周转率 15.79 13.40 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.66% 48.71% - 营业收入增长率% -15.42% 11.43% - 净利润增长率% -58.51% 93.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,000,000 20,000,000 5% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（包括与公司正常经营业务有 关的其他收益） 2,971,225.28 非流动资产处置损益 -1,716.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92.35 非经常性损益合计 2,969,601.19 所得税影响数 445,440.18 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,524,161.01 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司专注于在国际市场上与一个国家或一个地区的核心手机品牌商建立战略合作关系，持续为客户 提供优质的研发、制造服务，不断为客户优化产品设计并提高手机产品的质量、技术应用，进而提升客 户在当地市场的占有率和产品的核心竞争力。由于海外尤其是新兴市场国家目前仍处于市场经济发展初 期，为促进本国电子信息产业健康发展，对本土手机品牌商会有相应的优惠政策，其本土手机品牌商虽 不具备智能终端研发、设计及制造能力，但其拥有品牌与渠道优势，联合同创通过联合本土手机品牌商， 可以更快并有效地打开当地市场。 报告期内，公司收入主要来源于通过 ODM 模式为国外手机品牌商提供成品的研发设计、供应链整 合管理及产品集成服务，与此同时，公司还全力推进自有手机品牌 YUHO 的研发设计，实现量产并积极 拓展海外销售，报告期内来自自有品牌 YUHO 的销售收入为 1,057.72 万元，占合并报表销售收入的 0.25%，自有品牌尚处于初步推广阶段。公司的 ODM 业务首先通过自主市场调研和产品趋势分析或根据 客户订制需求，结合不同产品具体情况，制定或共同制定移动通信终端的各项性能指标与功能，选择 MTK、展讯等平台的芯片，研发设计搭载芯片与实现手机各项功能控制的电路主控板（PCBA）、设计手 机的结构与外观，开发出满足客户需求的产品。其次，在试制样机完成测试后，公司通过供应链公司采 购进口主板，向其他供应商直接采购屏幕、存储器、电池、摄像模组等元器件，指定手机代工厂完成组 装。最后，公司引进供应链管理公司作为进出口报关物流服务商，产品经海外客户检验合格后，向供应 链管理公司交付手机成品，由供应链管理公司组织物流报关出口，最终通过公司的香港全资子公司出口 至公司的海外客户。 公司海外销售模式： （1） 海外 ODM 业务 公司销售通过各类电子展会、现场拜访客户、公司网站、线上平台及行业上下游合作方推荐等方式 获取客户资源，最终形成境外订单，客户拓展部对客户实行精细化跟踪管理，强化客户关系并跟踪确认 订单情况，公司组织供应链采购原材料、委外生产、完成出货等。 （2） “YUHO”自有品牌业务 2017 年 4 月，公司通过全资子公司 UCT 环球在印度设立控股子公司 YUHO MOBILE，随后公司开 始自有品牌 YUHO 业务相关的产品研发、生产、服务、销售业务。自有品牌产品的销售主要集中于印度 市场。YUHO MOBILE 在印度市场以授权区域代理和门店零售等方式进行“YUHO”品牌的产品销售。 YUHO MOBILE 负责产品品牌在印度市场的宣传推广，提供市场拓展支持、售后服务支持等，并对代理 商进行培训评估与管理。目前自有品牌业务尚属于品牌推广及投入期，公司重点是完善产品线、提升产 品质量、提高品牌的市场认可度与知名度。 报告期内，公司以香港全资子公司与海外客户签订销售订单并发货收款，以供应链管理公司作为出 口报关物流服务商。 报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分析： 报告期内，公司持续进行研发投入，公司规模不断扩大，保持了技术优势、成本优势、人才优势、 品牌优势等多维度的市场核心竞争力。 （1） 工业设计优势 伴随着中国企业经济实力持续增强，市场经济环境的不断成熟，消费者消费趋于理性化与个性化， 技术趋于同质化的大背景，以及来自国外发达国家优良工业设计产品的竞争以及知识产权的限制，市场 12 环境对我国企业原创设计及技术提出了更高的要求。公司始终重视产品趋势研究与产品设计，积累并持 续投入工业设计方面的新材料、新技术、新设计，设计团队核心成员均为行业从业经验十年以上的专业 人才，拥有自主原创设计且稳定品质的技术，产品设计倍受海外品牌客户青睐。 （2） 成本优势 公司通过精简高效的供应链运营管理，完善供应链体系，并采取组装外包的方式，同时严格控制产 品质量、降低设计及制程过程中的不良率等，具有显著的成本优势。 （3） 人才优势 经过多年的培育及磨合，公司拥有了完整而专业的产品设计、技术研发、品质管理和海外销售团队。 其中产品开发团队涵盖了工业设计、软硬件控制、项目管理等多领域技术人才，核心技术团队均为行业 内具有多年专业经验的高级人才，对国内外行业发展现状及趋势有深刻的认识。公司高层管理团队为早 期中国移动通信行业领军人物，拥有丰富的管理经验及战略性的行业布局观。同时，多年来公司核心团 队成员稳定，形成了高度一致的企业文化及价值观，为公司的长远及稳定发展奠定了夯实的基础。 （4） 品牌优势 公司成立十多年来始终专注于移动通讯终端设备领域，在产品设计、品质控制、技术能力和客户服 务等方面得到了客户及同行的广泛认可，专业的产品设计形成了产品差异化特征，拥有了良好的品牌商 誉。 上述优势亦使得公司在市场竞争中获得了一定的市场先机。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一） 经营情况简述 报告期内，公司实现营业收入 41,796.84 万元，较上年同期减少 15.42%；实现归属于母公司股东的 净利润为 1,199.77 万元，较上年同期减少 55.94%；报告期经营活动现金流量净额为 3,650.40 万元，较 上年同期增长 826.19%。报告期末公司总资产 11,881.15 万元，较年初减少 7.66%；报告期末归属于母公 司股东的净资产 6,774.81 万元，较年初增长 42.09%。 报告期内，公司经营的外部环境没有发生重大变化，公司所处的通信电子设备制造业依然面临较好 的发展机遇和市场环境。 （二） 经营成果及财务状况分析 报告期内公司实现归属于母公司股东的净利润为 1,199.77 万元，较上年同期减少 55.94%，主要是 因为公司在现有资源基础上进行调配，除原 ODM 业务外，增加自主品牌业务，将公司自有品牌逐步投 13 入到印度市场，加大自有品牌的研发投入和市场投入，报告期内自有品牌产品虽已经开始形成收入，但 是自有品牌业务仍处于品牌推广及投入期。同时 2017 年下半年，部分供应商经营环境变化导致原材料 交货期延长，影响到公司产品的交付，进而减少了公司 ODM 业务销售收入，综合原因导致本期利润减 少，具体情况分析如下： 1、 财务状况 2017 年度，海外智能手机市场的竞争激烈，公司努力扩展销售市场，同时积极调整产品策略、销 售策略，并加强了企业内部管理。报告期末，公司资产总额 11,881.15 万元，负债总额 5,149.35 万元， 归属于母公司股东的净资产 6,774.81 万元，与上年期末相比增减比例分别为 -7.66%、-36.42%、42.09%。 公司净资产增加主要是公司报告期内形成净利润，同时公司引入战略投资者，完成一次定向增发；负债 减少主要为公司因季节性销售波动导致采购正常波动引起的应付账款减少。 2、 经营成果 报告期内，公司营业收入 41,796.84 万元，营业成本 37,753.91 万元，归属于母公司股东的净利润为 1,199.77 万元，与上年同期相比增减比例分别为-15.42%、-14.51%、-55.94%。公司营业收入减少一方面 由于公司基于原有资源进行调配，逐步加大印度市场的自有品牌投入，同时公司的部分供应商在报告期 内经营环境变化导致原材料交期延长，从而公司销售减少；净利润减少主要为公司加大自有品牌在印度 市场的投入，期间费用增加从而减少了净利润。 3、 现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,650.40 万元，较上年同期增加 3,256.27 万元，主 要原因是本期销售回款加速；公司投资活动产生的现金流量净额为-168.44 万元，投资活动产生的现金流 量净额为净流出，净流出较上年同期增加 65.19 万元，主要原因是公司在印度设立控股子公司发生的办 公设备等支出；公司筹资活动产生的现金流量净额为 692.51 万元，筹资活动产生的现金流量净额为净流 入，净流入较上年同期增加，主要原因是本期内引入一名机构投资者，完成了定向增发。 （三）2017 年经营计划的执行情况 2017 年公司已逐步在印度市场开拓自有品牌业务，加强自主平台的研发和核心技术的掌握，提升产 品竞争力，实行产品差异化竞争策略，积极开拓市场，积极提高市场份额，实现公司持续稳健发展的目 标。为实现经营目标，公司以利润为导向，继续深化聚焦核心业务，进一步优化组织机构，提升各业务 模块间经营能力和资源整合能力；在人才的选拔任用方面实行任人为贤，凡满足实现公司战略能力和符 合公司文化要求的人才，破格重用并给予相应激励；适时引进战略投资者，为公司产业链的整合提供有 效的资金保障。报告期内，公司经营计划得到了有效执行，为实现全年目标打下了良好的基础。 (二) 行业情况 1、 行业发展 根据市场权威研究机构 IDC 公布的报告，2017 年全球智能手机出货量达到 14.62 亿部，比 2016 年的 14.73 亿部有所降低，但 IDC 预测全球智能手机的出货量将会在 2018 年出现回升。根据全球智能 手机出货量保持在 2.8%的年复合增长率看，2022 年全球智能手机销量将有望达到 16.8 亿台。而受 5G 智能手机在 2019 年上市的推动，5G 智能手机设备将在 2022 年占全球智能手机出货量约 18%的份额。 全球智能手机出货量的增长一方面得益于全球手机用户特别是新兴国家手机用户数量的快速增长， 另一方面得益于全球庞大的手机用户基础、手机操作系统及移动网络快速发展带来的巨大换机需求。目 前，智能手机在北美以及西欧等地区的发达国家普及率较高，但南美、亚太等地普及率增长迅速，未来， 全球智能手机普及率将继续提升，其中南美、中东、非洲、亚太地区增长更为明显。 印度市场已经成为中国手机厂商国际化战略最为成功的地区。据 IDC 的报告称，在全球前 20 个表 现最好的智能手机市场中，印度的增速排名第一。印度去年共销售了 1.24 亿部智能手机，同比增长了 14%。其中中国公司的份额从 2016 年的 34%增加到了 53%。在印度市场前五名中，除了三星电子之外 14 都是中国公司。 2、 市场竞争现状 一方面，国产手机厂商已经在全球成为了一支重要的力量，其影响力正在赶超国际厂商。中国手机 企业依靠高性价比的安卓手机，不仅在中国市场旗开得胜，并且已经进入印度、东南亚、南美、非洲等 市场，市场影响力得到提升，国产手机在国际上的竞争力正逐渐加强，中国智能手机已经成为全球智能 手机市场的中流砥柱。 另一方面，我国智能移动通信终端市场竞争较为激烈，生产厂商较多，部分厂商随着多年竞争和经 营，积累了丰富的智能通信终端和设计经验，借助技术发展的趋势和国外客户的需求，在行业中脱颖而 出，一部分规模中型的厂商紧随其后，在智能手机市场上深度经营，具有完整的产业链和独立的研发体 系，获得了国外品牌商认可，这部分企业的代表包括本公司和部分中型企业。除此之外，行业内还包括 数量较多的技术工艺较低的生产企业，这部分厂商随着技术的迅速发展逐渐更替。公司在所处的领域处 于中游地位，公司是中等规模的智能手机制造企业中的佼佼者，公司主要面向海外品牌商经营，主要竞 争对手为国内同行业的大型公司等。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 58,823,320.91 49.51% 15,860,655.28 12.33% 270.88% 应收账款 27,435,676.43 23.09% 84,862,537.85 65.95% -67.67% 存货 26,124,828.86 21.99% 21,693,420.23 16.86% 20.43% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,118,277.61 0.94% 1,012,151.72 0.79% 10.49% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 118,811,514.18 - 128,673,372.85 - -7.66% 资产负债项目重大变动原因： 1． 货币资金 货币资金本期期末为 5,882.33 万元，较上年期末增加了 270.88%，主要为公司客户回款加速所致。 2． 应收账款 应收账款本期期末为 2,743.57 万元，较上年期末减少了 67.67%，主要为公司现通过 UCT 环球销售 给客户时，主要客户回款加快所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 15 营业收入 417,968,377.14 - 494,162,207.18 - -15.42% 营业成本 377,539,067.36 90.33% 441,634,282.97 89.37% -14.51% 毛利率% 9.67% - 10.63% - - 管理费用 25,656,144.53 6.14% 17,506,426.17 3.54% 46.55% 销售费用 6,155,504.46 1.47% 1,897,902.00 0.38% 224.33% 财务费用 -1,260,599.04 -0.30% 1,282,080.52 0.26% -198.32% 营业利润 11,442,005.44 2.74% 30,143,132.27 6.10% -62.04% 营业外收入 1,107,957.63 0.27% 136,331.80 0.03% 712.69% 营业外支出 1,716.44 0.00% 14,889.96 0.00% -88.47% 净利润 11,298,163.13 2.70% 27,232,923.01 5.51% -58.51% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 2017 年度公司营业收入为 41,796.84 万元，较上年同期减少 15.42%，主要是在 2017 年下半年，部 分供应商经营环境不利变化导致原材料交期延长，从而影响公司产品的交付，进而减少了公司 ODM 业 务的销售收入。同时,公司就现有资源在原 ODM 业务基础上，将公司自有品牌逐步投入到印度市场，报 告期内自有品牌产品虽已经开始形成收入，但是自有品牌仍处于初步推广阶段。 2. 管理费用 2017 年度公司管理费用为 2,565.61 万元，较上期增加了 46.55%，主要为报告期内公司加大了自有 品牌产品的研发投入，并通过香港全资子公司在印度设立控股公司 YUHO MOBILE，增加了相应的人员、 办公室等费用。 3. 销售费用 2017 年度公司销售费用为 615.55 万元，较上期增加了 224.33%，主要为公司通过全资子公司在印度 设立控股公司 YUHO MOBILE 拓展自有品牌在印度区域市场的份额，加大自有品牌投入，导致销售费用 增加。 4. 财务费用 2017 年度公司财务费用为 -126.06 万元，较上年同期变动 -198.32%，主要是因为公司进口主板时 以美元计价，2017 年人民币汇率升值形成汇兑收益。 5. 营业利润 2017 年度公司营业利润 1,144.20 万元，较上年同期减少 62.04%，主要是因为部分供应商经营环境 不利变化引起原材料交期延长导致 ODM 业务收入减少，同时自有品牌在印度市场的投入增加，从而影 响了营业利润。 6. 营业外收入 2017 年度公司营业外收入为 110.80 万元，较上年同期增加 712.69%，主要为 2017 年度公司取得当 地政府关于全国股份转让系统挂牌的奖励。2017 年度公司其他收益 186.34 万元，主要为公司取得关于 研究开发资助 146.1 万元，创新创业示范资助 19.47 万元。 7. 营业外支出 2017 年度公司营业外支出为 0.17 万元，较上年同期减少 88.47%，主要为本期处置固定资产减少。 8. 净利润 2017 年度公司净利润为 1,129.82 万元，较上年同期减少 58.51%，主要为部分供应商经营环境不利 变化引起原材料交期延长导致 ODM 业务收入减少，并逐步增加了自有品牌在印度市场的投入，包括市 场推广、人员、办公室租赁等期间费用增加，从而影响了本期净利润。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 417,967,131.72 494,162,207.18 -15.42% 其他业务收入 1,245.42 - - 主营业务成本 377,539,067.36 441,634,282.97 -14.51% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能机 393,144,825.60 94.06% 443,539,673.47 89.76% 功能机 24,822,306.12 5.94% 50,622,533.71 10.24% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、 智能机 报告期内智能机销售收入 39,314.48 万元，较上期智能机收入 44,353.97 万元减少了 11.36%，主要原 因是一方面公司部分供应商原材料交期延长影响交付，同时公司基于原有资源进行调配，逐步加大了自 有品牌智能机的研发投入及项目开发，自有品牌产品虽开始形成销售，但金额不大，仍处于投入及推广 期，导致整体智能机销售额降低。 2、 功能机 报告期内功能机销售收入 2,482.23 万元，较上期功能机收入 5,062.25 万元减少了 50.97%，主要原因 为：公司产品逐步升级过程中，公司在功能机领域投入减少，逐步减少了低利润的海外功能机客户。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 PTBANGGA TEKNOLOGI INDONESIA 340,391,373.80 81.44% 否 2 AZUMI HONGKONG LTD 32,336,768.48 7.74% 否 3 MAXCOM SA 21,796,016.71 5.21% 否 4 O C TRADING INC 4,964,844.45 1.19% 否 5 NEXUS TELECOM (HK) INC 4,291,589.10 1.03% 否 合计 403,780,592.54 96.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 REVOVIEW TELECOMMUNICATION TECHNOLOGIES CO LTD 199,395,128.72 52.78% 否 17 2 深圳市比亚迪电子部品件有限公司 43,552,719.59 11.53% 否 3 广东天劲新能源科技股份有限公司 15,210,928.75 4.03% 否 4 深圳市成像通科技有限公司 12,748,984.02 3.37% 否 5 重庆市中光电显示技术有限公司 9,346,821.38 2.47% 否 合计 280,254,582.46 74.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 36,504,028.74 3,941,291.84 826.19% 投资活动产生的现金流量净额 -1,684,350.40 -1,032,435.00 63.14% 筹资活动产生的现金流量净额 6,925,126.99 4,463,500.00 55.15% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,650.40 万元，较上期增加 3,256.27 万元， 主要 原因为： （1）报告期内，公司加快了销售回款，销售商品收到的现金较上期增加了 3,053.83 万元； （2）报告期内，公司取得政府补助 297.12 万元； 2、 投资活动产生的现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-168.44 万元，较上期增加 65.19 万元，主要原因为： 全资子公司的控股子公司 YUHO MOBILE 投资固定资产、无形资产等采购增加 50.29 万元。 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 692.51 万元，较上年同期增加 246.16 万元，主要 是因为：公司引入战略投资者，进行定向增发。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司设立了 2 家全资子公司，全资子公司 UCT 环球设立了一家控股子公 司，具体情况如下： 1、 UCT 环球有限公司（UCT WORLDWIDE LIMITED） UCT 环球于 2015 年 12 月 9 日在香港成立，公司注册号：2317641，境外投资证书：N4403201601114， 投资总额：100 万美元，公司董事：吴怡然、周尹；注册地址：香港九龙九龙湾牛头角 77 号淘大花园 S 座 2504 室，经营范围：电子产品、通信设备贸易。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司对 UCT 环球应缴付的注册资本金 100 万美元已经全部到位。 2、 深圳市联合同创供应链管理有限公司 联合同创供应链于 2016 年 12 月 13 日在深圳设立，统一社会信用代码：91440300MA5DQJXL3G， 注册资本：100 万元人民币，法定代表人：吴怡然；注册地址：深圳市南山区招商街道南海大道 1057 号 科 技大厦二期 a201；经营范围：供应链管理；电子产品、计算机软硬件、纺织品、工艺品、机电产品、 汽车零配件、化工产品（不含危险品）的购销；黄金制品、珠宝首饰、铂金首饰、黄金饰品、银饰品、 工艺礼品、钟表的购销；国际货运代理；国内货运代理；投资兴办实业（具体项目另行申报）；经营进 出口业务；国内贸易。 18 截止 2017 年 12 月 31 日，公司未完成对联合同创供应链应缴付 100 万元的出资义务。 3、 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 2017 年 3 月 24 日公司香港子公司 UCT 环球 2017 年第一次董事会决议通过《关于公司投资印度公 司 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 的事宜》，该公司以货币方式向 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 进行投资，投资总金额 USD117,118.00 元,持股比例为 75%。UCT 环球已于 2017 年 3 月 30 日 支付投资款 USD117,118.00 元，2017 年 4 月 14 日 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 完成股东登记， 取得印度政府公司事务部签发的 CIN 为 U51909DL2017PTC310629 的营业执照。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未进行委托理财或衍生品投资。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 17,617,864.00 22,616,065.16 研发支出占营业收入的比例 4.22% 4.58% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 26 26 研发人员总计 27 27 研发人员占员工总量的比例 47.37% 17.76% 报告期内，研发人员人数无变动。 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 35 23 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 产品设计研发能力是公司长久以来保持经营持续增长的核心竞争力。公司共拥有技术研发人员 27 人，占公司总人数（合并报表后）的 17.76%，包括硬件、软件、工业设计、实验室测试工程师、项目管 理人员等。报告期内，公司共投入研发支出 17,617,864 元，完成研发项目总数 8 个，新取得外观专利 12 项，并有一项新申请的发明专利于 2017 年 1 月进入实质审查阶段。公司拥有国家高新技术企业资格证 书。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 19 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 关键审计事项 联合同创公司的销售收入主要来源于向境外手机贸易商研发贴牌销售手机。2017 年度，境外市场的 销售收入为人民币 386,389,733.70 元，约占公司合并营业收入的 92.44%。 公司先将产品交付给供应链公司，再由供应链公司发货给最终客户，公司在取得最终客户指定的第 三方验证机构验收合格报告和出口货运提单后，确认收入。公司外销收入金额占比大。因此我们将收入 的真实性作为关键审计事项。 根据财务报告附注三(十九)2.收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方， 经购货方及最终客户指定的第三方验证机构验收合格，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 2. 审计中的应对 （1）我们了解、评估并测试了联合同创公司销售与收款流程以及管理层关键内部控制。此外，我 们测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制。 （2）我们通过检查销售合同及与管理层的访谈，了解和评估联合同创公司的收入确认政策。 （3）我们针对境外销售的销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款和海 外最终客户提货并确认接收的单证等支持性文件。此外，我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本执 行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。 （4）检查本期销售收入前十的客户名单，与上期相比波动不大，我们对境外主要客户已执行实地 访谈。 (二) 应收账款 1. 关键审计事项 联合同创公司的销售客户主要系境外手机贸易商，截至 2017 年 12 月 31 日，联合同创公司应收账 款账面价值 27,435,676.43 元，占联合同创公司 2017 年度合并营业收入的 6.56%，占联合同创公司 2017 年 12 月 31 日资产总额的 23.09%。因此我们将期末应收账款作为关键审计事项。 如财务报表附注五（一）2 所述，联合同创公司对于单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项， 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于按照信用风险 特征的应收款项组合，按照账龄分析法对账龄组合计提坏账准备；对于单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2. 审计中的应对 （1）我们了解、测试联合同创公司与销售及收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执 行； （2）执行分析性复核程序，检查应收账款周转率是否存在异常，结合被审计单位销售确认政策， 与客户结算条款等信息综合分析其合理性； （3）执行细节测试，向重要客户独立执行函证程序，确定应收账款余额的准确性； （4）检查联合同创公司应收账款账龄划分是否准确，坏账准备计提政策是否发生改变，重新计算 本期应计提坏账准备金额； （5）检查重要客户交易的信用政策和付款条件，测试交易合同实际履行情况； （6）执行期后回款程序，检查截至报告日前的期后回款情况，同时复核回款单位是否与应收客户 名称一致，如出现不一致情况，查明原因。 20 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 2017 年 3 月 24 日 UCT 环球 2017 年第一次董事会决议通过《关于公司投资印度公司 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 的事宜》，该公司以货币方式向 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 进行投资，投 资总金额 USD117,118.00 元,持股比例为 75%，UCT 环球于 2017 年 3 月 30 日转投资款 USD117,118.00 元，2017 年 4 月 14 日 YUHO MOBILE 完成股东登记，公司拥有对其的实质控制权，故自 2017 年 4 月 14 日起，将其纳入合并财务报表范围。 (九) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。 公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、供应商、客户、社会等的责任。公司响 应国家关于推动大众创业万众创新的政策号召，积极鼓励员工开展一系列多种形式的创新创业活动，形 成公司发展新动能。并以应用开发和成果转化为重点，以提高公司核心竞争力为主攻方向，在体制和机 制上进行创新，构建以公司为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。 公司目前与重庆邮电大学和北京理工大学珠海学院分别开展产学研项目合作。通过一系列的合作开 发从而使公司的创新体系更具开放性，研发平台更为完善。公司注重与高校、科研机构开展多方面的产 学研合作，建立协同创新的战略联盟，优势互补、互惠互利，力争为大学生创新创业提供资源和资金支 持等措施实现科研成果的培育孵化。 公司与深圳实习吧信息科技有限公司开展了“育鹰”人才培养计划，为在校大学生、应届毕业生提供 开放的实习平台及创新创业平台。该计划是公司对产学研一体化的人才培养模式的践行，探索校企联合 培养人才的新模式，拓展人才引进渠道，更好的培养大学生的实践能力，为公司人才培养输送了新鲜的 血液，引进了更多创新的思想思路。 今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、 持续经营评价 1、 所处行业 公司所处行业属国家重点高新技术领域，能享受国家相关产业政策扶持和税收减免等优惠政策。 2、 治理能力 在报告期内，公司建立健全了较为完善的治理结构和内控体系制度，股东大会、董事会和监事会能 够按照《公司章程》及三会《议事规则》规定，规范运行。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方 面完全独立，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力和承担责任、风险的能力。 3、 团队管理能力 公司拥有一支技术实力雄厚、管理理念先进、服务意识优良、执行力强的运作团队，能够为客户提 供从产品研发、原料采购、生产实施、销售运营的产品和服务体系，有能力客户提供全方位的服务。 4、 经营能力 公司现有主营业务能够保证可持续发展，经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求 不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力，公司业绩稳步增长；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制 21 体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理团队和核心人员稳定；公司拥有与当前经营 紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 根据市场权威研究机构 IDC 预测全球智能手机的出货量将会在 2018 年出现回升，根据全球智能手 机出货量保持在 2.8%的年复合增长率看，2022 年全球智能手机销量将有望达到 16.8 亿台。而受 5G 智 能手机在 2019 年上市的推动，5G 智能手机设备将在 2022 年占全球智能手机出货量约 18%的份额。 全球智能手机出货量的增长一方面得益于全球手机用户特别是新兴国家手机用户数量的快速增长， 另一方面得益于全球庞大的手机用户基础、手机操作系统及移动网络快速发展带来的巨大换机需求。目 前，智能手机在北美以及西欧等地区的发达国家普及率较高，但南美、亚太等地普及率增长迅速，未来， 全球智能手机普及率将继续提升，其中南美、中东、非洲、亚太地区增长更为明显。印度市场已经成为 中国手机厂商国际化战略最为成功的地区。 国产手机厂商已经在全球成为了一支重要的力量，其影响力正在赶超国际厂商。中国手机企业依靠 高性价比的安卓手机，不仅在中国市场旗开得胜，并且已经在印度、东南亚、南美、非洲等市场取得举 足轻重的市场地位，市场影响力得到提升。国产手机在国际上的竞争力正逐渐加强，中国智能手机已经 成为全球智能手机市场的中流砥柱。 (二) 公司发展战略 公司将继续响应国家关于推动大众创业万众创新的政策号召，积极鼓励员工开展一系列多种形式的 创新创业活动，形成公司发展新动能。并以应用开发和成果转化为重点，以提高公司核心竞争力为主攻 方向，在体制和机制上进行创新，构建以公司为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。 公司将持续加大研发投入力度，力求通过研发方面的持续有效投入，不断设计研发出满足市场趋势 及客户需求的高品位的产品，成为品味设计、品质智造、可信赖的移动互联网产品一站式服务商。 目前公司的现有产能远不能满足未来三年公司业务发展的需要，公司将加大对相关仪器、设备的投 入、 整合优化相关生产资源，扩大产能以满足日益增长的市场需求。 公司现有推广方式主要集中在行业内传统的海外展会、行业媒体的广告投放，电子商务平台。市场 推广作为公司形象展示和产品销售的重要平台，公司仍将不断加强市场方面投入，发展新的市场推广方 式。公司拟在海外设立独立的运营平台，其具备品牌推广、营销接单、售后服务、物流配送等功能，这 将势必有利于提升公司形象，提高市场快速响应能力及服务能力，增强市场竞争力。公司未来将有的放 矢、继续开发海外 ODM 新兴市场客户,并积极向菲律宾、意大利及非洲、挪威等地拓展市场，增加高质 量客户的数量。 积极拓展新业务模式。据拓墣产业研究所报告预测，印度智能手机市场未来 2 年内将保有 35.9％的 年复合成长率。公司将继续积极拓展海外自主品牌业务，利用在移动通信行业多年积累的产品开发能力 及供应链资源，依托印度合资公司的渠道资源，继续深入开拓渠道，提升品牌的认可度，扩大市场占有 率；以印度市场为核心，推广并销售自主品牌产品，打造新的业务模式，持续稳定投入，从而使品牌业 务逐步成熟，形成新的利润贡献。 22 (三) 经营计划或目标 1、 经营计划和目标： 公司将依托专业能力重点扩展智能通讯终端业务，积极推进全业务链整合服务等创新业务，保持公 司业绩的持续稳定增长。2018 年公司将秉承技术创新路线保持公司的稳健发展，抓住机遇，积极拓展 市场，力争经营业绩继续保持持续增长，为股东创造价值。 研发方面，合理引进高技术人才，完善产品线作为战略业务单元的定位，持续加大研发投入力度， 鼓励新项目的开发，提高成果转化率，从产品规划、研发和交付能力提升以及市场支持等方面取得全面 进步。 营销方面，一方面积极拓展 ODM 业务市场，增加优质客户的数量；另一方面持续自主品牌业务产 品市场推广。在印度市场继续推广及销售自主品牌产品，通过提供高性价比、差异化、高品质的产品， 扩大销售渠道的覆盖面，从而提升市场对品牌的认可度，提升自主品牌产品的盈利能力。 资本运营方面，将根据公司经营发展需要适时进行定增融资，扩展融资渠道，提升公司融资能力。 运营管理方面，持续优化流程，提升产品质量及经营能力。 2、 经营计划涉及的投资资金的来源、成本及使用情况： 公司将利用在全国股转系统挂牌的优势，审慎稳妥地推进资本市场策略，实现公司的经营目标。经 营计划中涉及的投资资金将主要通过公司自筹的方式落实，资金成本在公司可承担范围内，不会对公司 的正常经营产生不利影响。 重要提示：经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应 当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 目前公司不存在影响发展战略及经营计划和目标实现的重大不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 产品质量风险 公司主要产品为移动通讯类终端产品，产品直接面对最终消费者，因此产品的稳定性、可靠性、安 全性等是公司生产过程中关注的重点。目前，公司产品委托外部加工厂商生产，存在一定外协加工风险， 随着公司销售规模扩大，质量控制问题仍然是公司未来重点关注的问题，如果发生产品重大质量问题可 能对公司信誉造成严重影响，并对公司业务、财务状况及经营业绩产生不利影响。报告期内，公司尚未 出现重大产品质量纠纷以及与产品责任相关的重大索赔，但如果公司在未来的经营过程中出现重大产品 质量问题，将对生产经营带来不利影响。 应对措施：公司在产品质量管理方面建立了完善的质量管理体系和相关管理制度，并设立了质量部 门监控管理产品质量，把控原材料进场质量，监控公司产品的生产、交付全过程，保留全部相关质量记 录，严格按质量管理体系要求，并取得了质量 ISO9001:2008 认证，通过流程的工作质量来保证最终产 品 质量。 2、 境外经营风险 2017 年，公司海外市场销售收入占公司主营业务收入比重为 92.44%，公司产品主要依靠出 口， 主要出口地区为东南亚、东欧、南美等发展中国家和地区。目前，公司出口地区经济发展迅速，社 会 较为稳定，蕴藏着大量潜在的经济发展和贸易机会，但存在一定的政治、经济不稳定性，如果公司客 户 所在地区发生不利于公司产品销售的政治环境、经济发展、行业政策、贸易政策、汇率政策以及消费 者 23 偏好等方面变化，将会对公司业绩造成不利影响。 应对措施：通过多种渠道引进或培养境外经营所需的熟悉国际商务规则及法律和具备客户管理经验 的人才，对客户所在国政治环境、行业政策、贸易政策等针对公司业务开展进行预估，从而基于上述信 息对公司未来业务开展作出计划以及时应对特殊情况。 3、 汇率波动风险 由于公司的最终客户主要为海外客户，公司的香港全资子公司与海外客户之间的销售使用美元计 价，同时，公司除主要原材料主板向海外采购以美元计价外，其他材料的采购和加工均使用人民币结算。 2017 年汇率变动未对公司的盈利能力造成不利影响。如果未来人民币汇率出现不利于公司的变动，公 司的业绩可能会受到影响。 应对措施：公司后续开发境外客户时，将对客户所在地的政治、经济环境进行全面评估，评估情况 适合公司开展业务时才执行业务，以降低海外项目结算收款时的汇率波动风险。 4、 应收账款发生坏账的风险 公司 2017 年期末报告期末应收账款净额为 2,743.57 万元，占当期期末总资产比例为 23.09%。随 着 公司生产经营规模的进一步扩大和宏观经济形势的不断变化，应收账款余额可能进一步增加，可能 出现 客户延迟付款的情况并导致公司生产经营资金不足或发生坏账损失的风险。 应对措施：公司将对客户进行信用风险评定和归档、建立合理的应收账款催款制度等措施，降低公 司应收账款的回款时间；同时严格按照公司应收账款坏账计提政策足额计提坏账准备。 5、 技术进步、科研人员流失风险 公司是从事移动通信终端产品的设计、研发、生产及销售的高新技术企业，移动通信终端产品具有 更新换代快、产品生命周期短、消费需求多样化等特点，如果公司在新技术和新产品研究及开发领域未 达到预期，对技术、产品及市场发展趋势的把握出现偏差，将会造成公司现有竞争力的下降，在一定程 度上影响公司的发展速度。具有较多技术储备和较强的研发能力是公司的核心竞争力之一，公司也不断 在研发上持续大量投入，并通过各种渠道招揽高素质研发人员来不断提升公司研发水平，巩固和提高在 移动通信设备研发技术领域的竞争优势，但如果公司不能持续为研发人员提供富有竞争力的薪酬水平和 激励机制，将存在研发人员流失的风险。 应对措施：公司将重视技术创新，引进高能力高水平的技术人员，加强自身研发队伍的建设，从而 保证技术更新换代的及时性、可用性，提升企业可持续发展能力。为了保证核心员工的稳定性以及吸引 更多优秀人才，公司设立了绩效激励和人事晋升通道制度，以稳定公司经营，促进公司技术水平和市场 竞争力的提高。同时公司在股改前建立了员工激励持股平台——深圳市联怡投资管理企业（有限合伙）， 通过吸收关键员工入伙的方式间接持有公司股份，以激发员工的创造性，增强员工归属感及关键员工的 稳定性，让员工分享企业发展的成果，稳定核心团队。 6、 主要原材料价格波动风险 公司在产品生产过程中主要采购主板组件、LCD、TP、摄像头、电池、充电器等手机零部件，所用 材料种类繁多。公司采用订单式生产，在与客户签订销售合同后采购相关手机零部件，并向加工厂提供 模具和 BOM 单委托加工厂生产，采购的原材料直接运送至加工厂，加工厂进行加工、组装、包装等。 公 司主要成本中，材料成本占比超过 95%以上，如果公司采购的主板组件、LCD 等手机零部件价格出 现较 大波动，将直接影响公司采购成本，造成公司业绩大幅波动。 应对措施：公司将持续关注主板组件、LCD 等手机零部件的采购价格走势，做好价格走势预判， 同 时进行主要原材料的安全库存管理。 7、 客户集中风险 2017 年公司对前五大客户的营业收入占整体营业收入的比例为 96.61%。公司客户集中可以为公司 带来稳定的销售订单，维持良好的客户关系，同时降低销售费用。如果未来公司主要客户订单减 少， 而公司未能及时开拓新的客户，将会对公司的经营业绩造成不利影响。目前，公司正在积极开拓新 客 户，拓展业务范围，减少对重要客户的依赖，降低客户集中的风险。 24 应对措施：为了降低对前五大客户的依赖，公司正加大手机及相关应用的产品投入，加大国外手机 终端客户的开发力度，以期获得更多的国外客户认可，同时积极在新市场领域加大开拓力度，寻找新的 客户机会，增加高质量客户的数量，降低对公司前五大客户的依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、 自有品牌业务拓展的风险 公司从 2017 年开始通过在印度设立合资公司并在印度市场推出公司自有品牌 YUHO，自主开展移 动通信智能终端产品及部分软件、硬件的开发设计、集成、推广、销售等业务。2017 年上半年开始随 着产品在当地市场的陆续投放产生了部分营业收入。目前自有品牌在印度市场尚处于拓展期及投入期， 产品推广及品牌知名度尚未达到一定规模，存在一定的品牌推广及成熟品牌竞争的风险。 应对措施：公司将继续积极拓展海外自主品牌业务，利用在移动通信行业多年积累的产品开发能力 及供应链资源，通过提供高性价比、差异化、且高品质的产品，依托印度合资公司的渠道资源，扩大销 售渠道的覆盖面，从而提升市场对品牌的认可度，扩大市场占有率，降低风险，提升自主品牌产品的盈 利能力。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、 关于避免同业竞争的承诺 为有效避免与公司发生同业竞争，保护公司及股东的合法权益，公司控股股东、实际控制人杜小鹏 已 出具《关于避免同业竞争的承诺函》，声明并承诺：本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人 经营与公司相同、相似业务的情形；在本人直接或间接持有公司股份期间，本人将不会采取参股、控股、 联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质 竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范 围相同、相似或构成实质竞争的业务；自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展业务范围，本人及其 本人关系亲密的家庭成员可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人关系亲密的家庭成员 将在届时明确的具体期限内解决由此产生的同业竞争问题；如本人违反上述承诺，则公司有权根据本承 诺函依法要求本人履行上述承诺，并赔偿因此给公司造成的全部损失；本人因违反上述承诺所取得的利 益归公司所有。截至本年度报告出具日，公司控股股东、实际控制人、董监高人员不存在对公司构成同 业竞争的业务及活动。 2、 关于规范关联交易及避免资金占用的承诺 公司股东杜小鹏、吴怡然、周尹、同创投资、联怡投资分别签署了《关于规范关联交易及避免资金 占 用的承诺函》。承诺：将按照《公司法》等相关法律法规、规章及其他规范性文件以及《公司章程》 的有 关规定行使股东权利和承担股东义务，在联合同创董事会、股东大会对涉及本人的关联交易进行 表决时，履行回避表决的义务；本人保证不通过关联交易损害联合同创及其他股东的合法权益，亦不通 过关联交易为联合同创输送利益，保证不以任何方式（包括但不限于借款、代偿债务、代垫款项等）占 用或转移联合同创资金；如果本人或本人的关联方与联合同创之间的关联交易确有必要时，本人保证按 市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规、规范性文件、交易所规则、联合同创章程的 26 规定履行交易程序及信息披露义务；如本人或本人的关联方违反上述承诺，本人愿意承担由此产生的全 部责任，并足额赔偿或补偿由此给联合同创及其股东造成的全部损失。截至本年度报告出具日，公司股 东杜小鹏、吴怡然、周尹、同创投资、联怡投资履行了承诺，遵守了《公司章程》及《关联交易管理制 度》的有关规定，不存在违规关联交易及资金占用事项。 3、 关于股票发行募集资金使用的承诺 2017 年 3 月 6 日，公司出具承诺函，承诺在取得全国中小企业股份转让系统关于公司本次股票发行 股份登记函之前，不使用本次股票发行募集的资金。截至本年度报告出具日，公司履行了承诺事项，遵 守了公司《募集资金管理办法》，不存在提前或违规使用募集资金的情况。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 9,525,000 9,525,000 45.36% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 2,475,000 2,475,000 11.78% 董事、监事、高管 - - 3,796,000 3,796,000 18.08% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -8,525,000 11,475,000 54.64% 其中：控股股东、实际控制 人 9,900,000 49.50% -2,475,000 7,425,000 35.36% 董事、监事、高管 15,300,000 76.50% -3,825,000 11,475,000 54.64% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 1,000,000 21,000,000 - 普通股股东人数 35 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杜小鹏 9,900,000 - 9,900,000 47.14% 7,425,000 2,475,000 2 吴怡然 2,700,000 - 2,700,000 12.86% 2,025,000 675,000 3 深圳市联合同 创投资管理企 业（有限合伙） 2,700,000 - 2,700,000 12.86% - 2,700,000 4 周尹 2,700,000 -29,000 2,671,000 12.72% 2,025,000 646,000 5 深圳市联怡投 2,000,000 - 2,000,000 9.52% - 2,000,000 27 资管理企业（有 限合伙） 6 金元资本投资 管理（深圳）有 限公司 - 1,000,000 1,000,000 4.76% - 1,000,000 7 张文莉 - 1,000 1,000 0.0048% - 1,000 8 刘坚 - 1,000 1,000 0.0048% - 1,000 9 杨龙忠 - 1,000 1,000 0.0048% - 1,000 10 何军 - 1,000 1,000 0.0048% - 1,000 合计 20,000,000 975,000 20,975,000 99.88% 11,475,000 9,500,000 前十名股东间相互关系说明： 1、截止 2017 年 12 月 31 日，吴怡然先生持有深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙）60%的出 资份额，同时担任深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙）执行事务合伙人，周尹先生持有深圳市联 合 同创投资管理企业（有限合伙）40%的出资份额。 2、截止 2017 年 12 月 31 日，周尹先生持有深圳市联怡投资管理企业（有限合伙）35%的出资份额， 同时担任深圳市联怡投资管理企业（有限合伙）执行事务合伙人，深圳市联怡投资管理企业（有限合伙） 为员工持股平台。 除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 杜小鹏先生，出生于 1967 年 12 月，中国国籍，拥有新西兰永居权及香港居留权。1990 年获西安交 通大学工学学士学位、1993 年获中国空间技术研究院工学硕士学位，2009 年获中欧国际工商学院 EMBA。 1993 年-1999 年就职于西安空间技术研究所，曾任某国家重点项目副指挥；1999 年 2 月加入 TCL 移动 通信有限公司，先后历任总经办主任、人力资源部长、副总经理、常务副总经理、TCL 移动通信有限公 司董事总经理，TCL 集团通讯事业本部副总裁，TCL 通讯科技控股有限公司执行董事、高级副总裁等职。 2007 年起至 2016 年 5 月，任联合同创有限董事长，2016 年 5 月至今，任股份公司董事长。2012 年 6 月 至今，任深圳市同为数码科技股份有限公司独立董事。2017 年 6 月起至今，任秦皇岛天业通联重工股份 有限公司董事。 报告期间，控股股东及实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 见公司控股股东情况介绍。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-1-25 2017-4-10 11.00 1,000,000 11,000,000 - - - - - 否 募集资金使用情况： 2017 年 4 月，公司通过股票发行共募集资金 11,000,000.00 元，本次股票发行募集资金用途全部用 于补充流动资金，募集资金用途未发生变更。专项账户利息收入 26,884.40 元，本次募集资金净额 11,026,884.40 元，其中支付采购货款及银行手续费 11,026,884.40 元，截至 2017 年 12 月 31 日，上述募 集资金已使用完毕，使用情况和募集资金存放与实际使用情况的专项报告一致。 公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，不存在募集资金使用及管理的 违规情形，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借于他人、委托理财等情形，不存 在被控股股东、实际控制人占用和其他违规使用的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 29 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用□不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-5-25 1.30 - - 合计 1.30 - - 公司以股权登记日 2017 年 5 月 24 日总股本 2100 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.30 元人民币 现金，并于 2017 年 5 月实施完毕，共派发现金红利总额人民币 2,730,000 元。 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.80 - 5 公司拟以现有股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元(含税)，共计派发现金红利 1,680,000.00 元；以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本总数为 10,500,000 股，公司 转增后总股本增至 31,500,000 股。（最终以中国证券登记结算公司北京分公司确认为准）。剩余的未分 配利润结转至以后年度分配。 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 杜小鹏 董事长 男 51 硕士研究生 2016.5.27-2019.5.26 50 万元 吴怡然 董事、总经理 男 45 本科 2016.5.27-2019.5.26 40 万元 周尹 董事、副总经 理 男 41 硕士研究生 2016.5.27-2019.5.26 40 万元 姜阳 董事、董事会 秘书 女 36 本科 2016.5.27-2019.5.26 29 万元 史艳丽 董事、财务总 监 女 36 本科 2016.5.27-2019.5.26 29 万元 朱明 监事会主席 男 37 本科 2016.5.27-2019.5.26 20 万元 熊莉 监事 女 34 硕士研究生 2016.5.27-2019.5.26 17 万元 苏坤明 职工监事 男 36 本科 2016.5.27-2019.5.26 17 万元 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间没有亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杜小鹏 董事长 9,900,000 - 9,900,000 47.14% - 吴怡然 董事、总经理 2,700,000 - 2,700,000 12.86% - 周尹 董事、副总经 理 2,700,000 -29,000 2,671,000 12.72% - 合计 - 15,300,000 -29,000 15,271,000 72.72% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发 27 27 市场销售 9 85 运营支持 21 40 员工总计 57 152 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 24 本科 21 78 专科 20 43 专科以下 13 7 员工总计 57 152 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训方式主要包括员工入职培训、岗位技能培训、研发人员委外 培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等，培训内容涵盖企业文化、公司制度、专业技术、岗 位技能与管理能力，从而提升员工职业技能，并为员工职业成长提供晋升通道。每年定期举办新员工破 冰、团队拓展等形式的活动加强企业文化建设，提升团队战斗力和凝聚力。 2、 薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，对员工实行定岗定薪制，根据岗位职责，结合能力等因素综合评估制定 薪酬方案。同时结合公司绩效考评机制对员工进行考核，奖惩明确，有效实现了员工激励。 公司在股改前建立了员工激励持股平台——深圳市联怡投资管理企业（有限合伙），通过吸收关键 员工入伙的方式间接持有公司股份，以激发员工的自主创造性，增强员工归属感及关键员工的稳定性， 让员工分享企业发展的成果，稳定核心团队。 3、 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 4、 人员变动 报告期末，公司合并报表后在册员工 152 人，主要为合并报表后新增 YUHO MOBILE 公司员工 93 人。 5、 人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，公司主要通过高端猎头顾问、各类专业招聘网站、员工交流与 推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用 √不适用 32 公司目前无核心员工。 公司现有核心技术人员 7 名，分别为周尹、朱明、王志强、雷访运、朱贵清、黄泽俊先生，其基本 情况如下： 周尹先生，现任公司董事、副总经理，持有公司 270 万股，持股比例为 13.50%；出生于 1977 年 12 月， 中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2002 年起至 2006 年，就职于 TCL 移动通讯科技有限 公司， 历任 ID 设计师、ID 设计课课长、工业设计部部长；2006 年起至 2016 年 5 月，任有限公司副总 经理、董事，2016 年 6 月至今，任股份公司副总经理、董事；2014 年获得“深圳市后备级人才”荣誉称号。 朱明先生，现任公司监事会主席、市场部总监，出生于 1981 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留 权， 本科学历。2003 年 6 月至 2006 年 8 月，任 TCL 移动通讯科技有限公司创意部 ID 设计师；2006 年 8 月至 2016 年 5 月，任有限公司市场部经理，2016 年 6 月至今，任股份公司监事会主席、市场部总监。 王志强先生，出生于 1979 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年至 2008 年历 任惠州格林塑胶电子有限公司 CNC 编程工程师、模具设计工程师、模具部主管；2008 年至 2013 年历任 深圳市蝶变科技有限公司项目工程师、项目经理；2013 年至 2016 年 5 月，任有限公司项目经理；2016 年 6 月至今，任股份公司项目总监。 雷访运先生，出生于 1976 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年至 2002 年， 任柳州开关厂机械设计工程师；2002 年至 2003 年，任广州华烨舞台灯光设备有限公司机械设计工程师； 2003 年至 2005 年，任深圳富士康 WLBG 事业部手机结构工程师；2005 年至 2008 年，任深圳新国脉通 讯设备有限公司手机结构设计工程师；2008 年至 2016 年 5 月，任有限公司高级结构设计工程师；2016 年 6 月至今，任股份公司高级结构设计工程师。 朱贵清先生，出生于 1982 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年至 2008 年历 任捷普绿点有限公司模具工程师、项目工程师；2008 年至 2011 年任信濠精密组件有限公司项目工程师； 2011 年至 2013 年任深圳市亿华创新科技有限公司项目经理；2013 年至 2016 年 5 月，任有限公司项目 经理；2016 年 6 月至今，任股份公司高级项目经理。 黄泽俊先生，出生于 1984 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年至 2009 年历 任 深圳信濠集团项目工程师、项目经理；2009 年至 2012 年历任深圳市闪电科技有限公司项目经理； 2012 年至 2014 年历任龙旗科技(上海)有限公司深圳分公司资源开发工程师；2014 年至 2015 年历任深圳 市泽恩电子有限公司项目部长；2015 年 7 月至 2016 年 5 月任有限公司项目经理，2016 年 6 月至今，任 股份公司高级项目经理。 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 公司目前无核心员工。 报告期内公司核心技术人员减少一人，具体如下： 刘方先生，出生于 1988 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年至 2011 年任 聚信科技 PTN 调试员；2012 年至 2016 年 5 月，历任有限公司硬件测试工程师、项目经理；2016 年 6 月至 2017 年 11 月，任股份公司项目经理。因个人原因，刘方于 2017 年 12 月从公司离职并解除劳动关 系，其原项目管理等工作交由其他项目经理继续负责，其个人离职对公司经营及发展不会造成不利影响。 33 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》公司属于制造业类中的通讯终 端设备制造，代码为：C3922。 2014 年 2 月 26 日，工业和信息化部以工信部电子〔2014〕82 号印发《关于加快我国手机行业品牌 建设的指导意见》。该《意见》总体目标是：建设企业主体、政策引导、多方参与、协调联动的手机品 牌建设体系，形成有利于优势品牌成长、特色品牌发展的政策环境，以使得手机产品的质量效益和市场 表现进一步提升，在高端市场实现突破。手机企业品牌意识、产品定义和设计能力、技术和商业模式创 新能力、产业链整合能力、市场营销能力显著增强，逐步形成品牌影响力和盈利能力达到全球领先水平。 手机行业不断发展革新，经过在国际市场上的打拼与扎实、迅速的发展，我国的手机产业在宏观政 策指导和大力支持下，为国际手机同行所刮目相看。目前我国已成为世界上产量最大的手机产品生产大 国，而且增长势头继续看好。下游各领域产品更新换代速度的加快，要求上游手机企业具有灵活的应变 能力，能够及时根据客户需求变化提供相应的新产品和新服务。伴随着 5G 的来临， 整个行业开足马力， 中国的手机行业，一边是品牌数量在收缩、集中，一边是行业高速发展。 全面屏手机在 2017 年下半年迎来爆发，大部分品牌都有全面屏手机面世。全面屏带动面板供应方 重新排产线及工艺优化以应对新的需求，对前置摄像头、声学器件、天线、指纹识别等元器件带来升级 和更新换代的需求，推动此类器件向小型化和隐形化发展。除了全面屏，人工智能也是智能手机市场发 展的风向标之一，人机深度交互逐渐成为大势所趋。来自 Counterpoint 的最新数据显示，预计到 2020 年 具有 AI 功能或者神经处理单元的智能手机会达到 1/3。 从需求来看，国际市场需求空间要高于国内。经过十多年高速发展，中国手机市场接近饱和状态， 虽然全面屏、AI 等技术带动了手机行业的发展，但在 5G 到来之前，这些技术还不足以带来大面积的换 机需求。而在国际上的一些新兴市场，如印度，依然存在增长红利。据 Counterpoint Research 调查结果 显示，约三分之二的印度手机用户计划在 2018 年升级其手机。 从竞争趋势来看，龙头企业的领先优势将会持续扩大。一线品牌企业依靠大规模订单，能以更低成 本，获得更优先的供货，从而强化领先优势。从一些主要一线品牌披露的 2018 年业绩指标来看，在全 球市场整体出货量增长趋缓背景之下，依然是持平甚至高于 2017 年的出货数量。 从技术发展来看，屏幕技术、摄像头、屏幕材质、芯片等多领域存在着创新趋势。配合手机全面屏 的快速发展，屏幕本身工艺会有所创新，如异形设计、异形切割等，同时屏下指纹等技术更新将会快速 跟进；摄像头会继续改良式演进，围绕多摄像头、脸部识别等方向发展；电池材质将伴随三星研发的石 墨烯电池的启用，打破困扰多年的技术瓶颈，引发电池技术的变革；芯片技术则着重与人工智能结合， 语音识别、物体识别等在新一代处理器上将会有更好表现。 公司在所处的领域处于行业中游地位，公司是中等规模的智能手机制造企业中的佼佼者，公司主要 面向海外品牌商经营，主要竞争对手为国内同行业的大型公司等。 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者权益。公司股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法 规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内 控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司管理层强化内控管理工作，制定了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》，《关联交易管理 制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《利润分配管 理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理办法》、三会议事规则等规章制度，形成了较为完整、合理 的内部控制制度。公司内控规范，执行有力，对公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整、提高公司经营的效率 和效果，促进企业实现发展战略等内控目标提供了有力保证。公司 治理情况符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统发布的有关公司治理规范性文件的要求。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律 法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》 和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并 履行相关权利义务。截止报告期末，公司治理及运行符合相关法律法规、规范性文件级内部管理制度的 要求，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2017 年 8 月 22 日，公司第一届董事会第七次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于公 司<关联交易管理制度（修订版）>的议案》及《关于<公司章程>修正案的议案》，依据《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关规定对公司《关联交易管理制度》进行了修订； 对《公司章程》第十二条、第十三条、第一百零二条第（七）款、程第一百二十一条第（八）款、第一 百二十六条进行修订，增加第十一章“信息披露”第一百七十八条至第一百八十一条、第十二章“投资 者关系管理” 第一百八十二条至第一百八十五条。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 35 法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益， 公平对待各股东，为公司大小股东提供合适的保护和平等权利，并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据 各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对 外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机 构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年度对公司章程进行一次修改： 公司第一届董事会第七次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于<公司章程>修正案的 议案》：对章程第十二条、第十三条、第一百零二条第（七）款、程第一百二十一条第（八）款、第一 百二十六条进行修订，增加第十一章“信息披露”第一百七十八条至第一百八十一条、第十二章“投资 者关系管理” 第一百八十二条至第一百八十五条。相关修订公告公司已于 2017 年 8 月 24 日于全国中 小企业股份转让系统信息披露平台 披露，公告编号 2017-038。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 1 月 23 日公司第一届董事会第三次 会议，审议通过：《关于深圳市联合同创科技股 份有限公司股票发行方案的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》、《关于因本次股票发行修改< 公司章程>的议案》、《关于设立募集资金专项 账户并签署三方监管协议的议案》、《关于提请 召开深圳市联合同创科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》、《关于募集资 金管理办法的议案》。 2、2017 年 3 月 16 日第一届董事会第四次会议， 审议通过： 《关于深圳市联合同创科技股份有限 公司承诺管理制度的议案》、《关于深圳市联合 同创科技股份有限公司利润分配管理制度的议 案》、《关于深圳市联合同创科技股份有限公司 投资者关系管理制度的议案》、《关于提请召开 深圳市联合同创科技股份有限公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》。 3、2017 年 4 月 10 日第一届董事会第五次会议， 审议确认了《关于公司本次定向发行后因注册 资本、股东及其持股比例等变更修改公司章程 并办理工商变更登记的议案》。 36 4、2017 年 4 月 19 日第一届董事会第六次会议， 审议通过：《关于公司 2016 年年度报告及摘要 的议案》、 《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》、 《关于公司 2016 年度总经理工作报告 的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议 案》、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议 案》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案》、 《关于公司 2016 年度审计报告的议案》、 《关于 提请召开深圳市联合同创科技股份有限公司 2016 年年度股东大会的议案》、《关于深圳市联 合同创科技股份有限公司年度报告重大差错责 任追究制度的议案》等。 5、2017 年 8 月 22 日第一届董事会第七次会次， 审议通过：《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》、 《关于公司<关联交易管理制度（修订版）> 的议案》、《关于<公司章程>修正案的议案》、 《关于公司<2017 年半年度募集资金存放与使 用情况的专项报告>的议案》、《关于提请召开 公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 6、2017 年 12 月 15 日第一届董事会第八次会 议，审议通过：《关于公司及公司全资子公司 UCT 环球有限公司拟向银行申请授信额度的 议案》、 《关于公司及公司全资子公司 UCT 环球 有限公司申请银行授信拟互为提供担保暨关联 担保的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第一 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 19 日第一届监事会第三次会议， 审议通过：《关于公司 2016 年年度报告及摘要 的议案》、 《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议 案》、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议 案》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案》、 《关于公司 2016 年度审计报告的议案》等。 2、2017 年 8 月 22 日第一届监事会第四次会议， 审议通过：《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》。 股东大会 4 1、2017 年 2 月 10 日，公司 2017 年第一次临 时股东大会，审议通过：《关于深圳市联合同创 科技股份有限公司股票发行方案的议案》、《关 于授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 37 的议案》、《关于因本次股票发行修改<公司章 程>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并 签署三方监管协议的议案》、《关于深圳市联合 同创科技股份有限公司募集资金管理办法的议 案》等。 2、2017 年 3 月 31 日，公司 2017 年第二次临 时股东大会，审议通过：《关于深圳市联合同创 科技股份有限公司承诺管理制度的议案》、《关 于深圳市联合同创科技股份有限公司利润分配 管理制度的议案》等。 3、2017 年 5 月 12 日，公司 2016 年度股东大 会，审议通过：《关于公司 2016 年年度报告及 摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度董事会工作 报告的议案》、 《关于公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算报 告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务预算报告 的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配预案的 议案》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议 案》、 《关于公司 2016 年度审计报告的议案》等。 4、2017 年 9 月 31 日，公司 2017 年第三次临 时股东大会，审议通过：《关于<深圳市联合同 创科技股份有限公司关联交易管理制度（修订 版）>的议案》、《关于<公司章程>修正案的议 案》等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三会” 议 事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会” 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 1、股东大会：截止报告期末，公司有 35 名股东，其中 29 名自然人股东，6 名法人股东。公司严格 按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股 东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及 《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全 体董事依法行使职权，勤勉履行责任。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依 法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公 司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利 义务，未出现不符合法律、法规的情况。 38 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规 定依法运行。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》、《投资者关系管理制度》和《信息披露制度》对投资者关系管理和信息披露进行了专 门规定。报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的 要求充分进行信息披露，在遵循公开信息披露原则的前提下，及时向投资者披露影响其决策的相关信息， 同时保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与 投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规和规范性文件的要 求，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了董事会会议和股东大会，对 公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、委外生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、独立 的经营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公 司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的 关联交易。 2、 资产独立性 公司主要财产包括运输工具、办公设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、 完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、 人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬 的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、 财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开 39 户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税；公司能 够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财 务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、 机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销售、研发、 管理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业。综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财 务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等国家法律法规和《公司章程》的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露义务人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，经由 2017 年 4 月 19 日召开的公司第一届董事会第六次会议审议通过并生效。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审〔2018〕3-62 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2018.3.28 注册会计师姓名 赵国梁、陈锡雄 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 23 万 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2018〕3-62 号 深圳市联合同创科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市联合同创科技股份有限公司（以下简称联合同创公司或公司）财务 报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了联合同创公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于联合同创公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 (一) 收入确认 1. 关键审计事项 联合同创公司的销售收入主要来源于向境外手机贸易商研发贴牌销售手机。2017 年度， 境外市场的销售收入为人民币 386,389,733.70 元，约占公司合并营业收入的 92.44%。 公司先将产品交付给供应链公司，再由供应链公司发货给最终客户，公司在取得最终 客户指定的第三方验证机构验收合格报告和出口货运提单后，确认收入。公司外销收入金 额占比大。因此我们将收入的真实性作为关键审计事项。 根据财务报告附注三(十九)2.收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品 交付给购货方，经购货方及最终客户指定的第三方验证机构验收合格，且产品销售收入金 额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成 本能够可靠地计量。 2. 审计中的应对 （1）我们了解、评估并测试了联合同创公司销售与收款流程以及管理层关键内部控制。 此外，我们测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制。 （2）我们通过检查销售合同及与管理层的访谈，了解和评估联合同创公司的收入确认 政策。 （3）我们针对境外销售的销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报 酬条款和海外最终客户提货并确认接收的单证等支持性文件。此外，我们根据客户交易的 特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。 （4）检查本期销售收入前十的客户名单，与上期相比波动不大，我们对境外主要客户 已执行实地访谈。 (二) 应收账款 1. 关键审计事项 联合同创公司的销售客户主要系境外手机贸易商，截至 2017 年 12 月 31 日，联合同创 42 公司应收账款账面价值 27,435,676.43 元，占联合同创公司 2017 年度合并营业收入的 6.56%， 占联合同创公司 2017 年 12 月 31 日资产总额的 23.09%。因此我们将期末应收账款作为关键 审计事项。 如财务报表附注五（一）2 所述，联合同创公司对于单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备；对于按照信用风险特征的应收款项组合，按照账龄分析法对账龄组合计提坏账准 备；对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单独进行减值测试，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2. 审计中的应对 （1）我们了解、测试联合同创公司与销售及收款相关的内部控制制度、财务核算制度 的设计和执行； （2）执行分析性复核程序，检查应收账款周转率是否存在异常，结合被审计单位销售 确认政策，与客户结算条款等信息综合分析其合理性； （3）执行细节测试，向重要客户独立执行函证程序，确定应收账款余额的准确性； （4）检查联合同创公司应收账款账龄划分是否准确，坏账准备计提政策是否发生改变， 重新计算本期应计提坏账准备金额； （5）检查重要客户交易的信用政策和付款条件，测试交易合同实际履行情况； （6）执行期后回款程序，检查截至报告日前的期后回款情况，同时复核回款单位是否 与应收客户名称一致，如出现不一致情况，查明原因。 四、其他信息 联合同创公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 43 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联合同创公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 联合同创公司治理层（以下简称治理层）负责监督联合同创公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对联合同创公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联合同 创公司不能持续经营。 44 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就联合同创公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵国梁（签章） （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：陈锡雄（签章） 二〇一八年三月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.(一).1 58,823,320.91 15,860,655.28 结算备付金 45 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五.(一).2 27,435,676.43 84,862,537.85 预付款项 五.(一).3 2,702,471.19 3,936,360.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五.(一).4 407,594.75 271,118.32 买入返售金融资产 存货 五.(一).5 26,124,828.86 21,693,420.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.(一).6 1,032,504.55 流动资产合计 116,526,396.69 126,624,092.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五.(一).7 1,118,277.61 1,012,151.72 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.(一).8 550,958.92 336,245.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 五.(一).9 570,451.87 556,051.65 递延所得税资产 五.(一).10 45,429.09 144,832.10 其他非流动资产 非流动资产合计 2,285,117.49 2,049,280.78 资产总计 118,811,514.18 128,673,372.85 流动负债： 短期借款 46 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五.(一).11 36,404,592.62 69,655,526.28 预收款项 五.(一).12 4,909,599.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.(一).13 2,070,552.43 1,353,271.21 应交税费 五.(一).14 8,108,759.48 9,783,817.32 应付利息 应付股利 其他应付款 五.(一).15 200,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,493,503.56 80,992,614.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 51,493,503.56 80,992,614.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.(一).16 21,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 47 其中：优先股 永续债 资本公积 五.(一).17 15,747,279.24 5,954,826.40 减：库存股 其他综合收益 五.(一).18 7,212.46 专项储备 盈余公积 五.(一).19 3,467,316.87 2,170,588.78 一般风险准备 未分配利润 五.(一).20 27,526,311.58 19,555,342.86 归属于母公司所有者权益合计 67,748,120.15 47,680,758.04 少数股东权益 -430,109.53 所有者权益合计 67,318,010.62 47,680,758.04 负债和所有者权益总计 118,811,514.18 128,673,372.85 法定代表人：吴怡然 主管会计工作负责人：史艳丽会计机构负责人：李芬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,368,640.93 8,926,181.74 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三.(一).1 77,205,042.01 84,862,537.85 预付款项 1,759,529.91 3,936,360.39 应收利息 应收股利 其他应收款 十三.(一).2 186,153.52 271,118.32 存货 19,577,481.74 21,693,420.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 254,102.43 流动资产合计 102,350,950.54 119,689,618.53 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 48 长期应收款 长期股权投资 十三.(一).3 6,910,468.99 6,910,468.99 投资性房地产 固定资产 830,655.62 1,012,151.72 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 335,663.11 336,245.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 570,451.87 556,051.65 递延所得税资产 118,058.70 144,832.10 其他非流动资产 非流动资产合计 8,765,298.29 8,959,749.77 资产总计 111,116,248.83 128,649,368.30 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 32,974,085.10 69,655,526.28 预收款项 应付职工薪酬 1,686,981.89 1,353,271.21 应交税费 7,764,733.87 9,779,856.57 应付利息 应付股利 其他应付款 200,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 42,425,800.86 80,988,654.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 49 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 42,425,800.86 80,988,654.06 所有者权益： 股本 21,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,747,279.24 5,954,826.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,467,316.87 2,170,588.78 一般风险准备 未分配利润 28,475,851.86 19,535,299.06 所有者权益合计 68,690,447.97 47,660,714.24 负债和所有者权益合计 111,116,248.83 128,649,368.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 417,968,377.14 494,162,207.18 其中：营业收入 五.(二).1 417,968,377.14 494,162,207.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 408,389,731.70 464,019,074.91 其中：营业成本 五.(二).1 377,539,067.36 441,634,282.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.(二).2 811,941.42 1,036,189.25 销售费用 五.(二).3 6,155,504.46 1,897,902.00 50 管理费用 五.(二).4 25,656,144.53 17,506,426.17 财务费用 五.(二).5 -1,260,599.04 1,282,080.52 资产减值损失 五.(二).6 -512,327.03 662,194.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五.(二).7 1,863,360.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,442,005.44 30,143,132.27 加：营业外收入 五.(二).8 1,107,957.63 136,331.80 减：营业外支出 五.(二).9 1,716.44 14,889.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,548,246.63 30,264,574.11 减：所得税费用 五.(二).10 1,250,083.50 3,031,651.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,298,163.13 27,232,923.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 11,298,163.13 27,232,923.01 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -699,533.68 2.归属于母公司所有者的净利润 11,997,696.81 27,232,923.01 六、其他综合收益的税后净额 7,212.46 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 7,212.46 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 7,212.46 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 51 5.外币财务报表折算差额 7,212.46 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,305,375.59 27,232,923.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,004,909.27 27,232,923.01 归属于少数股东的综合收益总额 -699,533.68 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四.(二).3 0.58 1.45 （二）稀释每股收益 0.58 1.45 法定代表人：吴怡然 主管会计工作负责人：史艳丽会计机构负责人：李芬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三.(二).1 412,238,538.95 494,162,207.18 减：营业成本 十三.(二).1 377,716,635.90 441,634,282.97 税金及附加 811,941.42 1,036,189.25 销售费用 2,566,232.54 1,897,902.00 管理费用 十三.(二).2 22,101,669.74 17,505,117.72 财务费用 -1,824,032.69 1,307,393.52 资产减值损失 -12,044.99 662,194.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,863,360.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,741,497.03 30,119,127.72 加：营业外收入 1,107,871.72 136,331.80 减：营业外支出 1,716.44 14,889.96 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,847,652.31 30,240,569.56 减：所得税费用 880,371.42 3,027,690.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,967,280.89 27,212,879.21 （一）持续经营净利润 12,967,280.89 27,212,879.21 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 52 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,967,280.89 27,212,879.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 十四.(二).3 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 552,563,940.50 522,025,621.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.(三).1 3,100,053.16 312,952.29 经营活动现金流入小计 555,663,993.66 522,338,573.92 购买商品、接受劳务支付的现金 490,230,305.41 493,695,061.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 53 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,122,719.93 6,529,461.14 支付的各项税费 8,559,713.38 6,377,925.29 支付其他与经营活动有关的现金 五.(三).2 10,247,226.20 11,794,833.77 经营活动现金流出小计 519,159,964.92 518,397,282.08 经营活动产生的现金流量净额 36,504,028.74 3,941,291.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,684,350.40 1,032,435.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,684,350.40 1,032,435.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,684,350.40 -1,032,435.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,058,101.34 4,960,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 265,648.50 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,058,101.34 4,960,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,132,974.35 496,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,132,974.35 496,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,925,126.99 4,463,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,217,860.30 29,143.40 五、现金及现金等价物净增加额 42,962,665.63 7,401,500.24 加：期初现金及现金等价物余额 15,860,655.28 8,459,155.04 六、期末现金及现金等价物余额 58,823,320.91 15,860,655.28 54 法定代表人：吴怡然 主管会计工作负责人：史艳丽会计机构负责人：李芬 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 490,051,427.29 522,025,621.63 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,099,612.82 312,946.47 经营活动现金流入小计 493,151,040.11 522,338,568.10 购买商品、接受劳务支付的现金 483,987,053.50 493,695,061.88 支付给职工以及为职工支付的现金 8,444,713.20 6,529,461.14 支付的各项税费 8,559,713.38 6,377,925.29 支付其他与经营活动有关的现金 4,981,344.16 11,792,440.63 经营活动现金流出小计 505,972,824.24 518,394,888.94 经营活动产生的现金流量净额 -12,821,784.13 3,943,679.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,109,335.43 1,032,435.00 投资支付的现金 6,910,468.99 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,109,335.43 7,942,903.99 投资活动产生的现金流量净额 -1,109,335.43 -7,942,903.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,792,452.84 4,960,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,792,452.84 4,960,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,136,750.00 496,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,136,750.00 496,500.00 55 筹资活动产生的现金流量净额 6,655,702.84 4,463,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,717,875.91 2,751.53 五、现金及现金等价物净增加额 -5,557,540.81 467,026.70 加：期初现金及现金等价物余额 8,926,181.74 8,459,155.04 六、期末现金及现金等价物余额 3,368,640.93 8,926,181.74 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,555,342.86 47,680,758.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,555,342.86 47,680,758.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 9,792,452.84 7,212.46 1,296,728.09 7,970,968.72 -430,109.53 19,637,252.58 （一）综合收益总额 7,212.46 11,997,696.81 -699,533.68 11,305,375.59 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 9,792,452.84 269,424.15 11,061,876.99 57 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 9,792,452.84 10,792,452.84 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 269,424.15 269,424.15 （三）利润分配 1,296,728.09 -4,026,728.09 -2,730,000.00 1．提取盈余公积 1,296,728.09 -1,296,728.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,730,000.00 -2,730,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 58 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 15,747,279.24 7,212.46 3,467,316.87 27,526,311.58 -430,109.53 67,318,010.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 1,579,783.50 14,218,051.53 18,797,835.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 1,579,783.50 14,218,051.53 18,797,835.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,000,000.00 5,954,826.40 590,805.28 5,337,291.33 28,882,923.01 59 （一）综合收益总额 27,232,923.01 27,232,923.01 （二）所有者投入和减少资本 3,760,000.00 1,200,000.00 4,960,000.00 1．股东投入的普通股 3,760,000.00 1,200,000.00 4,960,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,170,588.78 -5,480,588.78 -3,310,000.00 1．提取盈余公积 2,170,588.78 -2,170,588.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -496,500.00 -496,500.00 4．其他 -2,813,500.00 -2,813,500.00 （四）所有者权益内部结转 13,240,000.00 4,754,826.40 -1,579,783.50 -16,415,042.90 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 60 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,240,000.00 4,754,826.40 -1,579,783.50 -16,415,042.90 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,555,342.86 47,680,758.04 法定代表人：吴怡然 主管会计工作负责人：史艳丽会计机构负责人：李芬 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,535,299.06 47,660,714.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 61 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,535,299.06 47,660,714.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 9,792,452.84 1,296,728.09 8,940,552.80 21,029,733.73 （一）综合收益总额 12,967,280.89 12,967,280.89 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 9,792,452.84 10,792,452.84 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 9,792,452.84 10,792,452.84 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,296,728.09 -4,026,728.09 -2,730,000.00 1．提取盈余公积 1,296,728.09 -1,296,728.09 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,730,000.00 -2,730,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 62 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 15,747,279.24 3,467,316.87 28,475,851.86 68,690,447.97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 1,579,783.50 14,218,051.53 18,797,835.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 1,579,783.50 14,218,051.53 18,797,835.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,000,000.00 5,954,826.40 590,805.28 5,317,247.53 28,862,879.21 （一）综合收益总额 27,212,879.21 27,212,879.21 63 （二）所有者投入和减少资 本 3,760,000.00 1,200,000.00 4,960,000.00 1．股东投入的普通股 3,760,000.00 1,200,000.00 4,960,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,170,588.78 -5,480,588.78 -3,310,000.00 1．提取盈余公积 2,170,588.78 -2,170,588.78 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -496,500.00 -496,500.00 4．其他 -2,813,500.00 -2,813,500.00 （四）所有者权益内部结转 13,240,000.00 4,754,826.40 -1,579,783.50 -16,415,042.90 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,240,000.00 4,754,826.40 -1,579,783.50 -16,415,042.90 64 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 5,954,826.40 2,170,588.78 19,535,299.06 47,660,714.24 65 深圳市联合同创科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 深圳市联合同创科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杜小鹏、吴怡然、周 尹、深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙）、深圳市联怡投资管理企业（有限合伙）发 起设立，于 2006 年 5 月 17 日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。 公司现持有统一社会信用代码为 914403007892016344 的营业执照，注册资本 21,000,000.00 元，股份总数 21,000,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 21,000,000 股。公司股票已于 2016 年 10 月 27 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属计算机、通讯和其他电子设备制造业。主要经营活动为电子产品、 通讯产品、塑胶制品、网络产品、软件的设计开发和销售；移动互联网终端产品 的研发、销售（不含生产加工）。产品主要有：智能手机及功能手机。 本财务报表业经公司 2018 年 3 月 28 日第一届第九次董事会批准对外报出。 本公司将 UCT 环球有限公司、深圳市联合同创供应链管理有限公司和 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和 在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 66 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 67 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 68 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； 69 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额 10%以上的款项 70 标准 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 6 个月以内（含，下同） 1.00 1.00 6 个月-1 年 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 71 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 72 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 73 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 仪器仪表设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括软件、专利权及商标等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 专利权 10 商标 10 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 74 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 75 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售手机及其配件。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交 付给购货方，经购货方及最终客户指定的第三方验证机构验收合格，且产品销售收入金额已 确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够 可靠地计量。 (二十) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 76 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十三) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 77 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十四)重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经 修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用 法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出” 的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资 产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策 变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 商品服务税 GST 销售货物或提供应税劳务 12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%、30% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% UCT 环球有限公司 16.5% 深圳市联合同创供应链管理有限公司 25% YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 30% (二) 税收优惠 2016 年 11 月 21 日本公司被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家 税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201644201432，有效期 三年，2016-2018 年度企业所得税按 15%的税率计算缴纳。 78 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 53,535.50 90,532.58 银行存款 58,769,785.41 15,770,122.70 合 计 58,823,320.91 15,860,655.28 其中：存放在境外的款项总额 55,451,840.32 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 27,712,804.48 100.00 277,128.05 1.00 27,435,676.43 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 27,712,804.48 100.00 277,128.05 1.00 27,435,676.43 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 85,798,231.80 100.00 935,693.95 1.09 84,862,537.85 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 85,798,231.80 100.00 935,693.95 1.09 84,862,537.85 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 27,712,804.48 277,128.05 1.00 小 计 27,712,804.48 277,128.05 1.00 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备-580,069.30 元,核销坏账准备 78,496.60 元。 79 (3) 应收账款金额前 5 名情况 序 号 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 1 PTBANGGA TEKNOLOGI INDONESIA 11,641,635.87 42.01 116,416.36 2 深圳市旗丰供应链服务有限公司 7,098,637.50 25.62 70,986.38 深圳前海旗丰供应链管理有限公司 1,613,675.69 5.82 16,136.76 小 计 8,712,313.19 31.44 87,123.14 3 Azumi HongKong Ltd 6,008,686.97 21.68 60,086.87 4 MAXCOM SA 956,606.88 3.45 9,566.07 5 深圳市润泰供应链管理有限公司 385,217.25 1.39 3,852.17 合 计 27,704,460.16 99.97 277,044.61 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以 内 2,626,099.41 97.17 2,626,099.41 3,936,360.39 100.00 3,936,360.39 1-2 年 76,371.78 2.83 76,371.78 合计 2,702,471.19 100.00 2,702,471.19 3,936,360.39 100.00 3,936,360.39 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 江西合力泰科技有限公司 500,074.79 18.50 信德宝国际有限公司 461,379.86 17.07 深圳市海菲光电发展有限公司 456,406.37 16.89 香港星通科技有限公司 176,668.43 6.54 Revoview telecommunication technologies 151,777.05 5.62 小 计 1,746,306.50 64.62 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 80 按信用风险特征组合计提坏账准备 607,597.25 100.00 200,002.50 32.92 407,594.75 单项金额不重大但单项计提坏账准 备 合 计 607,597.25 100.00 200,002.50 32.92 407,594.75 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 380,734.26 100.00 109,615.94 28.79 271,118.32 单项金额不重大但单项计提坏账准 备 合 计 380,734.26 100.00 109,615.94 28.79 271,118.32 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 254,767.82 2,547.68 1.00 6 个月-1 年 5,000.43 250.02 5.00 1-2 年 6,984.00 1,396.80 20.00 2-3 年 290,074.00 145,037.00 50.00 3 年以上 50,771.00 50,771.00 100.00 小 计 607,597.25 200,002.50 32.92 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 90,386.56 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 472,111.76 347,729.00 拆借款 25,758.01 309.97 应收暂付款 109,727.48 32,695.29 合 计 607,597.25 380,734.26 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 深圳市科大二期置 业管理有限公司 押金保证金 283,840.00 2-3 年 46.72 141,920.00 否 Security Deposits - Rent 押金保证金 79,536.60 6 个月以内 13.09 795.37 否 81 FD SBI (BG Home Credit) 应收暂付款 50,985.00 6 个月以内 8.39 509.85 否 深圳招商物业管理 有限公司 押金保证金 42,711.00 3 年以上 7.03 42,711.00 否 深圳蛇口工业区职 工住宅有限公司 押金保证金 22,512.00 6 个月至 3 年 3.71 4,462.34 否 小 计 479,584.60 78.94 190,398.56 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,548,261.27 6,548,261.27 33,680.95 29,853.38 3,827.57 委 托 加 工 物资 19,583,776.68 7,209.09 19,576,567.59 21,689,592.66 21,689,592.66 合 计 26,132,037.95 7,209.09 26,124,828.86 21,723,273.61 29,853.38 21,693,420.23 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 29,853.38 29,853.38 委托加工物资 7,209.09 7,209.09 小 计 29,853.38 7,209.09 29,853.38 7,209.09 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 254,102.43 待抵扣增值税进项税 778,402.12 合 计 1,032,504.55 7. 固定资产 项 目 运输工具 办公设备 仪器仪表设备 合 计 账面原值 期初数 2,722,978.39 798,777.68 300,692.63 3,822,448.70 本期增加金额 81,467.98 347,345.04 428,813.02 1) 购置 81,467.98 347,345.04 428,813.02 本期减少金额 34,316.24 34,316.24 1) 处置或报废 34,316.24 34,316.24 82 期末数 2,722,978.39 845,929.42 648,037.67 4,216,945.48 累计折旧 期初数 1,975,972.88 668,865.02 165,459.08 2,810,296.98 本期增加金额 199,614.67 48,858.43 72,497.59 320,970.69 1) 计提 199,614.67 48,858.43 72,497.59 320,970.69 本期减少金额 32,599.80 32,599.80 1) 处置或报废 32,599.80 32,599.80 期末数 2,175,587.55 685,123.65 237,956.67 3,098,667.87 账面价值 期末账面价值 547,390.84 160,805.77 410,081.00 1,118,277.61 期初账面价值 747,005.51 129,912.66 135,233.55 1,012,151.72 8. 无形资产 项 目 软件 专利权 商标 合 计 账面原值 期初数 782,742.11 42,452.82 75,000.00 900,194.93 本期增加金额 16,923.08 371,559.40 388,482.48 1) 购置 16,923.08 371,559.40 388,482.48 本期减少金额 1) 处置 期末数 799,665.19 42,452.82 446,559.40 1,288,677.41 累计摊销 期初数 559,383.60 1,768.85 2,797.17 563,949.62 本期增加金额 138,051.68 1,415.07 34,302.12 173,768.87 1) 计提 138,051.68 1,415.07 34,302.12 173,768.87 本期减少金额 1) 处置 期末数 697,435.28 3,183.92 37,099.29 737,718.49 账面价值 期末账面价值 102,229.91 39,268.90 409,460.11 550,958.92 期初账面价值 223,358.51 40,683.97 72,202.83 336,245.31 9. 长期待摊费用 83 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 模具费 556,051 .65 705,832 .50 691,432 .28 570,451 .87 合 计 556,051.65 705,832 .50 691,432 .28 570,451 .87 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 284,253.70 45,429.09 965,547.33 144,832.10 合 计 284,253.70 45,429.09 965,547.33 144,832.10 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 200,085.94 109,615.94 可抵扣亏损 2,798,134.73 小 计 2,998,220.67 109,615.94 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2025 年 2,798,134.72 小 计 2,798,134.72 11. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 35,347,280.78 68,008,177.57 应付加工费 1,057,311.84 1,647,348.71 合 计 36,404,592.62 69,655,526.28 12. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 4,909,599.03 合 计 4,909,599.03 13. 应付职工薪酬 84 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,353,271.21 10,488,686.81 9,772,298.85 2,069,659.17 离职后福利—设定提存计划 413,574.63 412,681.37 893.26 合 计 1,353,271.21 10,902,261.44 10,184,980.22 2,070,552.43 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,353,271.21 9,624,154.93 8,914,080.54 2,063,345.60 职工福利费 588,784.65 588,784.65 社会保险费 138,792.63 138,792.63 其中：医疗保险费 115,742.85 115,742.85 工伤保险费 8,274.28 8,274.28 生育保险费 14,775.50 14,775.50 住房公积金 136,954.60 130,641.03 6,313.57 小 计 1,353,271.21 10,488,686.81 9,772,298.85 2,069,659.17 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 397,146.65 397,146.65 失业保险费 16,427.98 15,534.72 893.26 小 计 413,574.63 412,681.37 893.26 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 5,617,898.21 4,532,529.33 企业所得税 301,043.22 1,837,387.38 代扣代缴个人所得税 1,484,065.36 2,839,585.68 城市维护建设税 405,254.56 335,017.05 教育费附加 173,680.51 143,578.71 地方教育附加 115,787.02 95,719.17 其他税费[注] 11,030.60 合 计 8,108,759.48 9,783,817.32 注：其他税费为 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 为境外供应商代扣代缴企业所得税。 15. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 85 律师费 200,000.00 合 计 200,000.00 16. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000 1,000,000 1,000,000 21,000,000 (2) 其他说明 2017 年 3 月 31 日，根据股东会决议和修改后章程规定，公司新增注册资本 1,000,000.00 元，由金元资本投资管理(深圳)有限公司以 11,000,000.00 元认缴，扣除相关中介费后差额 9,792,452.84 元计入资本公积。该次验资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具 《验资报告》(天健验〔2017〕3-13 号)。 17. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,954,826.40 9,792,452.84 15,747,279.24 合 计 5,954,826.40 9,792,452.84 15,747,279.24 (2) 其他说明 本期股本溢价增加原因详见本财务报表附注股本之说明。 18. 其他综合收益 项 目 期初 数 本期发生额 期末数 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 以后将重分类进损益 的其他综合收益 7,212.46 7,212.46 7,212.46 其中：外币财务报表 折算差额 7,212.46 7,212.46 7,212.46 其他综合收益合计 7,212.46 7,212.46 7,212.46 19. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,170,588.78 1,296,728.09 3,467,316.87 86 合 计 2,170,588.78 1,296,728.09 3,467,316.87 (2) 其他说明 本期增加系根据公司章程规定，按 2017 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余 公积。。 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 19,555,342.86 14,218,051.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,997,696.81 27,232,923.01 减：提取法定盈余公积 1,296,728.09 2,170,588.78 未分配利润转增实收资本 13,240,000.00 对股东分配现金股利 2,730,000.00 496,500.00 代扣自然人股东股利个人所得税 2,813,500.00 净资产折股 3,175,042.90 期末未分配利润 27,526,311.58 19,555,342.86 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 417,967,131.72 377,539,067.36 494,162,207.18 441,634,282.97 其他业务收入 1,245.42 合 计 417,968,377.14 377,539,067.36 494,162,207.18 441,634,282.97 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 291,575.27 575,244.26 教育费附加 124,960.83 246,533.25 地方教育附加 83,307.22 164,355.50 印花税[注] 312,098.10 50,056.24 合 计 811,941.42 1,036,189.25 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度印花税的发生额列报 于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 87 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,239,941.31 771,259.52 办公费 504,331.61 380,022.55 业务招待费 95,011.48 262,845.19 业务宣传费 3,283,551.57 289,423.59 运输费 911,515.84 26,761.19 其他 121,152.65 167,589.96 合 计 6,155,504.46 1,897,902.00 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 6,003,676.21 2,952,602.27 租赁费 677,355.75 351,492.94 研发费用 16,164,816.61 10,359,571.91 折旧与摊销 336,158.37 233,200.21 差旅费 682,690.66 641,197.11 办公费 592,781.17 219,013.21 税费[注] 15,595.26 25,805.07 咨询服务费 469,360.59 1,771,006.32 其他 713,709.91 952,537.13 合 计 25,656,144.53 17,506,426.17 [注]：详见本财务报表附注税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 29,275.10 利息收入 -128,735.53 -47,751.11 汇兑损益 -1,329,554.47 1,311,888.87 手续费及其他支出 168,415.86 17,942.76 合 计 -1,260,599.04 1,282,080.52 88 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -489,682.74 632,340.62 存货跌价损失 -22,644.29 29,853.38 合 计 -512,327.03 662,194.00 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 政府补助 1,863,360.00 1,863,360.00 合 计 1,863,360.00 1,863,360.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,107,865.28 136,325.00 1,107,865.28 盘盈利得 92.35 6.80 92.35 合 计 1,107,957.63 136,331.80 1,107,957.63 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会“2015 年提升国际 化经营能力支持资金”展会补贴 65,187.00 与收益相关 深圳市市场和质量监督管理委员会“2016 年深圳市 第一批计算机软件著作权登记资助拨款” 1,800.00 与收益相关 深圳市经济贸易和信息化委员会“2016 年提升国际 化经营能力支持资金”展会补贴 32,038.00 与收益相关 深圳市财政委员会“2016 年度深圳市高新技术产业 专项资金” 37,300.00 与收益相关 深圳市中小企业服务署新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 南山区财政局企业上市补贴 600,000.00 与收益相关 小 计 1,100,000.00 136,325.00 与收益相关 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。 9. 营业外支出 89 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失合计 1,716.44 14,889.96 1,716.44 其中：固定资产毁损报废损失 1,716.44 14,889.96 1,716.44 合 计 1,716.44 14,889.96 1,716.44 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,150,680.49 3,124,115.66 递延所得税费用 99,403.01 -92,464.56 合 计 1,250,083.50 3,031,651.10 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 12,548,246.62 30,264,574.11 按母公司适用税率计算的所得税费用 1,882,236.99 4,539,686.12 子公司适用不同税率的影响 -374,238.43 360.07 调整以前期间所得税的影响 -3,960.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 146,774.93 55,618.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 852,683.24 6,864.54 研发费用加计扣除的影响 -1,253,412.48 -1,570,878.60 所得税费用 1,250,083.50 3,031,651.10 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 活期存款利息收入 128,381.10 47,751.11 收到政府补助 2,971,225.28 136,325.00 收到往来款 446.78 128,876.18 合 计 3,100,053.16 312,952.29 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 90 付现的管理费用 6,999,459.52 10,486,760.11 付现的销售费用 2,721,322.82 1,126,642.48 支付其他 526,443.86 181,431.18 合 计 10,247,226.20 11,794,833.77 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,298,163.13 27,232,923.01 加：资产减值准备 -512,327.03 662,194.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 320,970.69 304,649.75 无形资产摊销 173,768.87 139,029.89 长期待摊费用摊销 691,432.28 916,139.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,716.44 14,889.96 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -1,210,647.84 -29,143.40 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 99,403.01 -92,464.56 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -4,408,764.34 22,502,484.26 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 57,981,452.38 -58,291,795.82 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -27,931,138.85 10,582,385.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 36,504,028.74 3,941,291.84 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 91 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 58,823,320.91 15,860,655.28 减：现金的期初余额 15,860,655.28 8,459,155.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 42,962,665.63 7,401,500.24 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 58,823,320.91 15,860,655.28 其中：库存现金 53,535.50 90,532.58 可随时用于支付的银行存款 58,769,785.41 15,770,122.70 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 58,823,320.91 15,860,655.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (四) 其他 1. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 8,266,871.54 6.5342 54,017,392.02 欧元 645.00 7.8023 5,032.48 港币 10,316.39 0.83591 8,623.57 印度卢比 14,478,557.75 0.10197 1,476,378.53 应付账款 其中：美元 9,837,293.53 6.5342 64,278,843.38 印度卢比 99,214,129.65 0.10197 10,116,864.80 (2) 境外经营实体说明 重要子公司 UCT 环球有限公司注册经营地在香港，采用人民币为记账本位币，报告期内 记账本位币未发生变化。 2. 政府补助 92 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 深圳市科技创新委 员会补贴 1,461,000.00 其他收益 深圳市科技创新委员会关于 2016 年企业研究开发资助计划第三批资 助企业的公示 南山区科学技术局 发明专利补贴 2,500.00 其他收益 南山区科学技术局 高新企业补贴 100,000.00 其他收益 科技创新分项资金-南山区国家高 新技术企业补贴倍增计划 深圳市中小企业署 双创示范补贴 194,700.00 其他收益 市经贸信息委关于组织开展 2017 年深圳市小微企业创业创新基地城 市示范专项资金会展业财政资助项 目申报工作的通知 深圳市经济贸易和 信息化委员会 105,160.00 其他收益 深圳市中小企业服 务署新三板挂牌补 贴 500,000.00 营业外收入 关于开展 2017 年度深圳市民营及 中小企业发展专项资金 南山区财政局企业 上市补贴 600,000.00 营业外收入 关于下达 2017 年度南山区自主创 新产业发展专项资金-经济发展分 项资金（第二批）扶持计划的通知 社保局生育津贴 7,865.28 营业外收入 小 计 2,971,225.28 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,971,225.28 元。 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 设立 2017 年 4 月 14 日 801,060.00 75.00% 注：本期由 UCT 环球有限公司出资设立 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED，于 2017 年 4 月 14 日取得印度政府公司事务部签发的 CIN 为 U51909DL2017PTC310629 的营业执照。该公 司注册资本 1,066,708.50 元，由本公司认缴 801,060.00 元 (截至 2017 年 4 月 12 日出资 801,060.00 元)，占其注册资本的 75.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 93 地 直接 间接 UCT 环球有限公司 香港 香港 电子产品、通信设备 的贸易 100.00 设立 深圳市联合同创供 应链管理有限公司 深圳 深圳 供应链管理，电子产 品、通信设备的贸易 100.00 设立 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 印度 印度 电子产品、通信设备 的贸易 75.00 设立 2. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 9,902,636.22 502,917.80 10,405,554.02 12,125,992.13 12,125,992.13 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 YUHO MOBILE PRIVATE LIMITED 10,577,157.75 -2,798,134.72 -2,787,146.61 1,034,288.67 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 94 应收账款的 98.58%(2016 年 12 月 31 日：100.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司会合理预测在未来生产经营过程中的现金流入和流出，使其尽 量匹配，在日常经营中尽量以增加的流动负债来提供流动资产所需要的资金，使营运资本在 各年之间保持平稳。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 36,404,592.62 36,404,592.62 36,404,592.62 小 计 36,404,592.62 36,404,592.62 36,404,592.62 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 69,655,526.28 69,655,526.28 69,655,526.28 其他应付款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 小 计 69,855,526.28 69,855,526.28 69,855,526.28 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括外汇风险。 外汇风险，是指未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变 动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的 失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水 平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的控股股东 自然人姓名 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 杜小鹏 实际控制人 47.14 47.14 95 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 周尹[注 1] 本公司的股东 吴怡然[注 1] 本公司的股东 金元资本投资管理（深圳）有限公司[注 2] 本公司的股东 惠州市友联兴电子科技有限公司 [注 3] 本公司原股东实际控制的公司 惠州市宇盛光电有限公司[注 4] 本公司现股东原实际控制的公司 注 1：周尹、吴怡然直接持股比例分别为 12.72%、12.86%，通过深圳市联合同创投资管 理企业（有限合伙）间接持股比例分别为 5.14%、7.71%，通过深圳市联怡投资管理企业（有 限合伙）间接持股比例分别为 3.33%、0.00%，周尹、吴怡然的直接和间接持股比例合计分 别为 21.19%、20.57%。 注 2：按照 2016 年 12 月 23 日与深圳市联合同创科技股份有限公司签订的投资协议， 金元资本投资管理（深圳）有限公司于 2017 年 4 月 11 日对公司投资 1,100 万元，其中 100 万元股本，剩余金额扣除券商费用、律师费用、会计师费用后计入资本公积，直接持股比例 为 4.76%，并经天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》 （天健验[2017]3-13 号） 审验通过。 注 3：李春光于 2016 年 2 月 18 日收到深圳市联合同创投资管理企业（有限合伙）支付 的股权转让款，故以下关联交易情况中本公司与友联兴公司的关联交易及往来款统计至 2016 年 2 月 18 日。 注 4：周尹于 2016 年 3 月 8 日与赵勇签订《股权转让协议》将其持有的惠州市宇盛光 电有限公司全部股权转让给赵勇，已于 2016 年 12 月 22 日办妥工商变更登记。 (二) 关联交易情况 1. 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 惠州市友联兴电子科技有限公司 加工费 1,195,860.40 惠州市宇盛光电有限公司 采购货物 7,468.20 小 计 1,203,328.60 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,419,351.08 1,686,138.01 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 96 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润 或股利 根据 2018 年 3 月 28 日公司第一届董事会第九次会议通过的 2017 年度利润 分配预案，以 2017 年 12 月 31 日总股本 21,000,000 股为基数，按资本公积 金每 10 股转增 5 股，并每 10 股派发现金股利人民币 0.8 元（含税），共计 1,680,000.00 元。若在本次利润分配方案实施前，公司因实施限制性股票回 购、业绩承诺补偿股份回购等事项使得股份总数发生变动，则对分配的股本 基数和每股派发现金红利金额予以相应调整，以届时公司股份总数为基数， 派发现金红利总数不变。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 (二) 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 分部信息 (一) 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 (二) 报告分部的财务信息 产品分部 项 目 智能机 功能机 合 计 主营业务收入 393,144,825.60 24,822,306.12 417,967,131.72 主营业务成本 355,766,225.03 21,772,842.33 377,539,067.36 资产总额 111,615,961.61 7,047,188.18 118,663,149.79 负债总额 47,934,776.53 3,026,497.16 50,961,273.69 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 97 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 77,984,890.92 100.00 779,848.91 1.00 77,205,042.01 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 77,984,890.92 100.00 779,848.91 1.00 77,205,042.01 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 85,798,231.80 100.00 935,693.95 1.09 84,862,537.85 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 85,798,231.80 100.00 935,693.95 1.09 84,862,537.85 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 77,984,890.92 779,848.91 1.00 小 计 77,984,890.92 779,848.91 1.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-77,348.44 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 78,496.60 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由关 联交易产生 深圳万利达移动通 信设备有限公司 货款 78,496.60 确定无法收 回 总经理批准核 销 否 小 计 78,496.60 3) 应收账款核销说明 应收账款的核销额度在总经理审批权限范围内，无需提交股东大会审议。 (4) 应收账款金额前 3 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 深圳市旗丰供应链服务有限公司 64,517,618.06 82.73 645,176.18 深圳前海旗丰供应链管理有限公司 11,105,885.66 14.24 111,058.86 深圳市润泰供应链管理有限公司 2,361,387.20 3.03 23,613.87 98 小 计 77,984,890.92 100.00 779,848.91 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 383,717.20 100.00 197,563.68 51.49 186,153.52 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 383,717.20 100.00 197,563.68 51.49 186,153.52 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 380,734.26 100.00 109,615.94 28.79 271,118.32 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 380,734.26 100.00 109,615.94 28.79 271,118.32 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 35,888.20 358.88 1.00 1-2 年 6,984.00 1,396.80 20.00 2-3 年 290,074.00 145,037.00 50.00 3-4 年 50,771.00 50,771.00 100.00 小 计 383,717.20 197,563.68 51.49 (2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 87,947.74 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 357,783.00 347,729.00 99 拆借款 309.97 309.97 应收暂付款 25,624.23 32,695.29 合 计 383,717.20 380,734.26 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 (%) 坏账准备 深圳市科大二期置 业管理有限公司 押金 283,840.00 2-3 年 73.97 141,920.00 深圳招商物业管理 有限公司 押金 42,711.00 3 年以上 11.13 42,711.00 深圳蛇口工业区职 工住宅有限公司 押金 22,512.00 3 年以内 5.87 4,462.34 员工社保 应收暂付款 14,800.08 6 个月以内 3.86 148.00 员工公积金 应收暂付款 10,724.15 6 个月以内 2.79 107.24 小 计 374,587.23 97.62 189,348.58 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减 值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 6,910,468.99 6,910,468.99 6,910,468.99 6,910,468.99 合 计 6,910,468.99 6,910,468.99 6,910,468.99 6,910,468.99 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 UCT 环球有限公司 6,910,468.99 6,910,468.99 小 计 6,910,468.99 6,910,468.99 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 412,223,788.56 377,690,926.50 494,162,207.18 441,634,282.97 其他业务收入 14,750.39 25,709.40 合 计 412,238,538.95 377,716,635.90 494,162,207.18 441,634,282.97 100 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,899,116.55 2,952,602.27 租赁费 404,121.96 351,492.94 研发费用 15,955,808.06 10,359,571.91 折旧与摊销 281,274.83 233,200.21 差旅费 468,276.70 641,197.11 办公费 247,143.73 219,013.21 税金 15,595.26 25,805.07 咨询服务费 254,058.06 1,771,006.32 其他 576,274.59 951,228.68 合 计 22,101,669.74 17,505,117.72 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -1,716.44 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 2,971,225.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92.35 小 计 2,969,601.19 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 445,440.18 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,524,161.01 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.42 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 15.34 0.46 0.46 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 101 归属于公司普通股股东的净利润 A 11,997,696.81 非经常性损益 B 2,524,161.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,473,535.80 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 47,680,758.04 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E 10,792,452.84 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9 报告期月份数 G 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/G 61,773,946.08 加权平均净资产收益率 M=A/L 19.42% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.34% 3. 基本每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 11,997,696.81 非经常性损益 B 2,524,161.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,473,535.80 期初股份总数 D 20,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 1,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 20,750,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.58 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.46 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室 深圳市联合同创科技股份有限公司 董事会 2018 年 3 月 30 日