839518_2016_天佑科技_2016年年度报告_2017-04-10.txt

公告编号：2017-005 天 佑 科 技 NEEQ:839518 天佑科技股份有限公司 TIANYOU TECHNOLOGY CO.,LTD. 年度报告 2016 公告编号：2017-005 公 司年 度 大 事 记 1 2016 年 10 月 10 日，公司取得全国中小企业股 份转让系统关于同意天佑科技股份有限公司挂 牌的函。同年 12 月 23 日，公司在全国中小企 业股份转让系统正式挂牌； 2 公司成功取得国家高新技术企业及中关村高新 技术企业认证，不断进行模式创新、技术创新 和服务创新，旨在为行业创造更大价值； 3 公司通过“中国信息安全认证中心”测评，成 功取得信息安全服务资质认证证书。该资质的 取得，除进一步完善公司的资质体系，更使公 司具在信息安全领域开展更多业务的能力，有 利于公司的业务拓展和长远利益； 4 2016 年 3 月，天佑科技设立全资子公司——北 京创捷科技有限公司。创捷科技专注于发展智 能售检票系统及相关业务，有利于公司业务的 延伸和优化升级，完善公司的产业布局。同年 12 月，成立天佑科技股份有限公司太原分公司。 公告编号：2017-005 1 目录 公司年度大事记 .................................................... 1 第一节声明与提示 .................................................. 3 第二节公司概况 .................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ............................................. 9 第五节重要事项 ................................................... 17 第六节股本变动及股东情况 .......................................... 20 第七节融资及分配情况 ............................................. 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................... 23 第九节公司治理及内部控制 .......................................... 26 第十节财务报告 ................................................... 30 公告编号：2017-005 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天佑科技 指 天佑科技股份有限公司 七星睿联 指 北京七星睿联信息咨询中心(有限合伙) 创捷、创捷科技 指 北京创捷科技有限公司 本报告 指 天佑科技股份有限公司 2016 年年度报告 本年度 指 2016 年度 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 天佑科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天佑科技股份有限公司董事会 监事会 指 天佑科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元,万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 《天佑科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 天佑路通、中创软科技 指 北京天佑路通信息工程技术有限公司(2016 年更名为 中创软科技(北京)有限公司) 公告编号：2017-005 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中的风险 2016 年,公司前五大客户销售收入占当期营业收入总额的比例 为 57.83%。铁路行业对大型系统集成商具有较高要求,成为行业 内大型系统集成商的壁垒较高,虽然经过多年业内深耕,公司不 断拓展下游客户数量,对前五大客户的销售比例呈现逐年下降 趋势,但对前五大客户的销售比例仍在 50%以上,存在对主要客 户的依赖情况,若未来某一重大客户因不可预知因素与公司终 止合作,将对公司的经营业务产生不利影响。 供应商集中的风险 公司采购的主要内容为自动售检票设备、监控设备等,多数是用 来配合公司系统集成服务业务使用。2016 年,公司向前五大供应 商采购金额占当期采购总额的比例为 64.27%。市场上有能力提 供自动售检票设备的供应商企业家数较少,因此在该类设备采 购方面公司选择余地较小;对于其他设备采购,公司与现有供应 商合作关系良好,在产品质量无差异的情况下,公司采购价格具 有一定比较优势,因此公司选择与其保持持续稳定合作。市场上 有能力提供其他设备的供应商较多,公司可选择余地较大,因此 不存在对其重大依赖情况。 实际控制人不当控制的风险 实际控制人王君明、王巡洋直接持有公司 59.40%的股份,并间接 控制公司的持股平台七星睿联。虽然公司已制订了较为完善的 内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但是公司实际控制 人仍可以利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接影响公 司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策, 公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。公司可能 存在实际控制人控制不当的风险。 公司业绩季节性波动风险 公司主营业务为提供系统集成服务、设备销售、技术咨询和售 后服务,其客户均为各铁路站。每年 1 月或 2 月为我国法定节假 日春节,此段时间铁路业务有大量客运服务任务,为保证铁路客 户运输任务顺利完成,各铁路站在一季度会减缓自身智能化系 统建设工作,造成公司在每年一季度产生收入占全年业务总收 入的比例较小。公司业绩存在一定的季节性波动风险。 技术替代风险 铁路客运服务领域具有技术进步快、产品生命周期短、升级频 繁等特点。随着业内其他优势企业的崛起,龙头企业服务模式、 技术特点将有可能被借鉴、复制。公司必须时时跟踪国内外先 进技术和应用领域的需求发展趋势,持续创新,不断推出新的产 品和服务,以满足市场需求。 行业竞争风险 智能交通行业前景良好,同时来自国内外的竞争风险也加剧。随 着智能交通行业近年来的快速发展与市场规模的增长,众多企 业正在纷纷进入这个市场并拓展相关业务,而且,客户的需求和 偏好也在快速变化和不断提升中。因此,行业内存在竞争加剧的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-005 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天佑科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tian You TechnologyCo.,Ltd. 证券简称 天佑科技 证券代码 839518 法定代表人 王君明 注册地址 北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 21 层 2505 室 办公地址 北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 21 层 2505 室 主办券商 东兴证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)12、15 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 轩菲 武宏秋 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 扈维 电话 010-62672306 传真 010-88861227-830 电子邮箱 wayne.hu@tykj.biz 公司网址 www.tykj.biz 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 21 层 2505 室(100190) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 车站客运信息系统集成服务、设备销售及规模性项目维护与技术 服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 50,500,000 做市商数量 0 控股股东 王君明王巡洋 实际控制人 王君明王巡洋 四、注册情况 公告编号：2017-005 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108069636920J 是 税务登记证号码 91110108069636920J 是 组织机构代码 91110108069636920J 是 公告编号：2017-005 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 123,971,408.37 102,721,999.33 20.69% 毛利率 24.01% 24.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,303,726.96 12,338,209.91 -24.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 9,517,159.82 12,337,962.41 -22.86% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 13.15% 22.45% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.45% 22.45% - 基本每股收益 0.18 0.27 -32.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 142,355,964.19 126,449,226.99 12.58% 负债总计 66,964,276.76 60,361,266.52 10.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,391,687.43 66,087,960.47 14.08% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.49 1.31 13.74% 资产负债率（母公司） 34.59% 47.74% - 资产负债率（合并） 47.04% 47.74% - 流动比率 1.28 1.10 - 利息保障倍数 11.51 39.84 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,323,706.95 -36,115,866.17 - 应收账款周转率 2.56 5.36 - 存货周转率 18.92 16.66 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 12.58% 61.21% - 营业收入增长率 20.69% 21.78% - 净利润增长率 -24.59% 251.71% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-005 8 普通股总股本 50,500,000 50,500,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收支 -251,097.48 非经常性损益合计 -251,097.48 所得税影响数 -37,664.62 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 -213,432.86 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重 述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 549,166.92 868,834.94 - - - - 管理费用 13,126,955.28 12,807,287.26 - - - ________ 此项会计政策变更，系根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月1日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。因此自 2016 年5 月1 日起，公司利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目， 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，调整计入“税金 及附加”。 公告编号：2017-005 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业是轨道交通智能化与信息化行业。公司自成立以来，一直致力于成为智能交通行业的 领跑者，以国家重点发展的高铁信息化业务为核心，具有以车站客运服务系统为基础的垂直全业务能力， 主营业务包括软硬件研发与销售、信息系统集成解决方案、规模性项目实施、持续性服务与技术升级，以 及数据拓展与应用。 2016 年，公司重点发展的铁路交通行业投资基本保持稳定，根据中国铁路总公司的统计，2016 年度 全国铁路完成固资投资计划 8015 亿元，投产新线 3281 公里，新开工项目 46 个，新增投资规模 5500 亿 元，到 2016 年底，全国铁路营业里程达 12.4 万公里，其中高速铁路 2.2 万公里以上。 公司依托于先进的技术与专业的服务，开拓并形成了以铁路为主要领域的优质客户和以具有行业集 成能力的系统集成商为主的客户群体，并保持了长期稳定的合作关系。公司最具优势的客户群分布在国有 企业、上市公司等。公司通过加强技术能力，充分发挥公司优势，为目标客户提供专业的智能轨道交通领 域相关产品与服务。 随着业务的逐步发展，公司目前主要商业模式有以下三类： （1）以通过招投标和商务谈判的方式获得铁路客运服务系统项目，以铁路总公司客运服务系统为核 心，整合软硬件产品及相关的配套产品，为车站提供智能化、信息化的车站客运服务系统整体解决方案， 最终实现车站项目整体交付。因招投标过程中对项目主要成本作过综合测算，所以项目一般都具有相对稳 定的盈利水平。项目质保期过后，公司为业主提供软硬件维护、产品升级等服务，并收取项目维护费，再 次实现收入与盈利； （2）通过招投标方式成为车站整体的项目维护和持续性技术服务提供商，公司通过为业主提供软硬 件维护、产品升级，技术开发，技术咨询等服务，并收取相应的费用，实现收入与盈利； （3）通过投标和洽谈的方式，为下游客户提供半自动、自动售票机、自动检票机以及配套的软硬件 设施等。 目前公司的业务范围已经遍布了河北、广东、青海等 12 个省份。在主营业务保持稳定增长的基础上， 公司不断加大研发力度，在上下游和相关领域进行业务扩展与合作，致力于从项目型工程类企业到运营型 服务类企业的快速转型，并形成了包括规模优势、人才优势、资源优势和服务能力优势的核心竞争力，保 持企业快速健康的发展。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 按照《中长期铁路网规划》和“十三五”铁路建设规划，2016 年是铁路十三五规划的起始之年。受 公告编号：2017-005 10 铁路行业持续发展的国家政策影响，公司按照董事会制定的战略目标和发展方向，围绕 2016 年度经营规 划，在公司治理、市场拓展、技术研发和服务质量等各项领域取得了增长和突破。公司紧跟高铁智能化行 业发展趋势，在聚焦市场需求、加大研发投入、强化公司核心产品竞争力的同时，加深营销力度，报告期 内，公司营业规模实现稳定增长，市场占有率逐步增加，研发力度大幅提升，内部规范治理也取得显著成 效。 1．经营成果：公司实现营业收入 12397.14 万元，比上年同期增长 20.69%，营业成本为 9420.68 万 元，比上年同期增长 21.79%，实现归属于挂牌公司股东的净利润为 930.37 万元，比去年同期下降 24.59%， 截止报告期末公司现金及现金等价物余额为 2047.51 万元，比上年同期增长 691.88%，现金流量状态良好； 2. 公司在报告期内营业收入实现稳定增长。由于发展需要，公司在本期大幅增加了市场和研发的投 入，造成营业成本的上升。由于产出需要一定周期，所以造成了本期净利润的下降； 3. 业务布局方面，公司积极整合上下游资源，形成了以车站客运服务系统为基础的垂直业务能力， 包括产品研发、解决方案、项目实施、持续性服务和数据应用； 4. 市场拓展方面，公司在巩固原有客户的同时，不断开发新客户，培育潜在客户。截至目前，公司 业务范围已经扩展到全国 12 个省份； 5. 产品研发方面，公司加大投入设立研发中心，与国内知名高校展开深度合作，提高产品研发水平， 拓宽产品类别，打造技术优势； 6. 内部治理方面，公司根据自身特点，按照现代企业管理制度的要求，全面梳理内控体系，加强了 成本控制、财务预算监控和全面风险管理等机制建设，建立了务实奋进的企业氛围，推动企业健康快速发 展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 123,971,408.37 20.69% - 102,721,999.33 21.78% - 营业成本 94,206,807.64 21.79% 75.99% 77,354,898.10 6.59% 75.31% 毛利率 24.01% - - 24.69% - - 管理费用 12,807,287.26 228.02% 10.33% 3,904,369.15 -19.78% 3.80% 销售费用 3,929,660.44 107.63% 3.17% 1,892,596.01 -15.38% 1.84% 财务费用 1,114,197.37 169.95% 0.90% 412,742.65 6,076.29% 0.40% 营业利润 10,473,421.10 -36.34% 8.45% 16,452,160.14 251.29% 16.02% 营业外收入 1,087,573.53 329,467.74% 0.88% 330.00 - - 营业外支出 251,427.48 - 0.20% ____________ - - 净利润 9,303,726.96 -24.59% 7.50% 12,338,209.91 251.71% 12.01% 项目重大变动原因： 1、管理费用较上期增加 890.29 万元，增幅 228.02%，主要原因是：（1）2016 年公司加大软件研发 力度，研发费用投入大幅增加，增加金额 447.32 万元；（2）2016 年挂牌新三板，挂牌中介费用 171.41 万元；（3）公司新增房租费用，增加金额 86.90 万元；（5）2016 年公司全员薪资调整（含新增子公司）， 增加金额 148.82 万元；（6）2016 年出租公司自用房产支付服务费 19.89 万元所致。 2、销售费用较上期增加 203.71 万元，增幅 107.63%，主要原因是：2016 年新设全资子公司创捷科 技，子公司销售费用 2016 年 177.68 万元所致； 3、财务费用较上期增加 70.15 万元，增幅 169.95%，主要原因是：2015 年银行借款利息支出为下半 年，2016 年银行借款利息支出为全年，银行借款利息支出增加所致； 公告编号：2017-005 11 4、营业利润较上期减少，主要原因是：由上述管理费用、销售费用、财务费用增加，增幅较大导致 营业利润减少所致； 5、营收外收入较上期增加 108.72 万元，主要原因是：2016 本公司销售软件产品符合《财政部、国 家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的软件产品享受增值税即征即退的政策，2016 年度软件销 售收入上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 121,965,832.64 92,663,214.39 100,638,723.97 75,820,563.22 其他业务收入 2,005,575.73 1,543,593.25 2,083,275.36 1,534,334.88 合计 123,971,408.37 94,206,807.64 102,721,999.33 77,354,898.10 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 系统集成收入 90,781,471.73 73.23% 59,460,732.62 57.89% 技术咨询和售后服务 226,649.04 0.18% 15,802,563.12 15.38% 软件销售收入 2,044,991.48 1.65% - - 设备销售收入 28,912,720.39 23.32% 25,375,428.23 24.70% 其他业务收入 2,005,575.73 1.62% 2,083,275.36 2.03% 合计 123,971,408.37 100.00% 102,721,999.33 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司加大系统集成业务拓展，在新建项目和改扩建项目取得较大增长，设备销售收入维 持稳步增长，无较大变动；2016 年公司在加大研发投入的同时，新增软件销售收入，把单一的技术咨询 业务进行调整，收入结构更符合公司经营战略的需求。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,323,706.95 -36,115,866.17 投资活动产生的现金流量净额 -158,208.00 -311,055.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,723,943.34 38,776,445.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2016 年 1032.37 万元，相比上年增加 4643.96 万元，主要原因： 2016 年销售货物货币资金增加，预付款项和其他应收款减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 2016 年-15.82 万元，相比上年减少 15.28 万元，主要原因：2015 年有工程款项支出所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2016 年 772.39 万元，相比上年减少 3105.25 万元，主要原因：2015 年收到实收资本入资 2300 万元 ，2016 年偿还 2015 年银行借款 2400 万元，筹资活动现金流出 2016 年大 于 2015 年所致； （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 21,765,405.51 17.56% 否 2 客户 2 14,323,077.46 11.55% 否 3 客户 3 12,719,135.81 10.26% 否 公告编号：2017-005 12 4 客户 4 12,034,694.26 9.71% 否 5 客户 5 10,851,282.01 8.75% 否 合计 71,693,640.05 57.83% - 注：前五大客户与公司无关联关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 26,686,324.82 26.93% 否 2 供应商 2 13,468,640.18 13.59% 否 3 供应商 3 11,495,914.54 11.60% 否 4 供应商 4 8,559,709.10 8.64% 否 5 供应商 5 3,488,137.28 3.52% 否 合计 63,698,725.92 64.27% - 注：前五大供应商与公司无关联关系。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,876,836.43 403,589.70 研发投入占营业收入的比例 4.72% 0.39% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司在报告期内显著加大了研发投入，成立研发中心，与国内知名高校和研究机构进行了多项技术 合作。截止期末，公司共获得软件著作权 16 项 。公司通过新产品的研发，不断增强企业竞争优势，在新 产品、新技术、新项目的研发上取得了持续进步。未来几年内，公司将持续加大研发上的投入，为公司快 速发展奠定基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 20,475,087.00 691.88% 14.38% 2,585,644.71 995.05% 2.04% 12.34% 应收账款 55,551,918.47 52.91% 39.02% 36,330,414.19 35,521.75% 28.73% 10.29% 存货 7,738,802.10 248.99% 5.44% 2,217,469.80 -68.64% 1.75% 3.68% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 277,903.01 -99.07% 0.20% 30,011,340.66 -5.30% 23.73% -23.54% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 24,000,000.00 0.00% 16.86% 24,000,000.00 0.00% 18.98% -2.12% 长期借款 - - - - - - - 公告编号：2017-005 13 资产总计 142,355,964.19 12.58% - 126,449,226.99 61.21% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期增加，增幅 691.88%，主要原因是：主营业收入增加带来经营活动现金流增加所 致； 2、应收账款较上期增加，增幅 52.91%，主要原因是：2016 年营业收入增加导致应收账款的增加； 3、存货较上期增加，增幅 248.99%，主要原因是：2016 年存货增加是年末发出商品增加所致；4、 固定资产较上期减少，减幅 99%，主要原因是：2016 年将公司自有房产对外出租，固定资产转投资性房地 产所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司成立全资子公司北京创捷科技有限公司，2016 年度营业收入为 2058.86 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 2016 年是“十三五”规划的开局之年。铁路建设作为一张国家的外交名片，迎来了一个新的起点。 在这个全新的阶段，可以看出行业的发展趋势有以下几点： 1、铁路建设发展保持迅猛态势 国家铁路局发布《铁路“十三五”发展规划征求意见稿》中提到，“十三五”期间，铁路固定资产投 资规模将达 3.8 万亿元人民币，其中基本建设投资约 3 万亿元，建设新线 3 万公里。至 2020 年，全国 铁路营业里程达到 15 万公里，其中高速铁路 3 万公里。随着中国铁路技术的不断成熟，铁路投资依然是 “十三五”规划的重中之重，预计“十三五”期间，平均每年铁路投资保持在 8000 亿元的高位水平。国 家“一带一路”战略、“京津冀协同发展”、中国高铁走出去，城市化进程加快等，为轨道交通行业科技型 企业的发展提供了重大历史机遇。 2、铁路网密度提升空间巨大，海外市场扩展加速明显 从总里程角度来看，中国 2014 年累计实现 11.2 万公里约占全球 7%，但承担的运输量超过 25%，单 位车辆负荷的铁路货运周转量约为其他国家的 2 倍，铁路运输效率接近极限。从铁路网密度角度来看，中 国 2014 年每万平方公里国土面积拥有铁路 116 公里，远低于全球主要经济体的密度均值。国内铁路投资 在未来增长空间巨大。按 2014 年新增铁路营运里程 8,655 公里计算，铁路投资的黄金期至少有 40 年。近 年，中国铁路设备行业在海外市场的扩张速度明显加快。2014 年海外销售收入 103.45 亿元，同比大幅增 长 61.04%。 3、铁路信息化与智能化程度将快速提升 “十三五”时期，全球信息技术革命持续迅猛发展，“互联网+”和大数据上升为国家战略，互联网 成为交通运输的重要基础设施，智慧化成为交通运输系统的显著特征，对行业治理体系和服务模式产生广 泛而深刻的影响，行业信息化发展面临前所未有的重大机遇。推进铁路技术创新，进一步提升铁路科技水 平。实施创新驱动战略，瞄准世界铁路技术发展新趋势，结合我国铁路建设运营实际需要，着力打造智能 化铁路，深化重点领域科技攻关，提高科技管理水平，将成为下一阶段铁路发展的重点。 4、偏后端的维护市场规模将持续增加 未来 5-10 年，铁路固定资产投资的投入重心将逐年转向后市场领域。后端的检测维护更新的市场规 模受益于铁路整体体量的不断扩大将持续增加，预计后端检测维护更新市场空间每年至少超千亿规模。 （四）竞争优势分析 公告编号：2017-005 14 1）市场快速反应能力 作为科技密集型企业，天佑科技在市场竞争中形成了敏锐的市场意识和突出的服务优势。天佑科技密 切关注智能交通行业发展动态，在积极参与国家铁路项目攻关的同时加大了对智能化轨道交通市场的调研， 依据市场的特点和需求，及时推出具有系统解决方案能力的产品，创造了良好的业绩。天佑科技设立时即 设立了服务型的理念、流程，得到了铁路客户的高度认可； 2）稳定的客户基础 天佑科技自成立来，股东及管理层稳定，管理层多年的行业躬耕，积累了良好的客户关系，特别是铁 路交通智能化方面，已经提供过智能化服务的铁路局多数成为天佑科技的长期客户，而其智能化系统的运 维业务也将成为公司后期稳定的收入来源； 3）强大的技术支持 公司自成立以来，高度重视对科研的投入，与清华大学国家实验室、铁路科学院达成产学研合作关系， 公司依托于清华大学、铁路科学院的信息系统、电气工程等国家级重点科教研机构，不断吸收国内外信息 化领域的主流技术，为客户提供规划化、系统化的保障和解决方案。 （五）持续经营评价 本报告期内，公司制定了清晰的战略规划路线，着力加大市场和研发力度，为业务未来一段时间的快 速发展奠定了坚实的基础。经过对公司现状和市场环境的调研和分析，管理层制定了符合自身情况的中长 期规划，明确了发展目标、指导思想以及管理模式。公司业务、资产、人员、财务、内部机构等完全独立, 保持良好的独立自主经营的能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主 要财务、业务等经营指标健康。不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款情形，主要生产经营资质完备， 且不断在增新。经营管理层、核心业务人员队伍稳定公司，全体员工没有发生违法、违规行为。公司具备 持续经营的能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 行业竞争的风险 客运服务系统行业是快速发展的行业，随着市场需求的不断扩大，市场空间越来越大，同时国家及 地方政府都在加大产业的推进力度，市场机遇也越来越多，行业机遇会吸引新的竞争者进入，这将导致公 司所处行业竞争加剧。同行业的上市公司，在资金、产品规模方面占有一定优势，虽然公司经过前期发展 已具有多个成功的项目实施案例，掌握一定客户资源，并在行业内具有一定的市场知名度，但若行业竞争 持续加剧，对公司的经营业绩仍将产生不利影响。 应对措施：公司发展前期以硬件产品销售为主，为增强自身核心竞争力，公司在近些年逐步加大自 身软件产品研发，目前已具备 16 项软件著作权 。未来，公司拟在软、硬件领域持续发力，提高核心产品 技术含量，增强自身综合竞争力，逐步提升自身市场份额。 2. 技术更新的风险 软件行业技术更新换代较快，产品应用周期需求变化较快。行业内企业是否能在研发方面紧跟技术 进步，快速响应客户需求直接关系公司未来的成长。公司需要持续加大研发的投入力度，以保证软件产品 能适应市场的变化需求，适应市场的需要。 应对措施：核心技术的增强、创新依靠专业技术人员以及研发团队的共同努力。公司管理层注重核 心人员的维护以及研发团队的建设，通过核心技术人员持股方式，充分调动核心技术人员的工作积极性， 通过增大研发投入，加快产品研发，力争尽快提高自身核心技术实力。 公告编号：2017-005 15 3. 客户集中的风险 2016 年，公司前五大客户销售收入占当期营业收入总额的比例为 57.83%。铁路行业对大型系统集成 商具有较高要求，成为行业内大型系统集成商的壁垒较高，虽然经过多年业内深耕，公司不断拓展下游客 户数量，对前五大客户的销售比例呈现逐年下降趋势，但对前五大客户的销售比例仍在 50%以上，存在对 主要客户的依赖情况，若未来某一重大客户因不可预知因素与公司终止合作，将对公司的经营业务产生不 利影响。 应对措施：铁路信息系统集成行业对项目总包商具有较高要求，行业内总包商数量较少，因此公司 在发展前期对主要客户的依赖为难以避免的情况。未来，随着公司业务的逐步拓展，项目的逐渐分散，公 司对前五大客户的依赖程度将逐步降低。 4. 供应商集中的风险 公司采购的主要内容为自动售检票设备、监控设备等，多数是用来配合公司系统集成服务业务使用。 2016 年，公司向前五大供应商采购金额占当期采购总额的比例为为 64.27%。有能力提供自动售检票设备 的供应商企业家数较少，因此在该类设备采购方面公司选择余地较小；对于其他设备采购，公司与现有供 应商合作关系良好，在产品质量无差异的情况下，向公司销售价格具有一定比较优势，因此公司选择与其 保持持续稳定合作。 应对措施：对于自动售检票系统采购，由于市场可选择供应商较少，且公司与现有合作方保持较好 关系，未来仍会采用与其合作的方式开展业务。对于其他设备而言，市场上有能力提供类似产品的企业数 量较多，可选择余地较大，公司对其不构成重大依赖。 5. 实际控制人控制的风险 实际控制人王君明、王巡洋直接持有公司 59.40%的股份，并间接控制公司的持股平台七星睿联。虽 然公司已制订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用 其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的 决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司可能存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则，严格按照《公司 法》、《公司章程》和三会议事规则议决公司重大事项，保证决策程序的正当性。公司健全权益保护制度、 纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等，给少数权益股东提供权利保障；同时，公司建立了《投 资者关系决策管理办法》等投资者保护制度，公司发生的重大事项能够及时公开并接受社会监督。 6. 公司业绩季节性波动风险 公司主营业务为提供系统集成服务、设备销售、技术咨询和售后服务，终端客户均为各铁路站。每 年 2 月为我国法定节假日春节，此段时间铁路业务有大量客运服务任务，为保证铁路客户运输任务顺利完 成，各铁路站在一季度会减缓自身智能化系统建设工作，造成公司在每年一季度产生收入占全年业务总收 入的比例较小。 应对措施：公司业绩的季节性波动为下游行业特性所致，若公司未来提供服务、产品仍集中于铁路 行业，则业绩仍会存在季节性波动风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 公告编号：2017-005 16 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-005 17 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,146,265.00 2,146,265.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 2,146,265.00 2,146,265.00 报告期内美侨（北京）出入境服务有限公司、美侨财富（北京）投资管理有限公司、美侨 投资咨询有限公司租赁公司自有房屋作为经营场所，2016 年租金含税金额合计为 2,146,265.00 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王君明 公司中国工商银行股份有 限公司海淀西区支行签订 编号:2016 年(海西)字第 00287 号”《小企业借款合 同》,金额 24,000,000.00 元提供连带责任保证 - 是 公告编号：2017-005 18 总计 - 0 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内发生的偶发性关联交易主要为解决公司生产经营及业务发展的资金需求，对公司生产经营有 积极影响。报告期内已全部清偿。 （三）承诺事项的履行情况 1. 《关于规范和减少关联交易的承诺》 公司全体股东已出具承诺函，承诺自承诺函出具之日起，严格履行关联交易决策程序，保证不利用 关联交易损害股份公司和债权人利益。 公司全体股东在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2. 《避免同业竞争的承诺》 公司全部股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出避免同业竞争承诺。 公司及股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背 承诺事项。 3. 《申请挂牌公司全体董事对申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书》 公司全体董事承诺我公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让时报送备案文件的真 实性、准确性和完整性，并承诺承担相应法律责任。 公司全体董事在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 4. 《购买社会保险和住房公积金的说明和承诺》 公司控股股东、实际控制人王君明、王巡洋承诺自承诺日开始，除特殊情况外，公司将给全体员工 缴纳社会保险和住房公积金，若有权部门要求补缴或受到任何行政处罚，二人承诺将无偿代为补缴和赔偿， 并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。 公司控股股东、实际控制人王君明、王巡洋在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 5. 《公司关于不存在重大债权债务风险的承诺》 公司承诺所签订的重大合同均正常履行，不存在纠纷或潜在纠纷或侵权之债 公司在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 6. 《全体股东关于避免资金和其他资产占用的声明与承诺》 公司全部董事、监事及高级管理人员承诺避免占用公司及其控股公司的资金或其他资产，而给公司 及公司其他股东造成损失。 公司董事、监事及高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 7. 《公司及管理层关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的声明及承诺》 公司全部董事、监事及高级管理人员承诺将继续严格依照法律法规和《公司章程》实施对公司可能 产生重大影响的事项，不断在制度上完善重大经营事项的决策及执行。 公司董事、监事及高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 8. 《董事声明及承诺》 公司全体董事承诺在任职期间准守规章制度、认真履行职责并接受监管，如违反承诺愿意承担引起 公告编号：2017-005 19 的一切法律责任和接受中国证监会的任何行政处罚与全国股份转让系统公司的违规处分。 公司全体董事在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 9. 《监事声明及承诺》 公司全体监事承诺在任职期间准守规章制度、认真履行职责并接受监管，如违反承诺愿意承担引起 的一切法律责任和接受中国证监会的任何行政处罚与全国股份转让系统公司的违规处分。 公司全体监事在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 10. 《高级管理人员声明及承诺》 公司全体监事承诺在任职期间准守规章制度、认真履行职责并接受监管，如违反承诺愿意承担引起 的一切法律责任和接受中国证监会的任何行政处罚与全国股份转让系统公司的违规处分。 公司全体监事在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 11. 《股东承诺》 公司控股股东、实际控制人王君明、王巡洋出具《股东承诺》，确认公司已经按照有关法律、法规的 规定为员工缴纳社会保险；若有权部门要求补缴或受到任何行政处罚，承诺将无偿代为补缴和赔偿，并承 担因此而受到的任何处罚或损失。 公司控股股东、实际控制人王君明、王巡洋在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 12. 《关于股份权属的声明》 公司全体股东承诺所持有天佑科技的股份权属清晰，不存在接受他人委托或委托他人持有天佑科技 股份的情形，如出现虚假声明并因此给他人造成损失的，将承担相应的法律责任。 公司全体股东在报告期内，均未发生违反的事项。 13. 《承诺函》 公司控股股东、实际控制人王君明、王巡洋出具《承诺函》，将承担公司因未取得系统集成业务资质 而经营相关业务受到的法律及赔偿责任 公司控股股东、实际控制人王君明、王巡洋在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 14. 《承诺函》 公司全体股东承诺其本人具备相关法律、法规、规章及规范性文件规定的作为公司股东的主体资格。 公司全体股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 公告编号：2017-005 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 50,500,000 100.00% -29,738,462 20,761,538 41.11% 其中：控股股东、实际控制人 30,000,000 59.41% -22,500,000 7,500,000 14.85% 董事、监事、高管 15,500,000 30.69% -6,100,000 9,400,000 18.63% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 29,738,462 29,738,462 58.89% 其中：控股股东、实际控制人 - - 22,500,000 22,500,000 44.55% 董事、监事、高管 - - 28,200,000 28,200,000 55.84% 核心员工 - - - - - 总股本 50,500,000 100% 0 50,500,000 100% 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王君明 20,000,000 0 20,000,000 39.60% 15,000,000 5,000,000 2 王巡洋 10,000,000 0 10,000,000 19.80% 7,500,000 2,500,000 3 王玉英 7,500,000 0 7,500,000 14.85% - 7,500,000 4 张亚凤 5,000,000 0 5,000,000 9.90% 3,750,000 1,250,000 5 崔立刚 7,500,000 -4,407,692 3,092,308 6.12% - 3,092,308 6 七星睿联 0 2,307,692 2,307,692 4.57% 1,538,462 769,230 7 扈维 0 1,100,000 1,100,000 2.18% 825,000 275,000 8 韩建强 0 1,000,000 1,000,000 1.98% 750,000 250,000 9 郭淑丽 500,000 0 500,000 1.00% 375,000 125,000 合计 50,500,000 0 50,500,000 100.00% 29,738,462 20,761,538 前十名股东间相互关系说明： 股东王巡洋与股东王君明系兄弟关系；股东张亚凤系股东王巡洋之配偶，股东王君明之弟媳；股东崔立 刚系股东王君明之岳父，股东王玉英系股东王君明之岳母，股东崔立刚与王玉英系配偶关系；除此之外，股 东之间不存在亲属关系。王君明出资比例占七星睿联总出资比例的 69.30%，且王君明为七星睿联的普通合伙 人，七星睿联为王君明控制的有限合伙企业。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-005 21 王君明先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年生，1997 年 7 月毕业于北京交通大学，本科学 历。1991 年 9 月-2003 年 7 月任职北京铁路局大同铁路分局，担任副经理职务；2003 年 8 月-2007 年 11 月任职北京兆维光通信技术有限公司，担任销售部经理职务；2007 年 12 月-2013 年 5 月任职北京天佑路 通信息工程技术有限公司，担任总经理职务；2013 年 5 月-至今历任公司董事长、总经理。2014 年 7 月 至今，任美侨投资执行董事；2014 年 12 月至今，任美侨服务执行董事；2015 年 2 月至今，任美侨财富 执行董事。现任公司董事长兼总经理。 王巡洋先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年生，2007 年 7 月毕业于石家庄铁道运输学院， 本科学历。1991 年 11 月-2002 年 10 月任职驼峰技术开发公司担任工程师；2002 年 10 月-2004 年 11 月 任职大同铁路分局运输管理分处，担任工程师；2004 年 11 月-2005 年 3 月任职大秦铁路股份有限公司， 担任运营部科员；2005 年 3 月-2010 年 2 月，任职大同电务段，担任副主任；2010 年 2 月-2013 年 9 月， 任职大同站运输科，担任工程师；2013 年 9 月-2014 年 8 月，任职大同铁路路兴工程有限责任公司，担 任高级工程师；2014 年 8 月至今，担任北京铁路新技术有限责任公司，高级工程师，现任公司董事。 公告编号：2017-005 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 经第二届董事会第五次会议决议，2016 年拟不进行利润分配，尚需公司股东大会审议。 公告编号：2017-005 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年 龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王君明 董事、董事长、总经 理 男 50 本科 2016.5.3-2019.5.3 是 韩建强 董事、副董事长、副 总经理 男 61 硕士 2016.5.3-2019.5.3 是 郭淑丽 董事 女 35 大专 2016.5.3-2019.5.3 是 王巡洋 董事 男 46 本科 2016.5.3-2019.5.3 否 扈维 董事、董事会秘书 男 31 博士 2016.5.3-2019.5.3 是 张亚凤 监事会主席 女 42 本科 2016.5.3-2019.5.3 否 李海峰 职工代表监事 男 45 大专 2016.5.3-2019.5.3 是 贺红梅 监事 女 37 本科 2016.5.3-2019.5.3 是 贺禧 财务总监 女 34 本科 2016.5.3-2019.5.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王巡洋与董事长王君明系兄弟关系；监事会主席张亚凤系董事王巡洋之配偶，董事长王君明之弟媳。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王君明 董事长、总经理 20,000,000 - 20,000,000 39.60% - 王巡洋 董事 10,000,000 - 10,000,000 19.80% - 张亚凤 监事会主席 5,000,000 - 5,000,000 9.90% - 韩建强 副董事长、副总经理 - 1,000,000 1,000,000 1.98% - 扈维 董事、董事会秘书 - 1,100,000 1,100,000 2.18% - 郭淑丽 董事 500,000 - 500,000 1.00% - 合计 - 35,500,000 2,100,000 37,600,000 74.46% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 郭淑丽 董事长、董事会秘 离任 董事 离任 公告编号：2017-005 24 书 赵树朋 副董事长、总经理 离任 - 离任 许云峰 董事 离任 - 离任 王君明 - 新任 董事长、总经理 新任 韩建强 - 新任 副董事长、副总经理 新任 王栗柯 职工代表监事 换届 - 换届 李海峰 - 换届 职工代表监事 换届 扈维 董事 新任 董事、董事会秘书 新任 周娟 财务负责人 离任 - 离任 贺禧 - 新任 财务负责人 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王君明先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年生，1997 年 7 月毕业于北京交通大学，本科学历。 1991 年 9 月-2003 年 7 月任职北京铁路局大同铁路分局，担任副经理职务；2003 年 8 月-2007 年 11 月任职 北京兆维光通信技术有限公司，担任销售部经理职务；2007 年 12 月-2013 年 5 月任职北京天佑路通信息工 程技术有限公司，担任总经理职务；2013 年 5 月-至今历任公司董事长、总经理。2014 年 7 月至今，任美 侨投资执行董事；2014 年 12 月至今，任美侨服务执行董事；2015 年 2 月至今，任美侨财富执行董事。现 任公司董事长兼总经理。 韩建强先生，副董事长、副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1956 年生，2003 年 12 月毕业于 国防科技大学，硕士研究生学历。1973 年 12 月-1978 年 5 月任职广州军区空军通信修配厂，任职战士、通 信技师；1978 年 6 月-1980 年 2 月任职西安空军电讯工程学院，学员；1980 年 2 月-1982 年 12 月任职西安 空军电讯工程学院，任职通信教研室教员、训练部参谋；1982 年 12 月-1999 年 7 月，任职空军司令部参谋、 秘书、副处长、处长；1999 年 7 月-2011 年 6 月，任职空军某研究所副所长至退休；2011 年 7 月-2013 年 4 月，任职北京天佑路通工程技术有限公司，担任副总经理；2013 年 5 月-2016 年 3 月，任职天佑科技股 份有限公司，担任副总经理一职。2016 年 3 月至今，任公司副董事长兼副总经理。 扈维先生，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年生，2014 年 7 月毕业于清华大学，博士学历。 2008 年 7 月-2008 年 9 月任职工信部电信研究院泰尔实验室，担任实习测试工程师；2012 年 6 月-2012 年 8 月任职江苏鹏胜重工有限公司技术部，担任技术顾问；2012 年 9 月-2013 年 12 月任职谷歌美国联合研究 院，担任研究员；2014 年 7 月-2016 年 3 月，任美侨投资运营总监、经理；2014 年 12 月-2016 年 3 月，任 美侨服务经理；2015 年 4 月至今，就任公司董事；2016 年 3 月至 2016 年 5 月，任创捷科技执行董事。现 任公司董事兼董事会秘书。 李海峰先生，职工代表监事，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年生，1998 年毕业于北京大学，大 专学历。2000 年 5 月至 2009 年 4 月任职北京兆维光通信技术有限公司，任职工程师；2009 年 2 月-2013 年 4 月任职北京天佑路通工程技术有限公司，担任工程师；2013 年 5 月至今担任公司工程师，任公司监事。 贺禧女士，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2012 年 7 月毕业于中央广播电视大学， 本科学历。2010 年 5 月至 2016 年 2 月，任北京好快省会计服务有限公司会计主管；2010 年 9 月至 2016 年 5 月，任北京赫成嘉业空调技术有限公司执行董事及经理；2016 年 3 月至今，任天佑科技财务负责人。现 任公司财务负责人，任期至本届董事会届满之日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 行政管理人员 4 5 公告编号：2017-005 25 商务人员 9 11 技术人员 25 54 研发人员 10 12 财务人员 4 5 员工总计 56 91 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 21 29 专科 29 56 专科以下 4 4 员工总计 56 91 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，行政管理人员增加 1 人，商务人员增加 2 人，财务人员增加 1 人，研发人员增加 2 人，技 术人员增加 29 人。公司根据业务量的发展，有针对性的进行人才招聘，为企业引进了专业人才，并为其提 供了与之相匹配的职位与待遇。公司积极安排新入职员工与老员工参加内部与外部培训，加强员工自身专 业素质与能力。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 1,100,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 公告编号：2017-005 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作 。 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、 法规的规定，做到及时、准确、完整。 股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权以及各自的议 事规则独立有效地运作。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息 披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》《对外投融资管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东 充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均履行了相应法律程序。公司重大投资、重要的人事变动、融资、日常关联交易 等均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法 规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效 益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 24 日召开的第二次临时股东大会审议并通过《关于天佑科技股份有限公司变更经营范围》的 公告编号：2017-005 27 议案，公司经营范围增加了：软件开发。 2016 年 3 月 24 日召开的第二次临时股东大会审议并通过《关于天佑科技股份有限公司变更经营期限》的议 案，公司经营期限更改为：2013 年 5 月 15 日至长期。 2016 年 3 月 24 日召开的第二次临时股东大会审议并通过《关于天佑科技股份有限公司变更住所》的议案， 公司住所更改为：北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 21 层 2505 室。 2016 年 11 月 17 日召开的第四次临时股东大会审议并通过《关于公司变更经营范围》的议案，公司经营范 围增加了：办公用房出租。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.审议通过关于召集公司 2016 年度第一次临时股东大会的议案; 2.审议通过关于聘任天佑科技股份有限公司总经理的议案; 3.审议通过关于天佑科技股份有限公司总经理工作细则; 4.审议通过关于聘任天佑科技股份有限公司副总经理及财务总监的议案; 5.审议通过关于聘任天佑科技股份有限公司董事会秘书的议案; 6.审议通过关于天佑科技股份有限公司董事会秘书工作制度的议案; 7 审议通过关于选举天佑科技股份有限公司董事长和副董事长的议案; 8.审议通过关于设立天佑科技股份有限公司太原分公司的议案。 监事会 3 1.审议通过关于提名扈维、贺红梅、李海峰 3 名员工为核心技术人员的议案; 2.审议通过关于选举天佑科技股份有限公司监事会主席的议案; 3.审议通过关于追溯确认报告期内关联交易的议案。 股东大会 4 1.审议通过关于设立全资子公司北京创捷科技有限公司的议案; 2.审议通过关于选举天佑科技股份有限公司董事的议案; 3.审议通过关于提名核心技术人员的议案; 4.审议通过关于天佑科技股份有限公司变更经营范围的议案; 5.审议通过关于天佑科技股份有限公司变更营业期限的议案; 6.审议通过关于天佑科技股份有限公司变更住所的议案; 7.审议通过关于天佑科技股份有限公司内控制度的议案; 8.审议通过关于天佑科技股份有限公司章程(草案)的议案; 9.审议通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案; 10.审议通过关于聘请委托东兴证券股份有限公司担任公司主办券商,推荐公司股票 进入全国中小企业股份转让系统挂牌并持续督导的议案; 11.审议通过关于聘请北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事项的审计机构的议案; 12.审议通过关于聘请国浩律师(北京)事务所为公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的专项法律顾问的议案; 13.审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案; 14.审议通过关于天佑科技股份有限公司采取协议转让方式的议案。 15.审议通过关于设立天佑科技股份有限公司太原分公司的议案。 公告编号：2017-005 28 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定，决议内容 及签署合法合规、真实有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有 关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、 违规现象，能够履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》 和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发 展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定期报 告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。 公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建 议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司主营业务为提供系统集成服务、设备销售、技术咨询和售后服务，公司根据业务规模分别设立了财务 部、综合管理部、业务实施中心、市场运营中心等部门。公司具有独立完整的业务流程、独立的生产办公经营场 所以及供销渠道。不存在因与关联方之间存在的关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情 况。公司具有直接面向市场独立经营的能力； （二）资产独立性 公司的主要财产包括房屋建筑物、办公及电子设备等。上述资产均有权利凭证，权属清晰。公司资产与股 东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。截至本说明书签署之日，公司未以资产、信用为股东及其他关联方 的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方，不存在公司资产、资金或其他资 源被公司股东及其他关联方占用而损害公司利益的情形。公司资产独立完整、产权明晰，公司对所有资产拥有完 全的控制支配权； （三）人员独立性 公司拥有独立的的人事、劳动和薪资制度，并根据《劳动合同法》和公司相关制度独立与公司员工签订劳 动合同。公司的董事、监事、高级管理人员的任命程序均符合公司《公司章程》及其他内部制度的规定，不存在 股东、其他任何部门或单位或人员超越公司股东大会和董事会作出人事任免的情形。 公告编号：2017-005 29 公司的总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事之外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司 财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职； （四）财务独立性 公司建立了完整的财务核算体系，具有独立的财务部门，配置有专职的财务人员，财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业兼职或领薪。公司建立了独立、完整、规范的财务、会计核算体系和财务管理制 度，财务决策独立。公司独立开设银行账户，不存在与其他单位或个人共用账户的情况。公司作为独立纳税人， 依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象； （五）机构独立性 公司具有健全独立的法人治理结构，依法定程序建立和健全了股东大会、董事会、监事会等内部经营管理 机构，并依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。相关机构和人员能 够依法履行职责。公司拥有健全的组织机构和内部经营管理机构，其机构设置的程序合法，其履行职能不受控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业的干预，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的各职能部门之间 不存在上下级隶属关系。 （三）对重大内部管理制度的评价 为适应股份公司运作及其股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的要求，公司在沿袭已有规章制度的基础 上，补充和完善了公司的内控制度，主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制 度》、《投资者关系管理制度》等 。 从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。 内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司 产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司指定信息披露负责人负责信息披露 工作，并制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，能够按照法律、法规和《公司章程》的规定，力争做到 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并指定全国中小企业股份转让系统信息披露平台为本公司信息披露的 指定网站，严格依照《公司法》相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司 股东的利益。 公司自成立以来，把公司治理看成一项长期系统化的工作，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的 要求规范运作，不断完善公司治理制度体系，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 公告编号：2017-005 30 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京会兴审字[2017]第 03030001 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 7 日 注册会计师姓名 轩菲 武宏秋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 天佑科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天佑科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 公告编号：2017-005 31 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 北京兴华中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 轩 菲 中国·北京中国注册会计师： 二○一七年四月七日武宏秋 __________________________________________________________________ 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 20,475,087.00 2,585,644.71 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 32 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 六、(二) 55,551,918.47 36,330,414.19 预付款项 六、(三) 415,001.00 16,836,630.00 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、(四) 759,995.82 8,310,000.00 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、(五) 7,738,802.10 2,217,469.80 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、(六) 606,148.54 109,035.21 流动资产合计 85,546,952.93 66,389,193.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 六、（七） 55,712,450.87 29,105,257.80 固定资产 六、（八） 277,903.01 30,011,340.66 在建工程 - - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、（九） 256,117.70 341,490.26 递延所得税资产 六、（十） 562,539.68 601,944.36 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 56,809,011.26 60,060,033.08 资产总计 142,355,964.19 126,449,226.99 流动负债： 短期借款 六、(十一) 24,000,000.00 24,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 33 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、(十二) 35,273,139.66 27,386,155.85 预收款项 六、(十三) 5,394,186.29 ____________ 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、(十四) 580,385.85 359,902.80 应交税费 六、(十五) 845,533.92 7,639,983.39 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、(十六) 871,031.04 975,224.48 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 66,964,276.76 60,361,266.52 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 66,964,276.76 60,361,266.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十七) 50,500,000.00 50,500,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 34 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六、(十八) 2,489,168.75 1,558,796.05 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、(十九) 22,402,518.68 14,029,164.42 归属于母公司所有者权益合计 75,391,687.43 66,087,960.47 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 75,391,687.43 66,087,960.47 负债和所有者权益总计 142,355,964.19 126,449,226.99 法定代表人：王君明主管会计工作负责人：贺禧会计机构负责人：周娟 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,243,768.55 2,585,644.71 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十二、(一) 33,570,226.62 36,330,414.19 预付款项 415,001.00 16,836,630.00 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十二、（二） 759,995.82 8,310,000.00 存货 1,025,981.59 2,217,469.80 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 198,601.71 109,035.21 流动资产合计 55,213,575.29 66,389,193.91 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十二、（三） 3,200,000.00 ____________ 投资性房地产 55,712,450.87 29,105,257.80 固定资产 277,903.01 30,011,340.66 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 35 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 256,117.70 341,490.26 递延所得税资产 273,306.89 601,944.36 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 59,719,778.47 60,060,033.08 资产总计 114,933,353.76 126,449,226.99 流动负债： 短期借款 24,000,000.00 24,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 7,949,139.66 27,386,155.85 预收款项 5,394,186.29 ____________ 应付职工薪酬 330,264.27 359,902.80 应交税费 1,210,848.28 7,639,983.39 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 871,031.04 975,224.48 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 39,755,469.54 60,361,266.52 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 39,755,469.54 60,361,266.52 所有者权益： 股本 50,500,000.00 50,500,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 36 永续债 ____________ ____________ 资本公积 ____________ ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 2,467,788.43 1,558,796.05 未分配利润 22,210,095.79 14,029,164.42 所有者权益合计 75,177,884.22 66,087,960.47 负债和所有者权益总计 114,933,353.76 126,449,226.99 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 123,971,408.37 102,721,999.33 其中：营业收入 六、(二十) 123,971,408.37 102,721,999.33 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 113,497,987.27 86,269,839.19 其中：营业成本 六、(二十) 94,206,807.64 77,354,898.10 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 六、(二十一) 868,834.94 477,823.69 销售费用 六、(二十二) 3,929,660.44 1,892,596.01 管理费用 六、(二十三) 12,807,287.26 3,904,369.15 财务费用 六、(二十四) 1,114,197.37 412,742.65 资产减值损失 六、(二十五) 571,199.62 2,227,409.59 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,473,421.10 16,452,160.14 加：营业外收入 六、(二十六) 1,087,573.53 330.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、(二十七) 251,427.48 ____________ 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 37 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 11,309,567.15 16,452,490.14 减：所得税费用 六、(二十八) 2,005,840.19 4,114,280.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,303,726.96 12,338,209.91 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 9,303,726.96 12,338,209.91 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 9,303,726.96 12,338,209.91 归属于母公司所有者的综合收益总 额 9,303,726.96 12,338,209.91 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、(二) 0.18 0.27 （二）稀释每股收益 十三、(二) 0.18 0.27 法定代表人：王君明主管会计工作负责人：贺禧会计机构负责人：周娟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-005 38 一、营业收入 103,382,841.76 102,721,999.33 减:营业成本 77,565,782.00 77,354,898.10 税金及附加 797,356.80 477,823.69 销售费用 2,152,609.03 1,892,596.01 管理费用 12,150,523.80 3,904,369.15 财务费用 1,113,969.90 412,742.65 资产减值损失 -585,731.53 2,227,409.59 加:公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) ____________ ____________ 投资收益(损失以“-”号填列) ____________ ____________ 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 10,188,331.76 16,452,160.14 加:营业外收入 1,087,573.53 330.00 其中:非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减:营业外支出 251,427.48 ____________ 其中:非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 11,024,477.81 16,452,490.14 减:所得税费用 1,934,554.06 4,114,280.23 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 9,089,923.75 12,338,209.91 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ (二)以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4.现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5.外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6.其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 9,089,923.75 12,338,209.91 七、每股收益: 公告编号：2017-005 39 (一)基本每股收益 0.18 0.27 (二)稀释每股收益 0.18 0.27 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 129,759,971.95 78,653,867.14 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 1,087,243.53 ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六、(二十九) 17,460.80 12,688.96 经营活动现金流入小计 130,864,676.28 78,666,556.10 购买商品、接受劳务支付的现金 92,803,704.43 93,529,498.22 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 7,136,182.29 2,238,432.97 支付的各项税费 14,178,007.23 1,806,416.73 支付其他与经营活动有关的现金 六、(二十九) 6,423,075.38 17,208,074.35 经营活动现金流出小计 120,540,969.33 114,782,422.27 经营活动产生的现金流量净额 10,323,706.95 -36,115,866.17 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 158,208.00 311,055.00 公告编号：2017-005 40 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 158,208.00 311,055.00 投资活动产生的现金流量净额 -158,208.00 -311,055.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 ____________ 23,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 24,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(二十九) 13,800,000.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 37,800,000.00 47,000,000.00 偿还债务支付的现金 24,000,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,076,056.66 423,555.00 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(二十九) 5,000,000.00 7,800,000.00 筹资活动现金流出小计 30,076,056.66 8,223,555.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,723,943.34 38,776,445.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 17,889,442.29 2,349,523.83 加:期初现金及现金等价物余额 2,585,644.71 236,120.88 六、期末现金及现金等价物余额 20,475,087.00 2,585,644.71 法定代表人：王君明主管会计工作负责人：贺禧会计机构负责人：周娟 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 128,809,971.95 78,653,867.14 收到的税费返还 1,087,243.53 ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 17,100.22 12,688.96 经营活动现金流入小计 129,914,315.70 78,666,556.10 购买商品、接受劳务支付的现金 92,798,315.75 93,529,498.22 支付给职工以及为职工支付的现金 5,077,694.62 2,238,432.97 支付的各项税费 13,440,835.74 1,806,416.73 支付其他与经营活动有关的现金 6,305,081.09 17,208,074.35 经营活动现金流出小计 117,621,927.20 114,782,422.27 经营活动产生的现金流量净额 12,292,388.50 -36,115,866.17 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 41 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 158,208.00 311,055.00 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,200,000.00 ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 3,358,208.00 311,055.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,358,208.00 -311,055.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 ____________ 23,000,000.00 取得借款收到的现金 24,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 13,800,000.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 37,800,000.00 47,000,000.00 偿还债务支付的现金 24,000,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,076,056.66 423,555.00 支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 7,800,000.00 筹资活动现金流出小计 30,076,056.66 8,223,555.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,723,943.34 38,776,445.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 16,658,123.84 2,349,523.83 加:期初现金及现金等价物余额 2,585,644.71 236,120.88 六、期末现金及现金等价物余额 19,243,768.55 2,585,644.71 公告编号：2017-005 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,558,796.05 ____ 14,029,164.42 ____ 66,087,960.47 加:会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 50,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,558,796.05 ____ 14,029,164.42 ____ 66,087,960.47 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 930,372.70 ____ 8,373,354.26 ____ 9,303,726.96 (一)综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,303,726.96 ____ 9,303,726.96 (二)所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1.股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2.其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3.股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4.其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ (三)利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 930,372.70 ____ -930,372.70 ____ ____ 1.提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 930,372.70 ____ -930,372.70 ____ ____ 2.提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3.对所有者(或股东)的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-005 43 4.其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ (四)所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1.资本公积转增资本(或 股本) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2.盈余公积转增资本(或 股本) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3.盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4.其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ (五)专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1.本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2.本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ (六)其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 50,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,489,168.75 ____ 22,402,518.68 ____ 75,391,687.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 27,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 324,975.06 ____ 2,924,775.50 ____ 30,749,750.56 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 27,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 324,975.06 ____ 2,924,775.50 ____ 30,749,750.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 23,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,233,820.99 ____ 11,104,388.92 ____ 35,338,209.91 公告编号：2017-005 44 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 12,338,209.91 ____ 12,338,209.91 （二）所有者投入和减少资本 23,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 23,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投入 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权益 的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,233,820.99 ____ -1,233,820.99 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,233,820.99 ____ -1,233,820.99 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的分 配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或股 本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或股 本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 50,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,558,796.05 ____ 14,029,164.42 ____ 66,087,960.47 法定代表人：王君明主管会计工作负责人：贺禧会计机构负责人：周娟 公告编号：2017-005 45 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 一、上年期末余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,558,796.05 14,029,164.42 66,087,960.47 加:会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 50,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,558,796.05 14,029,164.42 66,087,960.47 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 908,992.38 8,180,931.37 9,089,923.75 (一)综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,089,923.75 9,089,923.75 (二)所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1.股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2.其他权益工具持有者投入 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3.股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4.其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ (三)利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 908,992.38 -908,992.38 ____ 1.提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 908,992.38 -908,992.38 ____ 2.对所有者(或股东)的分 配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3.其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ (四)所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1.资本公积转增资本(或股 本) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-005 46 2.盈余公积转增资本(或股 本) ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3.盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4.其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ (五)专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1.本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2.本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ (六)其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 50,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,467,788.43 22,210,095.79 75,177,884.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 27,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 324,975.06 2,924,775.50 30,749,750.56 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 27,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 324,975.06 2,924,775.50 30,749,750.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,233,820.99 11,104,388.92 35,338,209.91 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 12,338,209.91 12,338,209.91 （二）所有者投入和减少资 本 23,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 23,000,000.00 1．股东投入的普通股 23,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 23,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-005 47 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,233,820.99 -1,233,820.99 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,233,820.99 -1,233,820.99 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,558,796.05 14,029,164.42 66,087,960.47 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 15 页，共 58 页 财务报表附注 天佑科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 （1）中文名称：天佑科技股份有限公司（以下简称“天佑科技”）； （2）法人代表：王君明； （3）设立日期：2013 年 05 月 15 日； （4）公司住址：北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 21 层 2505 室； （5）注册资本：5050.00 万元； （6）统一社会信用代码：91110108069636920J； （二）历史沿革 1、 天佑科技设立的方式和程序 天佑科技由王君明、王巡洋、张亚凤、王玉英、崔立刚等 5 名自然人共同发起设立的股份有 限公司。 （1）2012 年 11 月 20 日，天佑科技取得国家工商行政管理总局核发的编号为（国）登记内 名预核字[2012]第 2682 号的《企业名称预先核准通知书》，核准使用企业名称“天佑科技股份有 限公司”。 （2）2013 年 5 月 2 日，天佑科技召开创立大会，审议通过了《关于股份有限公司筹建情况 的报告》、《股份有限公司设立的议案》、《关于股份有限公司设立费用的议案》、《关于授权董事会 办理公司设立事宜的议案》、《关于聘请北京中诚正信会计师事务所有限公司为本年度财务审计机 构的议案》等议案以及《公司章程》，选举产生了第一届董事会董事、第一届监事会非职工代表 监事，同时审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理办法》以及《重大投资决策管理办法》等公司内控管理制度。 （3）2013 年 5 月 2 日，天佑科技召开职工代表大会，会议选举了王栗柯担任职工代表监事。 （4）2013 年 5 月 15 日，天佑科技完成工商登记，并取得由海淀工商分局核发的《企业法 人营业执照》（注册号：110108015887821）。 天佑科技设立时的股东及股权结构为： 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 16 页，共 58 页 2、2014 年 8 月 13 日，第一次增加注册资本金至 5050 万元 2014 年 8 月 1 日，天佑科技召开股东大会并做出决议：（1）同意增加新股东郭淑丽，由王 君明、王巡洋、张亚凤、王玉英、崔立刚、郭淑丽组成新的股东会；（2）同意公司注册资本由 5000 万元增加至为 5050 万元，郭淑丽以货币增资 50 万元；（3）增资后的出资情况为：注册资 本 5050 万元，其中王君明以货币出资 2000 万元，王巡洋以货币出资 1000 万元，王玉英以货币 出资 750 万元，崔立刚以货币出资 750 万元，张亚凤以货币出资 500 万元，郭淑丽以货币出资 50 万元；（4）同意相应修改公司章程。 2016 年 3 月 7 日，北京中永焱会计师事务所出具了编号为“中永焱验字[2016]094172 号”的《验 资报告》，验证截至 2015 年 4 月 15 日，天佑科技已经收到公司发起人和新增股东郭淑丽以货币 方式缴纳的新增实收资本合计 3550 万元；变更后累计注册资本为 5050 万元，实收资本为 5050 万元。 天佑科技本次工商变更经海淀工商分局核准，并于 2014 年 8 月 13 日换发了《营业执照》。 本次增资完成后，天佑科技的股权结构如下： 3、2016 年 3 月 23 日，第一次股权转让 序号 股东 认购情况 首次出资情况 分期出资情况 出资比 例（%） 认购股份数 额（万股） 出资 方式 出资额 （万元） 出资 方式 出资额 （万元） 出资 方式 出资时间 1 王君明 2000 货币 600 货币 1400 货币 2015.5.5 40 2 王巡洋 1000 货币 300 货币 700 货币 2015.5.5 20 3 崔立刚 750 货币 225 货币 525 货币 2015.5.5 15 4 王玉英 750 货币 225 货币 525 货币 2015.5.5 15 5 张亚凤 500 货币 150 货币 350 货币 2015.5.5 10 合计 - 5000 - 1500 - 3500 - - 100 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 王君明 2000 货币 39.60% 2 王巡洋 1000 货币 19.80% 3 崔立刚 750 货币 14.85% 4 王玉英 750 货币 14.85% 5 张亚凤 500 货币 9.90% 6 郭淑丽 50 货币 1% 合计 - 5050 - 100% 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 17 页，共 58 页 2016 年 3 月 23 日，股东崔立刚分别与扈维、韩建强、北京七星睿联信息咨询中心（有限合 伙）签订出资转让协议，扈维以 143 万元购买崔立刚的 110 万股，韩建强以 130 万元购买崔立刚 的 100 万股、北京七星睿联信息咨询中心（有限合伙）以 300 万元购买崔立刚的 230.7692 万股。 崔立刚转让股权后，天佑科技公司股权结构如下： 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务； 计算机系统服务；销售电子产品、机械设备、计算机、软件及辅助设备；维修机械设备；软件开 发；出租办公用房。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 本公司的最终控制人为王君明、王巡洋。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 07 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，新增北京创捷科技有限公司，净增加 1 家，具体见本 附注“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 王君明 2000 货币 39.60% 2 王巡洋 1000 货币 19.80 % 3 崔立刚 309.2308 货币 6.12 % 4 王玉英 750 货币 14.85% 5 张亚凤 500 货币 9.90% 6 郭淑丽 50 货币 1.00 % 7 北京七星睿联信息咨 询中心（有限合伙） 230.7692 货币 4.57% 8 扈维 110 货币 2.18% 9 韩建强 100 货币 1.98% 合计 - 5050 - 100.00 % 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 18 页，共 58 页 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 19 页，共 58 页 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1)源于合同性 权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和 负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 20 页，共 58 页 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额 项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照 母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 21 页，共 58 页 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 22 页，共 58 页 价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 （九）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额 1500 万元及以上的应收账款、金额 1000 万元及以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 按组合计提坏账的应收账款 组合 1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 按组合计提坏账的其他应收款 组合 1 企业备用金 组合 2 以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组 合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 不计提 组合 2 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 23 页，共 58 页 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别认定法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 包装物采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 24 页，共 58 页 (1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 25 页，共 58 页 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 26 页，共 58 页 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公电子电子设备、运输设备。。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 办公电子设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 27 页，共 58 页 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 28 页，共 58 页 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 29 页，共 58 页 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 30 页，共 58 页 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 31 页，共 58 页 (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司收入确认具体原则 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 32 页，共 58 页 公司的业务收入主要来源于四个方面，一是系统集成收入，二是设备销售收入，三是持续性 技术服务和咨询收入，四是软件销售收入。各项收入的确认具体来说，包括以下三个方面： 系统集成收入：以货物已经发出并安装完成经客户验收确认收入； 设备销售收入：以货物已经发出经客户出具收货确认单确认收入； 技术服务和咨询收入：以完成客户要求并提交客户成果报告经客户认可时确认收入。 软件销售收入：以软件发出并安装完成经客户验收确认收入。 （二十二）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 33 页，共 58 页 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 (1)租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 34 页，共 58 页 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 根据 2016 年 12 月财政部发布财会（2016）22 号文规定，全面试行营业税改征增值税后， “营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费 税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关 税费，按照企业会计准则第十二条规定，对 2016 年度合并利润表和母公司的相关项目自 2016 年 5-12 月按新规定的口径进行了调整，影响项目及金额如下： 单位：人民币元 序号 受影响的报表项目名称 合并利润表影响金额 母公司利润表影响金额 1 税金及附加 319,668.02 314,759.22 2 管理费用-税金 -319,668.02 -314,759.22 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物、应税劳务、出租房屋 5%、6%、17% 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 35 页，共 58 页 税种 计税依据 税率（%） 建筑物收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 17% 城市维护建设税 实缴增值税 5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服 务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日 起，本公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。 （二）税收优惠及批文 公司于 2016 年 12 月 22 日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，有效期三年， 2016 年-2018 年减按 15% 税率交纳企业所得税，编号： GR201611004431。 根据财税[2011]100 号，北京市海淀区国家税务局“海国税软字【 2016】 20160608080259 号”《税务事项通知书》，本公司符合《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》的软件产品享受增值税即征即退的政策，自 2016 年 6 月 1 日起执行。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 43,915.11 2,609.31 银行存款 20,431,171.89 2,583,035.40 其他货币资金 -- -- 合计 20,475,087.00 2,585,644.71 其中：存放在境外的款项总额 -- -- （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 36 页，共 58 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 58,490,895.76 100.00 2,938,977.29 5.02 55,551,918.47 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 58,490,895.76 100.00 2,938,977.29 5.02 55,551,918.47 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 38,248,191.64 100.00 1,917,777.45 5.01 36,330,414.19 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 38,248,191.64 100.00 1,917,777.45 5.01 36,330,414.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 58,202,245.76 2,910,112.29 5.00 1－2 年 288,650.00 28,865.00 10.00 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 58,490,895.76 2,938,977.29 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,021,199.84 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 50,740,291.76 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 86.75%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,537,014.59 元。 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 客户 1 非关联方 22,355,605.99 1,117,780.30 1 年以内 38.22 客户 2 非关联方 11,746,000.00 587,300.00 1 年以内 20.08 客户 3 非关联方 11,392,623.00 569,631.15 1 年以内 19.48 客户 4 非关联方 2,690,455.77 134,522.79 1 年以内 4.60 客户 5 非关联方 2,555,607.00 127,780.35 1 年以内 4.37 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 37 页，共 58 页 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 合计 -- 50,740,291.76 2,537,014.59 -- 86.75 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 415,001.00 100.00 16,836,630.00 100.00 1-2 年 -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 415,001.00 100.00 16,836,630.00 100.00 期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 2、按预付对象归集的期末余额的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例（%） 预付款时 间 未结算原因 客户 1 非关联方 390,000.00 93.97 2016年12月 未完成供货 客户 2 非关联方 19,451.00 4.69 2016年12月 未完成服务 客户 3 非关联方 5,550.00 1.34 2016年11月 未完成供货 合计 415,001.00 100.00 -- -- （四）其他应收款 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 38 页，共 58 页 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 799,995.60 100.00 39,999.78 5.00 759,995.82 8,800,000.00 100.00 490,000.00 5.57 8,310,000.00 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 799,995.60 100.00 39,999.78 5.00 759,995.82 8,800,000.00 100.00 490,000.00 5.57 8,310,000.00 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 39 页，共 58 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 799,995.60 39,999.78 5.00 1－2 年 -- -- -- 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 799,995.60 39,999.78 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-450,000.22 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 -- 8,800,000.00 投标保证金 598,515.60 -- 押金 201,480.00 -- 合计 799,995.60 8,800,000.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 中国通广电 子公司 投标保证金 425,915.60 1 年以内 53.24 21,295.78 李晨 押金 201,480.00 1 年以内 25.19 10,074.00 成都铁路局 财务集中核 算管理所 投标保证金 100,100.00 1 年以内 12.51 5,005.00 大秦公司铁 路资金结算 所 投标保证金 44,000.00 1 年以内 5.50 2,200.00 青藏铁路资 金结算所 投标保证金 28,500.00 1 年以内 3.56 1,425.00 合计 -- 799,995.60 1 年以内 100.00 39,999.78 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 -- -- -- -- -- -- 在途物资 -- -- -- -- -- -- 周转材料 -- -- -- -- -- -- 委托加工物资 -- -- -- -- -- -- 在产品 -- -- -- -- -- -- 库存商品 -- -- -- 2,217,469.80 -- 2,217,469.80 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 40 页，共 58 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 7,738,802.10 -- 7,738,802.10 -- -- -- 合计 7,738,802.10 -- 7,738,802.10 2,217,469.80 -- 2,217,469.80 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊预缴的物业费 -- 109,035.21 待摊预缴的房租 198,601.71 -- 待抵扣进项税 407,546.83 -- 合计 606,148.54 109,035.21 （七）投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 32,301,788.80 -- -- 32,301,788.80 2.本期增加金额 32,919,953.60 -- -- 32,919,953.60 (1)外购 -- -- -- -- (2)存货\固定资产\在建工程 转入 32,919,953.60 -- -- 32,919,953.60 (3)企业合并增加 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- (2)其他转出 -- -- -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 65,221,742.40 -- -- 65,221,742.40 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,196,531.00 -- -- 3,196,531.00 2.本期增加金额 6,312,760.53 -- -- 6,312,760.53 (1)计提或摊销 1,534,334.88 -- -- 1,534,334.88 (2)固定资产累计折旧转入 4,778,425.65 -- -- 4,778,425.65 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- (2)其他转出 -- -- -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 9,509,291.53 -- -- 9,509,291.53 三、减值准备 -- -- -- -- 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 41 页，共 58 页 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 (2)其他转出 -- -- -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 55,712,450.87 -- -- 55,712,450.87 2.期初账面价值 29,105,257.80 -- -- 29,105,257.80 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公电子设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 32,919,953.60 474,238.24 -- 33,394,191.84 2.本期增加金额 -- 146,129.14 -- 146,129.14 (1)购置 -- 146,129.14 -- 146,129.14 (2)在建工程转入 -- -- -- -- (3)企业合并增加 -- -- -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 32,919,953.60 -- -- 32,919,953.60 (1)处置或报废 -- -- -- -- (2)转入投资性房地产 32,919,953.60 -- -- 32,919,953.60 4.期末余额 -- 620,367.38 620,367.38 二、累计折旧 1.期初余额 3,214,728.05 168,123.13 -- 3,382,851.18 2.本期增加金额 1,563,696.60 174,341.24 1,738,037.84 (1)计提 1,563,696.60 174,341.24 1,738,037.84 -- -- -- -- 3.本期减少金额 4,778,424.65 4,778,424.65 (1)处置或报废 -- -- -- -- (2) 转入投资性房地产累计 折旧 4,778,424.65 -- -- 4,778,424.65 4.期末余额 -- 342,464.37 -- 342,464.37 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 -- 277,903.01 -- 277,903.01 2.期初账面价值 29,705,225.55 306,115.11 -- 30,011,340.66 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 42 页，共 58 页 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修设计费 341,490.26 -- 85,372.56 -- 256,117.70 合计 341,490.26 -- 85,372.56 -- 256,117.70 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,978,977.07 562,539.68 2,407,777.45 601,944.36 内部交易未实现利润 -- -- -- -- 可抵扣亏损 -- -- -- -- 合计 2,978,977.07 562,539.68 2,407,777.45 601,944.36 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 -- -- 抵押加保证借款 24,000,000.00 24,000,000.00 保证借款 -- -- 信用借款 -- -- 合计 24,000,000.00 24,000,000.00 短期借款分类的说明：本公司于 2016 年 6 月 16 日与中国工商银行股份有限公司北京海淀西 区支行签订编号为 2016 年（海西）字 00287 号的《小企业借款合同》，金额 24,000,000.00 元。 公司以房产（位于北京市西城区裕民路 18 号 18 层 1901 至 1911 室,产权证书分别为 X 京房权证 西字第 124235 号至 X 京房权证西字第 124244 号。）提供抵押担保并签订编号为 2015 年海西（字） 0051 号《最高额抵押合同》。由公司股东王君明与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行 签订《2016 年（海西）字个保 0102 号》保证合同，为上述借款提供连带责任保证。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 账龄 货款 33,450,999.66 22,787,661.60 1 年以内 货款 117,260.00 4,598,494.25 1-2 年 货款 1,704,880.00 -- 2-3 年 合计 35,273,139.66 27,386,155.85 -- 2、应付账款前五名情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 公司 1 非关联方 30,861,000.00 1 年以内 87.49 公司 2 非关联方 1,683,075.00 2-3 年 4.77 公司 3 非关联方 745,383.00 1 年以内 2.11 公司 4 非关联方 719,487.18 1 年以内 2.04 公司 5 非关联方 253,409.00 1 年以内 0.72 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 43 页，共 58 页 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 合计 -- 34,262,354.18 -- 97.13 3、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 公司 2 1,683,075.00 未完成结算 合计 1,683,075.00 （十三）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 -- -- 预收租金 5,394,186.29 -- 合计 5,394,186.29 -- 2、无账龄超过 1 年的预收款项 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 352,344.26 6,871,694.59 6,661,051.82 562,987.03 二、离职后福利-设定提存计划 7,558.54 484,970.75 475,130.47 17,398.82 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 359,902.80 7,356,665.34 7,136,182.29 580,385.85 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 349,444.10 6,134,616.11 5,927,676.18 556,384.03 二、职工福利费 -- 71,754.50 71,754.50 -- 三、社会保险费 2,900.16 360,841.22 357,138.38 6,603.00 其中：医疗保险费 2,900.16 330,896.34 327,193.50 6,603.00 工伤保险费 -- 5,923.09 5,923.09 -- 生育保险费 -- 24,021.79 24,021.79 -- 四、住房公积金 -- 275,475.00 275,475.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- 29,007.76 29,007.76 -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 352,344.26 6,871,694.59 6,661,051.82 562,987.03 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 7,558.54 467,767.75 457,927.47 17,398.82 2.失业保险费 - 17,203.00 17,203.00 - 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 44 页，共 58 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3.企业年金缴费 合计 7,558.54 484,970.75 475,130.47 17,398.82 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 -- 1,583,139.90 企业所得税 724,681.10 5,700,482.45 个人所得税 32,816.90 17,635.23 城市维护建设税 51,354.29 120,116.60 教育费附加 22,008.98 51,478.55 地方教育费附加 14,672.65 34,319.03 合计 845,533.92 7,639,983.39 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 -- 75,000.00 暂收款 -- 900,000.00 押金 871,031.04 -- 个税手续费返还 -- 224.48 合计 871,031.04 975, 224.48 2、无账龄超过 1 年的其他应付款 （十七）实收资本（或股本） 1、股本增减变动情况 股东 名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 王君明 20,000,000.0 0 -- -- -- -- -- 20,000,000.0 0 崔立刚 7,500,000.00 -- -- -- -4,407,692.00 -4,407,692.00 3,092,308.00 张亚凤 5,000,000.00 -- -- -- -- -- 5,000,000.00 王巡洋 10,000,000.0 0 -- -- -- -- -- 10,000,000.0 0 王玉英 7,500,000.00 -- -- -- -- -- 7,500,000.00 郭淑丽 500,000.00 -- -- -- -- -- 500,000.00 北京七 星睿联 信息咨 询中心 （有限 合伙） -- -- -- -- 2,307,692.00 2,307,692.00 2,307,692.00 扈维 -- -- -- -- 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 韩建强 -- -- -- -- 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 50,500,000.0 0 -- -- -- -- -- 50,500,000.0 0 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 45 页，共 58 页 （十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,558,796.05 930,372.70 -- 2,489,168.75 任意盈余公积 -- -- -- -- 储备基金 -- -- -- -- 企业发展基金 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 合计 1,558,796.05 930,372.70 -- 2,489,168.75 其他说明：法定盈余公积按本年净利润的 10%计提。 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,029,164.42 2,924,775.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 14,029,164.42 2,924,775.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,303,726.96 12,338,209.91 减：提取法定盈余公积 930,372.70 1,233,820.99 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 期末未分配利润 22,402,518.68 14,029,164.42 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 121,965,832.64 92,663,214.39 100,638,723.97 75,820,563.22 其他业务 2,005,575.73 1,543,593.25 2,083,275.36 1,534,334.88 合计 123,971,408.37 94,206,807.64 102,721,999.33 77,354,898.10 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 -- 168,176.84 城市维护建设税 314,799.92 180,627.34 教育费附加 140,620.20 77,411.70 地方教育附加 93,746.80 51,607.81 印花税 16,607.28 -- 房产税 300,710.74 -- 车船税 2,350.00 -- 合计 868,834.94 477,823.69 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 46 页，共 58 页 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,848,941.67 1,159,948.31 社会保险费 435,320.41 11,772.72 住房公积金 48,099.00 -- 办公费 36,676.94 79,018.06 交通及车辆使用费 153,626.06 175,321.68 差旅费 236,565.19 395,286.94 业务招待费 25,201.54 11,323.00 会务费 17,623.00 18,642.50 运费 14,609.21 4,230.00 技术服务费 1,000.00 -- 租车费 -- 6,950.00 仓储服务费 680.00 -- 安装工具辅料 55,422.29 2,815.20 劳保用品 7,305.00 21,935.10 售后维修费 20,787.73 2,186.00 投标费 27,802.40 3,166.50 合计 3,929,660.44 1,892,596.01 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,885,726.50 397,518.61 社会保险费 200,970.81 152,955.12 住房公积金 77,076.00 52,893.00 交通费 20,378.50 2,835.00 办公费 109,450.25 93,915.89 物业费 109,035.21 109,035.21 房租 904,959.42 36,000.00 车辆使用费 144,031.20 65,358.49 差旅费 192,713.38 126,958.86 累计折旧 1,722,357.70 1,697,936.12 业务招待费 14,778.56 254.00 会务费 21,600.00 -- 税金 295,731.46 582,793.58 职工教育经费 29,007.76 -- 福利费 71,754.50 15,582.00 残疾人保障金 34,013.33 16,309.00 劳保用品 8,990.00 -- 招聘费 3,188.68 -- 研发费 4,876,836.43 403,589.70 车位管理费 36,972.97 31,680.00 长期待摊费用摊销 85,372.56 85,372.57 中介机构费 1,659,270.49 33,382.00 企业挂牌费 86,525.16 -- 服务费 198,885.83 -- 财产保险费 17,660.56 -- 合计 12,807,287.26 3,904,369.15 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 47 页，共 58 页 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,076,056.66 423,555.00 减：利息收入 17,460.80 12,464.48 银行手续费 55,601.51 1,652.13 合计 1,114,197.37 412,742.65 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 571,199.62 2,227,409.59 合计 571,199.62 2,227,409.59 （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 -- -- -- 其中：固定资产处置利得 -- -- -- 无形资产处置利得 -- -- -- 债务重组利得 -- -- -- 非货币性资产交换利得 -- -- -- 接受捐赠 -- -- -- 政府补助 -- -- -- 软件产品即征即退税收入 1,087,243.53 -- 1,087,243.53 其他 330.00 330.00 330.00 合计 1,087,573.53 330.00 1,087,573.53 （二十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 -- -- -- 其中：固定资产处置损失 -- -- -- 无形资产处置损失 -- -- -- 债务重组损失 -- -- -- 非货币性资产交换损失 -- -- -- 对外捐赠 -- -- -- 税收滞纳金 251,427.48 -- 251,427.48 合计 251,427.48 -- 251,427.48 （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,207,213.25 4,671,132.63 递延所得税费用 -201,373.06 -556,852.40 合计 2,005,840.19 4,114,280.23 2、会计利润与所得税费用调整过程 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 48 页，共 58 页 项目 本期发生额 利润总额 11,309,567.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,696,435.07 子公司适用不同税率的影响 28,508.94 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,118.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -- 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 的变化 240,777.74 所得税费用 2,005,840.19 （二十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 17,460.80 12,464.48 往来款 -- 224.48 合计 17,460.80 12,688.96 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售、管理费用 5,211,857.35 1,161,422.22 银行手续费 55,601.51 1,652.13 往来款 -- 16,045,000.00 押金、招投标保证金 904,189.04 -- 营业外支出 251,427.48 -- 合计 6,423,075.38 17,208,074.35 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他筹资收现 13,800,000.00 -- 合计 13,800,000.00 -- 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来 5,000,000.00 7,800,000.00 合计 5,000,000.00 7,800,000.00 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,303,726.96 12,338,209.91 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 49 页，共 58 页 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 571,199.62 2,227,409.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,272,372.72 3,243,040.40 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 85,372.56 85,372.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,076,056.66 423,555.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 39,404.68 -556,840.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,521,332.30 4,852,761.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,621,070.72 -47,684,992.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,117,976.77 -11,044,382.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,323,706.95 -36,115,866.17 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,475,087.00 2,585,644.71 减：现金的期初余额 2,585,644.71 236,120.88 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 17,889,442.29 2,349,523.83 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 20,475,087.00 2,585,644.71 其中：库存现金 43,915.11 2,609.31 可随时用于支付的银行存款 20,431,171.89 2,583,035.40 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 20,475,087.00 2,585,644.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 -- -- （三十一）所有权或使用权受到限制的资产 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 50 页，共 58 页 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 52,381,462.07 见本附注六、（十一） 合计 52,381,462.07 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京创捷科 技有限公司 北京市 北 京 市 密 云 区 兴 盛 南路8号院 2 号楼 106 室 -357( 商 务 中 心 集 中办公区) 技术开发、技 术转让、技术 咨询、技术服 务；基础软件 服务；应用软 件服务（不含 医用软件）； 计 算 机 系 统 服务；销售电 子产品、机械 设 备 、 计 算 机、软件及辅 助设备；维修 办公设备、仪 器仪表、家用 电器；软件开 发 ； 专 业 承 包 、 劳 务 分 包。 100 -- 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业最终控制方是王君明、王巡洋。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王君明 共同实际控制人，董事长兼总经理 韩建强 副董事长、副总经理 郭淑丽 董事 王巡洋 共同实际控制人，董事 扈维 董事、董事会秘书 张亚凤 持有 5%以上股份的股东，王巡洋之配偶 崔立刚 持有 5%以上股份的股东、王君明配偶之父亲 李海峰 职工代表监事 王玉英 持有 5%以上股份的股东、王君明配偶之母亲 贺红梅 监事 贺禧 财务负责人 北京七星睿联信息咨询中心（有限合伙） 王君明系该企业的普通合伙人、执行事务合伙人 中创软科技（北京）有限公司 张亚凤曾持有该公司 80%的股权，过去十二个月内曾 担任该公司经理 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 51 页，共 58 页 崔立刚曾持有该公司 20%的股权，过去十二个月内曾 担任该公司执行董事 美侨投资咨询有限公司 王君明持有该公司 80%的股权，并担任该公司执行董 事 董事扈维持有该公司 20%的股权，过去十二个月内曾 担任该公司经理 美侨（北京）出入境服务有限公司 美侨投资的全资子公司，王君明担任该公司执行董事 董事扈维过去十二个月内曾担任该公司经理。 美侨财富（北京）投资管理有限公司 美侨投资的全资子公司，王君明担任该公司执行董事 中津国宸（北京）文化传媒有限公司 赵树朋（过去十二个月内曾任天佑科技的副董事长） 持有该公司 100%股权，并担任该公司执行董事、经 理 北京赫成嘉业空调技术有限公司 高级管理人员贺禧持有该公司 60%股权，过去十二个 月内曾任该公司执行董事、经理 北京永强恒达广告有限公司 王栗柯（过去十二个月内曾任天佑科技的监事）担任 该公司执行董事、经理 北京博逸添文化传媒有限公司 董事扈维配偶的父亲担任该公司执行董事、经理 （四）关联交易情况 1、关联租赁情况 (1)本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 美侨（北京）出入境 服务有限公司 房屋建筑物 1,224,384.22 1,288,287.36 美侨财富（北京）投 资管理有限公司 房屋建筑物 265,886.67 255,470.00 美侨投资咨询有限公 司 房屋建筑物 500,112.38 525,118.00 2、关联担保情况 (1)本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 王君明 借款本金及利息等 2016 年 6 月 20 日 2017 年 6 月 19 日 否 关联担保情况说明：王君明对本公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订编 号：2016 年（海西）字 00287 号小企业借款合同，金额 24,000,000.00 元提供连带责任保证，保 证合同编号：2016 年（海西）字个保 0102 号。担保范围包括主债权本金、利息、复息、罚息、 违约金、损害赔偿金、汇率损失（因汇率变动引起的相关损失）以及实现债权的费用（包括但不 限于诉讼费、律师费等）。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名 称 关联方 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余 额 坏账准 备 其他应 中创软科技（北 京）有限公司 300,000.00 15,000.00 -- 300,000.00 -- -- 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 52 页，共 58 页 项目名 称 关联方 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余 额 坏账准 备 收款 其他应 收款 美侨（北京）出 入境服务有限公 司 500,000.00 25,000.00 -- 500,000.00 -- -- 应收账 款 美侨（北京）出 入境服务有限公 司 1,395,644.64 75,150.10 -- 1,395,644.64 -- -- 2、应付项目 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 预收账款 美侨（北京）出入 境服务有限公司 -- 1,341,966.00 1,341,966.00 -- 预收账款 美侨财富（北京） 投资管理有限公司 -- 279,181.00 279,181.00 -- 预收账款 美侨投资咨询有限 公司 -- 525,118.00 525,118.00 -- 九、承诺及或有事项 （一）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 十一、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 1、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 53 页，共 58 页 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 35,352,272.76 100.00 1,782,046.14 5.04 33,570,226.62 38,248,191.64 100 1,917,777.45 5.01 36,330,414.19 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 35,352,272.76 100.00 1,782,046.14 5.04 33,570,226.62 38,248,191.64 100 1,917,777.45 5.01 36,330,414.19 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 54 页，共 58 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 35,063,622.76 1,753,181.14 5.00 1－2 年 288,650.00 28,865.00 10.00 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 35,352,272.76 1,782,046.14 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 -135,731.31 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 30,469,422.76 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 86.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,523,471.14 元。 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 客户 1 非关联方 22,355,605.99 1,117,780.30 1 年以内 63.24 客户 2 非关联方 2,690,455.77 134,522.79 1 年以内 7.61 客户 3 非关联方 2,555,607.00 127,780.35 1 年以内 7.23 客户 4 非关联方 1,559,813.00 77,990.65 1 年以内 4.41 客户 5 非关联方 1,307,941.00 65,397.05 1 年以内 3.70 合计 -- 30,469,422.76 1,523,471.14 -- 86.19 （二）其他应收款 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 55 页，共 58 页 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 799,995.60 100 39,999.78 5.00 759,995.82 8,800,000.00 100 490,000.00 5.57 8,310,000.00 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 799,995.60 100 39,999.78 5.00 759,995.82 8,800,000.00 100 490,000.00 5.57 8,310,000.00 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 56 页，共 58 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 799,995.60 39,999.78 5.00 1－2 年 -- -- -- 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 799,995.60 39,999.78 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-450,000.22 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 -- 8,800,000.00 投标保证金 598,515.60 -- 押金 201,480.00 -- 合计 799,995.60 8,800,000.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 中国通广电子 公司 投标保证金 425,915.60 1 年以内 53.24 21,295.78 李晨 押金 201,480.00 1 年以内 25.19 10,074.00 成都铁路局财 务集中核算管 理所 投标保证金 100,100.00 1 年以内 12.51 5,005.00 大秦公司铁路 资金结算所 投标保证金 44,000.00 1 年以内 5.50 2,200.00 青藏铁路资金 结算所 投标保证金 28,500.00 1 年以内 3.56 1,425.00 合计 -- 799,995.60 -- 100.00 39,999.78 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,200,000.00 -- 3,200,000.00 -- -- -- 对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 合计 3,200,000.00 -- 3,200,000.00 -- -- -- 1、对子公司投资 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 57 页，共 58 页 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 北京创捷科技 有限公司 -- 3,200,000.00 -- 3,200,000.00 -- -- 合计 -- 3,200,000.00 -- 3,200,000.00 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 101,377,266.03 76,022,188.75 100,638,723.97 75,820,563.22 其他业务 2,005,575.73 1,543,593.25 2,083,275.36 1,534,334.88 合计 103,382,841.76 77,565,782.00 102,721,999.33 77,354,898.10 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） -- -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 58 页，共 58 页 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -251,097.48 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小计 -251,097.48 -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） -37,664.62 -- 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -213,432.86 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 13.15 0.1842 0.1842 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 13.45 0.1842 0.1842 天佑科技股份有限公司 二〇一七年四月七日 天佑科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 59 页，共 58 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 天佑科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 11 日