839502_2017_通普股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 通普股份 NEEQ : 839502 黑龙江通普信息技术股份有限公司 Heilongjiang Tongpu Information Technology Co.,Ltd. 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 1、2017 年 2 月，哈尔滨市香坊区委、区政府将黑龙江通普信息技术股份有限 公司北斗产业应用示范基地项目列为“香坊区 2017 年重点项目”。 2、2017 年 3 月，公司与中国移动通信集团黑龙江有限公司签订了建设工程施 工合同《中国移动 2017 年至 2018 年传输管线工程施工服务集中采购（黑龙江） 项目框架协议》； 与中国移动通信集团吉林有限公司签订了建设工程施工合同 《中国移动 2017 年至 2018 年传输管线工程施工服务集中采购（吉林）项目框 架协议（长春郊县）》； 与中国移动通信集团辽宁有限公司签订了建设工程施 工合同《中国移动 2017 年至 2018 年传输管线工程施工服务集中采购（辽宁） 项目框架协议》。 3、2017 年 5 月，黑龙江通普信息技术股份有限公司与中国电子科技集团公司 第五十四研究所签署战略合作协议并共建办事处。 4、2017 年 7 月，黑龙江通普信息技术股份有限公司参加中俄区域合作商务论 谈暨第三次中国黑龙江省——俄罗斯斯维尔德洛夫斯克州工业与技术合作洽 谈会。 5、2017 年 8 月，共青团黑龙江省委员会授予黑龙江通普信息技术股份有限公 司“青年文明号”荣誉称号。 6、2017 年 10 月，黑龙江通普信息技术股份有限公司为 2017 央视中秋晚会提 供无人机管控保障安全服务，受到了中央电视台及安全部门的高度赞誉。 7、2017 年 11 月，黑龙江通普信息技术股份有限公司党支部被确认为哈尔滨 市市委非公企业党建联系点。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、通普股份 指 黑龙江通普信息技术股份有限公司 通赫普业 指 哈尔滨通赫普业科技服务部(有限合伙) 股东大会 指 黑龙江通普信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 黑龙江通普信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 黑龙江通普信息技术股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 推荐主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师、中兴华会所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告年度、本年度 指 2017 年度 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司经营、决策、管理负有领导职责的人,包括董事、 监事、高级管理人员 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三大运营商 指 中国移动通信集团公司,中国联合网络通信集团有限 公司,中国电信集团公司 中国移动 指 中国移动通信集团公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国电信 指 中国电信集团公司 哈银大恒 指 黑龙江哈银大恒科创产业投资中心（有限合伙） 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙宇佳、主管会计工作负责人孙宇佳及会计机构负责人（会计主管人员）孙宇佳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事黄河因出差缺席。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中风险 2017 年度、前五大客户的营业收入占总营业收入的 29.64%，较 2016 年度及 2015 年度公司前五名客户的主营业务收入占比 65.78%及 90.07%，有了大幅度的降低，风险有所降低，但依然 存在。作为一家专业提供通信技术服务的高新技术企业,主要服 务内容包括通信工程建设和通信技术服务,公司的主要客户为 中国移动、中国联通、中国电信等通信运营商。公司所处行业 性质特殊,公司对于客 户的选择空间有局限性,导致公司面临 主要客户较为集中的风险。 应收账款余额较大风险 截至2017 年12 月31 日、2016 年12 月31 日及2015 年12 月 31 日,公司应收账款余额分别为 2,466.22 万元、4,003.21 万 元、2,870.55 万元,占同期期末流动资产比例分别为 34.09%、 46.20%、36.02%,应收账款余额较大。 公司主要客户为中国移动、中国电信、中国联通三大通信运营 商,三大通信运营商在招标、合同签订、款项支付方面占据绝对 优势,公司议价能力较弱,三大运营商与公司签署的合同约定的 付款方式多为按照工程进度付款,且要经过初验和审计等步骤 公告编号：2018-008 6 后才能支付全款,公司回款周期较长。 劳务外包风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业,该行业具有阶段性以 及区域性特点,聘请劳务外包提供简单劳动力是公司所处行业 的惯例。公司在自有人力资源紧张时,通过聘请劳务外包满足人 力需求。劳务外包人员组成具有不确定性,因此存在劳务外包风 险 。 高新技术企业资质复审风险 公司目前持有编号为 GR201523000172 的高新技术企业资质证 书,但公司独占许可使用的两项专利未充分用于公司的主营业 务,因此 存在高新技术企业资质复审风险。 技术更新换代的风险 通信行业变化日新月异,新技术不断产生,通信领域各种终端设 备和应用日渐丰富,客户需求的多样化也促使运营商提供的服 务内容和模式不断变化,这对公司技术研发和人才培养提出了 极高的要求,通信行业各种变化都要求通信技术服务企业不断 提高自身的研发能力,掌握最新技术以适应不断变化的市场要 求。因此,公司技术更新换代的风险较高。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黑龙江通普信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang Tongpu Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 通普股份 证券代码 839502 法定代表人 孙宇佳 办公地址 黑龙江省哈尔滨市香坊区大庆副路 50 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 柳秀娟 职务 董事会秘书 电话 13354504052 传真 0451-87970122 电子邮箱 Liuxiujuan_top@ 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省哈尔滨市香坊区大庆副路 50 号 150040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 3 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息系统集成服务（I6520） 主要产品与服务项目 通信工程建设和通信技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胥军 实际控制人 胥军 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91230100763195184P 否 公告编号：2018-008 8 注册地址 哈尔滨市香坊区大庆副路 50 号 否 注册资本 5000 万 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 范起超、张玲玲 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》和《全国 中小企业股份转让系统股票转让细则》的要求，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,475,831.68 32,537,159.84 64.35% 毛利率% 4.76% 39.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -18,615,879.49 1,777,824.24 -1,147.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -21,933,804.91 1,318,743.46 -1,763.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -35.15% 2.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -41.41% 2.15% - 基本每股收益 -0.37 0.04 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,094,637.80 97,669,083.19 -12.87% 负债总计 41,435,210.72 35,393,776.62 17.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,659,427.08 62,275,306.57 -29.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.87 1.25 -30.40% 资产负债率%（母公司） 48.69% 36.24% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.83 2.54 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,606,191.19 -3,979,165.15 -34.50% 应收账款周转率 1.36 0.95 - 存货周转率 1.77 0.72 - 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.87% 7.06% - 营业收入增长率% 64.35% 0.06% - 净利润增长率% -1,147.12% 317.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,269,485.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,440.09 非经常性损益合计 3,317,925.42 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,317,925.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于： I65 软件和信息技 术服务业；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于： I6520 信息系统集成服务。根据 全国中小企业股份转让系统有限公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于：“软件和信息技术服 务业（I65）”下属的“信息系统集成服务（I6520）”。根据全国中小企业股份转让系统有限公司《挂牌 公司投资型行业分类指引》，公司属于：“软件和信息技术服务业信息技术服务（171011）”下属的“信 息科技咨询和系统集成服务（17101110）”。 公司的商业模式是“通信+北斗导航智能位置服务”、“通信+网络安全”、“通信+轨道交通”。 公司主营业务是为通信运营商、制造商、专用通信网及政府机关、企事业单位等提供通信工程建设 及通信技术服务，立足通信综合服务，着力发展北斗导航服务、国家网络安全服务以及轨道交通通信服 务。 公司的主要服务内容为通信工程建设服务、通信技术服务及其他服务等。公司的其他服务内容包括北斗 智能位置公共服务平台建设服务、轨道交通通信服务以及网络安全服务。 公司的通信工程建设服务主要通过通信管道建设、通信光/电缆建设、通信设备安装、通信基站配 套工程、室内分布系统工程服务模式开展业务；公司的通信技术服务根据约定的费用标准，公司统计月 结工作量，交由客户核对，客户按月出具代维费用核算表确认，公司以此作为确认收入的依据。 公司服务的主要客户有中国移动、中国电信、中国联通、中国铁塔股份有限公司、中国电子科技集 团公司、黑龙江广播电视网络股份有限公司、苏宁云商集团股份有限公司、中兴通讯股份有限公司、武 汉烽火技术服务有限公司、哈尔滨地铁集团有限公司等。 公司设有独立的研发机构，负责技术研究、产品开发、项目实施。公司开发的产品有：非法数据拦 截系统，社区矫正人员定位监管管理平台。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 报告期内，公司推广新项目业务销售通信设备，增加商品销售收入�20,781,487.62 元，占全年收入占 比为 40.72%。 公告编号：2018-008 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司实现主营业务收入为 53,475,831.68 元，比上期增加 64.35%；实现净利润为 -18,615,879.49 元，比上期增长-1147.12%。其中营业利润-21，665,713.92 元，营业外收入 3,127,925.42 元，营业外支出 0.00 元。经营活动产生的现金流量净额-2,606,191.19 元，其中营业外收入主要来源于政 府补助 3,079,485.33 元，其他 48,440.09 元，其他收益 190,000.00 元，为计入当前损益的政府补助。公司 未能完成董事会年初制定的经营目标，其主要原因是公司管理层对通信事业部管理不到位，造成部分工 程重复施工，增加了工程成本，有部分工程未能达产，导致相关工程款无法收回，核销无法收回的应收 账款坏账损失 14,047,682.29 元，致使公司全年利润总额为-18,537,788.50 元。公司其他方面的工作正常 运行，各项业务稳步推进。 2017 年是公司稳步发展的一年，公司在中国移动、中国电信、中国联通等客户市场持续稳定地拓 展，同时新开拓了黑龙江广播电视网络股份有限公司等客户。报告期内，公司拥有的四大板块的主营业 务，并形成了系列化技术服务能力和产品。 ——在通信综合服务领域：面向电信运营商、通信设备制 造商、系统集成商、专业通信网及政企用户，提供固定网络、移动网络、信息网络等技术解决方案、工 程施工和运行维护等服务。 ——在轨道交通通信信号领域：面向城市轨道交通行业，提供通信信号系 统技术方案、系统集成、设备、工程施工和运行维护等服务。 ——在北斗位置服务领域，面向各行业 及个人用户，基于国家北斗综合智能位置服务平台，运用北斗卫星导航技术，提供跨区域、跨领域的位 置服务整体解决方案、产品及运行维护服务。 ——在网络安全领域，面向政府机关和商务用户的信息 网，提供网络安全测评监控、网络安全产品 及技术解决方案、网络安全运行维护服务。通普股份在发 展进程中，将科技创新作为引领公司发展的经营方针，依靠科技创新培植核心竞争力，促进公司持续发 展。明确科技创新战略方向和目标用户群。通普股份抓住我国信息化建设高速发展的战略机遇，将信息 化应用作为科技创新领域，面向政府和国民经济各行业的信息化需求，运用北斗卫星导航技术、网络安 全技术、信息系统集成技术等，在工业、农业、金融、交通、教育、医疗、旅游等领域，开发用户需要 的技术解决方案，打造信息化、智能化产品。建设高素质的技术队伍。公司的科学技术协会，在董事长 （协会主席）的带领下，组织员工跟踪学习新技术，成立技术攻关小组，开展技术研发攻关活动，并在 安监领域取得突破；公司注重员工职业技能资质培养，围绕科技创新组织员工参加职业资质学习及考试， 促进了公司整体创新能力的提升。公司拥有通信与信息系统集成甲级、安全技术防范工程壹级、电子与 智能化工程专业承包贰级及涉密信息系统集成乙级、信息系统集成服务叁级、有线电视网（监测网）设 计（安装）许可证等二十余项资质。通普股份秉持“打造专业级服务”的经营理念，用专业级的服务品 质赢得了客户信赖和赞誉，树立了优良的企业品牌形象。市场范畴从黑龙江全省扩展到北京、上海、辽 宁、吉林、江苏、海南、内蒙古等全国十余个省区。通普股份与中国移动、中国电信、中国联通、中国 铁塔、中国广电等电信运营商；中兴、华为、烽火等通信设备制造商；中国电子科技集团、黑龙江广播 电视网络股份有限公司、中国网安集团等系统集成商；苏宁云商、哈尔滨银行等大型商业企业，建立了 良好的合作关系。 (二) 行业情况 �2017 年国内生产总值(GDP)核算结果数据显示，信息传输、软件和信息技术服务业增长 26%，服务 业新产业、新业态、新模式的蓬勃兴起，数字经济在过去一年可谓成绩斐然。随着人工智能、5G 商用、 云计算等信息服务的进一步落地，数字经济在经济发展中的主体作用也在持续增强，服务和消费都围绕 互联网来进行，各行各业都在向数字经济转化，数字经济会不断发展。信息传输、软件和信息技术服务 业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业三大门类增加值占第三产业比重达到 15.4%，较上年提 高 0.8 个百分点；占 GDP 比重达到 8.0%，较上年提高 0.5 个百分点，对国民经济增长的贡献率达到 17.2%， 公告编号：2018-008 13 拉动全国 GDP 增长 1.2 个百分点，成为我国经济增长新动力。3G 的启动直接迎来了移动互联网时代的到 来，5G 的爆发也将催生新的热潮。除了高速率，5G 低延时的特性将为 AR、VR 等带来更极致的体验， 并给制造业、交通、医疗健康、智能城市等行业带来巨大变革。信息服务行业前景广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,281,273.72 9.73% 13,068,189.68 13.38% -36.63% 应收账款 21,421,495.14 25.17% 36,029,261.77 36.89% -40.54% 存货 27,514,666.16 32.33% 30,086,939.41 30.80% -8.55% 长期股权投资 - - -- - 固定资产 4,525,746.00 5.32% 3,427,705.61 3.51% 32.03% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 14,082,203.43 16.55% 7,214,625.51 7.39% 95.19% 应付帐款 34,448,770.46 40.48% 24,144,115.35 24.72% 42.68% 资产总计 85,094,637.80 - 97,669,083.19 - -12.87% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少和其他应收款增加的原因是公司年度内支付了大量的工程项目保证金，致使货币 资金减少了 36.63%，同时，其他应收款增加了 95.19%； 2、应收账款减少的原因是由于公司对通信事业部管理不善，造成个别工程项目未能达产，导致相 关工程款无法收回，核销应收账款损失 14,047,682.29 元，致使应收账款余额比上年减少了 40.54%； 3、固定资产增加的原因是年度内公司购买价值 1，544，188.03 奔驰车一辆，致使固定资产比上年 增加了 32.03%； 4、应付账款增加的原因是期末应付的已完工工程款没有及时支付，导致应付账款比上年增加了 42.68%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 53,475,831.68 - 32,537,159.84 - 64.35% 营业成本 50,930,004.13 95.24% 19,663,702.57 60.43% 159.01% 毛利率% 4.76% - 39.57% - - 公告编号：2018-008 14 管理费用 10,409,812.91 19.47% 10,328,180.79 31.74% 0.79% 销售费用 132,316.48 0.25% 216,098.41 0.66% -38.77% 财务费用 -13,724.37 -0.03% -1,463,791.54 -4.50% -99.06% 营业利润 -21,665,713.92 -40.51% 2,008,856.65 6.17% -1,178.51% 营业外收入 3,127,925.42 5.85% 831,430.00 2.56% 276.21% 营业外支出 - - 219,322.29 0.67% -100.00% 净利润 -18,615,879.49 -34.81% 1,777,824.24 5.46% -1,147.12% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年度公司营业收入较上年增加 64.35%，主要原因是公司的主营业务收入中商品销 售增加了 20,781,487.62 元，全年主营业务比上年增加了 20,938,771.84 元,增长 64.35%； 2、营业成本：本年营业成本比上年增加了 159.01%，主要是商品销售毛利率较低，部分工程重复施 工造成成本增加； 3、销售费用：本年度减少了 38.77%，主要原因是加强了对销售费用的控制，减少了广告宣传费用； 4、财务费用：财务费用本年度比上年减少 99.06%，主要原因是上年度公司对外借款产生的利息收 入本年度未发生对外借款； 5、营业外收入：营业外收入本年度比上年增加了 276.21%，主要原因是本年度收到政府补贴 3，079， 485.33 元，比上年补贴增加了 2,298,405.33 元； 6、营业利润和净利润：本年度营业利润和净利润分别减少了 1,178.51%和 1,147.12%，主要原因是 公司管理层对通信工程事业部管理不善，造成部分工程重复施工，增加了工程成本，有部分工程未能达 标，导致相关工程款无法收回，核销无法收回的应收账款坏账损失 14,047,682.29 元，致使公司全年营 业利润和净利润分别为-21,665,713.92 元和-18,615,879.49 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 51,037,300.46 28,582,452.02 78.56% 其他业务收入 2,438,531.22 3,954,707.82 -38.34% 主营业务成本 50,026,884.51 18,954,601.62 163.93% 其他业务成本 903,119.62 709,100.95 27.36% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 通信工程 30,255,812.84 59.28% 28,582,452.02 100% 商品销售 20,781,487.62 40.72% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司推广新项目业务销售通信设备，增加商品销售收入 20,781,487.62 元，占全年收入 占比为 40.72%。� 公告编号：2018-008 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 铁通工程建设有限公司黑龙江分公司 3,879,434.95 7.25% 否 2 中国联合网络通信有限公司呼伦贝尔 市分公司 3,635,434.64 6.80% 否 3 中国移动通信集团黑龙江有限公司齐 齐哈尔分公司 3,007,046.98 5.62% 否 4 中国移动通信集团黑龙江有限公司哈 尔滨分公司 2,916,841.09 5.45% 否 5 中移建设有限公司黑龙江分公司 2,411,058.92 4.51% 否 合计 15,849,816.58 29.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 哈尔滨犇翊科技有限公司 5,246,197.82 20.12% 否 2 哈尔滨和泰通信工程有限公司 2,634,966.34 10.11% 否 3 牡丹江海生通信工程有限公司 2,493,291.88 9.56% 否 4 龙江远程通信线路设备安装工程队 2,376,075.00 9.11% 否 5 哈尔滨源兴通信工程有限公司 1,959,914.10 7.52% 否 合计 14,710,445.14 56.42% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,606,191.19 -3,979,165.15 -34.50% 投资活动产生的现金流量净额 -2,180,724.77 14,081,596.32 -115.49% 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,937,309.23 -100% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量：经营活动产生的现金流量净额为净流出，主要原因是由于年度亏损 造成的，但是净流出量比上年减少了 34.50%，则是由于本年营业收入比上年有较大幅度的增长； 2、投资活动产生的现金流量：投资活动产生的现金流量为净流出，主要原因是本年支付技术转让 费和购置固定资产，比上年减少 115.49%是因为上年度有无风险理财投资到期收回；截至 2017 年 12 月 31 日，公司理财产品期末余额 1,000,000.00 元； 3、筹资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量净额为 0，主要原因是本年度没公司有新的 外部筹资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 公告编号：2018-008 16 2、委托理财及衍生品投资情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司理财产品期末余额 1,000,000.00 元，本年度投资收益为 30,198.63 元，此理财产品风险低且流动性较高，以上投资是在公司挂牌前经过 2015 年年度股东大会决议审议通 过《关于确认公司报告期内购买理财产品事项的议案》。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2、按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行 项目，调整可比期间的比较数据。本年度本公司无该经济事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司以履行社会责任，做优秀企业公民作为核心理念和目标，在努力开拓市场、大力发展业务、依 法保护员工合法权益、增加员工收益和福利待遇的同时，坚持诚信守法经营，依法纳税，主动承担对自 然环境、社会和经济发展的义务，大力支持社会公益事业，关注社会弱势群体，积极支持扶贫济困，被 评为哈尔滨市诚信建设“双十双百”（诚信企业） 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营 所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业 务稳定，整体运营状况良好。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强。公 司持续 发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 公告编号：2018-008 17 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 ——通信行业发展趋势：十三五期间，信息通信基础设施加速向高速率、全覆盖、智能化方向演进； 4G 用户突破 10 亿大关，5G 试验迈入新阶段；物联网开启发展新格局，新连接、新计算、新平台、新生 态加速成形；工业互联网全球实践和生态建设加速展开；车联网全面进入技术活跃期，智能化、网联化 深度融合发展。信息通信基础设施建设快速发展，为公司通信综合业务的发展提供了宝贵的机遇。 — —轨道交通行业发展趋势：据中国调研报告网发布的《2017-2019 年中国轨道交通市场深度与调查研究 与发展前景分析报告》显示，2017 年是国家实施“十三五”规划和推进供给侧结构性改革的深化之年， 国家会继续加大基础设施投资力度，随着“十三五”规划、“一带一路”战略及军民融合等行业规划的 逐步推进，在《国务院办公厅关于进一步做好民间投资有关工作的通知》、《发展改革委印发促进民间投 资健康发展若干政策措施》等政策推动下，加快全国城市轨道交通 PPP 项目的落地实施。城市轨道交通 行业将以政府和社会资本合作模式为主，以政府独立投资建设为辅加快行业的发展。据报告显示 2017 年全国轨道交通完成投资 4762 亿元，建设线路总长 6246 公里，在建项目可研批复投资额累计 38756 亿 元。截止 2017 年末，中国内地共计 34 个城市开通城市轨道交通并投入运营，开通城轨交通线路 165 条， 共有 62 个城市的城轨交通线网规划获批(含地方政府批复的 18 个城市)，规划线路总长 7321 公里。在 建、规划线路规模进一步扩大，投资额度持续增长。 ——北斗导航行业发展趋势：据《国家卫星导航 产业中长期发展规划》显示，至 2020 年我国卫星导航产业规模将达到 4000 亿元，北斗产业占比超过 60%，“十三五”期间北斗导航产业将向民用应用市场大规模推进，并实现全产业链大融合发展。到 2020 年，北斗卫星导航产业规模将达到 2400 亿元，年均增长率达 43%。2018 年北斗导航系统将完成全球组 网，完成覆盖全球的系统建设目标，将率先为“一带一路”国 家提供基本服务，2020 年北斗全球卫星 导航系统将为全球用户提供服务，北斗卫星导航产业将进入体系化 发展和全球服务的新阶段。卫星应 用与物联网、大数据、云计算相融合，拓展更广阔的市场空间。北斗高 精度应用在交通运输、特殊安 全应用、特殊人群关爱、智慧城市建设等领域逐步替代 GPS 将成为常态。北斗和遥感卫星预警应急管 理系统面向多个应用领域，实现科学化、规范化、可视化和透明化管理，使管理更加智能化。 ——信 息安全行业发展趋势：在国家“十三五”规划中将国家信息安全建设列为重点发展产业，根据 《网络 安全法》、《国家网络空间安全战略》及《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，国家将陆续发 布 推动信息安全产业发展政策。在国家产业政策推动下，我国信息安全产业建设将加快速度，信息安全市 场需求将进入高速增长阶段，预计我国信息安全行业市场规模将达到上千亿，行业增长速度将达到两位 数以上。在我国信息安全市场高速增长的大环境下，将为公司网络安全业务发展带来宝贵机遇。 (二) 公司发展战略 ——通信综合服务业务：依托成熟的通信技术服务能力及运营管理经验，进一步聚焦电信运营商在 基础网、支撑网、业务网的工程和技术服务，充分发挥综合服务优势，为客户提供专业化、一体化、差 异化 的高效优质服务。 ——轨道交通通信业务：在国家加快发展城市轨道交通的大背景下，大力发展 轨道交通通信、信号、弱电系统的技术、工程建设业务，整合在通信行业领域的技术服务和运营经验， 加强轨道交通行业的通信、信号、弱电系统的技术产品开发，大力拓展轨道交通通信、信号、弱电市场。 ——北斗位置服务业务：建设完成北斗产业应用示范基地，基地被列入哈尔滨市属重大产业项目。通过 搭建黑龙江北斗智能位置公共服务平台，实现社区矫正系统、学生定位系统、智慧健康养老系统等系列 公告编号：2018-008 18 自主研发的技术转化应用，拓展全国市场，实现北斗技术应用领域先进目标。 ——网络安全业务：抓 住国家信息安全产业快速发展机遇，大力发展基础安全产品、安全信息系统、信息安全测评、安全运营 和系统安全集成等业务，与科研院所及高校开展深度合作，以公司核心技术和核心产品为依托，提升咨 询服务能力、系统设计能力、客户服务能力，为客户提供从方案策划、方案落地到服务保障等全过程的 信息安全解决方案。 (三) 经营计划或目标 ——通信综合服务业务，从地域上，继续扩大东北三省市场，大力拓展全国市场；从运营商方面， 在稳固移动、电信、联通、铁塔的基础上，重点开发广电、中移建设市场，同时深化与中通服企业的合 作，进一步扩大业务规模，提升盈 利能力。 ——弱电工程服务业务，重点开展与绿地集团、省建设 集团、宝宇地产等公司的战略合作，实现规模化的发展；----系统集成业务，加强公司专业队伍建设与 管理，引入高端技术人才，与国家级科研单位开展深度合作，在智慧司法、智慧养老、智慧安监、智慧 党建与精准扶贫等领域为用户提供专业级服务。 同时依托与建设集团的合作，参与黑龙江智慧城市项 目————网络安全业务：为政府政务信息系统提供安全产品，提供涉密信息系统整体解决方案，提供 信息网络保障整体解决方案、信息安全测评服务；为通信、金融、工业、商业等行业和企业提供基础安 全产品、系统安全集成、信息安全测评服务及安全系统运维服务。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、客户集中风险仍然存在 2017 年度、前五大客户的营业收入占总营业收入的 29.64%，较 2016 年度及 2015 年度公司前五名 客户的主营业务收入占比 65.78%及 90.07%，有了大幅度的降低，风险有所降低，但依然存在。作为一 家专业提供通信技术服务的高新技术企业,主要服务内容包括通信工程建设和通信技术服务,公司的主 要客户为中国移动、中国联通、中国电信等通信运营商。公司所处行业性质特殊,公司对于客 户的选择 空间有局限性,导致公司面临主要客户较为集中的风险。应对措施：公司一方面加强与现有运营商合作， 提高服务水平，维持与现有客户的良好合作关系，以突出的技术及管理领先的优势，增强客户粘性。另 一方面公司目前已进入北斗导航、轨道交通、网络安全等领域，业务范围全面拓宽。 二、应收账款余额较大风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 2,466.22 万元，占同期末流动资产的比例为 34.09%， 较比 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日公司应收账款余额 3,602.93 万元及 2,870.55 万元、占 同期期末流动资产比例 41.58%及 36.02%有所降低，但仍然存在一定的风险。公司主要客户为中国移动、 中国电信、中国联通三大通信运营商,三大通信运营商在招标、合同签订、款项支付方面占据绝对优势, 公司议价能力较弱,三大运营商与公司签署的合同约定的付款方式多为按照工程进度付款,且要经过初 验和审计等步骤后才能支付全款,公司回款周期较长。应对措施：三大运营商信誉较好，发生坏账风险 较小，应收账款余额较大不会给公司的正常经营及业务扩张带来重大不利影响。另外，公司成立清欠部 门，对帐龄较长的应收帐款进行催收工作。 三、劳务外包风险 公告编号：2018-008 19 公司所处行业为软件和信息技术服务业，该行业具有阶段性以及区域性特点，聘请劳务外包提供简 单劳动力是公司所处行业的惯例。公司在自有人力资源紧张时，通过聘请劳务外包满足人力需求。劳务 外包人员组成具有不确定性，因此存在劳务外包风险。 应对措施：公司自挂牌以来，规范了业务外包的经营方式，采用招标的方式，将需要劳务分包的业 务分包给具有相关资质的公司，同时扩大公司自有施工队伍力量，以最大限度消除劳务外包风险。 四、技术更新换代的风险 通信行业变化日新月异，新技术不断产生，通信领域各种终端设备和应用日渐丰富，客户需求的多 样化也促使运营商提供的服务内容和模式不断变化，这对公司技术研发和人才培养提出了极高的要求， 通信行业各种变化都要求通信技术服务企业不断提高自身的研发能力，掌握最新技术以适应不断变化的 市场要求。因此，公司技术更新换代的风险较高。 应对措施：公司坚持科技创新引领发展，跟踪通信 行业技术发展走向，及时掌握最先进技术，根据客户需要研发新技术和产品。同时，与科研机构、高校 及相关企业合作，同时技术和产品研发能力。 五、高新技术企业资质复审风险 公司目前持有编号为 GR201523000172 的高新技术企业资质证书，但公司独占许可使用的两项专利 未充分用于公司的主营业务，因此存在高新技术企业资质复审风险。应对措施：公司着力开发自主知识 产权的技术和产品。建成了“黑龙江北斗智能位置服务数据中心”，该中心基于国家北斗卫星导航综合 智能位置服务平台，将应用软件与北斗卫星导航智能位置服务平台相结合，可开发智慧司法、智慧交通、 智慧农业、智慧教育、智慧医疗、智慧旅游等系列化产品。同时正在申报“社区矫正定位监控管理平台”、 “非法数据拦截系统”知识产权，并加快市场推广，开辟增加收入和盈利新渠道。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-008 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 胥军、孙宇佳 为贷款提供全 额连带责任保 证担保 890,000.00 是 2017 年 3 月 8 日 2017-005 总计 - 890,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该项关联交易基于公司经营发展的资金需求，交易的达成有助于提高公司的资金周转效率，加快公 司发展。公司第一届董事会第八次会议和 2017 年第二次临时股东大会对《关于向梅赛德斯-奔驰汽车金 融有限公司申请汽车贷款暨关联方提供担保的议案》进行了审议。 (二) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司全体股东、董事、监事、高管均签署了《避免同业竞争承诺》和《规范和 减少关联交易承诺》，全体股东出具了《关于股权（股份）转让真实的承诺》，对公司历次股权转让的真 实性以及税收缴纳问题作出了确认和承诺，公司报告期内严格遵守了该承诺函的相关承诺事项，报告期 内，未发生违反上述承诺的情形。 公告编号：2018-008 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 7,784,583 7,784,583 15.57% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 7,296,250 7,296,250 14.59% 董事、监事、高管 0 0% 250,000 250,000 0.5% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100% -7,784,583 42,215,417 84.43% 其中：控股股东、实际控制 人 29,585,000 59.17% -7,396,250 22,188,750 44.38% 董事、监事、高管 20,000,000 40% -250,000 19,750,000 39.5% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 胥军 29,585,000 -100,000 29,485,000 58.97% 22,188,750 7,296,250 2 孙宇佳 19,000,000 0 19,000,000 38% 19,000,000 0 3 黄河 1,000,000 0 1,000,000 2% 750,000 250,000 4 哈尔滨通赫普 业科技服务部 （有限合伙） 415,000 0 415,000 0.83% 276,667 138,333 5 黑龙江哈银大 恒科创产业投 资中心（有限合 伙） 0 100,000 100,000 0.2% 0 100,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 42,215,417 7,784,583 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，公司控股股东和实际控制人胥军于 2017 年 9 月 15 日与股东孙宇佳结婚，孙宇佳成为控 股股东、实际控制人胥军之一致行动人。 公告编号：2018-008 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东和实际控制人为胥军。 胥军，男，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 12 月 17 日出生，毕业于中国政法大学， 硕士学历。1993 年-1997 年就职于黑龙江电梯厂经贸公司，任业务员；1997 年-1999 年就职于台湾阶 梯企业集团哈尔滨分公司业务主管；1999 年-2004 年就职于哈尔滨君宇电子有限公司任总经理 ；2004 年-2015 年 7 月就职于通普有限，任总经理；2015 年 7 月-11 月就职于通普信息，任总经理；2015 年 11 月-至今就职于通普股份，任董事长。 报告期内，公司控股股东和实际控制人胥军于 2017 年 9 月 15 日与股东孙宇佳结婚，孙宇佳成为控 股股东、实际控制人胥军之一致行动人。 (二) 实际控制人情况 同上，见控股股东情况说明 公告编号：2018-008 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 胥军 董事长 男 46 硕士 2015.11-2018.4 是 孙宇佳 董事、总经 理、财务总监 女 39 本科 2015.11-2018.4 是 黄河 董事 男 46 本科 2015.11-2018.4 否 刘万友 董事 男 44 大专 2015.11-2018.4 是 柳秀娟 董事、董事会 秘书 女 45 本科 2015.11-2018.4 是 陈欢欢 监事 女 29 本科 2015.11-2018.4 是 孟凡伍 监事会主席 男 36 本科 2015.11-2018.4 是 金超 职工代表监 事 男 34 大专 2015.11-2018.4 是 郭贵忠 副总经理 男 56 本科 2015.11-2018.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 胥军为控股股东、实际控制人，报告期内，公司控股股东和实际控制人胥军于 2017 年 9 月 15 日与 股东孙宇佳结婚，孙宇佳成为控股股东、实际控制人胥军之一致行动人。其他董事、监事、高级管理人 员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胥军 董事长 29,585,000 -100,000 29,485,000 58.97% 0 孙宇佳 董事、总经理、 财务总监 19,000,000 0 19,000,000 38% 0 黄河 董事 1,000,000 0 1,000,000 2% 0 刘万友 董事 0 0 0 0% 0 柳秀娟 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 陈欢欢 监事 0 0 0 0% 0 孟凡伍 监事会主席 0 0 0 0% 0 公告编号：2018-008 25 金超 职工代表监事 0 0 0 0% 0 郭贵忠 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 49,585,000 -100,000 49,485,000 98.97% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 销售人员 5 4 财务人员 4 4 技术人员 41 18 研发人员 27 25 其他服务人员 5 3 员工总计 89 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 4 4 本科 50 41 专科 29 12 专科以下 6 3 员工总计 89 61 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司根据岗位级别设计薪酬方案，一方面鼓励员工走专业化发展的路径，在专业领域做 精做深，另一方面对员工薪酬进行动态管理，确保员工的薪酬与员工的价值贡献相匹配。报告期内，公 司积极地推进员工绩效管理，根据员工完成的业绩发放薪酬，充分激发员工的主观能动性，公司按照国 家有关政策法规为员工缴纳社会保险和住房公积金。 2、培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，根据员工的岗位序列和管理层级制定了系统 的培训方案，培训内容涉及行业知识、产品知识、开发技术、市场营销、管理知识与技能等，为公司打 造专业能力和职业素养过硬的员工队伍。 �3、公司目前无承担离退休职工的费用。 公告编号：2018-008 26 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司暂无按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的 核心员工 公告编号：2018-008 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照法律法规规定整体变更为股份公司后，依法建立了股东大会、董事会和监事会等公司治理 结构，逐步健全了股东大会、董事会、监事会的运行制度，公司第一届股东大会审议通过了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，后进一步制定了《关联交易决策制度》、 《信息披露制度》、《董事长工作细则》、《总经理工作细则》等内部治理规定、制度，进一步规范、强化 公司的治理，公司的董事会、监事会和高级管理人员符合法律法规的任职要求，能够依据法律法规和《公 司章程》的规定召集、召开股东大会、董事会、监事会会议，“三会”会议材料规范齐全，会议决议能 够正常签署，会议决议能够得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了完整的公司治理机制制度，总体而言能够保障公司持续有效的经营和管理。 一、公司治理制度能够保障股东的合法权益，公司章程中的股东权益制度能够有效执行，使各位股东的 知情权、参与权、质询权和表决权得到有效的落实。 二、公司治理制度能够保障公司治理水平和决策的科学性、保护公司及股东利益，有效识别和控制经营 中的重大风险，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 随着经营环境的变化、公司的发展，在今后的工作中，公司将会根据业务发展需要逐步完善公司的治理 机制，进一步提高公司的治理水平，全面落实公司治理机制的建立健全、贯彻实施及有效监督。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司在原来有限公司的基础上依法建立健全了股东大会、董事会、监事会制度， 按照《公司法》等规定制定了较为规范、完善的《公司章程》，据此制定了《股东大会议事规则》、《董 公告编号：2018-008 28 事会议事规则》、《监事会议事规则》等规则，对三会的的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序 都作了相关规定。公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公 司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会和监事会，对公司的重大事项作出 决议，各项经营决策均按《公司章程》和其他相关规章制度履行了法定程序，合法有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，修订 1 次。 2017 年第一次临时股东大会公司审议通过，修订后的章程第二章经营宗旨和范围第三条为：公司 的经营范围为电子工程（按资质证书核准范围内从事经营活动），计算机网络 工程（不含信息安全产品）， 系统集成，通讯产品（不含无线发射设 备）、电子产品开发、代维服务及技术支持；软件开发；购销： 通讯 产品（不含无线发射设备）、电子产品（不含音像制品）、电器；导航 产品的研发及生产；通信设 备销售、维护、安装及租赁；电子、通信 与自动控制技术研究服务；通信工程设计服务；安全系统监 控服务； 计算机软硬件技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；电子工程 安装服务；智能化安装 工程服务；通信线路和设备的安装、广播电视 及信号设备的安装（不含卫星电视广播地面接收设施安 装）；电子工 程安装服务；代缴费业务。道路货物经营。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第八次会议：审议通过《关于向梅赛德斯-奔驰汽 车金融有限公司申请汽车贷款暨关联方提供担保的议案》;审议 通过《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第九次会议：审议通过《关于变更公司 2016 年度 审计机构的议案》;《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股 东大会的议案》。 第一届董事会第十次会议:审议通过《公司 2016 年度总经理工 作报告议案》;《公司 2016 年度董事会工作报告议案》；《公司 2016 年度财务决算报告》; 《公司 2017 年度财务预算报告》; 《公司 2016 年度利润分配的议案》;《公司 2016 年度报告及 摘要;《关于控股股东、实际控制人及相关联方资金占用情况专 项说明的议案》;《关于提议召开公司 2016 年度股东大会的议 案》。 第一届董事会第十一次会议：审议通过《关于修改公司经营范围 的议案》;《关于修改〈公司章程〉的议案》;《关于提请召开公 司 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十二次会议：审议通过�《黑龙江通普信息技术 股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 监事会 2 第一届监事会第三次会议：审议通过《公司 2016 年度监事会工 作报告议案》;《公司 2016 年度财务决算报告》; 《公司 2016 公告编号：2018-008 29 年度利润分配的议案》;《公司 2016 年度报告及摘要》;《公司 2017 年度财务预算报告》。 第一届监事会第四次会议：审议通过《黑龙江通普信息技术股份 有限公司 2017 年半年度 报告的议案》。 股东大会 5 2017 年第一次临时股东大会:审议通过《关于续聘瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构》;《关于修 改公司经营范围增加道路货物经营的议案》;《关于修改〈公司 章程〉的议案》。 2017 年第二次临时股东大会：审议通过《关于向梅赛德斯-奔驰 汽车金融有限公司申请汽车贷款暨关联方提供担保的议案》。 2017 年第三次临时股东大会：审议通过《关于变更公司 2016 年 度审计机构的议案》。 2016 年年度股东大会：审议通过《公司 2016 年度董事会工作 报告议案》;《公司 2016 年度监事会工作报告议案》;《公司 2016 年度财务决算报告》;《公司 2017 年度财务预算报告》;《公司 2016 年度利润分配的议案》;《公司 2016 年度报告及摘要》; 《关于控股股东、实际控制人及相关联方资金占用情况专项说明 的议案》。 2017 年第四次临时股东大会：审议通过《关于修改公司经营范 围的议案》;《关于修改〈公司章程〉的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年召开的股东大会、董事会、监事会均按《公司法》《公司章程》及相关议事规则召集、 召开、决策、无违反情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会议事规则等相关治理制度履行义务职责。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，三会及高管均严格按照《公司法》等相关法律法规、 中国证监会、全国中小企业股份转让系统等有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大经 营决策均按照《公司章程》及相关议事规则进行。截至报告期末，上述机构及人员无违法违规现象，能 够切实履行各自的职责。公司治理的实际情况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公司法》、中国 证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定及要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等法律法规、《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》等相关制度，真实、完整、准确的编制并披露各期报告，以确保投资者能够及时了解掌握公司 的经营状况、财务指标等重要信息，使股东和潜在的投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊 重和保护。公司董事会办公室负责投资者管理关系工作和信息披露工作，以公平、公正、公开为原则， 平等对待全体投资者。 公告编号：2018-008 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事 项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司能够保持业务、资产、人员及财务、治理机构方面的独立性。业务独立：公司的主营业务为通 信运营商、设备制造商、专用通信网及 政府机关、企事业单位等提供通信工程建设、通信技术服务及 其他服务。公司拥有独立设计和运行体系，具有独立的方案设计团队，公司独立获取业务收入和利润， 具有独立自主经营能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在依赖控 股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形，因此 公司业务独立。资产独立：公司具备与生产 经营业务体系相配套的资产，具有开展业务所需的技术、设施、场所。公司资产独立完整、产权明晰。 公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。公司在《公司章程》、《关联 交易管理办法》、《规范与关联方资金往来的管理办法》等内部制度和议事规则中对关联交易的决策程序 以及避免关联方资金占用进行了明确的规定。公司在《公司章程》、《关联交易管理办法》、《规范与关联 方资金往来的管理办法》等内部制度和议事规则中对关联交易的决策程序以及避免关联方资金占用进行 了明确的规定。同时，公司控股股东、实际控制人胥军以及其他关联方均签署了《关于避免资金占用的 承诺函》。公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，具有开展业务所需的技术、设施、场所，在资 产方面独立自主。 人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业处领取薪酬。公司财务人员专职于公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。公司遵守《劳动 合同法》相关的法律法规，正式员工全部与公司签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法 律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了社会保险费。公 司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，因此，公司人员独立。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，，独立进行会计核算和财务决策，依法独立纳税，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有 一套完整独立的财务核算制度和体系，因此，公司财务独立。 机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不 存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象，因此，公 司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，本年度上述制 度执行情况能够得到有效、及时的贯彻和落实，未出现重大缺陷情况。 公告编号：2018-008 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未建立年度报告差错责任追究制度。 在报告期内，公司无对信息披露负责人采取问责及处理的情况。为进一步规范公司信息披露制度， 提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际 情况，公司预计在 2018 年建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-008 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 470098 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 范起超、张玲玲 会计师事务所是否变更 是 审 计 报 告 中兴华审字（2018）470098 号 黑龙江通普信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黑龙江通普信息技术股份有限公司（以下简称“通普公司”）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了通普公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于通普公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 通普公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通普公司 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 公告编号：2018-008 33 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估通普公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通普公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督通普公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对通普公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 公告编号：2018-008 34 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通普公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：范起超 中国·北京 中国注册会计师：张玲玲 2018 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 8,281,273.72 13,068,189.68 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五、2 21,421,495.14 36,029,261.77 预付款项 附注五、3 42,929.93 256,355.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 公告编号：2018-008 35 应收股利 其他应收款 附注五、4 14,082,203.43 7,214,625.51 买入返售金融资产 存货 附注五、5 27,514,666.16 30,086,939.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、6 1,000,032.58 流动资产合计 72,342,600.96 86,655,372.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - -- 投资性房地产 固定资产 附注五、7 4,525,746.00 3,427,705.61 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、8 1,403,666.74 37,000.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五、9 5,724,312.61 6,372,602.73 递延所得税资产 附注五、10 1,098,311.49 1,176,402.48 其他非流动资产 非流动资产合计 12,752,036.84 11,013,710.85 资产总计 85,094,637.80 97,669,083.19 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五、11 34,448,770.46 24,144,115.35 预收款项 附注五、12 233,248.84 7,490,638.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、13 1,155,181.66 522,061.36 公告编号：2018-008 36 应交税费 附注五、14 2,494,115.87 1,852,575.06 应付利息 应付股利 其他应付款 附注五、15 816,393.87 74,386.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五、16 296,666.67 其他流动负债 流动负债合计 39,444,377.37 34,083,776.62 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 附注五、17 370,833.35 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 附注五、18 1,620,000.00 1,310,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,990,833.35 1,310,000.00 负债合计 41,435,210.72 35,393,776.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、19 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、20 11,464,773.51 11,464,773.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 81,053.31 81,053.31 一般风险准备 未分配利润 附注五、21 -17,886,399.74 729,479.75 归属于母公司所有者权益合计 43,659,427.08 62,275,306.57 少数股东权益 所有者权益合计 43,659,427.08 62,275,306.57 负债和所有者权益总计 85,094,637.80 97,669,083.19 法定代表人：孙宇佳 主管会计工作负责人：孙宇佳 会计机构负责人：孙宇佳 公告编号：2018-008 37 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 53,475,831.68 32,537,159.84 其中：营业收入 附注五、22 53,475,831.68 32,537,159.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 75,361,744.23 30,614,263.46 其中：营业成本 附注五、22 50,930,004.13 19,663,702.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、23 168,016.77 284,227.75 销售费用 附注五、24 132,316.48 216,098.41 管理费用 附注五、25 10,409,812.91 10,328,180.79 财务费用 附注五、26 -13,724.37 -1,463,791.54 资产减值损失 附注五、27 13,735,318.31 1,585,845.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五、28 30,198.63 85,960.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 附注五、29 190,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,665,713.92 2,008,856.65 加：营业外收入 附注五、30 3,127,925.42 831,430.00 减：营业外支出 附注五、31 - 219,322.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,537,788.50 2,620,964.36 减：所得税费用 附注五、32 78,090.99 843,140.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,615,879.49 1,777,824.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -18,615,879.49 1,777,824.24 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -18,615,879.49 1,777,824.24 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2018-008 38 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -18,615,879.49 1,777,824.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.37 0.04 （二）稀释每股收益 -0.37 0.04 法定代表人：孙宇佳 主管会计工作负责人：孙宇佳 会计机构负责人：孙宇佳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,197,604.73 27,651,240.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、33 3,189,566.26 9,876,374.50 公告编号：2018-008 39 （1） 经营活动现金流入小计 59,387,170.99 37,527,615.48 购买商品、接受劳务支付的现金 43,163,444.57 18,870,625.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,045,399.33 5,098,849.87 支付的各项税费 2,703,329.27 1,575,362.98 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、33 （2） 12,081,189.01 15,961,941.93 经营活动现金流出小计 61,993,362.18 41,506,780.63 经营活动产生的现金流量净额 附注五、34 -2,606,191.19 -3,979,165.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 28,600,000.00 取得投资收益收到的现金 85,960.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,685,960.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,180,724.77 604,363.95 投资支付的现金 14,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,180,724.77 14,604,363.95 投资活动产生的现金流量净额 -2,180,724.77 14,081,596.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,071,140.39 筹资活动现金流入小计 8,071,140.39 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,133,831.16 筹资活动现金流出小计 6,133,831.16 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,937,309.23 公告编号：2018-008 40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,786,915.96 12,039,740.40 加：期初现金及现金等价物余额 13,068,189.68 1,028,449.28 六、期末现金及现金等价物余额 8,281,273.72 13,068,189.68 法定代表人：孙宇佳 主管会计工作负责人：孙宇佳 会计机构负责人：孙宇佳 公告编号：2018-008 41 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000 11,464,773.51 81,053.31 729,479.75 62,275,306.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000 11,464,773.51 81,053.31 729,479.75 62,275,306.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -18,615,879.49 -18,615,879.49 （一）综合收益总额 -18,615,879.49 -18,615,879.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-008 42 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000 11,464,773.51 81,053.31 -17,886,399.74 43,659,427.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 11,464,773.51 -967,291.18 60,497,482.33 加：会计政策变更 公告编号：2018-008 43 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 11,464,773.51 -967,291.18 60,497,482.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 81,053.31 1,696,770.93 1,777,824.24 （一）综合收益总额 1,777,824.24 1,777,824.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 81,053.31 -81,053.31 （三）利润分配 81,053.31 -81,053.31 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2018-008 44 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 11,464,773.51 81,053.31 729,479.75 62,275,306.57 法定代表人：孙宇佳 主管会计工作负责人：孙宇佳 会计机构负责人：孙宇佳 公告编号： 2018-008 45 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） （一）公司注册地、组织形式和总部地址、历史沿革 1、黑龙江通普信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2004 年 11 月 3 日，本公司在黑龙江省哈尔滨市登记注册，具有独立法人资格，统一社会信用代码为 91230100763195184P，经营期限：长期，法定代表人：孙宇佳。 2、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,000 万股，注册资本为 5,000 万元，注册地址：哈尔滨市香坊区大庆副路 50 号。 3、历史沿革 本公司原注册资本为人民币 50.00 万元，由胥军、孙宇佳分别以货币出资 30.00 万元、20.00 万元，占注册资本的 60.00%、40.00%。此次出资由黑龙江隆成会计师事务所有限责任公司于 2004 年 10 月 28 日出具的黑隆成会验字[2004]第 081 号《验资报告》予以验证。 2005 年 2 月 28 日，根据公司股东会决议：本公司新增注册资本人民币 50.00 万元，注 册资本由 50.00 万元增至 100.00 万元，新增注册资本由胥军、孙宇佳分别以货币出资 30.00 万元、20.00 万元。此次增资由黑龙江中百信会计师事务所有限公司于 2005 年 3 月 17 日出具 的黑百信会验字（2005）第 2A10 号《验资报告》予以验证。 2006 年 6 月 19 日，公司股东会决议：增加注册资本人民币 500.00 万元，注册资本由人 民 币 100.00 万元增至人民币 600.00 万元。新增注册资本 500.00 万元，其中胥军以货币出资 126.00 万元、以实物出资 174.00 万元。孙宇佳以货币出资 84.00 万元、以实物出资 116.00 万元。此次增资由黑龙江维信会计师事务所有限公司于 2006 年 6 月 16 日出具的黑维信会验 字[2006]第 0510 号《验资报告》予以验证。 2012 年 2 月 20 日，公司股东会决议：增加注册资本人民币 900.00 万元，注册资本由人 民币 600.00 万元增至人民币 1,500.00 万元，新增注册资本由胥军、孙宇佳分别以货币出资 540.00 万元、360.00 万元。此次增资由黑龙江龙誉会计师事务所有限公司于 2012 年 2 月 20 日出具的黑龙誉会验字[2012]第 A144 号《验资报告》予以验证。 2015 年 3 月 10 日，公司股东会决议：增加注册资本人民币 3,500.00 万元，注册资本由 人民币 1,500.00 万元增至人民币 5,000.00 万元，新增注册资本由胥军、孙宇佳分别以货币出 资 2,100.00 万元、1,400.00 万元。此次增资由黑龙江平实会计师事务所有限公司于 2015 年 6 月 25 日出具的黑平实会验字（2015）第 0071 号《验资报告》、2015 年 7 月 28 日出具的黑平 实会验字（2015）第 0084 号《验资报告》予以验证。 2015 年 7 月 31 日，公司股东会决议：胥军将其所持有公司 0.83%股权转让给哈尔滨通 赫普业科技服务部（有限合伙）。本次转让后股权结构为： 股东名称 出资额（万元） 持股比例(%) 公告编号： 2018-008 46 胥军 2,958.50 59.17 孙宇佳 2,000.00 40.00 哈尔滨通赫普业科技服务部（有限合 伙） 41.50 0.83 合 计 5,000.00 100.00 2015 年 8 月 12 日，公司股东会决议：孙宇佳将其所持有公司 2%股权转让给自然人黄河。 本次转让后股权结构为 股东名称 出资额（万元） 持股比例(%) 胥军 2,958.50 59.17 孙宇佳 1,900.00 38.00 黄河 100.00 2.00 哈尔滨通赫普业科技服务部（有限合 伙） 41.50 0.83 合 计 5,000.00 100.00 2015 年 11 月 20 日，公司股东会决议：通普信息有限公司整体变更设立为股份有限公 司，并以 2015 年 7 月 31 日经审计的通普信息有限公司净资产，按 2015 年 7 月 31 日各该股 东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。2015 年 7 月 31 日经审计净资产人民币 6,146.4773 万元其中人民币 5,000.00 万元折合为股本，每股面值人民币 1 元，余额人民币 1,146.4773 万元作为“资本公积”。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 电子工程（按资质证书核准范围内从事经营活动），计算机网络工程（不含信息安全产品）， 系统集成，通讯产品（不含无线发射设备）、电子产品开发、代维服务及技术支持；软件开发； 购销：通讯产品（不含无线发射设备）、电子产品（不含音像制品）、电器；导航产品的研发及 生产；通信设备销售、维护、安装及租赁；电子、通信与自动控制技术研究服务；通信工程设 计服务；安全系统监控服务；计算机软硬件技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；电子 工程安装服务；智能化安装工程服务；通信线路和设备的安装、广播电视及信号设备的安装（不 含卫星电视广播地面接收设施安装）；电子工程安装服务；代缴费业务；道路货物经营。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业 会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 公告编号： 2018-008 47 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事工程施工行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估 计，详见本附注四、22 收入等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参 阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 公告编号： 2018-008 48 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关 于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 公告编号： 2018-008 49 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 公告编号： 2018-008 50 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股 权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 公告编号： 2018-008 51 的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益， 直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为 上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 公告编号： 2018-008 52 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要 市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次 输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的 不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结 果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 公告编号： 2018-008 53 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 公告编号： 2018-008 54 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公告编号： 2018-008 55 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者 进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 公告编号： 2018-008 56 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值 的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法 按帐龄分析计提坏账准备的组合 其他存在个别认定事项的组合 按个别认定法计提坏账准备 其他风险较小的组合 发生坏账损失可能性非常小的往来 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 公告编号： 2018-008 57 项目 计提方法 账龄分析法 按账龄计提坏账准备 其他存在个别认定事项的组合 按个别认定的坏账准备计提 其他风险较小的组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。工程施工成本 按实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、其他直接费用及应分配的施工间接成本。工程施 工即累计已发生的施工成本和已确认的毛利（亏损）大于已办理结算的价款金额，其差额反映为已 完工未结算工程；工程结算即已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的施工成本和已 确认的毛利（亏损），其差额反映为预收账款，项目完成后，工程发生的累计成本、累计已确认毛 利（亏损）与工程结算对冲结平。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁 公告编号： 2018-008 58 多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销 法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计 量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除 商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已 抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 公告编号： 2018-008 59 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 公告编号： 2018-008 60 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原 持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 公告编号： 2018-008 61 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 公告编号： 2018-008 62 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计 量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的 政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 公告编号： 2018-008 63 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 5-10 5 9.5-19.00 运输工具 直线法 4-10 5 9.5-23.75 办公及其他设备 直线法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 公告编号： 2018-008 64 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均 摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益； ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 公告编号： 2018-008 65 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 公告编号： 2018-008 66 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划 及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和 合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的 经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度 公告编号： 2018-008 67 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的， 按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销 后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分 作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部 分作为预收款项列示。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 公告编号： 2018-008 68 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 公告编号： 2018-008 69 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 25、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分 是仅仅为了再出售而取得的子公司。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财 会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待 售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助 计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损 益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营 业外支出”行项目，调整可比期间的比较数据。本年度本公司无该经济事项。 【单位：元】 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 金额 未来适用法 1 因执行新《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》导致的会计政策变更 按照财政 部的要求 时间开始 执行 其他收益 1900,000.00 营业外收入 -1900,000.00 （2）会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更事项。 27、重大会计判断和估计 公告编号： 2018-008 70 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合 同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计 年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需 要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以 及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产 生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法 包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价 值产生影响。 （5）长期资产减值准备 公告编号： 2018-008 71 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、11%、6%、3%的税率计算销项税，并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 2、税收优惠及批文 本公司报告期内无税收优惠事项。 3、其他说明 无。 六、财务报表项目注释 公告编号： 2018-008 72 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期 末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 258,776.09 104,778.66 银行存款 8,022,497.63 12,963,411.02 合 计 8,281,273.72 13,068,189.68 注：期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 14,047,682.29 36.29 14,047,682.29 36.29 - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 24,662,161.74 63.71 3,240,666.60 8.37 21,421,495.14 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 38,709,844.03 100.00 17,288,348.89 44.66 21,421,495.14 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 40,032,127.75 100 4,002,865.98 9.87 36,029,261.77 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 40,032,127.75 100 4,002,865.98 9.87 36,029,261.77 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 无法确认债务人应收账款 14,047,682.29 14,047,682.29 100 无法确认债务 人且无法收回。 公告编号： 2018-008 73 合 计 14,047,682.29 14,047,682.29 100 — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,741,890.08 439,836.83 5 1 至 2 年 11,378,295.83 1,032,344.92 10 2 至 3 年 5,157,938.86 1,547,381.66 30 3 至 4 年 291,697.24 145,848.62 50 4 至 5 年 85,425.82 68,340.66 80 5 年以上 6,913.91 6,913.91 100 合 计 24,662,161.74 3,240,666.60 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,883,390.44 1,194,169.52 5 1 至 2 年 11,296,458.69 1,129,645.87 10 2 至 3 年 3,735,443.63 1,120,633.09 30 3 至 4 年 1,000,602.44 500,301.22 50 4 至 5 年 116,232.55 58,116.28 80 5 年以上 100 合 计 40,032,127.75 4,002,865.98 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,285,482.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 应收账款 14,047,682.29 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 中国移动通信集团黑 龙江有限公司伊春分 公司 长 期 挂 账 的 应 收款项 14,047,682.29 无法联系债 务人 董事会审批 否 合 计 14,047,682.29 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号： 2018-008 74 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 15,533,110.23 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 62.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,320,935.90 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 中国移动通信集团黑龙江有限 公司伊春分公司 6,542,341.40 2,531,215. 04 元为 1-2 年以； 4,011,126. 36 为 2-3 年。 26.53 1,456,459.41 中国移动通信集团黑龙江有限 公司哈尔滨分公司 4,661,927.13 4,293,225. 93 为 1-2 年； 368,701.2 0 元 2-3 年。 18.90 539,932.95 中移建设有限公司黑龙江分公 司 1,758,898.50 全部为 1 年以内 7.13 87,944.93 北京长信泰康通信技术有限公 司 1,559,794.92 1,533,327. 18 为 1 年 以内； 26,467.74 为 1-2 年。 6.32 79,313.13 中国电信股份有限公司哈尔滨 分公司 1,010,148.28 925,911.3 7 为 1-2 年； 215,647.8 2 为 2-3 年。 4.10 157,285.48 合 计 15,533,110.23 62.98 2,320,935.90 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 256,355.97 100.00 1-2 年 42,929.93 100 - - 合 计 42,929.93 100 256,355.97 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 42,929.93 元，占预付账款期 末余额合计数的比例为 100%。 4、其他应收款 公告编号： 2018-008 75 （1）其他应收款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 15,234,782.76 100 1,152,579.33 7.57 14,082,203.43 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 15,234,782.76 100 1,152,579.33 7.57 14,082,203.43 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 7,917,369.44 100.00 702,743.93 8.88 7,214,625.51 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 7,917,369.44 100.00 702,743.93 8.88 7,214,625.51 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 本公司本年度无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,018,633.14 550,931.66 5.00 1 至 2 年 3,741,102.90 374,110.29 10.00 2 至 3 年 305,000.00 91,500.00 30.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 170,046.72 136,037.38 80.00 5 年以上 合计 15,234,782.76 1,152,579.33 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号： 2018-008 76 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,723,008.56 336,150.43 5.00 1 至 2 年 546,308.52 54,630.85 10.00 2 至 3 年 185,317.64 55,595.29 30.00 3 至 4 年 312,734.72 156,367.36 50.00 4 至 5 年 100,000.00 50,000.00 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 合计 7,917,369.44 702,743.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 449,835.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 9,717,504.51 5,021,128.00 备用金 1,247,904.47 599,599.10 代采购款及其他 4,269,373.78 2,296,642.34 合 计 15,234,782.76 7,917,369.44 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团 黑龙江有限公司伊 春分公司 非关联方 代购货款 及其他 3,815,697.53 1 年以内为 2,795,614.56 元；1-2 年为 1020082.97 元 25.05 241,789.03 北京长信泰康通信 技术有限公司 非关联方 保证金 2,350,962.00 1 年以内为 215,996.36 元；1-2 年为 2,134,965.64 元 15.43 224,296.38 中国移动通信集团 黑龙江有限公司哈 尔滨分公司 非关联方 保证金 1,328,787.45 1 年以内 8.72 66,439.37 中国移动通信集团 黑龙江有限公司齐 齐哈尔分公司 非关联方 保证金 551,747.34 1 年以内为 412,369.75 元；1-2 年为 139,377.59 3.62 34,556.25 公告编号： 2018-008 77 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 元 中移建设有限公司 黑龙江分公司 非关联方 保证金 500,278.30 1 年以内 3.28 25,013.92 合计 - - 8,547,472.62 56.10 592,094.94 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 237,629.98 - 237,629.98 建造合同形成的已完工未结算资产 27,277,036.18 - 27,277,036.18 合 计 27,514,666.16 - 27,514,666.16 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 203,441.32 - 203,441.32 建造合同形成的已完工未结算资产 29,883,498.09 - 29,883,498.09 合 计 30,086,939.41 - 30,086,939.41 （2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 项 目 金 额 累计已发生成本 153,108,110.27 累计已确认毛利 44,386,896.62 减：预计损失 - 已办理结算的金额 170,217,970.71 建造合同形成的已完工未结算资产 27,277,036.18 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 保本理财 1,000,000.00 - 其他 32.58 - 合 计 1,000,032.58 - 公告编号： 2018-008 78 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,715,971.40 357,930.77 1,542,621.12 4,616,523.29 2、本年增加金额 324,786.33 1,552,704.27 178,357.79 2,055,848.39 购置 324,786.33 1,552,704.27 178,357.79 2,055,848.39 3、本年减少金额 3,200.00 3,200.00 4、年末余额 3,040,757.73 1,910,635.04 1,717,778.91 6,669,171.68 二、累计折旧 1、年初余额 291,381.02 159,659.40 737,777.26 1,188,817.68 2、本年增加金额 272,001.12 354,998.63 333,688.25 957,648.00 计提 272,001.12 354,998.63 330,648.25 957,648.00 3、本年减少金额 3,040.00 3,040.00 4、年末余额 563,382.14 514,658.03 1,068,425.51 2,143,425.68 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,477,375.59 4,525,746.00 2、年初账面价值 2,424,590.38 3,427,705.61 （2）暂时闲置的固定资产情况 本公司本年度无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 本公司本年度无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 本公司本年度无通过经营业租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 本公司本年度无未办妥产权证书的固定资产 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 非专利技术 合 计 一、账面原值 公告编号： 2018-008 79 项 目 专利权 非专利技术 合 计 1、年初余额 50,000.00 - 50,000.00 2、本年增加金额 - 1,400,000.00 1,400,000.00 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 50,000.00 1,400,000.00 1,450,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 12,999.97 - 12,999.97 2、本年增加金额 10,000.00 23,333.29 33,333.29 摊销 10,000.00 23,333.29 33,333.29 3、本年减少金额 4、年末余额 22,999.97 23,333.29 46,333.26 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 27,000.03 1,376,666.71 1,403,666.74 2、年初账面价值 37,000.03 - 37,000.03 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00% 9、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他 减少 期末余额 其他减少 的原因 装修费 6,372,602.73 749,718.00 5,622,884.73 北京办事处 房租摊销 - 105,366.87 3,938.99 - 101,427.88 - 合 计 6,372,602.73 105,366.87 753,656.99 - 5,724,312.61 - 10、递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1,098,311.49 4,393,245.93 1,176,402.48 4,705,609.91 合 计 1,098,311.49 4,393,245.93 1,176,402.48 4,705,609.91 11、应付账款 （1）应付账款列示 公告编号： 2018-008 80 项目 期末余额 期初余额 工程及材料款 34,448,770.46 24,144,115.35 合 计 34,448,770.46 24,144,115.35 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 吉林省佰翔通信有限公司 2,080,809.84 未到结算时点 陈洪亮 848,287.32 未到结算时点 伊春市伊春区志宏通讯工程安装 队 1,233,986.01 未到结算时点 郝景峰 848,123.99 未到结算时点 张振涛 736,991.01 未到结算时点 伊春市汇通通信工程有限公司 606,812.72 未到结算时点 合 计 6,355,010.89 未到结算时点 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 233,248.84 7,490,638.72 合 计 233,248.84 7,490,638.72 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 522,061.36 5,011,702.83 4,378,582.53 1,155,181.66 二、离职后福利-设定提 存计划 - - - - 合 计 522,061.36 5,011,702.83 4,378,582.53 1,155,181.66 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 455,631.32 3,891,933.60 3,258,813.30 1,088,751.62 2、职工福利费 - 223,727.66 223,727.66 - 3、社会保险费 - 268,438.08 268,438.08 - 其中：医疗保险费 - 247,275.57 247,275.57 - 公告编号： 2018-008 81 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 - 8,348.38 8,348.38 - 生育保险费 - 12,814.13 12,814.13 - 4、住房公积金 - 158,041.00 158,041.00 - 5、工会经费和职工 教育经费 66,430.04 86,367.43 86,367.43 66,430.04 合 计 522,061.36 4,628,507.77 3,995,387.47 1,155,181.66 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 372,465.60 372,465.60 - 2、失业保险费 - 10,729.46 10,729.46 - 合 计 - 383,195.06 383,195.06 - 14、应交税费 税 项 期末余额 期初余额 企业所得税 -386,462.46 1,205,167.35 增值税 2,843,666.40 587,924.30 教育费附加 29,897.82 36,889.84 城市维护建设税 8,659.80 9,125.93 其他 -1,645.69 13,467.64 合 计 2,494,115.87 1,852,575.06 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 424,940.80 66,601.00 备用金及其他 391,453.07 7,785.13 合 计 816,393.87 74,386.13 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 黑龙江省能通电气工程安 装有限公司 66,601.00 项目未完结 合 计 66,601.00 16、一年内到期的非流动负债 公告编号： 2018-008 82 项目 期末余额 期初余额 贷款购买车辆一年内到 期的金额 296,666.67 - 合 计 296,666.67 - 17、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 贷款购买车辆 370,833.35 - 合 计 370,833.35 - 18、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,310,000.00 500,000.00 190,000.00 1,620,000.00 未摊销完的政府与 资产相关的政府补 助及未使用的与收 益相关的政府补助 合 计 1,310,000.00 500,000.00 190,000.00 1,620,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 黑龙江北斗智 能位置服务数 据中心项目 810,000.00 190,000.00 620,000.00 与资产相关 非法数据识别 与拦截系统项 目 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 与收益相关 合 计 1,310,000.00 500,000.00 190,000.00 1,620,000.00 19、股本 年初余额 本次变动增减（+、—） 年末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 20、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号： 2018-008 83 股本溢价 11,464,773.51 - - 11,464,773.51 合 计 11,464,773.51 - - 11,464,773.51 21、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 81,053.31 - - 81,053.31 合 计 81,053.31 - - 81,053.31 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 22、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 729,479.75 -967,291.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 729,479.75 -967,291.18 加：本期归属于母公司股东的净利润 -18,615,879.49 1,777,824.24 减：提取法定盈余公积 81,053.31 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -17,886,399.74 729,479.75 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,037,300.46 50,026,884.51 28,582,452.02 18,954,601.62 其他业务 2,438,531.22 903,119.62 3,954,707.82 709,100.95 合 计 53,475,831.68 50,930,004.13 32,537,159.84 19,663,702.57 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 本期金额 上期金额 公告编号： 2018-008 84 收入 成本 收入 成本 通信工程 30,255,812.84 29,559,191.37 28,582,452.02 18,954,601.62 商品销售 20,781,487.62 20,467,693.14 - - 合 计 51,037,300.46 50,026,884.51 28,582,452.02 18,954,601.62 （3）前五名客户的营业收入情况： 客户名称 2017 年度营业收入 占同期营业收入 的比例（%） 铁通工程建设有限公司黑龙江分公司 3,879,434.95 7.25 中国联合网络通信有限公司呼伦贝尔市分 公司 3,635,434.64 6.80 中国移动通信集团黑龙江有限公司齐齐哈 尔分公司 3,007,046.98 5.62 中国移动通信集团黑龙江有限公司哈尔滨 分公司 2,916,841.09 5.45 中移建设有限公司黑龙江分公司 2,411,058.92 4.51 合 计 15,849,816.58 29.64 23、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 营业税 - 141,518.43 城市维护建设税 63,606.62 76,526.28 教育费附加 28,181.27 32,796.98 地方教育费附加 18,787.62 21,864.66 印花税 18,659.09 7,621.40 车船使用税 4,300.00 3,900.00 其他 34,482.17 - 合 计 168,016.77 284,227.75 24、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 宣传费 4,866.00 179,099.72 差旅费 22,761.06 36,998.69 投标费用 104,689.42 - 合 计 132,316.48 216,098.41 25、管理费用 公告编号： 2018-008 85 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,307,411.40 3,883,543.55 研发支出 1,730,718.08 1,181,693.16 办公费 576,620.64 867,550.41 中介机构费用 312,323.09 853,728.50 装修费 749,718.00 788,745.76 业务招待费 400,646.95 556,766.05 差旅费 527,803.47 415,488.91 折旧费 595,281.75 401,376.11 车辆使用费 665,561.98 305,569.78 其他 543,727.55 1,073,718.56 合 计 10,409,812.91 10,328,180.79 26、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 3,412.26 - 减：利息收入 16,926.94 1,465,599.54 手续费 -209.69 1,808.00 合 计 -13,724.37 -1,463,791.54 27、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 13,735,318.31 1,585,845.48 合 计 13,735,318.31 1,585,845.48 28、投资收益 被投资单位名称 本期金额 上期金额 理财产品收益 30,198.63 85,960.27 合 计 30,198.63 85,960.27 29、其他收益 被投资单位名称 本期金额 上 期 金 额 计入当期非经常性损益 与资产相关的政府补助本期摊销金 额 190,000.00 - 190,000.00 合 计 190,000.00 - 190,000.00 公告编号： 2018-008 86 30、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 3,079,485.33 781,080.00 3,079,485.33 其他 48,440.09 50,350.00 48,440.09 合 计 3,127,925.42 831,430.00 3,127,925.42 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关 黑龙江北斗智能位置服务数据中 心项目 - 190,000.00 与收益相关 黑龙江省北斗智能位置服务信息 应用系统 - 490,000.00 高新技术企业奖励 - 70,000.00 财政局见习岗位补贴 47,680.00 31,080.00 稳岗补贴 31,805.33 - 三板挂牌补助 3,000,000.00 - 合 计 3,079,485.33 781,080.00 31、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益 滞纳金及其他 - 219,322.29 - 合 计 - 219,322.29 - 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 - 1,239,601.49 递延所得税费用 78,090.99 -396,461.37 合 计 78,090.99 843,140.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -18,537,788.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,634,447.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,712,538.12 公告编号： 2018-008 87 所得税费用 78,090.99 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 保证金 44,713.90 7,507,824.03 政府补助 3,079,485.33 1,091,080.00 利息及其他 65,367.03 1,277,470.47 合 计 3,189,566.26 9,876,374.50 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 保证金、押金 6,978,549.81 9,377,725.02 代垫款项 2,633,068.98 2,134,965.64 支付的日常经营费用 2,469,570.22 4,449,251.27 合 计 12,081,189.01 15,961,941.93 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -18,615,879.49 -1,661,802.31 加：资产减值准备 13,735,318.31 1,638,587.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 957,648.00 588,692.48 无形资产摊销 33,333.29 9,999.97 长期待摊费用摊销 753,656.99 755,633.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,412.26 -1,440,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） -30,198.63 -85,960.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 78,090.99 -409,646.95 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,572,273.25 -2,074,697.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,379.56 -12,691,040.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,046,466.60 11,391,068.58 经营活动产生的现金流量净额 -2,606,191.19 -3,979,165.15 公告编号： 2018-008 88 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,281,273.72 13,068,189.68 88减：现金的期初余额 13,068,189.68 1,028,449.28 现金及现金等价物净增加额 -4,786,915.96 12,039,740.40 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 8,281,273.72 13,068,189.68 其中：库存现金 258,776.09 104,778.66 可随时用于支付的银行存款 8,022,497.63 12,963,411.02 二、期末现金及现金等价物余额 8,281,273.72 13,068,189.68 七、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 无。 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 胥军 董事长 孙宇佳 董事、总经理、财务总监 黄河 董事 刘万友 董事 柳秀娟 董事、董事会秘书 陈欢欢 监事 孟凡伍 临事会主席 金超 职工代表监事 郭贵忠 副总经理 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 公告编号： 2018-008 89 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 本公司 890,000.00 2017.2.14 2020.2.13 否 公司向梅赛德斯一奔驰汽车金融有限公司贷款 89 万元，贷款期限为 36 个月，贷款利息率（利 息补贴后）为了 0.99%，还款方式为按月还款，贷款期限自 2017 年 2 月 14 日至 2020 年 2 月 13 日 （具体借款期限为实际签署的《汽车贷款合同》为准）。上述贷款由胥军、孙宇佳为公司提供担保。 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员报酬 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 胥军 119,600.00 70,800.00 孙宇佳 84,000.00 60,000.00 黄河 刘万友 81,122.57 60,000.00 柳秀娟 58,875.20 28,040.00 陈欢欢 63,402.20 29,640.00 孟凡伍 55,922.40 33,600.00 金超 50,631.46 28,200.00 郭贵忠 123,000.00 110,000.00 （9）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 无。 公告编号： 2018-008 90 7、关联方承诺 无。 八、其他重要事项 无。 九、资产负债表日后事项 截止审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 3,269,485.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,440.09 非经常性损益总额 3,317,925.42 减：非经常性损益的所得税影响数 0.00 非经常性损益净额 3,317,925.42 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,317,925.42 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -35.15 -0.37 -0.37 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -41.41 -0.44 -0.44 （此页无正文） 公告编号： 2018-008 91 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 公告编 号：2018-008 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公