839541_2016_众信博睿_2016年年度报告_2017-04-24.txt

众信博睿整合营销咨询股份有限公司 Uni Core Communication Co., Ltd. 众信博睿 NEEQ :839541 年度报告 2016 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 2 / 130 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 20 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公 司出具的《关于同意众信博睿整合营销咨询股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]7243 号），同意众信博 睿股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 2016 年 11 月 3 日，公司在全国中小企业股份转让系统网站 （）发布了《公开转让说明书》，并于 2016 年 11 月 14 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌公开转让，证券简称：众 信博睿，证券代码：839541。 2016 年 12 月 12 日，新三板挂牌仪式在北京金融街金阳大厦举行。至 此，众信博睿正式成为众信旅游集团旗下第一家新三板挂牌子公司。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 3 / 130 致 投 资 者 的 信 各位尊敬的投资者： 伴随着新年钟声的敲响，我们送走了 2016 年，迎来了崭新的 2017 年。2016 年对于众信博睿来说，是不同寻常的一年，更是蓬勃发展的一年。这一年，在各 分子公司全体员工的共同努力下，在众信旅游集团领导的大力支持下，众信博睿 成功挂牌新三板，正式踏足资本市场，成为众信旅游集团旗下第一家新三板挂牌 子公司。这一历史性的时刻，是对我们过去十余年奋斗的肯定，更是众信博睿未 来数十年腾飞的起点。 回首往昔，众信商务会奖自 2005 年创立以来，凭借创意满溢、善于创新的优 秀服务团队，依托众信旅游集团提供的多元化平台与丰富的多方资源，经过十余 年的不懈努力，在业界创下良好口碑。而后，为适应市场需求，提高公司核心竞 争力，公司提出商务会奖业务的战略优化升级，暨以原有商务会奖业务为基础， 以公关策划为核心，为客户提供营销咨询、境内外大型及超大型项目的策划运营、 目的地二次开发等多元化、一站式整合营销服务。从众信旅游旗下的商务会奖板 块，到众信旅游集团的整合营销品牌，一路以来，我们始终不忘初心，努力前行， 以为客户提供高于预期效果的高满意度服务为宗旨，全心全意服务于各集团及企 事业客户。 2016 年，公司实现营业收入 7.07 亿元，营业利润 4,149.73 万元，净利润 3,218.46 万元，毛利率 10.35%，同比增长 1.28 个百分点。2016 年度，公司坚持 加大力度拓展直销、金融、保险、汽车、IT 等行业客户，促进客户类型的多元化 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 4 / 130 发展。与此同时，公司也注重中小企业客户的开拓，实现业务模式转型升级，这 一战略方针成功促使毛利率得到显著增长。 “宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来”。未来，众信博睿将坚持“传心”的核 心服务理念，不断改革创新，促进各项业务的拓展与升级。我们将努力抓住当前 行业内对综合性整合营销服务需求快速成长的战略机遇期，为广大行业客户提供 更加创新、便捷、高品质的整合营销产品。对内，我们将进一步完善公司法人治 理结构，建立有效的激励机制，稳定和吸引高端优秀人才，加强与所属众信旅游 集团分子公司及旗下品牌之间的战略协同；对外，我们将持续加强与渠道市场的 合作，力争将众信博睿打造成为具有国际化视野及行业一流竞争力的，综合性“全 服务”整合营销解决方案运营商，以优秀业绩回馈投资者。 感谢您选择众信博睿！ 众信博睿董事长：张莉 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 5 / 130 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 6 / 130 释义 释义项目 释义 众信博睿、公司、本公司 指 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 优逸文有限 指 北京优逸文公关策划有限公司,2016 年 6 月 2 日 更名为“众信博睿整合营销咨询股份有限公司” 众信旅游、众信旅游集团、 上市公司 指 众信旅游集团股份有限公司，原名称北京众信国 际旅行社股份有限公司，2016 年 7 月 25 日更为 现名 众信商务 指 众信博睿（北京）国际商务会议展览有限公司， 原名称：众信（北京）国际商务旅行社有限公司， 于 2016 年 12 月 30 日更为现名 优众国际 指 北京优众国际会展服务有限公司 优逸文公关 指 优逸文（北京）公关顾问有限公司 聚力优游 指 北京聚力优游投资管理合伙企业（有限合伙） 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 华泰联合证券有限责任公司 中证天通、注册会计师 指 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）及 其会计师 金杜、律师 指 北京市金杜律师事务所及其律师 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 众信博睿整合营销咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 众信博睿整合营销咨询股份有限公司董事会 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 7 / 130 监事会 指 众信博睿整合营销咨询股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书 公司章程、《公司章程》 指 公司现行有效的《公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 8 / 130 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员） 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保 留的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资 者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.宏观经济下行风险 商务会奖及活动公关策划服务行业依托于传统 旅游业的发展，其上游供应商涉及到地接、航空 公司、酒店、会议中心、公关策划及物流等行业， 市场需求虽然持续增加，但易受宏观因素影响； 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 9 / 130 下游涉及到企业客户对宏观经济较为敏感，经济 增长放缓调低了企业对销售的预期，进而削减营 销相关的预算支出。当前中国宏观经济形势较为 复杂，如果经济出现整体调整，可能会对本行业 上下游的供给及需求造成一定影响，进而对公司 业绩产生不利影响。 2.不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、社会、自然等因素的影 响较大。商务会奖业务作为旅游行业与营销服务 行业的交叉领域，自然也受到相关因素的影响。 我国国内政治稳定、治安良好，但自然灾害和恶 劣天气将有可能影响到商务会奖业务。对境外商 务会奖业务而言，如目的地政治经济局势紧张、 地区武装冲突严重、社会治安恶化、或是地震海 啸等自然灾害频发、流行性疾病爆发以及与我国 外交关系恶化，如埃及骚乱、黄岩岛事件、钓鱼 岛事件等，将会影响到客户到境外组织会议及旅 游活动，从而影响公司业绩。 3.行业竞争加剧风险 近年来，商务会奖市场在高端旅游行业中的整体 份额不断增加，而集活动方案设计、机票、酒店 等采购于一体的整合营销服务市场越来越成为 各大旅行社关注和争夺的焦点。随着中青旅、中 旅国际、乐旅股份、中智商展等逐步渗透该领域， 商务会奖市场竞争日趋激烈；各大旅行社在活动 方案投标价格、销售渠道、客户资源、业务模式 等方面均存在激烈竞争，商务会奖行业面临市场 竞争加剧的风险。 4.潜在同业竞争风险 公司隶属于上市公司众信旅游体系，实际控制人 控制的企业众多，并且上市公司根据业务发展需 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 10 / 130 要进行相关的并购重组，不排除部分企业经营范 围与公司有所重合，虽然目前实质性同业竞争问 题已经解决，实际控制人也出具了关于避免与公 司同业竞争的承诺，但仍不能完全避免因上市公 司并购重组或者重新从事商务会奖业务，从而违 反承诺开展商务会奖业务的可能性。 5.应收账款占比较高风险 公司在 2016 年应收账款账面价值为 14,644.21 万元，占总资产的比例达 53.38%。原因为随着 公司营业收入规模大幅增加，相应的应收账款也 大幅增加，同时因公司属于轻资产类企业，所以 应收账款占总资产的比例较大。但由于公司应收 账款账龄 99.99%都在 1 年以内，账龄较短，应 收账款坏账风险较低。 6.人力资源风险 人力资源是营销服务行业的核心资源，决定着营 销服务的质量和品质。营销服务人才的服务能力 对公司业务的开展起着关键作用，人才的稳定对 公司的长远发展具有重要影响。目前，公司已拥 有一批核心业务骨干，为公司的长远发展奠定了 良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞 争对手对人才的争夺也将加剧，如果公司后续在 人力资源引入、培养等方面缺乏有效的制度和措 施，面临人才流失、人才短缺和人才梯队不健全 等风险，将给公司业务的经营和发展造成不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 11 / 130 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Uni Core Communication Co., Ltd. 证券简称 众信博睿 证券代码 839541 法定代表人 张莉 注册地址 北京市顺义区空港街道三山新新家园四区 2 号楼 1002 室 办公地址 北京市朝阳区朝阳公园路 8 号（朝阳公园西 2 门）众信旅 游大厦 主办券商 华泰联合证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层（01A、 02、03、04）、17A、18A、24A、25A、26A 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 戴亮、孙太宏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 B 座 13 层 二、 联系方式 信息披露负责人 马慧芳 电话 8610-64489696-60037 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区朝阳公园路 8 号（朝阳公园西 2 门） 众信旅游大厦（100125） 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 12 / 130 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 众信博睿证券事务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 商务服务业 主要产品与服务项目 以商务会奖和活动公关策划为载体，为客户提供品 牌形象宣传、境内外大型及超大型项目的策划运营、 目的地二次开发等多元化、一站式整合营销服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 众信旅游集团股份有限公司 实际控制人 冯滨 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101130648648607 否 税务登记证号码 911101130648648607 否 组织机构代码 911101130648648607 否 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 13 / 130 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 706,780,758.24 370,376,098.19 90.83% 毛利率% 10.35% 9.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,118,103.56 12,214,440.15 162.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 31,142,427.50 12,149,440.15 155.79% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 25.67% 25.79% - 加权平均净资产收益率%（归属 于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 24.89% 25.69% - 基本每股收益 0.43 0.54 -20.37% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 274,329,212.00 209,391,917.16 31.01% 负债总计 132,859,524.85 100,106,826.81 32.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 141,363,158.23 109,245,054.67 29.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.83 1.09 159.63% 资产负债率%（母公司） 2.70% 2.76% - 资产负债率%（合并） 48.43% 47.81% - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 14 / 130 流动比率 2.03 2.06 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,046,070.86 -15,139,739.29 - 应收账款周转率 5.64 6.80 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.01% 430.20% - 营业收入增长率% 90.83% 2,679.81% - 净利润增长率% 162.64% 2,632.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 100,000,000 -50.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -228.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,300,000.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,130.16 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 15 / 130 减：所得税影响数 325,225.35 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 975,676.06 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 16 / 130 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主营业务为以商务会奖、活动管理、公关策划、展览展示等业务为基础， 融合品牌营销支持、广告创意作品、视觉应用设计的理念，为客户提供品牌形象宣 传、境内外大型及超大型项目的策划运营、目的地二次开发等多元化、一站式整合 营销服务。 公司为客户提供的专业方案基于公司在商务会奖领域的长期运作经验，通过公 开竞标、供应商大会、客户组织的业内合作活动或者以客户推荐的方式获得销售订 单，经过与客户商讨并最终确定具体方案后，由公司直接向酒店、餐厅、航空公司、 车队等资源采购服务或者与地接社合作的模式，为客户提供专业的商旅及会议全套 解决方案的高端整合营销服务提供商，并获得服务收入。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 17 / 130 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，为了不断满足商务客户对会奖旅游服务的体系化市场需求，便于提供 差异化服务，上半年公司完成了从商务会奖旅游业务到整合营销服务的战略升级，目 前众信博睿下辖众信博睿（北京）国际商务会议展览有限公司、优逸文（北京）公关 顾问有限公司、北京优众国际会展服务有限公司三家子公司，在原有商务会奖旅游业 务的基础上转变为以创意策划为核心，以会务执行服务为基础的整合营销服务平台， 为客户提供营销咨询、境内外大型项目的策划运营、境内外会议执行服务、参展观展、 路演发布、奖励旅游、目的地二次开发等多元化、一站式整合营销服务。 2016 年，公司实现营业收入 7.07 亿元，较上年同期增长 90.83%；营业利润 4,149.73 万元，较上年同期增长 153.69%；净利润 3,218.46 万元，较上年同期增长 162.64%；毛利率 10.35%，较上年同期增长 1.28 个百分点。主要原因为：（1）公司 坚持加大力度拓展直销、金融、保险、汽车、IT 等行业客户，促进客户类型的多元化 发展，择优选择客户行业及类型；（2）公司注重中小企业客户的开拓，实现业务模 式转型升级，增强市场抗压能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营 业收 入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 706,780,758.24 90.83% - 370,376,098.19 2,679.81% - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 18 / 130 营业成本 633,629,913.72 88.13% 89.65% 336,798,654.23 2,698.63% 90.93% 毛利率 10.35% - - 9.07% - - 管理费用 16,075,605.21 256.58% 2.27% 4,508,227.31 984.25% 1.22% 销售费用 15,503,165.32 59.64% 2.19% 9,711,262.47 527.99% 2.62% 财务费用 -2,293,712.13 1,491.34% -0.32% -144,137.46 -33.55% -0.04% 营业利润 41,497,339.79 153.69% 5.87% 16,357,212.79 3,150.06% 4.42% 营业外收入 1,301,130.16 1,901.74% 0.18% 65,000.00 - 0.02% 营业外支出 228.75 - - - - - 净利润 32,184,596.80 162.64% 4.55% 12,254,475.83 2,632.21% 3.31% 项目重大变动原因： 一、2016 年公司实现营业收入 7.07 亿元，其中传统行业医药类客户营业收入 3.22 亿元，占总营收的比例为 45.54%，传统行业客户占比进一步下降；其他行业客户营业 收入 3.85 亿元，占总营收的 54.46%，占比较去年同期有所提高。 二、2016 年公司营业成本 6.34 亿元，其中传统行业医药类客户营业成本 2.98 亿，毛利率 7.45%；其他行业客户营业成本 3.36 亿元，毛利率 12.73%。其他行业客 户占比有所提高，且其他行业客户毛利率相对较高，故营业成本占营业收入的比重有 所下降。 三、随着公司的发展，公司管理、办公场地等费用也在不断增加： （1）2016 年管理费用共计 1,607 万元，其中管理人员薪酬 893.2 元、办公费 61.2 元，差旅交通费 61.9 万元、房租物业费 105.2 万元、会议费 255.4 万元、新三板上 市券商、会计师事务所、律师等中介费用 198.5 万元，其他费用 31.6 万元，分别比 上年同期增加了 605 万元、29.4 万元、47.4 万元、70 万元、245.1 万元、198.5 万元、 -38.6 万元。 （2）2016 年销售费用共计 1,550 万元，其中销售人员薪酬 1,145.5 万元、办公 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 19 / 130 费 64.9 万元、房屋物业费 237.1 万元、差旅交通费 22.2 万元、折旧费 27.8 万元、 其他 52.5 万元，分别比上年同期增加了 441 万元、50 万元、131.8 万元、-17.4 万元、 26.6 万元、-52.8 万元。 四、财务费用 2016 年实现收益 229.4 万元，分别是利息收入 39.5 万元、实现汇 兑损益收益 202.4 万元，支付手续费 12.5 万元。 五、2016 年公司营业利润 4,149.7 万元，医药类行业客户毛利率 7.45%，其他行 业客户毛利率 12.73%。2016 年度公司加大力度扩大非医药类客户的比例，这一战略 方针致使公司营业利润显著提高。 六、公司在 2016 年成功挂牌，获得了北京市顺义区政府的大力支持，并给予 130 万元的政府扶持资金。 七、营业外支出 228.75 元，为公司报废一台电脑的损失费用。 综合以上因素，公司 2016 年实现净利润 3,218.5 万元，比上年增加 1,993.01 万 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 706,780,758.24 633,629,913.72 370,376,098.19 336,798,654.23 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 706,780,758.24 633,629,913.72 370,376,098.19 336,798,654.23 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 商务会奖 698,209,278.12 98.79% 367,328,850.76 99.18% 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 20 / 130 公关策划 8,571,480.12 1.21% 3,047,247.43 0.82% 收入构成变动的原因： 公司 2014 年和 2015 年的商务会奖板块数据并未能展现众信旅游集团整个商务会 奖板块的业绩情况，原因为 2014 年度及 2015 年 1-7 月商务会奖部分业务仍由众信旅 游承接，自 2015 年 7 月起业务全部归入众信博睿。因此 2016 年度，公司为众信旅游 集团商务会奖板块的唯一主体，反映了整个商务会奖版本的业绩情况，故报告期内， 公司主营业务收入较上年同期大幅增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,046,070.86 -15,139,739.29 投资活动产生的现金流量净额 -1,330,000.00 -20,254,427.71 筹资活动产生的现金流量净额 - 96,000,000.00 现金流量分析： 一、报告期内，2016 年度公司加大力度扩大非医药类客户的比例，同时力争加快 应收账款回款，使得经营活动产生的现金流量净额同比增加 2,018 万元。 二、报告期内，公司购入会展搭建用型材使用资金 133 万元，搭建材料可循环使 用，可最大程度保证客户的需求，且降低成本。 三、2015 年度，优逸文有限股东众信旅游集团追加注册资金 9,600 万元，报告期 内公司股东尚无追加注册资本等决策，故筹资活动产生的现金流量金额为零。 四、为收购众信旅游集团旗下子公司众信商务 100%股权，公司 2015 年度支付了 20,247,677.71 元的对价款。2016 年度公司未发生相关收购事宜，因此投资活动现金 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 21 / 130 流的净额较 2015 年增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 40,816,467.61 5.77% 否 2 客户二 39,180,315.50 5.54% 否 3 客户三 37,560,914.52 5.31% 否 4 客户四 36,116,501.91 5.11% 否 5 客户五 32,306,516.78 4.57% 否 合计 185,980,716.32 26.31% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联 关系 1 众信旅游集团股份有限公司 18,262,997.02 2.88% 是 2 供应商二 15,134,498.25 2.39% 否 3 供应商三 14,181,792.00 2.24% 否 4 供应商四 10,742,382.70 1.70% 否 5 供应商五 10,170,280.30 1.60% 否 合计 68,491,950.27 10.81% - （6）研发支出与专利 研发支出： 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 22 / 130 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内公司尚无研发支出及专利情况。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减 金额 变动 比例 占总 资产 的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 89,119,184.18 4.35% 32.49% 85,403,462.63 244.40% 40.79% -8,30% 应收账款 146,442,050.60 40.81% 53.38% 104,001,884.62 2,035.06% 49.67% 3.71% 存货 - - - - 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 34,841.90 39.33% 0.01% 25,005.87 -19.58% 0.01% 0.00% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 274,329,212.00 31.01% - 209,391,917.16 430.19% - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 23 / 130 资产负债项目重大变动原因： 2016 年度资产总额较上年增加 64,937,294.84 元，增长 31.01%。具体原因分析 如下： 一、应收账款增加 42,440,165.98 元。经过对公司前五类客户行业应收账款分 析，主要原因为：报告期内，公司医药类客户因账期原因造成年末应收增加，医药 类客户应收账款占全部应收账款的 73%。自 2016 年起，公司加大了应收账款的管理， 加大催收力度，并在报告期内取得了较大的成效； 二、报告期内，公司为改善员工办公条件购买空调设备，导致本期固定资产期 末账面价值较上年期末有所增加； 三、报告期内公司应收账款账面价值较上年期末增加较多，所以总资产变动较 大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年度，公司全资子公司众信博睿（北京）国际商务会议展览有限公司营业 收入 687,227,366.69 元，营业成本 617,237,191.65 元，毛利率 10.18%，净利润 31,887,484.13 元,其中归属于母公司所有者的净利润为 31,887,484.13 元，同比增 长 144.11%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。 （三） 外部环境的分析 1、商务会奖市场的外部环境 商务会奖是指以商务为主要目的，以会议、奖励旅游、活动展览、考察培训为 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 24 / 130 依托，以促进业务发展、塑造企业文化为目标而发展起来的专业化旅游服务，是现 代流行的一种企业管理方式和企业进行品牌宣传的有利载体，是现代整合营销体系 中旅游策划营销的基石。 根据世界旅游业理事会(World Travel Tourism Council，WTTC)预测，未来 5 年我国商务会奖交易规模有望继续保持 20%以上增速，2017 年我国商务会奖交易规 模有望超过 1,800 亿元，而 2020 年有望接近 3,000 亿元。 近年来，商务会奖的发展主要呈现出以下特点：第一、增长速度快。根据全球 商务旅行协会统计，近十年来，中国商务会奖旅游产业一直保持强劲增长，成为各 级政府拉动当地旅游经济发展的重要引擎。第二、产业结构逐步优化。不仅体现在 中国各个城市的会展中心、高星级酒店相关配套设施的逐步完善，而且也表现在从 业人员近年来综合素质的全面提高。第三、发展效益显著。商务会奖业已经发展成 为中国最活跃、最具发展潜力的产业之一，全面实现了营收和效益同步增长、经济 效益和社会效益双丰收的局面，对目前世界经济低迷环境下的中国经济带来较大的 贡献。 近年我国商务会奖呈现出蓬勃发展的态势，越来越多的国家开始希望成为我国 商务会奖行业的境外目的地。据全球商务旅行协会发布的相关数据显示，从 2005 年 开始，我国的商务会奖业进入到了高速发展的时代，平均每年按照 20%以上的速度 增长。根据国际旅游局数据，我国出境人数从 2005 年的 3,102.63 万人次增加到 2016 年的 1.22 亿人次，出境人数保持较高的增长速度。 2、会展行业的外部环境 会展行业是社会经济发展到一定阶段的产物，是一国经济发展特别是第三产业 发展的重要标志。在市场经济和国际贸易高度发达的今天，活动会展已经成为机构、 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 25 / 130 企业或与会者开拓市场、展示产品和交流信息的重要手段，是整个整合营销服务市 场中重要组成部分，并吸引了大量的商务和旅客，促进了产品市场的开拓、技术和 信息的交流、对外贸易和观光旅游，并因此带动了交通、住宿、商业、餐饮、购物 等多项相关产业的发展。会展业作为新兴的无烟产业，其高收益、高增长的特点成 为经济发展的“助推器”。 此外，整合营销行业中通过会议展览活动方可以在有限的时间内最广泛地接触 客户，而客户亦可在有限的空间里最广泛地了解活动方的企业形象、产品和服务。 会展作为一个高效的营销平台，具备其他营销工具的相关属性：作为广告工具，会 展媒介可将信息有针对性地传送给特定参展观众；作为促销工具，会展又可刺激公 众的消费和购买欲望。活动方以会议展览活动营销服务的实质是通过创意活动策划 达到客户品牌传播、产品促销等目的，核心在于活动的创意策划能力。因此，会议 展览活动营销服务带动了兼具公关服务业、营销服务业、会展服务业特征的整合营 销行业。 （四） 竞争优势分析 （1）服务质量优势 公司秉承“以客户为中心”的服务宗旨，通过与企业客户的充分沟通及对客户 文化的了解，以准确把握客户的真实需求和期望，设计出真正符合客户需求会奖方 案，尽可能超过方案本身及客户的预期。公司以良好的品牌形象、富有创意的方案 设计、差异化的产品定位、高质量的现场执行力在业界取得良好口碑。一站式整合 营销服务结束后，公司及时对客户进行跟踪回访，对服务质量体系进行持续改进。 会议展览及相关服务产品具有无形性、生产和消费不可分离的特点，此类产品的好 坏、是否取得如期的会议效果、是否得到了如期满意的实现，都需要通过客户对服 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 26 / 130 务的感知来检验。公司既是产品的研发和制造商，又是服务的提供商。公司坚持将 客户感受和体验放在第一位，强调从平台研发、资源采购、产品设计、销售推广到 团队运作的服务流程改造和优化，通过操作规范化、标准化来提高服务质量，为客 户提供专业的一站式全方位服务。 （2）供应商资源整合优势 公司建立了一套高效、健全的供应商管理体系：第一，公司建立了类别完善的 供应商资源体系，能为公司的专业化定制及执行团队提供有力的支持，使公司在最 大限度发挥定制方案设计能力的同时保证活动效果。第二，公司对现有供应商进行 不断地评估和筛选，针对不同专业的供应商建立相应的合作模式、奖励机制和淘汰 机制，以保证供应商体系的高效、健康运转。第三，公司与一批优秀的供应商建立 了长期战略合作关系，使公司获得规模采购的价格优势，大大节省采购成本，提高 客户满意度。 （3）产品研发及持续创新优势 商务会奖业务所面对的是一个组织而不是个人，产品研发主要围绕客户需求， 按照整合资源、设计方案、编制项目预算、执行操作的流程进行。公司向客户提交 的商务会奖方案，必须综合考虑旅行交通、食宿、会场布置、创意活动、现场执行 等每一个步骤，每一个方案都是一次全新的创作，是对公司整合资源、执行操作能 力的考验。公司设计的方案必须具有切实的可操作性和创新性，既能为客户节约成 本，又能与客户文化相匹配，具有突出的亮点，整体方案的实施效果能够达到客户 的满意度，并尽可能地超出客户预期。 创意是整合营销行业的根本，是确保会议活动营销服务成功的核心要素，其从 根源上决定了每一次会议活动营销的质量和成败。会议活动策划的创新性主要表现 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 27 / 130 为活动的形式和内容的独特性与新颖性，将直接影响受众对会议活动的关注度、参 与度与体验度。创意是会议活动营销方案质量的关键，也是影响公司能否赢得客户 项目的主要因素。因此，公司一贯重视创意团队及创意机制的建设，优秀的创意策 划能力已成为公司业务发展的核心竞争力之一。公司目前拥有多元化的创意策划团 队，科学的创意管理制度，以客户诉求为核心的创意工作原则，鼓励创新、交流共 享的企业文化氛围，因此公司在会议活动创意策划方面拥有一定的竞争优势。 （4）品牌优势 公司从事商务会奖旅游业务多年，在行业内积累了深厚的影响力和良好的口碑， 形成了较强的品牌优势。公司与部分医药公司、汽车、金融等企业建立了长期稳定 的合作关系，客户对于公司产品和服务也表示充分认可。公司所具有的品牌优势会 成为公司日后业务拓展的坚实保障。 （5）执行管理优势 整合营销活动能否达到预期目标，创意方案能否得到体现，主要取决于项目执 行的质量。执行团队的专业素质、整体管理水平、细节执行能力、风险管理能力、 应急处理能力等因素决定了会议活动营销效果和客户满意度。公司拥有高素质、高 效率的项目执行管理团队和优秀的整体管理水平和细节执行能力，因此公司在整合 营销方面拥有一定的竞争优势。 （6）与众信旅游集团业务协同优势 众信旅游集团以出境游批发和零售业务为核心，坚持“一纵一横”的发展战略， 纵向完善出境游业务的上、中、下游，实现产业链一体化，横向以出境游业务为基 础衍生出以打造领先的出境综合服务平台的战略。 整合营销服务业务是众信旅游业务体系的重要组成部分，UMICE 和 UTOUR 及其 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 28 / 130 旗下其他子品牌在各产业链资源优势互补，结合留学、移民、海外置业、供应链金 融等业务板块与众信博睿实现业务融合协同，同时自主经营，独立发展。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司持续经营能力良好。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司在注重业务发展的同时，注重倡导行业规范，力争做合格、优 秀的企业公民。 公司常年坚持通过各项活动宣传“文明办会”、“文明出行”，并已经融入了 公司的整合营销服务中。报告期内，公司承接的 3000 人赴西班牙巴塞罗那综合方案， 在重要活动“3000 人共享海鲜饭”执行过程中，通过公司与活动主办方共同努力， 做到了有序执行、杜绝浪费、爱护环境，在欧洲媒体和公众心目中树立了中国游客 文明新形象。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 整合营销的概念最初是由美国市场营销学教授唐•舒尔茨(Don Schultz)以整合营 销传播(Integrated Marketing Communication，简称 IMC)的形式提出的。他认为整 合营销传播是一个通过管理与提供给顾客或者潜在顾客的产品或服务有关的所有来 源的信息的流程，以驱动顾客购买企业的产品或服务并保持顾客对企业产品、服务的 忠诚度。 整合营销服务是基于整合营销传播的发展，把各个独立的营销综合成一个整体， 以产生协同效应。这些独立的营销工作包括广告、活动、人员推销、客户服务等，通 过战略性地审视整合营销体系、行业、产品及客户，从而制定出符合企业实际情况的 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 29 / 130 整合营销策略。包括基于商务会奖市场的旅游策划营销行业和基于活动公关策划市场 的事件营销等相关门类。 我国经济的平稳增长以及客户未来对旅游策划营销市场的看好，为整合营销市场 提供了良好的环境：对外贸易快速增加，扩大了整合营销市场的需求；利用外资规模 持续扩大，为整合营销提供了发展空间；丰富的旅游资源，吸引了众多国际会议和商 务活动来我国举办。因此，我国的整合营销行业发展前景良好。 （二） 公司发展战略 众信体系内商务会奖业务始于 2005 年，发展初期以世界 500 强企业和国内大型 知名企业为主要客户，为企业客户提供会议、培训、展会、差旅等服务。 为适应市场需求，提高公司核心竞争力和服务水平，公司提出商务会奖业务的战 略优化升级，暨以原有商务会奖业务为基础，为客户提供整合营销咨询、境内外大型 及超大型项目的策划运营、目的地二次开发等多元化、一站式服务。结合中国市场需 求变化，无论大型跨国集团，还是中小型企业，对整合营销服务的刚性需求越来越突 出，公司通过拓展汽车、金融、制造业、IT 以及直销等多行业领域企业客户，逐步实 现公司客户多元化。同时通过注重中小型企业客户的开拓，实现公司客户企业类型等 多元化，增强企业市场抗压能力，进一步实现转型升级。 公司从前端的创意策划，到中间的制作执行，到末端的活动服务，建立了一套以 活动策划为主导的以执行和会务服务为保障的，全方位整合营销服务体系。为客户提 供包括从品牌营销支持、广告创意作品、视觉应用设计、展览展示工程、会议会奖服 务、公关活动执行、移动应用开发等七大类具体服务模块。通过公司稳定和高素质的 人才队伍，各服务要素的不断标准化、模块化，公司进一步提高承接大型活动的服务 能力。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 30 / 130 （三） 经营计划或目标 公司制定的业务发展计划是在充分考虑了现有业务的实际情况的基础上，分析了 国际、国内经济形势发展规律和需求，结合了行业本身发展规律及公司自身的公司发 展战略，是对现有业务的进一步拓展和强化。公司未来发展计划的实施将大大提高公 司整体资产的质量和规模，提升公司可持续发展的能力。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.宏观经济下行风险 商务会奖及活动公关策划服务行业依托于传统旅游业的发展，其上游供应商涉及 到地接、航空公司、酒店、会议中心、公关策划及物流等行业，市场需求虽然持续增 加，但易受宏观因素影响；下游涉及到企业客户对宏观经济较为敏感，经济增长放缓 调低了企业对销售的预期，进而削减营销相关的预算支出。当前中国宏观经济形势较 为复杂，如果经济出现整体调整，可能会对本行业上下游的供给及需求造成一定影响， 进而对公司业绩产生不利影响。 针对此风险，公司将采取以下措施：公司将持续关注宏观经济、以及所处行业政 策与上下游产业链的变化，加强以产业链沟通，增强预判能力，增加公司抗风险能力， 降低因宏观经济波动带来的业绩波动风险。 2.不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、社会、自然等因素的影响较大。商务会奖业务作为旅游 行业与营销服务行业的交叉领域，自然也受到相关因素的影响。我国国内政治稳定、 治安良好，但自然灾害和恶劣天气将有可能影响到商务会奖业务。对境外商务会奖， 如目的地政治经济局势紧张、地区武装冲突严重、社会治安恶化、或是地震海啸等自 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 31 / 130 然灾害频发、流行性疾病爆发以及与我国外交关系恶化，如埃及骚乱、黄岩岛事件、 钓鱼岛事件等，将会影响到客户到境外组织会议及旅游活动，从而影响公司业绩。 针对此风险，公司将采取以下措施：（1）公司将不断丰富目的地资源，开发更 多产品种类和线路，积极拓展新业务，尽可能分散上述不可抗力对公司造成的影响； （2）公司将制定多种突发事件的应急预案，积极协助旅客处理突发事件，同时降低 不可抗力给公司带来的各种损失和不利影响。 3.行业竞争加剧风险 近年来，商务会奖市场在高端旅游行业中的整体份额不断增加，而集活动方案设 计、机票、酒店等采购于一体的整合营销服务市场越来越成为各大旅行社关注和争夺 的焦点，随着中青旅、中旅国际、乐旅股份、中智商展等逐步渗透该领域，导致商务 会奖市场竞争日趋激烈；各大旅行社在活动方案投标价格、销售渠道、客户资源、业 务模式等方面均存在激烈竞争，商务会奖行业面临市场竞争加剧的风险。 针对此风险，公司将采取以下措施：公司将继续巩固商务会奖市场中的领先地位， 以差异化的服务和创新性保持竞争优势，通过定制化的方案设计及具有竞争性的产品 价格，吸引更多的优质客户并提升对其服务黏性，提升综合竞争力以应对竞争加剧的 风险。 4.潜在同业竞争风险 公司隶属于上市公司众信旅游体系，集团公司下属控制的企业较多，并且上市公 司根据业务发展需要进行相关的并购重组，部分企业经营范围与公司有所重合，目前 存在经营范围重叠的众信旅游其他子公司正在进行经营范围工商变更。虽然目前实质 性同业竞争问题已经解决，实际控制人也出具了关于避免与公司同业竞争的承诺，但 仍不能完全避免因上市公司并购重组或者重新从事商务会奖业务的可能性。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 32 / 130 针对此风险，公司将采取以下措施：公司通过多年的发展，已在商务会奖和活动 公关策划领域积累了较多的供应商及客户资源，今后将通过各种渠道直接或间接了解 实际控制人控制的其他企业是否在境内开展了与公司存在同业竞争业务，一旦发现此 类情况，将依据其出具的书面承诺，自行或委托律师发出函告，要求其停止开展相关 业务，若已经对公司造成损失的，公司将按照实际情况要求索赔。 5.应收账款占比较高风险 公司在 2016 年应收账款账面价值为 14,644.21 万元，占总资产的比例达 53.38%。 原因为随着公司营业收入规模大幅增加，相应的应收账款也大幅增加，同时因公司属 于轻资产类企业，所以应收账款占总资产的比例较大。但由于公司应收账款账龄全部 在 1 年以内，其中 94%以上的应收款账龄在 3 个月内，99.99%的应收账款账龄在 6 个 月内，公司应收账款账龄较短，应收账款坏账风险较低。 针对此风险，公司将采取以下措施：公司将建立更加严格的应收账款管理制度， 加强催款管理，由业务部门严格按照合同约定催收相关合同款项。依谨慎性原则，公 司按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，账龄为 3 个月以内应收账款，不计提坏账 准备；账龄为 4-6 个月应收账款，按 10%计提坏账准备；账龄为 7-9 个月的应收账款， 按 30%计提坏账准备；账龄为 10-12 月的应收账款，按 50%计提坏账准备；账龄为 1 年以上的应收账款，按 100%计提坏账准备。截至报告期末，公司计提坏账准备金额共 计 760,975.99 元。 6.人力资源风险 人力资源是营销服务行业的核心资源，决定着营销服务的质量和品质。营销服务 人才的服务能力对公司业务的开展起着关键作用，人才为公司的长远发展奠定了良好 基础。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对人才的争夺也将加剧，如果公司 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 33 / 130 后续在人力资源引入、培养等方面缺乏有效的制度和措施，面临人才流失、人才短缺 和人才梯队不健全等风险，将给公司业务的经营和发展造成不利影响。 针对此风险，公司将采取以下措施：公司将建立健全更加完善的人员激励政策， 构建更加和谐的企业文化，增强公司凝聚力及员工归属感，同时公司将加大高素质专 业人才招揽，积极扩充优质人员的后备力量。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 34 / 130 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移 公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 31,570,755.60 28,563,433.61 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委 41,112,736.42 21,568,516.99 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 35 / 130 托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易 类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 72,683,492.02 50,131,950.60 （二） 承诺事项的履行情况 为避免同业竞争损害公司及其他股东的利益，2016 年 7 月 10 日公司控股股东众 信旅游集团股份有限公司及实际控制人冯滨先生分别出具了《关于避免同业竞争承诺 函》。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人均切实履行了上述避免同 业竞争承诺函，公司对同业竞争的规范措施有效、合理，未对公司经营产生不利影响。 公司全体董监高均已出具《关于规范关联交易的承诺函》、《关于任职资格的声 明与承诺函》、公司全体高管出具了《关于公司独立性的声明》、全体股东均出具《股 东持股声明与承诺函》，截至报告期末，履行情况正常。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 36 / 130 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 100,000,000 100.00% -100,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、 实际控制人 100,000,000 100.00% -100,000,000 0 0.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 50,000,000 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、 实际控制人 0 0.00% 42,500,000 42,500,000 85.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 100,000,000 - -50,000,000 50,000,000 - 普通股股东人数 2 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 37 / 130 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末 持股 比例 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 众信旅游 集团股份 有限公司 100,000,000 -57,500,000 42,500,000 85.00% 42,500,000 0 2 北京聚力 优游投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 0 7,500,000 7,500,000 15.00% 7,500,000 0 合计 100,000,000 -50,000,000 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司非自然人股东聚力优游为公司的员工持股平台，与控股股东众信旅游之间不 存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 38 / 130 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公 司 控 股 股 东 为 众 信 旅 游 集 团 股 份 有 限 公 司 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91110000101126585H，法定代表人：曹建，公司成立于 1992 年 8 月 11 日，注册资本： 84380.218 万人民币，注册地址：北京市朝阳区朝阳公园路 8 号西 2 门 01 号。众信旅 游集团于 2014 年 1 月 23 日在深圳证券交易所中小板上市，股票简称：众信旅游，股 票代码 002707。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司实际控制人冯滨先生持有控股股东众信旅游集团 31.53%的股份，是其第一大股东，同时担任众信旅游集团董事长，冯滨先生为公司控 股股东、众信旅游集团的实际控制人，故亦为本公司实际控制人。 冯滨先生：1964 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，高中学历。 2008 年 6 月至今任众信旅游集团董事长，2008 年 6 月至 2016 年 9 月任众信旅游集团 董事长兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 39 / 130 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价 格 发行数 量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 合计 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 40 / 130 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张莉 董事长、总经理 女 45 本科 2016 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 1 日 是 马慧芳 董事、财务总监 女 49 大专 2016 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 1 日 是 宁国新 董事、副总经理 男 47 大专 2016 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 1 日 是 张巍 董事 女 35 本科 2016 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 1 日 是 张熙来 董事 男 37 本科 2016 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 1 日 是 丁笑菲 监事会主席 女 39 大专 2016 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 1 日 是 李卓 监事 男 35 大专 2016 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 1 日 是 赵嘉 职工代表监事 男 32 大专 2016 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 1 日 是 白杰 副总经理 男 37 本科 2016 年 6 月 2 日至 2019 年 6 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 41 / 130 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 张莉女士于 2014 年 6 月至 2016 年 6 月任众信旅游集团副总经理，并于 2016 年 6 月 1 日辞去众信旅游副总经理职务，任众信博睿董事长、总经理。截至 2016 年 12 月 31 日，张莉女士直接持有众信旅游集团 21,316,724 股股份，占众信旅游集团股份总 额的 2.53%。 股份公司成立后，公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在公司专 职工作并领取薪金,未在控股股东及其关联方处领取薪金,未在股东单位及其下属企 业担任除董事、监事以外的职务。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 张莉 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 马慧芳 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 宁国新 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 张巍 董事 0 0 0 0.00% 0 张熙来 董事 0 0 0 0.00% 0 丁笑菲 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李卓 监事 0 0 0 0.00% 0 赵嘉 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 白杰 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 42 / 130 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 张莉 总经理 新任 董事长、总经理 股份公司成立 宁国新 监事 新任 董事、副总经理 股份公司成立 马慧芳 财务总监 新任 董事、财务总监 股份公司成立 张巍 无 新任 董事 股份公司成立 张熙来 无 新任 董事 股份公司成立 丁笑菲 无 新任 监事会主席 股份公司成立 李卓 无 新任 监事 股份公司成立 赵嘉 无 新任 职工代表监事 股份公司成立 白杰 无 新任 副总经理 股份公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张莉女士: 1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，本科学历。 曾任中国旅行社总社欧洲部入境外联人员、港中旅国际旅行社有限公司中国公民旅游 中心副总经理、中商国际旅行社澳洲部经理；2008 年 6 月至 2015 年 7 月任众信旅游 商务会奖中心会奖部总监；2012 年 11 月至今任众信商务总经理，自 2015 年 9 月起兼 执行董事；2014 年 6 月至 2016 年 6 月任众信旅游副总裁；2016 年 6 月至今，任众信 博睿董事长、总经理，任期三年。 宁国新先生: 1969 年 04 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大专学 历。1992 年 12 月至 1996 年 6 月在中国旅行社国内部任职；1996 年 7 月至 1999 年 11 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 43 / 130 月在寰宇国际旅行社国内部担任部门经理；1999 年 12 月至 2008 年 5 月在寰亚旅行社 有限责任公司担任总经理；2008 年 7 月至 2015 年 6 月在众信旅游商务会奖中心会奖 部担任支持部经理、商务会奖中心会奖部运营总监；2015 年 7 月至今担任众信商务监 事。2016 年 6 月至今在众信博睿担任董事、副总经理，任期三年。 马慧芳女士:1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大专学历， 初级会计师。1987 年 9 月至 1996 年 2 月在北京朝阳区北苑机电修理公司担任出纳及 会计；1996 年 3 月至 2005 年 2 月在北京北方普辉塑料异型材有限公司任财务经理； 2005 年 3 月至 2006 年 3 月在北京流星雨广告有限公司财务部从事主管会计；2006 年 3 月至 2016 年 1 月在众信旅游从事会计工作；2016 年 1 月至 2016 年 6 月任优逸文有 限财务经理，2016 年 6 月至今，任众信博睿董事、财务总监，任期三年。 张巍女士: 1981 年 04 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，本科学历。 2003 年 3 月至 2003 年 9 月在中青旅任兼职英文导游；2003 年 9 月至 2005 年 4 月在 澳大利亚航空旅游公司任专业澳新操作；2005 年 4 月至 2014 年 3 月在众信旅游商务 会奖中心会奖部任部门总监；2014 年 3 月至 2015 年 7 月在众信旅游商务会奖中心会 奖部任总经理助理；2015 年 7 月至今，任众信商务副总经理，2016 年 6 月至今，任 众信博睿董事，任期三年。 张熙来先生:1979 年 04 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大学本科 学历，中国人民大学商学院在职研究生毕业。2002 年 8 月至 2005 年 12 月在中国国际 旅行社总社出境部商务会奖处任职员；2006 年 1 月至 2009 年 9 月在中国国际旅行社 总社商务会奖部任总监；2009 年 10 月至 2012 年 12 月中国国际旅行社总社商务会奖 公司任总经理助理；2013 年 1 月至 2015 年 3 月在中国国际旅行社总社商务会奖公司 任副总经理；2015 年 4 月至今任众信商务副总经理。2016 年 6 月至今，任众信博睿 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 44 / 130 董事，任期三年。 丁笑菲女士: 1977 年 09 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大专学 历。2002 年 5 月至 2010 年 2 月在国旅集团出入境服务有限公司担任部门经理；2010 年 2 月至 2011 年 4 月在神舟国际旅行社股份有限公司担任商务会奖部门经理；2011 年 4 月至今在众信旅游商务会奖中心会展部任部门总监、众信商务副总经理；2016 年 6 月至今，担任众信博睿监事会主席，任期三年。 李卓先生:1981 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大专学历。 2004 年 5 月至 2007 年 1 月在瑞士瑞中经济文化促进会（PEESC SA）担任公共关系部 长；2007 年 1 月至 2008 年 5 月在国旅出入境有限公司公司担任商旅二处处长。2008 年 5 月至 2015 年 6 月在众信旅游商务会奖旅游中心会展部任大客户总监；2015 年 7 月至今在众信商务担任大客户总监；2016 年 6 月至今任众信博睿监事，任期三年。 赵嘉先生: 1984 年 05 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大专学历。 2005 年 09 月至 2006 年 07 月在赛尔网络公司担任销售经理；2006 年 08 月至 2007 年 06 月在北京凯撒国际旅行社有限责任公司任销售经理；2007 年 07 月至 2015 年 07 月 在众信旅游商务会奖中心会展部担任商旅一部总监；2015 年 07 月至今在众信商务担 任商旅一部总监。2016 年 6 月至今，任众信博睿职工代表监事、任期三年。 白杰先生，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，本科学历。 2000 年 9 月至 2008 年 9 月，历任泛太平洋酒店集团、卓美亚酒店集团等国际企业管 理职务，2008 年 10 月至 2011 年 8 月任地中海俱乐部中华区总监，2011 年 9 月至 2014 年 10 月任万达文化产业集团市场营销管理部大中华区总监，2014 年 11 月至 2016 年 6 月任优逸文有限总经理，2016 年 6 月至今，担任众信博睿副总经理，任期三年。2016 年 5 月至今，担任优逸文公关总经理。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 45 / 130 二、 员工情况 （一） 在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 12 业务人员 187 175 财务人员 9 14 行政人事人员 4 4 员工总计 211 205 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 3 4 本科 101 104 专科 96 87 专科以下 10 10 员工总计 211 205 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休 职工人数等情况： 2016 年公司优化内部人员，公司及各分子公司员工总人数从报告期初的 211 人平 稳下降到 205 人，降幅为 2.84%。公司继续依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关 法规、规范性文件，与员工签订相关合同、协议，公司按国家有关法律、法规及地方 相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 46 / 130 积金。 报告期内，尚无需公司承担费用的离退休职工人数等情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司为商务服务类企业，不存在核心技术人员，报告期内未认定核心员工。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 47 / 130 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 5 月 24 日公司召开了创立大会暨第一次股东大会、第一届董事会第一次会 议、第一届监事会第一次会议，公司启动改制为股份有限公司，公司建立了以三会为 基础的法人治理结构。公司股东大会由众信旅游、聚力优游组成；公司董事会由张莉、 马慧芳、宁国新、张巍、张熙来等 5 名董事组成；监事会由丁笑菲、李卓、赵嘉（职 工监事）等 3 名监事组成；董事会选举张莉担任股份公司董事长并聘任其为总经理； 聘任宁国新、白杰担任股份公司副总经理；聘任马慧芳担任股份公司财务总监。公司 未建立独立董事制度。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 48 / 130 2016 年 5 月 24 日，创立大会审议并通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易实施细则》、《对外担保管 理制度》、《对外投资管理制度》等规章制度。 2016 年 5 月 24 日，2016 年一届一次董事会审议并通过了《总经理工作细则》、 《信息披露管理制度》、《规范与关联方资金往来管理制度》、《投资者关系管理制 度》等规章制度。 2016 年 6 月 16 日，2016 年一届二次董事会审议并通过了《关于公司治理机制执 行情况的说明和自我评价》议案。 2016 年 10 月 18 日，2016 年一届三次董事会审议并通过了《关于公司与华泰证券 股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与承接主办券商华泰联合证券 有限责任公司签署持续督导协议的议案》等议案。2016 年 11 月 2 日，股东大会审议并 通过了以上议案。 公司上述机构的成员和相关人员符合《公司法》的任职要求，能够勤勉地履行职 责和义务。《公司章程》符合《公司法》、《非上市公众公司监管第 3 号——章程必 备条款》的要求，三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法 规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参 加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够 正常签署，三会决议均能够得到执行。 公司的股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证 公司的正常发展。公司的监事会成员均为公司的业务和技术专家，全面参与公司的日 常经营运作，对公司的实际业务情况非常了解，基本具备切实的监督手段。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 49 / 130 《公司章程》对纠纷解决机制、关联股东回避制度、财务会计管理等内容做了明 确规定。同时，股份公司制定并审议通过了《关联交易实施细则》、《对外担保管理 制度》、股份公司成立后，公司建立了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为 主体的公司治理结构，相关职责在公司的章程和制度中已经进行了明确规定，从而形 成了分工明确、相互制衡的公司治理机制。《信息披露管理制度》等一系列规则，并 在公司章程中约定投资者纠纷解决机制，据此进一步对公司的担保、投资、关联交易 等行为进行规范和监督。 公司已通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券 存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告等资料 的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法请求、召集、 主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条 件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或 向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参 与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的人事变动、融资、日常管理交易等均严格按照公司的管理制度执行， 通过董事会或者股东大会审议 ，没有违反法律、行政法规以及公司章程的情形。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 24 日，创立大会审议并通过了《关于制定并实施<众信博睿整合营销 咨询股份有限公司公司章程>的议案》。并于 2016 年 6 月 2 日前在工商部门办理了新 章程的备案登记手续。 （二） 三会运作情况 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 50 / 130 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 股东大会 2 2016 年度，公司召开了一次创立大会及一次临时股东大 会，审议了 22 项议案，分别是： （1）《关于众信博睿整合营销咨询股份有限公司筹办情况 报告的议案》 （2）《关于众信博睿整合营销咨询股份有限公司筹办费用 报告的议案》 （3）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司章程>的议案》 （4）《关于选举众信博睿整合营销咨询股份有限公司第一 届董事会成员的议案》 （5）《关于选举众信博睿整合营销咨询股份有限公司第一 届监事会成员的议案》 （6）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司股东大会议事规则>的议案》 （7）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司董事会议事规则>的议案》 （8）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司监事会议事规则>的议案》 （9）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司关联交易实施细则>的议案》 （10）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司对外担保管理制度>的议案》 （11）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司对外投资管理制度>的议案》 （12）《关于聘请审计机构的议案》 （13）《关于办理众信博睿整合营销咨询股份有限公司工 商登记手续及其他相关事项授权议案》 （14）《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 51 / 130 （15）《关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监 管具体事宜的议案》 （16）《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并进行公开转让时采取协议转让方式的议案》 （17）《关于对公司报告期内与关联方发生的关联交易进 行确认的议案》 （18）《关于公司 2016 年度 4 月-12 月预计与关联方发生 的日常性关联交易限额的议案》 （19）《关于公司与华泰证券股份有限公司解除持续督导 协议的议案》 （20）《关于公司与承接主办券商华泰联合证券有限责任 公司签署持续督导协议的议案》 （21）《关于公司与华泰证券股份有限公司解除持续督导 协议的说明的议案》 （22）《关于授权董事会全权处理解除持续督导后续事项 的议案》 董事会 3 2016 年度，公司董事会共召开三次会议，审议了 13 项议 案，分别是： （1）《关于选举公司董事长的议案》 （2）《关于聘任公司总经理、副总经理等高级管理人员的 议案》 （3）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司总经理工作细则>的议案》 （4）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司投资者关系管理制度>的议案》 （5）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司信息披露事务管理制度>的议案》 （6）《关于制定并实施<众信博睿整合营销咨询股份有限 公司规范与关联方资金往来的管理制度>的议案》 （7）《关于公司治理机制执行情况的说明和自我评价的议 案》 （8）《关于确认公司财务报表的议案》 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 52 / 130 （9）《关于公司与华泰证券股份有限公司解除持续督导协 议的议案》 （10）《关于公司与承接主办券商华泰联合证券有限责任 公司签署持续督导协议的议案》 （11）《关于公司与华泰证券股份有限公司解除持续督导 协议的说明的议案》 （12）《关于授权董事会全权处理解除持续督导后续事项 的议案》 （13）《关于召开众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 1 2016 年度，公司监事会共召开一次会议，审议了 1 项议案， 具体为：《关于选举公司监事会主席的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 2016 年 6 月 2 日股份公司成立后，公司建立了以股东大会、董事会、监事会和高 级管理层为主体的公司治理结构，相关职责在公司的章程和制度中已经进行了明确规 定，从而形成了分工明确、相互制衡的公司治理机制。 公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为：《公司章程》、“三 会”议事规则、《关联交易实施细则》等内部控制制度明确规定了机构之间的职责分 工和相互制衡、投资者关系管理、关联股东和董事回避等制度。公司董事、监事、高 级管理人员能够勤勉、独立的履行职责及义务。公司现有的治理机制相对健全，适合 公司自身发展的规模和阶段，基本能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，相关制度也保护了公司资产的 安全、完整，使得各项经营管理活动得以顺利进行，保证公司的高效运作。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 53 / 130 综上，众信博睿具有健全的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责， 规范运作。 （四） 投资者关系管理情况 公司能够自觉履行信息披露义务，严格执行公司治理的方案，积极忠诚地处理与 投资者之间的关系，做好投资者管理的相关工作，热情细致解答投资者问题，对投资 者的来访认真，负责接待，保持一个良好的沟通平台。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 自股份公司设立以来，公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作， 建立、健全了公司法人治理结构，拥有独立完整的采购、方案设计、销售系统，在资 产、业务、人员、机构、财务方面与公司主要股东及其关联的其他企业完全分开，具 有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务分开 股份公司成立之日起，公司具有完备的业务流程，公司能独立对外从事采购、销 售业务并签署相关协议，公司拥有独立的业务部门和渠道，具有直接面向市场独立经 营的能力。公司在业务上与股东和其他关联方分开，不存在与股东之间的竞争关系或 业务上依赖股东的情况。与关联企业不存在显失公平的关联交易。股份公司成立后， 公司在业务上与股东和其他关联方分开，不存在与股东之间的竞争关系或业务上依赖 股东的情况。 （二）资产分开 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 54 / 130 众信博睿系由优逸文有限整体变更设立，原优逸文有限资产，业务体系和人员等 由众信博睿完整继承。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，报告 期内，公司具备与经营办公有关的业务系统和配套设施，拥有与经营服务有关的办公 设备，具有独立的采购和销售系统，控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、 资产和其他资源等可能损害投资者利益的情况。 公司对所有资产拥有完全的控制支配权，在资产方面与公司控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业分开。 （三）人员分开 股份公司成立后，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章程》的有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的 情况。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在公司专职工作并领取薪 金,未在控股股东及其关联方处领取薪金,未在股东单位及其下属企业担任除董事、监 事以外的职务。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的人事管理与股东单位完全严格分离,分开执行劳务、人事制度。 （四）财务分开 股份公司成立之日起，公司设立了独立的财务会计部门,配备了专门的财务人员, 建立了独立的会计核算体系,并制订了完善的财务会计制度和财务管理制度,符合《会 计法》、《企业会计制度》等有关会计法规的规定。公司银行账户独立,不存在与股东 共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务,与股东单 位无混合纳税的情形。公司运作规范,不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关 联方占用的情况,也不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。 公司在财务方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业财务完全分开。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 55 / 130 （五）机构分开 股份公司成立之后，公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事 会和监事会严格按照《公司章程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的 决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相 应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，不存在职能部门与股东及其控制的 其它企业混同的情况。公司实际开展业务的经营场地和办公场所与股东及其控制的其 它企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 公司财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企 业分开；公司资产完整，在独立性方面不存在重大缺陷，具有完整的业务体系和直接 面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部 管理及运行。公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有 关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。公司将密切关注行业动向，及时调整内部控制方向。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》，年报编制人员积极履行 职责，并未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至本报告发布之日，公 司已起草《年度报告重大差错责任追究制度》，并提请董事会进行审议。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 56 / 130 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中证天通[2017]证审字第 04003 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 B 座 13 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 戴亮、孙太宏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 众信博睿整合营销咨询股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的众信博睿整合营销咨询股份有限公司（以下简称“众信博睿”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是众信博睿管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 57 / 130 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众信博睿整合 营销咨询股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2016 年度合并及母公司经营 成果和现金流量。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 58 / 130 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 89,119,184.18 85,403,462.63 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 146,442,050.60 104,001,884.62 预付款项 五、3 33,486,171.86 16,895,562.93 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 983,194.68 155,917.44 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 270,030,601.32 206,456,827.62 非流动资产： - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 59 / 130 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、5 34,841.90 25,005.87 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、6 1,039,999.98 - 递延所得税资产 五、7 668,294.20 704,609.07 其他非流动资产 五、8 2,555,474.60 2,205,474.60 非流动资产合计 - 4,298,610.68 2,935,089.54 资产总计 - 274,329,212.00 209,391,917.16 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 60 / 130 应付账款 五、9 91,169,983.17 62,170,630.43 预收款项 五、10 29,661,217.94 33,182,117.19 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、11 4,001,142.73 888,953.19 应交税费 五、12 6,981,033.52 3,848,626.80 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、13 1,046,147.49 16,499.20 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 132,859,524.85 100,106,826.81 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 61 / 130 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 132,859,524.85 100,106,826.81 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、14 50,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、15 50,000,000.00 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、16 41,363,158.23 9,245,054.67 归属于母公司所有者权益合 计 - 141,363,158.23 109,245,054.67 少数股东权益 - 106,528.92 40,035.68 所有者权益合计 - 141,469,687.15 109,285,090.35 负债和所有者权益总计 - 274,329,212.00 209,391,917.16 法定代表人： 张莉 主管会计工作负责人： 马慧芳 会计机构负责人： 苏雁斌 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 5,439,324.75 2,600,332.57 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 62 / 130 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 606,997.51 569,637.29 预付款项 - 153,168.83 1,133,368.75 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 73,334,538.46 75,000,000.00 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 79,534,029.55 79,303,338.61 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 21,472,677.71 21,472,677.71 投资性房地产 - - - 固定资产 - 8,601.40 18,742.72 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 409,502.62 407,952.47 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 63 / 130 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 21,890,781.73 21,899,372.90 资产总计 - 101,424,811.28 101,202,711.51 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,062,659.33 596,471.92 预收款项 - 461,744.87 2,017,936.41 应付职工薪酬 - - 115,847.29 应交税费 - 196,405.24 66,917.34 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 17,352.00 - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,738,161.44 2,797,172.96 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 64 / 130 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,738,161.44 2,797,172.96 所有者权益： - 股本 - 50,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 50,000,000.00 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -1,313,350.16 -1,594,461.45 所有者权益合计 - 98,686,649.84 98,405,538.55 负债和所有者权益合计 - 101,424,811.28 101,202,711.51 法定代表人： 张莉 主管会计工作负责人： 马慧芳 会计机构负责人： 苏雁斌 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 706,780,758.24 370,376,098.19 其中：营业收入 五、17 706,780,758.24 370,376,098.19 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 665,283,418.45 354,018,885.40 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 65 / 130 其中：营业成本 五、17 633,629,913.72 336,798,654.23 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、18 2,794,096.71 1,958,252.48 销售费用 五、19 15,503,165.32 9,711,262.47 管理费用 五、20 16,075,605.21 4,508,227.31 财务费用 五、21 -2,293,712.13 -144,137.46 资产减值损失 五、22 -425,650.38 1,186,626.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 41,497,339.79 16,357,212.79 加：营业外收入 五、23 1,301,130.16 65,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、24 228.75 - 其中：非流动资产处置损失 - 228.75 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 42,798,241.20 16,422,212.79 减：所得税费用 五、25 10,613,644.40 4,167,736.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 32,184,596.80 12,254,475.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 32,118,103.56 12,214,440.15 少数股东损益 - 66,493.24 40,035.68 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 66 / 130 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 32,184,596.80 12,254,475.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 32,118,103.56 12,214,440.15 归属于少数股东的综合收益总额 - 66,493.24 40,035.68 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.43 1.313 （二）稀释每股收益 - 0.43 1.313 法定代表人： 张莉 主管会计工作负责人： 马慧芳 会计机构负责人： 苏雁斌 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 67 / 130 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 20,919,289.46 4,268,530.62 减：营业成本 十二、4 18,256,921.51 3,139,714.89 税金及附加 - 95,392.45 28,533.15 销售费用 - 396,618.83 1,487,619.83 管理费用 - 3,276,763.36 984,745.41 财务费用 - -85,328.46 -63,444.63 资产减值损失 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,021,078.23 -1,308,638.03 加：营业外收入 - 1,300,639.27 65,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 279,561.04 -1,243,638.03 减：所得税费用 - -1,550.25 -301,883.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 281,111.29 -941,754.97 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 68 / 130 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 281,111.29 -941,754.97 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 张莉 主管会计工作负责人： 马慧芳 会计机构负责人： 苏雁斌 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 675,939,313.52 246,666,119.56 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 69 / 130 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、26 3,340,035.16 498,631.10 经营活动现金流入小计 - 679,279,348.68 247,164,750.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 615,617,219.04 226,255,387.29 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,119,681.71 9,159,259.72 支付的各项税费 - 30,001,049.07 10,019,856.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 11,499,128.00 16,869,986.04 经营活动现金流出小计 - 674,233,277.82 262,304,489.95 经营活动产生的现金流量净额 - 5,046,070.86 -15,139,739.29 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 650,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 650,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,330,000.00 6,750.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 20,247,677.71 支付其他与投资活动有关的现金 - - 650,000.00 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 70 / 130 投资活动现金流出小计 - 1,330,000.00 20,904,427.71 投资活动产生的现金流量净额 - -1,330,000.00 -20,254,427.71 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 96,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 96,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 96,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -349.31 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,715,721.55 60,605,833.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 85,403,462.63 24,797,629.63 六、期末现金及现金等价物余额 - 89,119,184.18 85,403,462.63 法定代表人： 张莉 主管会计工作负责人： 马慧芳 会计机构负责人： 苏雁斌 （五） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 20,047,539.91 6,616,448.34 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,924,312.24 128,894.56 经营活动现金流入小计 - 21,971,852.15 6,745,342.90 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 71 / 130 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,169,337.09 3,963,793.01 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,476,744.31 1,367,570.18 支付的各项税费 - 851,796.08 294,395.44 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,634,982.49 75,920,306.50 经营活动现金流出小计 - 19,132,859.97 81,546,065.13 经营活动产生的现金流量净额 - 2,838,992.18 -74,800,722.23 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 650,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 650,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - - - 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 21,472,677.71 支付其他与投资活动有关的现金 - - 650,000.00 投资活动现金流出小计 - - 22,122,677.71 投资活动产生的现金流量净额 - - -21,472,677.71 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 96,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 96,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 72 / 130 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 96,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,838,992.18 -273,399.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,600,332.57 2,873,732.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,439,324.75 2,600,332.57 法定代表人： 张莉 主管会计工作负责人： 马慧芳 会计机构负责人： 苏雁斌 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 73 / 130 （六） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - - - 9,245,054.67 40,035.68 109,285,090.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - - - 9,245,054.67 40,035.68 109,285,090.35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - - - - - 32,118,103.56 66,493.24 32,184,596.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 32,118,103.56 66,493.24 32,184,596.80 （二）所有者投入和减 -50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - - - - - - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 74 / 130 少资本 1．股东投入的普通股 -50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 75 / 130 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - - - - - 41,363,158.23 106,528.92 141,469,687.15 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 76 / 130 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 4,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - -492,608.40 - 23,507,391.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - -492,608.40 - 23,507,391.60 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 96,000,000.00 - - - -20,000,000.00 - - - - - 9,737,663.07 40,035.68 85,777,698.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,214,440.15 40,035.68 12,254,475.83 （二）所有者投入和 减少资本 96,000,000.00 - - - - - - - - - - - 96,000,000.00 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 77 / 130 1．股东投入的普通股 96,000,000.00 - - - - - - - - - - - 96,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -2,229,099.37 - -2,229,099.37 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -2,229,099.37 - -2,229,099.37 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 78 / 130 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -20,000,000.00 - - - - - -247,677.71 - -20,247,677.71 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - - - 9,245,054.67 40,035.68 109,285,090.35 法定代表人： 张莉 主管会计工作负责人： 马慧芳 会计机构负责人： 苏雁斌 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 79 / 130 （七） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - - -1,594,461.45 98,405,538.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - - -1,594,461.45 98,405,538.55 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - - - - 281,111.29 281,111.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 281,111.29 281,111.29 （二）所有者投入和 减少资本 -50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - - - - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 80 / 130 1．股东投入的普通股 -50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 81 / 130 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - - - - -1,313,350.16 98,686,649.84 项目 上期 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 4,000,000.00 - - - - - - - - -652,706.48 3,347,293.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 82 / 130 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,000,000.00 - - - - - - - - -652,706.48 3,347,293.52 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 96,000,000.00 - - - - - - - - -941,754.97 95,058,245.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -941,754.97 -941,754.97 （二）所有者投入和减少资本 96,000,000.00 - - - - - - - - - 96,000,000.00 1．股东投入的普通股 96,000,000.00 - - - - - - - - - 96,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 83 / 130 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - - -1,594,461.45 98,405,538.55 法定代表人： 张莉 主管会计工作负责人： 马慧芳 会计机构负责人： 苏雁斌 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 84 / 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 众信博睿证券事务部 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 85 / 130 财务报表附注 一、公司基本情况 1、基本情况 众信博睿整合营销咨询股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由众信旅游 集团股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：002707）和北京聚力优游投资管理合伙企业 （有限合伙）作为发起人，以北京优逸文公关策划有限公司整体变更的方式设立的股份有限公 司， 并于2016年6月2日取得北京市工商行政管理局颁发的《营业执照》，其统一社会信用代码 为 911101130648648607。公司注册资本：5000万元。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 10 月 18 日股转系统函【2016】7243 号文，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。公司证券简 称：众信博睿；证券代码：839541。 2、注册地址及法人代表 公司注册地址：北京市顺义区空港街道三山新新家园四区 2 号楼 1002 室，法人代表：张 莉。 3、业务性质及经营范围 公司业务性质为会议及展览服务，经营范围：经济贸易咨询；企业策划；会议服务；设计、 制作、代理、发布广告；公共关系服务；组织文化艺术交流活动（不含演出、棋牌室）；市场 营销策划；计算机技术开发、技术咨询、技术服务；企业管理咨询；投资咨询；货物进出口、 技术进出口（以上两项不含法律、法规规定需要审批的事项）；承办展览展示活动；租赁机械 设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 4、公司财务报告经公司董事会会议审议通过。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策及会计估计 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 86 / 130 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司主要从事会议及展览服务业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估 计，详见本附注三、22“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 2、会计期间 本公司采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司营业周期12个月。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被 合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并 各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例 计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成 本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中， 对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合 并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其 原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下企业合并 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 87 / 130 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步 实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中 对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债， 在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日 的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的 按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定 购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以 其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 88 / 130 价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资， 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损 益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②处置子公司或业务 a.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 89 / 130 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 b.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： ⅰ ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失 控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 c.购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 7、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的 存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务核算方法 （1）外币业务 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 90 / 130 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用与交易发生日的即期汇率相近似的汇率将外币 金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产 符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。 资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 （2）外币财务报表的折算 本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财 务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综 合收益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 9、金融工具 （1）金融资产、金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产四大类。按照经济 实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两 大类。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确 认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 91 / 130 的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得 的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差 额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入当期损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 92 / 130 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时， 终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确 认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面 价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报 价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的， 就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为： ①被投资人发生严 重财务困难，很可能倒闭或者财务重组； ②被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环 境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 93 / 130 ②持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 期末余额占应收账款余额 15%（集团）及以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试，有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。单项金额重大经单 独测试未发生减值的应收 账款，再按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 坏账准备计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月，以下同） 0 4-6 个月 10 7-9 个月 30 10-12 个月 50 12 个月以上 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但债务人已出现经营状况和财务状况恶化、债 务人偿债能力降低或逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可 能倒闭或进行其他财务重组等情形的应收款项。 坏账准备的计提方法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，有客观证 据表明其发生了减值的，且未来现金流量现值与以账龄为信用风险 特征的应收账款组合未来现金流量现值存在显著差异，则单独进行 减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 （4）其他 其他应收款：期末余额占其他应收款余额 15%（集团）及以上的其他应收款为单项金额重 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 94 / 130 大的其他应收款。其他应收款均进行单独测试，有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有客观证据 表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 公司为旅游服务类企业，存货主要为低值易耗品。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：先进先出法 取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按先进先出法计价。 （3）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 包装物采用一次摊销法。 12、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下 的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 95 / 130 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资 成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在 持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益 和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于 公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、 合营企业之间发生投出或出售资产的交 易， 该资产构成业务的，按照本附注“三、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 96 / 130 理方法”和“三、6 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 13、投资性房地产 投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房 地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资 产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 97 / 130 政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产及折旧 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价 方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较 低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折 旧及减值准备。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法平均计算。 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 电子设备 3-5 5.00% 19%-31.67% 运输设备 8-10 5.00% 9.5%-11.88% 其他设备 5 5.00% 19% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准 备按单项资产计提。当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产 减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 98 / 130 ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④ 已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程按工程项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一 经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 16、无形资产 （1）无形资产计价方法 ①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所 发生的实际成本入账； ②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价； ③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生 的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账： a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在 市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。 b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据： ① 源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ② 综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 99 / 130 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的 能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）无形资产减值准备的计提 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一 经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 17、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 18、借款费用 （1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下 列三个条件时，借款费用予以资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目 的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 100 / 130 般借款应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当 期损益。 （3）资本化率的确定 ①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （4）暂停资本化 若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （5）停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售 的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及 多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 101 / 130 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 ① 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 ② 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支 付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理 本公司向职工提供辞退福利的， 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 102 / 130 （2）权益工具公允价值的确定方法 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付， 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 在权益工具交易活跃的市场，活跃市场中的报价确定为公允价值。权益工具交易不存在活 跃市场的，则采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具 的数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允 价值重新计量，将其变动计入损益。 ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 22、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司的收入主要包括公关策划收入、商务会奖（奖励旅游及会展服务）等。收入的确认原 则和计量依据如下： ① 确认原则 a. 公司已将与服务活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为服务活动的结 束； b. 收入的金额能够可靠地计量； c. 相关的经济利益很可能流入； d. 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 103 / 130 活动的结束是指：公关策划活动已经结束；奖励旅游及会展服务业务，相关旅游或服务活 动已经结束。 ② 计量依据 a. 公关策划收入：根据与客户签订的相关服务合同所约定的金额，按照最终的决算单为 依据计量。 b. 奖励旅游及会展服务：根据与客户签订的相关服务合同所约定的金额，按照最终的决 算单为依据计量。 公司收到酒店、餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源，支付的佣金或奖励， 在确认获得收款权利时确认收入。 公司对会员积分的会计处理方法： a. 在销售产品或提供劳务的同时，公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或 劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励 积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。 b. 获得奖励积分的客户满足条件时有权利取得公司的商品或服务，在客户兑换奖励积分 时，公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑 换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为让渡资产使用权 收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 在下列条件均能满足时确认为提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失， 则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 104 / 130 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 ① 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认： a. 该项交易不是企业合并； b. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： a. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ④ 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 （2）确认递延所得税负债的依据 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司 能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 25、租赁 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入 相关资产成本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金应在实际发 生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 在租赁期开始日，承租人应当将租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租赁资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。 26、重要会计政策和会计估计变更 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 105 / 130 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无 四、税项 1、增值税：按照《增值税暂行条例》及其相关规定计缴，税率 3%，6% 2、城市维护建设税：按照应纳流转税额计缴，税率 5%、7%； 3、教育费附加：按照应纳流转税计缴,税率 3%； 4、地方教育费附加：按照应纳流转税计缴,税率 2%； 5、企业所得税：按照《企业所得税法实施条例》及其相关规定计缴，税率 25%。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 131,894.64 26,343.61 银行存款 88,987,289.54 85,377,119.02 其他货币资金 合 计 89,119,184.18 85,403,462.63 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 147,203,026.59 100.00 760,975.99 0.52 146,442,050.60 单项金额虽不重大但单 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 106 / 130 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 147,203,026.59 100.00 760,975.99 0.52 146,442,050.60 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 105,188,510.99 100.00 1,186,626.37 1.13 104,001,884.62 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合 计 105,188,510.99 100.00 1,186,626.37 1.13 104,001,884.62 报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内分项 3 个月以内 139,613,741.02 4-6 个月 7,584,227.40 758,422.74 10.00 7-9 个月 1,579.13 574.21 30.00 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 107 / 130 10-12 个月 3,000.00 1,500.00 50.00 1 年以内小计 147,202,547.55 760,496.95 0.86 1 年以上 479.04 479.04 100.00 合计 147,203,026.59 760,975.99 0.86 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 计提坏账准备金 额 计提比例（%） 第一名 18,250,644.75 12.40 100,157.04 0.55 第二名 15,202,849.69 10.33 第三名 14,447,995.12 9.82 第四名 11,582,827.14 7.87 第五名 9,188,556.90 6.24 89,929.62 0.98 合 计 68,672,873.60 46.65 190,086.66 0.28 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2016 年 12 月 31 日 期初余额 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 1 年以内 33,486,171.86 100.00 16,895,562.93 100.00 合 计 33,486,171.86 100.00 16,895,562.93 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 预付款项 占预付款项合 计数的比例(%) 款项内容 第一名 10,892,314.02 32.53 预付地接款 第二名 3,902,619.26 11.65 预付酒店款 第三名 1,253,799.00 0.74 预付地接款 第四名 1,106,796.12 3.31 预付地接款 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 108 / 130 单位名称 期末余额 预付款项 占预付款项合 计数的比例(%) 款项内容 第五名 1,065,869.07 3.18 预付酒店款 合 计 18,221,397.47 51.41 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 983,194.68 100.00 983,194.68 合 计 983,194.68 100.00 983,194.68 续表一 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 155,917.44 100.00 155,917.44 合 计 155,917.44 100.00 155,917.44 （2）其他应收款按款项性质分类情况 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 109 / 130 项目 期末余额 期初余额 机票押金及其他押金 210,712.06 90,712.06 签证借款及备用金 720,544.27 50,270.00 其他 51,938.35 14,935.38 合 计 983,194.68 155,917.44 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 其他应收款 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 计提坏 账准备 金额 葛雪（公司内部员工） 备用金 210,550.00 1 年以内 21.41 金冉（公司内部员工） 备用金 118,838.51 1 年以内 12.09 青岛海尔国际旅行社有限 公司 押金 100,000.00 1 年以内 10.17 施嘉臣（公司内部员工） 备用金 92,410.58 1 年以内 9.40 安福强（公司内部员工） 备用金 60,000.00 1 年以内 6.10 合 计 581,799.09 59.17 5、固定资产 项目 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,325.00 32,025.00 43,350.00 2.本期增加金额 30,000.00 - - 30,000.00 （1）购置 30,000.00 30,000.00 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 4,575.00 - - 4,575.00 （1）处置或报废 4,575.00 4,575.00 4.期末余额 36,750.00 - 32,025.00 68,775.00 二、累计折旧 1.期初余额 5,061.85 13,282.28 18,344.13 2.本期增加金额 9,793.90 - 10,141.32 19,935.22 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 110 / 130 项目 电子设备 运输设备 其他 合计 （1）计提 9,793.90 10,141.32 19,935.22 （2）企业合并增加 - 3.本期减少金额 4,346.25 - - 4,346.25 （1）处置或报废 4,346.25 4,346.25 4.期末余额 10,509.50 - 23,423.60 33,933.10 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 26,240.50 - 8,601.40 34,841.90 2.期初账面价值 6,263.15 - 18,742.72 25,005.87 6、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 材料物资 1,300,000.00 260,000.02 1,039,999.98 合 计 1,300,000.00 260,000.02 1,039,999.98 7、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 760,975.99 190,244.00 1,186,626.37 296,656.60 未弥补亏损 1,912,200.80 478,050.20 1,631,809.88 407,952.47 合计 2,673,176.79 668,294.20 2,818,436.25 704,609.07 8、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 旅行社质量保证金 2,555,474.60 2,205,474.60 合 计 2,555,474.60 2,205,474.60 9、应付账款 （1）应付账款列示 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 111 / 130 项 目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 91,169,983.17 100.00 62,170,630.43 100.00 合 计 91,169,983.17 100.00 62,170,630.43 100.00 10、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 29,661,217.94 100.00 33,182,117.19 100.00 合 计 29,661,217.94 100.00 33,182,117.19 100.00 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 784,164.55 18,339,399.19 15,122,421.01 4,001,142.73 二、离职后福利 -设定提存计划 104,788.64 2,024,117.75 2,128,906.39 - 三、辞退福利 23,750.00 23,750.00 四、一年内到期 的其他福利 合 计 888,953.19 20,387,266.94 17,275,077.40 4,001,142.73 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 662,005.93 15,424,175.71 12,086,181.64 4,000,000.00 2、职工福利费 498,795.34 498,795.34 - 3、社会保险费 63,130.02 1,237,209.45 1,300,339.47 - 其中：医疗保险费 55,989.26 1,102,317.87 1,158,307.13 - 工伤保险费 2,769.93 40,832.61 43,602.54 - 生育保险费 4,370.83 94,058.97 98,429.80 - 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 112 / 130 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 56,431.00 1,051,699.00 1,108,130.00 - 5、工会经费和职工 教育经费 2,597.60 4,275.40 5,730.27 1,142.73 6、短期带薪缺勤 146,994.29 146,994.29 - 7、短期利润分享计 划 - 合 计 784,164.55 18,363,149.19 15,146,171.01 4,001,142.73 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 100,113.64 1,929,277.01 2,029,390.65 - 2、失业保险费 4,675.00 94,840.74 99,515.74 - 3、企业年金缴费 - 合 计 104,788.64 2,024,117.75 2,128,906.39 - 12、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 2,356,683.19 1,155,703.10 营业税 208,667.39 企业所得税 4,360,580.48 2,334,010.26 个人所得税 3,046.20 城市维护建设税 134,057.09 77,202.49 教育费附加 72,565.43 41,494.72 地方教育发展费 48,376.94 27,663.14 河道管理费 5,724.19 3,885.70 合 计 6,981,033.52 3,848,626.80 13、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,031,105.47 16,499.20 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 113 / 130 项目 期末余额 期初余额 其他 15,042.02 合 计 1,046,147.49 16,499.20 14、股本 投资者名 称 期初余额 变动增减 期末余额 投资金额 所占比 例 本期增加 本期减少 投资金额 所占比 例 众信旅游 集团股份 有限公司 100,000,000.00 100.00 57,500,000.00 42,500,000.00 85.00 北京聚力 优游投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 15,000,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 15.00 合计 100,000,000.00 100.00 15,000,000.00 65,000,000.00 50,000,000.00 100.00 注：1、2016 年 2 月 1 日，公司股东北京众信国际旅行社股份有限公司（现已更名为“众 信旅游集团股份有限公司”）与北京聚力优游投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协 议，以 1800 万元价格将所持有公司 15%股权共计 1500 万元转让给北京聚力优游投资管理合伙 企业（有限合伙），本次股权转让以 2015 年 12 月 31 日经审计的优逸文有限合并后的每股净 资产 1.124 元为参考依据，按照每股 1.2 元进行相应的股权转让并于 2016 年 2 月 26 日办理完 成工商变更登记。 2、2016 年 3 月 23 日，公司股东会会议决议公司注册资本将由 10,000 万元减少至 5,000 万元。2016 年 6 月 6 日，北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“中证天通（2016） 证验字第 0401001 号”《验资报告》，就整体变更出资予以了确认。2016 年 6 月 2 日，公司办 理了工商变更登记手续，公司减少实收资本 5000 万元，同时增加相应资本公积－股本溢 5000 万元。 15、资本公积 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 114 / 130 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 注：资本公积变动详见附注五、14 股本注释 2。 16、未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 9,245,054.67 -492,608.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） 调整后期初未分配利润 9,245,054.67 -492,608.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,118,103.56 12,214,440.15 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,229,099.37 转作股本的普通股股利 其他 247,677.71 期末未分配利润 41,363,158.23 9,245,054.67 17、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 706,780,758.24 633,629,913.72 370,376,098.19 336,798,654.23 合 计 706,780,758.24 633,629,913.72 370,376,098.19 336,798,654.23 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 服务业 706,780,758.24 633,629,913.72 370,376,098.19 336,798,654.23 合计 706,780,758.24 633,629,913.72 370,376,098.19 336,798,654.23 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 115 / 130 （3）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商务会奖 698,209,278.12 626,625,864.94 367,328,850.76 334,614,245.20 公关策划 8,571,480.12 7,004,048.78 3,047,247.43 2,184,409.03 合计 706,780,758.24 633,629,913.72 370,376,098.19 336,798,654.23 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 第一名 40,816,467.61 5.77 第二名 39,180,315.50 5.54 第三名 37,560,914.52 5.31 第四名 36,116,501.91 5.11 第五名 32,306,516.78 4.57 合计 185,980,716.32 26.31 18、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 473,490.69 1,110,640.33 城市维护建设税 1,169,796.10 431,705.86 教育费附加 625,060.14 238,922.12 地方教育税附加 416,706.78 161,097.54 印花税 51,603.51 其他 57,439.49 15,886.63 合计 2,794,096.71 1,958,252.48 19、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售人员薪酬 11,455,093.00 7,046,474.43 广告宣传 11,189.08 512,439.08 房租物业费 2,371,150.80 1,053,213.13 办公费 648,959.94 147,805.89 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 116 / 130 项目 本期发生额 上期发生额 差旅交通费 222,191.12 396,056.07 会议费 71,216.00 业务费 114,259.57 319,980.51 折旧摊销 277,749.13 11,590.08 其他 402,572.68 152,487.28 合计 15,503,165.32 9,711,262.47 20、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理人员薪酬 8,932,173.94 2,881,770.28 办公费 611,600.84 317,699.00 差旅交通费 618,982.50 144,922.30 房租物业费 1,052,458.55 351,787.19 中介及咨询机构费用 20,250.46 1,185.00 业务费 226,818.03 211,543.26 折旧摊销 2,186.11 1,246.91 会议费 2,554,832.21 102,726.00 股票发行费用 1,985,604.72 其他 70,697.85 495,347.37 合计 16,075,605.21 4,508,227.31 21、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 395,204.51 419,021.12 汇兑损益 -2,024,300.52 218,135.07 金融机构手续费 125,792.90 56,748.59 合计 -2,293,712.13 -144,137.46 22、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -425,650.38 1,186,626.37 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 117 / 130 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、无形资产减值损失 十一、其他 合计 -425,650.38 1,186,626.37 23、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 1,300,000.00 其他利得 1,130.16 65,000.00 合计 1,301,130.16 65,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项 目 发放主 体 发放 原因 性质 类型 补贴 是否 影响 当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本期发生金 额 上期 发生 金额 与资产相关/ 与收益相关 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 118 / 130 补助项 目 发放主 体 发放 原因 性质 类型 补贴 是否 影响 当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本期发生金 额 上期 发生 金额 与资产相关/ 与收益相关 上 市 奖 励 扶 持 资金 北 京 市 顺 义 区 财政局 上 市 奖励 政 府 补贴 是 是 1,300,000.00 与收益相关 合计 1,300,000.00 24、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 228.75 其中：固定资产处置损失 228.75 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 滞纳金、罚款损失 赔偿与违约金损失 其他损失 合计 228.75 25、所得税 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,577,329.63 4,766,276.62 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 119 / 130 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税调整 36,314.77 -598,539.66 合计 10,613,644.40 4,167,736.96 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 42,798,241.20 16,422,212.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,731,510.94 4,105,553.20 子公司适用不同税率的影响 -35,043.62 调整以前期间所得税的影响 -11,382.41 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,157.03 62,183.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -73,597.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 10,613,644.40 4,167,736.96 26、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 395,204.51 419,021.12 机票及其他押金 384,000.00 政府补助 1,300,000.00 往来款 1,045,544.23 其他 215,286.42 79,609.98 合 计 3,340,035.16 498,631.10 27、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项目 本期发生额 上期发生额 机票及其他押金 120,000.00 45,696.06 广告、设计费 9,264.00 512,439.08 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 120 / 130 项目 本期发生额 上期发生额 签证暂借款及其他备用金 188,921.16 50,270.00 房租及物业费 3,320,536.79 1,314,968.32 办公费 511,184.90 465,504.89 差旅费 393,629.45 540,978.37 会议及招待费 2,564,954.63 705,465.77 保证金 350,000.00 805,474.60 往来款 2,483,986.74 11,939,739.71 其他 1,556,650.33 489,449.24 合计 11,499,128.00 16,869,986.04 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 序号 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1 32,118,103.56 12,214,440.15 加：少数股东损益 66,493.24 40,035.68 资产减值准备 2 -425,650.38 1,186,626.37 固定资产折旧 3 19,935.32 12,836.99 无形资产摊销 4 长期待摊费用摊销 5 260,000.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 6 228.75 固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 7 公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 8 财务费用（收益以“-”号填列) 9 投资损失（收益以“-”号填列) 10 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 11 36,314.77 -598,539.66 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 12 存货的减少（增加以“-”号填列) 13 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 列) 14 -69,828,202.00 -201,855,345.61 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 121 / 130 补充资料 序号 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 列) 15 42,798,847.58 173,860,206.79 其他 16 经营活动产生的现金流量净额 17 5,046,070.86 -15,139,739.29 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 18 -- 债务转为资本 19 一年内到期的可转换公司债券 20 融资租赁固定资产 21 3.现金及现金等价物净变动情况： 22 -- 现金的期末余额 23 89,119,184.18 85,403,462.63 减：现金的期初余额 24 85,403,462.63 24,797,629.63 加：现金等价物的期末余额 25 减：现金等价物的期初余额 26 现金及现金等价物净增加额 27 3,715,721.55 60,605,833.00 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 89,119,184.18 85,403,462.63 其中：库存现金 131,894.64 26,343.61 可随时用于支付的银行存款 88,987,289.54 85,377,119.02 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 89,119,184.18 85,403,462.63 29、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 147,800.01 其中：美元 20,703.57 6.9370 143,620.67 欧元 571.98 7.3068 4,179.34 应付账款 20,340,064.88 其中：美元 878,956.75 6.9370 6,097,322.97 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 122 / 130 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 欧元 1,396,811.12 7.3068 10,206,219.49 英镑 82,023.49 8.5094 697,970.69 日元 31,818,456.00 0.0596 1,896,093.61 澳大利亚元 136,488.27 5.0157 684,584.22 加拿大元 93,692.39 5.1406 481,635.10 新西兰元 49,801.18 4.8308 240,579.54 新加坡币 3,240.00 4.7995 15,550.38 泰铢 103,707.50 0.1939 20,108.88 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 公司报告期新设优逸文（北京）公关顾问有限公司情况如下： 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 本期净利润 优逸文（北京）公关顾问有限 公司 2016 年 5 月 3 日 -205,642.74 -205,642.74 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间 接 众信博睿（北 京）国际商务会 议展览有限公 司 北京 北京市顺义区三 山新新家园四区 2 号楼 1001 室 会议服务 100.00% 同一控制下 企业合并 北京优众国际 会展服务有限 公司 北京 北京市朝阳区朝 阳公园路 8 号西 2 门 08 号 会议服务 70.00% 设立 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 123 / 130 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间 接 优逸文（北京） 公关顾问有限 公司 北京 北京市朝阳区朝 阳公园路 8 号西 2 门 09 号 公共关系服务； 经济贸易咨询； 企业策划；会议 服务 100.00% 设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 公司 类型 注册地 业务 性质 法人代 表 注册资本 对本公 司持股 比例（%） 对本公司表 决权比例 （%） 众信旅游集 团股份有限 公司 股份 公司 北京 旅游 服务 业 曹建 843,802,180.00 元 85.00 85.00 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七。 3、本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海众信国际旅行社有限公司 受同一母公司控制 北京优拓航空服务有限公司 受同一母公司控制 上海巨龙国际旅行社有限公司 受同一母公司控制 北京开元周游国际旅行社股份有限公司 受同一母公司控制 众信嘉业（北京）国际文化交流有限公司 受同一母公司控制 北京优达出入境服务有限公司 受同一母公司控制 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 本期发生额 上期发生额 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 124 / 130 金额 占年度同类交 易金额比例 (%) 金额 占年度同类交 易金额比例 (%) 众信旅游集团股份有限 公司 21,124,38 0.69 2.99 81,413,744.13 21.98 北京优达出入境服务有 限公司 59,591.56 0.01 众信嘉业（北京）国际文 化交流有限公司 384,544.74 0.05 合 计 21,568,516.99 3.05 81,413,744.13 21.98 购买商品、劳务情况表 关联方 本期发生额 上期发生额 金额 占年度同类交 易金额比例 （%） 金额 占年度同类交 易金额比例 (%) 众信旅游集团股份有限 公司 18,262,997.02 2.88 16,564,689.68 4.92 上海众信国际旅行社有 限公司 3,214,529.98 0.51 1,616,695.45 0.48 上海巨龙国际旅行社有 限公司 18,260.00 北京开元周游国际旅行 社股份有限公司 264,525.41 0.04 北京优拓航空服务有限 公司 6,803,121.20 1.07 合计 28,563,433.61 4.50 18,181,385.13 5.40 4、关联方应收应付款项 （1）应收、预付项目 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 125 / 130 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 应收账款 众信旅游集团股份有限 公司 2,112,810.36 36,349,115.46 应收账款 众信嘉业（北京）国际文 化交流有限公司 119,496.24 预付款项 众信旅游集团股份有限 公司 10,892,314.02 1,140,786.70 预付款项 上海众信国际旅行社有 限公司 968,790.00 预付款项 北京优拓航空服务有限 公司 369,607.40 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 上海众信国际旅行社有限公司 143,030.25 应付账款 众信旅游集团股份有限公司 228,473.70 应付账款 北京优拓航空服务有限公司 21,514.00 预收账款 众信旅游集团股份有限公司 22,636.96 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 资产负债表日不存在的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项 无 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 126 / 130 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 606,997.51 100.00 606,997.51 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 606,997.51 100.00 606,997.51 续表一 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 569,637.29 100.00 569,637.29 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 569,637.29 100.00 569,637.29 报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 3 个月以内 606,997.51 合计 606,997.51 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 127 / 130 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 计提坏账准备金 额 计提比例（%） 第一创业摩根大 通证券有限责任 公司 459,433.96 75.69 中信银行股份有 限公司 115,264.49 18.99 华泰联合证券有 限责任公司 24,374.53 4.02 合 计 599,072.98 98.70 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金 额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 73,334,538.46 100.00 73,334,538.46 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 73,334,538.46 100.00 73,334,538.46 续表一 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 128 / 130 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 75,000,000.00 100.00 75,000,000.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 75,000,000.00 100.00 75,000,000.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 子公司往来 73,334,538.46 75,000,000.00 合 计 73,334,538.46 75,000,000.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性 质 其他应收款 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 计提坏账准 备金额 众信博睿（北京）国 际商务会议展览有 限公司 往来款 73,334,538.46 1 年以内 100.00 合 计 73,334,538.46 100.00 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 129 / 130 对 子 公 司投资 21,472,677.71 21,472,677.71 21,472,677.71 21,472,677.71 合计 21,472,677.71 21,472,677.71 21,472,677.71 21,472,677.71 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 众信博睿（北 京）国际商务 会 议 展 览 有 限公司 20,247,677.71 20,247,677.71 北 京 优 众 国 际 会 展 服 务 有限公司 1,225,000.00 1,225,000.00 合计 21,472,677.71 21,472,677.71 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,919,289.46 18,256,921.51 4,268,530.62 3,139,714.89 合 计 20,919,289.46 18,256,921.51 4,268,530.62 3,139,714.89 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 2015 年度 收入 成本 收入 成本 服务业 20,919,289.46 18,256,921.51 4,268,530.62 3,139,714.89 合计 20,919,289.46 18,256,921.51 4,268,530.62 3,139,714.89 （3）主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 2015 年度 收入 成本 收入 成本 商务会奖 15,035,132.21 13,441,894.07 2,800,042.41 2,215,081.94 公关策划 5,884,157.25 4,815,027.44 1,468,488.21 924,632.35 众信博睿整合营销咨询股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-007 130 / 130 行业名称 本期发生额 2015 年度 收入 成本 收入 成本 合计 20,919,289.46 18,256,921.51 4,268,530.62 3,139,714.89 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -228.75 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,300,000.00 北京市顺义区财政局划拨上市奖励扶 持资金 对外委托贷款取得的损益 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 1,130.16 减：所得税影响额 325,225.35 少数股东权益影响额 合 计 975,676.06 2、净资产收益率及每股收益 报告期 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 2016 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 25.670 0.429 0.429 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 24.892 0.416 0.416 2015 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 40.977 1.313 1.313 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 39.346 1.261 1.261