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广东天元汇邦新材料股份有限公司 Guangdong T&H New Material Co.,Ltd. 天元汇邦 NEEQ:839512 年度报告 2016 XX 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 10 月 10 日，天元汇邦取得全国中小 企业股份转让系统出具的《关于同意广东天 元汇邦新材料股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统 函【2016】7241 号）。2016 年 11 月 10 日， 天元汇邦正式于全国中小企业股份转让系 统挂牌。 2016 年 11 月 21 日，公司子公司杭州天元诚 达装饰材料有限公司获得浙江省科学技术厅、 浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地 方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书 编号：GR201633000434，有效期：三年。 2016 年 11 月 30 日，公司获得广东省科学技 术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广 东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证 书，证书编号：GR201644002401，有效期： 三年。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 ..................................................................................... 5 第二节 公司概况 .......................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................... 11 第五节 重要事项 ........................................................................................ 20 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ............................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 27 第九节 公司治理及内部控制 ....................................................................... 31 第十节 财务报告 ........................................................................................ 34 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天元汇邦 指 广东天元汇邦新材料股份有限公司 天元有限 指 佛山市天元汇邦装饰材料有限公司 天元诚达 指 杭州天元诚达装饰材料有限公司 天元爱迪 指 佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司 天元茂新 指 佛山市南海天元茂新新材料有限公司 天元和锦 指 佛山市天元和锦装饰材料有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 珠海天元 指 珠海天元汇邦投资合伙企业（有限合伙） 丽旺居 指 佛山市三水丽旺居家具有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修正） 《公司章程》 指 广东天元汇邦新材料股份有限公司章程 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 民生证券、主办券商 指 民生证券股份有限公司 正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 浸渍纸、浸胶纸 指 浸渍胶膜纸，一种素色纸或印刷装饰纸经浸渍氨基树脂并干燥 到一定程度、具有一定树脂含量和挥发物含量的胶膜纸，经热 压可相互胶合或与人造板基材胶合 印刷纸、装饰纸 指 印刷装饰纸，原纸经印刷花纹后称为印刷装饰纸 中密度纤维板 指 以植物纤维为原料，施加脲醛树脂或其他合成树脂，在加热加 压条件下压制而成的密度在 500~880kg/M3 范围的板材，也可以 加入其他合适的添加剂以改善板材特性 高密度纤维板 指 以木质纤维或其他植物纤维为原料，施加脲醛脂，或其它合成 树脂在加热加压的条件下压制成的一种板材，密度通常都在 800kg/M3 以上 胶合板 指 家具常用材料之一，为人造板其中一个品种，是由木段旋切成 单板或由木方刨切成薄木，再用胶粘剂胶合而成的三层或多层 的板状材料，通常用奇数层单板，并使相邻层单板的纤维方向 互相垂直胶合而成 PVC 指 聚氯乙烯，是氯乙烯单体在过氧化物、偶氮化合物等引发剂； 或在光、热作用下按自由基聚合反应机理聚合而成的高分子聚 合物 三聚氰胺 指 一种有机化合物，被用作化工原料，与甲醛缩合聚合可制得三 聚氰胺树脂，可用于塑料及涂料工业，也可作纺织物防摺、防 缩处理剂 水性油墨 指 由水溶性树脂、有机颜料、溶剂及相关助剂经复合研磨加工而 成的水性油墨 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 装饰纸行业的发展依赖于下游应用领域的扩张，行业整体需求 受宏观经济波动影响较大。若宏观经济增速疲软，房地产、建 筑装修、家具产业的需求下降，将会导致装饰纸行业增速下滑。 同时，近年来人力资源成本不断上升，对行业的盈利能力也造 成了一定的压力和风险。 人才流失的风险 通过多年的积淀，公司培养了一支规模比较可观、结构较为合 理的员工队伍。为了稳定和优化员工团队，公司实施了多种绩 效考核制度，并不断完善公司的研发制度和管理制度。公司自 设立以来员工队伍保持稳定，但是随着人才竞争的日益加剧， 核心员工可能因各种主客观因素从公司离职，如果离职员工的 职务比较关键或者离职的人数达到一定数量，将对公司的经营 管理和盈利能力带来一定风险。 原材料价格波动的风险 装饰纸行业的原材料包含装饰原纸、油墨、三聚氰胺、尿素等。 装饰原纸受供求变化、环保政策变化、进出口政策变化等方面 因素影响，价格容易波动；油墨、三聚氰胺、尿素等多为化工 产品，其价格随上游石油、橡胶等原材料价格波动而变化。2016 年下半年化工材料与包装材料价格出现大幅度上涨，对浸胶纸 行业的经营产生不利影响。公司通过多年的经营，与主要供应 商维持稳定的合作关系，按照市场公允价格定价，货源稳定。 但是如果经济形势发生变动，主要原材料的市场价格可能会发 生较大波动，从而影响公司的原材料采购价格，对公司的盈利 情况造成不利影响。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 6 应收账款金额较大的风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 90,903,391.94 元，占资产总额的比例为 32.43%，其中账龄一年以内的应收账 款占比为 99.72%。虽然公司应收账款整体处于合理水平，应收 账款周转正常，但不排除如果客户财务状况恶化或者经济形势 发生不利变化，应收账款可能不能及时收回而形成坏账，从而 对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。 资产负债率较高的风险 公司近年来业务增长速度较快，资金需求量较大。由于公司目 前主要以债务融资为主，因此资产负债率较高。2016 年 12 月 31 日母公司资产负债率为 75.76%；同时，公司同期流动比率 和速动比率偏低，高负债率和低流动性给公司带来一定的偿债 风险，并制约公司新增银行贷款融资，影响公司筹措持续发展 所需的资金。 控制权集中风险 公司控股股东、实际控制人李忠良先生直接持有 63%的公司股 权，通过珠海天元汇邦投资合伙企业（有限合伙）间接持有 11.6661%的公司股权，持股比例合计达到 74.6661%。李忠良先 生同时担任公司的董事长，能够通过股东大会及董事会影响公 司的发展战略、生产经营决策、人事和利润分配等重大事宜的 决策。公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来 控制不当的风险。 内部控制的风险 公司整体变更为股份公司以前，公司尚未制定关联交易管理制 度等规章制度，对于公司与关联方发生关联交易、进行资金拆 借等事项并没有制定特别的决策程序和审批流程，存在内部控 制不规范的现象。股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公 司章程》，建立健全了三会议事规则，制定了《关联交易管理 制度》、《投资管理制度》、《对外担保决策管理制度》、《防止控 股股东及关联方占用公司资金管理制度》等制度，公司内部控 制体系得到进一步健全和完善。但是公司短期内仍可能存在公 司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 汇率波动的风险 公司外销收入占比约为 13%，目前总体而言汇率波动对公司业 绩的影响较小，不会对公司的正常经营造成重大不利影响，但 是随着公司海外业务的增长，若汇率波动较大，将对公司业绩 带来一定影响。 票据不规范使用的风险 公司在有限公司阶段内部控制制度尚未健全，因而存在无真实 交易背景的票据收取和背书情形。如果公司今后再出现类似无 真实交易背景的票据往来，将存在对公司的信誉及经营可能造 成不利影响的风险。 税收优惠政策变动的风险 公司于 2013 年 10 月 16 日取得《高新技术企业证书》， 资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，按 15%的税率计缴企业所得税。若高新技 术企业重新认定未通过或国家调整相关税收优惠政策，公司将 可能恢复执行 25%的企业所得税税率，上年度存在税收优惠政 策变动风险。公司已于 2016 年下半年通过高新技术企业重新 认定，因此，目前，税收优惠政策变动的风险已消除。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东天元汇邦新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong T&H New Material Co.,Ltd. 证券简称 天元汇邦 证券代码 839512 法定代表人 李忠良 注册地址 佛山市三水区乐平镇中心科技工业区规划 B 小区 52 号地（F1）、（F2）、（F3）、 （F5）、（F7） 办公地址 佛山市三水区乐平镇中心科技工业区规划 B 小区 52 号地（F1）、（F2）、（F3）、 （F5）、（F7） 主办券商 民生证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘火旺、邓小勤 会计师事务所办公地址 广东省广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陆海斌 电话 0757-87384920 传真 0757-87384917 电子邮箱 tianyuanhuibang@ty- 公司网址 http://www.ty- 联系地址及邮政编码 佛山市三水区乐平镇中心科技工业区规划 B 小区 52 号地 528137 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E5010 建筑装饰业 主要产品与服务项目 生产、加工、销售：装饰纸、三聚氰胺浸渍纸、氨基树脂膜、转 印贴花纸、移画印花纸、PVC 木纹装饰片、金属用转移印膜、家 具封边条。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 李忠良 实际控制人 李忠良 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144060776574313X7 是 税务登记证号码 - 是 组织机构代码 - 是 注：2016 年 6 月 20 日，公司取得佛山市工商行政管理局核准的公司营业执照，统一社会信用代码为： 9144060776574313X7。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 384,612,974.00 344,188,290.34 11.74% 毛利率% 23.34 22.14 - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,050,923.85 10,948,816.33 19.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 11,560,754.66 9,586,484.49 20.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 24.61 46.31 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.80 40.94 - 基本每股收益 0.65 5.47 -88.12% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 266,047,800.25 262,530,392.15 1.34% 负债总计 206,489,695.53 216,023,211.28 -4.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,558,104.72 46,507,180.87 28.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.98 2.33 27.90% 资产负债率%（母公司） 75.76 78.11 - 资产负债率%（合并） 77.61 82.29 - 流动比率 0.84 0.79 - 利息保障倍数 3.64 3.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,997,802.25 29,023,410.22 - 应收账款周转率 4.58 5.42 - 存货周转率 6.44 5.91 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.34 3.40 - 营业收入增长率% 11.74 8.40 - 净利润增长率% 13.30 134.79 - 五、 股本情况 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 42,442.72 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,876,883.39 除上述各项之外的营业外收支净额 -186,239.30 非经常性损益合计 1,733,086.81 所得税影响数 242,917.62 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,490,169.19 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 1、研发模式 公司具备较强的研发能力并形成了可靠的核心技术体系，公司的人造板饰面新材料工程 技术研究中心被认定为广东省工程技术研究开发中心，该中心下设胶粘剂研发室、油墨研发室、高分子研 发室、新工艺设计开发科、印刷技术科和浸胶技术科等，主要承担装饰纸新产品开发、印刷及浸胶技术的 改进以及原材料和成品的检测等工作。 公司在研发过程中注重结合市场需求，对产品进行持续升级改造， 保持公司产品的市场竞争力；同时，公司十分注意知识产权保护，切实维护核心技术成果，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已取得授权发明专利 5 项，实用新型专利 23 项，外观设计专利 43 项。天元汇邦（不含 子公司）共有技术人员 49 人，负责产品研发和科技成果的转化、销售和服务，已经形成了一支知识型、 专业化的技术研发团队。 2、生产模式及流程 公司主要采用以销定产的生产组织模式，根据实际的销售情况，按订单组织生 产；对于部分常规产品品种，公司也会组织小规模的备货生产。由于需求个性化的原因，公司生产具有多 品种、小批量的特点。 公司的主要产品包括印刷装饰纸和浸渍胶膜纸，其中印刷装饰纸是浸渍胶膜纸生 产过程中的半成品，其经后续浸渍、干燥、冷却等工序即可生产出浸渍胶膜纸。由于印刷装饰纸比浸渍胶 膜纸易于储存和运输，以及行业细分的影响，公司根据客户的需求两种产品均有销售。此外，公司也向客 户提供浸渍胶膜纸的加工服务。 3、采购模式 公司依照年度生产经营目标，结合市场情况和原材料消耗、储备情况，制定合理、可 行的年度采购计划，并根据产品销售计划按月分解，制定月度采购计划。公司采用集中采购制度，由采购 部负责公司所有原辅材料采购业务。采购模式分为两类，一类是针对原纸、化工原料等常规大宗原材料， 采购部采用存货经济批量模型，根据历史数据和生产的实际情况确定安全库存、采购的经济批量和采购时 间间隔，并据此在年初与供应商签订的框架协议内，及时与供应商商定每个采购批次的具体数量、规格、 价格等要件，加以组织实施，既确保生产正常周转，又控制库存积压，减少资金占用；另一类是临时用料 和特殊用途的物资，由采购部按照实际需求安排采购。 4、销售模式 公司的下游客户主要是板式家具、复合木地板生产企业以及板材厂家。目前公司采用以 直销为主的销售模式。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司 2016 年实现营业收入 384,612,974.00 元，比上期增长 11.74%；净利润为 13,050,923.85 元， 比上期增长 13.30%。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 12 生产方面，本年度公司及子公司全面完成煤改天然气、蒸汽的生产流程改造，成为行业内较早完全使 用清洁能源生产的企业之一。虽然受到蒸汽改造的影响，公司能源成本有所上升，但由于产销量增长，制 造费用均耗下降，净利润实现了稳定增长。 销售方面，公司加大对重点优质客户服务的力度，销售费用比上期增长 27.50%。 研发方面，公司主要依靠自建的研发团队在生产工艺和产品性能方面持续提高公司的产品竞争力，截 至 2016 年 12 月 31 日，公司已取得授权发明专利 5 项，实用新型专利 23 项，外观设计专利 43 项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 384,612,974.00 11.74% - 344,188,290.34 8.40% - 营业成本 294,838,992.96 10.02% 76.66% 267,978,345.40 5.61% 77.86% 毛利率 23.34% - - 22.14% - - 管理费用 38,080,329.06 9.30% 9.90% 34,840,231.49 22.13% 10.12% 销售费用 27,244,265.60 27.50% 7.08% 21,367,303.37 8.51% 6.21% 财务费用 5,543,633.19 4.68% 1.44% 5,295,556.02 -21.63% 1.54% 营业利润 14,563,473.35 4.96% 3.79% 13,875,173.47 197.37% 4.03% 营业外收入 1,967,593.48 53.83% 0.51% 1,278,957.34 167.84% 0.37% 营业外支出 234,506.67 -84.89% 0.06% 1,551,972.47 761.60% 0.45% 净利润 13,050,923.85 13.30% 3.39% 11,519,306.78 134.79% 3.35% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年较上年增长 11.74%，主要系公司加大市场开拓力度，取得较好的营业收入增长所致。 2、营业成本 2016 年较上年增长 10.02%，主要系随着营业收入的增长，相对应的生产成本增加所致。 3、销售费用 2016 年较上年增长 27.50%，主要系随着销售收入的增长及市场开拓投入的增加，相应的销 售人员薪酬、业务宣传推广费、业务交际费、运输费等增加所致。 4、营业外收入 2016 年较上年增长 53.83%，主要系公司收到政府补助资金增加所致。 5、营业外支出 2016 年较 2015 年减少 84.89%，主要系 2015 年实施煤改天然气，公司处置燃煤锅炉及辅 助设备，2015 年资产损失较大所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 382,842,109.19 293,705,233.47 341,535,989.27 266,405,610.21 其他业务收入 1,770,864.81 1,133,759.49 2,652,301.07 1,572,735.19 合计 384,612,974.00 294,838,992.96 344,188,290.34 267,978,345.40 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 334,469,698.81 86.96% 296,962,819.86 86.28% 国外 50,143,275.19 13.04% 47,225,470.48 13.72% 合计 384,612,974.00 100.00% 344,188,290.34 100.00% 收入构成变动的原因： 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 13 公司国内销售收入占比超过 85%，占比较高。近两年，国内销售收入和国外收入占比较稳定，无明显 波动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 22,997,802.25 29,023,410.22 投资活动产生的现金流量净额 -10,002,574.37 -22,652,456.78 筹资活动产生的现金流量净额 -22,699,317.19 15,138,381.37 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年经营活动产生的现金流量净额较上年减少 20.76%，主要系 公司加快支付供应商货款期限，运营费用支出、缴纳税金、支付挂牌新三板中介费用等现金流出增长所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：公司 2016 年投资活动产生的现金流量净额较上年减少 55.84%，主 要系公司基建项目部分已经结束，上年投入的生产设备在 2016 年已经投产，目前产能满足市场需求。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2016 年公司筹资活动产生现金流量净额较上年减少 249.95%，主要 系上年增资 1800 万元，本年内公司营运资金充足而提前偿付银行借款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 佛山市特嘉木贸易有限公司 24,968,549.44 6.49% 否 佛山市三水粤山装饰实业有限公司 19,988,481.09 5.20% 否 小计 44,957,030.53 11.69% 否 2 佛山市顺德区荣领贸易有限公司 28,923,247.41 7.52% 否 3 广州天之湘装饰材料有限公司 28,000,961.64 7.28% 否 4 索菲亚家居股份有限公司 16,483,505.83 4.29% 否 索菲亚家居（浙江）有限公司 5,568,072.08 1.45% 否 索菲亚家居（廊坊）有限公司 507,378.50 0.13% 否 索菲亚家居湖北有限公司 488,091.64 0.13% 否 索菲亚家居（成都）有限公司 250,265.72 0.07% 否 小计 23,297,313.76 6.06% 否 5 大亚人造板集团有限公司强化地板分 公司 7,147,894.53 1.86% 否 圣象实业（江苏）有限公司 3,807,522.24 0.99% 否 圣象木业（阜阳）有限公司 490,306.41 0.13% 否 昆明大亚伊丽蓝都人造板有限公司 469,101.54 0.12% 否 小计 11,914,824.72 3.10% 否 合计 137,093,378.06 35.64% 否 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江夏王纸业有限公司 58,438,213.54 19.71% 否 2 杭州华旺新材料科技股份有限公司 24,399,453.26 8.23% 否 杭州华锦特种纸有限公司 19,740,121.45 6.66% 否 小计 44,139,574.72 14.89% 否 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 14 3 广州市花都区溢丰塑料装饰材料厂 24,328,091.59 8.21% 否 4 广东鸿运华丰贸易有限公司 11,962,056.62 4.03% 否 5 建滔(番禺)化工有限公司 10,796,890.77 3.64% 否 合计 149,664,827.20 50.48% 否 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 17,276,199.06 13,340,934.71 研发投入占营业收入的比例 4.49% 3.88% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 71 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 2016 年，公司投入研发经费 1727 万元，较上年增长 29%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司已取得授 权发明专利 5 项，实用新型专利 23 项，外观设计专利 43 项。每年公司持续增长的研发经费投入，为公 司保持行业领先地位提供了有力的支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 34,861,674.80 -17.14% 13.10% 42,073,158.76 33.29% 16.03% -2.93% 应收账款 86,266,849.67 17.85% 32.43% 73,198,294.24 55.05% 27.88% 4.55% 存货 47,106,413.25 16.65% 17.71% 40,384,353.49 -15.26% 15.38% 2.33% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 71,879,453.36 1.40% 27.02% 70,887,049.80 56.87% 27.00% 0.02% 在建工程 2,257,867.60 -34.39% 0.85% 3,441,313.70 -63.01% 1.31% -0.46% 短期借款 83,600,000.00 -16.48% 31.42% 100,100,000.00 4.16% 38.13% -6.71% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 266,047,800.25 1.34% - 262,530,392.15 3.40% - -2.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 2016 年度较上年增加 1306.85 万元，主要系公司积极拓展市场规模使营业收入增加， 相应的应收账款也存在一定的增长。 2、存货 2016 年较上年增加 672.20 万元，主要系销售收入增长，相应的存货也存在一定的增长。 3、在建工程：2016 年度较上年减少 34.39%，主要系在建工程结转固定资产所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有四家控股子公司，对公司具有较大的影响，报告期内各控股子 公司情况如下： 1、杭州天元诚达装饰材料有限公司，成立于 2006 年 12 月 13 日，注册资本 1780 万元，天元汇邦 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 15 出资 1780 万元，占股权 100%。经营范围：许可经营项目：生产：装饰纸。该公司按照相关法律法规的 规定履行了环境审批手续，办理了排污许可证，配置了污染处理设施。2016 年获得浙江省科学技术厅、 浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201633000434，发证时间为 2016 年 11 月 21 日，有效期三年。2016 年度营业收入 61,246,877.05 元， 净利润 3,816,778.47 元，归属于挂牌公司股东净利润为 3,816,778.47 元。 2、佛山市南海天元茂新新材料有限公司，成立于 2013 年 05 月 20 日，注册资本 200 万元，天元汇 邦出资 200 万元，占股权 100%。经营范围：产销、加工：PVC 装饰片、PET 转印膜、PP 装饰片、装饰纸、 封边条。该公司按照相关法律法规的规定履行了环境审批手续，办理了排污许可证，配置了污染处理设 施。2016 年度营业收入 65,562,352.05 元，净利润 5,890,861.35 元，归属于挂牌公司股东净利润为 5,890,861.35 元。 3、佛山市天元和锦装饰材料有限公司，成立于 2015 年 08 月 05 日，注册资本 300 万元，天元汇邦 出资 300 万元，占股权 100%。经营范围：生产、加工、销售：装饰纸、三聚氰胺浸渍纸、氨基树脂膜。 该公司按照相关法律法规的规定履行了环境审批手续，办理了排污许可证，配置了污染处理设施。2016 年度营业收入 47,500,795.00 元，净利润 -2,130,503.81 元，归属于挂牌公司股东净利润为 -2,130,503.81 元。 4、佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司，成立于 2010 年 07 月 20 日，注册资本 50 万元，天元汇 邦出资 50 万元，占股权 100%。经营范围：销售：装饰纸、装饰壁纸、三聚氰胺浸渍纸、转印贴花纸、 转移印花纸、装饰板材、印刷设备，经营和代理各类商品及技术的进出口业务。2016 年度营业收入 58,063,744.80 元，净利润 2,118,476.22 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资情况。 （三） 外部环境的分析 目前装饰纸饰面人造板已在木家具、地板、木质门、衣柜、橱柜、木质展示柜、车船木质装饰、木 质装饰装修材料等应用领域均占有一定的市场份额，装饰纸饰面人造板在我国人造板产量中占比已超过 50%，成为消费者喜爱的装饰装修材料。随着产业技术创新、花色开发、产品研发、定制化服务和整体 家居设计等理念的进一步推进，装饰纸凭借其特有的优势，其市场份额预计将持续增长。 2015 年我国 人造板产量超过了 3 亿立方米，其中大部分人造板需要经过装饰纸饰面，近年来原先主要使用薄木贴面 的胶合板产品已被装饰纸饰面板所替代。随着人造板产量的急剧增加，也带动了装饰纸产业的快速发展。 随着珍贵树种的减少，人们对木质材料的需求扩大，板式家具的市场份额将不断增加，这为装饰纸提供 了巨大的市场需求。此外，快速发展的强化木地板、木质门、列车装修、教育医疗装修等领域都提高了 装饰纸的市场需求。 （四） 竞争优势分析 1、质量优势 公司在产品质量管理上建立了产品质量控制制度和安全生产管理制度，现已通过 ISO9001 质量管理和 ISO14001 环境管理两大体系认证，并根据国家相关产品标准制定了严格的企业标 准，建立了内部产品、设计的监视和测量程序，在原材料的采购检测、生产环节的监控、中间产品检测、 产成品检测等各环节都制定了严格的、系统的监控流程。此外，公司作为主要起草单位参与制定了《人 造板饰面专用纸国家标准（GB/T 28995-2012）》。多年来公司在产品设计生产和产品质量方面的优势， 使得公司产品得到客户的广泛好评，在全国同行业中具有较高的知名度。 2、品牌优势 公司在业务发展的过程中，注重对自身品牌影响力的建设，对产品质量严格把控， 为下游客户提供优质售后服务。公司长期致力于品牌强化战略，在产品差异性、产品质量方面树立“天 元汇邦”装饰纸的中高端形象，避免介入低档产品市场的竞争。“天元汇邦”装饰纸是装饰纸行业的知 名品牌，在行业内形成了良好的口碑。此外，公司在“天元汇邦”品牌的基础上，针对不同的行业用户 及不同的产品类别进行多品牌管理，设立“天元诚达”品牌专业服务于强化木地板制造商，设立 “I-DECOR”品牌进军海外市场。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 16 3、生产布局优势 公司所在地位于广东佛山，广东是中国家具生产第一大省，拥有家具生产企业约 6000 家，装饰纸市场空间广阔。此外，为了完善产业布局，提高市场灵敏度以及对客户的服务能力和反 应速度，除了广东佛山，公司在浙江临安也设置了生产基地。浙江临安市位于长三角经济圈，是我国经 济最发达的地区之一，城市建设需求旺盛，居民消费能力强；同时，临安是国内装饰纸企业的主要聚集 地之一，被称为“中国装饰纸之都”，产业集聚效应明显。 4、技术优势 公司是国家高新技术企业，自成立以来一直注重研发投入和技术创新，设有人造板饰 面新材料工程技术研究中心，组建了一支经验丰富、专业知识全面的研发、设计团队，其中较大比例的 研发、设计人员和调墨师、配色师、质检员等技术人员都是由公司内部培养的，可以结合实际生产过程 和产品需求有针对性的研发，以满足公司生产和发展的需要。此外，公司控股股东、实际控制人李忠良 先生长期从事装饰纸行业，对市场需求有较为深刻的理解和洞察力。凭借创新和研发的大量投入，公司 的技术水平、工艺水平、设计能力在国内同行业中领先。 5、规模优势 公司是国内装饰纸行业生产能力和业务规模较大的企业，拥有全自动印刷线 24 条， 全自动浸渍线 9 条，全自动 PVC 贴合线 3 条，具备年产 1 万吨印刷装饰纸和 2,600 万张浸渍胶膜纸、1,300 万码 PVC 装饰片的生产能力。规模化生产能做到集中采购，增强对供应商的议价能力，将有利于控制和 降低生产成本，提高产品质量，提升公司的行业地位。 6、客户资源优势 经过多年的技术积累和沉淀，公司在装饰纸行业内具有较高的知名度，同时公司 始终坚持产品品质和优质服务，与主要核心客户形成了长期、稳定的合作关系，客户资源优势明显。凭 借前述诸多优势，公司与国内大部分知名的家具、强化木地板生产商保持长期良好的合作关系，主要客 户包括索菲亚家居、圣象集团、好莱客创意家居、欧派家居、尚品宅配、维意定制、巴洛克地板等国内 知名家具、地板生产企业。 （五） 持续经营评价 1、公司主要从事装饰纸及 PVC 装饰片等饰面新材料的研发、生产和销售。报告期内，公司业务紧 密围绕主营业务发展，主营业务收入占营业收入的比例达到 99%以上，公司主营业务突出。 2、公司经营模式和投资计划稳健，报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、 人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力。 3、未来公司将继续加大投入，对现有生产线进行技术改造或更换，提高生产效率，降低生产成本， 同时依赖雄厚的研发能力，全方位开发更多的性价比优越产品技术领先的产品来满足市场的多层次需 求。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每 一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会 责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济 发展和社会共享企业发展成果。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、环保是装饰纸发展的主要方向。近年来，国内雾霾天气持续增多，空气污染日趋严重。室外环境 的恶化使得人们有更多时间留在室内，同时伴随着人们环保意识的增强，对室内环保的要求越来越高。自 2012 年 8 月 1 日以来，儿童家具实施新的国家标准，对安全性和环保性有了更高的要求，更加速了产品 的更新换代。浸渍纸既能封闭基材的甲醛释放，同时其自身又会释放甲醛和挥发性有机物。如何使树脂固 化完全，使用环境友好型添加剂，很好地封闭纤维板板材内部的甲醛和挥发性有机物释放是决定产品质量 的主要依据。 2、数字印刷的普及应用丰富产品种类。在装饰纸传统凹印工艺中，凹印机停机时间比印刷时间还长， 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 17 因为受工艺制约，在印版调色时，每个活件持续 4.5 小时，其中包括在各种承印材料上打样，以便鉴定实 际的最终产品效果。与出版印刷和包装印刷不同，装饰纸印刷只使用混合色油墨，通常用 3 个印刷机组， 纸张本身构成另一种“颜色”。按照这种工艺方法，几百种木材或石材装饰中可以产生几千种颜色。迄今 为止，装饰纸凹印调整过程依赖于印刷者的熟练技能和经验。数字印刷能简化复杂的生产过程，以及给客 户提供更多的灵活性。数字印刷给装饰纸印刷企业开辟全新的市场和客户群体。 3、减少装饰纸色差和提高印刷的清晰度。目前，国内大多数的企业还不能做到不同批次、不同时间 制造的饰面人造板没有色差。色差的控制主要取决于油墨的品质。油墨要有良好的稳定性、印刷性和耐候 性，同时喷涂之后要保证树脂的渗透性，以免其对浸渍及压贴过程造成负面影响。国内一些装饰纸的耐光 色牢度一般在 3-4 级，而国外比较好的产品色差较小，一般可以达到 6 级以上。此外，通过增加版辊数目 可以增加印刷的层次感，进而提高纸张的清晰度。目前国内公司大多采用的是 4 套版辊的印刷，并且在印 刷过程中多数用 2 套和 3 套，通过配合每一个版辊的不同沟槽深度能够达到一定的清晰度，如何合理使用 版辊提高纸张清晰度仍然是装饰纸行业需要不断探索的问题。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险。装饰纸行业的发展依赖于下游应用领域的扩张，行业整体需求受宏观经济波 动影响较大。若宏观经济增速疲软，房地产、建筑装修、家具产业的需求下降，将会导致装饰纸行业增速 下滑。同时，近年来人力资源成本不断上升，对行业的盈利能力也造成了一定的压力和风险。 应对措施：公司在未来的经营中将持续增加产品研发、人力资源等方面投入，并继续拓展公司的销售 渠道，不断增强公司竞争力，进一步加强做大业务规模，从而提升公司抵御宏观经济环境变化带来风险的 能力。 2、人才流失的风险。通过多年积淀，公司培养了一支规模比较可观、结构较为合理的员工队伍。为 了稳定和优化员工团队，公司实施了多种绩效考核制度，并不断完善公司的研发制度和管理制度。公司自 设立以来员工队伍保持稳定，但是随着人才竞争日益加剧，核心员工可能因各种主客观因素从公司离职， 如果离职员工的职务比较关键或者离职的人数达到一定数量，将对公司的经营管理和盈利能力带来一定风 险。 应对措施：公司建立科学合理的薪酬激励制度，为高级管理人员和核心业务人员提供相对较高的薪酬 待遇；加强企业文化建设，使高级管理人员和核心业务人员有归属感；在股改后设立员工持股公司，保证 高级管理人员和核心业务人员的稳定。 3、原材料价格波动的风险。装饰纸行业的原材料包含装饰原纸、油墨、三聚氰胺、尿素等。装饰原 纸受供求变化、环保政策变化、进出口政策变化等方面因素影响，价格容易波动；油墨、三聚氰胺、尿素 等多为化工产品，其价格随上游石油、橡胶等原材料价格波动而变化。2016 年下半年化工材料与包装材 料价格出现大幅度上涨，对浸胶纸行业的经营产生不利影响。公司通过多年的经营，与主要供应商维持稳 定的合作关系，按照市场公允价格定价，货源稳定。但是如果经济形势发生变动，主要原材料的市场价格 可能会发生较大波动，从而影响公司的原材料采购价格，对公司的盈利情况造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将强化与现有供应商的合作关系，每年与供应商签署框架协议，在主 要原材料相对紧张的时候，同等条件下优先供货。 4、应收账款金额较大的风险。2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 90,903,391.94 元，占 资产总额的比例为 32.43%，其中账龄一年以内的应收账款占比为 99.72%。虽然公司应收账款整体处于合 理水平，应收账款周转正常，但不排除如果客户财务状况恶化或者经济形势发生不利变化，应收账款可能 不能及时收回而形成坏账，从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司要求严格执行销售信用政策，注重应收账款的日常管理和到期催收工 作。公司要求销售人员重点关注超过信用期限的应收账款余额，分析客户超账期回款的原因，做好与客户 的沟通工作，并及时向公司总经理反馈信息，由公司加大催款支持力度。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 18 5、资产负债率较高的风险。公司近年来业务增长速度较快，资金需求量较大。由于公司目前主要以 债务融资为主，因此资产负债率较高。2016 年 12 月 31 日母公司资产负债率为 75.76%；同时，公司同期 流动比率和速动比率偏低，分别为 0.84 和 0.61 。高负债率和低流动性给公司带来一定的偿债风险，并 制约公司新增银行贷款融资，影响公司筹措持续发展所需的资金。 应对措施：公司与多家银行保持着良好的合作关系；公司主要供应商相对稳定，公司在与其长期合作 中形成了良好的商业信用；公司的主要客户为国内知名企业，商业信用良好，同时公司针对应收账款建立 了严格的管控制度，货款能够及时收回，为偿付到期债务提供了资金保障。 6、控制权集中风险。公司控股股东、实际控制人李忠良先生直接持有 63%的公司股权，通过珠海天 元汇邦投资合伙企业（有限合伙）间接持有 11.6661%的公司股权，持股比例合计达到 74.6661%。李忠良 先生同时担任公司的董事长，能够通过股东大会及董事会影响公司的发展战略、生产经营决策、人事和利 润分配等重大事宜的决策。公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来控制不当的风险。 应对措施：公司在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款；制定了股东大会、董事会、监事 会的议事规则，制定了生产经营中重大投资、对外担保、关联交易等重大事项的决策程序以及公司内部控 制制度。公司将严格按照相关法律法规的规定以及内部控制制度的要求，完善法人治理结构，规范运作， 保护中小投资者利益。 7、内部控制的风险。股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》，建立健全了三会议事 规则，制定了《关联交易管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保决策管理制度》、《防止控股股东 及关联方占用公司资金管理制度》等制度，公司内部控制体系得到进一步健全和完善。但是公司短期内仍 可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：针对该风险,公司已在《公司章程》和《关联交易管理制度》中规定了关联股东回避表决 制度,充分考虑中小股东意见,限制控股股东滥用权力,维护中小股东利益。同时公司还将进一步建立健全 公司内部管理制度,以保证公司的各项工作能够健康有序的进行,提升公司经营业绩,维护股东权益。 8、汇率波动的风险 公司外销收入占比约为 13%，目前总体而言汇率波动对公司业绩的影响较小，不会对公司的正常经营 造成重大不利影响，但是随着公司海外业务的增长，若汇率波动较大，将对公司业绩带来一定影响。 应对措施：公司实时关注美元兑人民币的汇率波动，并关注国内、外知名银行外汇专家对于外汇趋势 预测。当外币兑人民币存在贬值趋势时，公司会考虑在定价时做出适当调整。公司设有外币账户，可以根 据预期汇率的变动而进行兑换。 9、不规范使用票据的风险 公司在有限公司阶段内部控制制度尚未健全，因而存在无真实交易背景的票据收取和背书情形。如果 公司今后再出现类似无真实交易背景的票据往来，将存在对公司的信誉及经营可能造成不利影响的风险。 应对措施：公司已经组织管理层及财务人员深入学习《票据法》，加强规范使用票据的意识，并承诺 今后严格按照《票据法》等有关法律、法规要求开具、取得和转让票据。 10、税收优惠政策变动的风险 公司于 2013 年 10 月 16 日取得《高新技术企业证书》，资格有效期为三年，企业所得税优惠期 为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，按 15%的税率计缴企业所得税。若高新技术企业重新认定 未通过或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率，上年度存在税收 优惠政策变动风险。公司已于 2016 年下半年通过高新技术企业重新认定，因此，目前，税收优惠政 策变动的风险已消除。 应对措施：截至到 2016 年下半年，公司税收优惠政策变动的风险已经消除。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 19 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 见本节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 见本节二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 见本节二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 见本节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 见本节二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 佛山市南海区 狮山汇邦装饰 材料有限公司 资金 借款 - 4,000,000.00 - 是 是 佛山市诚鑫达 投资有限公司 资金 借款 - 6,000,000.00 - 是 是 广州市新天元 投资有限公司 资金 借款 1,980,000.00 - - 是 是 I.DECORCO., LIMITED 资金 其他 1,466,693.13 - - 是 是 总计 3,446,693.13 10,000,000.00 0 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,500,000.00 2,424,535.59 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 8,020,000.00 7,030,286.60 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 21 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 1,460,000.00 1,359,137.65 总计 11,980,000.00 10,813,959.84 占用原因、归还及整改情况： 关联方资金占用均于 2016 年 7 月 31 日前全部偿还，且截至 2016 年 12 月 31 日前未有再发生占用。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 丽旺居、天元和锦 为公司在 2016 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 11 日与招商银行股份有限公司佛山 三水支行发生的各项债务提供担保 25,000,000.00 是 陈敏、李忠良 为公司在 2016 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 11 日与招商银行股份有限公司佛山 三水支行发生的各项债务提供担保 25,000,000.00 是 珠海天元汇邦投资合 伙企业（有限合伙） 为公司在 2016 年 10 月 11 日至 2018 年 10 月 15 日与佛山市三水区农村信用合 作联社乐平信用社所形成的债务提供担 保 70,000,000.00 是 丽旺居 为公司在 2013 年 6 月 7 日至 2019 年 6 月 6 日与招商银行股份有限公司佛山三 水支行发生的各项债务提供担保 33,524,000.00 是 陈敏、李忠良 为公司在 2014 年 6 月 9 日至 2016 年 6 月 6 日 2014 年三字第 0014270014 号的 《授信协议》下的各项债务提供担保 30,000,000.00 是 林孝州、刘晓丽 为天元诚达在 2016 年 3 月 17 日至 2017 年3月16日与中国银行股份有限公司临 安支行发生的各项债务提供担保 8,000,000.00 是 李忠良、陈敏、林孝 州 为天元诚达在 2015 年 7 月 8 日至 2016 年 7 月 7 日与兴业银行股份有限公司杭 州临安支行发生的各项债务提供担保 18,000,000.00 是 林孝州、刘晓丽 为天元诚达在 2015 年 2 月 12 日至 2016 年 2月 11 日与中国银行股份有限公司临 安支行发生的各项债务提供担保 8,000,000.00 是 李忠良、丽旺居 为公司在 2014 年 6 月 9 日至 2016 年 6 月 6 日 2014 年三字第 0014270014 号的 《授信协议》下的各项债务提供担保 30,000,000.00 是 丽旺居、天元茂新 为公司在 2015 年 10 月 16 日至 2018 年 10 月 15 日与佛山市三水区农村信用合 作联社乐平信用社发生的各项债务提供 担保 70,000,000.00 是 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 22 李忠良、陈敏、蔡建 伟 为公司在 2015 年 4 月 8 日至 2017 年 4 月 7 日与佛山市三水区农村信用合作联 社乐平信用社发生的各项债务提供担保 - 是 李忠良 为公司在 2014 年 10 月 15 日至 2017 年 10 月 14 日与佛山市三水区农村信用合 作联社乐平信用社发生的各项债务提供 担保 70,000,000.00 是 蔡建伟 为公司在 2014 年 10 月 15 日至 2017 年 10 月 14 日与佛山市三水区农村信用合 作联社乐平信用社发生的各项债务提供 担保 70,000,000.00 是 陈敏 为公司在 2014 年 12 月 24 日至 2017 年 12 月 23 日与佛山市三水区农村信用合 作联社乐平信用社发生的各项债务提供 担保 42,976,800.00 是 总计 - 514,000,800.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司无偿提供担保，有利于提高公司的筹资效率，可解决公司资金需求，为公司现阶 段更好的发展提供基础支持。上述关联交易有利于公司筹资，解决公司资金需求，有利于改善公司 财务状况和日常业务的开展，不存在损害公司和其它股东利益的情形，上述关联交易不影响公司的 独立性。 （四） 承诺事项的履行情况 1.承诺事项：股份锁定承诺 承诺人：全体股东 履行情况：报告期内，公司全体股东均遵守承诺书约定。 2.承诺事项：关于避免同业竞争的承诺 承诺人：公司持股 5%以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 履行情况：报告期内，公司持股 5%以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心 技术人员无违反行为，均遵守承诺。 3.承诺事项：关于减少及规范关联交易的承诺 承诺人：董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均遵守承诺。 4、承诺事项：不占用公司资金的承诺 承诺人：董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均遵守承诺。原占用资金已在挂牌前清偿。 5、承诺事项：关于补缴社会保险金及住房公积金的《承诺书》 承诺人：公司控股股东、实际控制人李忠良 履行情况：报告期内，无承诺书里要求补缴情况。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 存货 抵押 16,290,762.70 6.12% 流动资金贷款 固定资产 抵押 35,965,543.17 13.52% 流动资金贷款 无形资产 抵押 14,288,831.65 5.37% 流动资金贷款 总计 66,545,137.52 25.01% - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 12,600,000 12,600,000 63.00% 董事、监事、高管 - - 1,400,000 1,400,000 7.00% 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 20,000,000 20,000,000 100.00% 普通股股东人数 3 注 1：期初公司仍处于有限公司阶段，因此期初股份数量均为 0； 注 2：李忠良为控股股东、实际控制人，同时为公司董事，故其持股情况列示在“控股股东、实际控制人” 一栏，未在“董事、监事、高管”一栏列示。 注 3：控股股东、实际控制人李忠良通过珠海天元间接持有公司 2,333,220 股；董事、总经理张赟通过珠 海天元间接持有公司 999,474 股；董事蔡骏通过珠海天元间接持有 559,380 股；董事张一明通过珠海天元 间接持有公司 505,740 股；副总经理林孝州通过珠海天元间接持有公司 699,180 股；董事会秘书、财务总 监陆海斌通过珠海天元间接持有公司 258,660 股；监事会主席蔡建伟通过珠海天元间接持有公司 65,220 股。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东姓名/名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李忠良 - 12,600,000 12,600,000 63.00% 12,600,000 - 2 珠海天元汇邦 投资合伙企业 （有限合伙） - 6,000,000 6,000,000 30.00% 6,000,000 - 3 蔡建伟 - 1,400,000 1,400,000 7.00% 1,400,000 - 合计 - 20,000,000 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 李忠良持有珠海天元 38.887%的股权，且为普通合伙人；蔡建伟持有珠海天元 1.087%的股权，为有 限合伙人；陈敏持有珠海天元 4.311%的股权，为有限合伙人，李忠良与陈敏为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 24 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 本公司控股股东为李忠良先生，李忠良先生直接持有天元汇邦 12,600,000 股，占公司总股本的 63%， 并通过珠海天元间接持有天元汇邦 2,333,220 股，占公司总股本的 11.6661%，因此李忠良先生共持有天 元汇邦 14,933,220 股，占公司总股本的 74.6661%，为天元汇邦的实际控制人。 李忠良，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 8 月出生，身份证号码为：3301241972****0311。 1993 年 9 月参加工作，历任杭州亚华实业有限公司业务员、广州市天河天平天元装饰材料经营部总经理、 广州市白云区同和天元装饰材料经营部总经理、佛山市南海区狮山汇邦装饰材料有限公司执行董事、总经 理，2004 年 8 月创办佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，任执行董事、总经理，2016 年 5 月至今，担任 广东天元汇邦新材料股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 （二） 实际控制人情况 见控股股东介绍 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 挂牌以来不存在普通股发行情况。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 3,000,000.00 5.87% 2016.12.28-2017.12.15 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 4,000,000.00 5.87% 2016.1.8-2017.1.6 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 3,000,000.00 5.87% 2016.12.13-2017.12.12 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 3,000,000.00 5.87% 2016.4.29-2017.4.28 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 5,000,000.00 5.87% 2016.1.19-2017.1.13 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 3,000,000.00 5.87% 2016.10.11-2017.10.10 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 3,000,000.00 5.87% 2016.10.14-2017.10.13 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 5,500,000.00 5.87% 2016.1.6-2017.1.4 否 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 26 用合作联社乐平信用 社 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 4,000,000.00 5.87% 2016.1.21-2017.1.20 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 5,000,000.00 5.87% 2016.12.20-2017.12.19 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 4,500,000.00 5.87% 2016.11.29-2017.11.28 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 5,000,000.00 5.87% 2016.11.10-2017.11.9 否 银行贷款 佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用 社 5,000,000.00 5.87% 2016.11.18-2017.11.17 否 银行贷款 招商银行股份有限公 司佛山三水支行 3,000,000.00 4.79% 2016.5.17-2017.5.15 否 银行贷款 招商银行股份有限公 司佛山三水支行 4,000,000.00 4.79% 2016.5.23-2017.5.22 否 银行贷款 招商银行股份有限公 司佛山三水支行 4,600,000.00 4.79% 2016.5.20-2017.5.18 否 银行贷款 招商银行股份有限公 司佛山三水支行 4,000,000.00 4.79% 2016.5.24-2017.5.23 否 银行贷款 中国银行股份有限公 司杭州临安支行 1,000,000.00 5.05% 2016.3.22-2017.3.21 否 银行贷款 中国银行股份有限公 司杭州临安支行 4,000,000.00 5.05% 2016.7.27-2017.7.26 否 银行贷款 中国银行股份有限公 司杭州临安支行 3,000,000.00 5.05% 2016.8.3-2017.8.2 否 银行贷款 兴业银行股份有限公 司杭州临安支行 7,000,000.00 6.09% 2016.7.8-2016.7.7 否 合计 83,600,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李忠良 董事长 男 44 中专 2016.5.21-2019.5.20 是 张赟 董事\总经理 男 36 本科 2016.5.21-2019.5.20 是 张一明 董事\副总经理 男 45 大专 2016.5.21-2019.5.20 是 蔡骏 董事 男 32 中专 2016.5.21-2019.5.20 是 徐昆 董事 男 31 硕士 2016.7.6-2019.5.20 是 蔡建伟 监事会主席 男 42 中专 2016.5.21-2019.5.20 是 金书强 监事 男 38 中专 2016.5.21-2019.5.20 是 梁军 监事 男 37 中专 2016.5.21-2019.5.20 是 林孝州 副总经理 男 45 大专 2016.5.21-2019.5.20 是 陆海斌 财务总监、董事 会秘书 男 39 大专 2016.5.21-2019.5.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高管之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李忠良 董事长 0 12,600,000 12,600,000 63.00% - 蔡建伟 监事会主席 0 1,400,000 1,400,000 7.00% - 合计 0 14,000,000 14,000,000 70.00% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李忠良 执行董事 新任 董事长 有限公司股改后，根据公司 治理需要聘任 张赟 - 新任 董事\总经理 有限公司股改后，根据公司 治理需要聘任 张一明 - 新任 董事\副总经理 有限公司股改后，根据公司 治理需要聘任 蔡骏 - 新任 董事 有限公司股改后，根据公司 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 28 治理需要聘任 徐昆 - 新任 董事 有限公司股改后，根据公司 治理需要聘任 蔡建伟 - 新任 监事会主席 有限公司股改后，根据公司 治理需要聘任 金书强 - 新任 监事 有限公司股改后，根据公司 治理需要聘任 梁军 - 新任 监事 有限公司股改后，根据公司 治理需要聘任 林孝州 - 新任 副总经理 有限公司股改后，根据公司 治理需要聘任 陆海斌 - 新任 董事会秘书、财务总监 有限公司股改后，根据公司 治理需要聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期末，公司董事共 5 名，具体情况如下： 1、李忠良，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 8 月出生，身份证号码为：3301241972****0311。 1993 年 9 月参加工作，历任杭州亚华实业有限公司业务员、广州市天河天平天元装饰材料经营部总经理、 广州市白云区同和天元装饰材料经营部总经理、佛山市南海区狮山汇邦装饰材料有限公司执行董事、总经 理，2004 年 8 月创办佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，任执行董事、总经理，2016 年 5 月至今，担任 广东天元汇邦新材料股份有限公司董事长。 2、张赟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 11 月出生，大学本科学历，身份证号码为： 3101041980****5614。主要工作履历为：2002 年 7 月至 2004 年 7 月，任上海秀珀化工有限公司工程师； 2004 年 8 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，历任品管部经理、生产部经理、销售副总经理、执 行总经理；2016 年 5 月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限公司董事、总经理。 3、张一明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 2 月出生，大学专科学历，身份证号码为： 3101101972****5011。主要工作履历为：1993 年 8 月至 2014 年 9 月，任职于广东省南方彩色制版有限公 司，历任班长、车间主任、技术部经理、总经理助理、销售副总经理等职；2014 年 10 月进入佛山市南海 天元茂新新材料有限公司，任职执行董事、总经理；2016 年 5 月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限 公司董事、副总经理。 4、徐昆，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 6 月出生，硕士学历，身份证号码为： 4106021985****3011。主要工作履历为：2012 年 10 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，担任工程 技术中心研发工程师。2016 年 7 月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限公司董事。 5、蔡骏，男，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 11 月出生，身份证号码：3301241984****0015。 主要工作履历为：2003 年 8 月至 2005 年 9 月，任佛山市南海区狮山汇邦装饰材料有限公司技术员、业务 经理；2005 年 10 月至 2007 年 12 月，任佛山市天元汇邦装饰材料有限公司业务经理；2008 年 1 月至 2010 年 4 月，任广州市和锦装饰材料有限公司销售副总经理；2010 年 5 月至 2015 年 9 月，任佛山市三水丽旺 居家具有限公司销售副总经理；2015 年 8 月至今，任佛山市天元和锦装饰材料有限公司执行董事、总经 理；2016 年 5 月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限公司董事。 公司现任监事共 3 名，具体情况如下： 1、蔡建伟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 4 月出生，身份证号码：3301241974****1012。 主要工作履历为：1994 年 7 月至 1996 年 12 月任职于临安横溪毛巾被单厂；1997 年 1 月至 2001 年 10 月， 任广州市天河天平天元装饰材料经营部销售经理；2001 年 3 月至 2008 年 12 月，任广州市白云区同和天 元装饰材料经营部销售经理；2009 年 1 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，历任采购总监、薄页 纸事业部总经理；2016 年 5 月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限公司监事会主席。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 29 2、金书强，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 4 月出生，身份证号码：4130231978****5054。 主要工作履历为：1999 年 7 月至 2001 年 5 月，任职于顺德杏坛天鹅油墨厂；2001 年 6 月至 2003 年 8 月， 在佛山市长盛兴隆装饰材料有限公司担任调墨师；2003 年 9 月至 2005 年 9 月，任东莞市申隆装饰材料有 限公司车间主任；2005 年 10 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，任车间经理；2016 年 5 月至今， 任广东天元汇邦新材料股份有限公司监事。 3、梁军，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 10 月出生，身份证号码：2310021979****2010。 主要工作履历为：1997 年 7 月至 2003 年 11 月，任职于牡丹江木材综合加工厂；2003 年 12 月至 2004 年 10 月，在北京中润华源装饰材料有限公司担任车间主任；2004 年 11 月至 2005 年 9 月，任北京华光金辉 木业有限公司车间主任；2005 年 10 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，任工程师；2016 年 5 月至 今，任广东天元汇邦新材料股份有限公司监事。 公司现任高级管理人员共 4 名，基本情况如下： 1、张赟，总经理，简历同上。 2、张一明，副总经理，简历同上。 3、林孝州，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 3 月出生，身份证号码：3301241972****0010。 主要工作履历为：1989 年 7 月至 2006 年 6 月，历任杭州天目山药业股份有限公司销售经理、副总经理； 2006 年 7 月至今，任杭州天元诚达装饰材料有限公司董事长、总经理；2016 年 5 月至今，任广东天元汇 邦新材料股份有限公司副总经理。 4、陆海斌，男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 7 月出生，身份证号码：4221291977****5119。 主要工作履历为：2001 年 11 月至 2005 年 8 月，任佛山市南海区狮山汇邦装饰材料有限公司会计；2005 年 9 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，担任财务经理；2016 年 5 月至今，任广东天元汇邦新材 料股份有限公司董事会秘书兼财务总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 71 69 销售人员 61 67 研发人员 62 72 生产人员 337 313 财务人员 29 28 员工总计 560 549 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 31 32 专科 78 86 专科以下 450 429 员工总计 560 549 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司员工保持相对稳定，无重大变化。 2、公司鼓励并支持员工参加提升职业技能的培训。报告期内持续对公司管理层进行了公司规范化经营 的政策、法规培训。 3、报告期内公司薪酬政策未发生重大变化。公司的薪酬标准积极与市场接轨，以能够达到激发员工工 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 30 作活力为目标，形成留住人才和吸引人才的机制，最终推进公司发展战略的实现。 4、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 报告期内，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与所有员工签订《劳 动合同》，定期向员工支付薪酬，依法为员工办理养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险、缴纳住房 公积金（退休返聘人员除外），并为员工代扣代缴个人所得税。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司报告期内，无经股东大会认定的核心员工，公司核心技术人员基本情况如下： 张赟，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 11 月出生，大学本科学历，身份证号码为： 3101041980****5614。主要工作履历为：2002 年 7 月至 2004 年 7 月，任上海秀珀化工有限公司工程师； 2004 年 8 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，历任品管部经理、生产部经理、销售副总经理、执行 总经理；2016 年 5 月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限公司董事、总经理。 张一明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 2 月出生，大学专科学历，身份证号码为： 3101101972****5011。主要工作履历为：1993 年 8 月至 2014 年 9 月，任职于广东省南方彩色制版有限公 司，历任班长、车间主任、技术部经理、总经理助理、销售副总经理等职；2014 年 10 月进入佛山市南海 天元茂新新材料有限公司，任职执行董事、总经理；2016 年 5 月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限公 司董事、副总经理。 徐昆，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 6 月出生，硕士学历，身份证号码为： 4106021985****3011。主要工作履历为：2012 年 10 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司，担任工程 技术中心研发工程师。2016 年 7 月至今，任广东天元汇邦新材料股份有限公司董事。 黄国楷，男，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 4 月出生，大学本科学历，身份证号码： 4525251982****2013。主要工作履历为：2006 年 2 月-2007 年 8 月，任佛山南海荣嘉化工有限公司技术员； 2007 年 8 月-2009 年 9 月，任广州回天精细化工有限公司研发工程师；2009 年 9 月-2011 年 5 月，任广东 大盈化工有限公司研发工程师；2011 年 5 月进入佛山市天元汇邦装饰材料有限公司至今，担任工程技术中 心研发工程师。 陆仁山，男，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 7 月出生，大专学历，身份证号码： 4523311972****3650，主要工作履历为：1996 年 9 月-1999 年 2 月，任南海大沥水头铜铝型材厂电镀操作 工；1999 年 3 月-2007 年 2 月，任佛山市顺德区新桥化工实业有限公司技术总监；2007 年 3 月-2008 年 4 月，任深圳深赛尔股份有限公司水墨研发工程师；2008 年 4 月-2009 年 4 月，任佛山市天元汇邦装饰材料 有限公司制墨车间经理；2009 年 4 月-2013 年 5 月，任佛山市顺德区新桥化工实业有限公司生产副总兼凹 印墨技术部经理；2013 年 5 月至今任公司制墨车间经理。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司在股份公司成立后,依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东会、董事会和监事会, 建立了三会治理结构。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的 要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行 应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。本年度内建立的公司治理制度有：《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《投 资管理制度》以及《对外担保决策管理制度》等有关规范性制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为：公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投 资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 21 日，公司召开第一次股东大会，决议公司整体变更为股份公司，并制定了新的《公司 章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、审议了选举董事长、总经理及其他高管、新三板挂牌、制定相 关管理制度等议案； 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 32 2、审议了更换董事、报出 2014 年-2016 年 3 月审计报告、补充 确认关联交易等议案； 3、审议了预计 2016 年日常性关联交易、补充确认子公司天元爱 迪委托香港爱迪代收款、对外担保、子公司天元诚达向银行借款 等相关事宜的议案； 4、审议了关联方为公司提供关联担保的议案； 5、审议了公司向银行借款的议案； 监事会 3 1、审议了选举监事会主席的议案； 2、审议了补充确认关联交易等议案； 3、审议了制定监事会关于监督检查公司财务及高管人员履职情况 的办法的议案。 股东大会 5 1、审议了公司整体变更为股份公司、制定公司章程、设立董事会、 监事会、制定三会议事规则等议案； 2、审议了申请新三板挂牌、聘请主办券商和会计师事务所、制定 相关管理制度等议案； 3、审议了更换董事、补充确认关联交易等议案； 4、审议了预计 2016 年日常性关联交易、补充确认子公司天元爱 迪委托香港爱迪代收款、对外担保等议案； 5、审议了关联方为公司提供关联担保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存 在差异。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径， 确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）资产完整性情况 公司与股东之间的资产权属清晰，对其所有的资产具有完全的控制支配权，具 备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的机器设备以及商标、 专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。 （二）业务独立情况 公司主要从事装饰纸及 PVC 装饰片等饰面新材料的研发、生产和销售，致力于为 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 33 家具、建材、装饰等行业提供饰面材料和饰面解决方案。目前公司的主要产品包括浸渍胶膜纸、印刷装饰 纸、薄页纸和 PVC 装饰片等，广泛应用于定制家具、复合地板、门窗、防火板、饰面墙板、汽车内饰、装 饰玻璃及金属等下游产品。公司具有独立的业务体系和直接面向市场独立运营的能力，不存在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业有同业竞争或显失公平的关联交易情况。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管 理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人 控制的其他公司及关联公司担任除董事之外的其他职务及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的 其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、 人事及工资管理独立。 （四）机构独立情况 公司已经建立健全股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构，形 成完整的法人治理结构。公司独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业间有机构混同的情形。 （五）财务独立情况 公司设立了财务会计部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理 制度，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，能够独立做出财务决策。不存在与控股股东、 实际控制人共享银行账户或者干预公司资金使用的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进 公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责 任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已于第一届董事会第十二次会议审议通过《关于制定<广东天元汇邦新材料股份有限公司年度报告 重大差错责任追究制度>的议案》。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 广会审字[2017]G17000740018 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 刘火旺、邓小勤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告 广会审字[2017]G17000740018 号 广东天元汇邦新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东天元汇邦新材料股份有限公司（以下简称“天元汇邦公司”）2016 年度财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天元汇邦公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天元汇邦公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天元 汇邦公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺 中国注册会计师：邓小勤 中国 广州 二〇一七年四月十七日 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 35 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 34,861,674.80 42,073,158.76 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 1,389,182.50 400,000.00 应收账款 五、3 86,266,849.67 73,198,294.24 预付款项 五、4 2,192,685.80 1,659,701.47 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 1,429,612.12 9,857,270.12 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 47,106,413.25 40,384,353.49 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 106,724.82 3,889,562.94 流动资产合计 - 173,353,142.96 171,462,341.02 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 71,879,453.36 70,887,049.80 在建工程 五、9 2,257,867.60 3,441,313.70 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 14,588,909.93 14,979,328.46 开发支出 - - - 商誉 - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 36 长期待摊费用 五、11 302,116.70 - 递延所得税资产 五、12 2,069,721.70 1,348,959.17 其他非流动资产 五、13 1,596,588.00 411,400.00 非流动资产合计 - 92,694,657.29 91,068,051.13 资产总计 - 266,047,800.25 262,530,392.15 流动负债： - 短期借款 五、14 83,600,000.00 100,100,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、15 37,100,000.00 28,100,000.00 应付账款 五、16 68,969,413.16 68,915,998.82 预收款项 五、17 3,352,588.52 1,598,437.11 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、18 7,484,839.59 6,686,029.35 应交税费 五、19 4,082,156.17 7,842,466.29 应付利息 五、20 109,852.43 146,798.61 应付股利 - - - 其他应付款 五、21 1,788,563.13 2,433,481.10 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、22 2,282.53 - 流动负债合计 - 206,489,695.53 215,823,211.28 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、23 - 200,000.00 递延所得税负债 - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 37 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 200,000.00 负债合计 - 206,489,695.53 216,023,211.28 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、24 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、25 1,890,998.64 1,558,619.69 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、26 37,667,106.08 24,948,561.18 归属于母公司所有者权益合计 - 59,558,104.72 46,507,180.87 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 59,558,104.72 46,507,180.87 负债和所有者权益总计 - 266,047,800.25 262,530,392.15 法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 21,861,679.01 32,239,412.81 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 166,160.50 - 应收账款 十三、1 71,870,914.82 63,990,040.40 预付款项 - 336,191.72 491,501.97 应收利息 - - - 应收股利 - - 3,135.45 其他应收款 十三、2 237,825.30 722,490.62 存货 - 21,428,240.60 20,641,081.86 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 78,820.79 1,101,885.36 流动资产合计 - 115,979,832.74 119,189,548.47 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 38 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 19,762,212.97 19,762,212.97 投资性房地产 - - - 固定资产 - 46,525,959.28 46,323,110.02 在建工程 - - 2,631,689.90 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,875,420.49 2,977,005.20 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 302,116.70 - 递延所得税资产 - 710,440.80 608,399.24 其他非流动资产 - 419,588.00 - 非流动资产合计 - 70,595,738.24 72,302,417.33 资产总计 - 186,575,570.98 191,491,965.80 流动负债： - 短期借款 - 68,600,000.00 83,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 29,100,000.00 23,100,000.00 应付账款 - 31,682,102.57 33,837,411.24 预收款项 - 4,610,524.30 1,270,884.03 应付职工薪酬 - 4,227,615.91 2,827,610.72 应交税费 - 2,102,474.24 4,401,785.08 应付利息 - 109,852.43 146,798.61 应付股利 - - - 其他应付款 - 909,813.35 698,077.42 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 141,342,382.80 149,382,567.10 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 39 递延收益 - - 200,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 200,000.00 负债合计 - 141,342,382.80 149,582,567.10 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,890,998.64 1,558,619.69 未分配利润 - 23,342,189.54 20,350,779.01 所有者权益合计 - 45,233,188.18 41,909,398.70 负债和所有者权益合计 - 186,575,570.98 191,491,965.80 法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 384,612,974.00 344,188,290.34 其中：营业收入 五、27 384,612,974.00 344,188,290.34 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 370,049,500.65 331,337,982.43 其中：营业成本 五、27 294,838,992.96 267,978,345.40 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、28 3,045,869.97 1,737,399.63 销售费用 五、29 27,244,265.60 21,367,303.37 管理费用 五、30 38,080,329.06 34,840,231.49 财务费用 五、31 5,543,633.19 5,295,556.02 资产减值损失 五、32 1,296,409.87 119,146.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 - 1,024,865.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 14,563,473.35 13,875,173.47 加：营业外收入 五、34 1,967,593.48 1,278,957.34 其中：非流动资产处置利得 - 55,246.08 68,483.78 减：营业外支出 五、35 234,506.67 1,551,972.47 其中：非流动资产处置损失 - 12,803.36 1,463,643.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 16,296,560.16 13,602,158.34 减：所得税费用 五、36 3,245,636.31 2,082,851.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 13,050,923.85 11,519,306.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 13,050,923.85 10,948,816.33 少数股东损益 - - 570,490.45 六、其他综合收益的税后净额 - 13,050,923.85 11,519,306.78 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 41 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 13,050,923.85 11,519,306.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.65 （二）稀释每股收益 - 0.65 法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 42 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 193,657,438.75 187,175,142.70 减：营业成本 十三、4 152,331,889.91 147,055,553.84 营业税金及附加 - 1,768,625.98 1,126,630.61 销售费用 - 11,196,683.30 9,373,868.53 管理费用 - 21,142,804.29 19,941,894.16 财务费用 - 5,021,482.37 5,134,433.37 资产减值损失 - 276,996.54 -916,488.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 - 1,028,001.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,918,956.36 6,487,251.84 加：营业外收入 - 1,543,975.33 1,024,916.11 其中：非流动资产处置利得 - 11,075.34 68,483.78 减：营业外支出 - 15,899.85 1,367,704.81 其中：非流动资产处置损失 - - 1,219,947.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,447,031.84 6,144,463.14 减：所得税费用 - 123,242.36 558,266.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,323,789.48 5,586,196.93 五、其他综合收益的税后净额 - 3,323,789.48 5,586,196.93 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,323,789.48 5,586,196.93 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - （二）稀释每股收益 - 法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 427,634,642.19 365,652,579.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 4,584,162.19 5,004,276.69 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 20,883,819.31 47,881,048.80 经营活动现金流入小计 - 453,102,623.69 418,537,904.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 308,952,039.62 293,716,976.34 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 47,558,212.43 40,199,995.43 支付的各项税费 - 25,830,081.80 3,230,828.30 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 47,764,487.59 52,366,694.57 经营活动现金流出小计 - 430,104,821.44 389,514,494.64 经营活动产生的现金流量净额 - 22,997,802.25 29,023,410.22 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 3,442,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 1,024,865.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 69,620.00 647,657.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 69,620.00 5,114,523.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,072,194.37 27,766,979.85 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 44 投资活动现金流出小计 - 10,072,194.37 27,766,979.85 投资活动产生的现金流量净额 - -10,002,574.37 -22,652,456.78 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 18,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 96,600,000.00 116,100,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 96,600,000.00 134,100,000.00 偿还债务支付的现金 - 113,100,000.00 112,156,608.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,199,317.19 6,805,010.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 119,299,317.19 118,961,618.63 筹资活动产生的现金流量净额 - -22,699,317.19 15,138,381.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 139,844.74 547,631.21 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,564,244.57 22,056,966.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 28,323,158.76 6,266,192.74 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,758,914.19 28,323,158.76 法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 45 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 221,755,808.40 183,467,577.50 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 11,912,539.48 47,805,343.94 经营活动现金流入小计 - 233,668,347.88 231,272,921.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 154,034,463.73 150,613,935.49 支付给职工以及为职工支付的现金 - 26,581,219.60 25,296,168.05 支付的各项税费 - 13,493,476.81 1,259,508.21 支付其他与经营活动有关的现金 - 26,702,115.62 31,738,458.27 经营活动现金流出小计 - 220,811,275.76 208,908,070.02 经营活动产生的现金流量净额 - 12,857,072.12 22,364,851.42 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 3,442,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 1,028,001.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 70,000.00 17,648.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 70,000.00 4,487,649.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,754,265.14 17,086,447.06 投资支付的现金 - - 7,860,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,754,265.14 24,946,447.06 投资活动产生的现金流量净额 - -3,684,265.14 -20,458,797.92 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 18,000,000.00 取得借款收到的现金 - 72,600,000.00 97,600,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 72,600,000.00 115,600,000.00 偿还债务支付的现金 - 87,100,000.00 93,656,608.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,107,093.73 5,581,368.52 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 92,207,093.73 99,237,977.08 筹资活动产生的现金流量净额 - -19,607,093.73 16,362,022.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -10,434,286.75 18,268,076.42 加：期初现金及现金等价物余额 - 19,989,412.81 1,721,336.39 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,555,126.06 19,989,412.81 法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 - 24,948,561.18 46,507,180.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 - 24,948,561.18 - 46,507,180.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 332,378.95 - 12,718,544.90 - 13,050,923.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 13,050,923.85 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 332,378.95 - -332,378.95 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 332,378.95 - -332,378.95 - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 47 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,890,998.64 - 37,667,106.08 - 59,558,104.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 369,907.54 - - - 1,000,000.00 - 15,108,742.69 3,425,322.51 21,903,972.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 48 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - 369,907.54 - - - 1,000,000.00 - 15,108,742.69 3,425,322.51 21,903,972.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 18,000,000.00 - - - -369,907.54 - - - 558,619.69 - 9,839,818.49 -3,425,322.51 24,603,208.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,948,816.33 570,490.45 11,519,306.78 （二）所有者投入和减 少资本 18,000,000.00 - - - - - - - - - - - 18,000,000.00 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 - - - - - - - - - - - 18,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 558,619.69 - -596,425.53 -16,202.51 -54,008.35 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 558,619.69 - -558,619.69 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -37,805.84 -16,202.51 -54,008.35 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 49 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -369,907.54 - - - - - -512,572.31 -3,979,610.46 -4,862,090.31 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 - 24,948,561.18 - 46,507,180.87 法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 20,350,779.01 41,909,398.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 20,350,779.01 41,909,398.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 332,378.95 2,991,410.53 3,323,789.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,323,789.48 3,323,789.48 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 50 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 332,378.95 -332,378.95 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 332,378.95 -332,378.95 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,890,998.64 23,342,189.54 45,233,188.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00 15,323,201.77 18,323,201.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 2016 年度报告 51 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00 15,323,201.77 18,323,201.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 18,000,000.00 - - - - - - - 558,619.69 5,027,577.24 23,586,196.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,586,196.63 5,586,196.93 （二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 - - - - - - - - - 18,000,000.00 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 - - - - - - - - - 18,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 558,619.69 -558,619.69 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 558,619.69 -558,619.69 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 1,558,619.69 20,350,779.01 41,909,398.70 法定代表人：李忠良 主管会计工作负责人：陆海斌 会计机构负责人：王美昌 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 15 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元列示） 1、公司注册地址 佛山市三水区乐平镇中心科技工业区规划 B 小区 52 号地（F1）、（F2）、(F3)、(F5)、(F7)。 2、公司总部地址 佛山市三水区。 3、公司业务性质 生产、加工、销售。 4、公司的经营范围及主要产品 生产、加工、销售：装饰纸、三聚氰胺浸渍纸、氨基树脂膜、转印贴花纸、移画印花纸、 PVC 木纹装饰片、金属用转移印膜、家具封边条。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 5、合并财务报表范围 公司纳入合并财务报表范围的子公司为：杭州天元诚达装饰材料有限公司、佛山市南海天 元茂新新材料有限公司、佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司、佛山市天元和锦装饰材料有限 公司。合并财务报表范围及其变化情况参见“附注六、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会 计准则》、2014 年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项， 编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。 三、重要会计政策和会计估计 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 16 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事装饰纸的生产、加工、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政 策和会计估计，详见本附注 “11、存货”、本附注 “20、收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则 及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期 股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 17 方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已 存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并 成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该 回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 18 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等 相关规定进行后续计量，详见本附注“12、长期股权投资”或本附注“9、金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注（12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 19 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间 价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财 务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款 费用资本化的原则进行处理。 （2）外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币， 在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营 的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间 和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下在“其他综合收益”项目列示。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 20 负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始 取得成本。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 22 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 23 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期 损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 24 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 25 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并 中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收 益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项、应收子公司款项及 应收出口退税款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依 据 账龄组合 按账龄划分组合 出口退税组合 应收税务局出口退税款项 内部往来组合 与子公司内部往来 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 出口退税组合 不计提坏账准备 内部往来组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1—2 年 15% 15% 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 26 2—3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。 11、存货 （1）存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期及期末在对 存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货， 根据存货成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可 以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本 与可变现净值。 可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报 经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 27 （5）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本 附注“9、金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 28 券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股 权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 29 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公 允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全 额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损 失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 30 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“6、（2）合并财务报表编制 的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损 益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控 制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 31 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地 计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产；固定资产按实际成本计价。 （2）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的 5%）按直 线法计算。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 公司固定资产分类年折旧率如下： 类 别 估计使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%) 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 32 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 5、10 5.00 19.00、9.50 运输工具 5 5.00 19.00 办公及电子设备 3、5 5.00 31.67、19.00 其他设备 5 5.00 19.00 注：房屋建筑物中自有房产装修改造工程折旧年限为 3 年，无残值。 （3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值 则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 14、在建工程 （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固 定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条 件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用， 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额 予以资本化。 （2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法 期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值 准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 15、借款费用 （1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 33 益。 （2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 （4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应 当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、无形资产 （1）无形资产的确定标准和分类 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产的计量 ①无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。 ②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符 合资本化条件的，确认为无形资产成本。 ③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （3）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 34 资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收 回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （5）无形资产支出满足资本化的条件： 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职 工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职 工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关 服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后 的金额计量。 （2）离职后福利 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 35 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进 一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会 计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 36 20、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方。②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制。③收入的金额能够可靠计量。④相关经济利益很可能流入公司。⑤相关 的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： ①相关的经济利益很可能流入公司。 ②收入的金额能够可靠计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①收入的金额能够可靠计量。 ②相关的经济利益很可能流入公司。 ③交易的完工进度能够可靠确定。 ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和 方法在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳 务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理： 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 37 ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 公司收入实现的具体核算原则为： 内/外销 具体收入确认原则 内销 （1）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金 额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本 能够可靠地计量；（2）托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承 运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或 预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。 外销 外销产品采用离岸价（FOB）结算形式，在公司取得出口报关单和出口装运单据， 销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款时确认收入。 21、政府补助 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当 期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。 （1）递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 38 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税： 企业合并； 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 39 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 23、会计政策及会计估计变更 （1）会计政策变更 公司本期无会计政策的变更。 （2）会计估计变更 公司本期无会计估计的变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税－销项税额 销售收入 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 税率 广东天元汇邦新材料股份有限公司 15% 杭州天元诚达装饰材料有限公司 15% 佛山市南海天元茂新新材料有限公司 25% 佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司 25% 佛山市天元和锦装饰材料有限公司 25% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 子公司佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司出口货物增值税执行“免、退”的税收政策， 报告期内，其中装饰壁纸，氨基树脂膜出口退税率为 13%，封边条出口退税率为 5%，板材类出 口退税率为 9%。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 40 （2）企业所得税 广东天元汇邦新材料股份有限公司（原佛山市天元汇邦装饰材料有限公司）于 2013 年 10 月 16 日取得《高新技术企业证书》，编号为 GF201344000259，减按 15%的税率征收企业所得税， 所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。公司于 2016 年 11 月 30 日获得重新认 证后的《高新技术企业证书》，编号为 GR201644002401，有效期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 杭州天元诚达装饰材料有限公司于 2016 年 11 月 21 日取得《高新技术企业证书》，编号为 GR201633000434，减按 15%的税率征收企业所得税，所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 49,364.92 165,162.71 银行存款 18,905,756.93 28,157,996.05 其他货币资金 15,906,552.95 13,750,000.00 合 计 34,861,674.80 42,073,158.76 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司存在抵押、冻结等对变现有限制、有潜在回收风 险的款项为银行承兑汇票保证金 15,906,552.95 元以及电费押金对应的定期存款 196,207.66 元。 2、应收票据 （1）应收票据余额列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑票据 1,389,182.50 400,000.00 合 计 1,389,182.50 400,000.00 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 41 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 24,369,392.32 - 合 计 24,369,392.32 - 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 90,903,391.94 100.00 4,636,542.27 5.10 86,266,849.67 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 90,903,391.94 100.00 4,636,542.27 5.10 86,266,849.67 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 77,220,919.17 100.00 4,022,624.93 5.21 73,198,294.24 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 77,220,919.17 100.00 4,022,624.93 5.21 73,198,294.24 ①本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 90,646,298.92 4,532,314.96 5.00 76,724,564.91 3,836,228.24 5.00 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 42 1-2 年 152,446.72 22,867.01 15.00 176,515.56 26,477.34 15.00 2-3 年 46,572.00 23,286.00 50.00 319,838.70 159,919.35 50.00 3 年以上 58,074.30 58,074.30 100.00 - - 100.00 合 计 90,903,391.94 4,636,542.27 5.10 77,220,919.17 4,022,624.93 5.21 注：确定该组合依据的说明 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 坏账准备计提的比例。 ③组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 ④无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）2016 年无转回坏账的情况。 （3）2016 年实际核销应收账款 9,729.27 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单 位 名 称 与本公司 关系 2016.12.31 占总额的 比例(%) 坏账准备 佛山市特嘉木贸易有限公司 客户 10,010,811.45 11.01 500,540.57 Minh Long Co.,LTD 客户 5,416,369.78 5.96 270,818.49 广州天之湘装饰材料有限公司 客户 5,254,211.06 5.78 262,710.55 东莞市枫林装饰材料有限公司 客户 4,824,002.08 5.31 241,200.10 佛山市顺德区荣领贸易有限公司 客户 4,586,174.49 5.04 229,308.72 合 计 - 30,091,568.86 33.10 1,504,578.43 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄结构 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 2,189,115.76 99.84 1,440,268.39 86.78 1-2 年 3,570.04 0.16 194,433.08 11.71 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 43 账龄结构 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 2-3 年 - - 25,000.00 1.51 3 年以上 - - - - 合 计 2,192,685.80 100.00 1,659,701.47 100.00 （2）按预付对象归集的期末金额前五名的预付款情况 单 位 名 称 与本公司 关系 2016.12.31 账 龄 占 总 额 的 比例(%) 内 容 THAIPANELCOMPANYLIMITED 供应商 507,991.52 1 年以内 23.17 货款 浙江省临安市金洲纸业有限公司 供应商 396,402.53 1 年以内 18.08 材料款 SESA.S.P.A 供应商 368,993.40 1 年以内 16.83 货款 杭州华旺新材料科技有限公司 供应商 114,050.06 1 年以内 5.20 材料款 DecotecPrintingS.A.U 供应商 109,602.00 1 年以内 5.00 货款 合 计 1,497,039.51 68.28 5、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,464,216.30 60.40 34,604.18 5.75 1,429,612.12 其中: 账龄组合 602,083.41 24.84 34,604.18 5.75 567,479.23 出口退税组合 862,132.89 35.56 - - 862,132.89 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 960,000.00 39.60 960,000.00 100.00 - 合 计 2,424,216.30 100.00 994,604.18 41.03 1,429,612.12 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 44 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 10,349,429.61 91.51 492,159.49 4.76 9,857,270.12 其中: 账龄组合 9,730,821.78 86.04 492,159.49 5.06 9,238,662.29 出口退税组合 618,607.83 5.47 - - 618,607.83 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 960,000.00 8.49 960,000.00 100.00 - 合 计 11,309,429.61 100.00 1,452,159.49 12.84 9,857,270.12 ①本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 592,083.41 29,604.18 5.00 9,674,637.88 483,731.90 5.00 1-2 年 - - 15.00 56,183.90 8,427.59 15.00 2-3 年 10,000.00 5,000.00 50.00 - - - 3 年以上 - - - - - - 合 计 602,083.41 34,604.18 5.75 9,730,821.78 492,159.49 5.06 注：确定该组合依据的说明 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 ③组合中，按出口退税组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 出口退税 862,132.89 - - 618,607.83 - - 合 计 862,132.89 - - 618,607.83 - - ④组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 ⑤组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 45 公司代钱国基垫付赔偿金 960,000.00 元，存在债权债务纠纷，收回的可能性较低，基于谨 慎性原则对该笔应收款项全额计提坏账。 （2）2016 年无转回坏账准备情况。 （3）2016 年无实际核销其他应收款的情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 2016.12.31 2015.12.31 出口退税 862,132.89 618,607.83 代扣代缴员工社保 207,378.91 152,751.31 个人备用金 5,947.80 282,675.73 保证金押金 224,000.00 620,500.00 其他单位往来款 1,124,756.70 9,634,894.74 合 计 2,424,216.30 11,309,429.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 客 户 类 别 性 质 2016.12.31 账龄 占总额 比例% 坏账准备 钱国基 其他单位往来款 960,000.00 3 年以上 39.60 960,000.00 应收出口退税款 出口退税 862,132.89 1 年以内 35.56 - 社会保险费(个人) 代扣代缴员工社保 124,778.64 1 年以内 5.15 6,238.93 佛山市南海燃气发展有限公司 保证金押金 100,000.00 1 年以内 4.13 5,000.00 住房公积金（个人） 代扣代缴员工公积金 50,051.00 1 年以内 2.06 2,502.55 合 计 2,096,962.53 86.50 973,741.48 6、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,318,791.34 1,084,726.50 24,234,064.84 18,004,972.83 491,828.27 17,513,144.56 在产品 1,439,995.63 - 1,439,995.63 1,135,978.02 - 1,135,978.02 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 46 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 22,377,888.64 1,379,246.86 20,998,641.78 22,085,257.68 1,051,621.92 21,033,635.76 发出商品 248,875.95 - 248,875.95 549,513.15 - 549,513.15 委托加工物资 184,835.05 - 184,835.05 152,082.00 - 152,082.00 合 计 49,570,386.61 2,463,973.36 47,106,413.25 41,927,803.68 1,543,450.19 40,384,353.49 （2）存货跌价准备 项 目 2015.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2016.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 491,828.27 592,898.23 - - - 1,084,726.50 在产品 - - - - - - 库存商品 1,051,621.92 327,624.94 - - - 1,379,246.86 发出商品 - - - - - - 委托加工物资 - - - - - - 合 计 1,543,450.19 920,523.17 - - - 2,463,973.36 （3）存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 原材料 放置时间较长，预计生产中难以使用 - 库存商品 放置时间较长，预计难以销售 - （4）本报告期内，为银行借款设置质押的存货情况参见“附注五、39 所有权受到限制的资 产”。 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待认证进项税 106,724.82 2,925,898.50 期末留抵税额 - 909,523.82 预缴企业所得税 - 54,140.62 合 计 106,724.82 3,889,562.94 8、固定资产 （1）固定资产情况 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 47 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： （一）2015.12.31 36,199,719.88 52,641,681.01 4,843,395.02 2,850,939.50 1,134,110.15 97,669,845.56 （二）本期增加金额 3,037,802.56 5,692,853.71 346,047.18 378,709.41 513,821.61 9,969,234.47 （1）购置 - 863,687.11 346,047.18 378,709.41 265,528.21 1,853,971.91 （2）在建工程转入 3,037,802.56 4,829,166.60 - - 248,293.40 8,115,262.56 （3）企业合并增加 - - - - - - （三）本期减少金额 - 15,384.62 267,894.00 13,085.00 - 296,363.62 （1）处置或报废 - 15,384.62 267,894.00 13,085.00 - 296,363.62 （四）2016.12.31 39,237,522.44 58,319,150.10 4,921,548.20 3,216,563.91 1,647,931.76 107,342,716.41 二、累计折旧 （一）2015.12.31 5,572,906.08 17,135,487.13 2,363,386.22 1,362,600.39 348,415.94 26,782,795.76 （二）本期增加金额 1,930,380.02 5,149,106.59 799,698.51 624,845.22 237,187.11 8,741,217.45 （1）计提 1,930,380.02 5,149,106.59 799,698.51 624,845.22 237,187.11 8,741,217.45 （三）本期减少金额 - 3,897.44 254,499.30 12,148.82 - 270,545.56 （1）处置或报废 - 3,897.44 254,499.30 12,148.82 - 270,545.56 （四）2016.12.31 7,503,286.10 22,280,696.28 2,908,585.43 1,975,296.79 585,603.05 35,253,467.65 三、减值准备 （一）2015.12.31 - - - - - - （二）本期增加金额 - 209,795.40 - - - 209,795.40 （1）计提 - 209,795.40 - - - 209,795.40 （三）本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - （四）2016.12.31 - 209,795.40 - - - 209,795.40 四、账面价值 （一）2016.12.31 31,734,236.34 35,828,658.42 2,012,962.77 1,241,267.12 1,062,328.71 71,879,453.36 （二）2015.12.31 30,626,813.80 35,506,193.88 2,480,008.80 1,488,339.11 785,694.21 70,887,049.80 （2）本期折旧额为 8,741,217.45 元。 （3）本期无暂时闲置的固定资产。 （4）本期无通过融资租赁租入的固定资产。 （5）报告期末，杭州天元诚达装饰材料有限公司正在进行天然气替代锅炉的动力改造工程， 相关锅炉资产全额计提减值准备。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 48 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押的固定资产参见“附注五、39 所有权 受到限制的资产”。 9、在建工程 （1）在建工程明细项目如下： 项 目 2016.12.31 2015.12.31 金 额 减值 准备 净值 金额 减值 准备 净值 诚达 2#土地平整 950,000.00 - 950,000.00 500,000.00 - 500,000.00 诚达天然气气站建设工程 - - - - - - 和锦蒸汽改造工程 - - - 309,623.80 - 309,623.80 汇邦浸胶车间废气处理工程 - - - 308,000.00 - 308,000.00 汇邦废胶膜纸车间改造工程 - - - 252,993.18 - 252,993.18 汇邦 5#浸胶机改造工程 - - - 613,004.47 - 613,004.47 汇邦配电房增容安装工程 - - - 1,288,562.60 - 1,288,562.60 汇邦 5#印刷机改造工程 - - - 98,290.60 - 98,290.60 汇邦四车间装修工程 - - - 70,839.05 - 70,839.05 和锦 1#浸胶线改造工程 555,077.76 - 555,077.76 - - - 和锦辅助工程 520,000.00 - 520,000.00 - - - 和锦 5#浸胶线 145,030.84 - 145,030.84 - - - 和锦仓库物架 87,759.00 - 87,759.00 - - - 合计 2,257,867.60 - 2,257,867.60 3,441,313.70 - 3,441,313.70 （2）报告期期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情 形。 10、无形资产 （1）无形资产情况： 项 目 土地使用权 软 件 合 计 一、账面原值 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 49 （一）2015.12.31 16,875,555.20 526,041.25 17,401,596.45 （二）本期增加金额 - 4,700.85 4,700.85 （1）购置 - 4,700.85 4,700.85 （2）内部研发 - - - （3）企业合并增加 - - - （三）本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （四）2016.12.31 16,875,555.20 530,742.10 17,406,297.30 二、累计摊销 （一）2015.12.31 2,250,672.13 171,595.86 2,422,267.99 （二）本期增加金额 336,051.42 59,067.96 395,119.38 （1）计提 336,051.42 59,067.96 395,119.38 （三）本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （四）2016.12.31 2,586,723.55 230,663.82 2,817,387.37 三、减值准备 （一）2015.12.31 - - - （二）本期增加金额 - - - （1）计提 - - - （三）本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （四）2016.12.31 - - - 四、账面价值 （一）2016.12.31 14,288,831.65 300,078.28 14,588,909.93 （二）2015.12.31 14,624,883.07 354,445.39 14,979,328.46 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押的无形资产参见“附注五、39 所有权 受到限制的资产”。 11、长期待摊费用 种 类 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 汇率变动 影响金额 2016.12.31 废气处理 工程 - 308,000.00 46,199.97 - - 261,800.03 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 50 制墨车间 装修工程 - 41,000.00 683.33 - - 40,316.67 合 计 - 349,000.00 46,883.30 - - 302,116.70 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,304,915.21 1,538,124.85 7,018,234.61 1,348,959.17 可弥补亏损 2,287,699.62 531,596.85 - - 合 计 10,592,614.83 2,069,721.70 7,018,234.61 1,348,959.17 （2）报告期末不存在未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。 13、其他非流动资产 （1）其他流动资产明细： 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预付固定资产购置款项 1,596,588.00 411,400.00 合 计 1,596,588.00 411,400.00 14、短期借款 （1）短期借款分类： 项 目 2016.12.31 2015.12.31 抵押及保证借款 83,600,000.00 100,100,000.00 合 计 83,600,000.00 100,100,000.00 （2）报告期末无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付票据 （1）应付票据分类： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 37,100,000.00 28,100,000.00 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 51 合 计 37,100,000.00 28,100,000.00 16、应付账款 （1）应付账款列示如下： 账龄结构 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 67,438,945.14 97.78 67,363,621.74 97.75 1-2 年 1,357,691.12 1.97 1,534,377.08 2.23 2-3 年 172,776.90 0.25 - - 3 年以上 - - 18,000.00 0.03 合 计 68,969,413.16 100.00 68,915,998.82 100.00 （2）报告期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、预收款项 （1）预收款项列示如下： 账龄结构 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 3,311,927.74 98.79 1,578,156.75 98.73 1-2 年 20,380.42 0.61 20,280.36 1.27 2-3 年 20,280.36 0.60 - - 3 年以上 - - - - 合 计 3,352,588.52 100.00 1,598,437.11 100.00 （2）报告期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2015.12.31 本期增加额 本期减少额 2016.12.31 一、短期薪酬 6,655,948.03 45,942,890.88 45,148,067.62 7,450,771.29 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 52 项 目 2015.12.31 本期增加额 本期减少额 2016.12.31 二、离职后福利-设定提存计划 30,081.32 2,329,835.47 2,325,848.49 34,068.30 三、辞退福利 - 43,945.48 43,945.48 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 6,686,029.35 48,316,671.83 47,517,861.59 7,484,839.59 （2）短期薪酬列示 项 目 2015.12.31 本期增加额 本期减少额 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,594,334.00 40,039,992.79 39,250,148.89 7,384,177.90 2、职工福利费 - 3,573,738.28 3,573,738.28 - 3、社会保险费 17,382.07 1,508,828.08 1,506,792.82 19,417.33 其中：医疗保险费 11,644.38 1,205,925.10 1,203,942.16 13,627.32 工伤保险费 4,573.25 189,092.40 189,011.25 4,654.40 生育保险费 1,164.44 113,810.58 113,839.41 1,135.61 重大疾病 - - - - 4、住房公积金 - 237,832.00 237,832.00 - 5、工会经费和职工教育经费 44,231.96 582,499.73 579,555.63 47,176.06 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 6,655,948.03 45,942,890.88 45,148,067.62 7,450,771.29 （3）设定提存计划列示 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.02.31 1、基本养老保险 27,170.22 2,235,597.12 2,230,970.26 31,797.08 2、失业保险费 2,911.10 94,238.35 94,878.23 2,271.22 合 计 30,081.32 2,329,835.47 2,325,848.49 34,068.30 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。 19、应交税费 （1）税费列示： 类 别 2016.12.31 2015.12.31 未交增值税 2,180,923.74 5,506,286.09 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 53 类 别 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 964,704.62 1,744,225.19 个人所得税 116,016.28 98,917.39 城市维护建设税 167,311.22 109,712.85 教育费附加 115,875.53 72,916.38 地方教育附加 3,632.49 5,449.94 堤围费 - 29,670.06 印花税 18,817.23 15,880.86 房产税 216,334.31 49,435.90 土地使用税 295,631.75 207,685.00 残疾人保障金 2,909.00 2,286.63 合 计 4,082,156.17 7,842,466.29 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 20、应付利息 （1）税费列示： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 短期借款利息 109,852.43 146,798.61 合 计 109,852.43 146,798.61 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 应付业务费用 1,091,465.76 1,344,450.03 押金 329,771.43 200,054.00 往来款及其他 367,325.94 888,977.07 合 计 1,788,563.13 2,433,481.10 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、其他流动负债 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待转销项税 2,282.53 - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 54 项 目 2016.12.31 2015.12.31 合 计 2,282.53 - 23、递延收益 项 目 2016.12.31 2015.12.31 广东省人造板饰面新材料工程技术研究中心专项经费 - 200,000.00 合 计 - 200,000.00 24、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 25、盈余公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 1,558,619.69 332,378.95 - 1,890,998.64 合 计 1,558,619.69 332,378.95 - 1,890,998.64 报告期内公司按母公司年度净利润的 10%计提法定盈余公积。 26、未分配利润 项 目 2016.12.31 2015.12.31 调整前上期期末未分配利润 24,948,561.18 15,108,742.69 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 24,948,561.18 15,108,742.69 加：本期归属于母公司股东的净利润 13,050,923.85 10,948,816.33 减：提取法定盈余公积 332,378.95 558,619.69 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 其他 - 550,378.15 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 55 项 目 2016.12.31 2015.12.31 期末未分配利润 37,667,106.08 24,948,561.18 27、营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 382,842,109.19 293,705,233.47 341,535,989.27 266,405,610.21 其他业务 1,770,864.81 1,133,759.49 2,652,301.07 1,572,735.19 合 计 384,612,974.00 294,838,992.96 344,188,290.34 267,978,345.40 28、税金及附加 税 种 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 1,325,223.13 1,013,483.15 教育费附加 870,376.88 434,349.90 地方教育附加 76,211.05 289,566.58 土地使用税 383,598.50 - 房产税 219,778.31 - 印花税 112,621.44 - 车船使用税 3,660.00 - 其他 54,400.66 - 合 计 3,045,869.97 1,737,399.63 29、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 办公及差旅费用 4,951,419.48 5,153,707.28 业务交际费 3,688,006.39 2,109,977.34 业务宣传费用 3,420,126.29 2,213,229.95 运输费 7,953,965.58 6,252,379.99 职工薪酬 5,420,021.52 4,302,570.25 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 56 项 目 2016 年度 2015 年度 其他 1,810,726.34 1,335,438.56 合 计 27,244,265.60 21,367,303.37 30、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 办公及差旅费用 3,305,688.69 4,705,472.19 税费 522,619.89 1,152,314.17 研发费用 17,276,199.06 13,340,934.71 业务招待费用 328,792.05 143,682.74 折旧摊销费用 1,874,822.77 1,456,076.63 职工薪酬 12,717,490.71 13,375,993.39 中介机构费用 1,862,810.15 - 其他 191,905.74 665,757.66 合 计 38,080,329.06 34,840,231.49 31、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 6,162,371.01 6,741,133.66 减：利息收入 188,778.78 510,681.75 汇兑损益 -560,430.63 -1,050,330.55 手续费及其他 130,471.59 115,434.66 合 计 5,543,633.19 5,295,556.02 32、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 166,091.30 -320,487.85 存货跌价准备 920,523.17 439,634.37 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 57 固定资产减值准备 209,795.40 - 合 计 1,296,409.87 119,146.52 33、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 699,940.56 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 324,925.00 合 计 - 1,024,865.56 34、营业外收入 （1）营业外收入明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得 55,246.08 68,483.78 政府补贴 1,876,883.39 1,197,392.99 其他 35,464.01 13,080.57 合 计 1,967,593.48 1,278,957.34 （2）报告期内的营业外收入均计入当期非经常性损益。 （3）报告期内收到的政府补助种类及金额如下： 政 府 补 助 项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 专利补助经费 - 48,400.00 与收益相关 省级工程技术研究开发中心扶持资金 - 300,000.00 与收益相关 科技特派员工作站建设专项资助经费 - 500,000.00 与收益相关 佛山市市级企业技术中心资助经费 - 100,000.00 与收益相关 2014 年度工业财政资助项目 - 110,400.00 与收益相关 临安市促进土地集约节约利用的城镇土地使用税减免 - 126,942.99 与收益相关 政府农村劳动力就业补贴 - 1,300.00 与收益相关 2014 年 11 月参加俄罗斯展会补贴 - 10,350.00 与收益相关 财政专利补助费 500.00 - 与收益相关 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 58 政 府 补 助 项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 2015 年度省级环保补助金 13,400.00 - 与收益相关 2015 年境内参展企业财政资助 200,000.00 - 与收益相关 2015 年度减免城镇土地使用税（先征后返） 98,892.00 - 与收益相关 临安市科技局专利补助 8,500.00 - 与收益相关 残疾人劳动服务中心补贴 6,520.11 - 与收益相关 三水区就业困难农村劳动力转移一次性社会保险补贴 650.00 - 与收益相关 佛山市 2015 年市级技改专项资金 485,600.00 - 与收益相关 研发补助资金 275,500.00 - 与收益相关 广东省人造板饰面新材料工程技术研究中心专项经费 200,000.00 - 与收益相关 高新技术产品补助 2,000.00 - 与收益相关 经济促进局专项扶持资金 2,000.00 - 与收益相关 经济促进局 2016 年发展等项目资金 450,000.00 - 与收益相关 参加德国展会补助 66,121.28 - 与收益相关 煤改气整治奖励金 67,200.00 - 与收益相关 合 计 1,876,883.39 1,197,392.99 35、营业外支出 （1）营业外支出明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 12,803.36 1,463,643.05 捐赠支出 - 5,000.00 罚款及滞纳金 23,762.46 80,681.43 其他 197,940.85 2,647.99 合 计 234,506.67 1,551,972.47 （2）报告期内的营业外支出均计入当期非经常性损益。 36、所得税费用 （1）报告期内各年度所得税费用： 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 59 项 目 2016 年度 2015 年度 按规定计算本期所得税 3,966,398.84 2,204,287.06 递延所得税调整 -720,762.53 -121,435.50 合 计 3,245,636.31 2,082,851.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 16,296,560.16 13,602,158.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,444,484.02 2,040,323.75 子公司适用不同税率的影响 791,366.03 753,535.42 调整以前期间所得税的影响 1,053,188.76 48,822.32 非应税收入的影响 - -104,991.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 411,518.89 203,553.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -82,714.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 - - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 138,390.39 - 加计扣除费用的影响 -1,593,311.78 -775,678.07 其他 - - 所得税费用 3,245,636.31 2,082,851.56 37、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 营业外收入-政府补助 1,620,414.85 1,197,392.99 营业外收入-其他 91,932.55 13,080.57 银行存款利息收入 188,778.78 510,681.75 往来款及其他 18,982,693.13 46,159,893.49 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 60 合 计 20,883,819.31 47,881,048.80 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 付现费用 36,324,767.26 30,681,228.86 银行手续费 130,471.59 115,434.66 营业外支出 221,703.31 88,329.42 往来款及其他 11,087,545.43 21,481,701.63 合 计 47,764,487.59 52,366,694.57 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,050,923.85 11,519,306.78 加：资产减值准备 1,296,409.87 119,146.52 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 8,741,217.45 7,300,696.81 无形资产摊销 395,119.38 406,554.02 长期待摊费用摊销 46,883.30 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -42,442.72 1,395,159.27 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 6,302,215.75 6,203,370.51 投资损失（收益以“－”号填列） - -1,024,865.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -720,762.53 -121,435.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,642,582.93 6,832,775.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,889,348.77 21,254,820.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,460,169.60 -24,862,118.07 其他 - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 61 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 经营活动产生的现金流量净额 22,997,802.25 29,023,410.22 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,758,914.19 28,323,158.76 减：现金的年初余额 28,323,158.76 6,266,192.74 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -9,564,244.57 22,056,966.02 （2）现金和现金等价物 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 18,758,914.19 28,323,158.76 其中：库存现金 49,364.92 165,162.71 可随时用于支付的银行存款 18,709,549.27 28,157,996.05 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 - 存放同业款项 - 拆放同业款项 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 18,758,914.19 28,323,158.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 - 注：期末现金及现金等价物余额同货币资金差异为应付银行承兑汇票保证金额余额。 39、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2016.12.31 受 限 原 因 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 62 银行存款 196,207.66 电费押金定期存款账户 其他货币资金 15,906,552.95 银行承兑汇票保证金 存货 16,290,762.70 为本公司银行借款设置抵押担保 固定资产-房屋建筑物 20,744,151.42 为本公司银行借款设置抵押担保 固定资产-机器设备 15,221,391.75 为本公司银行借款设置抵押担保 无形资产-土地使用权 14,288,831.65 为本公司银行借款设置抵押担保 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,156,564.17 1,168,131.90 其中：美元 167,324.67 6.9370 1,160,731.24 应收账款 1,704,797.30 6.9370 11,826,178.87 其中：美元 1,704,797.30 6.9370 11,826,178.87 其他应付款 13,390.00 6.9370 92,886.43 其中：美元 13,390.00 6.9370 92,886.43 六、合并范围的变更 本报告期内不存在合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地址 业务性 质 持股比例 取得 方式 直接 间接 1、杭州天元诚 达装饰材料有 限公司 杭州 临安市玲珑街道石山村 生产 100% - 发起设 立及购 买少数 股东股 权 2、佛山市南海 天元茂新新材 料有限公司 佛山 佛山市南海狮山兆基工业园内 （即狮山大道四号）（原宏盛装 饰材料有限公司）自编 2 号厂房 生产、加 工、销售 100% - 3、佛山市天元 爱迪进出口贸 佛山 佛山市三水区乐平镇西乐大道 销售 100% - 购买 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 63 子公司名称 主要经 营地 注册地址 业务性 质 持股比例 取得 方式 直接 间接 易有限公司 东 10 号 4、佛山市天元 和锦装饰材料 有限公司 佛山 佛山市三水区大塘镇三水中心 科技工业区大塘园 A 区 52-1 号 （F1、F3、F4） 生产、加 工、销售 100% - 设立 公司在子公司的持股比例等于表决权比例，均为 100%。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内，公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、在合营企业或联营企业中的权益 报告期内，公司无发生在合营企业或联营企业中的权益。 4、重要的共同经营 报告期内，公司无重要的共同经营。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 报告期内，公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公 司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的 风险管理政策。 1、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 64 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。 并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和 负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 （3）其他价格风险 公司生产所需主要原材料为原纸，原纸占公司产品生产成本中较高的比例,原纸价格上涨 时，公司可以提高产品售价，原纸价格下跌时，公司将降低产品售价，但存在一定的滞后性。 因此，公司存在主要原材料原纸价格波动导致公司营业利润波动的风险。 2、信用风险 公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融 资产产生的损失。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客 户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取 时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被 评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可 在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量 的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本企业最终控制方是李忠良个人。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 65 2、本公司的子公司 详见附注七、1、在子公司的权益 3、本公司的合营和联营企业情况 报告期内，本公司无合营和联营企业情况。 4、其他关联方 关 联 方 名 称 其他关联方与本公司关系 珠海天元汇邦投资合伙企业（有限合伙） 本公司持股 5%以上股东 蔡建伟 本公司持股 5%以上股东 张赟 本公司董事、总经理 张一明 本公司董事、副总经理 徐昆 本公司董事 蔡骏 本公司董事 蔡建伟 本公司监事会主席、5%以上股东 金书强 本公司监事 梁军 本公司监事 林孝州 本公司副总经理 陆海斌 本公司财务总监、董事会秘书 张国军 监事金书强之妻兄 陈敏 本公司董事长李忠良的妻子 刘晓丽 本公司副总经理林孝州的妻子 佛山市三水丽旺居家具有限公司 实际控制人李忠良控制的企业 佛山市南海区狮山汇邦装饰材料有限公司 实际控制人李忠良控制的企业 广州市新天元投资有限公司 实际控制人李忠良控制的企业 佛山市诚鑫达投资有限公司 实际控制人李忠良控制的企业 郑州市新天元装饰新材料有限公司 实际控制人李忠良控制的企业 临安龙锦农业科技有限公司 实际控制人李忠良控制的企业 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 66 关 联 方 名 称 其他关联方与本公司关系 佛山市和信商用物业经营管理有限责任公司 实际控制人李忠良参股并担任董事的企业 郑州市汇锦装饰材料有限公司 实际控制人李忠良曾经控制的企业 湖北汇锦装饰材料有限责任公司 实际控制人李忠良之姐姐李惠红与姐夫章明祥控制的企业 红安县锦尚装饰材料有限责任公司 实际控制人李忠良之姐姐李惠红与姐夫章明祥控制的企业 红安云锦装饰材料有限公司 实际控制人李忠良之姐姐李惠红与姐夫章明祥控制的企业 友建国际有限公司 实际控制人李忠良之妻陈敏控制的企业 沈阳聚广源装饰材料有限公司 实际控制人李忠良之妻姐陈颖与妻姐夫王易军控制的企业 沈阳三巽友邦装饰材料有限公司 实际控制人李忠良之妻姐陈颖与妻姐夫王易军控制的企业 沈阳友邦木业有限公司 实际控制人李忠良之妻姐夫王易军控制的企业 广州市白云区同和天元装修材料商行 实际控制人李忠良之妻姐陈红控制的企业 佛山市南海区华奕装饰材料有限公司 实际控制人李忠良之妻姐陈红参股并担任监事的企业 佛山市三水区美尔镁净化设备有限公司 持股 5%以上股东、监事蔡建伟之妻诸琴与弟弟蔡建峰控制 的企业 广州市美尔镁净化设备有限公司 持股 5%以上股东、监事蔡建伟之妻诸琴与弟弟蔡建峰控制 的企业 佛山市运成达运输有限公司 监事金书强之妻兄张国军控制的企业 广州昌雅广告有限公司 财务总监、董事会秘书陆海斌之妹妹陆海霞担任监事的企业 广州阿土仔农业有限公司 财务总监、董事会秘书陆海斌之妹夫钟文辉参股并担任执行 董事、总经理的企业 I.DECOR CO., LIMITED 前任董事黄靓投资并担任董事的企业 与本公司主要股东（持股 5%以上）、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为 本公司的关联自然人。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 70 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品情况表 关 联 方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 2016 年度 2015 年度 金 额 占同类交易金额的比 例（%） 金 额 占同类交易金额的比 例（%） 佛山市三水丽旺居家具有限公司 装饰材料采购 市场价格 - 11,894,275.82 4.46 佛山市南海区华奕装饰材料有限公司 装饰材料采购 市场价格 2,424,535.59 1.04 1,697,799.99 0.64 佛山市三水区美尔镁净化设备有限公司 零配件采购 市场价格 - - 461.54 0.00 I.DECOR CO., LIMITED 装饰材料采购 市场价格 - - 138,078.05 0.05 合 计 2,424,535.59 1.04 13,730,615.40 5.15 接受劳务情况表 关 联 方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 2016 年度 2015 年度 金 额 占同类交易金额的比 例（%） 金 额 占同类交易金额的比 例（%） 佛山市运成达运输有限公司 运输费 市场价格 1,733,129.13 23.61% 138,299.15 2.21 张国军 运输费 市场价格 - - 851,430.74 13.62 合 计 1,733,129.13 23.61% 989,729.89 15.83 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 71 出售商品/提供劳务情况表 关 联 方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 2016 年度 2015 年度 金 额 占同类交易金额的比 例（%） 金 额 占同类交易金额的比 例（%） 郑州市汇锦装饰材料有限公司 装饰材料销售 市场价格 2,473,975.50 0.65 4,967,574.68 1.45 湖北汇锦装饰材料有限责任公司 装饰材料销售 市场价格 2,149,672.65 0.56 890,418.97 0.26 佛山市南海区华奕装饰材料有限公司 装饰材料销售 市场价格 77,658.46 0.02 751,405.47 0.22 红安县锦尚装饰材料有限责任公司 装饰材料销售 市场价格 - - 88,610.67 0.03 佛山市三水丽旺居家具有限公司 装饰材料销售 市场价格 - - 2,312,056.56 0.68 沈阳聚广源装饰材料有限公司 装饰材料销售 市场价格 42,533.33 0.01 - - 沈阳三巽友邦装饰材料有限公司 装饰材料销售 市场价格 306,353.16 0.08 414,637.52 0.12 广州市白云区同和天元装修材料商行 装饰材料销售 市场价格 246,964.36 0.06 - - 合 计 5,297,157.47 1.38 9,424,703.87 2.76 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 承 租 方 名 称 租赁资产种类 2016 年度租赁收入 2015 年租赁收入 佛山市诚鑫达投资有限公司 房产 5,714.29 9,500.00 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 72 佛山市南海区狮山汇邦装饰材料有限公司 房产 8,558.56 3,500.00 本公司作为承租方： 出 租 方 名 称 租赁资产种类 2016 年度租赁费 2015 年租赁费 佛山市三水丽旺居家具有限公司 房产 1,344,864.80 360,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担 保 方 担 保 金 额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈敏 42,976,800.00 2014 年 12 月 24 日 2017 年 12 月 23 日 否 蔡建伟 70,000,000.00 2014 年 10 月 15 日 2017 年 10 月 14 日 否 李忠良 70,000,000.00 2014 年 10 月 15 日 2017 年 10 月 14 日 否 李忠良、陈敏、蔡建伟 担保期间内在佛山市三水区农村信 用合作联社乐平信用社全部借款 2015 年 4 月 8 日 2017 年 4 月 7 日 否 佛山市三水丽旺居家具有限公司、佛山市南 海天元茂新新材料有限公司 70,000,000.00 2015 年 10 月 16 日 2018 年 10 月 15 日 否 李忠良、佛山市三水丽旺居家具有限公司 30,000,000.00 2014 年 6 月 9 日 2016 年 6 月 6 日 是 林孝州、刘晓丽 8,000,000.00 2015 年 2 月 12 日 2016 年 2 月 11 日 是 李忠良、陈敏、林孝州 18,000,000.00 2015 年 7 月 8 日 2016 年 7 月 7 日 是 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 73 担 保 方 担 保 金 额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林孝州、刘晓丽 8,000,000.00 2016 年 3 月 17 日 2017 年 3 月 16 日 否 陈敏、李忠良 30,000,000.00 2014 年 6 月 9 日 2016 年 6 月 6 日 是 佛山市三水丽旺居家具有限公司 33,524,000.00 2013 年 6 月 7 日 2019 年 6 月 6 日 否 珠海天元汇邦投资合伙企业（有限合伙） 70,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2018 年 10 月 15 日 否 陈敏、李忠良 25,000,000.00 2016 年 5 月 12 日 2017 年 5 月 11 日 否 佛山市三水丽旺居家具有限公司、佛山市天 元和锦装饰材料有限公司 25,000,000.00 2016 年 5 月 12 日 2017 年 5 月 11 日 否 （4）关联方资产转让、债务重组情况 关 联 方 关联交易内容 2016 年度 2015 年 佛山市三水丽旺居家具有限公司 固定资产购置 - 2,315,138.66 李忠良 信用社股金转让 - 3,215,675.00 李忠良 购买股权 - 350,000.00 黄靓 购买股权 - 150,000.00 张一明 受让少数股权 - 501,306.00 林孝州 受让少数股权 - 3,560,000.00 2015 年 7 月 6 日，天元汇邦公司将其持有的佛山市三水区农村信用合作联社股金 2,943,675 股以 3,215,675.00 元转让给李忠良。 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 74 2015 年 7 月 30 日，天元汇邦公司以 35 万元购买李忠良持有的 70%的天元爱迪公司股权，以 15 万元购买黄靓持有 30%的天元爱迪公司股权。 2015 年 8 月 20 日，根据天元茂新公司股东会通过，张一明将其持有的 25%的天元茂新公司股权以 50.1306 万元转让给天元汇邦公司。 2015 年 8 月 31 日，经过天元诚达公司股东会通过，天元诚达公司少数股东林孝州将其持有的天元诚达公司 20%的股权转让给天元汇邦公司，作价 356 万元。 （5）关键管理人员报酬 项 目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 2,394,949.25 2,107,237.00 关键管理人员人数 10 10 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关 联 方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 佛山市南海区华奕装饰材料有限公司 - - 879,144.40 43,957.22 应收账款 沈阳三巽友邦装饰材料有限公司 184,402.00 9,220.10 165,125.90 8,256.30 应收账款 郑州市汇锦装饰材料有限公司 - - 765,461.51 38,273.08 应收账款 湖北汇锦装饰材料有限责任公司 360,335.00 18,016.75 39,688.00 1,984.40 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 75 项目名称 关 联 方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 红安县锦尚装饰材料有限公司 - - 74,233.32 3,711.67 应收账款 佛山市三水丽旺居家具有限公司 - - 66,754.40 3,337.72 应收账款 广州市白云区同和天元装修材料商行 40,968.30 2,048.42 - - 预付账款 佛山市三水丽旺居家具有限公司 - - 250,609.79 - 预付账款 I.DECOR CO., LIMITED - - 76,613.85 - 其他应收款 I.DECOR CO., LIMITED - - 1,466,693.13 73,334.66 其他应收款 广州市新天元投资有限公司 - - 1,980,000.00 99,000.00 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 76 （2）应付关联方款项 项目名称 关 联 方 2016.12.31 2015.12.31 应付账款 佛山市三水丽旺居家具有限公司 120,000.00 15,798.66 应付账款 佛山市南海区华奕装饰材料有限公司 446,193.73 257,639.95 应付账款 佛山市运成达运输有限公司 138,579.00 - 预收款项 湖北汇锦装饰材料有限责任公司 - 51,348.00 其他应付款 蔡骏 - 100,000.00 其他应付款 佛山市三水丽旺居家具有限公司 - 700,000.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公司无应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本司无应披露未披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司无应披露未披露的资产负债表日后事项的非调整事项。 十二、其他重要事项 报告期内，公司不存在其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 77 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 74,008,249.93 100.00 2,137,335.11 2.89 71,870,914.82 其中: 账龄组合 42,746,702.13 57.76 2,137,335.11 5.00 40,609,367.02 内部往来组合 31,261,547.80 42.24 - - 31,261,547.80 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - 合 计 74,008,249.93 100.00 2,137,335.11 2.89 71,870,914.82 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 66,011,375.22 100.00 2,021,334.82 3.06 63,990,040.40 其中: 账龄组合 40,426,696.36 61.24 2,021,334.82 5.00 38,405,361.54 内部往来组合 25,584,678.86 38.76 - - 25,584,678.86 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 66,011,375.22 100.00 2,021,334.82 3.06 63,990,040.40 ①期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 42,746,702.13 2,137,335.11 5.00 40,426,696.36 2,021,334.82 5.00 1-2 年 15.00 - - 15.00 2-3 年 50.00 - - 50.00 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 78 3 年以上 100.00 - - 100.00 合 计 42,746,702.13 2,137,335.11 5.00 40,426,696.36 2,021,334.82 5.00 注：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情 况分析法确定坏账准备计提的比例。 ③组合中，内部往来组合计提坏账准备的应收账款。 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 金 额 坏账准备 计提比 例(%) 内部往来 31,261,547.80 - - 25,584,678.86 - - 合 计 31,261,547.80 - - 25,584,678.86 - - ④组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 ⑤无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）2016 年无转回应收账款坏账准备的情况。 （3）2016 年无实际核销应收账款的情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单 位 名 称 与本公司关系 2016.12.31 占总额的比例(%) 坏账准备 佛山市天元和锦装饰材料有限公司 子公司 13,458,940.88 18.19 - 佛山市天元爱迪进出口贸易有限公司 子公司 11,096,476.68 14.99 - 佛山市特嘉木贸易有限公司 客户 10,010,811.45 13.53 500,540.58 佛山市南海天元茂新新材料有限公司 子公司 6,706,130.24 9.06 - 东莞市枫林装饰材料有限公司 客户 4,824,002.08 6.52 241,200.10 合 计 46,096,361.33 62.29 741,740.68 2、其他应收款 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 79 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 250,342.42 20.68 12,517.12 5.00 237,825.30 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 960,000.00 79.32 960,000.00 100.00 - 合 计 1,210,342.42 100.00 972,517.12 80.35 237,825.30 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 760,516.44 44.20 38,025.82 5.00 722,490.62 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 960,000.00 55.80 960,000.00 100.00 - 合 计 1,720,516.44 100.00 998,025.82 58.01 722,490.62 ①期末本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 计提比 例（%） 金 额 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 250,342.42 12,517.12 5.00 760,516.44 38,025.82 5.00 1-2 年 - - 15.00 - - 15.00 2-3 年 - - 50.00 - - 50.00 3 年以上 - - 100.00 - - 100.00 合 计 250,342.42 12,517.12 5.00 760,516.44 38,025.82 5.00 注：确定该组合依据的说明 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 80 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按 账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情 况分析法确定坏账准备计提的比例。 ③组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 ④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 公司代钱国基垫付赔偿金 960,000.00 元，存在债权债务纠纷，收回的可能性较低，基于 谨慎性原则对该笔应收款项全额计提坏账。 （2）2016 年无转回其他应收款坏账准备的情况。 （3）2016 年无实际核销其他应收款的情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 2016.12.31 2015.12.31 代扣代缴员工社保 113,054.08 95,442.73 个人备用金 - 96,829.93 保证金押金 50,000.00 470,000.00 其他单位往来款 1,047,288.34 1,058,243.78 合 计 1,210,342.42 1,720,516.44 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 客 户 类 别 性质 2016.12.31 账龄 占总额 比例% 坏账准备 钱国基 其他单位往 来款 960,000.00 3 年以上 79.32 960,000.00 社会保险费(个人) 代扣代缴员 工社保 95,414.08 1 年以内 7.88 4,770.70 广州天之湘装饰材料有限公司 保证金押金 50,000.00 1 年以内 4.13 2,500.00 中国移动通信集团广东有限公司 佛山分公司 其他单位往 来款 31,026.97 1 年以内 2.56 1,551.35 住房公积金(个人) 代扣代缴员 工公积金 17,640.00 1 年以内 1.46 882.00 合 计 1,154,081.05 95.35 969,704.05 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 81 3、长期股权投资 （1）长期股权投资列示： 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账 面 余 额 减值 准备 账 面 价 值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 19,762,212.97 - 19,762,212.97 19,762,212.97 - 19,762,212.97 合 计 19,762,212.97 - 19,762,212.97 19,762,212.97 - 19,762,212.97 （2）对子公司的投资 被 投 资 单 位 2015.12.31 本期 增加 本期 减少 2016.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 杭州天元诚达装饰材料有 限公司 14,262,212.97 - - 14,262,212.97 - - 佛山市天元和锦装饰材料 有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 佛山市南海天元茂新新材 料有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 佛山市天元爱迪进出口贸 易有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 合 计 19,762,212.97 - - 19,762,212.97 - - （3）报告期内，公司不存在对联营、合营企业投资的情形。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 192,814,010.81 151,705,284.16 185,407,953.52 145,879,060.54 其他业务 843,427.94 626,605.75 1,767,189.18 1,176,493.30 合 计 193,657,438.75 152,331,889.91 187,175,142.70 147,055,553.84 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 82 5、投资收益 （1）投资收益按来源列示如下: 项 目 2016 年度 2015 年度 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 699,940.56 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 324,925.00 成本法核算的长期股权投资收益 - 3,135.45 合 计 - 1,028,001.01 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2008 年修订）》（“[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项 目 2016年度 2015年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 42,442.72 -1,395,159.27 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 1,876,883.39 1,196,092.99 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 - - 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 83 项 目 2016年度 2015年度 的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - 808,171.03 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 - 324,925.00 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 -186,239.30 -74,919.63 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 699,940.56 小计 1,733,086.81 1,559,050.68 减：非经常性损益相应的所得税 242,917.62 26,995.49 减：少数股东损益影响数 - 169,723.35 非经常性损益影响的净利润 1,490,169.19 1,362,331.84 2、净资产收益率和每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净 资产收益率 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年 度 归属于公司普通股股东的净利润 24.61% 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 21.80% 0.58 0.58 2015 年 归属于公司普通股股东的净利润 46.31% 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 84 度 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 40.94% 广东天元汇邦新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 广东天元汇邦新材料股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 17 日