839482_2021_旭彤电子_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1 2021 年度报告 旭彤电子 NEEQ : 839482 西安旭彤电子科技股份有限公司 XI’AN XUTONG ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 1、2021 年 09 月 28 日至 10 月 3 日，公司应邀联合参加在珠海召开的第 十三届航空航天展览会。展会期间，公司展示各类型传感器系列产品，操作系 统和以嵌入式系统为主的各类产品和设备，从多方位、多角度展示了公司技术 储备和研发实力，发掘了一批潜在目标客户，为市场开拓奠定了良好基础。 2、2021 年度，公司开拓某大型装备制造业集团客户，目前已经有多款操 纵装置经过试用得到用户认可，某型产品获得国外最终用户的赞赏，2022 年 逐渐形成批量订货。 3、2021 年度，在国产化替代方面，公司迈出了关键一步，取得良好效果。 自主探索研发出旋转变压系列产品中体积小、重量轻的一款产品，电气性能达 到国际同类产品水平，环境适应性大幅优于国外产品，更适合国内用户使用需 求，获得多个用户青睐。该产品是国内多个型号上的核心器件，目前产品的各 项环境和功能验证试验已经完成，各项指标参数均达到要求，在试用过程中得 到用户认可。 4、2021 年 9 月，公司接受并通过中国新时代认证中心组织开展的“装备 质量管理体系年度监督审核”。 5、2021 年 9 月，公司接受并通过军方组织的装备承制单位资格扩项审查， 承制范围扩充 4 类产品，涵盖机械传动、电磁制动、通用电路等。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 34 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 42 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 127 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘明辉、主管会计工作负责人陈进军及会计机构负责人（会计主管人员）陈进军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 1、事项：公司披露 2021 年年度报告时对公司主要客户中的四家企业以“公司 1”、“公 司 2”、“公司 3”、“公司 4”、“公司 5”予以指代相关信息。 2、理由：公司于 2014 年 5 月取得武器装备科研生产单位三级保密资格证书，2016 年 6 月取得武器装备质量管理体系认证证书，2017 年 8 月取得装备承制单位注册证书。基于 战略目标和业务拓展的考虑，公司拟在资质许可范围内承接武器装备科研生产项目。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 产品质量风险 航空航天、智能制造等产品具有小批量、多批次，技术 状态多， 技术质量控制要求高的特点，如果公司的质量 控制能力不能得 到有效提升，随着市场占有率的上升， 会有较大的质量风险。 应对措施：建立并严格执行质量检测制度，实施产品生 产的全 5 程数据记录和流程监控，分阶段分析残次产品产 生的原因，制 定针对性的工艺改进方案。 人力资源风险 公司的高动态力敏传感器技术、光电传感器技术、无线 物联网 技术等多个核心技术对技术人才的要求较高，公 司需要进一步 加大国内高端技术人才的引进和加强高 端技术人才的培养。此 外，公司规模逐步扩大，对有效 管理的能力和保密风险的管控 也有更高的要求。 应对措施：人才储备方面，高端技术人才的引进和技术 人才的 内部培养同步进行；此外，加强对管理、销售、 财务等各岗位 人员的培训，提升员工综合素质。 大客户集中度风险 由于行业自身特点，公司主要客户的销售额占比较大， 客户主 要集中于航空航天领域，集中度高，存在一定的 客户依赖，大 客户需求量的变动对公司经营影响较大。 针对此风险，公司近 两年持续开拓新业务，加强新市场、 新渠道的开拓，持续完善 销售渠道管理和客户服务体 系，在维持重点客户的同时，加大 开发其他潜在客户。 应对措施：加强销售团队建设，引进更多的销售人才， 制定明 确的销售计划和目标，拓展新客户。 开发新产品的技术风险 根据装备和市场需求，公司在高精度光电传感器、传感 器自组 织物联网等方向投入力量开展相关新品研发，技 术指标确定均 为国际同类产品水平，本年度公司在相关 方向上投入，存在某 些指标不能达到或因研发周期过长而带来的丧失市场的风险。 应对措施：加强项目方案的评审，充分利用高校等协同 单位的 优势，完善研发流程管理，同时，合理规划财务 投入，规避研 发失败带来的各项风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、旭彤电子 指 西安旭彤电子科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议 事规则》 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 《公司章程》 指 西安旭彤电子科技股份有限公司章程 主办券商、九州证券 指 九州证券股份有限公司 会计师事务所、信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安旭彤电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 XIAN XUTONG ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 旭彤电子 证券代码 839482 法定代表人 刘明辉 二、 联系方式 董事会秘书 张竹 联系地址 西安市高新区科技二路西安软件园唐乐阁 F301 室 电话 029-87607812 传真 029-87607792 电子邮箱 zz3612@ 公司网址 办公地址 西安市高新区科技二路西安软件园唐乐阁 F301 室 邮政编码 710075 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西安市高新区科技二路西安软件园唐乐阁 F301 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 30 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （C）制造业--（C39）计算机、通信和其他电子设备制造业--（C397） 电子元件制造--（C3971）电子元件及组件制造 主要业务 高端传感器产品、嵌入式航空电子系统及通用测试平台的设计研 发、生产、销售及技术咨询服务 主要产品与服务项目 高端传感器：二维力敏传感器、带位移传感器、力敏传感器、自 组织网等； 嵌入式系统：显控系统、机载、车载、舰载操纵手柄等； 通用测试领域：通导惯导测试平台等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 25,640,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为相征 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为相征，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91610131783583889N 否 注册地址 陕西省西安市高新区科技二路 72 号西安软件园 唐乐阁 F301 室 否 注册资本 25,640,000 否 注：截至 2022 年 4 月 13 日，公司注册资本变更为 29,694,000 元，普通股总股本 29,694,000 股。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 九州证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 九州证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 雷军锋 师周红 5 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司注册资本的变更： 1、公司于 2021 年 11 月 1 日召开的第二届董事会第十三次会议、2021 年 11 月 25 日 2021 年第三次临时股东大会审议通过《关于<股票定向发行说明书>的议案》等相关议案。 本次定向发行以 5.5 元/股向现有股东相征发行 550,000 股普通股，募集资金 3,025,000 元。 具体内容详见公司于 2021 年 11 月 1 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《第二届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号为： 2021-033）；2021 年 11 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《2021 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号为： 2021-048）。 公司于 2021 年 12 月 28 日收到全国股转公司出具的《关于对西安旭彤电子科技股份有 限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函【2021】4225 号），具体内容详见公司于 2021 9 年 12 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的 《关于收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司股票定向发行无异议函的公告》（公告 编号为：2021-078）。 2022 年 1 月 27 日，认购对象将认购资金全部缴存于公司开立的募集资金专项账户。2022 年 1 月 30 日，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对本次定向发行进行了验资，并出 具中审亚太验字（2022）000006 号《验资报告》。 公司于 2022 年 3 月 2 日在中国结算完成股份登记业务办理。公司注册资本由 2,564 万 元变更为 2,619 万元，股本 2,564 万股变更为 2,619 万股。 2、公司于 2021 年 12 月 2 日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过《关于<公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>的议案》等相关议案。本激励计划授予激励对象共计 14 人，包括在公司任职的董事、高级管理人员、核心员工，授予价格为每股 3 元，授予股 份数量 3,504,000 股。具体内容详见公司于 2021 年 12 月 2 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（）披露的《公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》 （公告编号为：2021-055）；2021 年 12 月 14 日召开的第二届董事会第十八次会议、2022 年 2 月 14 日公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过《关于<公司 2021 年限制性股票激 励计划（草案）（修订稿）>的议案》等相关议案，具体内容详见公司于 2021 年 12 月 14 日 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）（修订稿）》（公告编号为：2021-069）。2022 年 1 月 5 日， 公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）（第二次修订稿）》（公告编号为：2022-002）等相关公告。 公司于 2022 年 4 月 11 日在中国结算完成股权激励股份登记业务办理，公司注册资本 由 2,619 万元变更为 2,969.40 万元，股本 2,619 万股变更为 2,969.40 万股。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 53,122,152.64 38,768,684.34 37.02% 毛利率% 68.55% 67.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,233,364.92 12,062,295.79 34.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,710,824.01 11,030,872.92 42.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.70% 19.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 21.01% 17.39% - 基本每股收益 0.63 0.47 34.04% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 107,012,642.55 83,925,335.82 27.51% 负债总计 25,584,092.26 16,069,646.91 59.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,428,550.29 67,742,759.90 20.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.18 2.64 20.45% 资产负债率%（母公司） 23.91% 18.87% - 资产负债率%（合并） 23.91% 19.15% - 流动比率 4.12 4.91 - 利息保障倍数 99.70 63.46 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,872,301.09 4,593,599.68 223.76% 应收账款周转率 1.10 0.87 - 存货周转率 1.01 1.11 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 27.51% 12.29% - 营业收入增长率% 37.02% 24.62% - 净利润增长率% 34.99% 61.35% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,640,000 25,640,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 510,408.43 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得投资收益 210,336.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,991.10 非经常性损益合计 614,754.01 所得税影响数 92,213.10 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 522,540.91 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则 会计政策变更的内容和原因 备注 2018 年 12 月 7 日财政部修订发布了《企业会计准则 21 号——租 赁》（财会〔2018〕35 号，简称“新租赁准则”），根据新租赁准则的实施 时间要求，本公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行新租赁准则。 说明 1 说明 1：新租赁准则 本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》，本公司涉及 租赁业务均在 2021 年开始发生，故不涉及调整期初余额。 （2）重要会计估计变更 2021 年本公司无重要的会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司合并财务报表范围包括西安旭彤电子科技股份有限公司、西安卓为同益信息技术 有限公司，以及西安旭鸿众沅光电科技有限公司。 与上年相比，本年度于 2021 年 10 月注销子公司西安旭鸿众沅光电科技有限公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司秉承“以人为本、以科技为本、以产业为本”的理念，面向国家支持的产业建设 和国民经济主战场，依靠自身雄厚的科研力量，将高水平的科研成果进行转化，通过产业 的优化和升级，把公司建设成在电子系统、工业控制领域、智能测试系统和通信领域内具 有强大竞争能力的知识密集型的高科技企业。 报告期内，公司的主营业务为高端传感器领域，嵌入式系统领域以及各类专用、通用 测试领域内系列产品设计研发、生产、销售及技术咨询服务。立足基础，定位高端，专注 高精尖技术与产品，发展战略采取稳定存量发展为核心，创新增量扩展为目标的原则，以 已经形成的核心竞争力为内涵，以发展培育的新增长点为外延。公司传感器系列产品性能 指标已达到国际同类产品水平，广泛应用于航空航天、电子信息、高铁及智能制造领域。 公司在营销模式上采取直销的模式，着重提供综合的解决方案及售前售后服务。同时， 由于公司所经营业务属于技术密集型业务，公司会根据客户需求个性化研发产品以及提供 服务，以用户需求为目的，采取稳定存量发展为核心，创新增量扩展为目标的原则，指派 专业人员利用技术优势为新老用户提供一对一式接触、行之有效的解决方案。 报告期内公司盈利模式未发生变化，报告期末至披露日公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、高新技术企业：第一次认定时间为 2016 年 12 月 6 日， 有效期 3 年；第二次认定时间为 2019 年 11 月 7 日，有 效期 3 年。 2、 科技型中小企业：2018 年，公司首次申请并通过“科技 型中小企业入库”，至 2022 年已连续 4 年审核通过并纳 入信息库。 14 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 9,540,216.20 8.92% 4,068,040.83 4.85% 134.52% 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 14,770,155.82 13.80% 7,000,000.00 8.34% 111.00% 应收票据 9,580,066.00 8.95% 9,635,172.62 11.48% -0.57% 应收账款 44,766,259.76 41.83% 44,371,301.53 52.87% 0.89% 存货 17,601,656.68 16.45% 10,999,731.05 13.11% 60.02% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,640,790.95 4.34% 4,928,803.41 5.87% -5.84% 在建工程 无形资产 290,389.45 0.27% 331,290.77 0.39% -12.35% 长期待摊费用 926,907.34 0.87% 345,176.60 0.41% 168.53% 递延所得税资 产 1,116,133.54 1.04% 876,232.88 1.04% 27.38% 商誉 短期借款 5,000,000.00 4.67% 3,000,000.00 3.57% 66.67% 长期借款 应付账款 10,513,751.67 9.82% 6,639,636.26 7.91% 58.35% 合同负债 978,230.09 0.91% 370,800.00 0.44% 163.82% 应付职工薪酬 4,906,921.98 4.59% 2,985,303.93 3.56% 64.37% 15 递延收益 390,000.00 0.36% 300,000.00 0.36% 30.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金较上年末增长 134.52%，主要是由于公司短期借款较上年末增加 200 万元所 致； 2、报告期末，公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较上年末增长 111%，主要是由于 公司本期加强催收回款力度，销售回款较上年增加 2682 万元，本期购买银行理财较上年增加所致。 3、报告期末，公司存货较上年末增长 60.02%，主要是由于公司销售订单增加，大量备货所致； 4、报告期末，公司长期待摊费用较上年末增长 168.53%，主要是由于公司本期新增办公地，租房装修费 用增加所致； 6、报告期末，公司短期借款较上年末增长 66.67%，主要是由于公司订单增加，流动资金需求增加，短 期借款增加 200.00 万元所致； 7、报告期末，公司应付账款较上年末增长 58.35%，主要是由于公司销售订单增加，采购备货所致； 8、报告期末，公司合同负债较上年末增长 163.82%，主要是由于公司新签合同预收货款较多所致； 9、报告期末，公司应付职工薪酬较上年末增长 64.37%，主要是由于公司本期新增员工同时员工涨薪所 致； 10、报告期末，公司递延收益较上年末增长 30%，主要是由于公司本期收到政府补助 9 万元所致； 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 53,122,152.64 - 38,768,684.34 - 37.02% 营业成本 16,704,521.39 31.45% 12,704,706.11 32.77% 31.48% 毛利率 68.55% - 67.23% - - 销售费用 4,324,871.81 8.14% 2,889,033.84 7.45% 49.70% 管理费用 7,474,170.65 14.07% 6,089,398.44 15.71% 22.74% 研发费用 4,086,309.09 7.69% 3,532,347.48 9.11% 15.68% 财务费用 191,081.29 0.36% 228,108.75 0.59% -16.23% 信用减值损失 636,009.45 1.20% -17,128.61 -0.04% -3,813.14% 资产减值损失 -2,235,347.22 -4.21% -170,738.51 -0.44% 1,209.22% 其他收益 444,348.43 0.84% 1,215,260.77 3.13% -63.44% 投资收益 210,336.68 0.40% 147,637.28 0.38% 42.47% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 18,595,701.63 35.01% 13,895,387.05 35.84% 33.83% 营业外收入 4,353.00 0.01% 0 0.00% 0% 营业外支出 110,344.10 0.21% 16,601.72 0.04% 564.65% 16 净利润 16,233,364.92 30.56% 12,025,224.80 31.02% 34.99% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较上年增长 37.02%，主要是由于传感器系列产品收入较上年同期增长 1073 万元，嵌入式系列产品收入较上年同期增加 420 万元，公司产品终端客户需求大幅增长所致。 2、报告期内，公司营业成本较上年增长 31.48%，主要是由于营业收入大幅增加，成本相应增加所致。 3、报告期内，公司销售费用较上年增长 49.70%，主要是由于本期较上年疫情情况改善，同时公司为开 拓新市场，扩招销售人员，同时加大业务宣传，广告宣传费、业务招待费、职工薪酬增加所致； 4、报告期内，公司管理费用较上年增长 22.74%，主要是由于管理人员职工薪酬增加所致； 5、报告期内，公司信用减值损失较上年下降 3813.14%，主要是由于公司加强应收账款回收，回款大幅 增加所致； 6、报告期内，公司资产减值损失较上年增长 1209.22%，主要是由于公司计提存货跌价准备 200 万元所 致； 7、报告期内，公司其他收益较上年下降 63.44%，主要是由本期政府补助较上年减少所致。 8、报告期内，公司投资收益较上年增长 42.47%，主要是由公司购买理财产品增加 700 万元，持有理财 产品的理财收益增加所致。 9、报告期内，公司营业利润较上年增长 33.83%，主要是由由传感器系列产品、嵌入式系列产品的终端 客户需求量大幅增加，公司加大成本管控、应收账款的回收，信用减值损失大幅降低所致。 10、报告期内，公司营业外支出较上年增长 564.65%，主要是由公司新研产品技术不成熟导致产品报废 所致。 11、报告期内，公司净利润较上年增长 34.99%，主要由于产品终端客户需求量大幅增加，公司加大成本 管控、加快应收账款的回收，信用减值损失大幅降低所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 53,122,152.64 38,768,684.34 37.02% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 16,704,521.39 12,704,706.11 31.48% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 传感器系列 产品 37,223,986.73 7,761,297.04 79.15% 40.52% 52.32% -2.00% 嵌入式系列 产品 8,102,804.41 3,998,203.71 50.66% 107.94% 84.71% 13.96% 通用测试平 台系列产品 7,795,361.50 5,202,209.23 33.27% -7.00% -7.00% 0.01% 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （1）报告期内，传感器系列产品的收入较上年增加 10,733,804.47 元，增长 40.52%，主要原因是： 客户本期对传感器系列产品需求量大幅增加，其中主要产品需求量增加 2.2 倍所致。 传感器系列产品营业成本较上年增加 2,666,021.77 元，增长 52.32%，主要原因是：本期收入增加， 投入成本相应增加所致。 （2）嵌入式系列产品及相关技术服务收入较上年增加 4,206,150.40 元,增长 107.94%，主要原因是： 客户本期对嵌入式系列产品需求量大幅增加，同时公司本期新增新产品轨迹球、操纵杆系列等产品收入 较上期增加 356 万元所致。 嵌入式系列产品及相关技术服务营业成本较上年增长 84.71%，主要原因是：本期收入增加，投入成 本相应增加，本期新增新产品轨迹球、操纵杆系列等产品收入较上期增加 200 万元所致。 （3）通用测试平台系列产品收入较上年减少 586,486.57 元，下降 7%，主要原因是：本期较上年同 期销售产品的产品类别不同，较上年同期减少销售额 58 万元所致。 通用测试平台系列产品营业成本较上年下降 7%，主要原因是：销售收入降低，相应的成本下降所 致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 公司 1 34,919,792.03 65.73% 否 2 公司 2 3,425,450.00 6.45% 否 3 公司 5 2,778,053.09 5.23% 否 4 公司 4 1,651,460.18 3.11% 否 5 北京摩诘创新科技股份有限公司 1,557,522.12 2.93% 否 合计 44,332,277.42 83.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 西安市长安杰羽机电加工厂 2,279,146.87 15.43% 否 2 深圳市晨宇精密五金有限公司 1,160,505.23 7.86% 否 3 西安比凡电子科技有限公司 521,900.00 3.53% 否 4 中国振华集团永光电子有限公司国营 第八七三厂 505,532.00 3.42% 否 5 株洲尤创电气有限公司 500,000.00 3.38% 否 合计 4,967,084.10 33.62% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 18 经营活动产生的现金流量净额 14,872,301.09 4,593,599.68 223.76% 投资活动产生的现金流量净额 -8,448,250.72 -1,154,950.28 -631.48% 筹资活动产生的现金流量净额 -951,875.00 -3,790,242.07 74.89% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年增长 223.76%，主要是由于销售回款增加 2453 万所致； 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年下降 631.48%，主要是由于公司购买银行理财增 加 750 万所致； 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增长 74.89%，主要是由于公司本年较上年 贷款余额减少、同时分配股利较上年增加 85 万元所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 西安卓为 同益信息 技术有限 公司 控股子公 司 软件和信 息技术服 务 3,000,000.00 381,724.04 259,760.99 353,982.32 -236,619.93 西安旭鸿 众沅光电 科技有限 公司 控股子公 司 光电子产 品制造 1,000,000.00 0 0 0 -49,774.12 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 西安卓为同益信息技术有限公司 全资子公司 西安卓为同益信息技术有限公 司主要从事嵌入式软件的研发 和销售，随着旭彤公司的嵌入 式系列产品需求量增多，客户 对嵌入式软件的需求也逐步上 升，子公司为客户提供了更好 的技术服务 西安旭鸿众沅光电科技有限公司 持股 67%的控股子公司 西安旭鸿众沅光电科技有限公 司主要从事光电子产品制造。 公司持有目的主要是为了开发 新产品，扩大新领域的业务 公司控制的结构化主体情况 19 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司运作规范，在业务、资产、人员、财务等方面均独立且在《公司法》《证 券法》及《公司章程》的要求下规范运作；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重 大内部控制体系运行良好；公司主营业务增速稳定，资产负债结构合理，整体盈利能力显 著，主要财务、业务等经营指标健康；公司管理层队伍稳定；公司及全体员工无重大违法、 违规行为。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 8,000,000 8,000,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 21 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 1、 担保情况 为支持公司业务发展的需要，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，西安旭彤电子科技股份 有限公司（以下简称“公司”）向招商银行股份有限公司西安分行申请 2020 年度授信，申请授信总额 不超过人民币 800 万元，授信期限不超过两年,具体期间为 2020 年 5 月 19 日起至 2022 年 5 月 18 日 止。西安创新融资担保有限公司（以下简称“创新担保公司”）为此次授信提供担保。 公司向创新担保公司提供如下反担保，担保情况如下： （1）公司以其名下位于西安市高新区科技三路西南区研发楼 1 幢 10302 室（软件园唐乐阁办公 场地），面积 1005.52 平米的房产提供抵押担保； （2）公司以其名下一项知识产权质押担保。 公司为创新担保公司提供反担保的交易不构成关联交易，前述反担保事项已于 2020 年 4 月 28 日、 2020 年 5 月 19 日分别召开第二届董事会第七次会议和 2019 年年度股东大会审议通过。 2、 担保合同履行情况 报告期内均正常履行，公司已于 2021 年 5 月 29 日归还 2020 年度借款 300,0000 万元。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 13,000,000 8,000,000 注： 1、2020 年度授信金额 8,000,000.00 元，实际借款金额 3,000,000.00 元； 2、2021 年新增银行借款金额，审议金额 5,000,000.00 元，实际借款金额 5,000,000.00 元。 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1 、偶发性关联交易情况 1）为支持公司业务发展的需要，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，西安旭彤电子科技股 份有限公司（以下简称“公司”）拟向招商银行股份有限公司西安分行申请 2020 年度授信，申请授信总 额不超过人民币 800 万元，授信期限不超过两年。 22 西安创新融资担保有限公司（以下简称“创新担保公司”）为此次授信提供担保。公司于 2020 年 4 月 28 日、2020 年 5 月 19 日分别召开第二届董事会第七次会议和 2019 年年度股东大会，审议通过《关 于<关联方为公司申请授信向担保方提供反担保暨关联交易>的议案》。 公司股东相征及其配偶梁建梅、股东刘明辉及其配偶李健华、财务总监陈进军就创新担保公司为公 司申请不超过 800 万元授信提供担保这一事项，以个人信用担保方式向创新担保公司提供反担保。 审议本议案时，关联股东相征、梁锋、刘明辉回避表决。 公司已于 2021 年 5 月 29 日归还 2020 年度借款 3,000,000.00 元。 2）公司于 2021 年 3 月 3 日、2020 年 3 月 19 日分别召开第二届董事会第九次会议和 2021 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于<向银行申请贷款并由关联方提供担保的偶发性关联交易>的议案》。 2021 年 3 月 19 日，公司与中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行签订合同编号【2021 年 陕中银西高新中小借字 020 号】的借款合同，取得借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限 2021 年 3 月 29 日至 2022 年 3 月 28 日，年利率 3.85%。 2021 年 3 月 19 日，由刘明辉及其配偶与中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行签订《保 证合同》，合同编号【2021 年陕中银西高新中小保字 020 号】，为该项借款提供连带保证责任。 2021 年 3 月 19 日，公司与中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行签订《抵押合同》，合同 编号【2021 年陕中银西高新中小抵字 020 号】，以自有房产为该项借款提供最高额抵押，抵押房屋产权 证号【陕（2017）西安市不动产权第 1282023 号】。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 一、股权激励计划 公司于 2021 年 12 月 2 日发布《2021 年限制性股票激励计划（草案）》，向公司高级 管理人员、核心员工共 14 人授予限制性股票共 3,504,000 股，涉及的标的股票种类为公司 普通股股票，占本激励计划草案公告时公司股本总额 25,640,000 股的 13.67%，无预留权益。 截至 2021 年 12 月 31 日，股权激励计划实施情况如下： （一）激励计划审议情况 （1）2021 年 12 月 2 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于<西安旭彤电 子科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>的议案》《关于<公司 2021 年限 制性股票激励计划授予的激励对象名单>的议案》《关于的<公司 2021 年限制性股票激励计 划实施考核管理办法>议案》等相关议案，并于 2021 年 12 月 2 日在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台（）披露的《2021 年限制性股票激励计划（草案）》 （公告编号为：2021-055）、《2021 年限制性股票激励计划授予的激励对象名单》（公告编号 23 为：2021-056）、《2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》（公告编号为：2021-057）。 2021 年 12 月 14 日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过《关于<西安旭彤电子科 技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）（修订稿）>的议案》《关于的<公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）>议案》等议案，并于 2021 年 12 月 14 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《2021 年限制性股票激励计划（草案）（修订稿）》（公告编号为：2021-069）、《2021 年限制性股票 激励计划实施考核管理办法（修订稿）》（公告编号为：2021-070）。 公司原定于 2021 年 12 月 24 日召开 2021 年第五次临时股东大会审议本次股权激励计 划相关议案，因新冠疫情影响，西安市自 2021 年 12 月 23 日起实施全市小区单位封闭式管 理，部分地区被划定为中高风险地区导致会议无法如期召开。会议议案变更至 2022 年 2 月 14 日公司 2022 年第一次临时股东大会审议。 （二）实施情况 截至本年度报告公告日，本次股权激励实施情况已在“第二节、公司概况”之“七、 报告期后更新情况”补充说明。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 限售承诺 每年转让的股份 不超过所持有公 司股份总数的百 分之二十五，离 职后六个月内， 不转让所持有的 公司股份。 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 限售承诺 每年转让的股份 不超过所持有公 司股份总数的百 分之二十五，离 职后六个月内， 不转让所持有的 公司股份。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 为避免在以后的 经营中产生同业 竞争，更好的维 护 中 小 股 东 利 益，公司控股股 正在履行中 24 东 及 实 际 控 制 人、全体董事及 高级管理人员均 签署出具了《避 免同业竞争承诺 函》。 董监高 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 为避免在以后的 经营中产生同业 竞争，更好的维 护 中 小 股 东 利 益，公司控股股 东 及 实 际 控 制 人、全体董事及 高级管理人员均 签署出具了《避 免同业竞争承诺 函》。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 公司控股股东、 实际控制人、公 司董事、高级管 理人员签署出具 《西安旭彤电子 科技股份有限公 司管理层关于规 范关联交易的承 诺函》。 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 公司控股股东、 实际控制人、公 司董事、高级管 理人员签署出具 《西安旭彤电子 科技股份有限公 司管理层关于规 范关联交易的承 诺函》。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 25 报告期内，实际控制人、控股股东及董监高已严格履行上述承诺。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 自有房屋 固定资产 抵押 1,426,584.03 1.33% 公司向中国银行股份 有限公司西安高新技 术 开发 区支 行 申 请 500 万贷款，以自有 房产作为抵押。 总计 - - 1,426,584.03 1.33% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产抵押及质押可解决公司项目资金需求，有利于公司的持续经营和健康发展，符合公司及全 体股东利益，不存在损害公司和公司股东利益的情形，不会对公司生产经营活动产生不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,075,000 43.1942% 0 11,075,000 43.1942% 其中：控股股东、实际控制 人 3,047,500 11.8857% 0 3,047,500 11.8857% 董事、监事、高管 1,807,500 7.0495% 0 1,807,500 7.0495% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,565,000 56.8058% 0 14,565,000 56.8058% 其中：控股股东、实际控制 人 9,142,500 35.6572% 0 9,142,500 35.6572% 董事、监事、高管 5,422,500 21.1486% 0 5,422,500 21.1486% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 25,640,000 - 0 25,640,000 - 普通股股东人数 103 股本结构变动情况： □适用 √不适用 26 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 相征 12,190,000 0 12,190,000 47.5429% 9,142,500 3,047,500 0 0 2 郑向阳 1,950,000 0 1,950,000 7.6053% 1,462,500 487,500 0 0 3 樊五洲 1,800,000 0 1,800,000 7.0203% 1,350,000 450,000 0 0 4 湖 北 开 特 汽 车 电 子 电 器 系 统 股 份 有 限公司 1,300,000 0 1,300,000 5.0702% 0 1,300,000 0 0 5 刘明辉 980,000 0 980,000 3.8222% 735,000 245,000 0 0 6 梁锋 800,000 0 800,000 3.1201% 600,000 200,000 0 0 7 周捷 0 697,000 697,000 2.7184% 0 697,000 0 0 8 张淑娟 600,000 0 600,000 2.3401% 0 600,000 0 0 9 白云 600,000 0 600,000 2.3401% 450,000 150,000 0 0 10 王卫斌 600,000 0 600,000 2.3401% 450,000 150,000 0 0 合计 20,820,000 697,000 21,517,000 83.9197% 14,190,000 7,327,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东梁锋与公司董事长、控股股东和实际控制人相征之配偶梁建梅系姐弟关系，除上 述情况外，其他股东不存在关联关系或一致行动关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 27 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证 贷款 招商银行 股份有限 公司西安 分行 商业银行 3,000,000.00 2020 年 5 月 29 日 2021年5月28 日 4.350% 2 抵押 贷款 中国银行 股份有限 公司西安 高新技术 开发区支 行 商业银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 29 日 2022年3月28 日 3.850% 合计 - - - 8,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 9 日 1.00 0 0 合计 1.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 相 征 董事长 男 否 1968 年 6 月 2018 年 11 月 15 日 2022 年 2 月 13 日 郑向阳 董事 男 否 1968 年 1 月 2018 年 11 月 15 日 2022 年 2 月 13 日 樊五洲 董事 男 否 1968 年 11 月 2018 年 11 月 15 日 2022 年 2 月 13 日 梁 锋 董事 副总经理 男 否 1972 年 12 月 2018 年 11 月 15 日 2022 年 2 月 13 日 徐凤江 董事 女 否 1970 年 11 月 2018 年 11 月 15 日 2022 年 2 月 13 日 相征 董事长 男 否 1968 年 6 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 樊五洲 董事 男 否 1968 年 11 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 刘明辉 董事 总经理 男 否 1987 年 9 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 梁 锋 董事 副总经理 男 否 1972 年 12 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 张 竹 董事 董事会秘 书 女 否 1981 年 9 月 2022 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 白 云 监事会 主席 女 否 1981 年 9 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 王卫斌 监事 男 否 1979 年 10 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 杨 蕾 职工监事 女 否 1986 年 1 月 2020 年 11 月 27 日 2021 年 11 月 14 日 侯晓春 监事会主 席 男 否 1991 年 2 月 2021 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日 吕稳强 监事 男 否 1989 年 8 月 2021 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日 刁艳妮 职工监事 女 否 1989 年 2 月 2021 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日 刘明辉 总经理 男 否 1987 年 9 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 张 竹 董事会 秘书 女 否 1981 年 9 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 陈进军 财务总监 男 否 1981 年 11 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 受新冠疫情影响，自 2021 年 12 月 23 日起西安市实施全市小区单位封闭式管理，公司《关于<董事 换届选举>的议案》由 2021 年 12 月 24 日召开的 2021 年第五次临时股东大会会议审议变更为 2022 年 2 月 14 日召开 2022 年第一次临时股东大会审议，会议审议通过相征、樊五洲、刘明辉、梁锋、张竹为公 司第三届董事会董事成员，任期自 2022 年第一次临时股东大会审议通过之日起生效，任职期限三年。 30 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、副总经理梁锋与公司董事长、控股股东、实际控制人相征之配偶梁建梅系 姐弟关系，除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控 制人间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 侯晓春 无 新任 监事会主席 监事会换届 吕稳强 无 新任 监事 监事会换届 刁艳妮 无 新任 职工监事 监事会换届 刘明辉 总经理 新任 董事、总经理 董事会换届 张竹 董事会秘书 新任 董事、董事会秘书 董事会换届 郑向阳 董事 离任 无 董事会换届 徐凤江 董事 离任 无 董事会换届 白云 监事会主席 离任 无 监事会换届 王卫斌 监事 离任 无 监事会换届 杨蕾 职工监事 离任 无 监事会换届 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 侯晓春 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 吕稳强 监事 0 0 0 0% 0 0 刁艳妮 职工监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、侯晓春，男，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 2 月出生，现年 30 岁。陕西理工 大学，本科学历。2015 年-2017 年任职西安欧克信息科技有限公司售前工程师职位。2017 年 11 月至今就职本公司，曾任研发工程师，现任西安旭彤电子科技股份有限公司采购 部部长。 2、吕稳强，男，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 8 月出生，现年 32 岁。陕西航空 职业技术学院，大专学历。2013 年-2015 年任职中船重工中南装备有限责任公司产品售 31 后职位。2016 年 1 月至今就职本公司，曾任售后工程师，现任西安旭彤电子科技股份有 限公司销售工程师。 3、 刁艳妮，中国国籍，1989 年 2 月出生，现年 32 岁。陕西科技大学，本科学历。2014 年 -2016 年任职维沃移动通信有限公司项目专员职位。2016 年 10 月至今就职本公司，曾任 研发助理，现任西安旭彤电子科技股份有限公司研发中心项目组组长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 24 8 - 32 生产人员 23 8 - 31 销售人员 6 - - 6 技术人员 40 4 - 44 财务人员 4 1 - 5 员工总计 97 21 - 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 6 4 硕士 4 6 本科 37 46 专科 30 42 专科以下 20 20 员工总计 97 118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等法 律法规及地方性法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同》，支付员工薪酬，及时缴 纳各项社会保险及住房公积金。为保障员工休息休假权利，公司员工享受带薪年假、婚假、 产假等依法享有的假期。公司对年度优秀员工进行奖励，积极调动了员工的积极性、 创造 性。 2、培训计划：公司依据战略发展规划，以培养员工职业素养、提升员工工作技能、加 强员工忠诚度为重点，制定了完整的培训计划，涵盖入职、岗前、技术、业务、岗位技能 等多个方面，使部门的工作效率得到提高，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实 的保障。 3、公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 崔超 无变动 销售部部长 0 0 0 王凯 无变动 销售部部长 0 0 0 33 白云 无变动 监事会主席 600,000 0 600,000 杨蕾 无变动 研发总监 100,000 0 100,000 王卫斌 无变动 技术总工 600,000 0 600,000 许彤通 无变动 研发副总监 0 0 0 刘献振 无变动 检测设备部部 长 0 0 0 张敏 无变动 质量部部长 0 0 0 韦林 无变动 采购部部长 200,000 0 200,000 刘拓 无变动 生产部部长 0 0 0 刘向阳 无变动 机械工程师 0 0 0 王二龙 无变动 机械工程师 0 0 0 张恩来 离职 系统工程师 0 0 0 衡小波 无变动 系统工程师 0 0 0 付盼 无变动 软件工程师 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工变动对公司正常经营无影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 受新冠疫情影响，自 2021 年 12 月 23 日起西安市实施全市小区单位封闭式管理，公司 《关于<董事换届选举>的议案》由 2021 年 12 月 24 日召开的 2021 年第五次临时股东大会 会议审议变更为 2022 年 2 月 14 日召开 2022 年第一次临时股东大会审议，会议审议通过相 征、樊五洲、刘明辉、梁锋、张竹为公司第三届董事会董事成员，任期自 2022 年第一次临 时股东大会审议通过之日起生效，任职期限三年。 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件等相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公 司规范运作。 报告期内，公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理机构， 制定了《关联交易管理制度》，修订并完善了《信息披露管理制度》等基本管理制度并严格 执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和其他内部机构权责清晰，严格按照相关法 规和制度运作。公司股东大会作为公司最高权力机构，对重大事项充分行使决策权，确保 公司全体股东的合法权益。公司董事勤勉尽责，董事会议事效率和决策质量较高，董事会 结构合理，运作高效。公司监事会充分履行监督职责，对公司重大事项及执行均有跟踪， 切实维护了公司及股东的利益。 公司将继续按照《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规、规范 性文件的要求，进一步完善公司治理机制及内部控制体系，切实维护全体股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控 制制度规定的程序和规则进行。 35 公司未出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司 章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制定的各项内控制度能够得到有效的执行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 1、公司于 2021 年 4 月 25 日召开第二届董事会第十次会议及 2021 年 5 月 17 日召开的 2020 年年度股东大会，审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》，本次修订主要为公司 按照新《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》的要求对公司章程进行完善。 2、公司于 2021 年 5 月 13 日召开第二届董事会第十一次会议及 2021 年 5 月 28 日召开 的 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于拟增加经营范围并修订<公司章程>的议 案》，本次修订主要因公司业务发展需要，对《公司章程》中的“公司经营范围”进行新增变 更。 3、公司于 2021 年 11 月 1 日召开第二届董事会第十三次会议及 2021 年 11 月 25 日召开 的 2021 年第三次临时股东大会，审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》，本次修订主 要因公司 2021 年股票定向发行对“注册资本、股份总数”等相应内容进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 10 10 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 36 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司股东大会共延期 0 次，取消 2 次。具体情况如下： 一、第一次取消情况： 根据全国中小企业股份转让系统反馈，公司拟对第二届董事会第十三次会议股票定向 发行的个别议案重新履行审议决策程序。为遵循公平、公正原则，维护公司和股东的合法 权益，经慎重考虑，决定取消原定于 2021 年 11 月 16 日召开的 2021 年第三次临时股东大 会。公司分别于 2021 年 11 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了 《关于 2021 年第三次临时股东大会取消召开公告》（公告编号：2021-039），于 2021 年 11 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《关于召开 2021 年第三次 临时股东大会通知公告》（公告编号：2021-040）。 公司于 2021 年 11 月 25 日召开 2021 年第三次临时股东大会，会议审议议案为：《关于 <股票定向发行说明书>的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》《关于签署附生效条件的<西安旭彤电子科技股份有限公司股份认购协议>的议 案》《关于拟修订<公司章程>的议案》《关于设立募集资金专户并签订<募集资金三方监管协 议>的议案》。 二、第二次取消情况： 受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，自 2021 年 12 月 23 日起西安市实施全市小区单位封 闭式管理，部分地区被划定为中高风险地区。为响应西安市新冠疫情防控工作，西安旭彤 电子科技股份有限公司于 12 月 23 日开始有序停工停产，全员停工居家办公，股东无法参 加现场会议，因此原定 2021 年 12 月 24 日召开的 2021 年第五次临时股东大会会议取消。 公司已于2021年12月23日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《关 于 2021 年第五次临时股东大会取消公告》（公告编号：2021-076）。 根据疫情防控形势，公司自 2022 年 1 月 25 日起复工复产，2022 年 2 月 14 日召开 2022 年第一次临时股东大会，公司已于 2022 年 1 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台发布了《关于召开 2022 年第一次临时股东大会通知公告》 （公告编号：2022-004）。 本次会议审议议案及内容与原定于 2021 年 12 月 24 日召开的 2021 年第五次临时股东大会 相同。 议案主要为：《关于<董事会换届>的议案》《关于<公司 2021 年限制性股票激励计划授 37 予的激励对象名单>的议案》《关于<西安旭彤电子科技股份有限公司 2021 年限制性股票激 励计划（草案）>的议案》《关于<公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议 案》《关于与激励对象签署<附条件生效的 2021 年限制性股票激励计划限制性股票授予协议 书>的议案》《关于<西安旭彤电子科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案） （修订稿）>的议案》 《关于<公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）> 的议案》《关于重新与激励对象签署<附条件生效的 2021 年限制性股票激励计划限制性股票 授予协议书>的议案》等相关议案。 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 3 个，取消议案 0 个。具体情况如下： 2021 年 12 月 12 日，公司董事会收到单独持有 47.5429%股份的股东相征书面提交的《关 于公司 2021 年第五次临时股东大会增加提案的函》，提请在 2021 年 12 月 24 日召开的 2021 年第五次临时股东大会中增加临时提案。公司已于 2021 年 12 月 14 日在在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台发布了《关于召开 2021 年第五次临时股东大会增加临时提案 的公告》（公告编号：2021-066）。 申请增加临时提案共三项，分别是 1、《关于<西安旭彤电子科技股份有限公司 2021 年 限制性股票激励计划（草案）（修订稿）>的议案；2、《关于<公司 2021 年限制性股票激励 计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》；3、《关于重新与激励对象签署<附条件生效的 2021 年限制性股票激励计划限制性股票授予协议书>的议案》。 因新冠疫情原因，原定于 2021 年 12 月 24 日召开的 2021 年第五次临时股东大会取消， 原会议议案变更为 2022年 2 月 14 日召开2022 年第一次临时股东大会审议，议案经出席 2022 年第一次临时股东大会股东全票审议通过。公司已于 2022 年 2 月 14 日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台发布了《关于 2022 年第一次临时股东大会决议公告》（公告 编号：2022-006）。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会 6 个议案被否决，0 个议案存在效力争议。具体情况如下： 公司于 2021 年 11 月 25 日召开公司 2021 年第三届临时股东大会，出席和授权出席本 次股东大会的股东共 16 人，持有表决权的股份总数 22,264,403 股，占公司有表决权股份总 数的 86.83%。会议审议议案情况如下： 一、审议通过《关于<股票定向发行说明书>的议案》 38 1、议案表决结果：同意股数 8,181,298 股，占本次会议有表决权股份总数的 90.16%； 反对股数 893,105 股，占本次会议有表决权股份总数的 9.84%；弃权股数 0 股，占本次会议 有表决权股份总数的 0%。 2、回避表决情况：本议案内容涉及关联交易，关联股东相征、梁锋、韦林回避表决。 二、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 1、议案表决结果：同意股数 21,371,298 股，占本次会议有表决权股份总数的 95.99%； 反对股数 893,105 股，占本次会议有表决权股份总数的 4.01%；弃权股数 0 股，占本次会议 有表决权股份总数的 0%。 2、回避表决情况：本议案内容不涉及关联交易，无需回避表决。 三、审议通过《关于签署附生效条件的<西安旭彤电子科技股份有限公司股份认购协议> 的议案》 1、议案表决结果：同意股数 8,181,298 股，占本次会议有表决权股份总数的 90.16%； 反对股数 893,105 股，占本次会议有表决权股份总数的 9.84%；弃权股数 0 股，占本次会议 有表决权股份总数的 0%。 2、回避表决情况：本议案内容涉及关联交易，关联股东相征、梁锋、韦林回避表决。 四、审议通过《关于本次定向发行在册股东不享有优先认购权的议案》 1、议案表决结果：同意股数 8,181,298 股，占本次会议有表决权股份总数的 90.16%； 反对股数 893,105 股，占本次会议有表决权股份总数的 9.84%；弃权股数 0 股，占本次会议 有表决权股份总数的 0%。 2、回避表决情况：本议案内容涉及关联交易，关联股东相征、梁锋、韦林回避表决。 五、审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》 1、议案表决结果：同意股数 21,371,298 股，占本次会议有表决权股份总数的 95.99%； 反对股数 893,105 股，占本次会议有表决权股份总数的 4.01%；弃权股数 0 股，占本次会议 有表决权股份总数的 0%。 2、回避表决情况：本议案内容不涉及关联交易，无需回避表决。 六、审议通过《关于设立募集资金专户并签订<募集资金三方监管协议>的议案》 1、议案表决结果：同意股数 21,371,298 股，占本次会议有表决权股份总数的 95.99%； 反对股数 893,105 股，占本次会议有表决权股份总数的 4.01%；弃权股数 0 股，占本次会议 有表决权股份总数的 0%。 39 2、回避表决情况：本议案内容不涉及关联交易，无需回避表决。 公司已于2021年11月25日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《关 于 2021 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-048）。 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合 《公司法》《公司章程》及“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则等治理制度勤勉、尽责地履行职责和 义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重 大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保持独立性、不能 保持自主经营能力的情况。 1、业务独立 公司拥有完整的业务体系、业务流程及独立的生产经营场所。公司独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行 生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生； 公司高级管理人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 3、资产独立 40 公司所拥有的全部资产产权明晰，公司能够完全控制并支配所拥有的资产。不存在被 股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 公司依法建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经 理层为执行机构的法人治理结构。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设 置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立情况 公司设立了完全独立的财务部门，配备了专业专职财务人员，建立了独立的会计核算 体系，制定并完善了财务管理制度。公司独立在银行开立账户，未与控股股东或实际控制 人以及其他任何单位或个人共享银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报。 公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东或实际控制人干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司严格遵循《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》以及《信 息披露管理办法》，建立健全了各项内部控制制度。 公司在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方面已建立了 基本健全的、合理的内部控制制度，完善了符合现代企业管理要求的法人治理结构及内部 组织结构。 报告期内，公司法人治理、经营管理、信息披露和重大事项等活动严格按照法律法规 和公司各项内控管理制度的规定进行，公司的内部控制是有效的。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国 家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规 41 范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2022XAAA50132 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 雷军锋 师周红 5 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 XYZH/2022XAAA50132 西安旭彤电子科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了西安旭彤电子科技股份有限公司（以下简称旭彤电子公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旭彤电 子公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 43 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于旭彤电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 旭彤电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括旭彤电子公司 2021 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估旭彤电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算旭彤电子公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督旭彤电子公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 44 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对旭彤电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致旭彤电子公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就旭彤电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京 二〇二二年四月二十五日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 9,540,216.20 4,068,040.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 14,770,155.82 7,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 六、3 9,580,066.00 9,635,172.62 应收账款 六、4 44,766,259.76 44,371,301.53 应收款项融资 预付款项 六、5 2,416,323.14 1,364,790.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 314,434.22 4,038.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 17,601,656.68 10,999,731.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 367.97 757.22 流动资产合计 98,989,479.79 77,443,832.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 4,640,790.95 4,928,803.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 46 使用权资产 六、10 1,048,941.48 无形资产 六、11 290,389.45 331,290.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 926,907.34 345,176.60 递延所得税资产 六、13 1,116,133.54 876,232.88 其他非流动资产 非流动资产合计 8,023,162.76 6,481,503.66 资产总计 107,012,642.55 83,925,335.82 流动负债： 短期借款 六、14 5,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 10,513,751.67 6,639,636.26 预收款项 合同负债 六、16 978,230.09 370,800.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 4,906,921.98 2,985,303.93 应交税费 六、18 2,464,883.44 2,387,201.94 其他应付款 六、19 19,377.98 115,407.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、20 127,169.91 271,297.00 流动负债合计 24,010,335.07 15,769,646.91 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、21 1,183,757.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 47 预计负债 递延收益 六、22 390,000.00 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,573,757.19 300,000.00 负债合计 25,584,092.26 16,069,646.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 25,640,000.00 25,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 7,701,119.86 7,701,119.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 5,655,704.85 3,979,762.91 一般风险准备 未分配利润 六、26 42,431,725.58 30,421,877.13 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 81,428,550.29 67,742,759.90 少数股东权益 112,929.01 所有者权益（或股东权益）合计 81,428,550.29 67,855,688.91 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 107,012,642.55 83,925,335.82 法定代表人：刘明辉 主管会计工作负责人：陈进军 会计机构负责人：陈进军 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 9,458,860.13 3,797,054.19 交易性金融资产 14,770,155.82 7,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 9,580,066.00 9,635,172.62 应收账款 十二、1 44,766,259.76 44,371,301.53 应收款项融资 预付款项 2,416,323.14 1,346,790.46 其他应收款 十二、2 314,434.22 4,038.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 17,601,656.68 10,999,731.05 48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 757.22 流动资产合计 98,907,755.75 77,154,845.52 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 820,000.00 350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,640,790.95 4,928,803.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,048,941.48 无形资产 290,389.45 331,290.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 926,907.34 345,176.60 递延所得税资产 1,116,133.54 876,232.88 其他非流动资产 非流动资产合计 8,843,162.76 6,831,503.66 资产总计 107,750,918.51 83,986,349.18 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 3,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,813,751.67 6,534,636.26 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,793,941.27 2,867,082.75 应交税费 2,461,266.10 2,385,481.06 其他应付款 14,012.98 115,407.78 其中：应付利息 应付股利 合同负债 978,230.09 370,800.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 127,169.91 271,297.00 49 流动负债合计 24,188,372.02 15,544,704.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,183,757.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 390,000.00 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,573,757.19 300,000.00 负债合计 25,762,129.21 15,844,704.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 25,640,000.00 25,640,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,701,119.86 7,701,119.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,655,704.85 4,014,590.35 一般风险准备 未分配利润 42,991,964.59 30,785,934.12 所有者权益（或股东权益）合计 81,988,789.30 68,141,644.33 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 107,750,918.51 83,986,349.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 53,122,152.64 38,768,684.34 其中：营业收入 六、27 53,122,152.64 38,768,684.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,581,798.35 26,048,328.22 其中：营业成本 六、27 16,704,521.39 12,704,706.11 50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 800,844.12 604,733.60 销售费用 六、29 4,324,871.81 2,889,033.84 管理费用 六、30 7,474,170.65 6,089,398.44 研发费用 六、31 4,086,309.09 3,532,347.48 财务费用 六、32 191,081.29 228,108.75 其中：利息费用 187,336.50 222,190.29 利息收入 5,186.25 3,047.97 加：其他收益 六、33 444,348.43 1,215,260.77 投资收益（损失以“-”号填列） 六、34 210,336.68 147,637.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 636,009.45 -17,128.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 -2,235,347.22 -170,738.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,595,701.63 13,895,387.05 加：营业外收入 六、37 4,353.00 0 减：营业外支出 六、38 110,344.10 16,601.72 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,489,710.53 13,878,785.33 减：所得税费用 六、39 2,256,345.61 1,853,560.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,233,364.92 12,025,224.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,233,364.92 12,025,224.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -37,070.99 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 16,233,364.92 12,062,295.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 51 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 16,233,364.92 12,025,224.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,233,364.92 12,062,295.79 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -37,070.99 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.63 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 0.63 0.47 法定代表人：刘明辉 主管会计工作负责人：陈进军 会计机构负责人：陈进军 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、4 53,122,152.64 38,768,684.34 减：营业成本 十二、4 17,058,503.71 12,990,229.56 税金及附加 795,317.54 600,529.40 销售费用 4,324,871.81 2,889,033.84 管理费用 7,374,253.44 5,896,902.59 研发费用 3,550,791.19 3,071,537.34 财务费用 191,543.24 228,199.59 其中：利息费用 187,336.50 222,190.29 利息收入 4,724.30 2,162.93 加：其他收益 444,225.06 1,190,891.87 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 101,722.68 147,637.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -108,614.00 52 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 636,009.45 -17,128.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,235,347.22 -170,738.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,773,481.68 14,242,914.05 加：营业外收入 4,353.00 - 减：营业外支出 110,344.10 15,854.36 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,667,490.58 14,227,059.69 减：所得税费用 2,256,345.61 1,853,560.53 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,411,144.97 12,373,499.16 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 16,411,144.97 12,373,499.16 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 16,411,144.97 12,373,499.16 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 53 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 六、40 60,165,697.26 35,626,335.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 172,543.39 56,171.43 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 2,546,785.04 1,554,034.98 经营活动现金流入小计 62,885,025.69 37,236,541.58 购买商品、接受劳务支付的现金 六、40 16,370,934.13 10,217,037.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,798,598.80 8,821,031.14 支付的各项税费 8,476,643.91 6,017,670.40 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 9,366,547.76 7,587,202.55 经营活动现金流出小计 48,012,724.60 32,642,941.90 经营活动产生的现金流量净额 14,872,301.09 4,593,599.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42,419,844.18 取得投资收益收到的现金 210,336.68 1,205,645.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 91,386.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,721,566.86 1,205,645.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 979,817.58 963,273.23 投资支付的现金 六、40 50,190,000.00 1,397,322.09 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,169,817.58 2,360,595.32 54 投资活动产生的现金流量净额 -8,448,250.72 -1,154,950.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 六、40 150,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 3,150,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,951,875.00 1,940,242.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,951,875.00 6,940,242.07 筹资活动产生的现金流量净额 -951,875.00 -3,790,242.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,472,175.37 -351,592.67 加：期初现金及现金等价物余额 4,068,040.83 4,419,633.50 六、期末现金及现金等价物余额 9,540,216.20 4,068,040.83 法定代表人：刘明辉 主管会计工作负责人：陈进军 会计机构负责人：陈进军 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,165,697.26 35,626,335.17 收到的税费返还 172,543.39 收到其他与经营活动有关的现金 2,533,293.41 1,823,119.94 经营活动现金流入小计 62,871,534.06 37,449,455.11 购买商品、接受劳务支付的现金 16,365,934.13 10,666,087.92 支付给职工以及为职工支付的现金 13,270,955.84 8,309,677.73 支付的各项税费 8,426,204.02 5,975,631.45 支付其他与经营活动有关的现金 9,264,337.58 7,730,993.65 经营活动现金流出小计 47,327,431.57 32,682,390.75 经营活动产生的现金流量净额 15,544,102.49 4,767,064.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42,419,844.18 取得投资收益收到的现金 210,336.68 1,205,645.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 91,386.00 收到其他与投资活动有关的现金 55 投资活动现金流入小计 42,721,566.86 1,205,645.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 979,817.58 963,273.23 投资支付的现金 50,190,000.00 1,397,322.09 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 670,000.00 250,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,839,817.58 2,610,595.32 投资活动产生的现金流量净额 -9,118,250.72 -1,404,950.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,764,045.83 1,940,242.07 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,764,045.83 6,940,242.07 筹资活动产生的现金流量净额 -764,045.83 -3,940,242.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,661,805.94 -578,127.99 加：期初现金及现金等价物余额 3,797,054.19 4,375,182.18 六、期末现金及现金等价物余额 9,458,860.13 3,797,054.19 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,640,000.00 7,701,119.86 3,979,762.91 30,421,877.13 112,929.01 67,855,688.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,640,000.00 7,701,119.86 3,979,762.91 30,421,877.13 112,929.01 67,855,688.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,675,941.94 12,009,848.45 -112,929.01 13,572,861.38 （一）综合收益总额 16,249,790.39 -16,425.47 16,233,364.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 57 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,675,941.94 -4,239,941.94 -96,503.54 -2,660,503.54 1．提取盈余公积 1,675,941.94 -1,675,941.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,564,000.00 -2,564,000.00 4．其他 -96,503.54 -96,503.54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,640,000.00 7,701,119.86 5,655,704.85 42,431,725.58 81,428,550.29 58 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,640,000.00 7,701,119.86 2,777,240.43 21,279,983.82 57,398,344.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,640,000.00 7,701,119.86 2,777,240.43 21,279,983.82 57,398,344.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 1,202,522.48 9,141,893.31 112,929.01 10,457,344.80 （一）综合收益总额 12,062,295.79 -37,070.99 12,025,224.80 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 150,000.00 150,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 150,000.00 150,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 59 4．其他 （三）利润分配 1,202,522.48 -2,920,402.48 -1,717,880.00 1．提取盈余公积 1,202,522.48 -1,202,522.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,717,880.00 -1,717,880.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,640,000.00 7,701,119.86 3,979,762.91 30,421,877.13 112,929.01 67,855,688.91 法定代表人：刘明辉 主管会计工作负责人：陈进军 会计机构负责人：陈进军 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,640,000.00 7,701,119.86 4,014,590.35 30,785,934.12 68,141,644.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,640,000.00 7,701,119.86 4,014,590.35 30,785,934.12 68,141,644.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,641,114.50 12,206,030.47 13,847,144.97 （一）综合收益总额 16,411,144.97 16,411,144.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,641,114.50 -4,205,114.50 -2,564,000.00 61 1．提取盈余公积 1,641,114.50 -1,641,114.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,564,000.00 -2,564,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,640,000.00 7,701,119.86 5,655,704.85 42,991,964.59 81,988,789.30 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其他 62 股 债 一、上年期末余额 24,640,000.00 4,460,519.86 2,777,240.43 21,367,664.88 53,245,425.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,640,000.00 4,460,519.86 2,777,240.43 21,367,664.88 53,245,425.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,000,000.00 3,240,600.00 1,237,349.92 9,418,269.24 14,896,219.16 （一）综合收益总额 12,373,499.16 12,373,499.16 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 3,240,600.00 4,240,600.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 3,240,600.00 4,240,600.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,237,349.92 -2,955,229.92 -1,717,880.00 1．提取盈余公积 1,237,349.92 -1,237,349.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,717,880.00 -1,717,880.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 63 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,640,000.00 7,701,119.86 4,014,590.35 30,785,934.12 68,141,644.33 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 三、 财务报表附注 一、 公司的基本情况 西安旭彤电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“旭彤电子”）为 2015 年 11 月 18 日西安旭彤电子科技有限公司（以下简称“旭彤有限”）整体改制设立，2015 年 12 月 9 日取得西安市工商行政管理局颁发的营业执照，“旭彤有限”于 2006 年 5 月在西安市高新区 科技二路 72 号西安软件园唐乐阁 F301 室注册成立。 （一）公司概况 营业执照注册号：91610131783583889N； 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）； 住所：西安市高新区科技二路 72 号西安软件园唐乐阁 F301 室； 法定代表人：刘明辉； 注册资本：贰仟伍佰陆拾肆万元人民币； 成立日期：2006 年 5 月 30 日； 营业期限：长期； 经营范围：一般经营项目：航空电子产品及配套检测设备的研发、生产、销售及技术 咨询；传感器的研发、生产、销售及技术咨询；计算机网络工程的设计、安装、维护；楼 宇弱电系统的开发及维护；通讯产品的开发及维护；电子产品、通讯器材（不含地面卫星 接收设备）的销售。（以上范围不含国家规定的专控及许可项目）。 （二）公司的行业性质及主要产品或提供的劳务 本公司属于电子元件及组件制造业，主要产品包括： 1、 传感器系列产品 本公司致力于研制生产高性能高精度的力敏传感器、位移传感器、角度传感器等传感 器系列产品。传感器系列产品主要应用于航天、航空、测量等领域，适用于导弹、飞行导 航仪器、车轮左右平衡和行驶控制系统、XY 轴图形记录仪、专业操纵杆和模具机械的伺服 控制。 2、 嵌入式系列产品及相关技术服务嵌入式系列产品及服务主要是基于 DSP 和 FPGA 两 大类嵌入式系统的软硬件设计、仿真、开发与研制。产品可以按照客户需求完成设计研制 及生产。服务可以按照客户需求为客户提供合理的设计方案、各种分析报告及仿真报告等， 还可以提供相关技术培训及技术支持。主要应用领域为机载控制类、通讯类、采集类系统。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 3、 通用测试平台系列产品 通用测试平台系列产品应用虚拟仪器技术，是对特定产品的特定要求完成设计开发的 一种非标准测试设备，能够满足被测试产品激励输入产生、信号采集处理、通讯监控模拟、 电源提供、负载加载等各种功能要求。 本公司所研制的通用测试平台系列产品广泛应用于 航空、航天及部分工业产品检测测试领域。 （三）公司历史沿革 1、2006 年 4 月，由王清、相征和朱安英三名自然人发起设立了“旭彤有限”，发起人以 现金认缴出资额分别是 20.00 万元、15.00 万元、15.00 万元，注册资本为 50.00 万人民币， 其中：王清出资人民币 20.00 万元（拥有 40.00%的股权比例），相征出资人民币 15.00 万元 （拥有 30.00%的股权比例），朱安英出资人民币 15.00 万元（拥有 30.00%的股权比例），2006 年 5 月 24 日，西安华鑫有限责任会计师事务所出具《验资报告》（华鑫验字〔2006〕102 号）对“旭彤有限”设立以及出资情况予以验证，确认截止 2006 年 5 月 24 日，已收到全体 股东缴纳的注册资本 50.00 万元人民币。2006 年 5 月 30 日，旭彤有限在西安市工商局注册 成立，领取了注册号为 6101012430243 的《企业法人营业执照》，注册资本为 50.00 万元。 “旭彤有限”设立时的股东及其出资额、出资比例如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 王清 20.00 40.00 2 相征 15.00 30.00 3 朱安英 15.00 30.00 合 计 50.00 100.00 2、2007 年 5 月 16 日，“旭彤有限”召开股东会会议，会议同意王清拥有“旭彤有限”10.00% 的出资计 5.00 万元转让与相征，当日出让方王清、受让方相征签订了股东转让出资协议。 2007 年 5 月 23 日，公司完成了上述工商变更登记手续，本次变更完成后，“旭彤有限”的股 权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 20.00 40.00 2 王清 15.00 30.00 3 朱安英 15.00 30.00 合 计 50.00 100.00 3、2011 年 2 月 12 日，“旭彤有限”召开股东会会议，会议决定增加注册资本 450.00 万 元，由相征、朱安英和王清按原股权比例以货币出资，于 2011 年 2 月 12 日内缴足，其中 相征出资 180.00 万元，朱安英出资 135.00 万元，王清出资 135.00 万元。增资后的注册资 本为人民币 500.00 万元，2011 年 2 月 12 日，西安华鑫会计师事务所有限责任公司出具《验 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 资报告》（华鑫验字〔2011〕010 号）对以上股东出资 450.00 万元予以验证。2011 年 2 月 16 日，西安市工商局核准了上述变更。本次增资完成后，“旭彤有限”的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 200.00 40.00 2 王清 150.00 30.00 3 朱安英 150.00 30.00 合 计 500.00 100.00 4、2014 年 7 月 10 日，“旭彤有限”召开股东会会议，会议同意：①朱安英拥有“旭彤有 限”30.00%股权出资共计 150.00 万元，分别转让与相征 20.00%（转让价格 100 万元）、梁锋 10.00%（转让价格 50.00 万元）；②王清拥有本公司 30.00%股权出资共计 150.00 万元，分 别转让与梁锋 4.00%（转让价格 20.00 万元），白云 13.00%（转让价格 65.00 万元），王卫斌 13.00%（转让价格 65.00 万元）。2014 年 7 月 10 日，出让方朱安英、王清，受让方相征、 梁锋、白云、王卫斌分别签订了股东转让出资协议。2014 年 7 月 31 日，西安市工商局核准 了上述变更。本次变更完成后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 300.00 60.00 2 梁锋 70.00 14.00 3 白云 65.00 13.00 4 王卫斌 65.00 13.00 合 计 500.00 100.00 5、梁锋将其持有公司的 6.00%股权以 30.00 万元的价格转让与相征；白云将其持有公 司的 7.00%的股权以 35.00 万元的价格转让与相征；王卫斌将其持有公司的 7.00%的股权以 35.00 万元的价格转让与相征，2015 年 7 月 1 日，梁锋、白云、王卫斌与相征签订了股权 转让协议。 2015 年 7 月 1 日，“旭彤有限”召开股东会会议，会议同意：增加注册资本 500.00 万元， 其中，由相征、郑向阳和樊五洲等股东以货币出资，增资后的注册资本为人民币 1,000.00 万元，股东增资情况如下： 序号 股东名称 增资额（万元） 增资方式 1 相征 97.50 货币 2 郑向阳 97.50 货币 3 樊五洲 90.00 货币 4 章进 70.00 货币 5 周围 50.00 货币 6 张淑娟 30.00 货币 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 序号 股东名称 增资额（万元） 增资方式 7 徐凤江 20.00 货币 8 韦林 10.00 货币 9 向东 10.00 货币 10 任鹏 10.00 货币 11 祖丽娜 10.00 货币 12 杨蕾 5.00 货币 合 计 500.00 增资后的注册资本为人民币 1000.00 万元，2015 年 7 月 1 日，瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具《验资报告》（瑞华验字[2015]61010004 号）对以上股东出资 500.00 万元 予以验证。2015 年 7 月 17 日，有限公司完成了上述增资的工商变更登记，西安市工商局核 准了上述变更。本次变更完成后，有限公司的股权结构为： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 497.50 49.75 2 郑向阳 97.50 9.75 3 樊五洲 90.00 9.00 4 章进 70.00 7.00 5 周围 50.00 5.00 6 梁锋 40.00 4.00 7 白云 30.00 3.00 8 王卫斌 30.00 3.00 9 张淑娟 30.00 3.00 10 徐凤江 20.00 2.00 11 韦林 10.00 1.00 12 向东 10.00 1.00 13 祖丽娜 10.00 1.00 14 任鹏 10.00 1.00 15 杨蕾 5.00 0.50 合 计 1,000.00 100.00 6、2015 年 9 月 18 日，“旭彤有限”召开股东会，同意公司整体变更为“西安旭彤电子科 技股份有限公司”，同意有限公司以截至2015 年7月 31 日经审计的账面净资产值按 1：0.7655 的比率折算股份公司股本，折股后，股份公司的股本为 1,000.00 万元，未折股的净资产值 3,063,519.86 元计入资本公积。2015 年 11 月 18 日，西安旭彤电子科技股份有限公司召开 创立大会，全体股东同意设立股份有限公司，并通过了新的公司章程，选举了第一届董事 会。2015 年 12 月 9 日，西安市工商局核发了统一社会信用代码为 91610131783583889N 的 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 《营业执照》，旭彤有限整体变更为股份有限公司，注册资本为 1,000.00 万元。变更后的股 份公司股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 497.50 49.75 2 郑向阳 97.50 9.75 3 樊五洲 90.00 9.00 4 章进 70.00 7.00 5 周围 50.00 5.00 6 梁锋 40.00 4.00 7 白云 30.00 3.00 8 王卫斌 30.00 3.00 9 张淑娟 30.00 3.00 10 徐凤江 20.00 2.00 11 韦林 10.00 1.00 12 向东 10.00 1.00 13 任鹏 10.00 1.00 14 祖丽娜 10.00 1.00 15 杨蕾 5.00 0.50 合 计 1,000.00 100.00 7、2016 年 1 月 25 日，旭彤电子召开临时股东会，同意增加股本 120.00 万股，每股面 值 1.00 元，新增股本由刘明辉、李辉、徐中华、李有明、程争、韩翠华认缴，每股认购价 格 9.80 元，其中：刘明辉认缴 490,000.00 股，认缴出资人民币 4,802,000.00 元；李辉认缴 60,000.00 股，认缴出资人民币 588,000.00 元；徐中华认缴 150,000.00 股，认缴出资人民币 1,470,000.00 元；李有明认缴 230,000.00 股，认缴出资人民币 2,254,000.00 元；程争认缴 120,000.00 股，认缴出资人民币 1,176,000.00 元；韩翠华认缴 150,000.00 股，认缴出资人民 币 1,470,000.00 元；本次出资超出股本部分 10,560,000.00 元作为资本公积处理。2016 年 3 月 3 日，公司完成了上述增资的工商变更登记，西安市工商局核准了上述变更。增资后的 股份公司股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 497.50 44.42 2 郑向阳 97.50 8.71 3 樊五洲 90.00 8.04 4 章进 70.00 6.25 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 5 周围 50.00 4.46 6 梁锋 40.00 3.57 7 白云 30.00 2.68 8 王卫斌 30.00 2.68 9 张淑娟 30.00 2.68 10 徐凤江 20.00 1.79 11 韦林 10.00 0.89 12 向东 10.00 0.89 13 任鹏 10.00 0.89 14 祖丽娜 10.00 0.89 15 杨蕾 5.00 0.45 16 刘明辉 49.00 4.37 17 李有明 23.00 2.05 18 徐中华 15.00 1.34 19 韩翠华 15.00 1.34 20 程争 12.00 1.07 21 李辉 6.00 0.54 合 计 1,120.00 100.00 8、2017 年 4 月 21 日，旭彤电子召开董事会，会议同意以资本公积向全体股东每 10.00 股转增 10.00 股，共计转增 1,120.00 万股，各股东持股比例不变，本次转增事项完成后， 资本公积余额为 2,423,519.86 元。2017 年 6 月 13 日，公司完成了上述增资的工商变更登记， 西安市工商局核准了上述变更。增资后的股份公司股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 995.00 44.42 2 郑向阳 195.00 8.71 3 樊五洲 180.00 8.04 4 章进 140.00 6.25 5 周围 100.00 4.46 6 梁锋 80.00 3.57 7 白云 60.00 2.68 8 王卫斌 60.00 2.68 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 70 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 9 张淑娟 60.00 2.68 10 徐凤江 40.00 1.79 11 韦林 20.00 0.89 12 向东 20.00 0.89 13 任鹏 20.00 0.89 14 祖丽娜 20.00 0.89 15 杨蕾 10.00 0.45 16 刘明辉 98.00 4.37 17 李有明 46.00 2.05 18 徐中华 30.00 1.34 19 韩翠华 30.00 1.34 20 程争 24.00 1.07 21 李辉 12.00 0.54 合 计 2,240.00 100.00 9、2017 年 12 月 7 日，旭彤电子召开临时股东会议，会议同意：公司第一次股票发行 方案，公司发行股票 224.00 万股，发行价格 2 元/股，认购金额 448.00 万元，由股东相征 参与本次股票认购，其他在册股东自愿放弃优先认购权。经本次认购后，增加注册资本人 民币 224.00 万元。2017 年 12 月 25 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报 告》（瑞华验字【2017】61060006 号）对以上募集资金 448.00 万元予以验证，扣除发行费 用 20.30 万元，实际募集资金净额 427.70 万元，其中计入股本 224.00 万元，计入资本公积 203.70 万元。 2017 年 12 月 11 日，完成了上述增资的工商变更登记，西安市工商局核准 了上述变更。本次变更完成后股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 1,219.00 49.47 2 郑向阳 195.00 7.91 3 樊五洲 180.00 7.31 4 章进 140.00 5.68 5 周围 100.00 4.06 6 梁锋 80.00 3.25 7 白云 60.00 2.44 8 王卫斌 60.00 2.44 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 9 张淑娟 60.00 2.44 10 徐凤江 40.00 1.62 11 韦林 20.00 0.81 12 向东 20.00 0.81 13 任鹏 20.00 0.81 14 祖丽娜 20.00 0.81 15 杨蕾 10.00 0.41 16 刘明辉 98.00 3.98 17 李有明 46.00 1.87 18 徐中华 30.00 1.21 19 韩翠华 30.00 1.21 20 程争 24.00 0.97 21 李辉 12.00 0.49 合 计 2,464.00 100.00 10、2019 年，根据旭彤电子 2019 年第一次临时股东大会决议公告和第二届董事会第 五次会议决议公告的相关规定，旭彤电子拟发行股票不超过 100.00 万股，发行价格 5.00 元 /股，募集资金总额为人民币 500.00 万元，以货币形式出资。经本次增资，公司收到新增投 资款 500.00 万元，其中 100.00 万元为新增实收资本，剩余 400.00 万元扣除相关发行费用 合计 75.94 万元后，余额324.06万元计入资本公积，新增实收资本占注册资本总额的3.90%。 2019 年 11 月 4 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》 （瑞华验字【2019】 61090001 号）对以上募集资金予以验证。 2019 年 10 月 23 日，完成了上述增资的工商变更登记，西安市工商局核准了上述变更。 本次变更完成后股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 相征 1,219.00 47.54 2 郑向阳 195.00 7.61 3 樊五洲 180.00 7.02 4 章进 140.00 5.46 5 周立华 100.00 3.90 6 梁锋 80.00 3.12 7 白云 60.00 2.34 8 王卫斌 60.00 2.34 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 9 张淑娟 60.00 2.34 10 徐凤江 40.00 1.56 11 韦林 20.00 0.78 12 向东 20.00 0.78 13 任鹏 20.00 0.78 14 祖丽娜 20.00 0.78 15 杨蕾 10.00 0.39 16 刘明辉 98.00 3.82 17 李有明 46.00 1.79 18 徐中华 30.00 1.17 19 韩翠华 30.00 1.17 20 程争 24.00 0.94 21 李辉 12.00 0.47 22 湖北开特汽车电子电器 系统股份有限公司 100.00 3.90 合 计 2,564.00 100.00 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括西安旭彤电子科技股份有限公司 、西安卓为同益信息 技术有限公司，以及西安旭鸿众沅光电科技有限公司。与上年相比，本年因设立子公司增 加西安旭鸿众沅光电科技有限公司。详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政 策和会计估计编制。同时，参照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号- 财务报告的一般规定（2014 年修订）》规定，列报和披露了报告期财务信息。 （2）持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合 理的。 四、 重要会计政策及会计估计 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备 的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本 化条件、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合 并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或 发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属 于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营 中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债， 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业 务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 9. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账 面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产 分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融 负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属 于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。② 不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不 属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司 自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以 及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 10. 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款等。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法 （一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含 其 他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确 认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基 于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 商业承兑汇票组合 本组合以商业承兑汇票账龄作为风险特征 银行承兑汇票组合 本组合以银行承兑汇票账龄作为风险特征 ②应收账款 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收账款账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 应收账款关联方组合 本组合为合并范围内的关联方应收账款 本公司对应收账款账龄组合，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信 息，计量预期信用损失的会计估计政策为： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 100.00 5 年以上 100.00 ③其他应收款 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自 初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 所以本公司按照信用风险评级为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考 虑评估信用风险是否显著增加。 其他应收款按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的 预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。 第一阶段计提方法： 自初始确认后，信用风险未显著增加，未来 12 个月预期信用损 失。包含本期新增正常业务款项、在职业务人员借款、职工社保金、可确认收回往来款等， 按余额的 5%计提减值。 第二阶段计提方法： 自初始确认后，信用风险显著增加的，整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)。包含账龄较长且离职业务人员借款、逾期垫付款及保证金（押金）、无 法确定可收回的逾期往来款等，按 100%计提减值。 第三阶段计提方法： 自初始确认后，信用风险显著增加并且已经发生信用减值的，整 个存续期预期信用损失(已发生信用减值)，按 100%计提减值。 11. 存货 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按移动加权平均法计价。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取， 同时，对于存货库龄超过 2 年的全额计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在 合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不 做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他 综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益。 13. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分 类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 5.00 4.80 2 机器设备 2-10 5.00 9.50-19.00 3 运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00 4 其他设备 3-5 5.00 19.00-31.70 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 14. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 15. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 16. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、模具费用。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 17. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工提供服务 的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资 产成本。 离职后福利主要包括设定提存计划等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存 计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提 供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资 产成本。 18. 预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下 条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能 导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 19. 收入确认原则和计量方法 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习 惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、 非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大 融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用 产出法或投入法 确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公 司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款 义务。 （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品或服务等。 20. 政府补助 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益 相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确 规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关 的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种 方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种 方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业 合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 22. 持有待售 (1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发 生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产 或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的 非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 (2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年 内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件 的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类 别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合 并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的 净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 (3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本 公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将 子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 23. 终止经营 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 24. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 执行新租赁准则 会计政策变更的内容和原因 备注 2018 年 12 月 7 日财政部修订发布了《企业会计准则 21 号——租赁》（财 会〔2018〕35 号，简称“新租赁准则”），根据新租赁准则的实施时间要求，本 公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行新租赁准则。 说明 1 说明 1、新租赁准则 本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》， 本公司涉及租赁业务均在 2021 年开始发生，故不涉及调整期初余额。 （2） 重要会计估计变更 2021 年本公司无重要的会计估计变更。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售额计缴增值税销项 13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 按应纳税所得额 详见下表 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 西安旭彤电子科技股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 西安卓为同益信息科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 西安旭鸿众沅光电科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 本公司发生增值税应税销售行为，原适用 16%税率，根据《财政部、国家税务总局、 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告 [2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 2. 税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新 技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司于 2019 年 11 月 7 日取得《高新技术 企业证书》（证书编号：GR201961000739）享受 15%的企业所得税优惠政策，有效期三年。 证书已于 2021 年 11 月 7 日到期，新证书申请正在办理复审。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 447,483.82 0.00 银行存款 9,092,732.38 4,068,040.83 其他货币资金 0.00 0.00 合计 9,540,216.20 4,068,040.83 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,770,155.82 7,000,000.00 其中：债务工具投资 14,770,155.82 7,000,000.00 权益工具投资 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 14,770,155.82 7,000,000.00 3. 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 0.00 0.00 商业承兑汇票 9,580,066.00 9,635,172.62 合计 9,580,066.00 9,635,172.62 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 （2） 年末无已用于质押的应收票据 （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 0.00 0.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （5） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备 10,084,280.00 100.00 504,214.00 5.00 9,580,066.00 其中：按信用风险 特征组合计提坏账 准备的应收票据 10,084,280.00 100.00 504,214.00 5.00 9,580,066.00 合计 10,084,280.00 100.00 504,214.00 5.00 9,580,066.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备 10,128,008.18 100.00 492,835.56 4.87 9,635,172.62 其中：按信用风险 特征组合计提坏账 准备的应收票据 10,128,008.18 100.00 492,835.56 4.87 9,635,172.62 合计 10,128,008.18 100.00 492,835.56 4.87 9,635,172.62 （6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 票据 492,835.56 11,378.44 0.00 504,214.00 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合计 492,835.56 11,378.44 0.00 504,214.00 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 4. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 886,280.00 1.83 886,280.00 100.00 0.00 886,280.00 1.82 886,280.00 100.00 0.00 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 47,430,541.37 98.17 2,664,281.61 5.62 44,766,259.76 47,699,331.65 98.18 3,328,030.12 6.98 44,371,301.53 其中：按信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 47,430,541.37 98.17 2,664,281.61 5.62 44,766,259.76 47,699,331.65 98.18 3,328,030.12 6.98 44,371,301.53 合计 48,316,821.37 100.00 3,550,561.61 7.35 44,766,259.76 48,585,611.65 100.00 4,214,310.12 8.67 44,371,301.53 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 成都嘉泰华力科技有限责任公司 31,080.00 31,080.00 100.00 无法收回 空军工程大学 2,450.00 2,450.00 100.00 无法收回 沈阳北域航空科技有限公司 404,000.00 404,000.00 100.00 无法收回 中国航空工业集团公司成都飞机 设计研究所 448,750.00 448,750.00 100.00 无法收回 合计 886,280.00 886,280.00 — — 2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 43,083,130.57 2,154,156.53 5.00 1-2 年 3,835,570.80 383,557.08 10.00 2-3 年 470,340.00 94,068.00 20.00 3-4 年 18,000.00 9,000.00 50.00 4-5 年 0.00 0.00 100.00 5 年以上 23,500.00 23,500.00 100.00 合计 47,430,541.37 2,664,281.61 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 43,083,130.57 1-2 年 3,835,570.80 2-3 年 470,340.00 3-4 年 18,000.00 4-5 年 0.00 5 年以上 909,780.00 合计 48,316,821.37 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 886,280.00 0.00 0.00 0.00 886,280.00 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 3,328,030.12 -663,748.51 0.00 0.00 2,664,281.6 1 合计 4,214,310.12 -663,748.51 0.00 0.00 3,550,561.6 1 （4） 本年无实际核销的应收账款 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账 款年末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备 年末余额 公司一 34,847,732.16 1 年以内 72.12 1,742,386.61 公司二 2,057,240.00 0-3 年 4.26 201,848.00 公司三 1,597,599.80 0-2 年 3.31 110,533.53 公司四 1,532,317.50 1 年以内 3.17 76,615.88 公司五 1,476,800.00 1 年以内 3.06 73,840.00 合计 41,511,689.46 — 85.92 2,205,224.02 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,185,627.43 90.45 1,291,234.92 94.61 1－2 年 201140.17 8.32 360.58 0.03 2－3 年 360.58 0.02 4,925.34 0.36 3 年以上 29,194.96 1.21 68,269.62 5.00 合计 2,416,323.14 100.00 1,364,790.46 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 中国振华集团永光电子有限公 司国营第八七三厂 347,604.43 1 年以内 14.39 西安软件园发展中心 274,897.88 1 年以内 11.38 陕西环创环境技术有限公司 181,780.00 1 年以内 7.52 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 天水七四九电子有限公司 181,751.94 1 年以内 7.52 株洲尤创电气有限公司 150,000.00 1 年以内 6.21 合计 1,136,034.25 — 47.02 6. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 314,434.22 4,038.45 合计 314,434.22 4,038.45 6.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 245,476.03 3,428.30 应收个人社保 0.00 291.34 押金 85,800.00 800.00 合计 331,276.03 4,519.64 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 212.55 154.88 113.76 481.19 2021 年 1 月 1 日 其 他 应 收 款 账 面 余 额 在本年 0.00 0.00 0.00 0.00 --转入第二阶 段 -1.20 1.20 0.00 --转入第三阶 段 -139.20 139.20 0.00 --转回第二阶 段 0.00 0.00 0.00 0.00 --转回第一阶 段 0.00 0.00 0.00 0.00 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 本年计提 16,337.82 22.80 0.00 16,360.62 本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00 本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00 本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00 2021 年 12 月 31 日余额 16,549.17 39.68 252.96 16,841.81 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 330,983.39 1-2 年 24.00 2-3 年 15.68 3-4 年 139.20 4-5 年 113.76 5 年以上 0.00 合计 331,276.03 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 481.19 16,360.62 0.00 0.00 16,841.81 合计 481.19 16,360.62 0.00 0.00 16,841.81 （5） 本年度无实际核销的其他应收款 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 许彤通 备用金类 101,743.00 1 年以内 31.00 5,087.15 采 联国 际招 标采 购集团有限公司 保 证 金 押 金类 85,800.00 1 年以内 26.00 4,290.00 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 刘程程 备用金类 55,519.10 1 年以内 17.00 2,775.95 王凯 备用金类 40,500.00 1 年以内 12.00 2,025.00 车丽娟 备用金类 19,843.98 1 年以内 6.00 992.20 合计 — 303,406.08 — 92.00 15,170.30 （7） 本年度无涉及政府补助的应收款项 7. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 料 6,129,816.28 1,260,929.81 4,868,886.47 3,356,683.47 707,890.97 2,648,792.50 在产 品 6,430,683.27 0.00 6,430,683.27 2,752,900.70 0.00 2,752,900.70 库存 商品 2,185,377.15 792,562.46 1,392,814.69 2,661,571.94 426,034.70 2,235,537.24 发出 商品 6,225,052.87 1,315,780.62 4,909,272.25 3,362,500.61 0.00 3,362,500.61 合计 20,970,929.57 3,369,272.89 17,601,656.68 12,133,656.72 1,133,925.67 10,999,731.05 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 707,890.97 553,038.84 0.00 0.00 0.00 1,260,929.81 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 库存商品 426,034.70 366,527.76 0.00 0.00 0.00 792,562.46 发出商品 0.00 1,315,780.62 0.00 0.00 0.00 1,315,780.62 合计 1,133,925.67 2,235,347.22 0.00 0.00 0.00 3,369,272.89 8. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴增值税 0.00 0.00 预缴残疾人保证金 0.00 757.22 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 367.97 0.00 合计 367.97 757.22 9. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 4,640,790.95 4,928,803.41 固定资产清理 0.00 0.00 合计 4,640,790.95 4,928,803.41 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备及其 他 运输工具 合计 一、账面原值 — — — — — 1.年初余额 5,939,644.00 1,331,999.37 1,222,254.22 1,087,072.31 9,580,969.90 2.本年增加金额 0.00 0.00 409,538.34 0.00 409,538.34 （1）购置 0.00 0.00 409,538.34 0.00 409,538.34 （2）在建工程 转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）企业合并 增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 1,666.67 0.00 0.00 1,666.67 （1）处置或报 废 0.00 1,666.67 0.00 0.00 1,666.67 4.年末余额 5,939,644.00 1,330,332.70 1,631,792.56 1,087,072.31 9,988,841.57 二、累计折旧 — — — — — 1.年初余额 2,797,345.27 400,819.33 888,489.71 565,512.18 4,652,166.49 2.本年增加金额 280,403.28 75,327.19 235,105.79 105,782.55 696,618.81 （1）计提 280,403.28 75,327.19 235,105.79 105,782.55 696,618.81 3.本年减少金额 0.00 734.68 0.00 0.00 734.68 （1）处置或报 废 0.00 734.68 0.00 0.00 734.68 4.年末余额 3,077,748.55 475,411.84 1,123,595.50 671,294.73 5,348,050.62 三、减值准备 — — — — — 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本年增加金额 — — — — — （1）计提 — — — — — 3.本年减少金额 — — — — — 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备及其 他 运输工具 合计 （1）处置或报 废 — — — — — 4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 — — — — — 1.年末账面价值 2,861,895.45 854,920.86 508,197.06 415,777.58 4,640,790.95 2.年初账面价值 3,142,298.73 931,180.04 333,764.51 521,560.13 4,928,803.41 （2） 本年无暂时闲置的固定资产 （3） 本年无通过融资租赁租入的固定资产 （4） 本年无通过经营租赁租出的固定资产 10. 使用权资产 项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备及其他 运输工具 合计 一、账面原 值 — — — — — 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本年增加 金额 1,573,412.23 0.00 0.00 0.00 1,573,412.23 （1）购置 1,573,412.23 0.00 0.00 0.00 1,573,412.23 （2）内部研 发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 1,573,412.23 0.00 0.00 0.00 1,573,412.23 二、累计折 旧 — — — — — 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本年增加 金额 524,470.75 0.00 0.00 0.00 524,470.75 （1）计提 524,470.75 0.00 0.00 0.00 524,470.75 3.本年减少 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或 报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 524,470.75 0.00 0.00 0.00 524,470.75 三、减值准 — — — — — 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备及其他 运输工具 合计 备 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本年增加 金额 — — — — — （1）计提 — — — — — 3.本年减少 金额 — — — — — （1）处置或 报废 — — — — — 4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价 值 — — — — — 1.年末账面 价值 1,048,941.48 0.00 0.00 0.00 1,048,941.48 2.年初账面 价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11. 无形资产 （1） 公司无尚未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书的固定资产 （2） 无形资产明细 项目 软件 合计 一、账面原值 — — 1.年初余额 788,231.02 788,231.02 2.本年增加金额 122,123.90 122,123.90 (1)购置 122,123.90 122,123.90 (2)内部研发 0.00 0.00 (3)企业合并增加 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 4.年末余额 910,354.92 910,354.92 二、累计摊销 — — 1.年初余额 456,940.25 456,940.25 2.本年增加金额 163,025.22 163,025.22 （1）计提 163,025.22 163,025.22 3.本年减少金额 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 4.年末余额 619,965.47 619,965.47 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 项目 软件 合计 三、减值准备 — — 1.年初余额 0.00 0.00 2.本年增加金额 — — （1）计提 — — 3.本年减少金额 — — (1)处置 — — 4.年末余额 0.00 0.00 四、账面价值 — — 1.年末账面价值 290,389.45 290,389.45 2.年初账面价值 331,290.77 331,290.77 （3） 本年无未办妥产权证书的土地使用权 12. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 装修费 60,635.30 825,987.70 144,137.79 21,798.17 720,687.04 模具费 284,541.30 0.00 78,321.00 0.00 206,220.30 合计 345,176.60 825,987.70 222,458.79 21,798.17 926,907.34 13. 递延所得税资产 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,369,272.89 505,390.93 5,841,552.53 876,232.88 信用减值损失 4,071,617.42 610,742.61 0.00 0.00 可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 7,440,890.31 1,116,133.54 5,841,552.53 876,232.88 14. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 0.00 0.00 抵押借款 5,000,000.00 0.00 保证借款 0.00 3,000,000.00 信用借款 0.00 0.00 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 104 借款类别 年末余额 年初余额 合计 5,000,000.00 3,000,000.00 注：2021 年 3 月 29 日，企业收到中行借款 5,000,000.00，借款合同编号【2021 年陕中 银西高新中小借字 020 号】，借款期限 2021 年 03 月 29 日至 2022 年 03 月 28 日，年利率 3.85%。主合同后附抵押合同和保证合同：抵押合同编号【2021 年陕中银西高新中小抵字 020 号】，以西安市高新区科技三路西南区研发楼 1 幢 10302 室为抵押物，所有权编号【陕 (2017)西安市不动产权第 1282023 号】；保证合同编号【2021 年陕中银西高新中小保字 020 号】，由刘明辉及其配偶李健华承担连带责任保证。 15. 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 9,674,999.38 5,877,589.97 咨询费 635,874.06 635,874.06 计量费 97,000.00 0.00 长期资产 73,168.32 0.00 其他 32,709.91 126,172.23 合计 10,513,751.67 6,639,636.26 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 公司一 760,119.40 尚未结算 西安弘航机电设备有限公司 325,060.50 尚未结算 西安凯德液压机电有限责任公司 296,626.54 尚未结算 西安远航测试设备有限公司 235,042.74 尚未结算 贵州华烽电器有限公司 185,383.50 尚未结算 合计 1,802,232.68 尚未结算 16. 合同负债 （1） 合同负债列示 项目 年末余额 年初余额 商品销售 978,230.09 370,800.00 合计 978,230.09 370,800.00 账龄超过 1 年的重要合同负债 （2） 本年无账龄超过 1 年的重要合同负债 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 105 17. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 2,985,303.93 14,711,797.96 12,811,545.96 4,885,555.93 离职后福利-设定提存计划 0.00 1,162,556.83 1,141,190.78 21,366.05 辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,985,303.93 15,874,354.79 13,952,736.74 4,906,921.98 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,985,303.93 13,730,002.24 11,839,274.94 4,876,031.23 职工福利费 0.00 212,534.80 212,534.80 0.00 社会保险费 0.00 514,410.92 504,886.22 9,524.70 其中：医疗保险费 0.00 498,865.47 489,650.86 9,214.61 工伤保险费 0.00 15,545.45 15,235.37 310.09 生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00 住房公积金 0.00 254,850.00 254,850.00 0.00 工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00 短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,985,303.93 14,711,797.96 12,811,545.96 4,885,555.93 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 0.00 1,126,436.65 1,105,750.28 20,686.37 失业保险费 0.00 36,120.18 35,440.50 679.68 企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 1,162,556.83 1,141,190.78 21,366.05 18. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,464,658.98 938,568.82 企业所得税 761,285.96 1,287,389.93 城市维护建设税 101,739.22 64,970.62 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 项目 年末余额 年初余额 城镇土地使用税 2,248.83 2,251.13 个人所得税 26,330.73 8,044.13 教育费附加 22,115.55 27,791.32 地方教育费附加 29,067.70 18,527.55 水利基金 2,859.33 3,216.97 印花税 3,579.10 4,236.64 房产税 50,998.04 32,204.83 残疾人保证金 0.00 0.00 合计 2,464,883.44 2,387,201.94 19. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 19,377.98 115,407.78 合计 19,377.98 115,407.78 19.1 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 0.00 115,000.00 其他 19,377.98 407.78 合计 19,377.98 115,407.78 （2） 本年无账龄超过 1 年的重要其他应付款 20. 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 未终止确认的应收票据 0.00 271,297.00 待转销项税额 127,169.91 0.00 合计 127,169.91 271,297.00 21. 租赁负债 项目 年末余额 年初余额 租赁付款额 1,230,571.43 0.00 减：未确认的融资费用 46,814.24 0.00 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 107 重分类至一年内到期的非流动负债 524,214.18 0.00 租赁负债净额 659,543.01 0.00 22. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 300,000.00 90,000.00 0.00 390,000.00 未满足确认条件 合计 300,000.00 90,000.00 0.00 390,000.00 — （2） 政府补助项目 政府补助项目 年初 余额 本年新 增补助 金额 本年 计入 营业 外收 入金 额 本年 计入 其他 收益 金额 本年 冲减 成本 费用 金额 其 他 变 动 年末 余额 与资 产相 关/与 收益 相关 陕西省技术创 新引导专项基 金 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 与资 产相 关 收陕西省科学 技术厅补贴 90,000.00 90,000.00 与资 产相 关 合计 300,000.00 90,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 390,000.00 — 23. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 25,640,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,640,000.00 24. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 7,701,119.86 0.00 0.00 7,701,119.86 其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 7,701,119.86 0.00 0.00 7,701,119.86 25. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 3,979,762.91 1,675,941.94 0.00 5,655,704.85 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 108 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,979,762.91 1,675,941.94 0.00 5,655,704.85 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 26. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 30,421,877.13 21,279,983.82 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 0.00 0.00 会计政策变更 0.00 0.00 重要前期差错更正 0.00 0.00 同一控制合并范围变更 0.00 0.00 其他调整因素 0.00 0.00 本年年初余额 30,421,877.13 21,279,983.82 加：本年归属于母公司所有者的净利润 16,249,790.39 12,062,295.79 减：提取法定盈余公积 1,675,941.94 1,202,522.48 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 2,564,000.00 1,717,880.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 本年年末余额 42,431,725.58 30,421,877.13 27. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,122,152.64 16,704,521.39 38,768,684.34 12,704,706.11 其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 53,122,152.64 16,704,521.39 38,768,684.34 12,704,706.11 28. 税金及附加 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 109 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 356,011.29 243,855.27 教育费附加 131,090.29 104,456.16 地方教育费附加 101,717.52 69,637.45 印花税 21,265.35 15,387.09 车船使用税 480.00 1,200.00 房产税 57,405.17 49,887.88 土地使用税 9,004.52 9,004.52 水利基金 16,042.83 11,926.99 残疾人保证金 107,827.15 99,378.24 合 计 800,844.12 604,733.60 29. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 773,605.29 927,293.97 职工薪酬 1,840,455.98 915,351.85 广告宣传费 436,823.40 299,836.66 业务招待费 641,666.78 272,235.57 市场业务费 134,431.40 159,240.39 折旧与摊销 117,783.44 115,400.72 其他 147,009.29 64,649.59 日常费用 75,604.86 61,805.75 车辆费用 77,491.37 43,299.16 培训费 80,000.00 20,000.00 运输费 0.00 9,920.18 合计 4,324,871.81 2,889,033.84 30. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,908,064.20 3,286,891.08 招待费 877,814.94 805,874.30 专业咨询服务费 381,642.14 396,254.28 折旧摊销费 358,819.60 345,303.16 差旅费 182,774.61 267,444.04 业务费用 122,043.68 231,486.27 督导费 188,679.25 188,679.25 办公费用 123,273.49 183,597.60 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 110 项目 本年发生额 上年发生额 董事津贴 150,000.00 150,000.00 其他 50,016.58 122,837.55 车辆费用 124,532.16 94,339.89 人力资源费 6,510.00 16,691.02 合计 7,474,170.65 6,089,398.44 31. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 人工费用 1,845,026.05 1,495,882.56 材料费 595,768.43 1,308,487.24 产品试验费 5,852.70 27,533.41 委托技术开发费用 1,220,216.34 518,009.71 其他 419,445.57 182,434.56 合计 4,086,309.09 3,532,347.48 32. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 187,336.50 222,190.29 减：利息收入 5,186.25 3,047.97 加：汇兑损益 0.00 0.00 手续费及其他 8,931.04 8,966.43 合计 191,081.29 228,108.75 33. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 新三板挂牌企业税收奖励 223,031.00 0.00 企业借助资本市场再融资奖励 200,000.00 0.00 知识产权创造奖励 9,000.00 0.00 个税手续返还 2,317.43 0.00 技术交易输出创新奖励 10,000.00 0.00 失业保险补贴 0.00 668,304.00 规上企业入库奖励 0.00 300,000.00 收补助年融资万补贴 0.00 100,000.00 2019 年高企认定奖励补贴 0.00 50,000.00 收失业保险稳岗补贴 0.00 28,287.87 收软件退税款 0.00 24,368.90 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 111 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 收 2019 年西安市企业研发投入补 贴剩余 2 万 0.00 20,000.00 2018 年知识产权创造奖励 0.00 13,000.00 西安市金融工作局补贴 0.00 8,400.00 收高新区 2020 年返岗补贴 0.00 2,900.00 合计 444,348.43 1,215,260.77 34. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00 交易性金融资产在持有期间的投资收益 210,336.68 147,637.28 处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 0.00 0.00 持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00 处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 0.00 0.00 债权投资在持有期间取得的利息收入 0.00 0.00 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 0.00 0.00 处置其他债权投资取得的投资收益 0.00 0.00 理财收益 0.00 0.00 合计 210,336.68 147,637.28 35. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 663,748.51 -128,118.33 其他应收款坏账损失 -16,360.62 5,393.95 应收票据坏账损失 -11,378.44 105,595.77 合计 636,009.45 -17,128.61 36. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -2,235,347.22 -170,738.51 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 112 项目 本年发生额 上年发生额 合计 -2,235,347.22 -170,738.51 37. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 其他 4,353.00 0.00 4,353.00 合计 4,353.00 0.00 4,353.00 38. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 债务重组损失 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00 公益性捐赠支出 0.00 0.00 0.00 产成品报废 109,412.11 0.00 109,412.11 原材料报废 0.00 14,123.59 0.00 盘亏损失 0.00 0.00 0.00 非流动资产毁损报废损 失 931.99 1,730.77 931.99 其他 0.00 747.36 0.00 合计 110,344.10 16,601.72 110,344.10 39. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 2,496,246.27 1,881,740.59 递延所得税费用 -239,900.66 -28,180.06 合计 2,256,345.61 1,853,560.53 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 18,489,710.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,773,456.58 子公司适用不同税率的影响 0.00 调整以前期间所得税的影响 -172,543.39 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 113 项目 本年发生额 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 188,051.10 研发费用加计扣除的影响 -532,618.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 0.00 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 0.00 所得税费用 2,256,345.61 40. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补贴 589,591.00 527,587.87 往来款 1,952,052.68 1,012,830.61 利息收入 5,141.36 13,616.50 合计 2,546,785.04 1,554,034.98 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,952,884.00 80,000.00 费用性支出 5,984,939.73 5,769,624.35 手续费及其他 1,428,724.03 1,737,578.20 合计 9,366,547.76 7,587,202.55 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 16,233,364.92 2 12,025,291.59 加：资产减值准备 2,235,347.22 17,128.61 信用减值损失 -636,009.45 170,738.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 696,618.81 553,149.85 使用权资产折旧 524,470.75 0.00 无形资产摊销 163,025.22 139,365.74 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 114 项目 本年金额 上年金额 长期待摊费用摊销 581,730.74 78,321.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 0.00 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 186,975.75 107,500.00 投资损失（收益以“-”填列） -101,722.68 -147,637.28 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -239,900.66 -28,180.06 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） -8,837,272.85 -1,444,947.77 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,808,234.76 -6,068,427.65 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 5,981,787.40 -808,702.86 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 14,872,301.09 4,593,599.68 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 9,540,216.20 4,068,040.83 减：现金的年初余额 4,068,040.83 4,419,633.50 加：现金等价物的年末余额 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 5,472,175.37 -351,592.67 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 9,540,216.20 4,068,040.83 其中：库存现金 447,483.82 0.00 可随时用于支付的银行存款 9,092,732.38 4,068,040.83 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 存放同业款项 0.00 拆放同业款项 0.00 现金等价物 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 115 项目 年末余额 年初余额 年末现金和现金等价物余额 9,540,216.20 4,068,040.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 0.00 41. 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 带位移二维力敏创新引导基金 300,000.00 递延收益 0.00 收陕西省科学技术厅补贴 90,000.00 递延收益 0.00 新三板挂牌企业税收奖励 223,031.00 其他收益 223,031.00 债务融资贴息 66,060.00 财务费用 66,060.00 企业借助资本市场再融资奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00 知识产权创造奖励 9,000.00 其他收益 9,000.00 技术交易输出创新奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 （2） 本年无政府补助退回情况 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 西安卓为同 益信息技术 有限公司 西安 西安 软件和信息技术服务业 100.00 设立 西安旭鸿众 沅光电科技 有限公司 西安 西安 光电子器件制造，智能设备、 互联网设备制造 67.00 设立 八、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 116 控股股东及最终控制方名称 类型 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 相征 自然人 47.54 47.54 2. 子公司 子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 郑向阳 股东，公司董事（2022 年 2 月卸任董事职务） 樊五洲 股东，公司董事 章进 股东 刘明辉 股东，公司法定代表人，总经理（2022 年 2 月变更为董事） 梁建梅 公司董事长相征之配偶 杨忠廉 公司董事长相征配偶之母亲 韦林 系董事长相征弟弟之配偶，持有公司 0.78%的股份 梁锋 持有公司 3.12%的股份，公司董事、副总经理 白云 持有公司 2.34%的股份，原公司监事会主席（2021 年 11 月卸 任主席，变更为侯晓春） 侯晓春 现任公司监事会主席 王卫斌 持有公司 2.34%的股份 徐凤江 持有公司 1.56%的股份，公司董事（2022 年 2 月卸任） 王卫斌 原公司监事（2021 年 11 月卸任监事，变更为吕稳强） 吕稳强 现任公司监事 陈进军 公司财务总监 张竹 董事会秘书（2022 年 2 月变更为董事） 杨蕾 原公司职工代表监事（2021 年 11 月卸任，变更为刁艳妮） 刁艳妮 现任公司职工代表监事 西安恒睿诺企业管理合伙企业 （有限合伙） 同一实际控制人 （二） 关联交易 1. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 2,448,787.51 1,277,210.63 九、 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 117 十、 承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2022 年 4 月 25 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 118 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按 单 项 计 提 坏 账准备 886,280.00 1.83 886,280.00 100.00 0.00 886,280.00 1.82 886,280.00 100.00 0.00 按 组 合 计 提 坏 账准备 47,430,541.37 98.17 2,664,281.61 5.62 44,766,259.76 47,699,331.65 98.18 3,328,030.12 6.98 44,371,301.53 其中：按信用风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 47,430,541.37 98.17 2,664,281.61 5.62 44,766,259.76 47,699,331.65 98.18 3,328,030.12 6.98 44,371,301.53 合计 48,316,821.37 100.00 3,550,561.61 7.35 44,766,259.76 48,585,611.65 100.00 4,214,310.12 8.67 44,371,301.53 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 119 （2） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 成都嘉泰华力科技有限责任公司 31,080.00 31,080.00 100.00 无法收回 空军工程大学 2,450.00 2,450.00 100.00 无法收回 沈阳北域航空科技有限公司 404,000.00 404,000.00 100.00 无法收回 中国航空工业集团公司成都飞机 设计研究所 448,750.00 448,750.00 100.00 无法收回 合计 886,280.00 886,280.00 — — （3） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 43,083,130.57 2,154,156.53 5.00 1-2 年 3,835,570.80 383,557.08 10.00 2-3 年 470,340.00 94,068.00 20.00 3-4 年 18,000.00 9,000.00 50.00 4-5 年 0.00 0.00 100.00 5 年以上 23,500.00 23,500.00 100.00 合计 47,430,541.37 2,664,281.61 — （4） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 43,083,130.57 1-2 年 3,835,570.80 2-3 年 470,340.00 3-4 年 18,000.00 4-5 年 0.00 5 年以上 909,780.00 合计 48,316,821.37 （5） 本年应收账款坏账准备情况 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 120 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 按 单项计提 坏账 准备 886,280.00 0.00 0.00 886,280.00 按 信用风险 特征 组 合计提坏 账准 备的应收账款 3,328,030.12 -663,748.51 0.00 0.00 2,664,281.6 1 合计 4,214,310.12 -663,748.51 0.00 0.00 3,550,561.6 1 （6） 本年无实际核销的应收账款 （7） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 年末余额 公司一 34,847,732.16 1 年以内 72.12 1,742,386.6 1 公司二 2,057,240.00 0-3 年 4.26 201,848.00 公司三 1,597,599.80 0-2 年 3.31 110,533.53 公司四 1,532,317.50 1 年以内 3.17 76,615.88 公司五 1,476,800.00 1 年以内 3.06 73,840.00 合计 41,511,689.46 — 85.92 2,205,224.0 2 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 314,434.22 4,038.45 合计 314,434.22 4,038.45 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 245,476.03 3,428.30 应收个人社保 291.34 押金 85,800.00 800.00 合计 331,276.03 4,519.64 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 121 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 212.55 154.88 113.76 481.19 2021 年 1 月 1 日 其 他 应 收 款 账 面 余 额 在本年 0.00 0.00 0.00 0.00 --转入第二阶 段 -1.20 1.20 0.00 --转入第三阶 段 -139.20 139.20 0.00 --转回第二阶 段 0.00 0.00 0.00 0.00 --转回第一阶 段 0.00 0.00 0.00 0.00 本年计提 16,337.82 22.80 0.00 16,360.62 本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00 本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00 本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00 2021 年 12 月 31 日余额 16,549.17 39.68 252.96 16,841.81 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 330,983.39 1-2 年 24.00 2-3 年 15.68 3-4 年 139.20 4-5 年 113.76 5 年以上 0.00 合计 331,276.03 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 122 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 481.19 16,360.62 0 0.00 16,841.81 合计 481.19 16,360.62 0 0.00 16,841.81 （5） 本年度无实际核销的其他应收款 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 许彤通 备用金 101,743.00 1 年以内 31.00 5,087.15 采联国际招标采 购集团有限公司 押金 85,800.00 1 年以内 26.00 4,290.00 刘程程 备用金 55,519.10 1 年以内 17.00 2,775.96 王凯 备用金 40,500.00 1 年以内 12.00 2,025.00 车丽娟 备用金 19,843.98 1 年以内 6.00 992.20 合计 — 303,406.08 — 92.00 15,170.30 （7） 本年度无涉及政府补助的应收款项 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 123 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 820,000.00 0.00 820,000.00 350,000.00 0.00 350,000.00 对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 820,000.00 0.00 820,000.00 350,000.00 0.00 350,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 西安卓为同益信息技术有限公司 150,000.00 670,000.00 0.00 820,000.00 0.00 0.00 西安旭鸿众沅光电科技有限公司 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 合计 350,000.00 670,000.00 0.00 820,000.00 0.00 0.00 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 124 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,122,152.64 17,058,503.71 38,768,684.34 12,990,229.56 其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 53,122,152.64 17,058,503.71 38,768,684.34 12,990,229.56 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00 交易性金融资产在持有期间的投资收益 210,180.86 147,637.28 处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 0.00 0.00 持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00 处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 0.00 0.00 债权投资在持有期间取得的利息收入 0.00 0.00 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 0.00 0.00 处置其他债权投资取得的投资收益 0.00 0.00 理财收益 0.00 0.00 合计 210,180.86 147,637.28 十三、 财务报告批准 本财务报告于 2022 年 4 月 25 日由本公司董事会批准报出。 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 125 十四、 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 510,408.43 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 投资收益 210,336.68 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,991.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 西安旭彤电子科技股份有限公司财务报表附注 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 126 项目 本年金额 说明 小计 614,754.01 减：所得税影响额 92,213.10 少数股东权益影响额（税后） 合计 522,540.91 — 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的 净利润 21.70 0.63 0.63 扣除非经常性损益后归属于 母公司普通股股东的净利润 21.01 0.61 0.61 西安旭彤电子科技股份有限公司 二〇二二年四月二十五日 127 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西安市高新区科技二路西安软件园唐乐阁 F301 室。