839416_2018_康鸿智能_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 康鸿智能 NEEQ : 839416 苏州康鸿智能装备股份有限公司 Suzhou KangHong Intelligent Equipment Co.,Ltd 2 公司年度大事记 报告期内，康鸿智能全资子公司：苏州中业软件科技有限公司获得 4 项软件 产品证书 3 报告期内，康鸿智能获得 4 项发明专利。 4 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 致投资者的信 尊敬的投资者： 大家好！感谢各位投资者一直以来对康鸿智能的关注。 在过去的一年随着数字中国背景下，康鸿智能不断夯实主业的同时，积极在人工智能、大数据、智 能硬件自动化控制技术大量投入与创新，来构建康鸿智能两化（技术化+信息化）融合，使我们的技术确 保行业领先，以智能硬件化+软件专业化的发展方向前行。 中央政府十九大工作报告中，提出了深化供给结构性改革，建设现代化经济体系，必须把发展经济 的着力点放在实体经济上，把提高供给体系质量作为主攻方向，不断增强我国经济质量优势。加快建设 制造强国，加快发展先进制造业，推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合，支持传统产业 优化升级，加快发展现代服务业，瞄准国际标准提高水平，培育若干世界级先进制造业集群，促进我国 产业迈向全球价值链中高端。 康鸿智能专注智能人工智能（AI）在工业自动化的应用、以机器人+自动化技术应用与研发与制造 领域，2018 年康鸿智能创新，以客户为中心、关注用户对传统制造升级潜在刚需，不断以智能装备与自 动化技术、提升传统产业升级方面作出主要的突破，并在未来持续发力！ 康鸿智能旗下小冲机器人技术与市场应用与智能装备、自动化协同，已经构建智能（自动化+机器人 +大数据化）智造的新模式、让更多世界 500 大客户，感受康鸿智能带来技术解决方案，为客户带来智能 化、数据化、信息化、自动化，让用户感受科技改变的力量。 为了确保技术领先，2018 年我们持续投入研发，在智能技术与软件升级方面，实现多次更新与迭代， 目前开发了多种工业自动化标准以机器人为主线上下延升的标准机，满足市场的需求。 让制造更聪明是康鸿智能的企业使命和技术发展理念，目前康鸿智能同时在 3C 制造、半导体芯片、 工业自动化装备、新能源装备、石油化工生产装备等领域布局，在“中国制造 2025”国家战略背景下， 康鸿智能必能实现历史跨越！ 企业成长之路，从来都不是一帆风顺，只要我们秉承“创新、感恩、敬业”的理念，不忘初心，砥 砺前行，我们的事业终将走向成功，我们的发展终将无限！ 5 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 7 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 14 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 31 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 40 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 45 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、康鸿智能 指 苏州康鸿智能装备股份有限公司 有限公司、康鸿电子、康鸿有限 指 苏州康鸿电子科技有限公司 惠通新材料 指 苏州惠通新型材料科技有限公司 康鸿投资 指 苏州康鸿投资有限公司 融之创投资管理中心、融之创 指 苏州融之创投资管理中心（有限合伙） 全资子公司 指 苏州中业软件科技有限公司 惠通集团 指 惠通集团有限公司 鼎冠制品 指 苏州市鼎冠胶粘制品有限公司 Apple Operations 指 苹果运营国际公司 股东会 指 苏州康鸿电子科技有限公司股东会 股东大会 指 苏州康鸿智能装备股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州康鸿智能装备股份有限公司董事会 监事会 指 苏州康鸿智能装备股份有限公司监事会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上年度同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 苏亚金诚事务所 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 盈科律所 指 北京市盈科（苏州）律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 港元 指 HKD 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《苏州康鸿智能装备股份有 限公司章程》 有限公司《公司章程》 指 由有限公司股东会通过的《苏州康鸿电子科技有限公司 章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监等的统称 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵国满、主管会计工作负责人韦成刚及会计机构负责人（会计主管人员）杨思玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，请投 资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为赵国满、刘丽瑜，二人系夫妻关系；其中 赵国满直接持有公司股份 2,500,000 股，占公司股本总额的 22.52%，并通过康鸿投资及融之创间接持有公司股份 4,470,000 股，占公司股本总额的 40.27%；刘丽瑜持有公司股份 1,500,000 股，占公司股本总额的 13.51%，并通过康鸿投资间接持有公司 股份 2,400,000 股，占公司股本总额的 21.63%；二人通过直接及 间接持有方式合计持有公司股份 10,870,000 股，占公司股本总 额的 97.93%。同时赵国满担任公司董事长兼总经理职务、刘丽 瑜担任公司董事职务，二人能够对公司决策产生重大影响，并 能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决 权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制， 将会损害公司利益。 2、公司治理风险 有限公司阶段，由于规模较小，公司管理层规范治理意识相对 薄弱，未设董事会和监事会，未制定规范的公司制度，如未制 定关联交易制度、对外担保制度、对外投资和决策制度。有限 公司曾存在股东会会议次数不清、部分会议决议缺失、董事及 监事未按时进行换届选举等不规范的情况，公司治理存在不规 范之处。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内 部控制体系仍需要在经营过程中逐步完善；因此，公司未来经 8 营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续健康发展 的风险。 3、质量控制风险 生产检测设备的过程中涉及到对生产工艺、制造设备、原材料 质量等方面的把控，生产出的成品在质量控制上不能有丝毫的 懈怠。因此，检测设备的生产企业必须保证在产品制造过程中 拥有绝对完善有效的质量控制体系，经该体系检验合格之产品 需要在满足客户需求的基础上完成精确的检测任务。如果产品 无法有效的实施检测，则会影响被检测产品的质量，导致终端 用户产生不良的产品体验，影响公司及相关产品的口碑。 4、核心技术人员流失及核心技术失密 的风险 公司在检测设备的方案设计、精密加工、组装调试、现场实施 的过程中涉及到多种核心技术的使用，公司的核心技术是由核 心技术人员结合理论知识并通过长期试验、生产和实践总结而 成，因此核心技术比较难以掌握并且研发时间较长。另外，核 心技术人员不仅要掌握相关的技术知识，还需要对产品将被用 于的行业有一定的了解。所以该行业对核心技术人才依赖程度 较高，一旦核心技术人员流失或者是核心技术遭到泄露，这将 给公司生产经营带来不利影响。 5、客户集中度高，收入对主要客户存 在依赖的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入占同期主营业务收入比重 为 97.67%，公司对主要客户存在较大依赖，客户集中度较高。 公司客户主要为苹果公司及安徽东旭康图太阳能科技有限公 司。若上述客户经营情况发生变化或转向其他自动检测修复设 备生产商采购产品，导致其对公司产品的需求量下降，将对公 司的生产经营造成不利影响。 6、汇率波动风险 公司的记账本位币为人民币，但有一定比例的产品外销收入。 2018 年度，公司出口外销收入占收入总额的比例为 14.02%。受 国内及国际政治、经济、货币供求关系等多种因素影响，人民 币兑外币汇率处于不断变化之中，如果未来汇率出现大幅波动 或者我国汇率政策发生重大变化，有可能会对公司的经营业绩 产生不利影响。 7、收入下降的风险 公司主要从事电子设备、自动化设备以及检测设备的研发、生 产和销售，2018 年主要业务为向安徽东旭康图太阳能科技有限 公司提供产品多晶设备，因毛利率太低，暂停该业务，另一主 要业务为向苹果公司提供产品检测设备，自 2018 年开始，销售 收入相对下降较多，但与苹果公司的原订单尚未执行完毕，新 订单正在处理中。目前公司正在为苹果公司研发适用于新产品 的检测设备。除此之外，公司也正在研发其他新产品。但适用 于苹果公司新产品检测设备的研发结果仍会影响到贵公司的持 续经营能力。 8、税收政策风险 公司在 2016 年 11 月 30 日，获得《高新技术企业证书》，企业 所得税减按 15%，若到期后不能继续获得，将不能继续享受优 惠，存在一定的风险，因此在本报告期增加“税收政策风险”。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州康鸿智能装备股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Kang Hong Intelligent Equipment Co.,Ltd 证券简称 康鸿智能 证券代码 839416 法定代表人 赵国满 办公地址 苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2058 号 W4 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨思玲 职务 董事会秘书 电话 0512-65912228 传真 0512-66027050 电子邮箱 selina@china- 公司网址 http://www.china- 联系地址及邮政编码 苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2058 号 W4 邮编：215127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-08-29 挂牌时间 2016-10-28 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 从事智能装备、检测设备、自动化设备以及检测设备、机器人开 发与应用、节能环保设备、新能源配套装备的研发、生产和销售 业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 苏州康鸿投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 赵国满、刘丽瑜 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205066798203707 否 注册地址 苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2058 号 W4 否 注册资本（元） 11,100,000.00 元 否 - 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱戟、庄盛旺 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,947,948.13 14,229,284.01 138.58% 毛利率% 10.23% 30.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -931,784.58 -1,506,935.42 38.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,471,625.37 -3,253,126.27 54.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -5.18% -7.84% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -8.17% -16.92% - 基本每股收益 -0.08 -0.61 41.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 26,078,658.39 23,084,458.14 12.97% 负债总计 8,541,996.17 4,616,011.34 85.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,536,662.22 18,468,446.80 -5.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.66 -4.82% 资产负债率%（母公司） 32.39% 20.03% - 资产负债率%（合并） 32.75% 20.00% - 流动比率 2.95 4.72 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,740,971.95 -5,883,818.60 146.58% 应收账款周转率 3.38 2.34 - 存货周转率 17.73 7.57 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.97% 6.07% - 营业收入增长率% 138.58% -35.74% - 净利润增长率% 38.17% -123.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,100,000 11,100,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,487.93 计入当期损益的政府补助 311,024.61 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 233,304.11 非经常性损益合计 539,840.79 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 539,840.79 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 13 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 396,000.00 10,215,443.13 100,000.00 1,832,307.63 应收账款 9,819,443.13 1,732,307.63 应收利息 1,812,047.82 1,970,717.53 应收股利 其他应收款 1,812,047.82 1,970,717.53 固定资产 1,116,022.02 1,116,022.02 1,414,456.14 1,414,456.14 固定资产清理 应付票据 3,883,468.65 1,134,024.59 应付账款 3,883,468.65 1,134,024.59 应付利息 116,673.38 153,496.84 应付股利 其他应付款 116,673.38 153,496.84 管理费用 4,647,070.08 2,592,151.11 4,817,885.02 2,896,747.33 研发费用 2,054,918.97 1,921,137.69 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的商业模式： 康鸿智能是一家专注机器人与自动化+大数据化软硬件高新技术科技企业，我们专注用 户（企业）产品升级，从传统制造到智能智造转型全生命周期技术与智能方案服务。 康鸿智能提供自动化+机器人为一体软硬件化解决方案，目前从事 3C、5G 产品配套智 能智造，智能装备技术研发与制造应用，为用户提供工业规划、产线智能智造布局与规划， 提供智能化制造解决方案。 在数字经济的当下，全球推动 5G 产品，80%的 3C 通信产品面临着更新换代，传统制造 及现有设备生产条件无法满足新的技术应用，康鸿智能通过研发，在 5G（3C）产品方面加 大对标准装备、自动化+机器应用有机融合，形成新的增长点： 1、针对标杆客户开发的产品，公司会从新产品项目成立的初期就切入到客户的需求当 中，在设计研发的过程中和客户共同探讨并提出最终方案，完善整体的工艺标准和 制造流程。因此公司能够充分了解产品的特性和客户的需求。 2、公司再将核心技术检测+自动化+机器人为硬件基础，努力做实软件及大数据建设， 现已形成智能装备+自动化解决方案+大数据，最后实现人工智能 AI。 3、我们努力提升用户自动化水平，降低人工带来品质不稳定因素，通过自动化收集 信息，做到无人化、自动化、信息化、数据化有机融合，帮用户实现全产业链生命 周期服务。与客户建立强性粘性，确保企业可持续发展。 4、在核心技术研发方面，康鸿智能努力与行业前沿技术与应用，努力全球客户及国内 外技术人才合作，培养一批可以适应新技术新产品开发过硬的人才队伍，确保企业 快速增长态势。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司的主要产品为多晶设备，占全部收入的 79.81%。主要客户是安徽东旭康图太阳能科 技有限公司。 2018 年公司销售收入为 33,947,948.13 元，比上年同期增长 138.58%。实现净利润-931,784.58 元。 比上年同期增长 38.17%。 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 26,078,658.39 元，净资产 17,536,662.22 元。资产负债率为 32.75% 2018 年，公司获得了 4 项发明专利证书，证书号：170506G2872N;公司获得江苏省企业信用管理贯 15 标证书；公司全资子公司：苏州中业软件科技有限公司获得 4 项软件产品证书；使公司的发展上了一个 新台阶。 2018 年，公司的研发产品除了全自动测量修复整形机的升级产品点激光整形机以外，还大力研发小 冲机器人、节能环保与环境净化工程设备、新能源配套装备等产品，有力保证了公司产品的连续性和持 续的竞争能力。 (二) 行业情况 近年来国务院和各部委出台了一系列指导性的产业发展规划文件，《“十三五”国家战略性新兴产业 发展规划》、《智能制造发展规划（2016—2020 年）》、《中国制造 2025》、《机器人产业发展规划（2016－ 2020 年）》、《新一代人工智能发展规划》等多个国家战略层面的指导性文件。这些提纲契领的重大战略 方向对全国各个行业数十万企业的技术研发和市场开拓提供了明确目标，其中高端智能装备、工业机器 人、人工智能被多次提及，中国制造 2025 已经提升至国家战略，提升制造业的关键一环就是工业机器 人、智能装备、智能检测设备、自动化系统解决方案。 《中国制造 2025》揭示制造业是国民经济的主体，是立国之本、兴国之器、强国之基。十八世纪中 叶开启工业文明以来，世界强国的兴衰史和中华民族的奋斗史一再证明，没有强大的制造业，就没有国 家和民族的强盛。打造具有国际竞争力的制造业，是我国提升综合国力、保障国家安全、建设世界强国 的必由之路。 未来 5 到 10 年，是全球新一轮科技革命和产业变革从蓄势待发到群体迸发的关键时期。信息革命 进程持续快速演进，物联网、云计算、大数据、人工智能等技术广泛渗透于经济社会各个领域，信息经 济繁荣程度成为国家实力的重要标志。 中国的创新企业必须紧紧把握全球新一轮科技革命和产业变革重大机遇，培育发展新动能，推进供 给侧结构性改革，构建现代产业体系，提升创新能力，深化国际合作，进一步发展壮大新一代信息技术、 高端装备、新材料、生物、新能源汽车、新能源、节能环保、数字创意等战略性新兴产业，推动更广领 域新技术、新产品、新业态、新模式蓬勃发展，建设制造强国。 《智能制造发展规划（2016—2020 年）》提出 2025 年前，推进智能制造实施“两步走”战略：第一 步，到 2020 年，智能制造发展基础和支撑能力明显增强，传统制造业重点领域基本实现数字化制造， 有条件、有基础的重点产业智能转型取得明显进展；第二步，到 2025 年，智能制造支撑体系基本建立， 重点产业初步实现智能转型。 《机器人产业发展规划（2016－2020 年）》推进工业机器人向中高端迈进。面向《中国制造 2025》 十大重点领域及其他国民经济重点行业的需求，聚焦智能生产、智能物流，攻克工业机器人关键技术, 提升可操作性和可维护性,重点发展弧焊机器人、真空（洁净）机器人、全自主编程智能工业机器人、人 机协作机器人、双臂机器人、重载 AGV 等六种标志性工业机器人产品，引导我国工业机器人向中高端发 展。 康鸿智能使命立足国内传统产业升级，为提升中国制造水平，从制造向智造升级，为客户提供智能 自动化装备，智能检测技术、机器人与应用，最终实现中国制造产业“自动化、数字化、信息信化、无 人化、智能化”，帮助更多的中国企业建设智能化无人工厂。 康鸿智能检测修复设备拥有自主知识产权，获得国家高新技术产品称号，在 3C 领域具有行业领先 技术。接入多家世界 500 强的全球产业链，在未来将对公司业绩产生巨大的贡献。随着 3C 移动终端设 备更新迭代，给专用设备、智能检测需求带来巨大市场机会，在中国制造 2025 国家战略下，康鸿智能 必将迎来历史发展的新机遇！ (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 16 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 3,287,100.22 12.60% 2,092,101.58 9.06% 57.12% 应收票据与应 收账款 9,852,049.92 37.78% 10,215,443.13 44.25% -3.56% 存货 1,896,841.50 7.27% 1,503,049.02 6.51% 26.20% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 892,736.14 3.42% 1,116,022.02 4.83% -20.01% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 4,994.10 0.02% 42,120.00 0.18% -88.14% 其他应收款 2,011,817.50 7.71% 1,812,047.82 7.85% 11.02% 其他流动资产 8,133,119.01 31.19% 6,133,119.01 26.57% 32.61% 长期待摊费用 170,555.56 0.74% -100.00% 应付票据及应 付账款 8,096,957.86 31.05% 3,883,468.65 16.82% 108.50% 应交税费 25,968.24 0.10% 240,453.03 1.04% -89.20% 未分配利润 1,469,245.42 5.63% 2,401,030.00 10.4% -38.81% 资产总额 26,078,658.39 - 23,084,458.14 - 12.97% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，资产项目货币资金 2018 年较 2017 年增加 1,194,998.64 元，增长 57.12%，增长主要原因： 收入上升导致营业现金净流入增加。 报告期内，资产项目存货 2018 年较 2017 年增加 393,792.48 元，增长 26.20%，增长主要原因： 2018 年公司加大研发力度，研发出几台库存设备。 报告期内，资产项目固定资产 2018 年较 2017 年减少 223,285.88 元，降低 20.01%，降低主要原 因：固定资产减少。 报告期内，资产项目预付款项 2018 年较 2017 年减少 37,125.90 元，降低 88.14%，降低主要原因： 预付款项减少及预付款项发票跟催及时。 报告期内：资产项目其他应收款 2018 年较 2017 年增加 199,769.68 元，增长 11.02%，增长主要原 因：2018 年末计提坏账相比去年减少。 报告期内：资产项目其他流动资产 2018 年较 2017 年增加 2,000,000.00 元，增长 32.61%，增长主 要原因：2018 年末理财产品余额 800 万比 2017 年末多 200 万。 报告期内：资产项目长期待摊费用 2018 年较 2017 年减少 170,555.56 元，降低 100.00%%，降低 主要原因：每月计提的厂房装修费用使长期待摊费用在 2018 年下半年摊销完。 报告期内：负债项目应付票据及应付账款 2018 年较 2017 年增加 4,213,489.21 元，增长 108.50%， 增长主要原因：2018 年底销售订单量增加，原材料采购量加大，当年新增采购部分应付账款未到约定付 款期所致。 报告期内：负债项目应交税费 2018 年较 2017 年减少 214,484.79 元，降低 89.20%，降低主要原 因：因本年内销金额与进项发票金额基本持平，所交增值税减少。 报告期内：未分配利润 2018 年较 2017 年减少 931,784.58 元，降低 38.81%，降低主要原因：毛 利率下降导致本年亏损，未分配利润减少。 17 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 33,947,948.13 - 14,229,284.01 - 138.58% 营业成本 30,476,472.03 89.77% 9,838,552.89 69.14% 209.77% 毛利率% 10.23% - 30.86% - - 管理费用 2,032,023.41 5.99% 2,592,151.11 18.22% -21.61% 研发费用 2,132,854.55 6.28% 2,054,918.97 14.44% 3.79% 销售费用 1,317,835.53 3.88% 1,378,433.46 9.69% -4.40% 财务费用 6,420.20 0.02% -7,205.14 -0.05% 189.11% 资产减值损失 -221,097.33 -0.65% 754,613.55 5.30% -129.30% 其他收益 311,024.61 0.92% 139,973.58 0.98% 122.20% 投资收益 233,304.11 0.69% 5,216.44 0.04% 4,372.48% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -4,487.93 -0.01% - - - 汇兑收益 359,036.43 1.06% -587,571.58 -4.13% 161.11% 营业利润 -931,784.58 -2.76% -3,078,701.84 -21.64% 69.60% 营业外收入 - - 1,601,000.83 11.25% -100.00% 营业外支出 - - - - - 净利润 -931,784.58 -2.74% -1,506,935.42 -10.59% 38.17% 项目重大变动原因： 报告期内，营业收入 2018 年较 2017 年增加 19,718,664.12 元，增长 138.58%,增长主要原因：2018 年销售收入相对增长较多，主要新增客户安徽东旭康图太阳能科技有限公司，与苹果公司的原订单 一直持续中，与凯硕电脑（苏州）有限公司的订单一直进行中。目前公司正在为苹果公司研发适用 于新产品的检测设备并有新的订单。除此之外，公司也正在研发其他新产品。但适用于苹果公司新 产品检测设备的研发结果影响到公司的持续经营能力会有很大缓解。 报告期内，营业成本 2018 年较 2017 年增加 20,637,919.14 元，增长 209.77%，增加主要原因:2018 年销售收入的增长导致营业成本的增加。 报告期内，管理费用 2018 年较 2017 年减少 560,127.70 元，降低 21.61%，降低主要原因:2018 年以节约为本，严格控制费用。 报告期内，财务费用 2018 年较 2017 年增加 13,625.34 元，增长 189.11%，增加主要原因:2018 年汇率降低导致汇兑损失的增加。 报告期内，资产减值损失 2018 年较 2017 年减少 975,710.88 元，降低 129.30%，降低主要原因： 应收账款及其他应收款收款相对及时。 报告期内，其他收益 2018 年较 2017 年增加 171,051.03 元，增长 122.20%，增加主要原因:2018 年做大做强项目补助 20 万。 报告期内，投资收益 2018 年较 2017 年增加 228,087.67 元，增长 4372.48%，增加主要原因:2018 年短期理财额度及期限的增长导致收益增加。 报告期内，营业利润 2018 年较 2017 年增加 2,142,782.65 元，增长 69.60%，增加主要原因:2018 年销售收入的增加导致营业利润的增加。 报告期内，营业外收入 2018 年较 2017 年减少 1,601,000.83 元，降低 100.00%，降低主要原因： 18 根据 2017 年 6 月 12 日新修订的《企业会准则第 16 号-政府补助》，本次会计政策变更采用未来适 用法，自 2017 年 1 月 1 日该准则施行期间，政府补助计入其他收益。 报告期内：净利润 2018 年较 2017 年增长 575,150.84 元，增长 38.17%，增长主要原因：收入增 长导致净利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,947,948.13 14,229,284.01 138.58% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 30,476,472.03 9,838,552.89 209.77% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 风机过滤系统 - - 4,538,461.57 31.90% 全自动测量修复 检测整形机 3,999,779.36 11.78% 4,304,976.65 30.25% 型架设备 357,264.96 1.05% 2,838,461.54 19.95% 自动堆垛设备 - - 1,427,350.42 10.03% 售后维修服务 959,387.89 2.83% 395,830.80 2.78% 钣金件产品 565,896.67 1.67% 333,775.69 2.35% 冲压机械手 970,362.45 2.86% 205,128.20 1.44% 高效送风箱 - - 122,051.28 0.86% 其他 - - 63,247.86 0.44% 多晶设备 27,095,256.80 79.81% - - 合计 33,947,948.13 100.00% 14,229,284.01 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 29,187,218.73 85.98% 4,304,976.65 30.25% 外销 4,760,729.40 14.02% 9,924,307.36 69.75% 合计 33,947,948.13 100.00% 14,229,284.01 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，境外收入占比下降，境内收入占比上升，主要原因：公司对主要客户 Apple Operations 存在较大依赖，客户集中度较高。所以 2018 年在对服务 Apple Operations 的同时开发了新客户并实现部 分销售。 2018 年公司产品除了检测设备之外，新增的产品有：多晶设备、型架设备、钣金件产品、冲压机械 手等。检测设备占比下降，其他产品占比上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 19 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽东旭康图太阳能科技有限公司 27,095,256.79 79.81% 否 2 Apple Operations 3,486,020.30 10.27% 否 3 凯硕电脑（苏州）有限公司 1,401,458.35 4.13% 否 4 芜湖东旭光电装备技术有限公司 819,035.05 2.41% 否 5 芜湖东旭光电科技有限公司 357,264.96 1.05% 否 合计 33,159,035.45 97.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 协鑫集成科技股份有限公司 23,739,277.62 70.58% 否 2 安徽众鑫科技股份有限公司 3,739,000.00 11.12% 否 3 昆山高川金属制品有限公司 605,593.86 1.80% 否 4 大族激光科技产业集团装备股份有限 公司 373,774.00 1.11% 否 5 东莞市信腾机器人科技有限公司 333,900.00 0.99% 否 合计 28,791,545.48 85.60% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,740,971.95 -5,883,818.60 146.58% 投资活动产生的现金流量净额 -1,910,263.48 -6,022,817.75 68.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,000.00 59,000.00 -116.95% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 2018 年较 2017 年增加 8,624,790.55 ，增长 146.58%， 增长主要原因是收入上升导致公司收到与经营活动的现金增加。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额 2018 年较 2017 年增加 4,112,554.27，增长 68.28%，增 长主要原因是公司本年购买理财产品 800 万元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 2018 年较 2017 年减少 69,000.00，降低 116.95%，降低 主要原因是 2018 年没有筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新设一家全资子公司，苏州中业软件科技有限公司。该全资子公司的财务数据已纳 入合并报表范围。 该公司 2018 年实现净利润为-92,701.59。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司购买理财产品如下： 1、2018 年 2 月 2 日购买中银保本短期理财 6,000,000.00 元，2018 年 8 月 7 日赎回，收到投资收 益 107,013.70 元。 20 2、2018 年 8 月 10 日购买中银保本短期理财 6,000,000.00 元，2018 年 12 月 10 日赎回，收到投资 收益 56,153.42 元。 3、2018 年 8 月 14 日购买中银保本短期理财 2,000,000.00 元，2018 年 12 月 14 日赎回，收到投资 收益 18,717.81 元。 4、2018 年 12 月 19 日购买中银保本短期理财 8,000,000.00 元，尚未赎回。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）重要会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清 理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付 票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应 付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务 费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 396,000.00 应收票据及应收账款 10,215,443.13 应收账款 9,819,443.13 应收利息 其他应收款 1,812,047.82 应收股利 其他应收款 1,812,047.82 固定资产 1,116,022.02 固定资产 1,116,022.02 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 3,883,468.65 应付账款 3,883,468.65 应付利息 其他应付款 116,673.38 应付股利 其他应付款 116,673.38 管理费用 4,647,070.08 管理费用 2,592,151.11 研发费用 2,054,918.97 21 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 捐资助学：康鸿智能董事长赵国满先生通过国满爱心基金向西部陕西省贫困山区留守儿童、优秀学 子和贫困学子持续进行了长达五年的捐资助学，目前资助过的学生累记 500 多人次。未来康鸿智能将发 展企业的同时，努力为更多需要帮助的偏远山区贫困儿童提供更多的社会责任！ 员工福利：康鸿智能注重企业员工的身心健康，每年统一安排体检，为员工解除后顾之忧！ 三、 持续经营评价 本公司系从事智能装备、检测技术、检测设备、机器人与自动化国家级高新技术企业，通过技术创 新，目前公司拥有 58 项实用新型专利和 4 项发明专利，12 项发明专利已到实审阶段，并每年以 25%专 利数量增长，其中检测修复设备获得国家高新技术产品认定，同时康鸿智能获得了 2018 年江苏省两化 融合示范企业。 康鸿智能不断加大研发投入，在 3C 移动终端电子消费产品，向精密制造延升，不断开发出符合 智能标准检测设备，从而形成批量生产，降低企业开发成本，提高市场份额。 康鸿智能通过先期研发技术积累，现已开发：自动化标准机、标准检测机、机器人（小冲机 器人品牌）、智能检测与修复设备、全产业链智能制造装备，并拥有自主知识产权与核心技术。 随着中国制造 2025 国家战略背景下，康鸿智能开始布局新能源、液晶显示、半导体生产与专用检 测设备，替代进口设备。为企业可持续性发展打下坚实的基础。半导体专用设备及检测设备将在未来形 成上千亿级的市场规模。 目前苹果公司产品正在更新换代，本公司正在积极配合苹果公司研发适用于新产品的检测设备， 除进行检测设备的研发外，本公司还在积极开展其他项目的研发： 公司已与安徽东旭康图太阳能科技有限公司签订多晶设备项目合同，合同金额：1.4 亿元， 并实现销售 3100 万元。 公司现阶段多项装备同时开发中，在下半年集中释放产能，并形成营收。 小冲机器人成功导入冲压行业并批量使用，同时也进入了世界 500 强客户中小批量验证，在 2018 下半年形成批量出货。 在中国制造 2025 的国家战略背景下，康鸿智能将迎来历史黄金时期及发展机遇。我们致力于 中国制造产业升级、先进制造强国战略！努力在工业领域为中华民族伟大复兴而不懈奋斗！ 综上所述，公司认为在可预见的未来，具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 22 √是 □否 (一) 行业发展趋势 智能制造装备发展前景广阔，根据我国对智能制造装备行业的发展规划“十三五”期间，智能制造 装备产业销售收入年复合增长率将达 27.23%，年复合增长率 24.58%。预计到 2022 年，智能制造装备产 业总销售收入超过 38000 亿元。另外，我国智能制造装备产业还将呈现出自动化、集成化、信息化、绿 色化的发展趋势。 自动化，自动化和智能化是智能制造装备的重要发展趋势，主要表现在装备能根据用户要求完成制 造过程的自动化，并对制造对象和制造环境具有高度适应性，实现制造过程的优化。 集成化，智能制造装备正向技术集成、系统集成的方向发展，主要体现在生产工艺技术、硬件、软 件与应用技术的集成及设备的成套，同时还体现在生物、纳米、新能源、新材料等跨学科高技术的集成， 从而使装备得到不断提高和升级，甚至发生深刻变化。 信息化，信息技术与先进制造技术的融合，带来巨大的、甚至是革命性的变化。将传感技术、计算 机技术、软件技术嵌入装备中，实现装备的性能提升和智能。设计及制造过程的数字化、信息化与智能 化的最终目标不仅是要快速开发出产品和装备，而且要努力实现大型复杂产品一次开发成功。 绿色化，资源、能源的压力，使装备必须考虑从设计、制造、包装、运输、使用到报废处理的全生 命周期中，对环境负面影响极小，资源利用率极高，并使企业经济效益和社会效益协调优化。 智能制造装备，即具有感知、分析、推理、决策、控制功能的制造装备，它是先进制造技术、信息 技术和智能技术的集成和深度融合。智能制造装备主要包括新型传感器、智能控制系统、工业机器人、 自动化成套生产线。智能装备是高端装备的核心，是制造装备的前沿和制造业的基础，已成为当今工业 先进国家的竞争目标。 在制造业转型的过程中，智能装备的发展不可忽视，制造业升级需要智能装备帮助一般制造业从繁 重的人力劳动中解脱，降低生产成本，更多的投入到研发和服务中去，建立新的发展模式。在未来相对 较长的一段时间里，智能装备将围绕产业升级得到进一步发展。 康鸿智能顺应制造业转型的时代潮流，坚持自主创新与国际合作相结合，将服务多家世界 500 强标 杆客户的先进技术和市场经验应用到国内客户上。 (二) 公司发展战略 企业发展战略是基于大产业、大产品、高技术、多应用行业自动化设备与机器人应用，努力提升中 国智造水平，使传统制造实现自动化、智能化、信息化、数据化，最终实现人工智能能，智能智造水平。 努务提升效率，降低用工成本，为客户提供智能智造解决方案的智能硬件及软件专业供应商。 企业发展战略是企业发展中整体的、长期的、基本性的战略。康鸿智能创立之初，首先面对行业的 选择，董事会选择了智能检测设备、非标自动化设备作为主营业务方向；其次对产品技术的定位，对市 场客户的选择都立足于高端，保证了企业在进入市场的那一刻就站在了一个制高点上，事实上也证明了 市场策略的正确性；第三，面对新一代信息技术、高端装备、新材料战略产业的快速发展，康鸿智能紧 跟时代步伐，进入工业机器人领域，布局新能源太阳能光伏、石油装备等领域，为企业的多元发展谋篇 布局。 综上所述，康鸿智能的发展战略高端制造、品牌客户、突出主业、紧跟时代。企业是一个由若干相 互联系、互相作用的局部构成的整体，注重对各项资源的开发、利用与整合问题，正确处理短期利益和 长期利益的关系，集中精力谋划企业发展的基本性问题，将企业的发展战略统合到总的企业战略目标中 去，为企业的健康可持续发展打好坚实的基础。 (三) 经营计划或目标 一．2018 年经营产业发展方向： 1.通过现有检测与修复设备升级，扩大行业内占有率。努力把非标检测研发成为标准智能检测与 23 修复双功能的检测设备； 2.企业以检测技术为核心产品外延产品线，努力打造以 3C 移动终端检测设备全覆盖，扩大产品 使用范围。降低设备开发成本，提供标准设备与服务，降低设备研发投入成本； 3.企业以检测技术为核心产品外延产品线，努力打造以 3C 移动终端检测设备全覆盖，扩大产品 使用范围。降低设备开发成本，提供标准设备与服务，降低设备研发投入成本； 4.2018 年投入新能源行业，为光伏提供专用装备，并在当年一季度实现营收； 5.经过 2017 年的研发，小冲机器人顺利通过试验与小批量样试，最终通过客户认证，预计 2018 年 二季度实现批量出货。 二．预测 2018 年康鸿智能业绩： 预计营收收入达到 6000 万人民币,预测净利润 600 万。 三．经营管理层面： 1.公司将加强项目管理和基于客户满意为宗旨的考核体系，实现公司销售目标； 2.公司将启动人才阶梯培训计划，针对职能、岗位、技术，从战略管理、日常管理、企业文化多方 面提高全员素质，形成一个热爱学习进步的良好氛围； 3.市场风险规避上，在保证并增加对苹果、胜瑞、凯硕公司销售的前提下，提高其他产品、其他客 户的销售，提高公司的抗风险能力。 (四) 不确定性因素 1、客户集中度高，收入对主要客户存在依赖的风险 公司前五大客户销售收入占同期主营业务收入为 97.67%，公司对主要客户存在较大依赖，客户集中 度较高。公司客户主要为苹果公司及安徽东旭康图太阳能科技有限公司。其中 2018 年度以上两大客户 收入占比分别为 10.27%及 79.81%，若上述客户经营情况发生变化或转向其他自动检测修复设备生产商 采购产品，导致其对公司产品的需求量下降，将对公司的生产经营造成不利影响。 2、汇率波动风险 公司的记账本位币为人民币，但有较高比例的产品外销收入。2018 年度，公司出口外销收入占收入 总额的比例为 14.02%。受国内及国际政治、经济、货币供求关系等多种因素影响，人民币兑外币汇率处 于不断变化之中，如果未来汇率出现大幅波动或者我国汇率政策发生重大变化，有可能会对公司的经营 业绩产生不利影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为赵国满、刘丽瑜，二人系夫妻关系；其中赵国满直接持有公司股份 2,500,000 股，占公司股本总额的 22.52%，并通过康鸿投资及融之创间接持有公司股份 4,470,000 股，占公司股本 总额的 40.27%；刘丽瑜持有公司股份 1,500,000 股，占公司股本总额的 13.51%，并通过康鸿投资间接 持有公司股份 2,400,000 股，占公司股本总额的 21.63%；二人通过直接及间接持有方式合计持有公司股 份 10,870,000 股，占公司股本总额的 97.93%。同时赵国满担任公司董事长兼总经理职务、刘丽瑜担任 公司董事职务，二人能够对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人 通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会损害公司利益。 对应措施： 1、现阶段，公司将严格执行企业政策与制度，完善生产和经营决策流程，人事任免制度等，使控 制人的各种决策有所依据，减少个人因素等对公司导致的损害； 2、在未来 3 年内，实际控制人将采取定向增发，员工持股计划等方式逐步释放股权，减少大股东 在公司中占有的股份，从股份结构上减少因此对公司利益导致损害的可能性。 24 二、公司治理风险 有限公司阶段，由于规模较小，公司管理层规范治理意识相对薄弱，未设董事会和监事会，未制定 规范的公司制度，如未制定关联交易制度、对外担保制度、对外投资和决策制度。有限公司曾存在股东 会会议次数不清、部分会议决议缺失、董事及监事未按时进行换届选举等不规范的情况，公司治理存在 不规范之处。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部 控制体系，然公司各项管理制度的执行仍需要经过一段的时间检验，公司治理和内部控制体系也需要在 经营过程中逐步完善；因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续健康发展 的风险。 对应措施： 1、进一步完善公司治理和内部控制体系，从制度的角度来控制风险； 2、招聘管理人才，从人才的角度来控制风险； 3、建立健全监督机制，强化董事会对公司的监督，减少内部管理不善造成的健康发展的风险。 三、质量控制风险 生产检测设备的过程中涉及到对生产工艺、制造设备、原材料质量等方面的把控，生产出的成品在 质量控制上不能有丝毫的懈怠。因此，检测设备的生产企业必须保证在产品制造过程中拥有绝对完善有 效的质量控制体系，经该体系检验合格之产品需要在满足客户需求的基础上完成精确的检测任务。如果 产品无法有效的实施检测，则会影响被检测产品的质量，导致终端用户产生不良的产品体验，影响公司 及相关产品的口碑。 对应措施： 1、制定严格的的制度，在工艺流程方面等严格要求； 2、健全质控团队，加强对质量方面的把关； 3、建立有效的监督机制，对生产、质控等方面进行监督管理。 四、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司在检测设备的方案设计、精密加工、组装调试、现场实施的过程中涉及到多种核心技术的使用，公 司的核心技术是由核心技术人员结合理论知识并通过长期试验、生产和实践总结而成，因此核心技术比 较难以掌握并且研发时间较长。另外，核心技术人员不仅要掌握相关的技术知识，还需要对产品将被用 于的行业有一定的了解。所以该行业对核心技术人才依赖程度较高，一旦核心技术人员流失或者是核心 技术遭到泄露，这将给公司生产经营带来不利影响。 对应的措施： 1、建立严格的研发制度，加强对公司资料的管理； 2、对核心人员进行股权激励，使其与公司利益共担，风险共担； 3、严格实施保密制度，对重点资料，重点环节等严格把控，把风险控制到最低。 五、客户集中度高，收入对主要客户存在依赖的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入占同期主营业务收入比重为 97.67%，公司对主要客户存在较大依赖， 客户集中度较高。公司客户主要为苹果公司、芜湖东旭光电科技有限公司、安徽东旭康图太阳能科技有 限公司。若上述客户经营情况发生变化或转向其他自动检测修复设备生产商采购产品，导致其对公司产 品的需求量下降，将对公司的生产经营造成不利影响。 对应的措施： 1、丰富公司的产品线，除了目前的主打产品以外，研发新的产品。降低目前单一客户单一产品在 公司的比例； 2、确保现有的客户以外，寻求其他的客户，降低单一客户在公司销售收入中的比例。 六、汇率波动风险 公司的记账本位币为人民币，但有一定比例的产品外销收入。2018 年度，公司出口外销收入占收入 总额的比例为 14.02%。受国内及国际政治、经济、货币供求关系等多种因素影响，人民币兑外币汇率处 于不断变化之中，如果未来汇率出现大幅波动或者我国汇率政策发生重大变化，有可能会对公司的经营 业绩产生不利影响。 对应的措施： 25 1、根据汇率变动的可能性，提前收取外汇或推后收取外汇； 2、利用外汇保值条款，降低汇率变动对公司的影响； 3、调整对外报价把汇率下浮风险计入价格。 七、收入下降的风险 公司主要从事电子设备、自动化设备以及检测设备的研发、生产和销售，2017 年主要业务为向 苹果公司提供产品检测设备，自 2017 年上半年，销售收入相对下降较多，但与苹果公司的原订单 尚未执行完毕，新订单正在处理中。目前公司正在为苹果公司研发适用于新产品的检测设备。除此 之外，公司也正在研发其他新产品。但适用于苹果公司新产品检测设备的研发结果仍会影响到贵公 司的持续经营能力。 对应的措施： 1、增加对现有客户的销售，提高现有客户的销售量； 2、研发新的产品，丰富公司的产品线，增加公司收入的品种； 3、加大对研发的投入，使公司产品具有持续的竞争能力； 4、与其他科研单位合作，共同研发，共享收益，提高公司的竞争力； 5、多开发新的客户，增加销售额。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 苏州惠通新型材料 科技有限公司 房租 115,200.00 已事前及时履 行 2017 年 8 月 18 日 2017-028 赵国满 房租 330,945.00 已事前及时履 行 2017 年 8 月 18 日 2017-028 总计 - 446,145.00 已事前及时履 行 2017 年 8 月 18 日 2017-028 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 租赁情况说明：本公司于 2014 年 7 月起向股东赵国满租赁位于苏州市工业园区圆融中心 1507 单元 的办公楼，房屋建筑面积 275.63 平方米，作为研发、销售及管理场地，2016 年租赁面积变更为 220.63 27 平方米；本公司于 2015 年 1 月起向苏州惠通新型材料科技有限公司租赁位于苏州市吴中区甪直镇海藏 路 2058 号的厂房，租赁建筑面积为 640 平方米，作为生产及管理场地。 上述关联交易不存在损害公司利益的情形。 关联方资金拆借说明：中业软件因资金周转需求借赵国满 69,000.00 元，期末其他应付款赵国满账面 金额：59,000.00 元。 上述关联方资金拆借不存在损害公司利益的情形。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 - 0 0 - 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 0 0 - 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,100,000 100.00% 0 11,100,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 10,000,000 90.09% 0 10,000,000 90.09% 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 11,100,000 - 0 11,100,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵国满 2,500,000 0 2,500,000 22.52% 2,500,000 0 2 刘丽瑜 1,500,000 0 1,500,000 13.51% 1,500,000 0 3 苏 州 康 鸿 投 资 有限公司 6,000,000 0 6,000,000 54.06% 6,000,000 0 4 苏 州 融 之 创 投 资管理中心（有 限合伙） 1,100,000 0 1,100,000 9.91% 1,100,000 0 合计 11,100,000 0 11,100,000 100.00% 11,100,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 赵国满、刘丽瑜二人系夫妻关系；康鸿投资系赵国满与刘丽瑜投资的企业；赵国满系融之创投资管 理中心执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 29 □是 √否 (一) 控股股东情况 根据现行《中华人民共和国公司法》第 216 条规定：“（二）控股股东，是指其出资额占有限责任 公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资 额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股 东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。” 公司法人股东苏州康鸿投资有限公司持有公司 54.06%的股份，为公司控股股东。 苏州康鸿投资有限公司，成立于 2016 年 1 月 11 日，现持有江苏省苏州工业园区工商行政管理局核 发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320594MA1ME7XG52）。根据该营业执照记载，公司住所为苏 州市工业园区旺墩路 269 号圆融星座 A 座 1507 室，法定代表人为赵国满，公司类型为有限责任公司， 经营范围为“实业投资、教育投资、房地产投资、餐营业投资；企业管理咨询、企业形象策划、企业营 销策划、市场调查、投资咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 康鸿投资为公司股东赵国满、刘丽瑜在外投资设立的一般性投资咨询企业法人，不存在以非公开方式向 合格投资者募集资金设立的情形；不存在资产由基金管理人或者普通合伙人管理的情形；也未担任任何 私募投资基金的管理人。因此，不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私 募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》中规定的私募投资基金或私募基金管理人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为赵国满、刘丽瑜。赵国满、刘丽瑜二人系夫妻关系；二人于 2016 年 4 月签署《一 致行动人协议》，二人通过直接和间接持有的方式合计持有公司股份 10,870,000 股，占公司股份总额 的 97.93%。二人能够对公司的经营决策产生重大影响，为公司的实际控制人。 公司股东赵国满先生直接持有公司股份 2,500,000 股，占公司股本总额的 22.52%，并通过康鸿投资 及融之创间接持有公司股份 4,470,000 股，占公司股本总额的 40.27%。 赵国满，男，1977 年 12 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工商管理硕士（MBA） 毕业，高级管理人员工商管理硕士学位（EMBA）毕业。2001 年 10 月至 2003 年 7 月任苏州璨宇光学有限 公司供应链及运营中心主管；2006 年 8 月至 2007 年 10 月任苏州达方电子有限公司供应链主管；2007 年 11 月至 2016 年 6 月任惠通新材料执行董事；2011 年 4 月至 2016 年 4 月兼任苏州康鸿电子科技有限 公司执行董事兼总经理；2016 年 5 月至今任苏州康鸿智能装备股份有限公司董事长、总经理，任期三年， 自 2016 年 5 月至 2019 年 5 月。 公司股东刘丽瑜女士直接持有公司股份 1,500,000 股，占公司股本总额的 13.51%。并通过康鸿投资 间接持有公司股份 2,400,000 股，占公司股本总额的 21.63%。 刘丽瑜，女，1980 年 6 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，高中学历。1998 年 2 月至 2002 年 3 月任东莞市保利得电脑有限公司生产助理；2002 年 4 月至 2005 年 3 月任苏州惠通包装材料商行总 经理；2005 年 4 月至今任惠通新材料常务经理、监事；2008 年 8 月至 2016 年 4 月兼任苏州康鸿电子科 技有限公司监事；2016 年 5 月至今任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 5 月至 2019 年 5 月。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赵国满 董事长、总经 理 男 1977 年 12 月 大专 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 是 刘丽瑜 董事 女 1980 年 6 月 高中 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 否 谭世国 董事 男 1980 年 3 月 大专 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 是 董祓明 董事 男 1969 年 10 月 大专 2017 年 8 月 -2019 年 5 月 是 李文 董事 男 1982 年 11 月 大专 2017 年 11 月 -2018 年 4 月 是 韩仲歌 董事 男 1989 年 8 月 大专 2018 年 4 月 -2019 年 5 月 是 范晓靓 监事会主席 男 1986 年 4 月 大专 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 是 刘莉群 监事 女 1973 年 11 月 高中 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 是 束丽丽 监事 女 1992 年 11 月 本科 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 是 韦成刚 财务总监 男 1973 年 6 月 本科 2016 年 12 月 -2019 年 5 月 是 杨思玲 董事会秘书 女 1983 年 5 月 大专 2016 年 5 月 -2019 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 赵国满、刘丽瑜二人系夫妻关系；康鸿投资系赵国满与刘丽瑜投资的企业；赵国满系融之创投资管 理中心执行事务合伙人。董事刘丽瑜与监事会刘莉群系同胞姐妹关系；除上述关联关系外，不存在其他 关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵国满 董事长、总经 理 2,500,000 0 2,500,000 22.52% 0 32 刘丽瑜 董事 1,500,000 0 1,500,000 13.51% 0 董袚明 董事 - 0 - - 0 韩仲歌 董事 - 0 - - 0 谭世国 董事 - 0 - - 0 刘莉群 监事 - 0 - - 0 范晓靓 监事会主席 - 0 - - 0 束丽丽 职工监事 - 0 - - 0 韦成刚 财务负责人 - 0 - - 0 杨思玲 董事会秘书 - 0 - - 0 合计 - 4,000,000 0 4,000,000 36.03% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李文 董事 离任 无 离职 韩仲歌 无 新任 董事 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事： 姓名：韩仲歌、性别：男、出生年月：1989.08.02、国籍：中国、有/无境外永久居留权：无、学 历：本科、职称：无。 工作经历如下： 2010 年 09 月至 2014 年 06 月湖南工业大学本科机械设计制造及其自动化；2014 年 07 月至 2014 年 10 月人本集团储备干部；2014 年 11 月至 2015 年 05 月苏州圣玛特电机设备制造有限公司机械工程师； 2015 年 06 月至 2016 年 06 月苏州康鸿电子科技有限公司机械工程师；2016 年 07 月至 2018 年 3 月 苏 州康鸿智能装备股份有限公司产品经理； 2018 年 4 月至今任康鸿智能董事任期自 2018 年 4 月至 2019 年 5 月。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 4 销售人员 5 3 33 生产人员 1 1 技术人员 21 14 财务人员 2 3 员工总计 32 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 - 本科 16 13 专科 12 10 专科以下 3 2 员工总计 32 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司坚持以技术创新带动公司发展的思路，逐年加大在人才引进上的力度，提高公司研发创新能力， 使公司在剧烈的市场竞争中不断增加优势，为公司的经营管理和资本市场运作注入新的动力。公司始终 贯彻以人为本的思想，十分重视员工的培训和发展，不断完善培训管理制度和人才培养计划，实现公司 与员工的共同发展。 公司建立了公平、公正、公开的绩效考核体系，通过多种方式为员工提供升迁和发展的渠道，公司 不断完善的薪酬体系为人才引进、员工发展提供了保障，在公司持续稳定发展的同时，也使员工的价值 得到同步实现。 公司在报告期末的研发人数从期数 21 人减少到了 14 人，降低了 7 人，降低的原因：在经济不好的 大环境下，公司采用优胜劣汰的方式，保留有丰富从业经验的骨干技术人员，而且具有丰富的学识，大 大增强了公司的研发实力。 在报告其内，不存在需要公司承担费用的离退休职工情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 康鸿智能主营业务是为客户提供自动化生产设备的研发、设计、生产、销售及技术服务。根据中国 证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，康鸿智能主营业务属于 C35 专用设备制造业； 根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》，属于 C3562 电子工业专用设备制造；根据国家发改委、 科技部、商务部、知识产权局联合发布并修订的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2016 年 度）》，属于“七、先进制造业内的 94、工业自动化行业”。不论具体的智能检测修复设备和工业机器人 产品，还是广义的行业分类，康鸿智能都属于智能装备制造业。 一、国家指导性的产业发展政策 （一）《中国制造 2025》 《中国制造 2025》，是我国实施制造强国战略第一个十年的行动纲领。政府将大力推动重点领域突 破发展。瞄准新一代信息技术、高端装备、新材料、生物医药等战略重点，引导社会各类资源集聚，推 动优势和战略产业快速发展。这些主要产业包括：新一代信息技术产业、高档数控机床和机器人、航空 航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力装备、农机装备、 新材料、生物医药及高性能医疗器械。 （二）《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》 未来 5 到 10 年，是全球新一轮科技革命和产业变革从蓄势待发到群体迸发的关键时期。信息革命 进程持续快速演进，物联网、云计算、大数据、人工智能等技术广泛渗透于经济社会各个领域，信息经 济繁荣程度成为国家实力的重要标志。积极适应把握引领经济发展新常态，牢固树立和贯彻落实创新、 协调、绿色、开放、共享的发展理念，紧紧把握全球新一轮科技革命和产业变革重大机遇，培育发展新 动能，推进供给侧结构性改革，构建现代产业体系，提升创新能力，深化国际合作，进一步发展壮大新 一代信息技术、高端装备、新材料、生物、新能源汽车、新能源、节能环保、数字创意等战略性新兴产 业，推动更广领域新技术、新产品、新业态、新模式蓬勃发展，建设制造强国，发展现代服务业，为全 面建成小康社会提供有力支撑。 （三）《智能制造发展规划（2016—2020 年）》 《规划》提出 2025 年前，推进智能制造实施“两步走”战略：第一步，到 2020 年，智能制造发展 基础和支撑能力明显增强，传统制造业重点领域基本实现数字化制造，有条件、有基础的重点产业智能 转型取得明显进展；第二步，到 2025 年，智能制造支撑体系基本建立，重点产业初步实现智能转型。 《规划》提出了十个重点任务：一是加快智能制造装备发展，攻克关键技术装备，提高质量和可靠 性，推进在重点领域的集成应用；二是加强关键共性技术创新，突破一批关键共性技术，布局和积累一 批核心知识产权；三是建设智能制造标准体系，开展标准研究与实验验证，加快标准制修订和推广应用； 四是构筑工业互联网基础，研发新型工业网络设备与系统、信息安全软硬件产品，构建试验验证平台， 建立健全风险评估、检查和信息共享机制；五是加大智能制造试点示范推广力度，开展智能制造新模式 试点示范，遴选智能制造标杆企业，不断总结经验和模式，在相关行业移植、推广；六是推动重点领域 智能转型，在《中国制造 2025》十大重点领域试点建设数字化车间/智能工厂，在传统制造业推广应用 35 数字化技术、系统集成技术、智能制造装备；七是促进中小企业智能化改造，引导中小企业推进自动化 改造，建设云制造平台和服务平台；八是培育智能制造生态体系，加快培育一批系统解决方案供应商， 大力发展龙头企业集团，做优做强一批“专精特”配套企业；九是推进区域智能制造协同发展，推进智 能制造装备产业集群建设，加强基于互联网的区域间智能制造资源协同；十是打造智能制造人才队伍， 健全人才培养计划，加强智能制造人才培训，建设智能制造实训基地，构建多层次的人才队伍。《规划》 作为“十三五”时期指导智能制造发展的纲领性文件，将统筹国内智能制造发展，加快形成全面推进制 造业智能转型的工作格局。 （四）《机器人产业发展规划（2016－2020 年）》 机器人既是先进制造业的关键支撑装备，也是改善人类生活方式的重要切入点。无论是在制造环境 下应用的工业机器人，还是在非制造环境下应用的服务机器人，其研发及产业化应用是衡量一个国家科 技创新、高端制造发展水平的重要标志。大力发展机器人产业，对于打造中国制造新优势，推动工业转 型升级，加快制造强国建设，改善人民生活水平具有重要意义。为贯彻落实好《中国制造 2025》将机器 人作为重点发展领域的总体部署，推进我国机器人产业快速健康可持续发展，特制定本规划，规划期为 2016－2020 年。 经过五年的努力，形成较为完善的机器人产业体系。技术创新能力和国际竞争能力明显增强，产品 性能和质量达到国际同类水平，关键零部件取得重大突破，基本满足市场需求。2020 年具体目标如下： 产业规模持续增长。自主品牌工业机器人年产量达到 10 万台，六轴及以上工业机器人年产量达到 5 万台以上。服务机器人年销售收入超过 300 亿元，在助老助残、医疗康复等领域实现小批量生产及应用。 培育 3 家以上具有国际竞争力的龙头企业，打造 5 个以上机器人配套产业集群。 二、行业发展情况 （一）智能装备制造业发展概况 智能装备是一种集机械系统、运动系统、电气控制系统、传感器系统、信息管理系统等多种技术于 一体，能够减少生产过程对人力劳动的依赖，显著提高生产精度、生产质量和生产效率的设备，已经被 广泛应用于汽车制造、消费电子产品制造、工程机械制造、医疗器械制造、仓储物流等多个领域。智能 装备制造业是为一国工业生产体系和国民经济各行业直接提供技术设备的战略性产业，具有产业关联度 高、技术资金密集的特征，是各行业产业升级、技术进步的重要保障和国家综合实力的集中体现。近半 个世纪以来，在劳动力成本持续上升、自动化技术水平不断提高的共同作用下，全球智能装备制造业发 展迅速。 我国智能装备制造业发展历史较短，技术力量相对薄弱。上世纪 80 年代中期，随着发达国家大量 应用工业自动化生产设备，我国开始逐步加大对工业机器人的研究支持，1985 年国家将工业机器人列入 科技攻关发展计划。上世纪 90 年代我国企事业单位研制出平面关节型装配机器人、直角坐标机器人、 焊接机器人等多种自动化设备。经过 20 多年的发展，目前我国已开发出了弧焊、点焊、码垛、装配、 检测、注塑、冲压和喷涂等多种功能的自动化设备。 与发达国家相比，我国智能装备制造业技术水平仍存在差距，尤其在关键零部件如伺服电机、精密 减速机、机器人控制器等方面的核心技术积累和自主生产能力较弱。关键零部件产业被国外厂商把持使 得零部件价格居高不下，提高了国内自动化单元产品和自动化设备的生产成本，削弱了国内厂商的综合 竞争力。目前，世界主要智能装备制造企业，如西门子（SIEMENS）、ABB（Asea BrownBoveriLtd.）、 36 发那科（FANUC）等国际巨头均已进入国内市场，其凭借深厚的技术储备、丰富的项目经验、强大的研 发团队等优势基本垄断了我国智能装备的高端市场。智云股份、博实股份、机器人、汇川技术等国内厂 商经过多年发展也已经积累了一定的技术储备和项目经验，经过多年发展，国内厂商整体销售规模不断 扩大。 （二）行业市场规模现状 近年来，在全球范围内，自动化设备替代人力劳动生产的趋势不断推进，自动化设备销售量逐年提 高。2001 至 2015 年期间，全球工业机器人年销售量由 78055 台/年上升到 247602 台/年。国际机器人联 合会（IFR）最新公布的数据显示，2017 年全球工业机器人销售量增长 14%，达 33 万台。 具体到我国，在适龄劳动力数量减少、劳动力成本持续上升、自动化设备技术水平不断提高、国家 产业升级政策支持等多方面因素的共同作用下，我国自动化行业的市场需求快速增长。据中国工控网发 布的《2015 年中国自动化市场白皮书》显示，2004-2015 年期间，我国自动化行业市场规模保持了每 年 7.12%的复合增长速度，2015 年行业市场规模达 1390 亿元。随着工业 4.0 发展、产业转型升级、人 口结构调整等多重因素驱动，我国已经成为最大的工业机器人市场。中商研究院的研究结果显示，2017 年中国的自动化及工业控制市场规模达 1593 亿元。 自动化设备的下游应用主要包括消费电子产品制造业、汽车及其零部件制造业、医疗器械制造业、 机械设备制造业和仓储物流等。自动化设备是这些下游行业企业生产经营的基础设备，其产能扩充和行 业升级均将对自动化设备产生较大的产品需求，因此下游行业的快速增长将会显著带动本行业的发展。 根据国际机器人联合会（IFR）统计数据，依据销售规模排名，汽车及零部件制造业和消费电子制造业 是工业机器人设备的前两大下游行业。 消费电子行业覆盖范围较广，既包括了相对传统的电视机、台式电脑、数码相机、CD 播放器、音响 等，也包括了新兴的智能手机、平板电脑、可穿戴设备等智能电子产品。随着互联网技术和移动通讯技 术的不断进步，消费电子产品的市场规模不断扩大，其中智能电子产品的增长速度最为迅猛。美国消费 技术协会行业（CTA）的数据显示，2017 年全球消费电子产品市场规模达 9,600 亿美元。 智能手机是指在具备传统手机的移动通话功能的基础上，结合个人电脑的特点，具有独立的操作系 统，可以由用户自行安装社交、游戏、导航等软件程序，并可以通过接入移动通讯网络来实现无线上网 的手机类型的总称。在电子信息技术和互联网通信技术快速发展的背景下，智能手机的功能日渐丰富、 入门级产品价格不断下探、用户体验持续提升，已经被消费者普遍接受。我国智能手机的普及速度居世 界领先地位，Wind 资讯数据显示，智能手机在国内市场的占有率由 72.10%上升至 93.90%，已经全面取 代功能手机成为我国消费者的首选。 全球范围内智能手机市场同样发展迅速。Wind 资讯数据显示，全球智能手机销售规模从 2007 年的 12,500 万部/年升至 2016 年的 147,060 万部/年，市场占有率从 2007 年的 10.93%升至 2015 年的 73.90%， 未来随着发展中国家的经济进一步发展和通信技术条件改善，全球范围内智能手机的销售规模将进一步 上升，市场前景广阔。 汽车及零部件制造业是自动化生产程度最高的制造产业，对自动化生产设备具有稳定而持续的需 求。相比发达国家的汽车制造业，我国汽车整车生产和零部件生产的自动化率仍然偏低，预计未来随着 国家产业升级趋势的强化和汽车行业竞争的进一步加剧，我国汽车生产自动化率有望得到提高。在行业 固定资产投资和自动化改造的推动下，汽车行业自动化设备的需求将保持较高增长速度。 37 （三）行业发展趋势 在适龄劳动力数量减少、劳动力成本持续上升、自动化设备技术水平不断提高和我国产业结构面临 转型调整压力等因素的综合影响下，智能装备产业作为实现《中国制造 2025》规划、推动我国工业转 型升级的基石产业，受到了我国政府的高度重视，产业扶持力度不断加大。经过多年发展，我国智能装 备制造业取得了长足进步，但仍面临着核心技术储备不足，关键零部件国产化水平低的严峻形势，国产 自动化单元产品和自动化设备的生产成本仍有较大的下降空间。 在这样的背景下，掌握自动化核心技术，推进关键零部件国产化成为我国自动化行业增强综合竞争 力，力争做大做强的必由之路。为支持国内厂商进行技术研发，2013 年 4 月中国机械工业联合会牵头成 立中国机器人产业联盟，以推动我国工业自动化技术的产、学、研结合；2015 年 6 月工信部公布了首批 智能制造试点示范项目，共涉及 77 家企业的 94 个项目，其中包括 20 项基础研究项目和 74 项产业项目， 重点支持自主品牌工业机器人及关键核心零部件、智能柔性制造系统、工业机器人高精度减速装备等项 目的研发建设。 长期以来，外资厂商凭借其技术优势在我国自动化设备行业中占有主导地位，尤其在高端自动化设 备市场的占有率达 90%以上。为应对日渐成熟的国内厂商发起的挑战，以 ABB（Asea BrownBoveri Ltd）、 库卡（KUKA）、发那科（FANUC）、安川电机（YASKAWA）为代表的国外厂商开始强化在国内市场的布局， 纷纷通过在国内设立生产基地、与国内企业成立合资公司等方式弥补其在生产成本和客户服务力量等方 面的不足，这一竞争态势使采取差异化竞争策略、以客户服务能力见长的国内厂商压力大增。据方正证 券 2015 年 10 月发布的研究报告显示，预计截至 2015 年，国内智能装备制造企业将达到 5000 家，其中 大部分市场参与者的营业收入规模不超过 1 亿元，净利率水平不超过 10%。随着未来行业竞争的进一步 加剧和以外资厂商为主导的行业整合的展开，预计智能装备制造业的行业集中度将逐渐提高，掌握核心 技术资源、具备综合配套能力的厂商将有较大机会从竞争中胜出。 （四）行业技术水平及技术特点 1、技术特点 （1）技术综合性强 智能装备制造业是新兴的、综合性的制造产业，产品使用的技术涵盖自动控制学、机械设计学、物 理光学等多门学科，综合运用了工业机器人控制技术、机器人动力学及仿真技术、精密量测技术、精密 传动技术、激光加工技术、模块化程序设计、电气控制系统设计、控制软件实时控制算法等多个技术领 域的知识，对行业参与者的技术整合能力提出了较高的要求。 （2）广泛使用先进制造技术 智能装备制造业集精密化、柔性化、智能化、软件应用开发等先进制造技术于一体，其精密部件的 加工和成套设备的生产均需使用计算机辅助设计制造技术、虚拟制造技术、高速高精密加工技术和快速 成型技术等先进制造技术，核心部件如微型精密减速机等的制造技术复杂，制造难度高。 （3）技术人员需求量大 智能装备制造业的综合性、复杂性技术特点，对生产企业的技术人才储备提出了较高的要求。行业 内企业需拥有较大规模、学科齐全、经验丰富的技术人员以保证研发和生产的正常运行。 （4）产品应用领域广泛 以工业自动化设备为代表的智能装备是现代工业生产体系的物质基础，可应用于产品制造、安装、 38 检测、仓储等多个环节，目前已经在汽车整车及零部件制造、工程机械制造、轨道交通设备制造、低压 电器制造、IC 装备制造、医疗器械制造、食品制造、冶金及印刷出版等领域取得了广泛应用。 2、技术水平 （1）基础制造业水平有待提升 发达国家有着上百年的工业发展史，工业基础雄厚，技术积累丰富，材料、工艺和制造手段先进， 促进了其智能装备制造业的发展。我国工业化进程起步较晚，高精度和超高精度数控机床加工能力较弱， 为智能装备提供基础零部件、元器件、材料的工艺水平与工业发达国家相比存在较大差距，制约了行业 水平的快速提高。 （2）自动化核心技术掌握程度偏低 由于基础装备工业的制造工艺水平薄弱，我国智能装备厂商在核心零部件生产技术的积累方面尚未 能取得突破，精密减速机、交流伺服电机及驱动器、机器人控制器等部件主要依赖向国外厂商进口，制 约了行业的快速发展。 2、行业的周期性、区域性和季节性 本行业的周期性特点与下游客户行业的景气度紧密相关，而消费类电子产品制造、汽车及其零部件 制造、医疗器械制造、机械设备制造、仓储物流等行业的景气度与宏观经济形势密切相关，因此自动化 设备行业亦呈现出一定的周期性。 （五）行业竞争格局和进入壁垒 1、行业的竞争格局 智能装备制造业属于完全竞争行业。按照提供产品的类别区分，行业内企业可分为自动化设备关键 零部件制造商、自动化单元产品制造商和自动化设备制造商三大类。 自动化设备制造商是在对客户行业和客户需求深刻理解的基础上，凭借其设计研发能力和项目经 验，根据客户需求自主设计、研发自动化设备，并依据产品设计方案采购零部件，执行设备、生产制造。 由于生产所需的机器人本体、伺服电机、伺服驱动器等部件主要由对外采购取得，因此与关键零部件制 造商和自动化单元产品制造商相比，自动化设备制造商对设备的配套设计研发能力、项目执行经验、客 户行业理解深度和客户服务能力的要求较高。 以 ABB（Asea BrownBoveri Ltd）、库卡（KUKA）、发那科（FANUC）、安川电机（YASKAWA）、西门 子（SIEMENS）、通用电气（GE）、美国国家仪器有限公司（NI）为代表的国际厂商凭借其在关键零部件 和机器人本体制造领域的领先优势，占有了高端自动化设备市场较大的市场份额。我国自动化产业起步 较晚，国内企业技术实力与国外厂商相比仍存在差距，以智云股份、博实股份、机器人、汇川技术、博 众精工、赛腾电子、富强科技等为代表的国内厂商均在奋起直追，目前行业竞争较为激烈。 2、行业的进入壁垒 （1）技术壁垒 自动化设备作为现代制造业的重要基础，对设计、研发、制造能力均有着较高的技术要求，如果没 有长期的技术积累和沉淀，则无法形成全面的技术能力，从而难以适应客户对产品的技术要求。国内较 多的中小企业因无法形成稳定的研发能力、无法解决技术瓶颈，导致在市场竞争中失去了为大型客户提 供自动化设备配套的机会，其销售规模难以实现突破。 （2）客户壁垒 39 对于下游的系统使用厂商，自动化设备造价高，且在生产过程中发挥至关重要的作用。自动化设备 如在使用过程中出现问题，将会直接影响到所生产的产品质量，甚至影响到生产活动的正常运行。客户 在选择供应商时非常慎重，要求供应商具有很高的知名度，具备项目实施经验和成功案例，拥有专业化 的项目实施团队，经验丰富的项目管理团队，能够对系统提供长期的售后服务，行业新入者很难在短期 内形成上述能力。 （3）人才壁垒 智能装备制造业是典型的技术密集型行业，是一个涉及多学科跨领域的综合性行业，本行业企业 需要大批掌握机械系统设计、电气自动化控制系统设计、深刻理解下游行业技术变革的高素质、高技能 以及跨学科的专业人才。行业内企业的业务发展需要大量的研发设计人员、项目管理人员、市场开发人 员和安装调试人员组成业务团队相互配合，对企业吸纳专业人才的能力提出了较高要求。 （4）资金壁垒 智能装备制造业是典型的资金密集型行业，其生产设备购置、厂房建设、研发投入和生产投入均对 新入者的资金实力提出考验，同时资金实力还会对顾客的信任、供应商的信心、销售渠道等产生较大影 响。在本行业内，生产企业普遍面临较长的研发周期和回款周期，资金实力不足的厂商很难取得稳定的 客户群，因此不具备一定规模资金支持的企业将难以进入该行业。 （六）本行业与上下游行业之间的关联性 智能装备制造业的上游行业是机械零部件行业、电气元器件行业、塑料制品及金属制品行业；其下 游行业范围较广，主要包括消费类电子产品制造、汽车及其零部件制造、医疗器械制造、机械设备制造、 仓储物流等行业。 1、上游行业对本行业发展的影响 智能装备制造业的上游行业均属于成熟行业，其行业竞争较充分、生产技术较稳定、供应量较为充 足，因此本行业的原材料和零部件采购需求能够得到充分保障。上游行业对本行发展的影响主要体现在 产品质量和价格等方面。上游行业的产品质量和对本行业的产品质量有直接影响，上游行业的产品价格 波动也直接影响到本行业的产品成本。近年来，上游行业的产品价格保持了相对稳定，有利于本行业的 发展。 2、下游行业对本行业发展的影响 智能装备广泛运用于消费类电子产品制造、汽车及其零部件制造、医疗器械制造、机械设备制造和仓储 物流等行业。近来年，由于劳动力成本上升和下游行业的迅速发展，其产能扩充和设备更新需求旺盛， 拉动了对自动化设备的需求，对行业的发展产生了重要推动作用。与此同时，下游行业产品的技术进步 和更新换代也对自动化设备的技术性能提出了更高的要求，促进了行业内企业加大技术研发投入和产品 开发力度。 40 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，公司管理 层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度的完整性和制度执行的有效性。公司按照《公 司法》等相关法律法规的要求，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司治理机构。 公司董事会对公司治理机制的执行情况进行讨论和评估后认为，有限公司时期公司治理较为规范， 公司整体变更为股份公司后能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布“三会”通知并按期召开股 东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备， 会议决议均能够正常签署；“三会”决议均能够得到有效执行，公司董事会参与公司战略目标的制订并 建立对管理层业绩的评估机制，执行情况良好。公司监事会基本能够正常发挥监督作用。公司现有公司 治理机制能给所有股东提供合适的保护，相关公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。公司已规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制 度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理 机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 总体来说，公司“三会”和相关人员基本能够按照“三会”议事规则履行职责。公司管理层增强了“三 会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完整性及制度执 行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行。公司的“三会” 运行情况良好，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》及《公司章程》等法律法规要求，股东大会的召集、召开、表决程序按照相关法律以法规执 行，充分保证了公司股东的知情权、参与权、质询权、表决权。公司的治理机制能够给所有股东提供合 适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求， 及时补充和完善公司治理机制。同时，公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对 相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及相关内部控制制 度和程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够忠 41 实、勤勉的履行职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 9 日，第一届董事会第十二次 会议决议 审议通过了《关于选举韩仲歌为苏州康鸿智 能装备股份有限公司董事的议案》、《关于提请 召开苏州康鸿智能装备股份有限公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 4 月 26 日，第一届董事会第十三次 会议决议 审议通过了《关于<2017 年度总经理工作 报告>的议案》、《关于<2017 年度董事会工作报 告>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》、 《关于<2017 年度利润分配预案>的议案》、《关 于<提请召开 2017 年年度股东大会>的议案》、 《关于<2018 年度公司利用自有闲置资金购买 理财产品>的议案》。 3、2018 年 8 月 8 日，第一届董事会第十四次 会议决议 审议通过了《关于<苏州康鸿智能装备股份 有限公司 2018 年半年度报告>的议案》 4、2018 年 12 月 26 日，第一届董事会第十五 次会议决议 审议通过了《关于改聘会计师事务所的议 案》、《关于召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案》。 监事会 2 1、2018 年 4 月 26 日，第一届监事会第四次会 议决议 审议通过了《关于<2017 年度监事会工作 报告>的议案》、《关于<2017 年年度报告及摘 要>的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告> 42 的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<2017 年度利润分配预案>的议案》、 《关于<2018 年度公司利用自有闲置资金购买 理财产品>的议案》。 2、2018 年 8 月 8 日，第一届监事会第五次会 议决议 审议通过了《关于<苏州康鸿智能装备股份 有限公司 2018 年半年度报告>的议案》。 股东大会 2 1、2018 年 4 月 24 日，2018 年第一次临时股东 大会决议 审议通过了《关于选举韩仲歌为苏州康鸿 智能装备股份有限公司董事的议案》。 2、2018 年 5 月 17 日，2017 年年度股东大会决 议 审议通过《关于〈2017 年度董事会工作报 告〉的议案》、《关于〈2017 年度监事会工作 报告〉的议案》、《关于〈2017 年年度报告及 摘要〉的议案》、《关于〈2017 年度财务决算 报告〉的议案》、《关于〈2018 年度财务预算 报告〉的议案》、《关于〈2017 年度利润分配 预案〉的议案》、《关于〈2018 年度公司利用 自有闲置资金购买理财产品的议案〉的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和经理层均严格按照《公 司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有 关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书作为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。依据《投资者关系管 理制度》， 本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合 法权益。对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发 展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者 的沟通，增强了投资者对公司的了解。 43 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、业务独立 公司具有独立完整的业务流程，公司主营业务为从事电子设备、自动化设备以及检测设备的研发、 生产和销售。上述主营业务均独立于公司股东的生产经营场所及经营所需业务资源，对公司股东不存在 重大依赖。公司具有独立的部门和产供销体系。公司建立健全了内部经营管理机构，与控股股东及其控 制的其他企业之间没有同业竞争关系，也未收到本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与本公 司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。公司的业务独立。 二、资产独立 公司的主要生产经营场所为公司向苏州惠通新型材料科技有限公司承租，地址位于苏州吴中区甪直 镇海藏西路 2058 号 W4,独立于股东的生产经营场所。公司主要资产均合法拥有，股份公司系由有限公司 变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设备及债权、债务， 未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种资产权属清晰、完整， 不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形，也不存在资产、资金被主要股东 及其控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。公司的资产独立。 三、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产 生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司的高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司 领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的人员独立。 四、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的会计核算制度和 财务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的企业公用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公 司能够对作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司 的财务独立。 五、机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权利，决策、监督机构， 具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设研发中心、运营中心、 制造中心、财务中心、人事行政部五个部门，各部门均按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运 作，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在机构混同的情形。公司的 机构独立。 44 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 4、关于执行《公司章程》、《关联交易决策制度》、《重大投资决策管理办法》、《对外投资决 策制度》等制度的情况：报告期内，公司全体股东严格遵照《公司章程》、《关联决策管理办法》、《重 大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》等有关规定进行决策和执行，履行相应程序，未发 生违背承诺的事项。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了有关法律法规的规定。此外，公司将进一 步健全年度报告重大差错责任追究制度。 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚锡审[2019]80 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 朱戟、庄盛旺 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 苏州康鸿智能装备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州康鸿智能装备股份有限公司（以下简称康鸿智能）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、 合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康鸿智能 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于康鸿智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 康鸿智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康鸿智能 2018 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 46 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康鸿智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康鸿智能、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康鸿智能的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 康鸿智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 47 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致康鸿智能不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就康鸿智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：朱戟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：庄盛旺 中国 南京市 二○一九年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,287,100.22 2,092,101.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 9,852,049.92 10,215,443.13 预付款项 五、3 4,994.10 42,120.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,011,817.50 1,812,047.82 买入返售金融资产 存货 五、5 1,896,841.50 1,503,049.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 8,133,119.01 6,133,119.01 流动资产合计 非流动资产： 48 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 892,736.14 1,116,022.02 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 170,555.56 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 26,078,658.39 23,084,458.14 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、10 8,096,957.86 3,883,468.65 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、11 335,079.40 375,416.28 应交税费 五、12 25,968.24 240,453.03 其他应付款 五、13 83,990.67 116,673.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,541,996.17 4,616,011.34 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 49 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,541,996.17 4,616,011.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 11,100,000.00 11,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 4,533,198.42 4,533,198.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 434,218.38 434,218.38 一般风险准备 未分配利润 五、17 1,469,245.42 2,401,030.00 归属于母公司所有者权益合计 17,536,662.22 18,468,446.80 少数股东权益 所有者权益合计 17,536,662.22 18,468,446.80 负债和所有者权益总计 26,078,658.39 23,084,458.14 法定代表人：赵国满 主管会计工作负责人：韦成刚 会计机构负责人：杨思玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,160,237.83 2,065,927.66 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、1 9,852,049.92 10,215,443.13 预付款项 4,994.10 42,120.00 其他应收款 十一、2 2,011,817.50 1,812,047.82 存货 1,896,841.50 1,503,049.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,133,119.01 6,133,119.01 50 流动资产合计 25,059,059.86 21,771,706.64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 200,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 892,736.14 1,116,022.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 170,555.56 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,092,736.14 1,386,577.58 资产总计 26,151,796.00 23,158,284.22 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,096,957.86 3,981,468.65 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 328,283.32 367,756.56 应交税费 26,659.64 235,279.76 其他应付款 19,272.30 54,073.38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,471,173.12 4,638,578.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 51 非流动负债合计 负债合计 8,471,173.12 4,638,578.35 所有者权益： 股本 11,100,000.00 11,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,533,198.42 4,533,198.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 434,218.38 434,218.38 一般风险准备 未分配利润 1,613,206.08 2,452,289.07 所有者权益合计 17,680,622.88 18,519,705.87 负债和所有者权益合计 26,151,796.00 23,158,284.22 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、18 33,947,948.13 14,229,284.01 其中：营业收入 五、18 33,947,948.13 14,229,284.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 35,778,609.93 16,865,604.29 其中：营业成本 五、18 30,476,472.03 9,838,552.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 34,101.54 254,139.45 销售费用 五、20 1,317,835.53 1,378,433.46 管理费用 五、21 2,032,023.41 2,592,151.11 研发费用 五、22 2,132,854.55 2,054,918.97 财务费用 五、23 6,420.20 -7,205.14 其中：利息费用 利息收入 五、23 5,289.48 16,240.56 资产减值损失 五、24 -221,097.33 754,613.55 52 信用减值损失 加：其他收益 五、25 311,024.61 139,973.58 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 233,304.11 5,216.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -4,487.93 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五、23 359,036.43 -587,571.58 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -931,784.58 -3,078,701.84 加：营业外收入 - 1,601,000.83 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -931,784.58 -1,477,701.01 减：所得税费用 五、29 29,234.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -931,784.58 -1,506,935.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -931,784.58 -1,506,935.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -931,784.58 -1,506,935.42 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -931,784.58 -1,506,935.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 -931,784.58 -1,506,935.42 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.08 -0.61 （二）稀释每股收益 -0.13 -0.95 法定代表人：赵国满 主管会计工作负责人：韦成刚 会计机构负责人：杨思玲 53 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 33,947,948.13 14,229,284.01 减：营业成本 十一、4 30,476,472.03 9,838,552.89 税金及附加 33,506.06 254,139.45 销售费用 1,317,835.53 1,377,240.46 管理费用 1,940,495.98 2,542,173.10 研发费用 2,132,854.55 2,054,918.97 财务费用 -353,194.91 580,278.38 其中：利息费用 利息收入 5,133.16 16,163.62 资产减值损失 -221,097.33 754,613.55 信用减值损失 加：其他收益 306,890.00 139,973.58 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 233,304.11 5,216.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,487.93 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -843,217.60 -3,027,442.77 加：营业外收入 4,134.61 1,601,000.83 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -839,082.99 -1,426,441.94 减：所得税费用 29,234.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -839,082.99 -1,455,676.35 （一）持续经营净利润 -839,082.99 -1,455,676.35 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 54 六、综合收益总额 -839,082.99 -1,455,676.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,526,994.79 6,819,805.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 284,674.50 873,806.66 收到其他与经营活动有关的现金 五、30（1） 325,787.05 3,486,134.97 经营活动现金流入小计 16,137,456.34 11,179,746.81 购买商品、接受劳务支付的现金 7,871,907.61 8,769,958.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,327,335.19 3,246,180.61 支付的各项税费 40,041.35 570,472.32 支付其他与经营活动有关的现金 五、30（2） 2,157,200.24 4,476,954.33 经营活动现金流出小计 13,396,484.39 17,063,565.41 经营活动产生的现金流量净额 2,740,971.95 -5,883,818.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 233,304.11 5,216.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、30（3） 20,000,000.00 2,000,000.00 55 投资活动现金流入小计 20,234,304.11 2,005,216.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 144,567.59 28,034.19 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、30（4） 22,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 22,144,567.59 8,028,034.19 投资活动产生的现金流量净额 -1,910,263.48 -6,022,817.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30（5） 59,000.00 筹资活动现金流入小计 59,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30（6） 10,000.00 筹资活动现金流出小计 10,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,000.00 59,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 374,290.17 -587,571.58 五、现金及现金等价物净增加额 1,194,998.64 -12,435,207.93 加：期初现金及现金等价物余额 2,092,101.58 14,527,309.51 六、期末现金及现金等价物余额 3,287,100.22 2,092,101.58 法定代表人：赵国满 主管会计工作负责人：韦成刚 会计机构负责人：杨思玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,526,994.79 6,819,805.18 收到的税费返还 284,674.50 873,806.66 收到其他与经营活动有关的现金 325,630.73 3,486,058.03 经营活动现金流入小计 16,137,300.02 11,179,669.87 购买商品、接受劳务支付的现金 7,969,160.64 8,769,373.30 支付给职工以及为职工支付的现金 3,252,652.74 3,136,658.25 支付的各项税费 34,483.56 552,594.66 支付其他与经营活动有关的现金 2,140,719.60 4,472,036.18 经营活动现金流出小计 13,397,016.54 16,930,662.39 经营活动产生的现金流量净额 2,740,283.48 -5,750,992.52 二、投资活动产生的现金流量： 56 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 233,304.11 5,216.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 20,234,304.11 2,005,216.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 144,567.59 28,034.19 投资支付的现金 100,000.00 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 22,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 22,244,567.59 8,128,034.19 投资活动产生的现金流量净额 -2,010,263.48 -6,122,817.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 10,000.00 筹资活动现金流出小计 10,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 374,290.17 -587,571.58 五、现金及现金等价物净增加额 1,094,310.17 -12,461,381.85 加：期初现金及现金等价物余额 2,065,927.66 14,527,309.51 六、期末现金及现金等价物余额 3,160,237.83 2,065,927.66 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 2,401,030.00 18,468,446.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 2,401,030.00 18,468,446.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -931,784.58 -931,784.58 （一）综合收益总额 -931,784.58 -931,784.58 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 1,469,245.42 17,536,662.22 59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 3,907,965.42 19,975,382.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 3,907,965.42 19,975,382.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,506,935.42 -1,506,935.42 （一）综合收益总额 -1,506,935.42 -1,506,935.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 60 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 2,401,030.00 18,468,446.80 法定代表人：赵国满 主管会计工作负责人：韦成刚 会计机构负责人：杨思玲 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 2,452,289.07 18,519,705.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 2,452,289.07 18,519,705.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -839,082.99 -839,082.99 （一）综合收益总额 -839,082.99 -839,082.99 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 1,613,206.08 17,680,622.88 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 63 优 先 股 永 续 债 其 他 存股 综合 收益 储备 风险 准备 一、上年期末余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 3,907,965.42 19,975,382.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 3,907,965.42 19,975,382.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,455,676.35 -1,455,676.35 （一）综合收益总额 -1,455,676.35 -1,455,676.35 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 64 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,100,000.00 4,533,198.42 434,218.38 2,452,289.07 18,519,705.87 65 苏州康鸿智能装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 苏州康鸿智能装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在原苏州康鸿电子科 技有限公司基础上以 2016 年 3 月 31 日为基准日，以整体变更方式设立的股份有限公司。本公 司的统一社会信用代码为 913205066798203707；法定代表人：赵国满；注册资本（股本）：人 民币 1,110 万元。 公司股票经批准于 2016 年 9 月 28 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：康 鸿智能，证券代码：839416，转让方式：集合竞价转让。 主要经营活动：研发、生产、销售智能制造设备及系统集成、机器视觉设备、光电配套设 备、轨道交通配套设备、新能源配套装备、非标自动化检测修复装备、集成工业设备、物流机 器人、自动化成套设备、节能环保与环境净化工程设备、智能机柜、专用电器电控及配件，提 供相关产品技术服务、软件服务、进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 总部地址：苏州市吴中区甪直镇海藏西路 2058 号 W4。 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报 表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 66 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负 债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生 或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本 溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值 计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之 和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买 日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权 投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按公允价值计量。 67 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务 预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确 认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被 购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照 下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的 初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权 益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 68 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报 表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股 东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初 数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买 日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将 69 外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照 交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进 行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期 汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同 时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑 差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价） 折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确 定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币 反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该 外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比 较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 （二）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的 “其他综合收益”项目列示。 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数 变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。 （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之 日的价格水平重述的财务报表进行折算。 70 3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 八、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表 的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和 风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资 产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价 值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。 持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量， 并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股 利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计 入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实 71 际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照 摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的 价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品 或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前 市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对 外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将 取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息， 单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产 负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时， 将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的 差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用 实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原 则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资 产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终 止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对 价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合 72 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融 资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分； 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公 允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会 计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 （含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 73 减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重 大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认 减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分 类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分 类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资 的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 九、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法 1.单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其 发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项， 依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 74 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务 人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的 考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的 单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合包括关联自然人及关联公司之间的应收款项。 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1～2 年 10 10 2～3 年 30 30 3 年以上 100 100 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大 的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库 存商品（产成品）、发出商品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 75 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算； 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按 照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法法进行摊销。 十一、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 76 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益 性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投 资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长 期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相 关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配 利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权 益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值 作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的， 公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投 资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利 润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确 认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 77 为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资 时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面 价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位 的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算 应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合 收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上 确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。 公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也 按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投 资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上 述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后， 按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公 司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务 的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业。 十二、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 78 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定 资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 3～5 5.00 19.00-31.67 办公设备 3 5.00 31.67 其他设备 5 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残 值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更， 作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付 款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法 进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 79 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十三、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照 应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条 件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入 固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十四、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月 80 的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造 过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购 建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生 产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整 体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发 生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 81 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本。 十五、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支 出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。 如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的 无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊 销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过 所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 3~15 0.00 6.67—33.30 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其 他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司 82 续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证 或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经 济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为 使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或 资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 83 十六、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了 进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进 行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 84 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予 以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期 利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企 业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额， 确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十九、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义 务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 85 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 二十、股份支付 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （一）授予日的会计处理 除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司 在授予日均不做会计处理。 （二）等待期内每个资产负债表日的会计处理 在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同 时确认所有者权益或负债。 对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服 务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估 计的，则对前期估计进行修改。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资 本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付， 按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （三）可行权日之后的会计处理 1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额 进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本 公积(其他资本公积)。 2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬) 公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 86 （四）回购股份进行职工期权激励的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存 股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价 值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公 司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金 额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 二十一、收入 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则 如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入 的实现。 （二）提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可 靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地 估计。 2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳 务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确 认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期 损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 87 资产使用权收入的实现。 （四）收入确认的具体方法 一般销售业务：公司根据订单安排仓库办理出库手续，由物流公司将商品送达客户，根据 合同规定调试运行，并经验收合格后确认销售收入。 出口销售业务：为 FOB 结算方式，货物被运送至指定的出口加工区公司，风险即由卖方转 移至买方，公司在产品办理报关出口手续后确认收入。 二十二、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相 88 关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的， 公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十三、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债 的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂 时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分 别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包 括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳 税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。 89 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量， 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将 其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方 式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十四、经营租赁与融资租赁的会计处理方法 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对 于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用， 计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其 他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各 个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 二十五、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 90 （财会〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将 原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产” 及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在 建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付 利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专 项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表 中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 396,000.00 应收票据及应收账款 10,215,443.13 应收账款 9,819,443.13 应收利息 其他应收款 1,812,047.82 应收股利 其他应收款 1,812,047.82 固定资产 1,116,022.02 固定资产 1,116,022.02 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 3,883,468.65 应付账款 3,883,468.65 应付利息 其他应付款 116,673.38 应付股利 其他应付款 116,673.38 管理费用 4,647,070.08 管理费用 2,592,151.11 研发费用 2,054,918.97 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%、16%（销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 5% 91 税种 计税依据 税率 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%/15% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 苏州康鸿智能装备股份有限公司 15% 苏州中业软件科技有限公司 25% 二、税收优惠及批文 公司被认定为高新技术企业，并于 2016 年 11 月 30 日获得证书编号为 GR201632003115 的 高新技术企业证书，有效期为三年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条，国家需要 重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税，公司自 2016 年起享受该税收优惠 政策。 财税[2018]32 号，财政部、国家税务总局印发《关于调整增值税税率的通知》规定，自 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别 调整为 16%、10%。 三、其他说明 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,637.35 10,851.33 银行存款 3,262,462.87 2,081,250.25 合计 3,287,100.22 2,092,101.58 2.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 424,845.78 396,000.00 应收账款 9,427,204.14 9,819,443.13 合计 9,852,049.92 10,215,443.13 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 92 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 424,845.78 396,000.00 合计 424,845.78 396,000.00 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 - 23,739,277.62 合计 - 23,739,277.62 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,932,162.25 100.00 504,958.11 5.08 9,427,204.14 其中：账龄组合 9,932,162.25 100.00 504,958.11 5.08 9,427,204.14 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 9,932,162.25 100.00 504,958.11 5.08 9,427,204.14 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,336,255.93 100.00 516,812.80 5.00 9,819,443.13 其中：账龄组合 10,336,255.93 100.00 516,812.80 5.00 9,819,443.13 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 10,336,255.93 100.00 516,812.80 5.00 9,819,443.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 93 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 9,765,162.25 488,258.11 5.00 10,336,255.93 516,812.80 5.00 1～2 年 167,000.00 16,700.00 10.00 合计 9,932,162.25 504,958.11 5.08 10,336,255.93 516,812.80 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,854.69 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 账龄 坏账准备金额 安徽东旭康图太阳能科技有限 公司 7,962,172.68 80.17 1 年以内 398,108.63 凯硕电脑（苏州）有限公司 721,390.95 7.26 1 年以内 36,069.55 Apple Operations 693,732.32 6.98 1 年以内 34,686.62 张家港康得新光电材料有限公 司 167,000.00 1.68 1～2 年 16,700.00 可功科技（宿迁）有限公司 151,000.00 1.52 1 年以内 7,550.00 合计 9,695,295.95 97.61 493,114.80 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,994.10 100.00 42,120.00 100.00 合计 4,994.10 100.00 42,120.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 江苏通行宝智慧交通科技有限公司 3,344.10 66.96 苏州浩盟自动化设备有限公司 1,650.00 33.04 合计 4,994.10 100.00 4.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 94 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,011,817.50 1,812,047.82 合计 2,011,817.50 1,812,047.82 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,000,000.00 89.47 200,000.00 10.00 1,800,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 235,271.67 10.53 23,454.17 10.00 211,817.50 其中：账龄组合 235,271.67 10.53 23,454.17 10.00 211,817.50 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,235,271.67 100.00 223,454.17 10.00 2,011,817.50 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,232,051.67 99.43 432,051.67 19.36 1,800,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 12,692.96 0.57 645.14 5.08 12,047.82 其中：账龄组合 12,692.96 0.57 645.14 5.08 12,047.82 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,244,744.63 100.00 432,696.81 19.28 1,812,047.82 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳市可能机电技术有限公司 2,000,000.00 200,000.00 10.00 借款逾期 合计 2,000,000.00 200,000.00 10.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 95 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 2,300.00 115.00 5.00 12,482.96 624.14 5.00 1～2 年 232,761.67 23,276.17 10.00 210.00 21.00 10.00 2～3 年 210.00 63.00 30.00 合计 235,271.67 23,454.17 10.00 12,692.96 645.14 5.08 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 209,242.64 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金和押金 3,220.00 920.00 往来款 2,232,051.67 2,232,051.67 代扣代缴 11,772.96 合计 2,235,271.67 2,244,744.63 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市可能机电技术有限公司 往来款 2,000,000.00 1-2 年 89.47 200,000.00 上海迅佰贸易有限公司 往来款 232,051.67 1-2 年 10.38 23,205.17 毕士学 押金 1,700.00 1 年以内 0.08 85.00 林雪峰 押金 1,060.00 1 年以内 600.00, 1-2 年 460.00 0.05 76.00 李道亮 押金 260.00 2-3 年 0.01 63.00 合计 / 2,235,071.67 / 99.99 223,429.17 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 645,963.03 645,963.03 427,467.73 427,467.73 在产品 1,250,878.47 1,250,878.47 732,662.04 732,662.04 发出商品 342,919.25 342,919.25 合计 1,896,841.50 1,896,841.50 1,503,049.02 1,503,049.02 96 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交所得税 133,119.01 133,119.01 银行理财产品 8,000,000.00 6,000,000.00 合计 8,133,119.01 6,133,119.01 7.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 892,736.14 1,116,022.02 合计 892,736.14 1,116,022.02 （2）固定资产 ① 固定资产情况 项目 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 263,873.81 644,200.51 1,874,752.15 2,098.00 2,784,924.47 2.本期增加金额 11,537.60 8,546.15 105,258.63 125,342.38 ⑴购置 11,537.60 8,546.15 105,258.63 125,342.38 3.本期减少金额 107,000.00 107,000.00 ⑴ 处置或报废 107,000.00 107,000.00 4.期末余额 275,411.41 652,746.66 1,873,010.78 2,098.00 2,803,266.85 二、累计折旧 1.期初余额 193,888.17 303,813.97 1,169,207.21 1,993.10 1,668,902.45 2.本期增加金额 54,927.28 61,199.04 227,151.94 343,278.26 ⑴计提 54,927.28 61,199.04 227,151.94 343,278.26 3.本期减少金额 101,650.00 101,650.00 ⑴处置或报废 101,650.00 101,650.00 4.期末余额 248,815.45 365,013.01 1,294,709.15 1,993.10 1,910,530.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 97 项目 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1.期末账面价值 26,595.96 287,733.65 578,301.63 104.90 892,736.14 2.期初账面价值 69,985.64 340,386.54 705,544.94 104.90 1,116,022.02 8.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 厂房装修 97,222.19 97,222.19 办公室装修 73,333.37 73,333.37 合计 170,555.56 170,555.56 9.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 728,412.28 949,509.61 可抵扣亏损 5,909,222.29 3,192,061.30 合计 6,637,634.57 4,141,570.91 [注]列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得 税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 92,701.59 2027 年 3,192,061.30 3,192,061.30 2028 年 2,624,459.40 合计 5,909,222.29 3,192,061.30 / 10.应付票据及应付账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付账款 8,096,957.86 3,883,468.65 合计 8,096,957.86 3,883,468.65 （2）应付账款 98 ①应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 8,096,957.86 3,883,468.65 合计 8,096,957.86 3,883,468.65 11.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 352,286.26 3,103,462.77 3,140,182.83 315,566.20 二、离职后福利—设定提存计划 23,130.02 180,406.31 184,023.13 19,513.20 合 计 375,416.28 3,283,869.08 3,324,205.96 335,079.40 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 343,571.54 2,848,774.18 2,885,257.32 307,088.40 二、职工福利费 88,199.72 88,199.72 三、社会保险费 8,714.72 92,323.47 92,560.39 8,477.80 其中：1. 医疗保险费 7,691.66 82,232.75 82,143.51 7,780.90 2. 工伤保险费 571.44 4,054.57 4,486.63 139.38 3. 生育保险费 451.62 6,036.15 5,930.25 557.52 四、住房公积金 54,252.00 54,252.00 五、工会经费和职工教育经费 19,913.40 19,913.40 合计 352,286.26 3,103,462.77 3,140,182.83 315,566.20 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 22,302.67 175,637.75 179,124.12 18,816.30 2、失业保险费 827.35 4,768.56 4,899.01 696.90 合计 23,130.02 180,406.31 184,023.13 19,513.20 12.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,729.06 220,107.12 代扣代缴个人所得税 16,239.18 19,368.41 印花税 977.50 合计 25,968.24 240,453.03 13.其他应付款 99 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 83,990.67 116,673.38 合计 83,990.67 116,673.38 （2）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 暂借款 59,000.00 69,000.00 往来款 24,990.67 47,673.38 合计 83,990.67 116,673.38 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 赵国满 59,000.00 未还款 合计 59,000.00 14.股本 项目 期初余额 持股比例 本期增减变动（＋、－） 期末余额 持股比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 赵国满 2,500,000.00 22.53 2,500,000.00 2,500,000.00 22.53 刘丽瑜 1,500,000.00 13.51 1,500,000.00 1,500,000.00 13.51 苏州康鸿投资有限公司 6,000,000.00 54.05 6,000,000.00 6,000,000.00 54.05 苏州融之创投资管理中 心（有限合伙） 1,100,000.00 9.91 1,100,000.00 1,100,000.00 9.91 合计 11,100,000.00 100.00 11,100,000.00 11,100,000.00 100.00 15.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,533,198.42 4,533,198.42 合计 4,533,198.42 4,533,198.42 16.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 434,218.38 434,218.38 合计 434,218.38 434,218.38 100 17.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,401,030.00 3,907,965.42 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 2,401,030.00 3,907,965.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -931,784.58 -1,506,935.42 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,469,245.42 2,401,030.00 18.营业收入和营业成本 （1） 营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,947,948.13 30,476,472.03 14,229,284.01 9,838,552.89 合计 33,947,948.13 30,476,472.03 14,229,284.01 9,838,552.89 （2） 公司主营业务收入（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 风机过滤系统 4,538,461.57 4,384,615.38 全自动测量修复检测整形机 3,999,779.36 1,727,669.06 4,304,976.65 1,347,362.18 型架设备 357,264.96 365,833.57 2,838,461.54 2,829,059.83 自动堆垛设备 1,427,350.42 653,557.47 售后维修服务 959,387.89 356,246.00 395,830.80 127,187.84 钣金件产品 565,896.67 452,558.27 333,775.69 223,110.31 冲压机械手 970,362.45 587,367.47 205,128.20 138,532.87 高效送风箱 122,051.28 102,348.72 其他 63,247.86 32,778.29 多晶设备 27,095,256.80 26,986,797.66 合 计 33,947,948.13 30,476,472.03 14,229,284.01 9,838,552.89 101 （3） 公司主营业务收入（分区域） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 29,187,218.73 28,286,468.71 11,129,500.36 8,766,515.04 外销 4,760,729.40 2,190,003.32 3,099,783.65 1,072,037.85 合 计 33,947,948.13 30,476,472.03 14,229,284.01 9,838,552.89 （4） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 安徽东旭康图太阳能科技有限公司 27,095,256.79 79.81 Apple Operations 3,486,020.30 10.27 凯硕电脑（苏州）有限公司 1,401,458.35 4.13 芜湖东旭光电装备技术有限公司 819,035.05 2.41 芜湖东旭光电科技有限公司 357,264.96 1.05 合计 33,159,035.45 97.67 19.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,999.57 126,312.34 教育费附加 7,799.73 74,681.38 地方教育附加 5,199.84 49,787.58 印花税 8,102.40 3,358.15 合计 34,101.54 254,139.45 20.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 66,941.08 36,988.91 保险费 73,287.94 71,203.22 折旧摊销费 36,661.57 42,173.91 职工薪酬 414,835.72 502,816.95 房租 348,345.95 349,179.00 差旅费 231,399.54 165,164.58 物业费 40,629.61 92,227.27 业务招待费 50,140.30 44,467.32 办公费 52,311.30 47,811.16 其他费用 3,282.52 26,401.14 102 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,317,835.53 1,378,433.46 21.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,124,932.82 1,301,212.53 中介机构费用 340,754.71 322,353.81 折旧费 208,804.19 197,447.46 办公费 136,991.49 226,652.23 汽车费用 109,534.25 249,150.70 房租 93,036.46 140,073.58 业务招待费 1,350.00 43,937.27 其他 16,619.49 111,323.53 合计 2,032,023.41 2,592,151.11 22.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,470,556.97 1,449,887.74 材料费 96,034.06 378,202.57 研发设备折旧 50,092.17 41,144.25 检测费 14,150.94 94,847.61 专利权费用 149,847.21 软件设计费 312,526.20 其他 39,647.00 90,836.80 合计 2,132,854.55 2,054,918.97 23.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 5,289.48 16,240.56 加：汇兑损失（减收益） -359,036.43 587,571.58 加：手续费支出 11,709.68 9,035.42 合计 -352,616.23 580,366.44 24.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -221,097.33 754,613.55 合计 -221,097.33 754,613.55 103 25.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 高新技术产品政策性奖励 80,000.00 专利专项经费补助 26,640.00 24,140.00 26,640.00 外经贸发展专项资金 18,000.00 民营科技企业补助 10,000.00 稳岗补贴 7,833.58 镇级科技政策补助 45,250.00 45,250.00 两化融合试点企业补助 35,000.00 35,000.00 智能装备做大做强补助 200,000.00 200,000.00 个税手续费返还 4,134.61 4,134.61 合计 311,024.61 139,973.58 311,024.61 注：明细情况详见附注五-33.政府补助。 26.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 233,304.11 5,216.44 合计 233,304.11 5,216.44 27.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -4,487.93 -4,487.93 合计 -4,487.93 -4,487.93 28.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 新三板政府补助 1,600,000.00 个税手续费返还 1,000.83 合计 1,601,000.83 29.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 29,234.41 合计 29,234.41 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 104 项目 本期发生额 利润总额 -931,784.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 -139,767.69 子公司适用不同税率的影响 -9,270.16 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,304.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -33,164.60 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 416,844.31 研发加计扣除的影响 -239,946.14 所得税费用 30.合并现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他收益 306,890.00 139,973.58 利息收入 5,289.48 16,240.56 营业外收入 4,134.61 1,601,000.83 往来款和其他 9,472.96 1,728,920.00 合计 325,787.05 3,486,134.97 (2)支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 2,134,517.53 2,476,954.33 往来款及其他 22,682.71 2,000,000.00 合计 2,157,200.24 4,476,954.33 (3)收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 20,000,000.00 2,000,000.00 合计 20,000,000.00 2,000,000.00 (4)支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 22,000,000.00 8,000,000.00 合计 22,000,000.00 8,000,000.00 105 (5)收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到赵国满往来款 59,000.00 合计 59,000.00 (6)支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付赵国满往来款 10,000.00 合计 10,000.00 31.合并现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -931,784.58 -1,506,935.42 加：资产减值准备 -221,097.33 754,613.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 343,278.26 326,468.31 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 170,555.56 206,666.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 4,487.93 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -374,290.17 587,571.58 投资损失(收益以“－”号填列) -233,304.11 -5,216.44 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 29,234.41 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -393,792.48 -407,425.42 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 421,846.76 -9,029,627.41 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,955,072.11 3,160,831.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,740,971.95 -5,883,818.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 106 项目 本期金额 上期金额 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,287,100.22 2,092,101.58 减：现金的期初余额 2,092,101.58 14,527,309.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,194,998.64 -12,435,207.93 (2)公司本期销售商品收到的商业承兑汇票背书转让的金额为 23,739,277.62 元 (3)现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,287,100.22 2,092,101.58 其中：库存现金 24,637.35 10,851.33 可随时用于支付的银行存款 3,262,462.87 2,081,250.25 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,287,100.22 2,092,101.58 32.外币货币性项目 (1)外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 249,072.07 6.8632 1,709,431.43 应收账款 其中：美元 206,190.01 6.8632 1,415,123.28 33.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关 /与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 107 镇级科技政策补助 收益相关 45,250.00 其他收益 45,250.00 专利补助 收益相关 26,640.00 其他收益 26,640.00 两化融合试点企业补助 收益相关 35,000.00 其他收益 35,000.00 智能装备做大做强补助 收益相关 200,000.00 其他收益 200,000.00 合计 306,890.00 306,890.00 附注六、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州中业软件科技有限公司 苏州市工业园区 苏州市工业园区 计算机信息科技 100.00 出资设立 附注七、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 本公司最终控制方 苏州康鸿投资有限公司 苏州市工业园区 投资管理 20,000,000.00 54.05 54.05 赵国满、刘丽瑜 本公司的母公司情况的说明：苏州康鸿投资有限公司由自然人赵国满、刘丽瑜投资设立。 本公司最终控制方说明：赵国满、刘丽瑜二人系夫妻关系，二人于2016年4月签署《一致行 动人协议》，二人通过直接和间接持有的方式合计持有本公司股份10,870,000股，占公司股本总 额的97.93%，二人能够对公司的经营决策产生重大影响，为公司实际控制人。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六之1. 3.本公司合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 苏州惠通新型材料科技有限公司 由实际控制人赵国满控制的企业 108 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 苏州融之创投资管理中心（有限合伙） 股东，执行事务合伙人为赵国满 其他说明：苏州融之创投资管理中心（有限合伙）由自然人赵国满、谭世国、刘莉群和范 晓靓投资设立，其中赵国满为普通合伙人，持有该企业股份80.00%。 5.关联交易情况 （1）关联租赁情况 公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确定的租赁费 上期确定的租赁费 苏州惠通新型材料科技有限公司 房租 115,200.00 115,200.00 赵国满 房租 330,945.00 330,945.00 关联租赁情况说明：本公司于 2014 年 7 月起向股东赵国满租赁位于苏州市工业园区圆融中 心 1507 单元的办公楼，房屋建筑面积 275.63 平方米，作为研发、销售及管理场地，2016 年租 赁面积变更为 220.63 平方米；本公司于 2015 年 1 月起向苏州惠通新型材料科技有限公司租赁 位于苏州市吴中区甪直镇海藏路 2058 号的厂房，租赁建筑面积为 640 平方米，作为生产及管理 场地。 （2）关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 起始日 到期日 说明 拆出资金 赵国满 69,000.00 10,000.00 59,000.00 2017.5 6.关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 赵国满 59,000.00 69,000.00 合计 59,000.00 69,000.00 附注八、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2.或有事项 截止2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注九、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要的资产负债表日后事项。 109 附注十、其他重要事项 截止2018年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 424,845.78 396,000.00 应收账款 9,427,204.14 9,819,443.13 合计 9,852,049.92 10,215,443.13 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 424,845.78 396,000.00 合计 424,845.78 396,000.00 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 23,739,277.62 合计 23,739,277.62 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,932,162.25 100.00 504,958.11 5.08 9,427,204.14 其中：账龄组合 9,932,162.25 100.00 504,958.11 5.08 9,427,204.14 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 9,932,162.25 100.00 504,958.11 5.08 9,427,204.14 （续表） 类别 期初余额 110 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,336,255.93 100.00 516,812.80 5.00 9,819,443.13 其中：账龄组合 10,336,255.93 100.00 516,812.80 5.00 9,819,443.13 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 10,336,255.93 100.00 516,812.80 5.00 9,819,443.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 9,765,162.25 488,258.11 5.00 10,336,255.93 516,812.80 5.00 1～2 年 167,000.00 16,700.00 10.00 合计 9,932,162.25 504,958.11 5.08 10,336,255.93 516,812.80 5.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,854.69 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 账龄 坏账准备金额 安徽东旭康图太阳能科技有限公司 7,962,172.68 80.17 1 年以内 398,108.63 凯硕电脑（苏州）有限公司 721,390.95 7.26 1 年以内 36,069.55 Apple Operations 693,732.32 6.98 1 年以内 34,686.62 张家港康得新光电材料有限公司 167,000.00 1.68 1～2 年 16,700.00 可功科技（宿迁）有限公司 151,000.00 1.52 1 年以内 7,550.00 合计 9,695,295.95 97.61 493,114.80 2.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,011,817.50 1,812,047.82 合计 2,011,817.50 1,812,047.82 （2）其他应收款 111 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,000,000.00 89.47 200,000.00 10.00 1,800,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 235,271.67 10.53 23,454.17 10.00 211,817.50 其中：账龄组合 235,271.67 10.53 23,454.17 10.00 211,817.50 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,235,271.67 100.00 223,454.17 10.00 2,011,817.50 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,232,051.67 99.43 432,051.67 19.36 1,800,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 12,692.96 0.57 645.14 5.08 12,047.82 其中：账龄组合 12,692.96 0.57 645.14 5.08 12,047.82 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,244,744.63 100.00 432,696.81 19.28 1,812,047.82 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳市可能机电技术有限公司 2,000,000.00 200,000.00 10.00 借款逾期 合计 2,000,000.00 200,000.00 10.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 2,300.00 115.00 5.00 12,482.96 624.14 5.00 1～2 年 232,761.67 23,276.17 10.00 210.00 21.00 10.00 112 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 2～3 年 210.00 63.00 30.00 合计 235,271.67 23,454.17 10.00 12,692.96 645.14 5.08 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 209,242.64 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金和押金 3,220.00 920.00 往来款 2,232,051.67 2,232,051.67 代扣代缴 11,772.96 合计 2,235,271.67 2,244,744.63 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市可能机电技术有限公司 往来款 2,000,000.00 1-2 年 89.47 200,000.00 上海迅佰贸易有限公司 往来款 232,051.67 1-2 年 10.38 23,205.17 毕士学 押金 1,700.00 1 年以内 0.08 85.00 林雪峰 押金 1,060.00 1 年以内 600.00, 1-2 年 460.00 0.05 76.00 李道亮 押金 260.00 2-3 年 0.01 63.00 合计 / 2,235,071.67 / 99.99 223,429.17 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 200,000.00 200,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 100,000.00 100,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 苏州中业软件科技有限公司 100,000.00 100,000.00 200,000.00 113 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 合计 100,000.00 100,000.00 200,000.00 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,947,948.13 30,476,472.03 14,229,284.01 9,838,552.89 合计 33,947,948.13 30,476,472.03 14,229,284.01 9,838,552.89 （2）公司主营业务收入（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 风机过滤系统 4,538,461.57 4,384,615.38 全自动测量修复检测整形机 3,999,779.36 1,727,669.06 4,304,976.65 1,347,362.18 型架设备 357,264.96 365,833.57 2,838,461.54 2,829,059.83 自动堆垛设备 1,427,350.42 653,557.47 售后维修服务 959,387.89 356,246.00 395,830.80 127,187.84 钣金件产品 565,896.67 452,558.27 333,775.69 223,110.31 冲压机械手 970,362.45 587,367.47 205,128.20 138,532.87 高效送风箱 122,051.28 102,348.72 其他 63,247.86 32,778.29 多晶设备 27,095,256.80 26,986,797.66 合 计 33,947,948.13 30,476,472.03 14,229,284.01 9,838,552.89 （3）公司主营业务收入（分区域） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 29,187,218.73 28,286,468.71 11,129,500.36 8,766,515.04 外销 4,760,729.40 2,190,003.32 3,099,783.65 1,072,037.85 合 计 33,947,948.13 30,476,472.03 14,229,284.01 9,838,552.89 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 安徽东旭康图太阳能科技有限公司 27,095,256.79 79.81 Apple Operations 3,486,020.30 10.27 114 凯硕电脑（苏州）有限公司 1,401,458.35 4.13 芜湖东旭光电装备技术有限公司 819,035.05 2.41 芜湖东旭光电科技有限公司 357,264.96 1.05 合计 33,159,035.45 97.68 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资收益 233,304.11 5,216.44 合计 233,304.11 5,216.44 附注十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,487.93 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 311,024.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 233,304.11 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 539,840.79 115 项目 金额 说明 减：所得税影响数 非经常性损益净额（影响净利润） 539,840.79 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 539,840.79 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益(元/股) 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.18 -0.08 -0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -8.17 -0.13 -0.13 附注十三、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2019年4月24日经第一届董事会第十六次会议批准。 董事长：赵国满 苏州康鸿智能装备股份有限公司 二零一九年肆月二十肆日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室