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公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 翔达颜料 NEEQ : 839554 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司 Gansu Xiangda New Pigment technology CO.,Ltd 公告编号：2018-005 2 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 尊敬的投资者： 大家好！首先我谨代表公司全体同仁，感谢您在过去的一年里对我们的关注和支持，翔达颜料在 各位的悉心栽培下，已经稳健成长，正向我们既定的目标稳步前行。 伴随着 2016 年的远去，翔达颜料和大家一起携手开始了新的一年。在此，我们希望与您一起分享 翔达颜料 2017 年所走过的路：这一年，我们自主研发高新技术产品；这一年，我们获得了高新技术企 业证书；这一年，我们得到政府的大力支持；这一年，我们在风雨中成长，在成长中变得更为坚强。 众所周知，2017 年是制造业危急存亡的一年。这一年，制造业受国内外经济形势、全球贸易需求 变动以及环保、产业升级等因素的影响，以致企业生存岌岌可危。但是，在这严峻的形势下，翔达颜 料秉承严谨负责的态度和“生产跟着市场走，产品跟着客户去，规模弹性化，品种多样化”的生产理 念；重视环境保护，积极承担社会责任，保证“三废”达标排放；重视科研，循序发展，致力于高新 技术产品的研发；通过全体员工的共同努力，公司经住了市场的考验，步伐坚定地在颜料行业继续前 进。 展望 2018，我们充满信心。在新的一年里，我们将继续努力，稳扎稳进，秉承企业“奋斗创造价 值，诚信赢得未来”的经营理念，把企业做大做强，在新一轮的发展竞争中再创佳绩。 不忘初心，方得始终！用“匠心”做精品，服务好每一位客户，这就是我们一直以来不曾忘记的 初衷。颜料届的璀璨未来，愿你我携手共创！ 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司 董事长：王俊 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 我司、本公司、翔达颜料 指 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司 股东大会 指 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司董事会 监事会 指 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、副总经理 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司《公司章程》 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 中国的法定货币单位，人民币元、人民币万元 会计事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商 指 华龙证券股份有限公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的行为 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 有机颜料 指 以有色的有机化合物为原料制造的颜料，非溶于水/溶 剂中的有机类有色物质 油墨 指 一种有颜料微粒均匀分散在连接料中并具有一定黏性 的流体物质 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王俊、主管会计工作负责人刘月屏及会计机构负责人（会计主管人员）丁鑫保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 有货比重较高风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日 的 存 货 分 别 为 7,285,297.22 元 、 7,092,476.20 元 、 7,117,884.23 元，占公司流动资产的比例为 79.21%、84.85%、 77.30%，存货所占比重较高。虽然公司的生产经营特点以及在 此区域上下游企业不配套等因素，决定了需要保有较高比例的 存货，但如果存货管理水平下降，则会降低公司资金运用效率， 对公司的生产经营产生负面影响。另外，若市场需求发生变化， 公司则可能面临发生存货跌价损失的风险。 毛利较低风险 公司 2017 年度、2016 年度、2015 年度的综合毛利率为 14.74%、 11.68%、10.48%，报告期内企业综合毛利率上升，但低于同行 业平均值。在企业战略层面上，公司将依托十多年在颜料生产 过程中积累的非专利技术，在产业链配套地区通过直接投资或 者间接投资的形式，将生产过程转移到上述地区。从根本上提 高产品综合毛利以及降低库存，由库存式生产逐渐过渡为订单 式生产。从实际操作层面上，企业积极采取研发高附加值的产 品，增加产品竞争力，适度控制产量、精细化安全库存量、合 理安排生产计划和采购周期、均衡采购等措施，进一步加大对 研发的投入，加大对库存的专业化管理，在满足生产经营的前 提下，尽量压低库存余额，加快存货周转率，提高产品毛利。 技术人员较少的风险 公司从事的有机颜料制造行业为生产技术型行业，对高级技术 人才具有一定的依赖性。下游行业对产品的性能经常会有个性 化的需求，需要企业按照客户的要求对产品的配方进行一定的 公告编号：2018-005 6 调整，故而对企业技术人员的技术水平和工作经验有较高的要 求。优秀的研发和技术队伍为公司技术创新与今后的发展提供 了良好的基础。因此，稳定和扩大科技人才队伍对公司的生存 和发展十分重要。公司目前现有技术人员较少，在未来公司的 发展中存在难以满足市场需求的可能，这将会对公司发展产生 不利的影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王俊直接持有公司 91.26%的股份。同时自 2006 年 7 月至今，王俊一直担任公司执行董事、董事长和总经理， 在公司重大事项决策、日常经营管理上可施予重大影响。因此， 公司存在实际控制人利用其控制地位对重大事项施加影响，从 而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 公司无自有房产的风险 公司目前的生产场地及厂房均为租赁。公司自设立以来，一直 租赁甘谷县白家湾乡政府所属原罐头厂厂房开展生产经营，根 据公司与甘谷县白家湾乡政府签订的租赁合同，租赁协议每十 年一签，现行有效租赁合同期限为 2012 年 12 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日。如果公司在合同期满时不能与白家湾乡政府续签租 赁合同，则公司将面临重新选址建设生产厂房、搬迁生产线的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Gansu Xiangda New pigment technology Co.,Ltd 证券简称 翔达颜料 证券代码 839554 法定代表人 王俊 办公地址 甘肃省天水市甘谷县大像山镇康庄路什字邮政大楼五楼办公室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡玄 职务 信息披露负责人 电话 0938-5623936 传真 0938-5633321 电子邮箱 358006121@ 公司网址 联系地址及邮政编码 甘肃省天水市甘谷县大像山镇康庄路什字邮政大楼五楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 甘肃省天水市甘谷县大像山镇康庄路什字邮政大楼五楼办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-05-16 挂牌时间 2016-11-11 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-26 化学原料和化学制品制造业-264 涂料、油墨、颜料 及类似产品制造-2644 染料制造 主要产品与服务项目 有机化学产品制造（不包括危险化学品和监控化学品）、蔬菜、 果品、草工艺品额批发；种植、饲养（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王俊 实际控制人 王俊 公告编号：2018-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91620523719079610U 否 注册地址 甘肃省天水市甘谷县大像山镇康庄路什字 邮政大楼五楼 否 注册资本 500 万 否 五、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨海 黄秀花 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,513,344.02 11,314,972.70 1.75% 毛利率% 14.74% 11.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 733,311.82 -1,875,368.13 139.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -29,318.18 -1,847,668.00 98.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.25% -38.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.57% -37.80% - 基本每股收益 0.15 -0.45 133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,077,425.86 10,230,074.13 8.28% 负债总计 5,564,157.89 5,450,117.98 2.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,513,267.97 4,779,956.15 15.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 0.96 15.34% 资产负债率%（母公司） 50.23% 53.28% - 资产负债率%（合并） 50.23% 53.28% - 流动比率 169.04% 153.36% - 利息保障倍数 1 -474.23 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 228,746.11 -713,968.11 132.04% 应收账款周转率 14.24 7.70 - 存货周转率 1.37 1.59 - 公告编号：2018-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.28% -4.18% - 营业收入增长率% 1.75% 13.36% - 净利润增长率% 139.10% -872.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 762,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 630.00 非经常性损益合计 762,630.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 762,630.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。公司主导产品为有机颜料，生产、销售有 机颜料三个大类三十多个品种。经过多年的品牌建设和经验积累，已成为西北地区同行业中的重要组成 部分。 公司生产经营活动包括采购、生产、销售三个重要环节。公司采购的原材料主要为化学原料，原材 料全部外购，公司不生产任何原材料。由总经理根据销售计划和库存量下达生产任务，制造部制定采购 计划。制造部在实施采购时，根据生产计划和物料清单或产品配方以及产品的库存量，逐步计算出产品 所需原材料的投产时间、投产数量，或者订货时间、订货数量，根据采购计划，对供应商下达订货指令， 要求供应商在指定的时间、将指定的品种、指定的数量送到指定的地点。公司根据销售合同和全年的经 营目标等制订产品生产计划，制造部根据生产订单和生产计划有序开展生产。生产过程中，公司严格按 照国家标准、行业标准以及质量管理体系要求，进行管理和监督，确保产品品质。在生产过程中，公司 承担了产品生产的绝大部分工序，主要包括原材料的加工、混合、反应、烘干、粉碎、出厂试验检测等。 公司采用直销的销售模式。即公司销售人员直接与客户沟通或竞争性谈判，签订销售合同。公司通过自 身产品较高的性价比不断积累客户，近年来，本公司不断加大销售投入、培养高素质的销售人才、构建 稳定的营销网络，建立并不断完善客户管理系统，提升公司的销售能力。 报告期内，公司商业模式较 2016 年比较未发生重大变化，但业务结构有所优化，营业收入稳步增 长。2018 年，公司将以研发为动力，以政府的政策规划为导向，以市场需求为目标，利用现有的研发 技术优势，把握一切有利因素，在以往积累的丰富知识和经验的基础上，不断提高产品质量，提升公司 知名度。同时，加强团队建设，把公司队伍建设成为智慧、敬业的学习型团队。 � 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 11,513,344.02 元，同比增长 1.75%；营业利润和净利润分别为- 233,35.03 元和 733,311.82 元，同比增长分别为 98.71%和 139.10%；公司注册资本 500 万元，公司总资 产为 11,077,425.86 元，净资产为 5,513,267.97 元，分别比去年增长了 8.28%和 15.34%。报告期内， 公司营业成本为 9,816,678.64 元，下降 1.76%，销售毛利率为 14.74%，较上年同期增长 26.10%，主要 是在报告期内，公司增加了对产品、技术的研发，提升了产品的附加值，合理降低了单位成本，提高了 公告编号：2018-005 12 毛利率。报告期内公司经营活动产生现金流量净额为 228,746.11 元，较上年同期增长 132.04%,主要是 因为公司收入增长情况下，应收账款较上年同期及时，现金流状况稳定，公司整体发展趋势良好。 2018 年，公司按照年度经营计划，积极推进并落实公司发展战略，主要工作如下： （1）公司在稳中求进的经济新常态下，牢固树立新发展理念，积极推进新技术，利用新三板的投融 资平台，借助资本市场的力量加快公司规模的扩大，引导公司朝着高质量、高效率、可持续的方向发展， 努力开创 2018 年新局面。 （2）提高生产效率，加强安全环保管理工作。公司不断提高设备自动化程度和生产效率；同时不断 改进生产工艺，产品的能耗和损失进一步降低；不断加强安全环保管理，加强安全环保宣传、培训，为 安全环保工作的进一步开展打下了基础。 （3）重点做好对客户和市场的调查、分析、分类和选择，以及对客户需求、问题的掌握与选择。深 入理解客户需求的细节，将客户需求进行分析，跟随客户需求的变化，消除客户的压力与焦虑，提高客 户满意度。 （4）注重科研，致力于高新技术产品的研究开发。公司加强科技创新，不断研发新产品、新技术， 提高产品的附加值，通过对产品的流动性、着色力、应用范围等方面的调整，提高了产品质量和产品性 能，有力地保障了产品的市场竞争力。 (二) 行业情况 1、宏观环境 《石化和化学工业发展规划（2016～2020 年）》对于涂料，提出了“加强环保型涂料产品的研发和 推广应用，加快航空航天等高端领域用特种涂料的开发和产业化，推广全密闭一体化涂料清洁生产工 艺。” 国家发改委颁布的《产业结构调整指导目录（2011 年本）》修正版（2013 年 5 月 1 日实行）文件鼓 励类中包括第十一类石化化工的第 8 项，鼓励高耐晒牢度、高耐气候牢度有机颜料的开发与生产。 根据国务院关于印发《“十三五”节能减排综合工作方案的通知》（国发〔2016〕74 号），到 2020 年， 全国万元国内生产总值能耗比 2015 年下降 15%，能源消费总量控制在 50 亿吨标准煤以内。全国化学需 氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物排放总量分别控制在 2001 万吨、207 万吨、1580 万吨、1574 万吨以 内，比 2015 年分别下降 10%、10%、15%和 15%。全国挥发性有机物排放总量比 2015 年下降 10%以上。 随着国家更加严格的环保核查，将会使得行业内更多技术落后、环保要求不过关的化工产能陆续退 出市场，对整个化工行业市场形成利好。 2、行业发展 进入 21 世纪，中国逐渐成为全球最主要的精细化工产品生产基地，同时也是全球最重要的消费市 场。基于产业配套需要，国内巨大的市场潜力和生产成本优势等因素，世界有机颜料产业向亚洲转移的 趋势日益明显，中国快速承接了世界有机颜料产能和制造技术的转移，有机颜料行业迅速发展。 近年由于互联网的兴起，全球出版物用有机颜料呈现下降趋势，但高性能颜料以及包装印刷颜料正 在逐年增长。全球制造业活动的兴起带动了全球包装印刷市场的发展，预计全球印刷包装市场将由当前 的年产量 1200.2 亿美元发展到 2026 年的 1927.5 亿美元，年复合增长率为 4.9%，中国和印度等新兴经济 体正在带动包装印刷市场的发展，也积极促进了相关地区印刷油墨的高速增长，带动油墨用有机颜料的 市场需求量的增长。 随着高性能颜料的发展，世界颜料市场的需求变化，中国的颜料的出口份额也在逐步增加。由此可 以看出，有机颜料市场的发展趋势从出版物印墨类颜料，向高性能颜料、包装印墨颜料的方向发展。 3、周期波动 有机颜料行业按国家统计局颁布的《行业分类标准》分类，作为涂料、油墨、颜料及类似产品制造 产业链中的一个中间环节，其行业周期性、季节性、区域性等特征取决于产业链下游客户所属行业的特 公告编号：2018-005 13 征。有机颜料行业的下游客户广泛，分布于涂料、油墨、塑胶等行业，并且下游客户对有机颜料的需求 是一个持续的过程。近年来有机颜料的市场需求平稳，与国内外整体经济发展的情况保持一致，不存在 明显的周期性行业特征。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 256,230.65 2.31% 110,735.04 1.08% 131.39% 应收账款 671,627.50 6.06% 826,555.80 8.08% -18.74% 存货 7,285,297.22 65.77% 7,092,476.20 69.33% 2.72% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 1,761,311.74 15.90% 1,857,046.68 18.15% -5.16% 在建工程 109,659.70 0.99% 0 0 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0 资产总计 11,077,425.86 - 10,230,074.13 - 8.28% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期增加了 145,495.61 元，主要是年度内客户回款较快所致。2、应收账款净 额年末比年初减少了 154,928.3 元，减少比例为 18.74%，主要系本期客户回款较快所致。回款较快的原 因是公司赊销政策较去年收紧，客户按期回款率加快。3、存货较去年同期增加了 192,821.02 元，增加 比例为 2.72%。公司生产的产品有三大类三十多个品种，产品生产用原材料也各有不同，加之公司地处 西北地区，公司上下游企业大多分布在东南沿海地区，货物流转运输时间长，因此，公司需保证充足的 库存。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 11,513,344.02 - 11,314,972.70 - 1.75% 营业成本 9,816,678.64 85.26% 9,992,635.81 88.31% -1.76% 毛利率% 14.74% - 11.69% - - 管理费用 1,605,830.84 13.95% 2,971,221.34 26.26% -45.95% 销售费用 173,329.78 1.51% 203,923.20 1.80% -15.00% 财务费用 3,700.49 0.03% 3,855.83 0.03% -4.03% 公告编号：2018-005 14 营业利润 -23,335.03 -0.20% -1,804,687.36 -15.95% 98.71% 营业外收入 762,630.00 6.62% 0 0% - 营业外支出 0 0% 27,700.13 0.24% -100% 净利润 733,311.82 6.37% -1,875,368.13 -16.57% -139.10% 项目重大变动原因： 1、管理费用：管理费用由上年的 2,971,221.34 元减少到 1,605,830.84 元，减少了 45.95%，主要 是本期公司聘请的中介机构挂牌费用减少所致。 2、营业利润：报告期内营业利润为-23,335.03 元，较上年同期增加了 98.71%，主要原因是报告期 内管理费用较上年同期减少，公司增加了对产品、技术的研发，提升了产品的附加值，合理降低了单位 成本，提高了毛利率。 3、净利润：报告期内净利润为 733,311.82 元，较上年同期增加 139.10%，主要原因是本年毛利润 增加，管理费用减少，营业外收入增长所致。 4、营业外收入：营业外收入较上期增加了 762,630.00 元，原因是本年收到政府补贴所致。其中 250,000.00 元天水市科技支撑计划、300,000.00 元工业强市奖励，9,000.00 元高校毕业生就业补助， 3,000.00 元专利资助金，200,000.00 元高新技术企业奖补资金，630 元为其他收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 11,513,344.02 11,314,972.70 1.75% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 9,816,678.64 9,992,635.81 -1.76% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 青莲 1,968,175.28 17.09% 2,077,334.19 18.36% 品兰 706,720.06 6.14% 866,282.90 7.66% 玫红 2,042,504.24 17.74% 1,777,183.67 15.71% 桃红 1,524,568.36 13.24% 1,456,209.81 12.87% 其他产品 5,271,376.08 45.78% 5,137,962.13 45.41% 合计 11,513,344.02 - 11,314,972.70 - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司主营业务收入较上期增加了 1.75%，变动幅度较小。主要系报告期内公司积极开拓市 场扩大销售，通过提升自身产品的性价比，扩展产品的应用范围，发展新客户；构建稳定的营销网络， 建立并不断完善客户管理体系，提升了公司的销售能力所致。 公告编号：2018-005 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津市进取鑫商贸有限公司 734,900.00 6.38% 否 2 浙江明伟油墨有限公司 680,000.00 5.91% 否 3 成都市富卡颜料有限公司 655,260.00 5.69% 否 4 翁源县联兴油墨油漆厂 549,525.00 4.77% 否 5 杭州航彩化工有限公司 476,850.00 4.14% 否 合计 3,096,535.00 26.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东世纪阳光科技有限公司 2,069,751.75 17.53% 否 2 黄骅市渤海化工有限公司 1,535,750.00 13.01% 否 3 江苏丽王科技股份有限公司 1,094,504.81 9.27% 否 4 樟树市科海化工有限公司 720,000.00 6.10% 否 5 洛阳市益昌工贸有限公司 610,200.00 5.17% 否 合计 6,030,206.56 51.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 228,746.11 -713,968.11 132.04% 投资活动产生的现金流量净额 -83,250.50 -28,421.28 -192.92% 筹资活动产生的现金流量净额 - 724,909.00 -100.00% 现金流量分析： 经营活动：经营活动产生的现金流量净额报告期内较上年增加 942,714.22 元，主要原因是本年度 较上年支付中介机构挂牌费用减少所致，投资活动：投资活动产生的现金流量净额报告期内增加了 54,829.22 元，主要原因是本期购置生产实验仪器所致。筹资活动：筹资活动产生的现金流量净额报告 期内比上年减少 724,909.00 元，主要原因是 16 年发生股东增资的情况，报告期内无筹资活动。 (四) 投资状况分析 j 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-005 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施，本公司 按照财政部的要求时间开始执行政府补助会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外 收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业 会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关 的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 财政部于 2017 年 12 月发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收 益，不再计入营业外收入。 调增本期其他收益金额82,000.00元，调减本期营业 外收入金额 82,000.00元。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终坚持依法经营、诚信经营，并积极处理相关利益关系，同时积极承担社会责任；作为化工 企业，公司积极推行清洁环保生产，力求工艺环保、产品环保；公司用高品质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济 发展。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的法人治理结构，健全的财务核算体系，并一直不断完善薪酬结构和人才计划。目前 公司处于发展成长期，从同业水平来看，公司在颜料行业已经营了 17 年，在这 17 年中，公司经历了经 济形势的数次变化、产业内企业的数次洗牌等诸多经营环境的变化。在这样复杂的经营环境中，公司经 营稳步增长的同时积累了宝贵的经营经验。这些经验，将有利于公司今后的发展，17 年的经营经验，也 公告编号：2018-005 17 是对公司可持续经营的一种保障。对内，公司加大研发投入，自主研发《新型合成复合型颜料的技术》、 《有机颜料分子粒径调整技术研究》等项目。对外，公司以客户为焦点，及时了解客户当前和未来的需 求，将企业目标与客户要求相结合，提高产品属性，赢得客户信任，同时通过深入拜访、个性化营销等 手段提高企业在颜料行业的影响力。因此，目前客户基础稳中有升。 公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度主营业务收入分别为 9,981,309.73 元、11,314,972.7 元 11,513,344.02 元，公司收入稳定增长。 公司所生产的产品属于有机颜料。近年来，有机颜料由于具有鲜艳的色彩、牢固的着色强度、稳定 的结构性能而广泛应用于油墨、涂料、塑胶、化妆品、纺织品、纤维原浆着色、造纸、陶艺、工艺美术、 皮革等领域，随着我国宏观实体经济的快速发展，工业应用领域的不断扩大和延伸，有机颜料的市场需 求品种和数量将会持续增长。 公司资产负债结构合理，整体业务发展稳定，产品结构持续优化；公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 因此，公司具备良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的存货分别为 7,285,297.22 元、7,092,476.20 元、7,117,884.23 元，占公司流动资产的比例为 79.21%、84.85%、77.30%，存货所 占比重较高。虽然公司的生产经营特点以及在此区域上下游企业不配套等因素，决定了需要保有较高比 例的存货，但如果存货管理水平下降，则会降低公司资金运用效率，对公司的生产经营产生负面影响。 另外，若市场需求发生变化，公司则可能面临发生存货跌价损失的风险。 应对措施：公司一方面将加强存货管理，根据客户的销售订单制定公司的采购计划，合理安排采购 量和采购周期，提高存货周转率；另一方面公司将积极开拓市场，提高产品销售量，加快存货周转。 2、公司 2017 年度、2016 年度、2015 年度的综合毛利率为 14.74%、11.68%、10.48%，报告期内企 业采取适度控制产量、精细化安全库存量、合理安排生产计划和采购周期、均衡采购等措施综合毛利率 明显提高，但仍低于同行业平均值。 应对措施：公司将依托十多年在颜料生产过程中积累的非专利技术，在产业链配套地区通过直接投 资或者间接投资的形式，将生产过程转移到上述地区。企业积极采取研发高附加值的产品，增加产品竞 争力，进一步加大对研发的投入，从根本上提高产品综合毛利。 3、公司从事的有机颜料制造行业为生产技术型行业，对高级技术人才具有一定的依赖性。下游行 业对产品的性能经常会有个性化的需求，需要企业按照客户的要求对产品的配方进行一定的调整，故而 对企业技术人员的技术水平和工作经验有较高的要求。优秀的研发和技术队伍为公司技术创新与今后的 发展提供了良好的基础。因此，稳定和扩大安科技人才队伍对公司的生存和发展十分重要。公司目前现 有技术人员较少，在未来公司的发展中存在难以满足市场需求的可能，这将会对公司发展产生不利的影 响。 应对措施：一方面公司通过报纸、网络等媒体公开招聘选拔相关专业技术人才；另一方面企业内部 培养提拔有潜力的人员从事研发工作，建设一支优秀的研发和技术队伍，从实践中不断积累经验，为公 公告编号：2018-005 18 司技术创新与今后的发展提供良好的基础。从而进一步稳定和扩大科技人才队伍。 4、公司实际控制人王俊直接持有公司 91.26%的股份。同时自 2006 年 7 月至今，王俊一直担任公司 执行董事、董事长和总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理上可施予重大影响。因此，公司存在 实际控制人利用其控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风 险。 应对措施：进一步完善公司法人治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束；加强公 司实际控制人及董事、监事、高级管理人员培训，提高公司规范运行的意识；充分发挥股东大会、董事 会、监事会之间的制衡作用，严格执行公司基本规章制度。 5、公司目前的生产场地及厂房均为租赁。公司自设立以来，一直租赁甘谷县白家湾乡政府所属原 罐头厂厂房开展生产经营，根据公司与甘谷县白家湾乡政府签订的租赁合同，租赁协议每十年一签，现 行有效租赁合同期限为 2012 年 12 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日。如果公司在合同期满时不能与白家湾 乡政府续签租赁合同，则公司将面临重新选址建设生产厂房、搬迁生产线的风险。 应对措施：公司一方面与白家湾乡政府协商，拟向县政府申请将目前厂区租赁用地转换为工业用地， 划拨公司使用；另一方面公司已向县政府相关单位提出了工业用地申请，在工业园区新建办公试验大楼。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内企业无新增风险事项。 公告编号：2018-005 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员已向公司出具了《关于规范 和减少关联交易的承诺函》，承诺将尽量减少、避免与公司的关联交易，并承诺对于无法避免或有合理 理由的关联交易，将遵守市场化的定价原则，严格按照公司关联交易决策制度的规定履行相关决策程序， 履行回避表决和相关信息披露义务，不通过关联交易损害公司及其他股东的利益。 为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司实际控制人王 俊出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下：（1）本人不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济 组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、 经济组织中担任高级管理人员或核心技术（业务）人员。（2）本人在担任公司董事、监事、高级管理人 员或核心技术（业务）人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。（3）本人/本公司 愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 为避免未来继续出现资金拆借和往来情形，进一步敦促及加强公司股东对于规范资金占用的重要性 认识，公司实际控制人王俊于 2016 年 5 月出具了《关于不占用资金之承诺函》，承诺如下：保证不利用 控股股东及实际控制人的地位，以下列方式通过发行人将资金直接或间接地提供给本人或本人所控制的 其他企业使用：（1）有偿或无偿拆借发行人的资金给本人或本人所控制的其他企业使用；（2）通过银行 或非银行金融机构向本人或本人所控制的其他企业提供委托贷款；（3）委托本人或本人所控制的其他企 业进行投资活动；（4）为本人或本人所控制的其他企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（5）代 本人或本人所控制的其他企业偿还债务。本人保证该承诺函将持续有效，直至本人不再对发行人有重大 影响为止。 公告编号：2018-005 20 2016 年，公司全体股东出具了《关于所持股份无权利限制的承诺书》，全体股东分别承诺其持有的 本公司股份不存在直接或间接代持的情形，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押、冻结及其他依法 不得转让的情况，保证公司股权结构清晰，权属分明，真实确定，合法合规。 2016 年 6 月，公司实际控制人王俊出具《实际控制人关于社保、住房公积金的承诺函》：“如发生政 府主管部门或其他有权机构因翔达颜料在报告期内未为全体员工缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一 金对其予以追缴、补缴、收取滞纳金或处罚；或发生员工因报告期内翔达颜料未为其缴纳、未足额缴纳 或未及时缴纳五险一金向公司要求补缴、追索相关费用、要求有权机关追究的行政责任或就此提起诉讼、 仲裁等情形，本人承担因此遭受的全部损失以及产生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向翔达颜 料追偿，保证翔达颜料不会因此遭受任何损失。” 2016 年，公司现任全体董事、监事、高级管理人员未在其他单位兼职，并签署了不存在对外兼职的 承诺书。 2016 年，公司现任全体董事、监事、高级管理人员不存在违反竞业禁止的情形，并签署了不存在违 反竞业禁止的承诺书。 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺， 未发生违背上述承诺的情况。 公告编号：2018-005 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 1,577,600 1,577,600 31.55% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,140,800 1,140,800 22.82% 董事、监事、高管 - - 1,140,800 1,140,800 22.82% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% -1,577,600 3,422,400 68.45% 其中：控股股东、实际控制 人 4,563,200 91.26% -1,140,800 3,422,400 68.45% 董事、监事、高管 4,563,200 91.26% -1,140,800 3,422,400 68.45% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王俊 4,563,200 0 4,563,200 91.26% 3,422,400 1,140,800 2 王华 436,800 0 436,800 8.74% 0 436,800 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 3,422,400 1,577,600 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东王俊与王华系兄妹关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王俊，男，汉族，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，甘肃省轻工业学校油墨与颜料专业 毕业，中专学历。1986 年至 2001 年就职于甘肃省甘谷油墨厂，一般员工；2001 年至 2016 年就职于甘 谷翔达化工有限责任公司，任执行董事兼总经理；2016 年 5 月任甘肃翔达新颜料科技股份有限公司董事 长、总经理，任期三年；其直接持有公司股份 4,563,200 股，占公司总股本的 91.26%。报告期内无变动。 公告编号：2018-005 22 (二) 实际控制人情况 �王俊，男，汉族，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，甘肃省轻工业学校油墨与颜料专业 毕业，中专学历。1986 年至 2001 年就职于甘肃省甘谷油墨厂，一般员工；2001 年至 2016 年就职于甘 谷翔达化工有限责任公司，任执行董事兼总经理；2016 年 5 月任甘肃翔达新颜料科技股份有限公司董事 长、总经理，任期三年；其直接持有公司股份 4,563,200 股，占公司总股本的 91.26%。报告期内无变动。 公告编号：2018-005 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王俊 董事长、总经理 男 53 本科 2016.05.26-2019.05.25 是 吴方锦 董事 男 25 大专 2017.10.15-2020.10.15 否 刘月屏 董事、财务总监 女 41 中专 2016.05.26-2019.05.25 是 王旭虹 董事 女 40 本科 2016.05.26-2019.05.25 是 巩照娟 董事 女 30 中专 2016.05.26-2019.05.25 是 席尚蓉 监事 女 35 大专 2016.05.26-2019.05.25 是 魏卫霞 监事 女 31 大专 2016.05.26-2019.05.25 是 陶子定 监事 男 50 中专 2016.05.26-2019.05.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何亲属或关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王俊 董事长、总经理 4,563,200 0 4,563,200 91.26% 0 合计 - 4,563,200 0 4,563,200 91.26% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李秀平 董事 离任 辞职 吴方锦 新任 董事 新任 公告编号：2018-005 25 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吴方锦，男，汉族，1993 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，2013 年 6 月毕业于江西交通职 业技术学院，物流管理专业，大专学历。2013 年 6 月--2017 年 9 月，自由职业。2017 年 10 月任甘肃翔 达新颜料科技股份有限公司董事，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 9 销售人员 4 3 生产及技术人员 14 14 其他 3 3 员工总计 30 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 6 6 专科 7 7 专科以下 17 16 员工总计 30 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工变动情况：公司共有员工 29 人，其中年初员工 30 人，年末 29 人，离职 1 人。 人才引进及招聘情况：公司依据岗位人员缺少情况，在甘肃省内各大高校、人才市场、招聘网站等 引进公司需要人才。 员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制。公司依据《中华人民共和国劳动法》和天水市相关规定、 规范性文件，与所有员工签订了《劳动合同书》 。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策，为员工办理基本养老、医疗、工伤、失业保险，为员工代扣代缴个人所得税。 培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，激发员工工作热情，提升公司业绩，增强公 司竞争力，保证公司既定目标，公司制定了一套绩效考核办法。 报告期内无需公司承担费用的离职退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王俊 董事长、总经理 4,563,200 王旭虹 董事、技术总监 - 公告编号：2018-005 26 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心员工没有变动。 公告编号：2018-005 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立了行之有效的内控制度和“三会”运作体系。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利义务， 公司重大生产经营决策、投资决定及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司规范运作和稳健发 展。截至报告期末，上诉机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够给所有股东提供合适的保护，并且保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。公司制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性、保护公司及股东利益，有效识别和控制经 营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 公告编号：2018-005 28 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 3 月 31 日，审议通过了《关于变更会 计师事务所的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2017 年 4 月 23 日，审议通过了《2016 年年度 报告及摘要的议案》、《2016 年度董事会工作报 告的议案》、《2016 年度总经理工作报告的议 案》、《2016 年度财务决算报告的议案》、《2017 年度财务预算报告的议案》、《2016 年度利润分 配方案的议案》、《2016 年度控股股东、实际控 制人及其关联方资金占用情况的专项说明》、 《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》。 2017 年 8 月 18 日，审议通过了《2017 年半年 度报告》。 2017 年 9 月 29 日，审议通过了《关于变更公 司董事的议案》、 《关于提请公司召开 2017 年第 二次临时股东大会的议案》。 监事会 3 2017 年 3 月 31 日，审议通过了《关于变更会 计师事务所的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2017 年 4 月 23 日，审议通过了《2016 年年度 报告及摘要的议案》、《2016 年度财务决算报告 的议案》、《2017 年度财务预算报告的议案》、 《2016 年度利润分配方案的议案》、 《2016 年度 控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情 况的专项说明》、《关于<2016 年年度报告及报 告摘要>的议案》，并提请股东大会审议。 2017 年 8 月 18 日，审议通过了《2017 年半年 度报告》。 股东大会 3 2017 年 3 月 31 日，审议通过了《关于变更会 计师事务所的议案》。 2017 年 5 月 15 日，审议通过了《2016 年年度 报告及摘要的议案》、《2016 年度董事会工作报 告的议案》、《2016 年度监事会工作报告的议 案》、《2016 年度财务决算报告的议案》、《2017 年度财务预算报告的议案》、《2016 年度利润分 配方案的议案》、《2016 年度控股股东、实际控 制人及其关联方资金占用情况的专项说明》。 公告编号：2018-005 29 2017 年 10 月 15 日，审议通过了《关于公司变 更董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 公示治理机制的建立健全情况报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，在由股东大 会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董 事会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 公示治理机制的执行情况报告期内，公司共召开了股东大会、董事会会议、监事会会议、公司三会 决议均得到了有效执行，三会召开程序严格按照《公司法》 、《公司章程》和三会议事规则的规定，为 发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 公司治理机制的改进和完善措施报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合 法、合规的要求，章程进行了修改完善了相关内控制度。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人 员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及 公司内部制度的规定，勤勉尽职的履行义务，切实维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过丰富和有效投资者关系管理手段，广泛深入的与投资者沟通，在符合法律法规规范的前提 下，客观介绍公司的情况，虚心听取意见建议，提高沟通效率。1、严格按照持续信息被披露的规定与 要求，按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信 息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确的了解公司的经营、内控和财务状况等重要信息。2、 有专人负责与投资者对接，严格遵守公司商业秘密，公司根据实际情况，在保证符合信息披露有关规定 的前提下，及时回复或解答有关问题。对于投资者提出的意见和建议和不能解答的问题及时上报相关领 导，及时回应投资者的质疑。3、公司对投资者、投资机构等特定对象到公司现场参观调研，有财务总 监统筹安排.4、做好公司 2017 年度内召开的各次股东大会的筹备组织工作，确保股东大会顺利召开。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立性。公司拥有独立完整的业务体系，能够面对市场独立经营，独立核算和决策，独立承担 责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在 关联关系而使公司的经营自主权的完整性，独立性受到不良影响。 人员独立性。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公 公告编号：2018-005 30 司的总经理、财务负责人和信息披露人等高级管理人员为在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及控制的其他企业中兼 职。因此，公司的人员具有独立性。 资产的完整及独立性。公司所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产及其他资产均 由公司合法独立拥有，不存在与股东共用的情况。公司对所有的资产拥有完整的控制和支配权。因此， 公司资产完整且具有独立性。 机构独立性。公司依据《公司法》及《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会等决策 及监事机构，建立了符合自身经验特点、独立完整的组织机构及法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度独立行使职权，不存在机构混同的情形。因此，公司机构具有独立性。 财务独立性。公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和 规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司有专职的财务人员，不存在兼职情形。公司开立了独立 的银行账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。因此，公司财务具有独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 依据法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定了内部管理制度并严格按照制度进行公司内部 管理及运行。董事会关于内部控制的说明，公司董事会认为，在报告期内，关于会计核算体系、财务管 理体系、风险控制体系均是按照相关法律法规制定并实施的。公司现行的内部控制制度均是依据《公司 法》、《公司章程》和相关法律法规的规定。结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的 要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好管理控 制作用，对公司的经营风险起到了有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工 程，需要在公司运营的实际操作中不断改进完善。今后公司还会持续根据实际经营发展需要不断挑战内 部控制制度，加强制度的执行和监督，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司虽尚未建立《年度报告差错责任追究制度》，但公司严格按照《信息披露管理制度》做好信息 披露工作。报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-005 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字［2018］0298 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2018-04-17 注册会计师姓名 杨海 黄秀花 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的甘肃翔达新颜料科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量 表以及财务报表附注。 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 公告编号：2018-005 32 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 公告编号：2018-005 33 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·天津 中国注册会计师：杨海 中国注册会计师：黄秀花 二〇一八年四月十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 256,230.65 110,735.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 436,570.00 5,000.00 应收账款 六、3 671,627.50 826,555.80 预付款项 六、4 541,645.20 287,459.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 公告编号：2018-005 34 应收股利 其他应收款 六、5 6,347.95 36,081.91 买入返售金融资产 存货 六、6 7,285,297.22 7,092,476.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,197,718.52 8,358,308.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、7 1,761,311.74 1,857,046.68 在建工程 六、8 109,659.70 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 8,735.90 14,719.05 其他非流动资产 非流动资产合计 1,879,707.34 1,871,765.73 资产总计 11,077,425.86 10,230,074.13 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 1,546,520.79 1,062,605.50 预收款项 六、12 815,758.58 303,094.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 195,085.36 161,240.15 公告编号：2018-005 35 应交税费 六、14 25,932.19 76,817.47 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 2,857,860.97 3,846,360.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,441,157.89 5,450,117.98 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、16 123,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 123,000.00 负债合计 5,564,157.89 5,450,117.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 1,529,615.75 1,529,615.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 -1,016,347.78 -1,749,659.60 归属于母公司所有者权益合计 5,513,267.97 4,779,956.15 少数股东权益 所有者权益合计 5,513,267.97 4,779,956.15 负债和所有者权益总计 11,077,425.86 10,230,074.13 法定代表人：王俊 主管会计工作负责人：刘月屏 会计机构负责人：丁鑫 公告编号：2018-005 36 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、20 11,513,344.02 11,314,972.70 其中：营业收入 六、20 11,513,344.02 11,314,972.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,618,679.05 13,119,660.06 其中：营业成本 六、20 9,816,678.64 9,992,635.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 34,495.28 27,279.60 销售费用 六、22 173,329.78 203,923.20 管理费用 六、23 1,605,830.84 2,971,221.34 财务费用 六、24 3,700.49 3,855.83 资产减值损失 六、25 -15,355.98 -79,255.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、26 82,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,335.03 -1,804,687.36 加：营业外收入 六、27 762,630.00 0 减：营业外支出 六、28 0 27,700.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 739,294.97 -1,832,387.49 减：所得税费用 六、29 5,983.15 42,980.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 733,311.82 -1,875,368.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 公告编号：2018-005 37 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 733,311.82 -1,875,368.13 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 733,311.82 -1,875,368.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 -0.45 （二）稀释每股收益 法定代表人：王俊 主管会计工作负责人：刘月屏 会计机构负责人：丁鑫 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,678,177.22 8,101,302.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 公告编号：2018-005 38 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 1,608,090.77 371,554.22 经营活动现金流入小计 9,286,267.99 8,472,857.21 购买商品、接受劳务支付的现金 5,625,363.40 5,479,410.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,193,504.12 1,053,043.50 支付的各项税费 365,184.53 342,756.92 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 1,873,469.83 2,311,614.87 经营活动现金流出小计 9,057,521.88 9,186,825.32 经营活动产生的现金流量净额 228,746.11 -713,968.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 83,250.50 28,421.28 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 83,250.50 28,421.28 投资活动产生的现金流量净额 -83,250.50 -28,421.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,320,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、30 2,468,496.00 筹资活动现金流入小计 5,788,496.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 公告编号：2018-005 39 支付其他与筹资活动有关的现金 六、30 5,063,587.00 筹资活动现金流出小计 5,063,587.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 724,909.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 145,495.61 -17,480.39 加：期初现金及现金等价物余额 110,735.04 128,215.43 六、期末现金及现金等价物余额 256,230.65 110,735.04 法定代表人：王俊 主管会计工作负责人：刘月屏 会计机构负责人：丁鑫 公告编号：2018-005 40 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,529,615.75 -1,749,659.60 4,779,956.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,529,615.75 -1,749,659.60 4,779,956.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 733,311.82 733,311.82 （一）综合收益总额 733,311.82 733,311.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-005 41 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,529,615.75 -1,016,347.78 5,513,267.97 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,680,000.00 110,000.00 27,912.78 1,517,411.50 3,335,324.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 公告编号：2018-005 42 二、本年期初余额 1,680,000.00 110,000.00 27,912.78 1,517,411.50 3,335,324.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,320,000.00 1,419,615.75 -27,912.78 -3,267,071.10 1,444,631.87 （一）综合收益总额 -1,875,368.13 -1,875,368.13 （二）所有者投入和减少资本 3,320,000.00 3,320,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,419,615.75 -27,912.78 -1,391,702.97 0.00 1．资本公积转增资本（或股 本） -110,000.00 -110,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） -27,912.78 -27,912.78 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,529,615.75 -1,391,702.97 137,912.78 （五）专项储备 公告编号：2018-005 43 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,529,615.75 -1,749,659.60 4,779,956.15 法定代表人：王俊 主管会计工作负责人：刘月屏 会计机构负责人：丁鑫 公告编号：2018-005 44 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：甘肃翔达新颜料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 统一信用代码： 91620523719079610U 注册资本：伍佰万元人民币 法定代表人：王俊 注册地址：甘肃省天水市甘谷县大像山镇康庄路什字邮政大楼5楼 营业期限：2011年5月16日-2021年5月15日 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：染料制造 公司经营范围：有机化学产品制造（不包括危险化学品和监控化学品）、蔬菜、果品、 草工艺品的批发；五金交电的零售；种植、饲养（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 公司设立时注册资本为人民币60.00万元。其中自然人李秀萍出资20.00万元，占出资比 公告编号：2018-005 45 例33.33%，自然人杨小斌出资20.00万元，占注册资本33.33%，自然人王俊文出资20.00万元， 占注册资本33.33%。上述出资经天水恒信会计师事务有限公司审验，并于2001年5月10出具天 恒会事验字[2001]56号验资报告验证。 2013年3月28日公司增资4.00万元，增资后注册资本为64.00万元，其中自然人李秀萍增加 1.00万元，增至21.00万元，占出资比例32.81%，自然人杨小斌增加1.00万元，增至21.00万元， 占出资比例32.81%，自然人王俊文增加1万元，增至21万元，占出资比例32.81%；自然人刘晓 敏增加1万元，占出资比例1.56%。 2007年12月26日公司增资104.00万元，增资后注册资本为168.00万元，其中自然人王俊文 增加11.43万元，增至32.76万元，占出资比例19.5%；自然人蒋忠荣增加11.43万元，增至32.76 万元，占出资比例19.5%；自然人王俊增加15.62万元，增至36.96万元，占出资比例22%；自然 人徐松阳出资32.76万元，占出资比例19.5%；自然人王旭红出资32.76万元，占出资比例19.5%。 上述出资已经甘肃方正会计师事务所审验，并于2008年1月30日出具甘方会验字[2007]031号验 资报告予以验证。 2016年3月25日公司增资332.00万元，增资后注册资本的注册资本为人民币500万元，其中 自然人王俊增加332万元，增至456.32万元，占出资比例91.26%；王华出资43.68万元，占出资 比例8.74%；工商已办理变更登记。本次增资业务经甘肃方正会计师事务所出具甘方会验字 [2016]010号验资报告验证，2016年3月24日增资后本公司统一信用代码为91620523719079610U。 本公司于2016年11月11日在全国中小企业股份转让系统（俗称“新三板”）挂牌上市（简 称：翔达颜料，代码为839554）。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 4 月 16 日批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 公告编号：2018-005 46 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 【公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的， 应披露营业周期及确定依据。】 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （七）、金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 公告编号：2018-005 47 B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：2018-005 48 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额 计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2018-005 49 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ① 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值 公告编号：2018-005 50 损失一经确认，不得通过损益转回。 （八）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上（含 100.00 万元）的应收 账款和金额为人民币 100.00 万元以上（含 100.00 万元）的其他 应收款确认为单项金额重大的应收款项（或其他标准） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试 未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值 测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 公告编号：2018-005 51 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了 减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （九）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按个别认定法计价； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 公告编号：2018-005 52 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 公告编号：2018-005 53 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 3%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经 济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.85 机器设备 10 9.70 运输设备 5 19.40 其 他 5 19.40 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十一）在建工程 1、在建工程核算原则： 公告编号：2018-005 54 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减 值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程 的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 公告编号：2018-005 55 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪 酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财 务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中 包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认 为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受 益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 公告编号：2018-005 56 认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或 相关资产成本。 （十三）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （十四）收入确认原则 （1）商品销售收入 a) 现销方式：收到货款发出商品时确认为收入。 b) 赊销方式：购货方收到货物、签收确认后确认收入。 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 公告编号：2018-005 57 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （十五）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照 收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或 公告编号：2018-005 58 损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已 经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （十七）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用。 公告编号：2018-005 59 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁 交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间 内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中 较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确 认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资 产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 公告编号：2018-005 60 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 三、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴 纳 5% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 2、税收优惠及批文 公司取得高新技术企业证书，成为高新技术企业（发证时间为2016年11月29日，有效期 3年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国家税务局关于实施高新技术企业所得税 公告编号：2018-005 61 优惠有关问题》等规定，从2017年元月起，公司所得税将按15%的税率缴纳。 五、重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会 [2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起 实施，本公司按照财政部的要求时间开始执行政府补助会计准则。 《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1 月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收入。 财政部于 2017 年 12 月发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 他收益，不再计入营业外收入。 调增本期其他收益金额82,000.00元，调减本 期营业外收入金额 82,000.00元。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 公告编号：2018-005 62 六、财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 14,956.84 10,308.29 银行存款 241,273.81 100,426.75 其他货币资金 合 计 256,230.65 110,735.04 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据 1、应收票据分类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 436,570.00 5,000.00 商业承兑汇票 合 计 436,570.00 5,000.00 2、本期应收票据中无已质押的应收票据。 3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况： 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,795,508.00 1,738,955.20 商业承兑汇票 4、应收票据净额年末数比年初数增加 431,570.00 元，增长比例为 8631%，主要期末应 收票据未到期且未背书转让所致。 (三)应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 公告编号：2018-005 63 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 729,214.75 100.00 57,587.25 7.90 671,627.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 729,214.75 100.00 57,587.25 100.00 671,627.50 （续） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 888,279.19 100.00 61,723.39 6.95 826,555.80 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 888,279.19 100.00 61,723.39 6.95 826,555.80 2、应收账款种类说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 666,346.45 91.38 33,317.32 816,200.89 91.89 40,810.04 1 至 2 年 1,002.50 0.14 100.25 12,378.18 1.39 1,237.82 2 至 3 年 12,165.68 1.67 2,433.14 49,580.12 5.58 9,916.02 3 到 4 年 39,580.12 5.43 11,874.04 515 0.06 154.50 公告编号：2018-005 64 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款 总额的比 例％ 陕西东舜塑胶化工有限公司 货款 111,150.00 一年以内 15.24 北京市天虹油墨有限公司 货款 96,000.00 一年以内 13.16 临沂青松油墨厂 货款 78,250.00 一年以内 10.73 深圳市深赛尔股份有限公司 货款 71,300.00 一年以内 9.78 淄博市临淄亿增彩印厂 货款 62,300.00 一年以内 8.54 合 计 419,000.00 57.46 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-4,136.14 元。 5、 应收账款净额年末数比年初数减少 154,928.30 元，减少比例为 18.74%，主要本期回 款较快所致。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 535,345.20 98.84 265,596.35 92.39 1 至 2 年 5,300.00 0.98 20,863.10 7.26 2 至 3 年 1,000.00 0.35 3 年以上 1,000.00 0.18 合 计 541,645.20 100.00 287,459.45 100.00 注:预付帐款由期初 287,459.45 元增长到 541,645.20 元，增长了 88.42%。主要为已预付货 4 至 5 年 515.00 0.07 257.50 5 年以上 9,605.00 1.32 9,605.00 9,605.00 1.08 9,605.00 合 计 729,214.75 100.00 57,587.25 888,279.19 100.00 61,723.39 公告编号：2018-005 65 款的货物尚未到货所致。 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时间 山东世纪阳光科技有限公司 246,799.20 2017 年 华龙证券股份有限公司北京分公司 150,000.00 2017 年 浙江胜达祥伟化工有限公司 77,500.00 2017 年 武强县金泉化工有限责任公司 20,000.00 2017 年 天水鸿浩商贸有限责任公司 6,749.00 2017 年 合 计 501,048.20 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 7,000.00 100.00 652.05 9.32 6,347.95 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 7,000.00 100.00 652.05 100.00 6,347.95 （续） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 47,953.80 100.00 11,871.89 24.76 36,081.91 公告编号：2018-005 66 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 47,953.80 100.00 11,871.89 24.76 36,081.91 2、其他应收款种类说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 47,953.80 保证金 7,000.00 合 计 7,000.00 47,953.80 4、 其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 959.00 13.70 47.95 9,657.00 20.14 482.85 1 至 2 年 6,041.00 86.30 604.10 0.00 0.00 0.00 2 至 3 年 1,000.00 2.09 200.00 3 到 4 年 37,296.80 77.78 11,189.04 4 至 5 年 5 年以上 合 计 7,000.00 100.00 652.05 47,953.80 100.00 11,871.89 公告编号：2018-005 67 甘谷县邮政局 保证金 7,000.00 1 年以内 959.00 1-2 年 6,041.00 100.00 合 计 7,000.00 100.00 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-11,219.84 元。 6、其他应收款净额年末数比年初数减少 29,733.96 元，减少比例为 82.41%，主要为备用 金减少所致。 （六）存货 1、存货明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,005,208.29 4,005,208.29 2,628,246.42 2,628,246.42 库存商品 2,282,512.42 2,282,512.42 1,871,191.40 1,871,191.40 在产品 866,529.53 866,529.53 963,214.36 963,214.36 委托加工材料 1,430,092.50 1,430,092.50 包装物及低值易耗 品 131,046.98 131,046.98 199,731.52 199,731.52 合 计 7,285,297.22 7,285,297.22 7,092,476.20 7,092,476.20 （七）固定资产 1、固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,131,272.25 68,768.26 3,200,040.51 2.本期增加金额 114,205.73 22,667.75 136,873.48 （1）购置 114,205.73 22,667.75 136,873.48 （2）在建工程转 入 公告编号：2018-005 68 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,245,477.98 91,436.01 3,336,913.99 二、累计折旧 1.期初余额 1,295,343.25 47,650.58 1,342,993.83 2.本期增加金额 226,801.47 5,806.95 232,608.42 （1）计提 226,801.47 5,806.95 232,608.42 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,522,144.72 53,457.53 1,575,602.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,723,333.26 37,978.48 1,761,311.74 2.期初账面价值 1,835,929.00 21,117.68 1,857,046.68 注：固定资产由期初 3,200,040.51 元增加到 3,336,913.99 元，增加了 4.28%，均为新购进固定 资产。 （八）在建工程 1、重大在建工程项目变动情况： 项目名称 期 初 数 本期增加 转入 固定 资产 其他 减少 期末数 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 资 金 来 源 厂部建设 109,659.70 109,659.70 未完工 自 筹 公告编号：2018-005 69 2、重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 厂部建设 109,659.70 109,659.70 合 计 109,659.70 109,659.70 （续） 项目名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进 度 利息资本 化累计金 额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 厂部建设 未完工 自筹 合 计 （九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 8,735.90 14,719.05 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 小 计 8,735.90 14,719.05 注：递延所得税资产由期初 14,719.05 元减少到 8,735.90 元，减少了 40.65%，原因是计提 的坏账准备减少。 （2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细： 项 目 期末数 期初数 合 计 109,659.70 109,659.70 未完工 公告编号：2018-005 70 可抵扣差异项目： 坏账准备 58,239.30 73,595.28 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 58,239.30 73,595.28 （3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 -1,875,368.13 合计 -1,875,368.13 （十）资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 73,595.28 15,355.9 8 58,239.30 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 73,595.28 15,355.9 8 58,239.30 （十一）应付账款 公告编号：2018-005 71 1、应付账款列示： 项 目 期末数 期初数 材料款 1,546,520.79 1,062,605.50 合 计 1,546,520.79 1,062,605.50 2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、应付账款年末余额比年初数增加了 483,915.29 元，增加了 45.54%，变动较大。 （十二）预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 预收货款 815,758.58 303,094.58 合 计 815,758.58 303,094.58 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联 方款项。 3、预收账款年末余额比年初数增加了 512,664.00 元，增长了 169.14%，主要是预收货款， 但期末尚未全部发货所致。 （十三）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 23,805.42 1,121,280.74 1,127,317.53 17,768.63 二、离职后福利-设定提存计划 137,434.73 87,397.09 47,515.09 177,316.73 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 161,240.15 1,208,677.83 1,174,832.62 195,085.36 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未 付金额 本期应付 本期支付 期末应付未 付金额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 23,805.42 1,110,280.74 1,116,317.53 17,768.63 二、职工福利费 11,000.00 11,000.00 公告编号：2018-005 72 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．工伤保险费 3．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经 费 六、非货币性福利 合 计 23,805.42 1,121,280.74 1,127,317.53 17,768.63 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性质 计算缴费金额 的公式或依据 期初应付 未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付 未付金额 一、基本养老保险 费 126,575.54 84,291.61 42,729.67 168,137.48 二、失业保险费 10,859.19 3,105.48 4,785.42 9,179.25 三、企业年金缴费 合 计 137,434.73 87,397.09 47,515.09 177,316.73 （十四）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 21,920.29 21,920.29 增值税 8,131.47 54,667.36 营业税 土地增值税 土地使用税 房产税 地方教育费附加 -1,749.60 -818.88 城市维护建设税 -1,982.94 343.86 教育附加 -213.34 1,182.74 公告编号：2018-005 73 代扣代缴个人所得税 304.21 其他 -477.90 -477.90 合 计 25,932.19 76,817.47 注：应交税费本期减少 50,885.28 元，系税费缴纳所致。 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 2,755,302.60 3,789,957.28 代扣款项 59,598.37 16,403.00 租赁费 42,960.00 40,000.00 合 计 2,857,860.97 3,846,360.28 2、本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项金额为 2,755,302.60。 3、本报告期末其他应付款中欠关联方款项： 单位名称 期末数 期初数 王俊 2,755,302.60 3,789,957.28 合 计 2,755,302.60 3,789,957.28 4、期末其他应付款大额明细如下：： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 账龄超过一年未偿还 或结转的原因 王俊 2,755,302.60 2016 年度、2017 年度 资金拆借款 已偿还部分 合 计 2,755,302.60 5、其他应付款年末余额比年初数减少了988,499.31元，减少了25.70%，主要是归还部分资 金拆借款所致。 （十六）递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 颜料生产废水处 205,000.00 82,000.00 123,000.00 公告编号：2018-005 74 理改(扩)建项目 合 计 205,000.00 82,000.00 123,000.00 政府补助明细： 负债项目 期初余额 本年新增补助金 额 本年计入其他收 益金额 其他变动 年末余额 颜料生产废水处理 改(扩)建项目 205,000.00 82,000.00 123,000.00 合 计 205,000.00 82,000.00 123,000.00 （十七）股本 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 王俊 4,563,200.00 4,563,200.00 王华 436,800.00 436,800.00 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 注：2017 年 12 月 31 日公司注册资本 5,000,000.00 元,其中自然人王俊出资 4,563,200.00 元， 占出资比例 91.26%；王华出资 436,800.00 元，占出资比例 8.74%；由甘肃方正会计师事务所 于 2016 年 5 月 13 日出具甘方会验字[2016]010 号验资报告予以验证。 （十八）资本公积 1、明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） 1,529,615.75 1,529,615.75 （1）投资者投入的资本 1,529,615.75 1,529,615.75 （2）同一控制下企业合并的影响 （3）其他 小计 1,529,615.75 1,529,615.75 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 公告编号：2018-005 75 （2）政府因公共利益搬迁给予补 偿款的结余 小计 合 计 1,529,615.75 1,529,615.75 （十九）未分配利润 项 目 金 额 调整前上年末未分配利润 -1,749,659.60 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后年初未分配利润 -1,749,659.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 733,311.82 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改转增股本 期末未分配利润 -1,016,347.78 （二十）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 11,513,344.02 11,314,972.70 2、其他业务收入 营业收入合计 11,513,344.02 11,314,972.70 二、营业成本 1、主营业务成本 9,816,678.64 9,992,635.81 2、其他业务成本 营业成本合计 9,816,678.64 9,992,635.81 营业毛润 1,696,665.38 1,322,336.89 公告编号：2018-005 76 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 青莲 1,968,175.28 1,621,129.85 347,045.43 品兰 706,720.06 614,237.86 92,482.20 玫红 2,042,504.24 1,762,467.29 280,036.95 桃红 1,524,568.36 1,243,785.26 280,783.10 其他产品 5,271,376.08 4,575,058.38 696,317.70 小 计 11,513,344.02 9,816,678.64 1,696,665.38 二．其他业务 小 计 合 计 11,513,344.02 9,816,678.64 1,696,665.38 （续） 项 目 2016 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 青莲 2,077,334.19 1,857,061.46 220,272.73 品兰 866,282.90 842,340.70 23,942.20 玫红 1,777,183.67 1,632,420.59 144,763.08 桃红 1,456,209.81 1,016,731.81 439,478.00 其他产品 5,137,962.13 4,644,081.24 493,880.89 小 计 11,314,972.70 9,992,635.80 1,322,336.90 二．其他业务 小 计 合 计 11,314,972.70 9,992,635.80 1,322,336.90 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 天津市进取鑫商贸有限公司 734,900.00 6.38 浙江明伟油墨有限公司 680,000.00 5.91 公告编号：2018-005 77 成都市富卡颜料有限公司 655,260.00 5.69 翁源县联兴油墨油漆厂 549,525.00 4.77 杭州航彩化工有限公司 476,850.00 4.14 合 计 3,096,535.00 26.90 4、营业收入本年较上年增加 198,371.32 元，增加比例 1.75%，主要是销量上升所致。 （二十一）税金及附加 项 目 本期数 上期数 地方教育费附加 5,888.15 4,547.19 城市维护建设税 14,720.38 11,368.00 教育费附加 8,832.25 6,840.79 价格调节基金 332.29 印花税 5,054.50 4,191.33 合 计 34,495.28 27,279.60 （二十二）销售费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 133,288.78 136,600.00 运输费 4,000.00 邮寄费 40,041.00 63,214.20 其 他 109.00 合 计 173,329.78 203,923.20 注：销售费用由上年的 203,923.20 元下降至 173,329.78 元，减少了 15.00%，主要原因是 销售费用中邮寄费减少所致。 （二十三）管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 316,400.82 326,449.73 办公费 16,645.96 23,154.03 差旅费 89,574.79 115,719.85 业务招待费 48,674.59 39,627.20 公告编号：2018-005 78 聘请中介机构费 278,301.88 1,670,564.90 研发费用 693,489.38 678,947.92 租金 26,666.67 26,530.00 其他 136,076.75 90,227.71 合 计 1,605,830.84 2,971,221.34 注：管理费用由上年的 2,971,221.34 元减少到 1,605,830.84 元，减少了 45.95%，主要是本 期公司聘请的中介机构费用减少所致。 （二十四）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 减：利息收入 88.75 324.47 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 3,789.24 4,180.30 合 计 3,700.49 3,855.83 注：财务费用本期较上期减少 155.34 元，减少了 4.03%，主要是手续费减少所致。 （二十五 ）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 一、坏账损失 -15,355.98 -79,255.72 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 公告编号：2018-005 79 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 -15,355.98 -79,255.72 （二十六）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 颜料生产废水处理改(扩)建项目 82,000.00 合 计 82,000.00 （二十七）营业外收入 营业外收入分项目列示： 项 目 本期数 计入当期非经 常性损益的金 额 上期数 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 762,000.00 762,000.00 违约金及罚款收入 无法支付的款项 其他 630.00 630.00 合 计 762,630.00 762,630.00 政府补助明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 工业强市奖励 300,000.00 公告编号：2018-005 80 高校毕业生就业补助 9,000.00 专利资助金 3,000.00 2017 年度天水市第一批科学技术研究与开发项目财政 专项资金 250,000.00 2017 年甘肃省科技创新若干措施专项资金预算 200,000.00 合 计 762,000.00 （二十八）营业外支出 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失合 计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损 失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支 出 27,682.90 27,682.90 其他 17.23 17.23 合 计 27,700.13 27,700.13 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 -16,711.09 递延所得税调整 5,983.15 59,691.73 合 计 5,983.15 42,980.64 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 公告编号：2018-005 81 利润总额 739,294.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 110,894.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -126,694.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,920.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 18,862.92 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 5,983.15 （三十）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 政府补助收入 967,000.00 代扣款项 18,899.00 往来款 641,090.77 352,655.22 合 计 1,608,090.77 371,554.22 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 费用支出 1,873,469.83 2,311,614.87 合 计 1,873,469.83 2,311,614.87 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 往来款 2,468,496.00 合 计 2,468,496.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 公告编号：2018-005 82 往来款 5,063,587.00 合 计 5,063,587.00 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 733,311.82 -1,875,368.13 加：资产减值准备 -15,355.98 -79,255.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 232,608.42 188,582.39 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,983.15 15,851.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -192,821.02 25,408.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -389,855.34 612,652.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -145,124.94 398,161.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 228,746.11 -713,968.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 256,230.65 110,735.04 公告编号：2018-005 83 减：现金的期初余额 110,735.04 128,215.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 145,495.61 -17,480.39 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 256,230.65 110,735.04 其中：库存现金 14,956.84 10,308.29 可随时用于支付的银行存款 241,273.81 100,426.75 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 256,230.65 110,735.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 本公司实际控制人为自然人王俊。 2、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 王俊 自然人股东、实际控制人、董事长兼总经理 王华 自然人股东 吴方锦 董事 刘月屏 董事、财务总监 公告编号：2018-005 84 王旭虹 董事、核心技术人员 巩照娟 董事 席尚蓉 监事会主席 魏卫霞 监事 陶子定 职工监事 （二）关联方应收应付款项 公司应付关联方款项： 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 王俊 2,755,302.60 3,789,957.28 八、承诺及或有事项 1、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他重大事项 公司报告期内，本公司无需披露的其他重要事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 762,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 公告编号：2018-005 85 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 630.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 合计 762,630.00 注：非经常性损益项目中的数字‘+’表示收益及收入，‘-’表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经营性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2018-005 86 归属于公司普通股股东的净利润 14.25 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -0.57 -0.01 -0.01 甘肃翔达新颜料科技股份有限公司（盖章） 公司法人：王俊 二〇一八年四月二十日 公告编号：2018-005 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 甘肃省天水市甘谷县大像山镇康庄路十字邮政大楼五楼