839535_2019_中原物流_2019年年度报告_2020-05-28.txt

武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 1 2019 年度报告 中原物流 NEEQ : 839535 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 Wuhan ZhongYuan Development Autombile Logistics Co.,Ltd 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 2 公司年度大事记 2019 年 2 月荣获天津丰田物流 有限公司颁发的“2018 年度安 全品质奖” 2019 年 3 月荣获丰田陆捷物流 （上海）有限公司颁发的“2018 年度最佳诚信合作单位” 2019 年 3 月荣获中国物流与采购联 合会颁发的“重点物流企业定点调查 单位” 2019 年 11 月荣获 TFL、TLT、GTT 颁发 的“联合操作技能季军” 2019 年 9 月荣获湖北省企业联合会、 湖北省企业家协会颁发的“2019 湖北 服务业企业 100 强” 2019 年 4 月荣获武汉市蔡甸区人力资 源和社会保障局颁发的“劳动保障守法 诚信 A 级单位” 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 4 释义 释义项目 释义 中原物流、股份公司、公司 指 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 有限公司、中原有限 指 武汉中原发展汽车物流有限公司 上海分公司 指 武汉中原发展汽车物流股份有限公司上海分公司 深圳分公司 指 武汉中原发展汽车物流股份有限公司深圳分公司 东莞分公司 指 武汉中原发展汽车物流股份有限公司东莞分公司 景德镇分公司 指 武汉中原发展汽车物流股份有限公司景德镇分公司 成都中原 指 成都中原物流有限公司 盐城中原 指 盐城中原物流有限公司 容四海 指 武汉容四海企业管理中心(有限合伙) 达五洲 指 武汉达五洲企业管理中心(有限合伙) 控股股东、实际控制人 指 刘海、邓忠琪 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 《公司章程》 指 武汉中原发展汽车物流股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 中原物流股东大会、中原物流董事会、中原物流监事 会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2019 年度 上期、上年度 指 2018 年度 本期期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 上期期末、上期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 人民财险 指 中国人民财产保险股份有限公司 921 国家新政 指 2016 年 8 月 30 日,交通运输部发布了《超限运输车 辆行驶公路管理规定》(交通运输部令 2016 年第 62 号), 该规定于 2016 年 9 月 21 日起实施 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘海、主管会计工作负责人刘海及会计机构负责人（会计主管人员）黄建芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国内市场竞争加剧的风险 由于公路货运行业的进入门槛相对较低,行业内从事点对点或 区域性运输业务的小型规模企业众多,提供的产品和服务同质 化程度较为严重,行业集中度低,市场竞争激烈。另外,我国汽车 生产与销售市场的快速发展和日趋激烈的竞争,导致汽车生产 厂商对与其相关的物流服务品质要求日益提高,汽车生产厂商 加大了对第三方物流的服务采购,于此同时第三方物流企业纷 纷加大投入,我国整个物流行业将面临竞争进一步加剧的风险。 如若公司不能采取积极有效措施应对目前的市场竞争格局,未 来市场竞争的加剧将使公司面临业务增长放缓及市场份额下降 的风险,影响公司的盈利水平和行业地位。 道路运输安全事故的风险 公司的主营业务为公路运输业务,道路运输安全事故是公司面 临的难以完全避免的重大风险之一。道路运输安全事故会让公 司面临车辆损失、伤亡人员赔付、交通主管部门处罚等风险。 当前,监管机构和行业协会对在车辆采购、行驶、保养、司乘人 员培训等方面均制定了实施细则,并制定了各岗位能够切实履 行职责的业务操作流程。虽然公司严格按照相关机构和协会的 管理细则,对自营车辆安装了 GPS 全程监控,对运输的货品严格 检查,严禁运输车辆超载超速,对公司运输经营车辆和货物均购 买了保险同时在服务协议中与客户约定了货物运输、仓储的风 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 6 险责任条款,但不排除由于路况、车况、天气等因素引发安全事 故的风险,从而导致公司发生额外的费用从而对本公司的声誉、 客户关系及经营业绩方面产生一定的影响。 客户集中风险 公司 2019 年度公司对前五名客户的销售收入合计占当期主营业 务收入的比例为 83.7%,公司客户集中度较高,存在客户集中的 风险,公司对主要客户存在依赖。 人力资源管理及人才储备不足的风险 近年来,公司的快速发展得益于公司拥有一批勇于创新、富有开 拓精神的经营管理人才和具有丰富专业技能的核心人员。公司 一贯重视各种专业人才的引进和培养,积极完善企业内部激励 机制,实现企业人才积聚和流动的优化配置。随着公司业务范围 和规模不断扩大,对公司高级管理人才和物流专业人才的引进 和培养提出了更高的要求,公司存在人力资源管理及人才储备 不足的风险。 控股股东不当控制的风险 公司实际控制人为刘海先生、邓忠琪女士,其中刘海直接持有公 司 79.13%的股份,邓忠琪直接持有公司 13.14%的股份,二人合计 直接持有公司 92.27%的股份,刘海通过容四海间接持有公司 0.80%的股份,刘海通过达五洲间接持有公司 1.87%的股份,二人 合计持有公司 94.94%的股份,且二人签署了《一致行动人协议》, 在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公 司控股股东及实际控制人刘海先生、邓忠琪女士利用其对公司 的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制, 可能损害公司和少数权益股东利益。 公司规范治理的风险 股份公司设立后,按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建 立了股东大会、董事会和监事会,逐步建立健全了法人治理结 构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系,公司治理和内 部控制水平得到了明显提高。但由于股份公司成立时间较短, 公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步完善和检 验。随着公司的快速发展,经营规模的扩大和业务范围的延展, 对公司治理和内部控制将提出更高的要求。因此,公司在未来经 营中可能存在因内部管理不当,而影响公司发展的风险。 燃油价格波动的风险 汽油、柴油是运输行业最主要的动力原料之一,占公司运输服务 业成本的比例较高,油价的上升直接导致公司业务运营成本上 升,进而影响公司利润水平。 行业的季节性波动风险 我国节假日消费对市场需求的影响日趋增多,每年的春节、五一 劳动节、端午节、中秋节、国庆节等重要节日、假期前后,商品 车销售呈现爆发性增长,商品车销售受到季节性波动影响,造成 商品车物流行业旺季运力紧张,而淡季货流回落,可能造成运力 浪费。另外,季节性的气候变化,如雨雪等恶劣天气,对道路运输 造成影响。季节性波动在一定程度上影响了客户货运安排,对公 司的经营业绩会产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 7 第二节 公司概况 基本信息 公司中文全称 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan ZhongYuan Development Autombile Logistics Co.,Ltd 证券简称 中原物流 证券代码 839535 法定代表人 刘海 办公地址 武汉市蔡甸区奓山街常福新城北部组团特 8 号 一、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘海 职务 董事长、总经理 电话 027-52305013 传真 027-52305013 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市蔡甸区奓山街常福新城北部组团特 8 号 430056 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 二、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 1 月 4 日 挂牌时间 2016 年 11 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-54 道路运输业-543 道路货物运输 -5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 商品车公路运输服务、仓储及库管服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 88,559,999 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘海、邓忠琪 实际控制人及其一致行动人 刘海、邓忠琪 三、 注册情况 项目 内容 报告期内是否 变更 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 8 统一社会信用代码 91420114717949299R 否 注册地址 武汉市蔡甸区奓山街常福新城北部组团特 8 号 否 注册资本 88,559,999.00 否 四、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李力、李小丹 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 五、 自愿披露 □适用 √不适用 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 349,367,399.88 349,052,235.09 0.09% 毛利率% 18.36% 16.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,851,496.30 19,923,822.80 59.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 32,633,238.42 18,558,458.76 75.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.23% 7.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.51% 7.01% - 基本每股收益 0.36 0.22 63.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 411,421,881.40 510,109,174.74 -19.35% 负债总计 124,005,638.93 238,442,120.14 -47.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 283,219,733.55 267,588,362.88 5.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.20 3.02 5.96% 资产负债率%（母公司） 35.81% 49.33% - 资产负债率%（合并） 30.14% 47.12% - 流动比率 217.51% 139.92% - 利息保障倍数 13.53 10.43 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 70,464,063.15 50,333,029.27 40% 应收账款周转率 3.83 3.49 - 存货周转率 0 0 - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -19.35% 22.46% - 营业收入增长率% 0.09% -11.54% - 净利润增长率% 58.71% -19.46% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 88,559,999 88,559,999 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -5,986,965.02 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 935,011.65 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益 299,653.30 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 3,011,414.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 585,388.45 非经常性损益合计 -1,155,496.94 所得税影响数 -363,787.56 少数股东权益影响额（税后） -9,967.26 非经常性损益净额 -781,742.12 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产： 应收票据 147,220.32 应收账款 96,821,734.79 97,022,007.53 应收款项融资 147,220.32 其他应收款 20,854,394.96 21,616,654.60 递延所得税资产 3,730,956.46 3,490,323.37 股东权益： 盈余公积 5,294,027.18 5,366,217.11 未分配利润 63,970,339.65 64,620,049.01 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家以提供商品车公路运输及仓储库管服务为主业的第三方物流服务企业。公司根据客户的 要求，由公司自有营运车辆完成公路运输任务，按合同约定收取运费；或与运力供应商合作完成公路运 输任务；在适当的情况下，将公司的部分运输业务与其他同业公司的运输业务进行业务互换，以提高双 方自有车辆的返程重载率，实现“互利双赢”。公司拥有先进的信息化管理平台——自主研发的智能化 整车物流管理系统，全部运营车辆均配备有卫星定位系统，实现了对运输流程的全程监控，有效地将资 源与运力进行无缝整合，为广汽丰田、天津丰田、同方环球、上海丰田陆捷、浙江吉利等公司提供专业 的第三方物流服务。 仓储库管服务方面，公司向客户提供公司自有的仓储场地，收取场租；或者在提供仓储场地的同时 提供配套的库管服务，收取场租及库管费；在客户需求的情况下，公司向客户只提供仓储管理服务，收 取服务费。 公司的运营模式为根据客户订单对于交货期、交货地点、交货品质等的要求，运用运输、储存、装 卸、配送、信息处理、其他增值服务等方式，实现以第三方物流模式的全国性配送的综合物流服务。目 标市场着重于汽车物流领域，重点在整车一体化仓储、运输服务环节，并着力开展增值服务，同时积极 开拓高附加值产品的专业物流业务，不断为客户完善整个供应链设计，优化物流环节服务。 多年来，公司持续聚焦于商品车物流服务，在业务管理、成本控制、制度建设、服务质量等方面 积极探索，勇于创新，对公路运输中的变动成本制定了精细的考核管理标准，奖优罚劣。为了提高车辆 的重载率，公司提出“构建业务网络”的观念并身体力行。为切实提高企业的管理及服务水平，公司组 建软件开发团队，经过长时间的研发、测试，建设完成了具有自主知识产权的信息化管理系统，提高了 公司业务调度的科学性和经营效益，有效控制了公司运营成本。 本报告期内，公司商业模式未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司实现营业收入 349,367,399.88 元，较上年同期增长 0.09%； 2019 年公司实现营业利润 38,885,656.13 元，较上年同期增长 53.90%； 2019 年公司实现利润总额 40,326,434.02 元，较上年同期增长 55.40%； 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 13 归属于挂牌公司股东的净利润为 31,943,198.45 元，较上年增长 58.71% ； 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 32,633,238.42 元，较上年同期增长 75.84%； 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的年度预算和经营计划，根据乘用车整体市场的发展趋势、现有 客户的市场动态及国家相关政策的调整变化，及时进行合理应对。在 2019 年度国内汽车销量整体下滑， 道路运输份额被铁水路侵蚀缩减的背景下，我司采取资源互换、精细化管理等积极方式实现开源节流、 降本增效的目标，我司全年销售收入较平稳，净利润有所增长。 在制度建设方面，公司重新梳理流程，进一步明晰了各部门的职责，堵塞了潜在的漏洞，有效提高 了企业管理的效率。与此同时，公司积极推进预算管理和目标责任管理制度建设，将总体经营目标层层 分解落实，通过实施绩效考核，有效提高了全体员工的责任心和成本控制能力。 在人力资源管理方面，公司优化了公司内部的人力资源结构，更能促进企业不断成长，为企业持续 发展奠定了人员基础。公司完善薪酬体系建设、直接引进高素质的人才，大幅提高了公司的人力资源管 理水平，为构建科学合理的人才梯队和团结拼搏的员工团队打下了良好的基础。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 29,313,192.46 7.12% 105,878,183.62 20.76% -72.31% 应收票据 510,292.36 0.12% 0 0% 应收账款 80,115,616.04 19.47% 97,022,007.53 19.02% -17.43% 存货 0 0 投资性房地产 27,466,871.36 6.68% 29,979,638.21 5.88% -8.38% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 116,933,249.33 28.42% 140,974,242.98 27.64% -17.05% 在建工程 0% 短期借款 0 0% 80,000,000.00 15.68% -100% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 交易性金融资 产 88,289,653.30 21.46% 0 0% 100% 其他应收款 15,198,963.41 3.69% 21,616,654.6 4.24% -29.69% 其他流动资产 7,787,379.05 1.89% 61,250,489.73 12.01% -87.29% 其他非流动资 产 250,000 0.06% 927,228.17 0.18% -73.04% 预收账款 1,708,495.55 0.42% 2,758,932.42 0.54% -38.07% 其他应付款 9,706,552.45 2.36% 10,112,543.25 1.98% -4.01% 长期应付款 5,874,238.24 1.43% 16,293,037.75 3.19% -63.95% 长期待摊费用 2,509,502.75 0.61% 7,624,119.01 1.49% -67.08% 资产负债项目重大变动原因： 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 14 货币资金本期期末金额 29,313,192.46 元，与上期期末相比较下降 72.31%，原因为：2019 年度银行 存款减少 2,899 万元，主要归还中集融资分期本息款、支付运费等；银行贷款保证金减少 4,003 万元, 应 付票据保证金减少 772 万元所致。 短期借款本期期末金额 0 元，与上年期末相比较下降 100%，原因为：报告期内，已归还银行贷款 8,000 万元。 交易性金融资产本期期末金额 88,289,653.30 元，与上年期末相比较增长 100%，原因为：报告期末 公司交易性金融资产为购买的理财产品 67,990,000.00 元，结构性存款 20,000,000.00 元。期末公允价 值根据合同预期收益率确认 299,653.3 元。 其他流动资产本期期末金额 7,787,379.05 元，与上年期末相比较下降 87.29%，原因为：报告期内， 因会计政策变更，购买的理财产品在交易性金融资产中核算，待抵扣进项税减少 437 万，待认证进项税 减少 205 万； 其他非流动资产本期期末金额 25 万元，与上年期末相比较下降 73.04%，原因为：报告期内，在其 他非流动资产中核算的商品车共计 927,228.17 元已全部销售，本期末仍有预付购车款余额 25 万； 预收款本期期末金额 1,708,495.55 元，与上年期末相比较下降 38.07%，原因为：报告期内，因仓库 的有些承租方是短期合同，预收仓库的仓储租赁费较少 148 万； 长期应付款本期期末金额 5,874,238.24 元，与上年期末相比较下降 63.95%，原因为：报告期内，已 归还中集融资公司的租赁款 1,041 万； 长期待摊费用本期期末金额 2,509,502.75 元，与上年期末相比较下降 67.08%，原因为：报告期内， 广州库广丰发运项目基地硬化工程因变更合同主体转销未摊销完的费用；武汉库 70.2 亩租赁地块复垦 道路硬化等构筑物拆除，转出未摊销完的租金； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 349,367,399.88 - 349,052,235.09 - 0.09% 营业成本 285,211,667.75 81.64% 292,607,424.21 83.83% -2.53% 毛利率 18.36% - 16.17% - - 销售费用 8,089,062.21 2.32% 4,603,898.22 1.32% 75.70% 管理费用 13,906,575.68 3.98% 24,018,452.73 6.88% -42.10% 研发费用 436,893.20 0.13% 459,786.63 0.13% -4.98% 财务费用 2,688,590.32 0.77% 1,678,492.26 0.48% 60.18% 信用减值损失 2,898,768.61 0.83% 资产减值损失 0 -1,011,796.40 -0.29% 其他收益 2,934,797.38 0.84% 2,673,119.89 0.77% 投资收益 3,011,414.68 0.86% 5,264,084.37 1.51% 公允价值变动 收益 299,653.30 0.09% 资产处置收益 -5,986,965.02 -1.71% -4,208,923.34 -1.21% 汇兑收益 0 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 15 营业利润 38,885,645.13 11.13% 25,267,540.24 7.24% 53.90% 营业外收入 1,478,233.15 0.42% 1,318,327.33 0.38% 12.13% 营业外支出 37,444.26 0.01% 635,179.94 0.18% -94.10% 净利润 31,943,198.45 9.14% 20,126,988.56 5.77% 58.71% 项目重大变动原因： 营业收入本年度金额 349,367,399.88 元与上年度相比上涨 0.09%，主要原因为：报告期内，在 2019 年度国内汽车销量整体下滑，道路运输份额被铁水路侵蚀缩减的背景下，我司采取资源互换、发展长期 稳定的承租方减少仓库的空仓期等保持收入平稳增长； 营业成本本年度金额 285,211,667.75 元与上年度相比下降 2.53%，主要原因为：报告期内，通过资 源互换，缩短运营车辆的待令时长，减少放空成本；通过精细化的科学管理，采取降本增效的措施。 销售费用本年度金额 8,089,062.21 元与上年度相比增加 75.70%，主要原因为：报告期内，优化调整 组织结构和战略布局，重新划分各部门的责权利的范围，各办事处由运营部门运输部统一管理调配，原 在管理费用中核算转至销售费用核算。 管理费用本年度金额 13,906,575.68 元与上年度相比下降 42.10%，主要原因为：报告期内，各办事 处的费用在销售费用中核算；运输板块提取的安全生产费在成本中核算；实行预算管理，采取岗位优化 整合等等降本增效的措施。 财务费用本年度金额 2,688,590.32 元与上年度相比上涨 60.18%，主要原因为：报告期内，支付 2019 年全年的中集融资公司的利息所导致； 资产处理收益本年度金额-5,986,965.02 元与上年度相比损失增加，主要原因为：报告期内，运营车 辆的处理损失、广州库发运项目基地的未摊销完的基建费用的损失、武汉 70.2 亩租赁地块复垦道路硬化 等构筑物拆除的损失。 营业外支出本年度金额 37,444.26 元与上年度相比下降 94.10%，主要原因为：报告期内， 毁损报废 的车辆减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 332,496,879.16 334,764,976.36 -0.68% 其他业务收入 16,870,520.72 14,287,258.73 18.08% 主营业务成本 273,462,268.86 283,782,973.39 -3.64% 其他业务成本 11,749,398.89 8,824,450.82 33.15% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 整车运输 332,496,879.16 95.17% 334,764,976.36 95.91% -0.68% 仓储租赁 16,870,520.72 4.83% 14,287,258.73 4.09% 18.08% 合计 349,367,399.88 100% 349,052,235.09 100% 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广汽丰田物流有限公司 98,843,872.75 28.30% 否 2 天津丰田物流有限公司 88,708,651.77 25.39% 否 3 同方环球（天津）物流有限公司 73,032,791.83 20.90% 否 4 丰田陆捷物流（上海）有限公司 25,754,114.24 7.37% 否 5 浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 6,074,571.22 1.74% 否 合计 292,414,001.81 83.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 武汉恒平物流有限公司 28,472,326.17 20.35% 否 2 孝昌县恒平物流有限公司 13,383,564.36 9.56% 否 3 湖北江隆汽车物流有限公司 9,710,520.23 6.94% 否 4 重庆聚骐物流有限公司 8,979,117.21 6.42% 否 5 武汉协调运输有限公司 8,640,924.03 6.17% 否 合计 69,186,452.00 49.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 70,464,063.15 50,333,029.27 40% 投资活动产生的现金流量净额 -27,490,316.24 -12,957,483.20 筹资活动产生的现金流量净额 -71,961,451.40 -12,166,226.72 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本年度金额 704,646,063.15 元，与上期相比较大幅上涨原因为：本期 应收款项收回，期末应收账款较期初减少 1,209 万元，期末应收票据余额较期初减少 1,727 万元。 投资活动产生的现金流量净额本年度金额-27,490,316.24 元，与上年度相比较大幅变化的原因为：主 要是理财产品的投资，本期赎回理财产品 7.249 亿元，购买 7.608 亿元，理财投资净支出为 3,593 万元， 而上期理财投资净流入为 4,391 万元；同时上期由于集中购买车辆，本期“购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金”比上期减少 5,986 万元。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-71,961,451.4 元，与上期大幅变动的原因为：本期无新 增借款，“取得借款收到的现金”为零，本期筹资活动现金流出主要是，偿还债务 4,000 万元、分配股 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 17 利及偿付利息 2,093 万元、支付其他与筹资活动 1,106 万元；而上期公司取得借款 1 亿元、收到其他筹 资 1,028 万元、偿还债务 4,590 万元、分配股利及偿付利息 1,268 万元、支付其他与筹资活动 6,386 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、成都中原物流有限公司，中原物流持有其 95%的股权。 成都中原物流有限公司于 2010 年 8 月 13 日取得成都市龙泉驿区市场监督管理局核发的统一社会信 用代码为 91510112558982533U 的营业执照，注册资本：2,000.00 万元人民币。截止 2019 年 12 月 31 日，股权结构如下：武汉中原发展汽车物流股份有限公司出资人民币 1,900.00 万元，占注册资本的 95.00%；刘海出资人民币 100.00 万元，占注册资本的 5.00%。 本期末总资产：58,344,883.93 元; 本期末净资产：47,920,031.99 元; 期末未分配利润：21,966,040.88 元; 本期营业收入：36,843,823.43 元; 本期净利润：3,010,670.15 元; 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号— —金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金 融工具准则。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特 征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损 失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三（十）、（十一）。 ②执行新的报表格式导致的会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号），本公司据此进行财务报表格式调整。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 18 （2）会计政策变更的影响 ①执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 147,220.32 -147,220.32 应收账款 96,821,734.79 200,272.74 97,022,007.53 应收款项融资 147,220.32 147,220.32 其他应收款 20,854,394.96 762,259.64 21,616,654.60 递延所得税资产 3,730,956.46 -240,633.09 3,490,323.37 股东权益： 盈余公积 5,294,027.18 72,189.93 5,366,217.11 未分配利润 63,970,339.65 649,709.36 64,620,049.01 （续） 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 147,220.32 -147,220.32 应收账款 86,780,337.75 200,272.74 86,980,610.49 应收款项融资 147,220.32 147,220.32 其他应收款 65,341,757.22 762,259.64 66,104,016.86 递延所得税资产 3,653,282.63 -240,633.09 3,412,649.54 股东权益： 盈余公积 5,294,027.18 72,189.93 5,366,217.11 未分配利润 37,714,244.63 649,709.36 38,363,953.99 ②执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“应 收票据及应收账款”项目调整列示为“应收票据”、“应收账款”项目，原计入“应付票据及应付账款” 项目调整列示为“应付票据”、“应付账款”项目。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对 合并及公司净利润和股东权益无影响。 （3）会计估计变更 公司运输车辆原折旧年限为 8 年，由于交通运输部国家新政的出台及对运输车辆排放标准要求越 来越严格导致车辆更新换代的时间缩短，因此，运输车辆的折旧年限调整为 5 年。2019 年 11 月 8 日公 司第二届董事会第四次会议和第二届监事会第三次会议审议通过了《关于调整固定资产折旧年限暨会计 估计变更的议案》，自 2019 年 7 月 1 日开始执行。本次运输车辆的折旧年限变更，影响 2019 年度折旧 3,210,590.01 元。 � 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 19 三、 持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳定，营业利润稳步增 长，并较好的控制成本，资产规模有所提升，整体财务状况良好，公司具有持续经营能力。 连续 3 个会计年度的主要财务指标； 2019 年度营业收入 349,367,399.88 元,截至 2019 年末归属于母公司净资产 283,219,733.55 元,归属于 母公司净利润 31,943,198.45 元； 2018 年度营业收入 349,052,235.09 元, 截至 2019 年末归属于母公司净资产 267,588,362.88 元,归属于 母公司净利润 19,923,822.80 元； 2017 年度营业收入 394,580,694.64 元, 截至 2019 年末归属于母公司净资产 254,896,757.28 元,归属于 母公司净利润 24,728,235.77 元； 公司不存在债权违约，债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或者高级管理人员无法履 职的情况，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经营资质确认或者 无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、国内市场竞争加剧的风险 由于公路货运行业的进入门槛相对较低,行业内从事点对点或区域性运输业务的小型规模企业众 多,提供的产品和服务同质化程度较为严重,行业集中度低,市场竞争激烈。另外，我国汽车生产与销售市 场的快速发展和日趋激烈的竞争，导致汽车生产厂商对与其相关的物流服务品质要求日益提高，汽车生 产厂商加大了对第三方物流的服务采购，于此同时第三方物流企业纷纷加大投入，我国整个物流行业将 面临竞争进一步加剧的风险。如若公司不能采取积极有效措施应对目前的市场竞争格局,未来市场竞争 的加剧将使公司面临业务增长放缓及市场份额下降的风险,影响公司的盈利水平和行业地位。 应对措施： 公司不断开拓新市场，提高运输品质，提高公司的品牌影响力，从而提高市场竞争力。 2、道路安全事故风险 公司的主营业务为公路运输业务,道路运输安全事故是公司面临的难以完全避免的重大风险之一。 道路运输安全事故会让公司面临车辆损失、伤亡人员赔付、交通主管部门处罚等风险。当前,监管机构 和行业协会对在车辆采购、行驶、保养、司乘人员培训等方面均制定了实施细则,并制定了各岗位能够 切实履行职责的业务操作流程。虽然公司严格按照相关机构和协会的管理细则,对自营车辆安装了 GPS 全程监控,对运输的货品严格检查,严禁运输车辆超载超速,对公司运输经营车辆和货物均购买了保险同 时在服务协议中与客户约定了货物运输、仓储的风险责任条款,但不排除由于路况、车况、天气等因素 引发安全事故的风险,从而导致公司发生额外的费用从而对本公司的声誉、客户关系及经营业绩方面产 生一定的影响。 应对措施： 公司领导始终把安全生产放在经营工作的首位，全员参与安全生产的相关工作，每个季度开展安 全检查，及时排除安全生产隐患。持续开展定期（每周）安全培训教育，不断强化驾驶员的安全行车意 识。严格执行车辆定期检查保养制度，使车辆始终保持良好的技术状态。 3、客户集中的风险 公司 2019 年度公司对前五名客户的销售收入合计占当期主营业务收入的比例为 83.70%,公司客户 集中度较高,存在客户集中的风险,公司对主要客户存在依赖。 应对措施： 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 20 公司业务部门一直将开发新的客户作为 2019 年的中心工作，以百折不挠的精神不懈努力。2019 年 公司上下将继续辛勤开拓，争取取得重大进展。 4、人力资源管理及人才储备不足的风险 近年来,公司的快速发展得益于公司拥有一批勇于创新、富有开拓精神的经营管理人才和具有丰富 专业技能的核心人员。公司一贯重视各种专业人才的引进和培养,积极完善企业内部激励机制,实现企业 人才积聚和流动的优化配置。随着公司业务范围和规模不断扩大,对公司高级管理人才和物流专业人才 的引进和培养提出了更高的要求,公司存在人力资源管理及人才储备不足的风险。 应对措施： 报告期内，公司继续优化人力资源结构，增加生产经营人员，减少行政管理人员人，不断提升人 均效能。 5、控股股东不当控制的风险 公司实际控制人为刘海先生、邓忠琪女士,其中刘海直接持有公司 79.13%的股份,邓忠琪直接持有 公司 13.14%的股份,二人合计直接持有公司 92.27%的股份,刘海通过容四海间接持有公司 0.8%的股份, 刘海通过达五洲间接持有公司 1.87%的股份,二人合计持有公司 94.94%的股份,且二人签署了《一致行动 人协议》,在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司控股股东及实际控制人刘海 先生、邓忠琪女士利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损 害公司和少数权益股东利益。 应对措施： 公司已制定了规范公司治理及运作的管理制度，全体股东、董事、监事、高级管理人员将加强 学习，公司将不断完善公司治理机制和内部控制机制，并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则及 其他管理制度的规定规范公司治理行为，使公司朝着更加规范化的方向发展。 6、公司规范治理的风险 股份公司设立后,按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会和监事会, 逐步建立健全了法人治理 结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系,公司治理和内部控制水平 得到了明显提高。但由于股份公司成立时间较短, 公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步 完善和检验。随着公司的快速发展,经营规模的扩大和业务范围的延展, 对公司治理和内部控制将提出 更高的要求。因此,公司在未来经营中可能存在因内部管理不当,而影响公司发展的风险。 应对措施： 公司已制定了规范公司治理及运作的管理制度，全体股东、董事、监事、高级管理人 员将加强学 习，公司将不断完善公司治理机制和内部控制机制，并严格按照《公司章 程》、“三会”议事规则及 其他管理制度的规定规范公司治理行为，使公司朝着更加规 范化的方向发展。 7、燃油价格波动风险 燃油是公路运输企业的主要营运成本之一。近年来，国际原油价格频繁波动而且波动幅度较大， 导致公司的营运成本出现大幅波动，最终对公司的利润率造成直接影响。 应对措施： 签订合同时与客户约定：运费结算标准与油价实行联动，油价上涨到一定的幅度时，运价按比例 上调；油价下降到一定的幅度时，运价按比例下调。 8、行业的季节性波动风险 我国节假日消费对市场需求的影响日趋增多,每年的春节、五一劳动节、端午节、中秋节、国庆节 等重要节日、假期前后,商品车销售呈现爆发性增长,商品车销售受到季节性波动影响,造成商品车物流 行业旺季运力紧张,而淡季货流回落,可能造成运力浪费。另外,季节性的气候变化,如雨雪等恶劣天气, 对道路运输造成影响。季节性波动在一定程度上影响了客户货运安排,对公司的经营业绩会产生一定影 响。 应对措施： 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 21 公司通过优化收入结构、不断开发新客户来减轻季节性的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时报告披露时 间 刘海 为公司提供担保 33,739,200.00 33,739,200.00 已事后补充履行 2018 年 5 月 14 日 刘海 为公司提供担保 40,000,000.00 40,000,000.00 已事后补充履行 2018 年 4 月 19 日 刘会民 销售商品车 67,752.56 67,752.56 已事后补充履行 2020 年 5 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是为满足公司业务发展、生产经营的正常需要，公司在进行关联交易时，遵循公平、 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 23 公正的原则，以市场价格进行结算，所有交易符合国家有关法律、法规的要求，不存在损害公司。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投资/合 并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购 买 银 行 理 财 产品 2019 年 5 月 13 日 招商银 行、建 设银行 闲置资金 760,880,000.00 760,880,000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 5 月 13 日召开的 2018 年年度股东大会审议并通过了公司利用闲置自有资金银行理财 产品的议案。 为了提高公司闲置自有资金使用效率，为公司和股东创造更好的收益和投资回报，在不影响公司主 营业务正常发展、不影响公司日常经营资金使用，保障资金流动性、安全性的前提下，自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日累计购买银行理财产品 760,880,000.00 元，累计赎回金额人民币 724,943,000.00 元，实际获取收益 3,278,994.06 元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免同业竞 争的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免同业竞 争的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 关联交易 承诺 关于规范和减少 关联交易的承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 关联交易 承诺 关于规范和减少 关联交易的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 资金占用 承诺 关于资金占用等 事项的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 资金占用 关于资金占用等 事项的承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 资金占用 承诺 关于资金占用等 事项的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 无违法违 规承诺 关于无违法违规 的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 无违法违 规承诺 关于无违法违规 的承诺 正在履行中 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 24 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 7 日 - 挂牌 一致行动 承诺 - 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与公司签订了避免同业竞争的承诺， 并根据股转公司相关要求在申报时提交了董事、监事及高级管理人员声明和承诺。报告期内，董事、监 事、高级管理人员严格按照承诺执行。 2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署《关于规范和减少关联交易的承诺》。报告期 内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照承诺执行。公司今后将严格依据股转系统的披露要 求开展信息披露工作。 3、公司全休股东签署了《关于资金占用等事项的承诺书》。报告期内，公司不存在控股股东占用 公司资金的情况。 4、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已书面声明并签字承诺，近两年无违 法违规行为，无因对所任职公司最近两年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况，无个人到期未清 偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为。 5、公司实际控制人于 2016 年 6 月 7 日签订了《一致行动协议书》。截至报告期末，未发生违 反上述承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 货币资金 应付票据保 证金 7,826,267.94 1.9% 应付票据保证金 仓库房屋 投资性房地产 抵押 27,466,871.36 6.68% 2018 年 11 月 23 日， 公司与招商银行股 份有限公司武汉分 行签订 4000 万元授 信协议，授信期间为 3 年。公司与招商银 行股份有限公司武 汉分行签订最高额 抵押（合同编号： 127XY201803488603 号）抵押物为：鄂 （2018）武汉市蔡甸 不动产权第 0027842 号不动产权证书所 有证载不动产。截至 2019 年 12 月 31 日公 司未借入该合同下 约定的款项。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 25 房屋及建筑物 固定资产 抵押 11,348,734.97 2.76% 2018 年 11 月 23 日， 公司与招商银行股 份有限公司武汉分 行签订 4000 万元授 信协议，授信期间为 3 年。公司与招商银 行股份有限公司武 汉分行签订最高额 抵押（合同编号： 127XY201803488603 号）抵押物为：鄂 （2018）武汉市蔡甸 不动产权第 0027842 号不动产权证书所 有证载不动产。截至 2019 年 12 月 31 日公 司未借入该合同下 约定的款项。 土地使用权 无形资产 抵押 15,083,359.43 3.67% 2018 年 11 月 23 日， 公司与招商银行股 份有限公司武汉分 行签订 4000 万元授 信协议，授信期间为 3 年。公司与招商银 行股份有限公司武 汉分行签订最高额 抵押（合同编号： 127XY201803488603 号）抵押物为：鄂 （2018）武汉市蔡甸 不动产权第 0027842 号不动产权证书所 有证载不动产。截至 2019 年 12 月 31 日公 司未借入该合同下 约定的款项。 总计 - - 61,725,233.70 15.01% - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 35,998,653 40.65% 35,998,653 40.65% 其中：控股股东、实际控制人 28,775,913 32.49% 387,749 29,163,662 32.93% 董事、监事、高管 17,520,448 19.78% 17,520,448 19.78% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 52,561,346 59.35% 52,561,346 59.35% 其中：控股股东、实际控制人 52,561,346 59.35% 52,561,346 59.35% 董事、监事、高管 52,561,346 59.35% 52,561,346 59.35% 核心员工 总股本 88,559,999 - 387,749 88,559,999 - 普通股股东人数 22 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘海 70,081,794 70,081,794 79.1348% 52,561,346 17,520,448 2 邓忠琪 11,255,465 387,749 11,643,214 13.1473% 11,643,214 3 武汉达五洲企业管 理中心(有限合伙) 2,028,534 2,028,534 2.2906% 2,028,534 4 武汉容四海企业管 理中心(有限合伙) 2,028,534 2,028,534 2.2906% 2,028,534 5 李蕾 579,581 579,581 0.6545% 579,581 6 罗望莲 579,581 579,581 0.6545% 579,581 7 任轶 347,749 347,749 0.3927% 347,749 8 崔雅岚 231,832 231,832 0.2618% 231,832 9 北京曼英弘阳 科技有限公 4 司 275,704 -48,000 227,704 0.2571% 227,704 10 朱志航 215,604 215,604 0.2435% 215,604 合计 87,624,378 339,749 87,964,127 99.33% 52,561,346 35,402,781 普通股前十名股东间相互关系说明： 刘海先生、邓忠琪女士，为公司的控股股东、实际控制人，是一致行为关系。刘海通过容四海 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 27 间接持有公司 0.80%的股份,刘海通过达五洲间接持有公司 1.87%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，刘海先生及其一致行动人邓忠琪女士，为公司的控股股东、实际控制人。 刘海，男，1976 年 2 月出生，中国国籍，持有冈比亚伊斯兰共和国永久居留权，大专学历。1994 年 2 月至 1998 年 5 月，任武汉市中原汽车贸易公司业务代表；1998 年 6 月至 1999 年 5 月，任武 汉市海燕汽车贸易有限公司总经理；1999 年 6 月至 1999 年 12 月，任武汉市中原汽车运输有限责任 公司业务经理；2000 年 1 月至 2016 年 6 月，在有限公司历任监事、执行董事兼总经理。2016 年 6 月至今任公司董事长兼总经理。 邓忠琪，女，1927 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于人民银行中南区银行学 校。1951 年 3 月至 1951 年 12 月，在人民银行利济路办事处，任计划员；1952 年 1 月至 1973 年 5 月，在人民银行四唯路办事处，任会计员；1973 年 6 月至 1975 年 12 月，在人民银行二七路办事 处，任储蓄员。1975 年 12 月，退休。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 融资租 赁 中集融资 租赁有限 公司 非 银 行 金 融 机构 10,417,600.00 2018 年 9 月 3 日 2021 年 9 月 15 日 8.35% 2 融资租 赁 中集融资 租赁有限 公司 非 银 行 金 融 机构 2,741,500.00 2018 年 8 月 13 日 2021 年 8 月 15 日 8.35% 3 融资租 赁 中集融资 租赁有限 公司 非 银 行 金 融 机构 20,580,100.00 2018 年 5 月 14 日 2021 年 5 月 15 日 8.35% 合计 - - - 33,739,200 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 31 日 2.0 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 29 合计 2.0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.5 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 刘 海 董事长、总经理 男 1976 年 2 月 大专 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 4 日 是 刘会民 董事 男 1950 年 4 月 高中 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 4 日 是 杨建国 董事、副总经理 男 1963 年 1 月 本科 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 是 刘庆 董事 男 1981 年 10 月 硕士 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 是 冯莹 董事 女 1986 年 8 月 中专 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 是 段伟 监事会主席 女 1964 年 3 月 大专 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 是 李颖琳 监事 女 1975 年 11 月 本科 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 是 齐立存 监事 女 1981 年 5 月 本科 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 是 黄建芳 财务负责人 女 1984 年 11 月 本科 2019 年 6 月 5 日 2022 年 6 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事刘会民先生与公司控股股东、实际控制人、董事长刘海先生为父子关系；股东、实际控制人邓 忠琪女士与董事刘会民先生为母子关系。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘海 董事长、总经理 70,081,794 0 70,081,794 79.13% 0 合计 - 70,081,794 0 70,081,794 79.13% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 冯莹 监事 换届 董事 换届 齐立存 无 换届 监事 换届 李响 董事 换届 无 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 公司 2019 年第二次临时股东大会选举冯莹为董事。任期 2019 年 6 月 5 日至 2022 年 6 月 4 日止。 冯莹，女，1986 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 1 月至今，在武汉中原发展 汽车物流股份有限公司担任结算部部长。 公司 2019 年第二次临时股东大会选举齐立存为监事。任期 2019 年 6 月 5 日至 2022 年 6 月 4 日止。 齐立存，女，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 5 月至 2009 年 3 月，在福 建东方食品集团有限公司武汉分公司任职人事专员；2009 年 4 月至 2012 年 10 月，在武汉中原发展汽车 物流有限公司任职人事科长 2012 年 11 月至 2013 年 4 月，在武汉天龙黄鹤楼酒业有限公司任职 HRBP;2013 年 5 月至今，在在武汉中原发展汽车物流有限公司任职人资部部长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 46 41 财务人员 12 14 技术人员 13 11 生产人员 251 202 员工总计 322 268 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 22 22 专科 61 52 专科以下 237 192 员工总计 322 268 本期公司员工合计减少 54 人，主要原因是公司继续优化人力资源结构，降本增效，减少行政管理 人员；公司生产人员主要为货车司机，公司为便于管理，货车司机的身份转换为个体户，与公司合作； (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司继续贯彻执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联方及关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信 息披露管理制度》等一系列重要管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 32 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，公司建立了相对健全的股东保障机制。公司的治 理机制给股东提供了合适的保护，为了保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，《公 司章程》规定了股东有查阅公司相关材料的权利，规定了股东通过年度和临时股东大会行使参与重大决 策的权利，规定了股东对公司的经营进行监督并提出建议或质询的权利，规定了投票表决权等制度。公 司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东尤其是中小股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情 况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 33 董事会 7 一、2019 年 2 月 20 日，召开了第一届董事会第十八次 会议，会议审议通过： 1、关于向招商银行股份有限公司武汉青岛路支行申请办 理银行承兑汇票的议案； 二、2019 年 4 月 22 日，召开了第一届董事会第十九次 会议，会议审议通过： 1、2018 年度总经理工作报告的议案； 2、2018 年度董事会工作报告的议案； 3、公司 2018 年度财务决算报告的议案； 4、公司 2019 年度财务预算报告的议案； 5、公司 2019 年度财务预算报告的议案； 6、公司 2018 年度报告及 2018 年度报告摘要的议案； 7、公司预计 2019 年度购买银行理财产品的议案； 8、关于聘任公司 2019 年度审计机构的议案； 9、授权董事会办理 2018 年年度权益利润分配相关事宜 的议案； 10、公司 2018 年年度审计报告及财务报表的议案； 11、补充确认 2018 年年度偶发性关联交易的议案； 12、预计 2019 年度日常性关联交易事项的议案； 13、提请召开公司 2019 年度股东大会的议案； 三、2019 年 5 月 17 日，召开了第一届董事会第二十次 会议，会议审议通过： 1、关于提名刘海为第二届董事会成员的议案； 2、关于提名刘会民为第二届董事会成员议案； 3、关于提名杨建国为第二届董事会成员的议案； 4、关于提名刘庆为第二届董事会成员的议案； 5、关于提名冯莹为第二届董事会成员的议案； 6、关于召开 2019 年第二次临时股东大会通知的议案； 四、2019 年 5 月 17 日，召开了第二届董事会第一次会 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 34 议，会议审议通过： 1、关于选举公司第二届董事会董事长的议案； 2、关于任命高级管理人员的议案； 五、2019 年 6 月 6 日，召开了第二届董事会第二次会议， 会议审议通过： 1、关于设立景德镇分公司的议案； 六、2019 年 8 月 26 日，召开了第二届董事会第三次会 议，会议审议通过： 1、公司 2019 年半年度报告； 七、2019 年 11 月 07 日，召开了第二届董事会第四次会 议，会议审议通过： 1、关于调整固定资产折旧年限暨会计估计变更的议案； 监事会 5 一、2019 年 4 月 22 日，召开了第一届监事会第八次会 议，会议审议通过： 1、2018 年度监事会工作报告； 2、2018 年度财务决算报告； 3、公司 2019 年度财务预算报告； 4、公司 2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘要； 5、公司 2018 年度利润分配及资本公积转增股本预案； 6、关于聘任公司 2019 年度审计机构的议案； 7、关于审议 2018 年度审计报告及财务报表的议案； 二、2019 年 5 月 17 日，召开了第一届监事会第九次会 议，会议审议通过： 1、关于提名齐立存为第二届监事会成员的议案； 2、关于提名李颖琳为第二届监事会成员的议案； 三、2019 年 6 月 5 日，召开了第二届监事会第一次会议， 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 35 会议审议通过： 1、关于选举公司第二届监事会主席的议案； 四、2019 年 8 月 26 日，召开了第二届监事会第二次会 议，会议审议通过： 1、公司 2019 年半年度报告； 五、2019 年 11 月 07 日，召开了第二届监事会第三次会 议，会议审议通过： 1、关于调整固定资产折旧年限暨会计估计变更的议案； 股东大会 3 一、2019 年 1 月 14 日，召开了 2019 年第一次临时股东 大会，会议审议通过： 1、关于公司监事会选举暨提名股东代表监事候选人议 案； 2、关于向招商银行股份有限公司武汉青岛路支行申请流 动资金贷款 4000 万的议案； 二、2019 年 5 月 13 日，召开了 2018 年年度股东大会， 会议审议通过： 1、公司 2018 年度董事会工作报告； 2、公司 2018 年度监事会工作报告； 3、公司 2018 年度财务决算报告； 4、公司 2019 年度财务预算报告； 5、公司 2018 年年度权益分配预案； 6、公司 2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘要； 7、公司预计 2019 年度购买银行理财产品； 8、关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案； 9、关于授权董事会办理 2018 年年度权益分配相关事宜 的议案； 10、关于 2018 年度审计报告及财务报表的议案； 三、2019 年 6 月 5 日，召开了 2019 年第二次临时股东 大会，会议审议通过： 1、关于提名刘海为第二届董事会成员议案； 2、关于提名刘会民为第二届董事会成员议案； 3、关于提名杨建国为第二届董事会成员议案； 4、关于提名刘庆为第二届董事会成员议案； 5、关于提名冯莹为第二届董事会成员议案； 6、关于提名齐立存为第二届监事会成员议案； 7、关于提名李颖琳为第二届监事会成员议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵守相关法律法规及《公司章程》的规定，历次股东大会、董事会及监事会的 召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序均符合国家法律、行政法规和《公 司章程》的规定。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经 营的能力。 1.业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监事 和高级管理人员任职的有关规定。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司专职工 作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事以外的职务。 公 司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工均签 订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 3.财务独立 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。 公司依法独立纳税，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 4.资产完整及独立 公司对其所有的运输设备、商标、非专利技术等资产均拥有合法的所有权或使用权。 5.机构独立 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定了完善的议事规则，公 司的股东大会、董事会、监事会的运作独立于主要股东。公司内部设立了相应的职能部门，具有健全的 经营管理机构，公司独立行使经营管理权，不存在与主要股东及其他关联方机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运 营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 报告期内，公司未发现管理制度存在重大缺陷。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》 的相关规定，公司已经制订了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2020】第 01552 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2020 年 5 月 29 日 注册会计师姓名 李力、李小丹 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字[2020]第 01552 号 武汉中原发展汽车物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的武汉中原发展汽车物流股份有限公司（以下简称“中原物流公司”） 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中原物流公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 39 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中原物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 中原物流公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中原物流公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中原物流公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中原物流公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 40 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对中原物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中 原物流公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就中原物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 [此页无正文] 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 41 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国 北京 中国注册会计师： 二〇二〇年五月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 42 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 29,313,192.46 105,878,183.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 88,289,653.30 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、3 510,292.36 应收账款 五、4 80,115,616.04 97,022,007.53 应收款项融资 五、5 2,131,824.80 147,220.32 预付款项 五、6 3,306,481.98 4,315,383.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、7 15,198,963.41 21,616,654.6 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 7,787,379.05 61,250,489.73 流动资产合计 226,653,403.40 290,229,939.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、9 27,466,871.36 29,979,638.21 固定资产 五、10 116,933,249.33 140,974,242.98 在建工程 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 36,032,832.57 36,883,683.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 2,509,502.75 7,624,119.01 递延所得税资产 五、13 1,576,021.99 3,490,323.37 其他非流动资产 五、14 250,000 927,228.17 非流动资产合计 184,768,478.00 219,879,235.20 资产总计 411,421,881.40 510,109,174.74 流动负债： 短期借款 0 80,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、16 5,522,416.58 15,372,887.94 应付账款 五、17 70,629,054.03 77,598,248.30 预收款项 五、18 1,708,495.55 2,758,932.42 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 2,639,848.84 2,416,932.50 应交税费 五、20 1,363,655.56 6,005,088.26 其他应付款 五、21 9,706,552.45 10,112,543.25 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 10,418,799.51 9,835,920.64 其他流动负债 五、23 2,213,088.96 3,327,885.33 流动负债合计 104,201,911.48 207,428,438.64 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 44 永续债 租赁负债 长期应付款 五、24 5,874,238.24 16,293,037.75 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、25 13,865,243.31 14,720,643.75 递延所得税负债 五、13 64,245.90 其他非流动负债 非流动负债合计 19,803,727.45 31,013,681.50 负债合计 124,005,638.93 238,442,120.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 88,559,999.00 88,559,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 93,580,238.93 93,580,238.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、28 16,953,733.00 15,461,858.83 盈余公积 五、29 8,377,132.66 5,366,217.11 一般风险准备 未分配利润 五、29 75,748,629.96 64,620,049.01 归属于母公司所有者权益合计 283,219,733.55 267,588,362.88 少数股东权益 4,196,508.92 4,078,691.72 所有者权益合计 287,416,242.47 271,667,054.60 负债和所有者权益总计 411,421,881.40 510,109,174.74 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：黄建芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 28,528,050.82 60,689,682.25 交易性金融资产 84,144,091.09 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 510,292.36 应收账款 十四、1 79,819,920.95 86,980,610.49 应收款项融资 2,131,824.80 147,220.32 预付款项 3,240,388.36 4,088,568.72 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 45 其他应收款 十四、2 21,815,993.07 66,104,016.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,709,997.96 58,472,774.40 流动资产合计 226,900,559.41 276,482,873.04 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 51,904,392.09 51,904,392.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 27,466,871.36 29,979,638.21 固定资产 72,327,447.80 92,188,226.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15,083,359.43 15,442,543.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,374,908.61 7,244,134.55 递延所得税资产 1,563,256.32 3,412,649.54 其他非流动资产 250,000.00 927,228.17 非流动资产合计 170,970,235.61 201,098,812.17 资产总计 397,870,795.02 477,581,685.21 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 5,522,416.58 15,372,887.94 应付账款 69,450,387.98 57,721,673.17 预收款项 610,635.37 1,653,962.18 卖出回购金融资产款 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 46 应付职工薪酬 2,577,137.30 2,177,300.64 应交税费 1,308,135.68 4,174,172.93 其他应付款 30,588,400.63 31,124,054.96 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,418,799.51 9,835,920.64 其他流动负债 2,213,088.96 2,510,419.11 流动负债合计 122,689,002.01 204,570,391.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 5,874,238.24 16,293,037.75 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,865,243.31 14,720,643.75 递延所得税负债 51,855.35 其他非流动负债 非流动负债合计 19,791,336.90 31,013,681.50 负债合计 142,480,338.91 235,584,073.07 所有者权益： 股本 88,559,999.00 88,559,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 97,984,631.02 97,984,631.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 12,718,499.27 11,722,811.02 盈余公积 8,377,132.66 5,366,217.11 一般风险准备 未分配利润 47,750,194.16 38,363,953.99 所有者权益合计 255,390,456.11 241,997,612.14 负债和所有者权益合计 397,870,795.02 477,581,685.21 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：黄建芳 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 349,367,399.88 349,052,235.09 其中：营业收入 五、31 349,367,399.88 349,052,235.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 313,639,423.7 326,501,179.37 其中：营业成本 五、31 285,211,667.75 292,607,424.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、32 3,306,634.54 3,133,125.32 销售费用 五、33 8,089,062.21 4,603,898.22 管理费用 五、34 13,906,575.68 24,018,452.73 研发费用 五、35 436,893.20 459,786.63 财务费用 五、36 2,688,590.32 1,678,492.26 其中：利息费用 3,218,946.96 2,751,821.43 利息收入 -550,914.09 -1,541,108.11 加：其他收益 五、37 2,934,797.38 2,673,119.89 投资收益（损失以“-”号填列） 五、38 3,011,414.68 5,264,084.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、39 299,653.30 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 2,898,768.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -1,011,796.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、42 -5,986,965.02 -4,208,923.34 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,885,645.13 25,267,540.24 加：营业外收入 1,478,233.15 1,318,327.33 减：营业外支出 37,444.26 635,179.94 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,326,434.02 25,950,687.63 减：所得税费用 五、45 8,383,235.57 5,823,699.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,943,198.45 20,126,988.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 48 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,943,198.45 20,126,988.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 91,702.15 203,165.76 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 31,851,496.30 19,923,822.80 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 31,943,198.45 20,126,988.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 31,851,496.30 19,923,822.80 （二）归属于少数股东的综合收益总额 91,702.15 203,165.76 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.36 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：黄建芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 49 一、营业收入 十四、4 320,946,713.14 298,853,314.51 减：营业成本 十四、4 261,676,050.15 254,166,188.53 税金及附加 2,268,202.88 2,030,716.93 销售费用 7,801,003.55 4,603,898.22 管理费用 12,869,975.62 19,296,253.77 研发费用 436,893.20 459,786.63 财务费用 2,688,184.65 1,645,589.63 其中：利息费用 3,218,946.96 2,723,090.89 利息收入 -547,487.03 -1,538,125.73 加：其他收益 2,897,783.58 2,640,119.89 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 2,899,842.81 5,103,831.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 250,091.09 信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,597,254.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） -805,491.16 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,674,257.91 -4,208,923.34 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,177,117.17 19,380,417.93 加：营业外收入 1,466,319.61 1,327,765.47 减：营业外支出 37,444.26 629,154.94 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,605,992.52 20,079,028.46 减：所得税费用 7,496,837.00 4,015,355.07 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,109,155.52 16,063,673.39 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 30,109,155.52 16,063,673.39 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 50 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 30,109,155.52 16,063,673.39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：黄建芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 398,078,778.13 379,240,768.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,855,186.17 2,592,711.59 收到其他与经营活动有关的现金 五、46 4,494,911.18 7,217,994.78 经营活动现金流入小计 405,428,875.48 389,051,474.61 购买商品、接受劳务支付的现金 269,511,556.59 276,757,710.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,485,864.60 33,049,942.47 支付的各项税费 20,694,766.18 15,243,700.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、46 11,272,624.96 13,667,091.94 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 51 经营活动现金流出小计 334,964,812.33 338,718,445.34 经营活动产生的现金流量净额 70,464,063.15 50,333,029.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 724,943,000.00 934,585,000.00 取得投资收益收到的现金 3,278,994.06 5,841,609.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 9,386,234.81 1,370,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 737,608,228.87 941,796,609.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,218,545.11 64,084,092.44 投资支付的现金 760,880,000.00 890,670,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 765,098,545.11 954,754,092.44 投资活动产生的现金流量净额 -27,490,316.24 -12,957,483.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、46 30,000.00 10,283,304.72 筹资活动现金流入小计 30,000.00 110,283,304.72 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 45,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,930,946.76 12,683,821.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 五、46 支付其他与筹资活动有关的现金 11,060,504.64 63,865,710.01 筹资活动现金流出小计 71,991,451.40 122,449,531.44 筹资活动产生的现金流量净额 -71,961,451.40 -12,166,226.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、47 -28,987,704.49 25,209,319.35 加：期初现金及现金等价物余额 五、47 50,474,629.01 25,265,309.66 六、期末现金及现金等价物余额 五、47 21,486,924.52 50,474,629.01 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：黄建芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 52 销售商品、提供劳务收到的现金 345,970,333.81 328,072,327.05 收到的税费返还 2,854,305.19 2,592,711.59 收到其他与经营活动有关的现金 4,331,756.22 5,693,117.98 经营活动现金流入小计 353,156,395.22 336,358,156.62 购买商品、接受劳务支付的现金 219,802,044.39 240,966,311.55 支付给职工以及为职工支付的现金 31,182,945.77 30,656,566.54 支付的各项税费 17,498,765.94 12,470,704.65 支付其他与经营活动有关的现金 10,409,622.94 12,851,316.74 经营活动现金流出小计 278,893,379.04 296,944,899.48 经营活动产生的现金流量净额 74,263,016.18 39,413,257.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 663,716,000.00 865,426,000.00 取得投资收益收到的现金 3,167,422.19 5,681,356.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 9,386,234.81 1,370,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 676,269,657.00 872,477,356.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,218,545.11 63,095,746.13 投资支付的现金 696,760,000.00 823,131,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 700,978,545.11 886,226,746.13 投资活动产生的现金流量净额 -24,708,888.11 -13,749,389.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 53,227,885.33 49,391,116.59 筹资活动现金流入小计 53,227,885.33 149,391,116.59 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,930,946.76 12,655,090.89 支付其他与筹资活动有关的现金 26,405,411.40 131,810,482.18 筹资活动现金流出小计 87,336,358.16 184,465,573.07 筹资活动产生的现金流量净额 -34,108,472.83 -35,074,456.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,445,655.24 -9,410,588.86 加：期初现金及现金等价物余额 5,286,127.64 14,696,716.50 六、期末现金及现金等价物余额 20,731,782.88 5,286,127.64 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：黄建芳 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 53 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 88,559,999.00 93,580,238.93 15,461,858.83 5,294,027.18 63,970,339.65 4,078,691.72 270,945,155.31 加：会计政策变更 72,189.93 649,709.36 721,899.29 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 88,559,999.00 93,580,238.93 15,461,858.83 5,366,217.11 64,620,049.01 4,078,691.72 271,667,054.60 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,491,874.17 3,010,915.55 11,128,580.95 117,817.20 15,749,187.87 （一）综合收益总 额 31,851,496.30 91,702.15 31,943,198.45 （二）所有者投入 和减少资本 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 55 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,010,915.55 -20,722,915.35 -17,711,999.80 1．提取盈余公积 3,010,915.55 -3,010,915.55 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -17,711,999.80 -17,711,999.80 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收 益 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 56 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,491,874.17 26,115.05 1,517,989.22 1．本期提取 3,692,837.83 26,115.05 3,718,952.88 2．本期使用 2,200,963.66 2,200,963.66 （六）其他 四、本年期末余额 88,559,999.00 93,580,238.93 16,953,733.00 8,377,132.66 75,748,629.96 4,196,508.92 287,416,242.47 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 76,400,000.00 105,740,237.93 13,483,975.32 3,687,659.84 55,584,884.19 3,841,395.97 258,738,153.25 加：会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 57 企业合并 其他 二、本年期初余 额 76,400,000.00 105,740,237.93 13,483,975.32 3,687,659.84 55,584,884.19 3,841,395.97 258,738,153.25 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 12,159,999.00 -12,159,999.00 1,977,883.51 1,606,367.34 8,385,455.46 237,295.75 12,207,002.06 （一）综合收益 总额 19,923,822.80 203,165.76 20,126,988.56 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入资 本 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,606,367.34 -11,538,367.34 -9,932,000.00 1．提取盈余公 积 1,606,367.34 -1,606,367.34 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -9,932,000.00 -9,932,000.00 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 58 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 12,159,999.00 -12,159,999.00 1.资本公积转增 资本（或股本） 12,159,999.00 -12,159,999.00 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,977,883.51 34,129.99 2,012,013.50 1．本期提取 3,794,775.54 34,129.99 3,828,905.53 2．本期使用 1,816,892.03 1,816,892.03 （六）其他 四、本年期末余 额 88,559,999.00 93,580,238.93 15,461,858.83 5,294,027.18 63,970,339.65 4,078,691.72 270,945,155.31 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：黄建芳 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 88,559,999.00 97,984,631.02 11,722,811.02 5,294,027.18 37,714,244.63 241,275,712.85 加：会计政策变更 72,189.93 649,709.36 721,899.29 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 88,559,999.00 97,984,631.02 11,722,811.02 5,366,217.11 38,363,953.99 241,997,612.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 995,688.25 3,010,915.55 9,386,240.17 13,392,843.97 （一）综合收益总额 30,109,155.52 30,109,155.52 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,010,915.55 -20,722,915.35 -17,711,999.80 1．提取盈余公积 3,010,915.55 -3,010,915.55 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -17,711,999.80 -17,711,999.80 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 995,688.25 995,688.25 1．本期提取 3,176,557.71 3,176,557.71 2．本期使用 2,180,869.46 2,180,869.46 （六）其他 四、本年期末余额 88,559,999.00 97,984,631.02 12,718,499.27 8,377,132.66 47,750,194.16 255,390,456.11 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 61 先 股 续 债 他 一、上年期末余额 76,400,000.00 110,144,630.02 10,393,397.16 3,687,659.84 33,188,938.58 233,814,625.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 76,400,000.00 110,144,630.02 10,393,397.16 3,687,659.84 33,188,938.58 233,814,625.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,159,999.00 -12,159,999.00 1,329,413.86 1,606,367.34 4,525,306.05 7,461,087.25 （一）综合收益总额 16,063,673.39 16,063,673.39 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,606,367.34 -11,538,367.34 -9,932,000.00 1．提取盈余公积 1,606,367.34 -1,606,367.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -9,932,000.00 -9,932,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 12,159,999.00 -12,159,999.00 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 62 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 12,159,999.00 -12,159,999.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1,329,413.86 1,329,413.86 1．本期提取 3,091,584.37 3,091,584.37 2．本期使用 1,762,170.51 1,762,170.51 （六）其他 四、本年期末余额 88,559,999.00 97,984,631.02 11,722,811.02 5,294,027.18 37,714,244.63 241,275,712.85 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：黄建芳 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 63 财务报表附注 一、公司基本情况 武汉中原发展汽车物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系原武汉 中原发展汽车物流有限公司（以下简称“有限公司”）整体改制而成。根据有限公 司 2016 年 5 月 12 日的股东会决议及发起人协议，同意由有限公司全体出资人以 其拥有的该企业 2016 年 3 月 31 日净资产扣除专项储备 6,092,602.25 元后的余额 167,984,630.02 元折股，共折合 70,000,000.00 股，每股面值 1 元，共计 70,000,000.00 元，剩余净资产 97,984,630.02 元计入资本公积，原专项储备 6,092,602.25 元予以 保留。该次出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为中兴 财光华审验字（2016）第 323011 号验资报告验证。公司于 2016 年 06 月 07 日取 得武汉市工商行政管理局核准换发的 91420114717949299R 企业法人营业执照。 2016 年 6 月 22 日，根据公司股东会决议及修改后章程，同意增加注册资本 6,400,000.00 元，该次增资业经武汉华中会计事务有限责任公司出具武华验 [20016]003 号《验资报告》验证。2016 年 6 月 23 日，公司在武汉市工商行政管理 局办理了变更登记手续。 2016 年 10 月 14 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函 [2016]7453 号同意本公司办理挂牌手续，公司股票于 2016 年 11 月 29 日起在全国 股转系统挂牌公开转让。证券简称：中原物流，证券代码：839535。 2018 年 5 月 10 日，公司实施 2017 年年度权益分派方案，以公司现有总股本 76,400,000 股为基数，以股票发行溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 1.591623 股，此次权益分派实施后，公司的总股本增至 88,559,999 股。 本公司地址是武汉市蔡甸区奓山街常福新城北部组团特 8 号，法定代表人是 刘海。 本公司及子公司的经营范围为货运代办；信息咨询服务；商品汽车发送；普 通货运；仓储服务；汽车销售；汽车零配件生产加工及销售；机械设备、仓库及 场地租赁；汽车租赁。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营 活动）。 本公司最终控制人为刘海。 本财务报告于 2020 年 5 月 29 日经公司董事会批准报出。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 64 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。持有 待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件 时的原账面价值，取两者孰低计价。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 65 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 66 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 67 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 68 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬。 ③转移了收取金融资产现金流量的权利，虽然实质上既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和 为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 （2）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的 合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 A 金融资产的初始计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 69 或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 B 金融资产的后续计量 ①以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或 损失，均计入当期损益。 ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 采用实际利率法计算的利息收入、相关的减值损失或利得计入当期损益，除 此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损 益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能 流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分 的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他 综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未 保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和 义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移 金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 A 金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 70 当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 B 金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价 值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该 金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵消 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债 表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （6）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，使用不可观察输入值。 （7）金融工具减值 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 71 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 本公司以预期信用损失为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的 信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显 著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处 于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公 司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ①应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用 损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： a 应收票据 应收票据确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用评级较 高的银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历 史上未发生票据违约，信用损失 风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 预期信用损失为 0 组合 2：信用评级较 低的银行承兑汇票和 商业承兑汇票 出票人基于商业信用签发，存在 一定信用损失风险 对于划分为组合的应收票据，公 司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 72 预测，�通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。 b 应收账款 应收账款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用风险极 低的金融资产组合 应收合并范围内关联方客户 预期信用损失为 0 组合 2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估以 外的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失。 c 其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：信用风险极 低的金融资产组合 应收合并范围内关联方款项 预期信用损失为 0 组合 2：账龄组合 除关联方组合及进行单项评估以 外的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 测，编制其他应收款账龄与整个 存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。 ②债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 9、应收款项融资 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为 频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售， 按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其 他综合收益的金融资产。 应收款项融资信用减值详见附注四、重要会计政策、会计估计之 8、金融工 具相关表述。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 73 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 74 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 75 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 76 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公 司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时的次月 开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 77 考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 电子设备及其他 3 ~ 5 5 19.00 ~ 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理期间，照提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 78 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、 医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 79 职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公 允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 18、专项储备 公司根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》的通知（财企[2012]16 号），《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 的规定计提和使用安全生产费。 19、收入的确认原则 本公司收入主要包括为客户提供的商品车整车运输服务收入、商品车仓储保 管服务收入及汽车租赁收入。 商品车整车运输服务收入确认依据：运输服务已经提供完毕,被运输车辆已 运至接受服务方指定的目的地并经接收方签收确认即为收入确认的时点。 商品车仓储保管服务收入：在整车的仓储服务已经提供完毕,并经接受劳务 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 80 方确认后,依据约定的结算价格、仓储面积、仓储天数和业务量等因素确认收入。 针对非包租客户，公司根据全月的车辆入库数、入库时间，计算出全月的收入； 针对包租制客户，公司根据租赁面积及合同约定的租赁单价确认收入。 汽车租赁收入：对于汽车租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法 确认为当期租赁收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲 减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 81 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 82 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 23、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则 以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准 则。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 83 产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分 类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。 新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代 了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体 会计政策见附注三（十）、（十一）。 ②执行新的报表格式导致的会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），本公司据此进行财务报表格式调整。 （2）会计政策变更的影响 ①执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 147,220.32 -147,220.32 应收账款 96,821,734.79 200,272.74 97,022,007.53 应收款项融资 147,220.32 147,220.32 其他应收款 20,854,394.96 762,259.64 21,616,654.60 递延所得税资产 3,730,956.46 -240,633.09 3,490,323.37 股东权益： 盈余公积 5,294,027.18 72,189.93 5,366,217.11 未分配利润 63,970,339.65 649,709.36 64,620,049.01 （续） 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 应收票据 147,220.32 -147,220.32 应收账款 86,780,337.75 200,272.74 86,980,610.49 应收款项融资 147,220.32 147,220.32 其他应收款 65,341,757.22 762,259.64 66,104,016.86 递延所得税资产 3,653,282.63 -240,633.09 3,412,649.54 股东权益： 盈余公积 5,294,027.18 72,189.93 5,366,217.11 未分配利润 37,714,244.63 649,709.36 38,363,953.99 ②执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以 外，本公司将原计入“应收票据及应收账款”项目调整列示为“应收票据”、“应 收账款”项目，原计入“应付票据及应付账款”项目调整列示为“应付票据”、 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 84 “应付账款”项目。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及 公司净利润和股东权益无影响。 （3）会计估计变更 公司运输车辆原折旧年限为 8 年，由于交通运输部国家新政的出台及对运 输车辆排放标准要求越来越严格导致车辆更新换代的时间缩短，因此，运输车辆 的折旧年限调整为 5 年。2019 年 11 月 8 日公司第二届董事会第四次会议和第二 届监事会第三次会议审议通过了《关于调整固定资产折旧年限暨会计估计变更的 议案》，自 2019 年 7 月 1 日开始执行。本次运输车辆的折旧年限变更，影响 2019 年度折旧 3,210,590.01 元。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 销项税额扣除可以抵扣的进项税额 16.00、13.00、11.00、10.00、6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00、5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00、1.50 企业所得税 应纳税所得额 25.00、15.00 2、优惠税负 本公司之分公司武汉中原发展汽车物流股份有限公司重庆秀山分公司为符 合国家《西部地区鼓励类产业目录》规定的企业，享受国家西部大开发政策，按 15%缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 银行存款 21,486,924.52 50,474,629.01 其他货币资金 7,826,267.94 55,403,554.61 合计 29,313,192.46 105,878,183.62 注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金，使用受限。详见“48、所有权或 使用权受到限制的资产”。 2、交易性金融资产 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 85 类 别 2019.12.31 2018.12.31 分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产 88,289,653.30 其中：债务工具投资 88,289,653.30 合 计 88,289,653.30 注：报告期末公司交易性金融资产为购买的理财产品 67,990,000.00 元，结构 性存款 20,000,000.00 元。期末公允价值根据合同预期收益率确认。 3、应收票据 种 类 2019.12.31 2019.1.1 2018.12.31 银行承兑汇票 147,220.32 商业承兑汇票 522,145.05 减：坏账准备 11,852.69 合 计 510,292.36 147,220.32 （1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 无。 （2）期末公司已质押的应收票据： 无。 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 按单项评估计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 82,595,962.15 100.00 2,480,346.11 3.00 80,115,616.04 合 计 82,595,962.15 100.00 2,480,346.11 3.00 80,115,616.04 （续） 类 别 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 按单项评估计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 99,866,704.72 100.00 2,844,697.19 2.85 97,022,007.53 合 计 99,866,704.72 100.00 2,844,697.19 2.85 97,022,007.53 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 86 （续） 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 99,866,704.72 100.00 3,044,969.93 3.05 96,821,734.79 其中：账龄组合 99,866,704.72 100.00 3,044,969.93 3.05 96,821,734.79 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 99,866,704.72 100.00 3,044,969.93 3.05 96,821,734.79 A、期末单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 金 额 比例 （%） 坏账准备 预期 信用 损失 率 （%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 预期 信用 损失 率 （%） 1 年 以 内 79,911,674.6 9 96.75 2,267,400.4 1 2.84 99,167,150.4 8 99.30 2,823,780.4 1 2.85 1- 2 年 2,281,304.45 2.76 132,349.10 5.80 699,554.24 0.70 20,916.78 2.99 2- 3 年 402,983.01 0.49 80,596.60 20.00 合 计 82,595,962.1 5 100.0 0 2,480,346.1 1 3.00 99,866,704.7 2 100.0 0 2,844,697.1 9 2.85 （续） 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 99,167,150.48 99.30 2,975,014.51 3.00 1-2 年 699,554.24 0.70 69,955.42 10.00 合计 99,866,704.72 100.00 3,044,969.93 3.05 （2）坏账准备 2019 年度坏账准备转回金额 364,351.08 元。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 87 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 广汽丰田物流有限公司 21,140,453.44 1 年以内 25.60 634,213.60 天津丰田物流有限公司 17,379,229.07 1 年以内 21.04 521,376.87 同方环球（天津）物流有限公司 6,888,562.87 1 年以内 8.34 158,595.71 丰田陆捷物流（上海）有限公司 6,392,345.31 1 年以内 7.74 145,106.24 海南一汽海马汽车销售有限公司 3,540,907.76 1 年以内 4.29 25,848.63 合计 55,341,498.45 67.01 1,485,141.05 5、应收款项融资 类 别 2019.12.31 2019.1.1 2018.12.31 银行承兑汇票 2,131,824.80 147,220.32 合 计 2,131,824.80 147,220.32 （1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 无。 （2）期末公司已质押的应收票据： 无。 6、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 3,306,481.98 100.00 4,315,383.74 100.00 合计 3,306,481.98 100.00 4,315,383.74 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原 因 中国石化销售有限公司湖北 武汉石油分公司 非 关 联 方 1,105,911.10 33.45 1 年以 内 未到结算 期 中国人民财产保险股份有限 公司深圳市分公司 非关联 方 940,948.19 28.46 1 年以 内 未到结算 期 中融致远能源（大连）有限 公司 非关联 方 752,604.70 22.76 1 年以 内 未到结算 期 广州庆盛投资有限公司 非关联 方 416,146.76 12.59 1 年以 内 未到结算 期 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 88 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原 因 福建大运物流集团有限公司 上海分公司 非关联 方 35,320.75 1.07 1 年以 内 未到结算 期 合计 3,250,931.50 98.33 7、其他应收款 类别 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 15,198,963.41 20,854,394.96 合计 15,198,963.41 20,854,394.96 （1）其他应收款分类披露 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 按单项评估计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 19,493,215.67 100.00 4,294,252.26 22.03 15,198,963.41 其中：账龄组合 19,493,215.67 100.00 4,294,252.26 22.03 15,198,963.41 合计 19,493,215.67 100.00 4,294,252.26 22.03 15,198,963.41 （续） 类别 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 按单项评估计提坏账准备的其他 应收款 3,135,000.00 9.92 3,135,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收 款 28,457,177.08 90.08 6,840,522.48 24.04 21,616,654.60 其中：账龄组合 28,457,177.08 90.08 6,840,522.48 24.04 21,616,654.60 合计 31,592,177.08 100.00 9,975,522.48 31.58 21,616,654.60 （续） 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 89 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 3,135,000.00 9.92 3,135,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 28,457,177.08 90.08 7,602,782.12 26.72 20,854,394.96 其中：账龄组合 28,457,177.08 90.08 7,602,782.12 26.72 20,854,394.96 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 31,592,177.08 100.00 10,737,782.12 33.99 20,854,394.96 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年 以 内 5,914,109.95 30.34 239,214.56 4.04 12,091,834.4 5 42.49 310,451.05 2.57 1- 2 年 6,099,878.68 31.29 487,904.41 8.00 8,724,088.02 30.66 609,015.14 6.98 2- 3 年 3,921,272.43 20.12 771,693.00 19.68 342,045.39 1.20 26,123.65 7.64 3- 4 年 342,045.39 1.75 124,427.84 36.38 2,000,000.00 7.03 595,723.42 29.79 4- 5 年 2,000,000.00 10.26 1,455,103.2 3 72.76 5 年 以 上 1,215,909.22 6.24 1,215,909.2 2 100.00 5,299,209.22 18.62 5,299,209.2 2 100.00 合 计 19,493,215.6 7 100.0 0 4,294,252.2 6 22.03 28,457,177.0 8 100.0 0 6,840,522.4 8 24.04 （续） 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 12,091,834.45 42.49 362,755.02 3.00 1 至 2 年 8,724,088.02 30.66 872,408.80 10.00 2 至 3 年 342,045.39 1.20 68,409.08 20.00 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 90 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 3 至 4 年 2,000,000.00 7.03 1,000,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 5,299,209.22 18.62 5,299,209.22 100.00 合计 28,457,177.08 100.00 7,602,782.12 26.72 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 6,840,522.48 3,135,000.00 9,975,522.48 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 2,546,270.22 2,546,522.52 本期转销 本期核销 3,135,000.00 3,135,000.00 其他变动 2019年 12月 31 日余额 4,294,252.26 4,294,252.26 （4）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金 16,114,175.20 21,420,335.16 备用金 711,290.76 831,347.56 代垫款 1,066,808.50 824,186.33 借款本金和利息 1,308,911.10 8,209,333.33 其他 292,030.11 306,974.70 合计 19,493,215.67 31,592,177.08 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 湖北竞峰投资管 理有限公司 借款 3,135,000.00 确定无法收回 否 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 91 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 合计 3,135,000.00 （6）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中集融资租赁有限 公司 否 融资保 证金 5,060,880.00 1-2 年 25.96 401,365.55 浙江吉利控股集团 汽车销售有限公司 否 保证金 3,000,000.00 2-3 年 15.39 600,000.00 一汽物流有限公司 否 保证金 2,000,000.00 1 年以内 10.26 1,455,103.23 东风车城物流股份 有限公司 否 保证金 1,950,000.00 1 年以内 1,350,000.00 元,1-2 年 600,000.00 元 10.00 103,389.01 东风悦达起亚汽车 有限公司 否 保证金 1,000,000.00 5 年以上 5.13 1,000,000.00 合计 13,010,880.00 66.74 3,559,857.79 8、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 理财产品 47,053,000.00 待抵扣进项税 4,743,398.78 9,114,515.12 待认证进项税 1,797,824.65 3,854,123.56 预缴税金 1,246,155.62 1,228,851.05 合 计 7,787,379.05 61,250,489.73 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1、2018.12.31余额 30,960,039.49 30,960,039.49 2、本年增加金额 3、本年减少金额 1,099,388.37 1,099,388.37 4、2019.12.31余额 29,860,651.12 29,860,651.12 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 92 项目 房屋建筑物 合计 二、累计折旧和累计摊销 1、2018.12.31余额 980,401.28 980,401.28 2、本年增加金额 1,413,378.48 1,413,378.48 （1）计提或摊销 1,413,378.48 1,413,378.48 3、本年减少金额 4、2019.12.31余额 2,393,779.76 2,393,779.76 三、减值准备 1、2018.12.31余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2019.12.31余额 四、账面价值 1、2019.12.31账面价值 27,466,871.36 27,466,871.36 2、2018.12.31账面价值 29,979,638.21 29,979,638.21 注：本期投资性房地产减少是对以前年度暂估入账金额调整所致。期末投资 性房地产抵押情况详见“48、所有权或使用权受到限制的资产”。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1、2018.12.31余额 82,721,101.57 112,246,606.48 999,514.86 1,614,992.43 197,582,215.34 2、本年增加金额 6,207,695.74 809,661.00 7,017,356.74 （1）购置 6,207,695.74 809,661.00 7,017,356.74 3、本年减少金额 8,269,071.10 22,444,491.91 30,713,563.01 （1）处置或报废 8,269,071.10 22,444,491.91 30,713,563.01 4、2019.12.31余额 74,452,030.47 96,009,810.31 999,514.86 2,424,653.43 173,886,009.07 二、累计折旧 1、2018.12.31余额 18,581,687.00 36,863,201.51 682,786.24 480,297.61 56,607,972.36 2、本年增加金额 4,181,881.81 15,547,413.73 164,537.24 266,637.48 20,160,470.26 （1）计提 4,181,881.81 15,547,413.73 164,537.24 266,637.48 20,160,470.26 3、本年减少金额 2,774,895.24 17,040,787.64 19,815,682.88 （1）处置或报废 2,774,895.24 17,040,787.64 19,815,682.88 4、2019.12.31余额 19,988,673.57 35,369,827.60 847,323.48 746,935.09 56,952,759.74 三、减值准备 1、2018.12.31余额 2、本年增加金额 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 93 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他 合计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2019.12.31余额 四、账面价值 1、2019.12.31账面价值 54,463,356.90 60,639,982.71 152,191.38 1,677,718.34 116,933,249.33 2、2018.12.31账面价值 64,139,414.57 75,383,404.97 316,728.62 1,134,694.82 140,974,242.98 注：期末固定资产抵押情况详见“48、所有权或使用权受到限制的资产”。 （2）通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 年末账面价值 运输设备 617,839.73 合计 617,839.73 11、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、2018.12.31余额 41,754,873.71 52,136.75 41,807,010.46 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、2019.12.31余额 41,754,873.71 52,136.75 41,807,010.46 二、累计摊销 1、2018.12.31余额 4,887,793.99 35,533.01 4,923,327.00 2、本年增加金额 834,247.15 16,603.74 850,850.89 （1）摊销 834,247.15 16,603.74 850,850.89 3、本年减少金额 （1）处置 4、2019.12.31余额 5,722,041.14 52,136.75 5,774,177.89 三、减值准备 1、2018.12.31余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2019.12.31余额 四、账面价值 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 94 项目 土地使用权 软件 合计 1、2019.12.31账面价值 36,032,832.57 36,032,832.57 2、2018.12.31账面价值 36,867,079.72 16,603.74 36,883,683.46 注：期末无形资产抵押情况详见“48、所有权或使用权受到限制的资产”。 12、长期待摊费用 项目 2018.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2019.12.31 其他减少 的原因 土地租金 1,704,088.34 1,711,101.22 146,797.12 893,483.83 2,374,908.61 租 赁 收 回 房屋装修 2,494,656.80 2,360,062.66 134,594.14 污 水 管 网 工 程施工工程 33,631.62 33,631.62 广 丰 发 运 项 目 基 地 硬 化 工程 3,391,742.25 267,769.13 3,123,973.12 租 赁 收 回 合计 7,624,119.01 1,711,101.22 2,808,260.53 4,017,456.95 2,509,502.75 13、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 2019.12.31 2019.1.1 2018.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得税 资产： 资产减值准 备 3,487,930.3 8 14,680,006.5 9 预期信用损 失 1,565,535.8 9 6,785,307.7 6 3,247,297.2 9 13,717,474.2 1 可抵扣亏损 10,486.10 41,944.41 243,026.08 972,104.31 243,026.08 972,104.31 小计 1,576,021.9 9 6,827,252.1 7 3,490,323.3 7 14,689,578.5 2 3,730,956.4 6 15,652,110.9 0 递延所得税 负债： 交易性金融 资产公允价 值计量收益 的估值 64,245.90 299,653.30 小计 64,245.90 299,653.30 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 2,863,344.52 2,415,913.75 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 95 项目 2019.12.31 2018.12.31 预期信用损失 1,143.30 合计 2,864,487.82 2,415,913.75 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2019.12.31 2018.12.31 2021 1,147,393.23 1,147,393.23 2022 509,774.28 509,774.28 2023 758,746.24 758,746.24 2024 447,430.77 合计 2,863,344.52 2,415,913.75 14、其他非流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 商品车 927,228.17 预付购车款 250,000.00 合计 250,000.00 927,228.17 15、短期借款 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 质押借款 40,000,000.00 抵押、质押、保证借款 40,000,000.00 合计 80,000,000.00 16、应付票据 项目 2019.12.31 2018.12.31 银 行 承 兑 汇 票 5,522,416.58 15,372,887.94 合计 5,522,416.58 15,372,887.94 17、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 1年以内（含1年） 69,769,612.81 77,270,711.92 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 96 项目 2019.12.31 2018.12.31 1年以上 859,441.22 327,536.38 合计 70,629,054.03 77,598,248.30 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 湖北国邦建设有限公司 3,155,234.54 工程质保金 合计 3,155,234.54 18、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 租 赁 费 1,271,495.55 2,758,932.42 购 车 款 437,000.00 合计 1,708,495.55 2,758,932.42 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 无。 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、短期薪酬 2,416,932.50 31,401,078.44 31,178,162.10 2,639,848.84 二、离职后福利-设定提存计 划 2,111,270.16 2,111,270.16 三、辞退福利 229,940.00 229,940.00 四、一年内到期的其他福利 合计 2,416,932.50 33,742,288.60 33,519,372.26 2,639,848.84 （2）短期薪酬列示 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,416,932.50 29,426,484.42 29,203,568.08 2,639,848.84 2、职工福利费 759,566.33 759,566.33 3、社会保险费 1,157,738.07 1,157,738.07 其中：医疗保险费 1,030,418.26 1,030,418.26 工伤保险费 41,003.30 41,003.30 生育保险费 86,316.51 86,316.51 4、住房公积金 57,289.62 57,289.62 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 97 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 合计 2,416,932.50 31,401,078.44 31,178,162.10 2,639,848.84 （3）设定提存计划列示 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、基本养老保险 2,025,085.44 2,025,085.44 2、失业保险费 86,184.72 86,184.72 3、企业年金缴费 合计 2,111,270.16 2,111,270.16 20、应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 51,404.64 698,743.39 企业所得税 906,691.69 4,854,565.79 个人所得税 94,793.52 61,285.86 城市维护建设税 3,480.64 45,270.31 教育费附加 1,459.25 24,617.08 地方教育费附加 972.84 16,411.34 土地使用税 127,385.63 127,385.62 房产税 147,956.55 145,044.77 其他 29,510.80 31,764.10 合计 1,363,655.56 6,005,088.26 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 代垫款 4,595,587.23 4,268,782.25 保证金 5,110,965.22 5,843,761.00 合计 9,706,552.45 10,112,543.25 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 尚鸿物流武汉有限公司 500,000.00 2-3 年 保证金未到期 合计 500,000.00 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 98 22、一年内到期的非流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期应付款 10,418,799.51 9,835,920.64 合计 10,418,799.51 9,835,920.64 23、其他流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 待转销项税额 2,213,088.96 3,327,885.33 合计 2,213,088.96 3,327,885.33 24、长期应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 融资借款 17,032,107.21 28,092,611.85 未确认融资费用 -739,069.46 -1,963,653.46 减：一年内到期 10,418,799.51 9,835,920.64 合计 5,874,238.24 16,293,037.75 25、递延收益 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因 政府补助 14,720,643.75 855,400.44 13,865,243.31 拆迁补助 合计 14,720,643.75 855,400.44 13,865,243.31 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2018.12.31 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 2019.12.31 与资产相关/ 与收益相关 政府补助 14,720,643.75 855,400.44 13,865,243.31 与资产相关 合计 14,720,643.75 855,400.44 13,865,243.31 26、股本 项目 2018.12.31 本次变动增减（+、-） 2019.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 88,559,999.00 88,559,999.00 27、资本公积 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 99 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 93,580,238.93 93,580,238.93 合计 93,580,238.93 93,580,238.93 28、专项储备 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 安全生产费 15,461,858.83 3,692,837.83 2,200,963.66 16,953,733.00 合计 15,461,858.83 3,692,837.83 2,200,963.66 16,953,733.00 注：根据财政部和国家安全监管总局 2012 年 2 月 14 日下发的“关于印发《企 业安全生产费用提权和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16 号）的规定，以企 业上年度实际营业收入作为计提依据，按照 1%的比例平均逐月计提安全生产费 用。 29、盈余公积 项目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 5,366,217.11 3,010,915.55 8,377,132.66 合计 5,366,217.11 3,010,915.55 8,377,132.66 注：2018 年 12 月 31 日，公司盈余公积为 5,294,027.18 元。2019 年 1 月 1 日， 执行新金融工具准则，增加 72,189.93 元。 30、未分配利润 项目 2019 年度金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 63,970,339.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 649,709.36 调整后期初未分配利润 64,620,049.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,851,496.30 减：提取法定盈余公积 3,010,915.55 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 17,711,999.80 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 75,748,629.96 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 100 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 332,496,879.16 273,462,268.86 334,764,976.36 283,782,973.39 其他业务 16,870,520.72 11,749,398.89 14,287,258.73 8,824,450.82 合计 349,367,399.88 285,211,667.75 349,052,235.09 292,607,424.21 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 整车运输 332,496,879.16 273,462,268.86 334,764,976.36 283,782,973.39 合计 332,496,879.16 273,462,268.86 334,764,976.36 283,782,973.39 32、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 317,937.14 294,140.00 教育费附加 306,454.93 277,249.19 印花税 370,025.60 317,062.10 房产税 1,489,224.38 1,373,686.89 土地使用税 757,108.19 757,108.17 其他 65,884.30 113,878.97 合计 3,306,634.54 3,133,125.32 33、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,551,850.12 2,159,819.07 租赁费用 2,400,271.60 2,444,079.15 折旧与摊销 352,131.73 差旅、办公及通信费 437,379.86 车辆使用费 1,124,516.96 业务招待费 159,742.65 其他 63,169.29 合计 8,089,062.21 4,603,898.22 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 101 34、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 差旅、办公及通信费 1,349,061.95 1,478,104.64 折旧及摊销 4,910,028.74 7,347,100.33 职工薪酬 6,175,206.49 7,900,824.76 安全生产费 3,828,242.95 业务招待费 235,302.15 465,967.35 中介服务费 628,059.53 785,204.26 保险费 17,494.40 68,510.33 车辆费用 290,853.78 1,456,761.26 其他 300,568.64 687,736.85 合计 13,906,575.68 24,018,452.73 35、研发费用 项目 2019年度 2018年度 职工薪酬 366,675.67 差旅、办公及通信费 93,110.96 委外支出 436,893.20 合计 436,893.20 459,786.63 36、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 3,218,946.96 2,751,821.43 减：利息收入 550,914.09 1,541,108.11 手续费 20,557.45 467,778.94 合计 2,688,590.32 1,678,492.26 37、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 税收返还 2,855,186.17 2,592,711.59 个税手续费返还 4,590.21 1,108.30 政府补助 75,021.00 79,300.00 合 计 2,934,797.38 2,673,119.89 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 102 计入其他收益的的政府补助： 补助项目 2019年度 2018年度 与收益相关 失业稳岗补助 40,021.00 79,300.00 上海金山区财政局补助 35,000.00 合计 75,021.00 79,300.00 38、投资收益 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 理财产品收益 3,011,414.68 5,264,084.37 合计 3,011,414.68 5,264,084.37 39、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2019年度 2018年度 交易性金融资产 299,653.30 其中：债务工具投资公允价值变动 299,653.30 合计 299,653.30 40、信用减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失（损失以“－”号填列） 2,898,768.61 合计 2,898,768.61 41、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失（损失以“－”号填列） -114,541.86 非流动资产减值损失（损失以 “－”号填列） -897,254.54 合计 -1,011,796.40 42、资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置收益 -5,986,965.02 -4,208,923.34 -5,986,965.02 合 计 -5,986,965.02 -4,208,923.34 -5,986,965.02 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 103 43、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益 政府补助 855,400.44 855,400.44 855,400.44 保险赔偿款 340,591.32 其他 622,832.71 122,335.57 622,832.71 合 计 1,478,233.15 1,318,327.33 1,478,233.15 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2019年度 2018年度 与资产相关 拆迁补助 855,400.44 855,400.44 合计 855,400.44 855,400.44 44、营业外支出 项 目 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益 其他 37,444.26 635,179.94 37,444.26 合 计 37,444.26 635,179.94 37,444.26 45、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 6,404,688.29 6,162,880.86 递延所得税费用 1,978,547.28 -339,181.79 合计 8,383,235.57 5,823,699.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019年度 利润总额 40,326,434.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,081,608.51 子公司适用不同税率的影响 -2,350,737.17 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 540,506.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 111,857.69 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 104 项目 2019年度 亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 8,383,235.57 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 银行利息收入 23,774.00 80,482.79 经营往来 4,162,930.89 6,589,920.24 营业外收入 308,206.29 547,591.75 合计 4,494,911.18 7,217,994.78 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 付现的期间费用 6,934,925.03 7,017,612.00 经营往来 4,330,648.65 6,014,300.00 付现营业外支出 7,051.28 635,179.94 合计 11,272,624.96 13,667,091.94 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 收到融资借款 9,474,537.60 收到票据保证金利息收入 808,767.12 贷款保证金收回 30,000.00 合计 30,000.00 10,283,304.72 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 支付贷款保证金 40,030,000.00 支付票据保证金 15,372,887.94 支付融资租款项 11,060,504.64 8,462,822.07 合计 11,060,504.64 63,865,710.01 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 105 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,943,198.45 20,126,988.56 加：信用减值减值损失 -2,898,768.61 资产减值准备 1,011,796.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,573,848.74 14,805,523.12 无形资产摊销 850,850.89 845,524.82 长期待摊费用摊销 1,185,000.15 3,226,355.20 资产处置损失（收益以“－”号填列） 5,986,965.02 4,208,923.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -299,653.30 财务费用（收益以“－”号填列） 3,218,946.96 2,751,821.43 投资损失（收益以“－”号填列） -3,011,414.68 -5,264,084.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,914,301.38 -339,181.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 64,245.90 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,260,116.51 17,564,787.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,975,990.15 -9,231,146.93 其他 956,267.25 625,721.51 经营活动产生的现金流量净额 72,767,914.51 50,333,029.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,486,924.52 50,474,629.01 减：现金的期初余额 50,474,629.01 25,265,309.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,987,704.49 25,209,319.35 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 21,486,924.52 50,474,629.01 其中：库存现金 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 106 可随时用于支付的银行存款 21,486,924.52 50,474,629.01 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,486,924.52 50,474,629.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 48、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2019.12.31 受限原因 货币资金-其他货币资金 7,826,267.94 应付票据保证金 投资性房地产 27,466,871.36 2018年11月23日，公司与招商银行股份有限公司武汉分行 签订4000万元授信协议，授信期间为3年。公司与招商银行 股份有限公司武汉分行签订最高额抵押（合同编号： 127XY201803488603号）抵押物为：鄂（2018）武汉市蔡甸 不动产权第0027842号不动产权证书所有证载不动产。截至 2019年12月31日公司未借入该合同下约定的款项。 固定资产-房屋及建筑物 11,348,734.97 无形资产-土地使用权 15,083,359.43 合计 61,725,233.70 六、合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 成都中原物流有限公司 四川成都 四川成都 运输业 95.00 同一控制下企业合并取得 盐城中原物流有限公司 江苏盐城 江苏盐城 运输业 95.00 同一控制下企业合并取得 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 2019年度归属于少 数股东的损益 2019年度向少数股 东分派的股利 期末少数股东权 益余额 成都中原物流有限公司 5.00 106,213.57 2,396,001.60 盐城中原物流有限公司 5.00 -14,511.42 1,800,507.32 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 1、资产负债表 子公司名称 2019.12.31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 107 子公司名称 2019.12.31 负债 成都中原物流有限公司 4,041,125.41 54,287,250.05 58,328,375.46 10,406,423.28 1,920.19 10,408,343.47 2、利润表 子公司名称 2019年度发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 成都中原物流有限公司 36,843,823.43 2,124,271.58 2,124,271.58 -4,468,584.67 八、与金融工具相关的风险 无。 九、公允价值的披露 1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产分析 项目 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 期末余额 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 88,289,653.30 88,289,653.30 1.债务工具投资 88,289,653.30 88,289,653.30 2.权益工具投资 3.衍生金融工具 注：报告期末公司交易性金融资产为购买的理财产品 67,990,000.00 元，结构 性存款 20,000,000.00 元。期末公允价值根据合同预期收益率确认。 十、关联方及其交易 1、本公司的最终控制人的情况 本公司的最终控制方为刘海。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨建国 董事、副总经理 刘会民 董事 刘庆 董事 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 108 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 冯莹 董事 段伟 监事会主席 李颖琳 监事 齐立存 监事 黄建芳 财务负责人 4、关联方交易情况 （1）出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 刘会民 销售商品车 67,752.56 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行 完毕 刘海 40,000,000.00 2018 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 21 日 否 刘海 33,739,200.00 2018 年 05 月 15 日 2021 年 05 月 15 日 否 （3）关键管理人员报酬 项目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 1,920,000.00 1,778,500.00 （4）其他关联交易 无。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒 疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 109 各级政府对肺炎疫情防控的各项规定和要求。受疫情影响 2020 年 1-4 月公司营业 收入同比下降 9.39%，但是由于公司客户主要分布在广州、天津、成都等地区， 预计本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响较小。公司将继续密切关注新 冠病毒疫情对全国乘用车消费市场的影响情况，积极应对可能对公司财务状况、 经营成果等方面的影响。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 82,291,121.85 100.00 2,471,200.90 3.00 79,819,920.95 合 计 82,291,121.85 100.00 2,471,200.90 79,819,920.95 （续） 类 别 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 89,514,749.00 100.00 2,534,138.51 2.83 86,980,610.49 合 计 89,514,749.00 100.00 2,534,138.51 86,980,610.49 （续） 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 89,514,749.00 100.00 2,734,411.25 3.05 86,780,337.75 其中：账龄组合 89,514,749.00 100.00 2,734,411.25 3.05 86,780,337.75 关联方组合 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 110 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 89,514,749.00 100.00 2,734,411.25 3.05 86,780,337.75 A、期末单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 金 额 比例 （%） 坏账准备 预期信 用损失 率（%） 金 额 比例（%） 坏账准备 预期信用损 失率（%） 1 年以内 79,606,834.39 96.74 2,258,255.20 2.84 88,815,194.76 99.22 2,513,221.73 2.83 1-2 年 2,281,304.45 2.77 132,349.10 5.80 699,554.24 0.78 20,916.78 2.99 2-3 年 402,983.01 0.49 80,596.60 20.00 合 计 82,291,121.85 100.00 2,471,200.90 3.00 89,514,749.00 100.00 2,534,138.51 2.83 （续） 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 88,815,194.76 99.22 2,664,455.83 3.00 1-2 年（含 2 年） 699,554.24 0.78 69,955.42 10.00 合计 89,514,749.00 100.00 2,734,411.25 3.05 （2）坏账准备 2019 年度坏账准备转回金额 62,937.61 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 广汽丰田物流有限公司 21,140,453.44 1 年以内 25.69 598,215.73 天津丰田物流有限公司 17,379,229.07 1 年以内 21.12 491,783.60 同方环球（天津）物流有限公司 6,583,722.57 1 年以内 8.00 186,300.94 丰田陆捷物流（上海）有限公司 6,392,345.31 1 年以内 7.77 180,885.50 海南一汽海马汽车销售有限公司 3,540,907.76 1 年以内 4.30 100,197.79 合计 69,716,921.56 66.88 1,557,383.56 2、其他应收款 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 111 类别 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 21,815,993.07 65,341,757.22 合计 21,815,993.07 65,341,757.22 （1）其他应收款分类披露 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 按单项评估计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 26,110,209.31 100.00 4,294,216.24 16.45 21,815,993.07 其中：账龄组合 19,492,014.88 74.65 4,294,216.24 22.03 15,197,798.64 关联方组合 6,618,194.43 25.35 6,618,194.43 合计 26,110,209.31 100.00 4,294,216.24 16.45 21,815,993.07 （续） 类别 2019.1.1 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 按单项评估计提坏账准备的其他 应收款 3,135,000.00 4.12 3,135,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收 款 72,944,402.69 95.88 6,840,385.83 9.38 66,104,016.86 其中：账龄组合 28,452,622.00 37.40 6,840,385.83 24.04 21,612,236.17 关联方组合 44,491,780.69 58.48 44,491,780.69 合计 76,079,402.69 100.00 9,975,385.83 13.11 66,104,016.86 （续） 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 3,135,000.00 4.12 3,135,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 72,944,402.69 95.88 7,602,645.47 10.42 65,341,757.22 其中：账龄组合 28,452,622.00 37.40 7,602,645.47 26.72 20,849,976.53 关联方组合 44,491,780.69 58.48 44,491,780.69 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 112 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 76,079,402.69 100.00 10,737,645.47 14.11 65,341,757.22 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 金 额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 金 额 比例（%） 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内 5,912,909.16 30.34 239,178.54 4.05 12,087,279.37 42.48 310,314.41 2.57 1-2 年 6,099,878.68 31.29 487,904.41 8.00 8,724,088.02 30.66 609,015.14 6.98 2-3 年 3,921,272.43 20.12 771,693.00 19.68 342,045.39 1.20 26,123.65 7.64 3-4 年 342,045.39 1.75 124,427.84 36.38 2,000,000.00 7.03 595,723.42 29.79 4-5 年 2,000,000.00 10.26 1,455,103.23 72.76 5 年以上 1,215,909.22 6.24 1,215,909.22 100.00 5,299,209.22 18.63 5,299,209.22 100.00 合 计 19,492,014.8 8 100.00 4,294,216.24 22.03 28,452,622.00 100.00 6,840,385.84 24.04 （续） 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 12,087,279.37 42.48 362,618.37 3.00 1 至 2 年 8,724,088.02 30.66 872,408.80 10.00 2 至 3 年 342,045.39 1.20 68,409.08 20.00 3 至 4 年 2,000,000.00 7.03 1,000,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 5,299,209.22 18.63 5,299,209.22 100.00 合计 28,452,622.00 100.00 7,602,645.47 26.72 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 6,840,385.83 3,135,000.00 9,975,385.83 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 113 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 2,546,169.59 2,546,169.59 本期转销 本期核销 3,135,000.00 3,135,000.00 其他变动 2019年 12月 31 日余额 4,294,216.24 4,294,216.24 （4）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金 16,114,175.20 21,420,335.16 备用金 711,290.76 860,634.68 代垫款 1,065,607.71 790,344.13 借款本金和利息 1,308,911.10 8,209,333.33 关联方周转资金 6,618,194.43 44,491,780.69 其他 292,030.11 306,974.7 合计 26,110,209.31 76,079,402.69 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 湖北竞峰投资管 理有限公司 借款 3,135,000.00 确定无法收回 否 合计 3,135,000.00 （6）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 金额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 成都中原物流 有限公司 是 周转资金 6,618,194.43 1 年以内 25.35 中集融资租赁有 限公司 否 融资保 证金 5,060,880.00 1-2 年 19.38 404,870.40 一汽物流有限公 司 否 保证金 2,000,000.00 4-5 年 7.66 1,455,200.00 东风车城物流股 份有限公司 否 保证金 1,950,000.00 1 年以内 1,350,000.00 7.47 103,389.01 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 114 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 金额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 元,1-2 年 600,000.00 元 东风悦达起亚汽 车有限公司 否 保证金 1,000,000.00 5 年以上 3.83 1,000,000.00 合计 61,804,294.02 63.69 2,963,459.41 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 51,904,392.09 51,904,392.09 51,904,392.09 51,904,392.09 合计 51,904,392.09 51,904,392.09 51,904,392.09 51,904,392.09 （2）对子公司投资 被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 成都中原物流有限公司 22,113,018.24 22,113,018.24 盐城中原物流有限公司 29,791,373.85 29,791,373.85 减：长期投资减值准备 成都中原物流有限公司 盐城中原物流有限公司 合计 51,904,392.09 51,904,392.09 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 310,433,044.64 254,716,804.90 290,007,552.49 246,922,959.26 其他业务 10,513,668.50 6,959,245.25 8,845,762.02 7,243,229.27 合计 320,946,713.14 261,676,050.15 298,853,314.51 254,166,188.53 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 整车运输 310,433,044.64 254,716,804.90 290,007,552.49 246,922,959.26 合计 310,433,044.64 254,716,804.90 290,007,552.49 246,922,959.26 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 115 5、投资收益 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 理财产品收益 2,899,842.81 5,103,831.74 合计 2,899,842.81 5,103,831.74 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 非流动性资产处置损益 -5,986,965.02 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 935,011.65 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 299,653.30 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 3,011,414.68 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 585,388.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -1,155,496.94 减：非经常性损益的所得税影响数 -363,787.56 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 116 项目 2019 年度 非经常性损益净额 -791,709.38 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -9,967.26 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -781,742.12 2、净资产收益率加每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.55 0.36 0.36 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.83 0.37 0.37 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2020 年 5 月 29 日 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室