839520_2017_诚高科技_2017年年度报告_2018-03-21.txt

1 2017 年度报告 诚高科技 NEEQ : 839520 沈阳诚高科技股份有限公司 Shenyang CG Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 8 月 23 日，设立北京分公司。 2017 年 8 月 28 日，设立上海分公司。 2017 年 11 月 15 日，成为中国计算机用户 协会数据中心分会理事单位会员。 2017 年 11 月 23 日，获准设立高分辨率对 地观测系统辽宁综合应用与基础服务中心。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 24 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 24 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 28 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、沈阳诚高、 诚高科技 指 沈阳诚高科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人 董、监、高 指 公司董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2017 年度 主办卷商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 《公司章程》 指 2016 年 6 月 8 日创立大会通过的沈阳诚高科技股份有限 公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《监事会议 事规则》 沈阳诚益 指 沈阳诚益股权投资合伙企业（有限合伙） 沈阳诚融丰 指 沈阳诚融丰股权投资合伙企业（有限合伙） 诚高众和 指 沈阳诚高众和科技有限公司 IDC 指 英文 Internet Data Center 的缩写，指互联网数据中 心 ISP 指 英文 Internet Server Provider 的缩写，指 Internet 服务信息服务 高分观测系统 指 高分辨率对地观测系统 高分应用 指 高分辨率对地观测系统数据开发及应用 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈晓冰、主管会计工作负责人杜倩及会计机构负责人（会计主管人员）唐志丹保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司控股股东及实际控制人为陈晓冰、杜倩，其拥有公司 63.13%的股权。公司的股权集中度高。公司实际控制人可利用 其控制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控 制。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理 结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易管理办法》 等规章制度，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关 活动，对公司和中小股东的利益产生不利影响。 2、核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对 公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化，对 人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、 薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激 励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营 业绩及长远发展造成不利影响。 3、报告期内应收账款大幅增加的风险 公司在报告期内业务发展迅速，报告期末的应收账款余额 为 36,518,542.96 元，比上年度末增加 5,961,911.42 元，增幅 为 19.51%。如果客户出现经营不善、资金周转困难导致不能及 时还款的情形，公司将面临发生坏账风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 沈阳诚高科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenyang CG Technology Co.,Ltd. 证券简称 诚高科技 证券代码 839520 法定代表人 陈晓冰 办公地址 沈阳市浑南区新源街 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜倩 职务 董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书 电话 024-23981333 传真 024-23929613 电子邮箱 dq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 沈阳市浑南新区新源街 1 号，110179 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 沈阳市浑南区新源街 1 号公司总部三楼综合部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 4 月 28 日 挂牌时间 2016 年 10 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 电信增值 IDC/ISP，大数据，云计算，数据中心机房设计、建 设，数据中心设备销售安装等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 33,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杜倩 实际控制人 陈晓冰、杜倩 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 912101127209114787 否 注册地址 沈阳市浑南新区浑南二路 1-D （2-502）室 否 注册资本 3,310 万元 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王强、娄英 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,332,681.60 50,457,441.35 33.44% 毛利率% 20.08% 20.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,034,551.20 -7,123.25 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,269,550.89 -6,877.88 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.75% -0.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.59% -0.02% - 基本每股收益 0.06 -0.0002 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 79,319,871.13 55,409,936.74 43.15% 负债总计 42,898,884.91 21,023,501.72 104.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,420,986.22 34,386,435.02 5.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.04 5.77% 资产负债率%（母公司） 54.16% 32.82% - 资产负债率%（合并） 54.08% 37.94% - 流动比率 102.05% 248.08% - 利息保障倍数 5.77 1.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,711,735.31 -4,741,709.14 368.08% 应收账款周转率 200.77% 184.57% - 存货周转率 1,689.27% 817.22% - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 43.15% -1.55% - 营业收入增长率% 33.44% -57.52% - 净利润增长率% 28,662.12% -100.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,100,000 33,100,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收益 900,000.00 其它营业外收益 0.51 非经常性损益合计 900,000.51 所得税影响数 135,000.20 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 765,000.31 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为 I652 信息系统集成服务业。 主要从事 IDC/ISP、大数据云计算、数据中心建设运维及设备代理销售和数据中心检测业务。主要 客户有政府机关、金融机构、交通电力、教育医疗、航空科研等单位。 拥有自主研发成果 27 项。其中，软件著作权 10 项，申报实用新型专利 17 项，有 14 项技术在新型 数据中心机房建设中广泛运用。公司现有工程技术人员 27 人。其中，技术管理人员 6 人，工程师 22 人， 中国数据中心专家委员会专家委员 1 人。设立了专门的研发团队，与沈阳建筑大学签署了产学研合作协 议，建立了科研合作创新平台，直接从事高新科技研发人员 9 人，有较强的高新科技研发人才队伍和研 发实力。 公司通过了 ISO9001 国际质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证和 AAA 级信用等级认证。拥有 IDC/ISP 经营资质、电子与智能化专业承包壹级资质、消防设施工程专业承包贰 级资质、建筑装修装饰工程专业承包贰级资质、建筑机电安装工程专业承包叁级资质、辽宁省安全防范 设施设计施工贰级资质、沈阳市安全防范设施设计施工叁级资质、军工涉密咨询服务资质，获准设立国 家高分卫星对地观测系统辽宁“综合应用与基础服务分中心”，被沈阳市认定为 IDC 大数据云应用公共 服务示范平台企业。是辽宁省社会公共安全产品行业协会会员单位和中国计算机用户协会数据中心分会 理事会员单位。 公司通过自主投标、既有客户资源分包和网络平台信息等模式获取项目开拓业务，获得 IDC 机房租 赁托管、ISP 销售、数据中心机房设计建设和运维服务、机房设备销售、安装和售后维保服务收取业务 费用，获取相应收入。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司年度经营计划完成情况： （1）建成“云创 1 号”IDC 机房，如期投入运营。 （2）成立了北京分公司、上海分公司，初步完成市场布局，展开业务拓展。 （3）完成了全资子公司“北京华测信诚检测技术有限公司”成立的前期准备工作。 11 （4）机房建设、代理设备销售、维保服务等传统业务稳步发展，市场份额持续扩大。 （5）被沈阳市政府认定为沈阳市中小企业公共示范平台企业。 （6）被辽宁省国防工办批准设立高分辨率对地观测系统辽宁综合应用与基础服务中心。 (二) 行业情况 根据《Cisco 全球云计算指数白皮书》预测，2019 年全球通信网络流量 99%和数据中心相关，数据 中心内部网络流量可占全部流量的 70%以上，市场规模预计达到 3120 亿美元。 报告期内，国家持续推行《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》《中国云科技发展“十二 五”专项规划》《促进大数据发展行动纲要》和“互联网+”等战略，持续推进《 “宽带中国”战略及 实施方案》《关于进一步规范因特网数据中心业务和因特网接入服务业务市场准入工作的实施方案》《关 于鼓励和引导民间资本进一步进入电信业的实施意见》《关于促进云计算创新发展培育信息产业新业态 的意见》等政策落实，全力推动大数据、云计算、物联网、移动互联网等新一代信息技术融合发展，鼓 励和支持民间资本进入电信、互联网领域，参与 IDC/ISP 业务经营。政府政策支持引导推动 IDC 行业持 续发展，IDC /ISP 行业呈现快速增长态势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,567,447.05 1.98% 4,596,898.84 8.30% -65.90% 应收账款 36,518,542.96 46.04% 30,556,631.54 55.15% 19.51% 存货 2,033,914.37 2.56% 4,336,921.28 7.83% -53.10% 长期股权投资 0% 0% 0% 固定资产 33,692,162.36 42.48% 478,243.43 0.86% 6,944.98% 在建工程 0% 0 0% 短期借款 14,000,000.00 17.65% 6,000,000.00 10.83% 133.33% 长期借款 0% 0% 0% 资产总计 79,319,871.13 - 55,409,936.74 - 43.15% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金本期较去年同期减少 65.90%,主要原因是公司投资建设“云创 1 号”数据中心，开展 IDC/ISP、 大数据、云计算业务，购置设备、支付建设费用等投资活动开支增加导致货币资金减少。 2.应收账款本期较去年同期增加 19.51%，主要原因是公司整体业务量较去年有所增加，有一些项目因客 户单位审计结算延后等情况影响，导致回款不及时，引起应收账款增加。 3.存货较去年同期减少 53.10%,主要原因：业务项目增加引起设备、材料周转加快，存货相应减少。 4.固定资产较去年同期增加 6,944.98%，主要原因是公司投资建设“云创 1 号”数据中心，购置的 IDC 机房设备和建设工程决算转为固定资产，引起固定资产相应增加。 5.短期借款较去年同期增加 133.33%，主要原因是公司为扩大经营规模，投资建设“云创 1 号”数据中 心，资金需求增加，公司采用多种方式筹集资金，引起短期借款增加。 6.资产总额较去年同期增加 43.15%，主要原因一是公司经营规模扩大，营业利润增加引起资产增加；二 12 是公司短期借款增加，引起资产增加。三是公司建设“云创 1 号”数据中心赊购部分设备，引起总资产 相应增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 67,332,681.60 - 50,457,441.35 - 33.44% 营业成本 53,810,158.34 79.92% 40,218,462.56 79.71% 33.79% 毛利率% 20.08% - 20.29% - - 管理费用 7,210,334.98 10.71% 6,231,669.34 12.35% 15.70% 销售费用 2,051,949.64 3.05% 1,898,264.33 3.76% 8.10% 财务费用 573,730.94 0.85% 666,471.10 1.32% -13.92% 营业利润 2,192,625.36 3.26% 49,321.94 0.10% 4,345.54% 营业外收入 200,001.33 0.30% 0.04 0.00% 500,003,225.00% 营业外支出 0.82 0.00% 245.41 0.00% -99.67% 净利润 2,034,551.20 3.02% -7,123.25 -0.01% 28,662.12% 项目重大变动原因： 1.营业收入较去年同期增长 33.44%，主要原因一是本报告期间内行业市场份额扩大，数据中心建设、设 备代理销售等业务项目较上期增加，收到业务结算款项引起营业收入增加。 2.营业成本较去年同期增加 33.79,主要原因一是本期业务项目增加，引起设备、材料等项目投入增加， 引起营业成本相应增加；二是数据中心建设项目增加引起相应费用增加，营业成本变相应增加。 3.营业利润较去年同期增加 4,751.04%，主要原因一是数据中心建设项目增加，工程收入增加，引起营 业利润增加。 4.营业外收入较去年同期增加 3,225.00%，本期为 1.33 元，上期为 0.04 元，金额微小，在此不做分析。 5.营业外支出较去年同期减少 99.67%，本期为 0.82 元，上期为 245.41 元，金额微小，在此不做分析。 6.净利润较去年同期增加 28,662.12%，主要原因一是数据中心建设项目增加，营业收入和营业利润相应 增加；二是收到中小企业认定高新技术企业政府补贴 20 万元；三是收到企业新三板挂牌政府奖励 70 万 元。收入和利润同步增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 67,332,681.60 50,457,441.35 33.44% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 53,810,158.34 40,218,462.56 33.79% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 数据中心设备销售 59,388,513.86 88.20% 42,860,784.00 84.90% 数据中心工程建设 4,834,740.61 7.18% 4,252,114.46 8.40% 数据中心维保 3,109,427.13 4.62% 3,344,542.89 6.70% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年与上年的收入构成大致相同，无明显差异。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 8,289,411.17 12.31% 否 2 客户 2 5,006,535.94 7.44% 否 3 客户 3 1,314,455.02 1.95% 否 4 客户 4 1,106,697.92 1.64% 否 5 客户 5 949,980.27 1.41% 否 合计 16,667,080.32 24.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 客户 1 1,166,666.66 2.17% 否 2 客户 2 1,474,358.98 2.74% 否 3 客户 3 2,116,379.21 3.93% 否 4 客户 4 3,300,483.21 6.13% 否 5 客户 5 3,396,478.62 6.31% 否 合计 11,454,366.68 21.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,711,735.31 -4,741,709.14 368.08% 投资活动产生的现金流量净额 -22,237,760.82 -2,043,357.47 -988.30% 筹资活动产生的现金流量净额 9,506,573.72 3,509,086.89 170.91% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 368.08%，主要原因一是业务项目增加导致营业收入增 加，收入增加引起现金流量净额增加；二是短期贷款增加，收到现金增加。 2.投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 988.30%，主要原因是投资建设“云创 1 号”IDC 机房 14 资金投入导致投资活动现金流出额增加。 3.筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 170.91%，主要原因是借款增加引起现金流入额增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司有全资子公司 1 家，有关情况如下： 子公司名称：沈阳诚高众和科技有限公司。 注册资本：100 万元。 主要业务为：计算机软件开发；系统集成；计算机外辅设备、数码产品、通讯产品、电子产品、自 动化仪器、仪表、监控系统及设备、空调销售及售后服务；蓄电池批发零售；发电机组、楼宇弱电系统 工程安装及技术开发、技术咨询；机电设备安装工程（不含电力设施安装）、建筑装修装饰工程、安防 设施工程设计及施工。 报告期内营业收入为 25,548,996.38 元，净利润为 459,057.34 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2017 年 5 月发布的《关于印发<企业会计准则第 16 号--政府补助>的通知》 （财会〔2017〕 15 号）规定，公司对 2017 年 1 月 1 日前存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵照法律法规和公司章程的规定，以业务合同为基础，建立了应付账款专人负责制 度，保证按时支付应付账款，保护债权人合法权益。以劳动合同为依据，落实职工薪酬保险和劳动保护 制度，保护职工切身利益。通过全流程管理加强业务质量控制，实行项目责任制度，保障消费者和供应 商合法权益。积极参与企业驻地社区公益活动和环保建设。建立了沈阳市中小企业公共服务示范平台， 支持地方政府扶持中小企业发展。与沈阳理工大学、沈阳建筑大学签订了产学研协议，为学校提供实习 岗位、就业培训和科研成果转化提供平台服务。与中科院沈阳自动化研究所签订了 2018 年沈阳市“双 百工程”科技计划百项重大科技成果转化项目合作协议，共同申报“面向装备远程运维的大数据智能分 析平台及系统集成”科技成果转化项目。与东北科技大市场签订了科技平台服务协议，为区域中小企业 提供相应科技支持服务。广泛参与区域政府可持续发展项目，服务当地可持续发展。 15 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入为 67，332，681.60 元，实现净利润 2，034，551.20 元，比去年同期增 加 28,662.12%。 公司业务、资产、人员、财务、机构等保持完全独立，自主经营的能力良好。 公司会计核算、财务管理、风险控制等内部控制体系有效运行，主要财务、业务指标健康。 经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 公司建成“云创 1 号”IDC 机房；成立了北京分公司、上海分公司；完成了成立全资子公司“北京 华测信诚检测技术有限公司”筹备；经沈阳市政府认定为沈阳市中小企业公共示范平台企业；经辽宁省 国防工办批准设立高分辨率对地观测系统辽宁综合应用与基础服务中心；机房建设、代理设备销售、维 保服务等传统业务稳步发展，市场份额持续扩大。 公司和全体员工未发生违法、违规行为。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司整体规模扩大、持续经营能力增强。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 报告期内，公司从事的 I65 软件和信息技术服务业正处于行业发展的快速增长期，市场前景广阔。 根据凤凰财经、数据观讯、中新网等权威数据，2020 年前，中国大数据产业规模年均增长率将超过 50%。届时，我国数据总量将占全球数据总量的 20%，成为世界第一数据资源大国和全球数据中心。 根据国家《大数据产业发展规划（2016—2020）》提出的目标，我国大数据相关产业年均复合增长 率保持在 30%左右。到 2020 年，相关业务收入将突破 1 万亿元。 在东北地区，随着国家《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》《国务院促进大数据发展行 动纲要》、振兴东北老工业基地政策和“互联网+”行动计划、宽带中国、中国制造 2025 等发展战略的 推进落实，当地政府着力实施创新驱动战略，获准建设东北地区唯一、全国副省级城市中唯一的国家大 数据综合试验区。相继出台了沈阳市《促进大数据发展三年行动计划(2016-2018 年)》《智慧城市总体规 划(2016-2020 年)》等系列文件，大力推行大数据产业计划，打造沈阳东北区域“大数据•新千亿”产业 集群，推动互联网应用深入发展。 IDC 行业作为信息化经济社会发展的基础支撑，市场需求巨大，发展空间广阔。 可以预见，公司在东北乃至全国的业务会迅速扩大，行业地位将进一步发展巩固。 (二) 公司发展战略 发展成为互联网信息服务行业内领先的 IDC 运营商和数据中心基础建设服务提供商。 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司将重点发展以下业务： 1.IDC/ISP 业务。 2.大数据云计算业务。 16 3.数据中心建设运维及设备代理销售业务。 4.军工涉密业务。 5.数据中心检测业务。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 在实施以上发展战略的过程中，公司面临着以下不确定性因素： 1.公司发展筹融资活动易受国家整体金融环境变化因素的影响。 2.数据中心建设和设备代理销售易受上游设备生产厂商供货因素的影响。 3.IDC 机房托管租赁和 ISP 服务业务易受电信运营商和下游客户需求及回款情况影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.IDC 行业竞争加剧风险。公司所处 IDC 行业是充分竞争行业。近年来，企业、政府等机构对 IDC 市场需求不断增加，行业良好的发展前景和市场潜力，吸引更多企业加入 IDC 服务竞争领域，业内竞争 呈逐步加剧态势。公司可能面临市场竞争加剧、营业收入与利润下滑。 防范对策：持续加强技术研发，不断挖掘总结自身经验优势，为客户提供更为可靠、性能更为优良、 更绿色节能的服务方案，从而形成难以复制的竞争优势，赢取客户和市场。 2.应收账款发生坏账的风险。虽然公司应收账款整体处于合理水平，应收账款周转正常，但不排除 未来如果客户财务状况恶化或经济形势发生不利变化，应收账款存在可能不能及时收回而形成坏账的风 险，从而对公司资金使用效率经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将继续加强客户账款管理和回款期控制，并持续与客户保持良好沟通。 3.核心技术人员流失风险。公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍至关重要。随着 行业竞争格局的不断变化，人才争夺日趋激烈，专业人才对自身发展前景、薪酬、福利、工作环境等方 面的要求越来越高，外部待遇和激励的变化，可能导致人才队伍不稳定。 防范对策：一是核心员工全员持股、合理优厚薪酬方案，促进管理体系和核心技术团队稳定。二是 加大人才队伍建设力度，积极储备高素质人才，形成梯次人才队伍。三是充分优化利用外部人力资源， 有步骤地引进职业化人才，满足公司快速发展人才需求。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司新增 IDC/ISP 业务，大数据、云计算业务，存在相应的经营风险。 防范对策：一是引入高端专业人才，提高管理效益，降低运营成本；二是细分市场，通过个性化服 务，引入优质客户资源；三是迅速掌握新技术产业应用，形成行业竞争优势。 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(三) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 杜倩、陈晓冰 抵押贷款 3,000,000.00 是 2017-7-28 2017-010 杜倩、陈晓冰 抵押贷款 3,000,000.00 是 2017-10-30 2017-020 杜倩、陈晓冰、沈阳 诚融丰股权投资合 伙企业（有限合伙） 抵押借款 8,000,000.00 是 2017-11-17 2017-023 总计 - 14,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易皆为股东为公司经营需要提供融资担保，且不收取任何费用。有利于及时解决公司资 金需求，降低融资成本，促进公司发展。对公司经营产生积极影响，符合公司和全体股东的利益，未对 公司正常生产经营活动造成不利影响。 (二) 承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员（陈晓冰、杜倩、安宇、李继泽、刘 18 洋、吴洋、白冰、周黎黎）。 承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员 出具了《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书的第 71 页。 该承诺在报告期内得到履行。 2.避免关联交易的承诺 承诺人：控股股东、实际控制人（陈晓冰、杜倩）。 承诺事项：公司实际控制人陈晓冰、杜倩出具了《关于避免资金占用的承诺函》，详见公开转让说 明书的第 73 页。 该承诺在报告期内得到履行。 3.股东个人所得税的承诺 承诺人：控股股东、实际控制人（陈晓冰、杜倩） 承诺事项：公司的实际控制人陈晓冰、杜倩出具了《关于股东个人所得税的承诺函》。 该承诺在报告期内得到履行。 (三) 自愿披露其他重要事项 1.2017 年 3 月 1 日，公司在沈阳市浑南区新源街 1 号，投资 4000 万元建设“云创 1 号”IDC 机房。 2.2017 年 5 月 15 日，取得 IDC/ISP 增值电信业务经营许可证，获准开展 IDC/ISP 业务。 3.2017 年 8 月 14 日，被沈阳市政府认定为沈阳市中小企业公共服务示范平台企业。 4.2017 年 8 月 23 日，成立北京分公司。 5.2017 年 8 月 28 日，成立上海分公司。 6.2017 年 8 月 31 日，与中国联通辽宁省分公司签订数据中心业务战略合作协议。 7.2017 年 9 月 26 日，与东北科技大市场签订战略合作协议。 8.2017 年 10 月 9 日，获得电子与智能化工程专业承包壹级资质。 9.2017 年 11 月 15 日，成为中国计算机用户协会数据中心分会理事单位会员。 10.2017 年 11 月 17 日，与中科院沈阳自动化研究所签订沈阳市“双百工程”科技计划项目百项重大科 技成果转化项目协议，共同开展“面向装备远程运维的大数据智能分析平台及系统集成”项目。 11.2017 年 11 月 23 日，获准设立高分辨率对地观测系统辽宁综合应用与基础服务中心，开展高分数据 应用业务。 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 9,883,333 9,883,333 29.86% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 5,219,000 5,219,000 15.77% 董事、监事、高管 0 0% 5,847,000 5,847,000 17.66% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,100,000 100% -9,883,333 23,216,667 70.14% 其中：控股股东、实际控制 人 20,900,000 63.14% -5,222,000 15,678,000 47.37% 董事、监事、高管 23,400,000 70.69% -5,850,000 17,550,000 53.02% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 33,100,000 - 0 33,100,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杜倩 13,634,400 -3,000 13,631,400 41.18% 10,225,800 3,405,600 2 陈晓冰 7,265,600 0 7,265,600 21.95% 5,449,200 1,816,400 3 沈阳诚益股 权 投资合伙企 业 （有限合伙） 5,500,000 0 5,500,000 16.62% 3,666,667 1,833,333 4 沈阳诚融丰 股 权投资合伙 企 业（有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 9.06% 2,000,000 1,000,000 5 李继泽 800,000 0 800,000 2.42% 600,000 200,000 6 刘洋 800,000 0 800,000 2.42% 600,000 200,000 合计 31,000,000 -3,000 30,997,000 93.65% 22,541,667 8,455,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：截至本报告期未，上述股东之间陈晓冰与杜 倩系夫妻关系。陈晓冰持有沈阳诚益 66.50%的股权，担任执行事务合伙人。杜倩持有沈阳诚融丰 99.33% 的股权，担任执行事务合伙人。刘洋持有沈阳诚益 4.36%的股权。李继泽持有沈阳诚益 1.82%的股权。 除此之外，其他股东之间无关联关系。 20 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为杜倩，中国国籍，硕士研究生学历，无国外永久居留权。 职业经历：1997 年 9 月至 2000 年 8 月，任大连诚高电子有限公司企划部职员；2000 年 9 月至 2003 年 5 月，于东北财经大学 MBA 学院攻读硕士研究生；2003 年 6 月至 2006 年 11 月，任沈阳高诚运科技发 展有限公司总经理；2006 年 12 月至 2009 年 11 月，任沈阳市高新区盈皓贝思电子经营部总经理；2009 年 12 月至 2012 年 9 月，任沈阳盈博皓天科技发展有限公司总经理；2012 年 10 月至 2016 年 6 月，任 沈阳诚高科技发展有限公司副总经理；2015 年 11 月至今，任北京盈博皓天科技有限公司董事；2016 年 1 月至今，任沈阳诚融丰股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 7 月至今，任沈阳诚 高科技股份有限公司董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书。2018 年 8 月 23 日至今，任沈阳诚高 科技股份有限公司北京分公司负责人。2018 年 8 月 28 日至今，任沈阳诚高科技股份有限公司上海分公 司负责人。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 陈晓冰、杜倩共同为公司实际控制人。陈晓冰担任公司董事长兼总经理。杜倩担任公司董事、副总 经理、董事会秘书、财务负责人。陈晓冰与杜倩系夫妻关系。陈晓冰、杜倩合计直接和间接持有公司 83.19% 的股份，能够对公司的重大决策产生重要影响。2016 年 5 月，陈晓冰、杜倩签订了《一致行动协议》， 约定在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大会、董事会作 出决议的事项时均应采取一致行动。 杜倩，中国国籍，硕士研究生学历，无国外永久居留权。职业经历：1997 年 9 月至 2000 年 8 月， 任大连诚高电子有限公司企划部职员；2000 年 9 月至 2003 年 5 月，于东北财经大学 MBA 学院攻读硕士 研究生；2003 年 6 月至 2006 年 11 月，任沈阳高诚运科技发展有限公司总经理；2006 年 12 月至 2009 年 11 月，任沈阳市高新区盈皓贝思电子经营部总经理；2009 年 12 月至 2012 年 9 月，任沈阳盈博皓天 科技发展有限公司总经理；2012 年 10 月至 2016 年 6 月，任沈阳诚高科技发展有限公司副总经理；2015 年 11 月至今，任北京盈博皓天科技有限公司董事；2016 年 1 月至今，任沈阳诚融丰股权投资合伙企业 （有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 7 月至今，任沈阳诚高科技股份有限公司董事副总经理、财务负 责人、董事会秘书。2018 年 8 月 23 日至今，任沈阳诚高科技股份有限公司北京分公司负责人。2018 年 8 月 28 日至今，任沈阳诚高科技股份有限公司上海分公司负责人。 陈晓冰，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2016 年 6 月 8 日被公司股东大 会选举为董事，同日被公司董事会选举为董事长，聘任为总经理，任期三年。职业经历：1992 年 9 月至 1997 年 2 月，任大连诚高电子有限公司销售经理；1997 年 3 月至 2000 年 4 月，任沈阳诚高电子有限公 司总经理； 2000 年 5 月至 2016 年 6 月，任沈阳诚高科技发展有限公司总经理；2016 年 7 月至今，任 沈阳诚高科技股份有限公司董事长兼总经理；2015 年 2 月至今，任沈阳诚高众和科技有限公司监事；2016 年 1 月至今，任沈阳诚益股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 实际控制人在报告期内未发生变动。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 中国光大银行沈阳 和平支行 3,000,000 6.09% 1 年 否 股票质押借款 孙丹 8,000,000 8.00% 6 个月 否 抵押贷款 广发银行沈阳浑南 支行 3,000,000 6.09% 1 年 否 合计 - 14,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈晓冰 董事长兼总经理 男 46 专科 2016.6.8-2019.6.7 是 杜倩 副总经理、财务 负责人、董事会 秘书 女 42 研究生 2016.6.8-2019.6.7 是 安宇 副总经理 男 49 专科 2016.6.8-2019.6.7 是 李继泽 副总经理 男 47 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 刘洋 董事 男 38 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 吴洋 监事会主席 男 32 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 白冰 监事 男 28 专科 2016.6.8-2019.6.7 是 周黎黎 监事 女 36 本科 2016.6.8-2019.6.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员之间，陈晓冰与杜倩系夫妻关系，其他人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈晓冰 董事长兼总经理 7,265,600 0 7,265,600 21.95% 0 杜倩 董事、副总经理、 董事会秘书、财务 负责人 13,634,400 -3,000 13,631,400 41.18% 0 安宇 董事、副总经理 700,000 0 700,000 2.11% 0 李继泽 董事、副总经理 800,000 0 800,000 2.42% 0 刘洋 董事 800,000 0 800,000 2.42% 0 吴洋 监事会主席 100,000 0 100,000 0.30% 0 白冰 监事 100,000 0 100,000 0.30% 0 周黎黎 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 23,400,000 -3,000 23,397,000 70.68% 0 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 12 生产人员 20 22 销售人员 11 14 技术人员 10 14 财务人员 4 4 员工总计 54 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 21 30 专科 25 28 专科以下 6 6 员工总计 54 66 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司员工薪酬参照当地同行业平均水平略高标准按岗位确定。员工培训根据设备厂商培训计划、行 业部门培训要求和公司业务需要等实际情况安排。报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： - 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事务管理制 度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《财务会计制度》、《内部审计制度》、《投资者关系管 理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。公司制定发布了《员工廉洁自律管理规定》，规范了业务管理。截至报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事未发生变动。融资事项、关联交易和担保等事项均已 履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程做过一次修改，主要内容是变更公司经营范围，在原有经营范围基础上，增加了 IDC/ISP 增值电信业务内容。没有对三会构成及议事规则、强制要约收购触发条件等事项进行修改。 25 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.2017年1月 13 日，第一届董事会第五次会议审议通过《关 于拟向广发银行股份有限公司沈阳浑南支行贷款的议案》《关于 提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2. 2017 年 3 月 22 日，第一届董事会第六次会议审议通过 《2016 年度董事会工作报告》《2016 年年度报告及摘要》《2016 年度总经理工作报告》《2016 年度财务决算报告》《2017 年度财 务预算报告》《2016 年度利润分配方案》《关于预计 2017 年度公 司日常性关联交易的议案》《关于提议召开公司 2016 年年度股 东大会的议案》。 3.2017年7月 26 日，第一届董事会第七次会议审议通过《关 于拟向光大银行沈阳和平支行贷款的议案暨关联交易的议案》 《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 4.2017 年 8 月 22 日，第一届董事会第八次会议审议通过 《2017 年半年度报告》。 5.2017年9月 18 日，第一届董事会第九次会议审议通过《关 于变更营业执照经营范围暨修改公司章程的议案》《关于设立北 京、上海分公司的议案》《关于提议召开 2017 年第三次临时股 东大会的议案》。 6.2017 年 10 月 27 日，第一届董事会第十次会议审议通过 《关于拟向广发银行沈阳浑南支行贷款的议案暨关联交易的议 案》 《关于拟向个人借款暨关联交易的议案》 《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 7.2017 年 11 月 16 日，第一届董事会第十一次会议审议通 过《关于拟向个人借款暨关联交易的议案》《关于提请召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 8.2017 年 12 月 8 日，第一届董事会第十二次会议审议通过 《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》《关于 提请召开 2017 年第六次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1.2017 年 3 月 22 日，第一届监事会第二次会议审议《2016 年度监事会工作报告》《2016 年年度报告及摘要》。 2.2017 年 8 月 22 日，第一届监事会第三次会议审议《2017 年半年度报告》。 股东大会 5 1.2017 年 2 月 17 日，2017 年第一次临时股东大会审议《关 于拟向广发银行股份有限公司沈阳浑南支行贷款的议案》 2. 2017 年 8 月 17 日，2017 年第二次临时股东大会审议《关 于拟向光大银行沈阳和平支行贷款的议案暨关联交易的议案》。 3. 2017 年 10 月 12 日，2017 年第三次临时股东大会审议 《关于变更营业执照经营范围暨修改公司章程的议案》《关于设 立北京、上海分公司的议案》。 4. 2017 年 11 月 16 日，2017 年第四次临时股东大会审议 《关于拟向广发银行沈阳浑南支行贷款的议案暨关联交易的议 26 案》《关于拟向个人借款暨关联交易的议案》。 5. 2017 年 12 月 8 日，2017 年第五次临时股东大会审议《关 于拟向个人借款暨关联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理 的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。 报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与 风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关 系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司 的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司 独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立 了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公 司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 27 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公 司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司建立了《年报重大差错责任追究制度》，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]21050002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 3 月 21 日 注册会计师姓名 王强、娄英 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 沈阳诚高科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沈阳诚高科技股份有限公司（以下简称“诚高科技”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司 的股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚高科技 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于诚高科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 诚高科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 诚高科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估诚高科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 29 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诚高科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督诚高科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 诚高科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致诚高科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王强 中国·北京 中国注册会计师： 娄英 二〇一八年三月二十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,567,447.05 4,596,898.84 结算备付金 30 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 应收账款 六、3 36,518,542.96 30,556,631.54 预付款项 六、4 2,185,301.11 10,801,732.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 1,416,948.42 1,823,035.12 买入返售金融资产 存货 六、6 2,033,914.37 4,336,921.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 55,140.68 39,668.34 流动资产合计 43,777,294.59 52,154,887.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 33,692,162.36 478,243.43 在建工程 六、9 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 35,283.34 39,625.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 14,281.95 23,309.63 递延所得税资产 六、12 1,044,116.89 731,770.83 其他非流动资产 六、13 756,732.00 1,982,100.00 非流动资产合计 35,542,576.54 3,255,049.19 资产总计 79,319,871.13 55,409,936.74 流动负债： 短期借款 六、14 14,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 31 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、15 500,000.00 3,510,000.00 应付账款 六、16 23,948,774.29 5,857,246.00 预收款项 六、17 1,145,454.51 1,478,916.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、18 5,485.16 8,697.96 应交税费 六、19 1,115,039.54 3,894,065.84 应付利息 六、20 97,777.78 应付股利 其他应付款 六、21 2,086,353.63 274,575.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 42,898,884.91 21,023,501.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 42,898,884.91 21,023,501.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 33,100,000.00 33,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 1,297,830.48 1,297,830.48 32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 105,836.03 一般风险准备 未分配利润 六、26 1,917,319.71 -11,395.46 归属于母公司所有者权益合计 36,420,986.22 34,386,435.02 少数股东权益 所有者权益合计 36,420,986.22 34,386,435.02 负债和所有者权益总计 79,319,871.13 55,409,936.74 法定代表人：陈晓冰 主管会计工作负责人：杜倩 会计机构负责人：唐志丹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 692,846.67 718,186.25 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 36,107,951.35 29,784,480.35 预付款项 2,157,659.11 10,736,284.43 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 1,435,848.42 1,830,602.22 存货 239,476.86 2,980,850.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,674.05 31,815.52 流动资产合计 40,645,456.46 46,082,219.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 33,689,450.87 472,107.33 在建工程 工程物资 33 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,283.34 39,625.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,281.95 23,309.63 递延所得税资产 1,036,754.79 720,808.94 其他非流动资产 756,732.00 1,982,100.00 非流动资产合计 36,532,502.95 4,237,951.20 资产总计 77,177,959.41 50,320,170.87 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,026,661.28 5,932,130.57 预收款项 637,376.69 751,982.09 应付职工薪酬 5,305.16 8,082.96 应交税费 980,546.08 3,548,841.79 应付利息 97,777.78 应付股利 其他应付款 2,050,240.10 274,575.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,797,907.09 16,515,612.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,797,907.09 16,515,612.41 所有者权益： 34 股本 33,100,000.00 33,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,221,692.00 1,221,692.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 105,836.03 一般风险准备 未分配利润 952,524.29 -517,133.54 所有者权益合计 35,380,052.32 33,804,558.46 负债和所有者权益合计 77,177,959.41 50,320,170.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 67,332,681.60 50,457,441.35 其中：营业收入 六、27 67,332,681.60 50,457,441.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 65,840,056.24 50,411,545.71 其中：营业成本 六、27 53,810,158.34 40,218,462.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 101,975.82 468,167.70 销售费用 六、29 2,051,949.64 1,898,264.33 管理费用 六、30 7,210,334.98 6,231,669.34 财务费用 六、31 573,730.94 666,471.10 资产减值损失 六、32 2,091,906.52 928,510.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 3,426.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、34 700,000.00 35 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,192,625.36 49,321.94 加：营业外收入 六、35 200,001.33 0.04 减：营业外支出 六、36 0.82 245.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,392,625.87 49,076.57 减：所得税费用 六、37 358,074.67 56,199.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,034,551.20 -7,123.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,034,551.20 -7,123.25 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,034,551.20 -7,123.25 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,034,551.20 -7,123.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,034,551.20 -7,123.25 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、2 0.06 -0.0002 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈晓冰 主管会计工作负责人：杜倩 会计机构负责人：唐志丹 (四) 母公司利润表 单位：元 36 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 44,027,150.17 31,848,578.98 减：营业成本 十四、4 32,032,157.16 23,139,646.83 税金及附加 78,257.91 418,118.20 销售费用 1,791,455.21 1,725,600.80 管理费用 6,535,815.81 5,360,629.08 财务费用 599,558.59 692,867.94 资产减值损失 2,106,305.67 929,017.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 3,426.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 700,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,583,599.82 -413,874.60 加：营业外收入 200,000.64 0.04 减：营业外支出 200.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,783,600.46 -414,074.56 减：所得税费用 208,106.60 -78,869.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,575,493.86 -335,204.88 （一）持续经营净利润 1,575,493.86 -335,204.88 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,575,493.86 -335,204.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 37 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,083,798.07 51,952,325.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、38（1） 1,304,298.61 9,555,728.55 经营活动现金流入小计 68,388,096.68 61,508,054.03 购买商品、接受劳务支付的现金 41,776,319.90 49,013,334.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,973,369.71 5,127,458.52 支付的各项税费 4,123,717.20 5,815,078.66 支付其他与经营活动有关的现金 六、38（2） 5,802,954.56 6,293,891.84 经营活动现金流出小计 55,676,361.37 66,249,763.17 经营活动产生的现金流量净额 12,711,735.31 -4,741,709.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,700,000.00 取得投资收益收到的现金 3,426.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,703,426.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 22,237,760.82 2,046,783.77 投资支付的现金 3,700,000.00 38 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,237,760.82 5,746,783.77 投资活动产生的现金流量净额 -22,237,760.82 -2,043,357.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,300,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,300,000.00 15,200,000.00 偿还债务支付的现金 8,300,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 403,426.28 618,823.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38（3） 90,000.00 72,090.00 筹资活动现金流出小计 8,793,426.28 11,690,913.11 筹资活动产生的现金流量净额 9,506,573.72 3,509,086.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、39（1） -19,451.79 -3,275,979.72 加：期初现金及现金等价物余额 六、39（1） 1,086,898.84 4,362,878.56 六、期末现金及现金等价物余额 六、39（1） 1,067,447.05 1,086,898.84 法定代表人：陈晓冰 主管会计工作负责人：杜倩 会计机构负责人：唐志丹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,292,667.27 29,542,056.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,863,194.65 9,534,843.11 经营活动现金流入小计 46,155,861.92 39,076,899.99 购买商品、接受劳务支付的现金 17,058,320.34 26,865,366.44 支付给职工以及为职工支付的现金 3,534,066.13 4,521,717.83 支付的各项税费 3,684,195.76 5,619,620.46 支付其他与经营活动有关的现金 9,173,432.17 5,902,593.73 经营活动现金流出小计 33,450,014.40 42,909,298.46 经营活动产生的现金流量净额 12,705,847.52 -3,832,398.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,700,000.00 取得投资收益收到的现金 3,426.30 39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,703,426.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 22,237,760.82 2,046,783.77 投资支付的现金 4,650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,237,760.82 6,696,783.77 投资活动产生的现金流量净额 -22,237,760.82 -2,993,357.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,200,000.00 取得借款收到的现金 18,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 15,200,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 403,426.28 618,823.11 支付其他与筹资活动有关的现金 90,000.00 72,090.00 筹资活动现金流出小计 8,493,426.28 11,690,913.11 筹资活动产生的现金流量净额 9,506,573.72 3,509,086.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,339.58 -3,316,669.05 加：期初现金及现金等价物余额 718,186.25 4,034,855.30 六、期末现金及现金等价物余额 692,846.67 718,186.25 40 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,100,000.00 1,297,830.48 -11,395.46 34,386,435.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,100,000.00 1,297,830.48 -11,395.46 34,386,435.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 105,836.03 1,928,715.17 2,034,551.20 （一）综合收益总额 2,034,551.20 2,034,551.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 105,836.03 -105,836.03 41 1．提取盈余公积 105,836.03 -105,836.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,100,000.00 1,297,830.48 105,836.03 1,917,319.71 36,420,986.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 42 备 一、上年期末余额 15,000,000.00 993,976.34 9,123,443.45 76,138.48 25,193,558.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 993,976.34 9,123,443.45 76,138.48 25,193,558.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,100,000.00 1,297,830.48 -993,976.34 -9,134,838.91 -76,138.48 9,192,876.75 （一）综合收益总额 -7,123.25 -7,123.25 （二）所有者投入和减少资 本 9,200,000.00 9,200,000.00 1．股东投入的普通股 9,200,000.00 9,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,900,000.00 1,297,830.48 -993,976.34 -9,127,715.66 -76,138.48 43 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 993,976.34 -993,976.34 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,900,000.00 303,854.14 -9,127,715.66 -76,138.48 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,100,000.00 1,297,830.48 -11,395.46 34,386,435.02 法定代表人：陈晓冰 主管会计工作负责人：杜倩 会计机构负责人：唐志丹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,100,000.00 1,221,692.00 -517,133.54 33,804,558.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 44 二、本年期初余额 33,100,000.00 1,221,692.00 -517,133.54 33,804,558.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 105,836.03 1,469,657.83 1,575,493.86 （一）综合收益总额 1,575,493.86 1,575,493.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 105,836.03 -105,836.03 1．提取盈余公积 105,836.03 -105,836.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 45 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,100,000.00 1,221,692.00 105,836.03 952,524.29 35,380,052.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 993,976.34 8,945,787.00 24,939,763.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 993,976.34 8,945,787.00 24,939,763.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,100,000.00 1,221,692.00 -993,976.34 -9,462,920.54 8,864,795.12 （一）综合收益总额 -335,204.88 -335,204.88 （二）所有者投入和减少资 本 9,200,000.00 9,200,000.00 1．股东投入的普通股 9,200,000.00 9,200,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 46 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,900,000.00 1,221,692.00 -993,976.34 -9,127,715.66 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 993,976.34 -993,976.34 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,900,000.00 227,715.66 -9,127,715.66 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,100,000.00 1,221,692.00 -517,133.54 33,804,558.46 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 16 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 沈阳诚高科技股份有限公司（原名为“沈阳诚高科技发展有限公司”，2016 年 6 月 24 日变更为现名，以下简称“沈阳诚高公司”、“公司”、“本公司”）成立于 2000 年 4 月 28 日，成立之初注册资本为 50 万元。由陈晓冰出资 30 万元、持股 60%，栾旭出 资 20 万元、持股 40%。 2001 年 11 月 9 日，栾旭将其持有的 20 万元股权转让给大连诚高科技股份有限公 司 6 万，陈晓冰 14 万；同时，大连诚高科技股份有限公司货币增资 60 万元；变更后 注册资本 110 万元，大连诚高科技股份有限公司出资 66 万元，占注册资本的 60%；陈 晓冰出资 44 万元，占注册资本 40%。本次增资经辽宁金汇会计师事务所有限责任公司 辽金会内验[2001]第 066 号验资报告审验。 2007 年 2 月 16 日，大连诚高科技股份有限公司将其持有 22 万元（占比 20%） 的股权转让给陈晓冰，将其 44 万元（占比 40%）的股权转让给刘锦秋。变更后，陈晓 冰持股 66 万元，占注册资本的 60%；刘锦秋持股 44 万元，占注册资本 40%。 2008 年 3 月 5 日，陈晓冰货币增资 90 万元。变更后注册资本 200 万元，陈晓冰 持股 156 万元，占比 78%，刘锦秋持股 44 万元，占比 22%。本次增资经辽宁恒信达 会计师事务所有限公司辽恒信会内验字[2008]第 004 号验资报告审验。 2011 年 8 月 9 日，刘锦秋将其持有的 44 万元（占比 22%）的股权全部转让给杜 倩，变更后，陈晓冰持股 156 万元，占比 78%，杜倩持股 44 万元，占比 22%。 2011 年 8 月 11 日，陈晓冰货币增资 300 万元。变更后注册资本 500 万元，陈晓 冰持股 456 万元，占比 91.20%，杜倩持股 44 万元，占比 8.80%。本次增资经辽宁中 平会计师事务所有限公司中平审验字[2011]第 0820 号验资报告审验。 2012 年 11 月 26 日，杜倩货币增资 500 万元。变更后注册资本 1,000 万元，陈晓 冰持股 456 万元，占比 45.60%，杜倩持股 544 万元，占比 54.40%。本次增资经辽宁 银剑会计师事务所有限责任公司辽剑会验[2012]606 号验资报告审验。 2015 年 11 月 18 日，杜倩货币增资 500 万元。变更后注册资本 1,500 万元，陈晓 冰出资 456 万元，占比 30.40%，杜倩出资 1,044 万元，占比 69.60%。本次增资经瑞 华会计师事务所瑞华沈验字[2015]21080001 号验资报告审验。 2016 年 1 月 26 日公司召开股东会，股东会决议：同意杜倩将其持有的 20.00%的 股权（合计 300 万元）转让给沈阳诚融丰股权投资合伙企业（有限合伙）；吸收新股东 出资 920 万元，其中：安宇出资 70 万元、李继泽出资 80 万元、杜权出资 50 万元、 刘洋出资 80 万元、吴涛出资 10 万元、唐志丹出资 30 万元、单波出资 30 万元、吴洋 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 17 出资 10 万元、白冰出资 10 万元、沈阳诚益股权投资合伙企业（有限合伙）出资 550 万元。2016 年 2 月 6 日，公司对上述事项进行了工商登记变更。 2016 年 5 月 27 日，公司召开股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更为股 份公司，以截至 2016 年 3 月 31 日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面 净资产 34,321,692.00 元折合为股本 3,310 万股，其中 2,420 万股为原实收资本折股， 公司以 2015 年 12 月 31 日的未分配利润转增股本 890 万股，因陈晓冰、杜倩与所有 新股东签署书面协议约定，公司截止 2015 年 12 月 31 日的未分配利润由原股东陈晓冰、 杜倩享有，新股东不享有，所以未分配利润转增的 890 万股按照 2015 年 12 月 31 日 股东陈晓冰、杜倩的持股比例进行分配（陈晓冰持股 30.40%，杜倩持股 69.60%），其 中陈晓冰 270.56 万股，杜倩 619.44 万股。净资产余额 1,221,692.00 元计入资本公积。 全体股东作为发起人，各方签署了设立股份公司的《发起人协议》。 2016 年 5 月 27 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华审字 [2016]20160044 号《审计报告》，确认截至 2016 年 3 月 31 日，有限公司的净资产为 34,321,692.00 元。 2016 年 5 月 30 日，北京中同华资产评估有限公司出具中同华评报字（2016）第 251 号《沈阳诚高科技发展有限公司拟改制为股份有限公司项目资产评估报告》，认定 截至 2016 年 3 月 31 日，有限公司经评估的净资产为 3,504.61 万元。 2016 年 6 月 8 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华沈验字 [2016]21060001 号《验资报告》，验证截至 2016 年 6 月 8 日整体改制中以有限公司净 资产出资的股份公司注册资本已全部到位。 2016 年 6 月 24 日,沈阳市工商行政管理局向股份公司核发了股份公司《企业法人 营业执照》。 至此，股份公司股权结构如下： 序号 股东姓名 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 1 杜倩 13,634,400 41.19 净资产 2 陈晓冰 7,265,600 21.95 净资产 3 沈阳诚益股权投资合伙企业（有限合伙） 5,500,000 16.62 净资产 4 沈阳诚融丰股权投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000 9.06 净资产 5 李继泽 800,000 2.42 净资产 6 刘洋 800,000 2.42 净资产 7 安宇 700,000 2.11 净资产 8 杜权 500,000 1.51 净资产 9 单波 300,000 0.91 净资产 10 唐志丹 300,000 0.91 净资产 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 18 11 吴涛 100,000 0.30 净资产 12 吴洋 100,000 0.30 净资产 13 白冰 100,000 0.30 净资产 合计 33,100,000 100.00 - 本公司的企业统一社会信用代码：912101127209114787；公司注册地：沈阳市浑 南新区浑南二路 1-D 号（2-502）室；法定代表人：陈晓冰；公司类型：股份有限公司 （非上市、自然人投资或控股）。 公司经营范围：计算机软硬件开发，信息系统集成，信息安全及技术咨询服务， 物联网信息服务，数据处理存储服务，计算机科学技术研究服务，信息科学与系统科 学、电子通信与自动控制技术研究服务，云平台、云基础设施、云软件服务，第一类 增值电信业务中的互联网介入服务业务，第一类增值电信业务中的互联网数据中心业 务（不含互联网资源协作服务），计算机软硬件及外围设备、发电机组、数码产品、通 讯产品、精密空调、不间断电源、蓄电池、自动化仪器、仪表、监控系统及设备的销 售及售后服务，楼宇弱电系统工程安装及相关产品的技术开发，技术咨询服务，电子 与智能化工程、建筑装修装饰工程、建筑机电安装工程、消防设施、安防设施设计、 施工，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外，（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函〔2016〕7328 号文件核准， 本公司股票于 2016 年 10 月 25 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：诚 高科技，证券代码：839520。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 21 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司从事系统集成业务及相关设备的销售安装。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 19 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事系统集成业务及相关设备的销售安装。本公司及子公司根据 实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分 比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收 入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、23“重 大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 20 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 21 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 22 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、10、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 23 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 24 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 25 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 26 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按照账龄划分组合 关联往来及备用金组合 按照关联方关系、备用金性质等确认的具有类似风险水平的组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 27 项目 计提方法 账龄组合 按照账龄情况及不同账龄段对应不同的坏账比例进行计提 关联往来及备用金组合 除非有迹象表明回收有困难，否则不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提方法 其他应收款计提方法 关联方往来、员工备用金组合 除非有迹象表明回收有困难， 否则不计提坏账准备 除非有迹象表明回收有困难， 否则不计提坏账准备 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征包含： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 ①原材料、库存商品 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 ②建造合同形成的存货 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行 合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独 区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 28 的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产 负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏 损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发 生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 29 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 30 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 31 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 5 3.00 19.40 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 32 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 33 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他 相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括培训费、邮箱域名使用费。长期待摊费用 在预计受益期间按直线法摊销。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 年摊销（%） 培训费 直线法 3 33.33 邮箱域名使用费 直线法 6 16.67 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 34 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 35 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 36 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损) 之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的 成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费 用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已 经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 政府拨款文件明确规定补助资金用于长期资产购置的，划分为与资产相关的政府 补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 37 除与资产相关之外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性项目 的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理； 难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 38 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号—— 政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时 间开始执行前述会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得 的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 39 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本次会计政策变更采用未来适用 法处理。 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资 产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。 （2）会计估计变更 本公司报告期未发生会计估计变更事项。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、18、“收入确认方法”所述方法进行确认 的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同价 款可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。 预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期 间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 40 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 （7）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 按应税收入17%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 41 税种 具体税率情况 企业所得税 详见下表 纳税主体名称 所得税税率 沈阳诚高科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。 沈阳诚高众和科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 本公司从事工程类业务的收入，原按 3%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税 务总局关于全面推开营业税改增值税时点的通知》（财税[2016]36 号）相关规定，本 公司从事工程类业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为 11％。 国家税务总局公告 2016 年第 17 号文国家税务总局关于发布《跨县（市、区）提 供建筑服务增值税征收管理暂行办法》第三条规定：《建筑工程施工许可证》未注明 合同开工日期，但建筑工程承包合同注明的开工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工 程项目，属于财税〔2016〕36 号文件规定的可以选择简易计税方法计税的建筑工程老 项目。第四条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：一般纳税人 跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外 费用扣除支付的分包款后的余额，按照 3%的征收率计算应预缴税款。 2、税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 30 日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家 税务局、辽宁省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201621000131。 有效期三年。本公司于 2017 年 2 月 21 日向沈阳市地方税务局高新技术产业开发区分 局进行企业所得税优惠事项备案，公司符合国家需重点扶持的高新技术企业标准减按 15%的税率征收企业所得税。 3、其他说明 （1）本公司以 2015 年 12 月 31 日的未分配利润转增股本 890 万股，其中陈晓 冰 270.56 万股，杜倩 619.44 万股，陈晓冰、杜倩应按 20%税率缴纳个人所得税，由 公司代扣代缴。2017 年 2 月 24 日公司向沈阳市地方税务局高新技术产业开发区分局 进行分期缴纳备案，备案编号 20172210198100000，根据备案陈晓冰应于 2021 年 5 月 31 日缴纳 54.11 万元个人所得税，杜倩应于 2021 年 5 月 31 日缴纳 123.89 万元个 人所得税。 （2）本公司与沈阳诚高科技股份有限公司大连分公司、沈阳诚高科技股份有限公 司北京分公司、沈阳诚高科技股份有限公司上海分公司汇总缴纳企业所得税。2017 年 沈阳诚高科技股份有限公司大连分公司参与分配，分配比例为 50%。 六、合并财务报表项目注释 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 42 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 2,812.88 18,280.79 银行存款 1,064,634.17 1,068,618.05 其他货币资金 500,000.00 3,510,000.00 合计 1,567,447.05 4,596,898.84 注 1：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 注 2：中国光大银行沈阳和平支行（账号 75660188000162488）为本公司与辽宁 人信融资担保有限公司共管账户，期末余额为 9,403.25 元。 2、应收票据 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 598,348.00 商业承兑汇票 合 计 598,348.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 43,105,736.94 100.00 6,587,193.98 15.28 36,518,542.96 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 43,105,736.94 100.00 6,587,193.98 15.28 36,518,542.96 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 43 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 35,190,144.15 100.00 4,633,512.61 13.17 30,556,631.54 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 35,190,144.15 100.00 4,633,512.61 13.17 30,556,631.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,887,889.89 1,594,394.49 5.00 1 至 2 年 4,159,629.50 831,925.90 20.00 2 至 3 年 5,794,687.92 2,897,343.96 50.00 3 年以上 1,263,529.63 1,263,529.63 100.00 合计 43,105,736.94 6,587,193.98 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,953,681.37 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 21,591,425.84 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 50.09%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 2,457,821.12 元。 （4）2017 年 7 月 18 日本公司与辽宁人信融资担保有限公司签订应收账款质 押协议（协议编号 ZF-YSZY-2017-0010-01）,质押标的物为现有及 2017 年 7 月 21 日至 2018 年 7 月 20 日将有的营口市公安局应收账款，截止 2017 年 12 月 31 日应 收账款-营口市公安局期末余额为 6,104,780.00 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,229,450.40 56.26 9,877,920.62 91.45 1 至 2 年 950,850.71 43.51 246,830.22 2.29 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 44 2 至 3 年 671,981.59 6.22 3 年以上 5,000.00 0.23 5,000.00 0.04 合计 2,185,301.11 100.00 10,801,732.43 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,525,816.00 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 69.82%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,770,901.45 100.00 353,953.03 19.99 1,416,948.42 其中：账龄组合 1,761,688.45 99.48 353,953.03 20.09 1,407,735.42 关联方及备用金 9,213.00 0.52 9,213.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,770,901.45 100.00 353,953.03 19.99 1,416,948.42 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,038,763.00 100.00 215,727.88 10.58 1,823,035.12 其中：账龄组合 1,955,264.74 95.90 215,727.88 11.03 1,739,536.86 关联方及备用金 83,498.26 4.10 83,498.26 单项金额不重大但单独计提坏账 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 45 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 准备的其他应收款 合计 2,038,763.00 100.00 215,727.88 10.58 1,823,035.12 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 952,200.45 47,610.03 5.00 1 至 2 年 394,300.00 78,860.00 20.00 2 至 3 年 375,410.00 187,705.00 50.00 3 年以上 39,778.00 39,778.00 100.00 合计 1,761,688.45 353,953.03 ② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方及备用金 9,213.00 合计 9,213.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 138,225.15 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 292,619.55 583,554.23 备用金 9,213.00 81,777.97 保证金 1,469,068.90 1,373,430.80 合 计 1,770,901.45 2,038,763.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中国科学院沈阳科学 仪器股份有限公司 保证金 500,000.00 1 年之内 28.23 25,000.00 营口市公共资源交易 服务中心 保证金 355,410.00 2-3 年 20.07 177,705.00 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 46 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 沈阳恒兴科华科技有 限公司 往来款 171,000.00 1-2 年 9.66 85,500.00 营口市财政第二会计 核算中心 保证金 158,000.00 1-2 年 8.92 31,600.00 中 国 人 民 解 放 军 65041 部队 保证金 91,500.00 1 年之内 5.17 4,575.00 合计 1,275,910.00 72.05 324,380.00 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,978,813.18 1,978,813.18 工程施工 55,101.19 55,101.19 合计 2,033,914.37 2,033,914.37 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,088,092.80 3,088,092.80 工程施工 1,248,828.48 1,248,828.48 合计 4,336,921.28 4,336,921.28 （2）工程施工明细 2017 年 12 月 31 日工程施工明细 项目名称 工程施工余额 营口市公安局柴油发电机组增项 37,437.61 盛京银行沈水支行 5,814.53 盛京银行红霞支行 6,359.31 盛京银行凌东支行 5,489.74 合计 55,101.19 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊房租 50,466.57 33,281.66 待摊采暖费 2,263.10 4,949.26 待抵扣进项税 2,411.01 1,437.42 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 47 项目 年末余额 年初余额 合计 55,140.68 39,668.34 8、固定资产 项目 运输工具 办公设备 机器设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,478,846.25 635,528.53 2,114,374.78 2、本年增加金额 （1）购置 116,076.89 116,076.89 （2）在建工程转入 33,282,950.70 33,282,950.70 3、本年减少金额 4、年末余额 1,478,846.25 751,605.42 33,282,950.70 35,513,402.37 二、累计折旧 1、年初余额 1,292,022.35 344,109.00 1,636,131.35 2、本年增加金额 69,537.18 115,571.48 185,108.66 （1）计提 69,537.18 115,571.48 185,108.66 3、本年减少金额 4、年末余额 1,361,559.53 459,680.48 1,821,240.01 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 117,286.72 291,924.94 33,282,950.70 33,692,162.36 2、年初账面价值 186,823.90 291,419.53 478,243.43 9、在建工程 重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 云创一号数据中心 33,282,950.70 33,282,950.70 合 计 33,282,950.70 33,282,950.70 （续） 工程名称 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 48 工程名称 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 云创一号数据中心 已完工 自有资金 合 计 10、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 43,418.81 43,418.81 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 43,418.81 43,418.81 二、累计摊销 1、年初余额 3,793.51 3,793.51 2、本年增加金额 4,341.96 4,341.96 （1）计提 4,341.96 4,341.96 3、本年减少金额 4、年末余额 8,135.47 8,135.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 35,283.34 35,283.34 2、年初账面价值 39,625.30 39,625.30 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 培训费 5,600.00 5,600.00 企业邮箱 17,709.63 3,427.68 14,281.95 合计 23,309.63 9,027.68 14,281.95 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 49 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,941,147.01 1,044,116.89 4,849,240.49 731,770.83 合计 6,941,147.01 1,044,116.89 4,849,240.49 731,770.83 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 127,297.43 合 计 127,297.43 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 127,297.43 合 计 127,297.43 13、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付工程款 756,732.00 1,982,100.00 合 计 756,732.00 1,982,100.00 14、短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 6,000,000.00 6,000,000.00 质押借款 8,000,000.00 合计 14,000,000.00 6,000,000.00 注 1：2017 年 11 月 3 日，公司与孙丹签订借款协议，借款金额 8,000,000.00 元， 借款期限为 2017 年 11 月 6 日至 2018 年 5 月 5 日。担保方式为股权质押，具体质押 明细如下：陈晓冰质押 726.56 万股占公司总股本 21.95%、杜倩质押 1,363.14 万股占 公司总股本 41.19%、沈阳诚融丰股权投资合伙企业（有限合伙）质押 300 万股占公司 总股本 9.06%。 注 2：2017 年 7 月 27 日，公司与中国光大银行股份有限公司沈阳和平支行签订编 号为沈光银和平贷字 2017-005 号流动资金贷款合同，借款金额 3,000,000.00 元，贷 款期限为 2017 年 7 月 27 日至 2018 年 7 月 26 日。针对该笔贷款，辽宁人信融资担保 有限公司提供担保，本公司将应收账款-营口市公安局质押给辽宁人信融资担保有限公 司详见附注六、3、（4）。 注 3：2017 年 11 月 7 日，公司与广发银行股份有限公司沈阳分行签订编号为 E9132-100-17011 的授信额度合同，借款金额 3,000,000.00 元，贷款期限为 2017 年 11 月 7 日至 2018 年 11 月 6 日。针对该笔贷款，沈阳诚高众和科技有限公司、陈晓冰、 杜倩提供了保证担保。 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 50 15、应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 500,000.00 3,510,000.00 合计 500,000.00 3,510,000.00 16、应付账款 项目 年末余额 年初余额 货款 10,406,095.69 5,857,246.00 工程款 13,542,678.60 合计 23,948,774.29 5,857,246.00 17、预收款项 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 设备销售安装业务预收款 637,376.69 751,982.09 电池销售业务预收款 508,077.82 726,934.83 合计 1,145,454.51 1,478,916.92 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 6,298.00 4,362,849.02 4,363,661.86 5,485.16 二、离职后福利-设定提存计划 2,399.96 728,608.68 731,008.64 合计 8,697.96 5,091,457.70 5,094,670.50 5,485.16 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,454,203.00 3,454,203.00 2、职工福利费 158,086.45 158,086.45 3、社会保险费 352,995.89 352,995.89 其中：医疗保险费 278,170.36 278,170.36 工伤保险费 53,535.97 53,535.97 生育保险费 21,289.56 21,289.56 4、住房公积金 332,990.00 332,990.00 5、工会经费和职工教育经费 6,298.00 64,573.68 65,386.52 5,485.16 合计 6,298.00 4,362,849.02 4,363,661.86 5,485.16 （3）设定提存计划列示 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 51 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 2,399.96 705,137.53 707,537.49 2、失业保险费 23,471.15 23,471.15 合计 2,399.96 728,608.68 731,008.64 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用（根据辽人社发 [2017]1 号规定，从 2017 年 5 月 1 日至 2018 年 8 月 30 日止，失业保险单位缴费比例 从原来的 1%降为 0.5%）。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 484,624.67 1,896,455.66 企业所得税 596,882.50 1,730,420.24 个人所得税 5,114.90 7,756.20 城市维护建设税 16,552.36 151,107.70 教育费附加 7,093.87 64,760.44 地方教育费附加 4,729.24 43,173.63 其他税费 42.00 391.97 合计 1,115,039.54 3,894,065.84 20、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 97,777.78 合 计 97,777.78 21、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 暂借款 2,000,000.00 250,000.00 待付款项 86,353.63 24,575.00 合计 2,086,353.63 274,575.00 22、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 52 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 际收到 新三板挂牌补助 700,000.00 700,000.00 是 小微企业认定高新 技术企业补助 200,000.00 200,000.00 是 合 计 900,000.00 700,000.00 200,000.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 与收益相关 700,000.00 小微企业认定高新技术企业 补助 与收益相关 200,000.00 合 计 —— 700,000.00 200,000.00 23、股本 股东名称 年初余数 本年 增加 本年 减少 年末余数 持股比例% 陈晓冰 7,265,600.00 7,265,600.00 21.95 杜倩 13,634,400.00 13,634,400.00 41.19 沈阳诚融丰股权投资合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 3,000,000.00 9.06 安宇 700,000.00 700,000.00 2.11 李继泽 800,000.00 800,000.00 2.42 刘洋 800,000.00 800,000.00 2.42 杜权 500,000.00 500,000.00 1.51 唐志丹 300,000.00 300,000.00 0.91 单波 300,000.00 300,000.00 0.91 吴涛 100,000.00 100,000.00 0.30 白冰 100,000.00 100,000.00 0.30 吴洋 100,000.00 100,000.00 0.30 沈阳诚益股权投资合伙企业(有限合伙) 5,500,000.00 5,500,000.00 16.62 合计 33,100,000.00 33,100,000.00 100.00 24、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,221,692.00 1,221,692.00 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 53 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 76,138.48 76,138.48 合计 1,297,830.48 1,297,830.48 25、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 105,836.03 105,836.03 合计 105,836.03 105,836.03 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 26、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -11,395.46 9,123,443.45 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -11,395.46 9,123,443.45 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,034,551.20 -7,123.25 减：提取法定盈余公积 105,836.03 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 未分配利润转作股本 9,127,715.66 年末未分配利润 1,917,319.71 -11,395.46 27、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,332,681.60 53,810,158.34 50,457,441.35 40,218,462.56 其他业务 合计 67,332,681.60 53,810,158.34 50,457,441.35 40,218,462.56 28、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 54,406.48 城市维护建设税 3,678.47 208,417.03 教育费附加 2,627.49 148,869.30 印花税 2,3657.60 17,084.27 资源税 238.00 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 54 项目 本年发生额 上年发生额 河道费 24,449.90 12,907.94 残疾人保障金 47,562.36 26,244.68 合计 101,975.82 468,167.70 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运杂费 483,805.64 396,606.23 工资 401,452.00 694,558.00 服务费 395,920.31 业务招待费 250,611.83 272,622.35 业务宣传费 202,061.10 37,871.23 社保 117,725.10 263,001.92 公积金 39,277.93 59,105.85 办公费 37,078.47 42,670.64 差旅费 34,983.98 61,719.40 其他 89,033.28 70,108.71 合计 2,051,949.64 1,898,264.33 30、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费 2,039,103.53 617,226.76 租赁费 1,439,777.07 162,347.98 工资 827,001.00 1,260,020.02 服务费 791,019.56 271,383.41 业务招待费 430,561.63 364,767.77 社保及公积金 343,997.10 552,100.80 汽油费 244,683.73 155,320.41 职工福利费 156,197.75 173,890.38 培训费 185,108.66 365,365.62 中介机构费 100,000.00 1,624,240.69 其他 652,884.95 685,005.50 合计 7,210,334.98 6,231,669.34 31、财务费用 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 55 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 501,204.06 618,823.11 减：利息收入 35,541.95 42,100.06 手续费 18,068.83 17,658.05 贷款担保费 90,000.00 72,090.00 合计 573,730.94 666,471.10 32、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,091,906.52 928,510.68 合计 2,091,906.52 928,510.68 33、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 3,426.30 合 计 3,426.30 34、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 700,000.00 700,000.00 合 计 700,000.00 700,000.00 注：与企业日常活动相关的政府补助明细详见附注六、22 政府补助。 35、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 200,000.00 200,000.00 其他 1.33 0.04 1.33 合 计 200,001.33 0.04 200,001.33 36、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 罚款支出 200.00 滞纳金支出 0.82 45.41 0.82 合 计 0.82 245.41 0.82 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 56 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 670,420.73 396,450.78 递延所得税费用 -312,346.06 -340,250.96 合计 358,074.67 56,199.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 2,392,625.87 按适用税率计算的所得税费用 358,893.88 子公司适用不同税率的影响 60,902.54 调整以前期间所得税的影响 -11,937.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 103,148.54 研发费加计扣除 -152,932.77 所得税费用 358,074.67 38、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款及其他 368,756.66 9,513,628.49 利息收入 35,541.95 42,100.06 政府补助 900,000.00 合计 1,304,298.61 9,555,728.55 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用及往来款 5,784,885.73 6,276,233.79 银行手续费 18,068.83 17,658.05 合计 5,802,954.56 6,293,891.84 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 担保费 90,000.00 72,090.00 合计 90,000.00 72,090.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 57 补充资料 本年金额 上年金额 净利润 2,034,551.20 -7,123.25 加：资产减值准备 2,091,906.52 928,510.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 185,108.66 365,365.62 无形资产摊销 4,341.96 3,793.51 长期待摊费用摊销 9,027.68 36,456.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 591,204.06 690,913.11 投资损失（收益以“－”号填列） -3,426.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -312,346.06 -340,250.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,303,006.91 1,168,916.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 967,726.49 -3,703,905.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,837,207.89 -3,880,959.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,711,735.31 -4,741,709.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,067,447.05 1,086,898.84 减：现金的期初余额 1,086,898.84 4,362,878.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,451.79 -3,275,979.72 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,067,447.05 1,086,898.84 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 58 项目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 2,812.88 18,280.79 可随时用于支付的银行存款 1,064,634.17 1,068,618.05 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,067,447.05 1,086,898.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 40、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 500,000.00 银行承兑汇票保证金 应收账款-营口市公安局 6,104,780.00 贷款担保 合计 6,604,780.00 七、合并范围的变更 报告期内合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 沈阳诚高众和科技有限公司 沈阳 沈阳 电池销售 100.00 直接出资 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 59 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司 制订对客户的授信政策，对客户信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取 必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的 回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为 本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对 企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 十、公允价值的披露 本公司无以公允价值后续计量的金融资产及金融负债。本公司管理层认为，财务 报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允 价值。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方是自然人杜倩、陈晓冰。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、企业集团的构成。 3、本公司的合营和联营企业情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无合营和联营企业。（2016 年 12 月 31 日：无） 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京盈博皓天科技有限公司 杜倩、陈晓冰控制的其他企业 安宇 董事、高级管理人员 李继泽 董事、高级管理人员 刘洋 董事 吴洋 监事 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 60 白冰 监事 周黎黎 监事 5、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年发生额 上年发生额 杜倩 房屋 40,000.00 114,230.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杜倩 3,000,000.00 2017-11-7 2018-11-6 否 陈晓冰 3,000,000.00 2017-11-7 2018-11-6 否 沈阳诚高众和科技有限公司 3,000,000.00 2017-11-7 2018-11-6 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 850,910.80 823,599.24 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至审计报告出具日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 42,665,696.93 100.00 6,557,745.58 15.37 36,107,951.35 其中：账龄组合 42,534,768.93 99.69 6,557,745.58 15.42 35,977,023.35 关联方 130,928.00 0.31 130,928.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 42,665,696.93 100.00 6,557,745.58 15.37 36,107,951.35 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 34,374,218.16 100.00 4,589,737.81 13.35 29,784,480.35 其中：账龄组合 34,314,648.16 99.83 4,589,737.81 13.38 29,724,910.35 关联方 59,570.00 0.17 59,570.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 34,374,218.16 100.00 4,589,737.81 13.35 29,784,480.35 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 31,322,921.89 1,566,146.09 5.00 1 至 2 年 4,153,629.49 830,725.90 20.00 2 至 3 年 5,794,687.92 2,897,343.96 50.00 3 年以上 1,263,529.63 1,263,529.63 100.00 合 计 42,534,768.93 6,557,745.58 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方 130,928.00 合 计 130,928.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,968,007.77 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 21,591,425.84 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 50.60%，相应计提的坏账准 备年末余额汇总金额为 2,457,821.12 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,789,801.45 100.00 353,953.03 19.78 1,435,848.42 其中：账龄组合 1,761,688.45 98.43 353,953.03 20.09 1,407,735.42 关联方及备用金 28,113.00 1.57 28,113.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,789,801.45 100.00 353,953.03 19.78 1,435,848.42 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,046,257.35 100.00 215,655.13 10.54 1,830,602.22 其中：账龄组合 1,953,809.67 95.48 215,655.13 11.04 1,738,154.54 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 63 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 关联方及备用金 92,447.68 4.52 92,447.68 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,046,257.35 100.00 215,655.13 10.54 1,830,602.22 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 952,200.45 47,610.03 5.00 1 至 2 年 394,300.00 78,860.00 20.00 2 至 3 年 375,410.00 187,705.00 50.00 3 年以上 39,778.00 39,778.00 100.00 合 计 1,761,688.45 353,953.03 ② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方及备用金 28,113.00 合 计 28,113.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 138,297.90 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 9,213.00 92,447.68 保证金 1,469,068.90 1,373,430.80 往来款 292,619.55 570,378.87 子公司往来款 18,900.00 10,000.00 合 计 1,789,801.45 2,046,257.35 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中国科学院沈阳科学 仪器股份有限公司 保证金 500,000.00 1 年之内 27.94 25,000.00 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 64 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 营口市公共资源交易 服务中心 保证金 355,410.00 2-3 年 19.86 177,705.00 沈阳恒兴科华科技有 限公司 往来款 171,000.00 1-2 年 9.55 85,500.00 营口市财政第二会计 核算中心 保证金 158,000.00 1-2 年 8.83 31,600.00 中 国 人 民 解 放 军 65041 部队 保证金 91,500.00 1 年之内 5.11 4,575.00 合计 1,275,910.00 71.29 324,380.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备 年末余额 沈阳诚高众和科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,027,150.17 32,032,157.16 31,848,578.98 23,139,646.83 其他业务 合 计 44,027,150.17 32,032,157.16 31,848,578.98 23,139,646.83 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 3,426.30 合 计 3,426.30 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年财务报表附 注 65 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 900,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 900,000.51 所得税影响额 135,000.20 少数股东权益影响额（税后） 合计 765,000.31 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年财务报表附 注 66 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.75 0.06 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.59 0.04 注：本公司无稀释性潜在普通股。 沈阳诚高科技股份有限公司 2017 年财务报表附 注 67 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 沈阳市浑南区新源街 1 号公司总部三楼综合部办公室。