839544_2018_金霸智能_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 金霸智能 NEEQ : 839544 广东金霸智能科技股份有限公司 JINBA INTELLIGENT TECHNOLOGY CO., LTD 2 公司年度大事记 2018 年 2 月公司通过国家知识产权管 理体系认证，对公司加强知识产权保护， 推动公司创新创业起到了积极的作用。 子公司东莞劲威新能源科技有限公 司研制的“新能源汽车用电动涡旋压缩 机”荣获东莞市“2018 年中集智谷杯赢 在东莞科技创新创业大赛”成长组三等 奖。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金霸智能 指 广东金霸智能科技股份有限公司 股东大会 指 广东金霸智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东金霸智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东金霸智能科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 广东金霸智能科技股份有限公司章程 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师、大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元，或港币元、万元，或美金元、 万元，具体见文中释义 微电机、电机 指 也称微特电机，是微型特种电机的简称。通常是指直 径小于 160mm 或额定功率小于 750W 或具有特殊性能、 特殊用途的电机。 本期、本年、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林楚辉、主管会计工作负责人林佳佳及会计机构负责人（会计主管人员）林佳佳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项 名称 重要风险事项简要描述 客 户 集 中 程 度 较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售额占公司销售总额的比例为 84.91%。公司当前五大客 户销售集中度较高，对主要客户存在较高的依赖性，任一客户的流失均可能对公司的 长远发展带来不利影响。 措施：公司已意识到对前五大客户存在重大依赖情形，针对公司客户集中的风险，公 司在维持现有客户的基础上，已进一步加大对新市场的开拓力度，通过开发稳定的客 户，将在未来实现客户的多元化，减少对前五大客户的依赖。 技 术 人 员 不 足 和 核 心 人 员 流 失风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期实验研究、生产实践和经验总结而形成的。 稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础，公司研发普遍采取项目制，个别研发 人员的流动对公司的影响较小。但核心技术人员的大量流失，一方面可能会对公司在 研项目的推进带来不利影响；更重要的是，核心技术人员掌握着公司产品的技术开发 信息，该等信息如果被竞争对手、行业内其他企业获悉，可能会对公司新产品开发及 市场拓展带来较大的不利影响。 措施：针对公司技术人员不足的风险，公司通过内部培养现有的专业技术人员，并外 派现有专业技术人员参加相关专业培训；聘请专业的咨询管理顾问公司，对公司管理 层进行生产经营方面的培训；扩大公司知名度，招聘专业的技术及管理人员；加强对 知识产权的保护，对开发的所有新产品予以申请专利。公司已与高级管理人员及核心 技术人员均签订了《劳动合同》，同时签订了《避免同业竞争承诺函》及《保密协议》。 实 际 控 制 人 不 当控制风险 报告期内，公司四名股东合计直接持有本公司 100.00%的股份，系一致行动人。在公 司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，公司的实际控制人可凭借其控制 地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不 6 当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 措施：为降低实际控制人不当控制风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了 各项规章制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司将通过加强董事、 监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三 会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵 照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 劳 动 力 不 足 和 用 工 成 本 上 升 风险 微电机行业除了单一的品种且适合于规定用途或特殊用途的产品因其需求量很大而采 用自动化制造的高效率生产方式外，其余微电机，特别是自动化装置用的微电机，由 于品种繁杂、要求各异，在加工中要求特殊,较多生产工序采用手工操作，要求有较高 技能的生产工人，属于劳动密集型产业。近年来招工难，劳动力成本不断上涨，给未 来经营增加难度，成为制约公司未来发展的重要因素。 措施：公司已相继成立了工会组织、党支部等，加强与员工的思想交流，维护员工 的合法权益，加强与员工的人文关怀，通过各种形式的与员工联宜活动，丰富员工的 思想文化生活。一方面在维持现有员工队伍稳定基础上，通过各种途径招收大量新员 工。另一方面公司通过加大技术改造，对可以机械化操作的岗位实现机器换人，以减 小对人工的依赖。 汇率变动的风 险 报告期内，公司外销收入占公司营业收入的比重为 48.75%，外销的结算方式包括美元 和港币结算，因此汇率的波动对公司利润水平可能产生一定不利影响。 措施：公司将加强对国内客户开发，以降低外销收入占营业收入的比例，从而降低汇 率波动对公司利润水平的影响。 本 期 重 大 风 险 是 否 发 生 重 大 变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东金霸智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 JINBA INTELLIGENT TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 金霸智能 证券代码 839544 法定代表人 林楚辉 办公地址 广东省东莞市凤岗镇竹塘村麻埔坳工业区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李拥军 职务 董事会秘书 电话 0769-87751340 传真 0769-82619863 电子邮箱 JB201803@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省东莞市凤岗镇竹塘村麻埔坳工业区邮编 523681 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事长办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 03 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 03 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业—38 电气机械和器材制造业—381 电机制造—3812 电动 机制造 主要产品与服务项目 小、微型交、直流电机的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 林楚辉 实际控制人及其一致行动人 林楚辉、林嘉鹏、黄淑萍、林佳佳 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900673083226J 否 注册地址 广东省东莞市凤岗镇竹塘村麻埔坳工业区 否 注册资本（元） 50,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈磊、邱俊洲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 154,104,473.74 203,500,483.75 -24.27% 毛利率% 18.59% 18.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,883,059.37 9,220,534.95 -163.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,647,953.99 7,074,873.95 -208.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -8.64% 12.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -11.23% 9.91% - 基本每股收益 -0.12 0.18 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 149,088,222.82 157,178,028.25 -5.15% 负债总计 91,449,997.44 86,156,743.50 6.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,638,225.38 71,021,284.75 -18.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.42 -18.84% 资产负债率%（母公司） 59.54% 54.69% - 资产负债率%（合并） 61.34% 54.81% - 流动比率 1.07 1.29 - 利息保障倍数 -3.57 9.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,006,516.56 9,854,452.81 -79.64% 应收账款周转率 2.93 4.93 - 存货周转率 3.30 3.99 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.15% 11.17% - 营业收入增长率% -24.27% 6.80% - 净利润增长率% -163.80% 4.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,631,371.48 营业外收支 133,523.14 非经常性损益合计 1,764,894.62 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,764,894.62 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,908,335.82 500,930.02 应收账款 52,926,123.75 25,468,453.81 11 应收票据及应收账 款 54,834,459.57 30,469,383.83 管理费用 16,862,346.54 5,761,298.79 16,844,750.42 6,303,250.03 研发费用 11,101,047.75 10,541,500.39 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相 关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、主营业务 公司主营微型电机的研发、生产和销售。 2、所处行业 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）的标准，公司所处行业属于“C38 电气机械和器材 制造业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“电动机制造（C3812）”； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“电动机制造（C3812）”；根据《挂牌公 司投资型行业分类指引》，公司所处行业属于“12101310 电气部件与设备”。 3、销售渠道 公司产品广泛应用于家用家电、电动工具、航天模型及汽车等各个行业，产品在国内外都有销售。 公司的客户分为新客户和老客户两种，公司新客户的拓展主要是通过定期参加相关电机产品展览会，以 此来结识有意向的客户，公司与新客户达成合作意向后根据客户要求，与客户进行充分的技术交流、确 定产品是否符合客户的要求；与老客户则是通过参加客户每年组织的供应商大会，根据客户要求研发、 调整、更新产品技术及产能，以此来维持合作关系。 4、关键资源 公司致力于研发、产销、应用三位一体的电机产品，公司拥有“高低压合体双换向器技术、高压高 速永磁直流技术、新型高压正反转技术、新型防水技术、降噪技术”等核心产品技术，注重知识产权的 保护，持续的进行新产品的开发及应用。 公司依靠自身的研发能力，凭借质优、价优的新产品，与一些国内外知名、大型的家电、电动工具、 园艺工具企业建立了稳定合作关系，公司客户订单增加可预期。 公司主营业务明确，自公司成立以来，主营业务未发生重大变化，营业收入均来自于主营业务。报告期 内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务未发生变更，公司业务受国内和国际大环境的影响，实现营业收入 15,410 万元，较上年同期下降 24.27%；净亏损 588 万元，较上年同期下降 163.8%；报告期末，公 司总资产为 14,909 万元，净资产为 5,090 万元，资产负债率为 61.34%。 报告期内，公司加权平均净资产收益率为-8.64%，基本每股收益为-0.15 元/股。主要是受业绩 下降的影响。 公司致力于研发、产销、应用三位一体的电机产品。报告期内，公司自主研发力度进一步加强， 本年度研发投入占营业收入的比例为 9.54%，研发投入较上年增长 32.42%。“低噪高效安全马达”、 “双冷电机”、“豆浆机用无刷电机”、“低压吸尘器电机”四项产品被认定为广东高新技术产品。 公司加强知识产权的保护，新品申报专利数量增强。报告期末，公司已拥有 36 项电机产品实用新 型专利，并在申报 2 项国内发明专利、1 项 PCT 国际发明专利、10 项实用新型专利。新产品的开发 将为公司产品占领高端市场、扩大市场份额、实现营业收入稳步增长提供强有力的保障。 (二) 行业情况 公司主要从事交流、直流微型电机的研发、生产和销售，产品广泛应用于家用电器、电动工具、 电子信息、制造装备、航天模型及汽车等各个行业。 1、家电行业，未来家庭生活向舒适化、信息化、网络化发展的进程，对家用电器的数量和技 术含量要求也日益提高。随着更新换代速度加快，家用电器新产品层出不穷，与其配套的微特电机 领域越来越广，规模越来越大。 2、汽车产业，近年来，我国汽车工业发展势头强劲，随着国家车辆购置税减征和新能源汽车 相关推广政策的刺激，以及汽车“供给侧改革”的进一步推动。目前，世界范围内汽车用微特电机 已占到微特电机总量的35%左右。汽车用微特电机产品市场需求旺盛。 3、电子信息产业，我国电子信息技术发展较快，在经济和社会领域均得到广泛应用，并已成 为微特电机重要的应用领域，总体看，经济运行态势稳中向好，结构调整不断优化，产业升级势头 14 初显，质量和效益稳步提升，有力促进了社会信息化发展水平的提高和两化深度融合，并为国民经 济在新常态下保持平稳运行发挥了积极作用。 4、装备制造业，随着我国工业自动化程度及耗能要求的提高，装备制造业对微特电机的使用 在不断扩大，配套的微电机属高技术含量的一类控制电机。结合“十三五”期间我国政府大力推进 经济结构调整，支持高新技术企业发展，以及我国人均收入逐步增长，城镇化进程加快，经济进入 新常态的现状，微电机行业未来发展空间巨大。公司也将抓住机遇，及时调整产品结构，顺应时代 的变化，生产出更多更适合社会需求的产品，创造出更大的公司财富，回报社会，回馈股东，实现 股东财富最大化。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 72,600.63 0.05% 9,153,212.38 5.82% -99.21% 应收票据与应 收账款 50,310,173.25 33.75% 54,834,459.57 34.89% -8.25% 存货 37,572,708.60 25.20% 38,536,235.53 24.52% -2.50% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 1,986,015.72 1.33 - 固定资产 33,296,152.43 22.33% 33,975,478.36 21.62% -2.00% 在建工程 6,397,311.38 4.29 2,096,233.09 1.33% 205.18% 短期借款 29,640,000.00 19.88% 20,530,000.00 13.06% 44.37% 应付票据及应 付账款 56,826,511.17 38.12% 61,279,906.96 38.99% -7.27% 长期借款 0 0 0 0 0% 其他应收款 8,245,338.97 5.53% 8,162,281.40 5.19% 1.02% 商誉 5,020,497.22 3.37% 5,020,497.22 3.19% 0% 资产总计 149,088,222.82 157,178,028.25 - -5.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额较上年同期减少 99.21%，主要原因是公司业绩下降、购买土地和增加固定资 产投资支出。 15 2、应收账款期末余额较上年同期下降 8.25%，主要原因是公司整体业绩下降影响。 3、长期股权投资 1,986,015.72 元，占资产总额 1.33%，为投资福建汇保智能科技股份有限公司，原始 投资额 300 万元，扣除 2018 年损益调整后的余额。 4、在建工程本年度增加 4,301,078.29 元,主要为增加新购土地的前期费用。 5、商誉 5,020,497.22 元，为公司上年度合并收购的东莞劲威新能源科技有限公司所支付的价款与账面 净资产的差额。 6、短期借款本期净增加 911 万元，增长 44.37%，主要为增加投资支出而向银行增加的借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 154,104,473.74 - 203,500,483.75 - -24.27% 营业成本 125,458,626.60 80.94% 164,970,691.73 81.07% -23.95% 毛利率% 18.59% - 18.93% - - 管理费用 9,417,644.08 6.08% 5,761,298.79 2.83% 63.46% 研发费用 14,700,219.57 9.54% 11,101,047.75 5.46% 32.42% 销售费用 10,298,125.22 6.64% 8,146,147.31 4.00% 26.42% 财务费用 1,499,550.20 0.97% 3,595,080.12 1.77% -58.29% 资产减值损失 147,268.78 0.10% 1,766,218.79 0.87% -91.66% 其他收益 1,631,371.48 1.06% 2,056,940.00 1.01% -20.69% 投资收益 -1,013,984.28 -0.66% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -7,583,302.04 -4.89 9,479,292.05 4.66% -180.00% 营业外收入 183,523.14 0.12% 500,000.00 0.87% -63.30% 营业外支出 50,000 0.03% 32,632.94 -0.02% 53.22% 净利润 -5,883,059.37 -3.80% 9,220,534.95 4.53% -163.80% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年下降24.27%，主要受大环境的影响，销售订单下降。 2、管理费用较上年增长63.46%，主要原因是： （1）本年度管理费用总额合并了子公司东莞劲威新能源科技有限公司报表；其中母公司管理费用 16 同比增长34.19%。 （2）工资薪金费用（工资、福利、社保、公积金等）同比上年增长124.35%，其中母公司社保费支 出同比增长320.71%。 2、研发费用较上年增长32.42%，其中母公司增长9.75%。主要加大了研发投入力度。 3、销售费用较上年增长26.42%，其中母公司同比下降4.66%。主要增加合并了子公司。 4、财务费用较上年下降58.29%，主要是受汇率波动的影响，本年汇兑损失下降105.91%。 5、资产减值损失较上年下降91.66%，主要为应收账款和其他应收款期末余额下降，相应计提的坏 账准备减少所致。 6、本年度净利润同比下降163.80%，其中母公司下降116.95%。主要原因： （1）母公司营业收入同比下降24.27%。 （2）投资联营公司—福建汇保，本年度为筹建阶段，未实现营业收入，本年度确认投资亏损101.40 万元。 （3）合并子公司－劲威公司，本年度未正式量产，合并亏损432.01万元。 （4）加大了研发投入，母公司本年度研发费用支出同比增长9.75%，净增加108.18万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 153,870,249.01 203,334,941.37 -24.33% 其他业务收入 234,224.73 165,542.38 41.49% 主营业务成本 125,457,068.66 164,893,621.30 -23.92% 其他业务成本 1,557.94 77,070.43 -97.98% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电机 153,804,705.90 99.81% 203,334,941.37 99.91% 涡旋压缩机 65,543.11 0.04% 0.00 0.00% 配件及其他 234,224.73 0.15% 165,542.38 0.09% 合计 154,104,473.74 100.00% 203,500,483.75 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 17 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销（主营业务） 78,747,026.81 51.10% 115,028,110.95 56.52% 内销（其他业务） 234,224.73 0.15% 165,542.38 0.09% 外销 75,123,222.20 48.75% 88,306,830.42 43.39% 合计 154,104,473.74 100.00% 203,500,483.75 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司依然以产销电机产品为主，主营业务收入同比下降 24.33%，外销下降 14.93%， 外销占比增长 5.36%。其他业务收入为电机配件、材料以及边角废料销售取得的收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关 联关系 1 TTI(Macao Commercial Offshore) Limited 61,485,233.34 39.90% 否 2 东莞创机电业制品有限公司 27,576,328.58 17.89% 否 3 杭州九阳小家电有限公司 22,158,869.16 14.38% 否 4 史丹利百得精密制造（深圳）有限公司 12,160,483.57 7.89% 否 5 九阳股份有限公司 7,470,621.47 4.85% 否 合计 130,851,536.12 84.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市汇大明五金制品有限公司 15,122,610.09 15.94% 否 2 菲力克斯五金制品（东莞）有限公司 10,352,550.27 10.91% 否 3 东莞市春耀电器材料贸易有限公司 9,458,256.40 9.97% 否 4 浙江洪波科技股份有限公司 8,755,475.36 9.23% 否 5 四川京都龙泰科枝有限公司 7,713,947.4 8.13% 否 合计 51,402,839.52 54.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,006,516.56 9,854,452.81 -79.64% 投资活动产生的现金流量净额 -10,715,148.01 -16,430,273.91 34.78% 筹资活动产生的现金流量净额 -520,076.75 -9,038,793.62 94.25% 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量减少主要是由于业绩下降所致。 18 2、投资活动产生的现金流量同比增长 34.78%，主要为本期减少了固定资产和对外投资所致。 3、筹资活动产生的现金流量同比增长 94.25%，主要是本期增加了银行借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、主要控股子公司的情况 公司全称：东莞劲威新能源科技有限公司 类型：有限责任公司 企业注册地：东莞市凤岗镇竹塘村红花园凤深大道40号三楼 法人代表：李拥军 注册资本：人民币壹仟万元 成立日期：2016年02月18 日 营业期限：长期 经营范围：锂离子电池、石墨烯、碳纤维材料的研发、销售及技术转让；电动压缩机、泵、真空设备、 汽车空调系统的研发和产销；新材料技术推广服务、节能技术推广服务。五金制品，仪器仪表，电子产 品，化工产品（不含危险化学品）的研发及销售；应用软件的开发及销售；货物进出口、技术进出口。 （法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。 金霸持股比例：100% 股权变更工商登记日期：2017 年 12 月 27 日 2、参股公司情况 公司全称：福建汇保智能科技股份有限公司 类型：股份有限公司（非上市，自然人投资或控股） 公司注册地址：福建省漳州市云霄县云陵工业开发区光电南路2号 法人代表：苏仲华 注册资本：人民币5000万元 成立日期：2018年1月30日 营业期限：长期 经营范围：智能设备的研发、生产、销售；燃气热水器、燃气家用器具、家用燃气灶具、抽油烟机、除 尘设备、洗碗机、家用电器的生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 19 动） 金霸持股比例：40%。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相 关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调 整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司经营宗旨：用心服务客户，为客户创造价值。关爱培养员工，为员工创造机会。以不断增值回 报股东，以和谐发展回报社会。公司遵纪守法、诚信经营；努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系； 建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福 利；完善教育培训，注重培养和开发员工潜能，培育履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合， 激发员工公益心、责任心。 公司董事会及管理层在关注企业经营发展的同时，也积极参与各级的慈善关爱活动， 从公司高管 到普通员工都能及时响应，关心社会弱势群体，从身边的小事做起，员工能够自主参加街道组织的关爱 20 孤老互助活动、党团员青年志愿者活动，也能响应公司号召，第一时间加入对困难群体资助的活动中。 公司先后成立了工会委员会、党支部，落实关心维护员工切身利益，增强企业凝聚力。通过员工对公司 满意度的测评活动、对员工劳动技能培训活动，成立职工之家，创建劳动关系和谐企业。主动承担起经 济社会活动的责任，从自我发展带动集体发展，实现国家经济可持续发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司核心技术产品研发能力不断加强，公司主营产品仍然保持较强的市场竞争力，营业 收入虽然受大环境的影响 2018 年度有所下降，但公司客户资源比较稳定，公司也持续加大研发投入的 力度，持续不断地开发新产品，随着国内和国际经济环境的好转，公司产品将继续扩大市场占有率。 报告期内，公司经营的商业模式未发生变化，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保 持着良好的独立自主经营能力和持续经营能力。 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指 标健康。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不 利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中程度较高的风险 报告期内，公司前五大客户销售额占公司销售总额的比例为 84.91%。公司当前五大客户销售集中度 较高，对主要客户存在较高的依赖性，任一客户的流失均可能对公司的长远发展带来不利影响。 措施：公司已意识到对前五大客户存在重大依赖情形，针对公司客户集中的风险，公司在维持现有 客户的基础上，已进一步加大对新市场的开拓力度，通过开发稳定的客户，将在未来实现客户的多元化， 减少对前五大客户的依赖。 2、技术人员不足和核心人员流失风险 21 公司核心技术系由公司研发团队通过长期实验研究、生产实践和经验总结而形成的。稳定的研发团 队是公司保持核心竞争力的基础，公司研发普遍采取项目制，个别研发人员的流动对公司的影响较小。 但核心技术人员大量流失，一方面可能会对公司在研项目的推进带来不利影响；更重要的是，核心技术 人员掌握着公司产品的技术开发信息，该等信息如果被竞争对手、行业内其他企业获悉，可能会对公司 新产品开发及市场拓展带来较大的不利影响。 措施：针对公司技术人员不足的风险，公司通过内部培养现有的专业技术人员，并外派现有专业技 术人员参加相关专业培训；聘请专业的咨询管理顾问公司，对公司管理层进行生产经营方面的培训；扩 大公司知名度，招聘专业的技术及管理人员；加强对知识产权的保护，对开发的的所有新产品予以申请 专利。公司已与高级管理人员及核心技术人员均签订了《劳动合同》，同时签订了《避免同业竞争承诺 函》及《保密协议》。 3、实际控制人不当控制风险 报告期内，公司四名股东合计直接持有本公司 100.00%的股份，系一致行动人。在公司经营决策、 财务管理和人事上均可施予重大影响，公司的实际控制人可凭借其控制地位，通过行使表决权等方式对 公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 措施：为降低实际控制人不当控制风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制度， 完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司将通过加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规 范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信 和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 4、劳动力不足和用工成本上升的风险 微电机行业除了单一的品种且适合于规定用途或特殊用途的产品因其需求量很大而采用自动 化制造的高效率生产方式外，其余微电机，特别是自动化装置用的微电机，由于品种繁杂、要求各 异，在加工中要求特殊,较多生产工序采用手工操作，要求有较高技能的生产工人，属于劳动密集 22 型产业。近年来劳动力成本不断上涨，给未来经营增加难度，成为制约公司未来发展的重要因素。 措施：公司已相继成立了工会组织、党支部等，加强与员工的思想交流，维护员工的合法权益， 加强与员工的人文关怀，通过各种形式的与员工联宜活动，丰富员工的思想文化生活。一方面在维 持现有员工队伍稳定基础上，通过各种途径招收大量新员工。 5、汇率变动的风险 报告期内，公司外销收入占公司营业收入的比重为 48.75% ，外销的结算方式包括美元和港币结算， 因此汇率的波动对公司利润水平可能产生一定不利影响。 措施：公司将加强对国内客户开发，以降低外销收入占营业收入的比例，从而降低汇率波动对公司 利润水平的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股 股东、实际 控制人或其 附属企业 占用 形式 期初余 额 本期新增 本期 减少 期末余额 是否履行审 议程序 东莞优乐家 智能家电有 限公司 是 资金 0.00 6,200,000.00 0.00 6,200,000.00 已事后补充 履行 总计 - - 0.00 6,200,000.00 0.00 6,200,000.00 - 24 占用原因、归还及整改情况： 东莞优乐家智能家电有限公司与本公司为同一实际控制人。公司为支持东莞优乐家公司的发展，2018 年 度向其提供资金支持合计 620.00 万元。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000.00 1,610,367.61 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 林楚辉、黄淑萍、林 佳佳、林嘉鹏 借款担保 17,290,000.00 已 事 前 及 时 履 行 2016 年 11 月 28 日 2016-003 林楚辉、黄淑萍 借款担保 7,350,000.00 已 事 后 补 充 履 行 2018 年 1 月 24 日 2018-003 林楚辉、黄淑萍、林 佳佳、林嘉鹏 借款但保 5,000,000.00 已 事 后 补 充 履 行 2018 年 10 月 8 日 2018-022 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 1 月 14 日，林楚辉、黄淑萍、林佳佳、林嘉鹏与中国工商银行股份有限公司东莞凤岗支行签 订编号为 2016 年凤保字第 001 号《最高额保证合同》，担保的主债权自 2016 年 1 月 14 日至 2021 年 1 月 14 日，担保最高限额为 20,000,000.00 元。该合同 2018 年度继续有效，该项下截止 2018 年 12 月 31 日余额 17,290,000.00 元。 2、2017 年 12 月 28 日，林楚辉、黄淑萍与中国工商银行股份有限公司东莞凤岗支行签订了编号为 2018 年凤保字第 002 号《最高额保证合同》，但保的主债权自 2017 年 9 月 28 日至 2022 年 9 月 28 日，但保 最高限额为 8,400,000.00 元。该项下截止 2018 年 12 月 31 日余额 7,350,000.00 元。 3、2018 年 9 月 12 日，公司向东莞银行股份有限公司凤岗支行借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限 为 2018 年 9 月 12 日至 2019 年 9 月 11 日。林楚辉、黄淑萍、林佳佳、林嘉鹏为本次借款提供最高额保 证提保。 25 (五) 承诺事项的履行情况 1、关于公司股改税费问题。 公司全体股东已出具承诺：“对于金霸有限整体改制时，如需要按 照国家相关法律法规和规范性文件的要求补缴公司整体改制时的个人所得税及相关费用，全体股东将全 额承担该等追缴金额并承担相关责任”。 2、关于土地问题。实际控制人承诺，若因土地问题需要搬迁，将积极协调公司落实新厂房搬迁 等相关事宜，并对搬迁造成的损失承担全部赔偿责任，不会给公司带来损失。 3、关于社会保险问题，公司实际控制人已经出具《承诺函》，承诺“若因公司缴纳社保及住房 公积金瑕疵导致公司需补缴住房公积金或受到任何罚款等处罚，或导致其他任何纠纷的，公司实际控制 人将无偿代为承担相应的补缴义务或罚款等处罚，并全额承担相关经济损失，保证公司不因此遭受任何 经济损失。” 4、关于关联交易问题。为减少关联交易控制不当的风险，公司实际控制人、董事、监事和高级 管理人员向公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽可能避免和减少关联交易的发 生。 5、关于同业竞争问题。为避免同业竞争，公司与所有股东、董事、监事、高级管理人分别均出 具了《避免同业竞争的承诺函》，书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立。 6、关于关联方资金占用问题。公司关联方针对资金占用出具了《避免占用公司资金的承诺函》。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 3,602,809.17 2.42% 银行借款抵押 土地 抵押 324,426.55 0.22% 银行借款抵押 总计 - 3,927,235.72 2.64% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0.00 0.00 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100% 0 50,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 50,000,000 100% 0 50,000,000 100% 董事、监事、高管 50,000,000 100% 0 50,000,000 100% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 林楚辉 36,000,000 0 36,000,000 72.00% 36,000,000 0 2 林嘉鹏 9,000,000 0 9,000,000 18.00% 9,000,000 0 3 黄淑萍 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 2,500,000 0 4 林佳佳 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 2,500,000 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：林楚辉与黄淑萍为夫妻关系，与林嘉鹏为父 子关系，与林佳佳为父女关系。黄淑萍与林嘉鹏为母子关系、与林佳佳为母女关系。林嘉鹏与林佳 佳为兄妹关系 。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 自然人林楚辉先生目前持有公司 72%的股份，任公司董事长，为公司的控股股东，实际控制人。林楚辉 先生，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 7 月毕业于揭阳市渔湖镇渔湖中学，高中学 历。1987 年 8 月至 1997 年 2 月经营个体工商户。1997 年 3 月至 2008 年 2 月经营东莞市凤岗金霸微型 电机厂,任总经理。2008 年 3 月至今就职于金霸智能及前身，现任董事长、法定代表人。报告期内未发 生变动。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 抵押借款 工行凤岗支行 8,640,000.00 5.66% 2017 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 12 日 否 抵押借款 工行凤岗支行 8,890,000.00 5.66% 2017 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 05 日 否 抵押借款 工行凤岗支行 8,780,000.00 5.66% 2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 19 日 否 抵押借款 工行凤岗支行 8,530,000.00 5.66% 2018 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 29 日 否 抵押借款 工行凤岗支行 8,000,000.00 5.66% 2018 年 9 月 26 日至 2019 年 9 月 25 日 否 保证借款 东莞银行凤岗 支行 5,000,000.00 6.09% 2018 年 9 月 12 日至 2019 年 9 月 11 日 否 合计 - 47,840,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 29 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 22 日 1.50 0 0 合计 1.50 0 0 2018 年 05 月 07 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过的利润分配方案。以公司现有总股本 50,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金（个人股东、投资基金适用股息 红利差别化个人所得税政策（财税【2015】101 号文）。本次权益分派权益登记日为 2018 年 05 月 22 日，除权除息日为 2018 年 05 月 23 日。此次分配委托中国结算北京分公司代派的现金红利已于 2018 年 05 月 23 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 林楚辉 董事长 男 1968 年 3 月 高中 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 林嘉鹏 董事 男 1991 年 1 月 本科 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 黄淑萍 董事 女 1967 年 8 月 高中 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 林佳佳 董事、财务总监 女 1992 年 8 月 大专 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 林建洪 董事、总经理 男 1976 年 11 月 大专 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 林家春 监事会主席 男 1975 年 12 月 本科 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 李拥军 董事会秘书 男 1979 年 12 月 博士 2017 年 7 月 27 日至 2019 年 6 月 2 日 是 胡远群 职工监事 男 1987 年 6 月 大专 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 林晓佳 监事 男 1989 年 2 月 高中 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 林楚辉与黄淑萍为夫妻关系，与林嘉鹏为父子关系，与林佳佳为父女关系。黄淑萍与林嘉鹏为母子关系、 与林佳佳为母女关系。林嘉鹏与林佳佳为兄妹关系 。林晓佳与林楚辉为甥舅关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林楚辉 董事长 36,000,000 0 36,000,000 72.00% 0 林嘉鹏 董事 9,000,000 0 9,000,000 18.00% 0 黄淑萍 董事 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 0 31 林佳佳 董事 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 0 合计 - 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 58 56 研发人员 52 52 生产人员 186 182 销售人员 3 3 员工总计 299 293 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 8 8 专科 54 53 专科以下 233 228 员工总计 299 293 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况 报告期内公司人员情况未发生大的变动。 2、人才引进与招聘 人才是公司发展的保障，公司成立至今都在积极拓展人才引进和招聘渠道。公司在内部建立起一套 32 人才自荐和引荐的机制。在招聘上根据岗位需求，广泛拓宽招聘渠道，积极选择合适的时机通过招聘吸 收优秀人才。 3.培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划。制定完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强员 工的培训，提高技能。其中包括新员工入职培训、在职人员业务培训等，全面提升员工综合素质和能力， 为公司发展提供有利的保障。 4.员工薪酬政策 公司依据《劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付劳 动报酬，包括薪金、津贴及奖金等。公司通过建立公平、公开、公正的绩效管理，激励员工工作积极性。 5.需要公司承担费用的离退休职工 本报告期内，无需要公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，公司按照规范治理的要求，建立健全了股东大会、董事会和监事会等各项制 度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面 的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《对外投资管理制度》、《融资与对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列公司治 理制度，并根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》充分规定了股东的权利，包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形 式的利益分配；依法请求、召集、主持、参与或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权； 对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议 决议、监事会会议决议、财务会计报告等。同时，公司按照《公司法》制定了“三会”议事规则，并相 继制定了《关联交易管理办法》等公司治理制度，这些制度能给所有股东、尤其是中小股东提供合适的 保护，并且保证股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司章程》、三会议事规则及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一 层”讨论、审议通过。 公司股东大会、董事会、能够较好地履行自己的职责，在公司重要的人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，对公司的重大决策事项作出决议，杜绝出现违 法、违规情况，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合 法合规。上述机构的成员符合《公司法》的任职要求，能够勤勉的履行职责和义务。截止报告期末，公 司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 4 月 11 日，第一届董事会第九次会议，审议通过了关于增加公司经营范围并修改《公司章程》 35 的决议。2018 年 5 月 29 日已完成相关工商变更登记。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2018 年 1 月 22 日第一届董事会第八次会议，审议通过：1、关于对外投 资的议案，2、关于公司银行借款及关联方提供关联担保的议案，3、关于召 开 2018 年第一次临时股东大会的议案。 2018 年 4 月 11 日第一届董事会第九次会议，审议通过：1、2017 年度 总经理工作报告，2、2017 年度董事会工作报告，3、2017 年度财务决算报 告，4、2017 年年度报告摘要，5、2018 年度经营计划及财务预算方案，6、 关于聘请 2018 年度财务报告审计机构的议案，7、2017 年度利润分配预案， 8、关于增加公司经营范围并修改《公司章程》的议案，9、关于召开 2017 年年度股东大会的议案。 2018 年 7 月 29 日第一届董事会第十次会议，审议通过：2018 年半年度 报告。 2018 年 9 月 28 日第一届董事会第十一次会议，审议通过：1、关于补充 确认偶发性关联交易的议案，2、关于关联交易的议案，3、关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案。 监事会 2 2018 年 4 月 11 日，召开了第一届监事会第四次会议，审议通过了《关 于 2017 年监事会工作报告的议案》、《关于 2017 年度年度报告及报告摘要的 的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于 2018 年度经营计划 及财务预算方案的议案》、《关于聘请 2018 年度财务报告审计机构的议案》、 《关于 2017 年度利润分配预案的议案》。 2018 年 7 月 29 日，召开了第一届监事会第五次会议，审议通过了《关 于 2018 年半年度报告》的议案。 股东大会 3 2018 年 2 月 9 日 2018 年第一次临时股东大会，审议通过：关于公司银 行借款及关联方提供关联担保的议案 2018 年 5 月 7 日 2017 年年度股东大会，审议通过：1、关于 2017 年度 董事会工作报告的议案，2、关于 2017 年度监事会工作报告的议案，3、关 于 2017 年度财务决算报告的议案，4、关于 2017 年年度报告及 2017 年年度 报告摘要的议案，5、关于 2018 年度经营计划和财务预算报告的议案，6、 关于聘请 2018 年度财务报告审计机构的议案，7、关于 2017 年度利润分配 预案的议案，8、关于增加公司经营范围并修改公司章程的议案。 2018 年 10 月 23 日 2018 年第二次临时股东大会审议通过：1、关于补充 确认偶发性关联交易的议案，2、关于关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 36 公司三会会议召开程序严格遵守了《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，没有发生损害公 司、股东、债权人或第三人合法权益的情况，有效保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权 利的行使。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定，规范自己的行为,严格执 行董事会、监事会、股东大会议事规则,依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会授权范围 行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。 公司管理层结构稳定，目前未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。公司董事会、监事会和内 部机构均能够独立运作。 (四) 投资者关系管理情况 公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在指定信息披露平台（）进行了日 常的信息披露工作；在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行交流，以确保和公司的股权投 资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度； 公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或 损害公司及股东利益的行为。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 2、监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主 经营的情况。 37 1.业务独立情况 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2.资产独立情况 公司具有独立完整的资产结构，所有资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和产 品均具有自主知识产权。 3.人员独立情况 公司人员管理独立、自主，公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职和兼职的情形。 4.机构独立情况 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会运作规范，独立行使经营管理职权。公司 拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。 5.财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备专职、独立的财务人员，具有规范的财务会计制度，能独立财务核 算及独立作出财务决策；公司开设了独立的银行账号，公司不存在与任何其他单位或个人共用银行账户 的情况；公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格遵循《会计法》和《企业会计制度》及相关国家法律法规关于会计核算的规定， 并从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展 会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕现有的各项业务流程和决策流程，进行风险控制，重在事前防范、事中 38 控制等措施，杜绝事后弥补事件的发生，从企业规范的角度完善风险控制体系。今后，公司将根据经营 状况和发展情况，逐步完善风险控制体系，加强制度的执行与监督，更好的促进公司健康平稳快速发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司已建立《年 度报告重大差错责任追究制度》。 公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法 律、法规及其他规范性文件的规定，于第一届董事会第四次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》(公告编号：2017-009)。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]007541号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 陈磊、邱俊洲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 广东金霸智能科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东金霸智能科技股份有限公司(以下简称金霸智能公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金霸智能公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金霸智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 金霸智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 40 金霸智能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，金霸智能公司管理层负责评估金霸智能公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金霸智能公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督金霸智能公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对错 误！未找到引用源。持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致金霸智能公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就金霸智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈磊 中国注册会计师：邱俊洲 41 二 0 一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六（注释 1） 72,600.63 9,153,212.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六（注释 2） 50,310,173.25 54,834,459.57 其中：应收票据 71,000.00 1,908,335.82 应收账款 50,239,173.25 52,926,123.75 预付款项 附注六（注释 3） 1,011,344.92 186,766.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六（注释 4） 8,245,338.97 8,162,281.4 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六（注释 5） 37,572,708.60 38,536,235.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六（注释 6） 972,340.65 663,479.83 流动资产合计 98,184,507.02 111,536,434.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,986,015.72 投资性房地产 固定资产 附注六（注释 7） 33,296,152.43 33,975,478.36 在建工程 6,397,311.38 2,096,233.09 生产性生物资产 油气资产 42 无形资产 附注六（注释 8） 464,877.15 536,207.43 开发支出 商誉 5,020,497.22 5,020,497.22 长期待摊费用 附注六（注释 9） 651,356.93 1,194,146.27 递延所得税资产 附注六（注释 10） 2,028,612.52 461,892.99 其他非流动资产 1,058,892.45 2,357,138.03 非流动资产合计 50,903,715.80 45,641,593.39 资产总计 149,088,222.82 157,178,028.25 流动负债： 短期借款 29,640,000.00 20,530,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六（注释 11） 56,826,511.17 61,279,906.96 其中：应付票据 应付账款 56,826,511.17 61,279,906.96 预收款项 附注六（注释 12） 60,000.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六（注释 13） 1,902,713.24 2,467,565.00 应交税费 附注六（注释 14） 220,790.31 518,515.59 其他应付款 2,859,982.72 1,300,755.95 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,449,997.44 86,156,743.50 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 43 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 91,449,997.44 86,156,743.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六（注释 15） 50,000,000 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六（注释 16） 10,580,994.07 10,580,994.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六（注释 17） 1,544,029.07 1,544,029.07 一般风险准备 未分配利润 附注六（注释 18） -4,486,797.76 8,896,261.61 归属于母公司所有者权益合计 57,638,225.38 71,021,284.75 少数股东权益 所有者权益合计 57,638,225.38 71,021,284.75 负债和所有者权益总计 149,088,222.82 157,178,028.25 法定代表人：林楚辉 主管会计工作负责人：林佳佳 会计机构负责人：林佳佳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 52,038.41 9,019,368.19 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十四（注释 1） 51,433,323.31 54,834,459.57 其中：应收票据 71,000.00 1,908,335.82 应收账款 51,362,323.31 52,926,123.75 预付款项 964,909.26 126,852.15 其他应收款 附注十四（注释 2） 9,878,768.97 6,110,951.03 其中：应收利息 应收股利 存货 37,035,009.96 38,491,419.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 44 其他流动资产 90,178.52 55,401.34 流动资产合计 99,454,228.43 108,638,452.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十四（注释 3） 12,185,815.72 10,199,800.00 投资性房地产 固定资产 31,081,549.42 31,474,402.03 在建工程 6,397,311.38 2,096,233.09 生产性生物资产 油气资产 无形资产 464,877.15 536,207.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 644,515.86 1,146,258.78 递延所得税资产 2,028,612.52 461,892.99 其他非流动资产 871,892.45 2,193,050.46 非流动资产合计 53,674,574.50 48,107,844.78 资产总计 153,128,802.93 156,746,296.91 流动负债： 短期借款 29,640,000.00 20,530,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 56,670,340.18 61,048,775.62 其中：应付票据 应付账款 56,670,340.18 61,048,775.62 预收款项 应付职工薪酬 1,783,249.24 2,327,565.00 应交税费 216,886.91 518,515.59 其他应付款 2,859,982.72 1,300,155.95 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,170,459.05 85,725,012.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 45 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 91,170,459.05 85,725,012.16 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,580,994.07 10,580,994.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,544,029.07 1,544,029.07 一般风险准备 未分配利润 -166,679.26 8,896,261.61 所有者权益合计 61,958,343.88 71,021,284.75 负债和所有者权益合计 153,128,802.93 156,746,296.91 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六（注释 19） 154,104,473.74 203,500,483.75 其中：营业收入 154,104,473.74 203,500,483.75 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 附注六（注释 19） 162,305,162.98 196,078,131.70 其中：营业成本 125,458,626.60 164,970,691.73 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 46 税金及附加 附注六（注释 20） 783,728.53 737,647.21 销售费用 附注六（注释 21） 10,298,125.22 8,146,147.31 管理费用 附注六（注释 22） 9,417,644.08 5,761,298.79 研发费用 附注六（注释 23） 14,700,219.57 11,101,047.75 财务费用 附注六（注释 24 1,499,550.20 3,595,080.12 其中：利息费用 1,611,568.57 1,118,793.62 利息收入 -148,089.31 -55,938.62 资产减值损失 附注六（注释 25） 147,268.78 1,766,218.79 加：其他收益 附注六（注释 26） 1,631,371.48 2,056,940.00 投资收益（损失以“－”号填列） -1,013,984.28 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -1,013,984.28 0.00 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,583,302.04 9,479,292.05 加：营业外收入 附注六（注释 28） 183,523.14 500,000.00 减：营业外支出 附注六（注释 29） 50,000.00 32,632.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -7,449,778.90 9,946,659.11 减：所得税费用 附注六（注释 30） -1,566,719.53 726,124.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,883,059.37 9,220,534.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -5,883,059.37 9,220,534.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 0.00 0.00 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,883,059.37 9,220,534.95 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 47 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -5,883,059.37 9,220,534.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,883,059.37 9,220,534.95 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.12 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） -0.12 0.18 法定代表人：林楚辉 主管会计工作负责人：林佳佳 会计机构负责人：林佳佳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十四 （注释 4） 155,007,163.42 203,500,483.75 减：营业成本 附注十四 （注释 4） 126,139,803.01 164,970,691.73 税金及附加 783,368.53 737,647.21 销售费用 10,165,680.26 8,146,147.31 管理费用 7,731,269.81 5,761,298.79 研发费用 12,182,824.45 11,101,047.75 财务费用 1,498,156.46 3,595,080.12 其中：利息费用 1,611,568.57 1,118,793.62 利息收入 -148,089.31 -5,938.62 资产减值损失 280,631.64 1,766,218.79 加：其他收益 1,525,371.48 2,056,940.00 投资收益（损失以“－”号填列） -1,013,984.28 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,013,984.28 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,263,183.54 9,479,292.05 加：营业外收入 183,523.14 500,000.00 减：营业外支出 50,000.00 32,632.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,129,660.40 9,946,659.11 减：所得税费用 -1,566,719.53 726,124.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,562,940.87 9,220,534.95 48 （一）持续经营净利润 -1,562,940.87 9,220,534.95 （二）终止经营净利润 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,562,940.87 9,220,534.95 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.03 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） -0.07 0.18 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,033,914.90 146,460,701.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,212,572.60 4,120,533.05 收到其他与经营活动有关的现金 附注六 （注释 31） 4,320,006.42 2,612,878.62 经营活动现金流入小计 146,566,493.92 153,194,113.53 购买商品、接受劳务支付的现金 94,481,657.45 104,979,922.83 49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,376,446.27 23,508,554.89 支付的各项税费 1,419,678.59 2,364,836.46 支付其他与经营活动有关的现金 附注六 （注释 31） 14,282,195.05 12,486,346.54 经营活动现金流出小计 144,559,977.36 143,339,660.72 经营活动产生的现金流量净额 2,006,516.56 9,854,452.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,715,148.01 6,364,318.10 投资支付的现金 3,000,000.00 10,065,955.81 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,715,148.01 16,430,273.91 投资活动产生的现金流量净额 -10,715,148.01 -16430273.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 38,710,000.00 20,530,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,700,000.00 筹资活动现金流入小计 44,410,000.00 20,530,000.00 偿还债务支付的现金 29,600,000.00 17,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,130,076.75 6,118,793.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,200,000.00 5,700,000.00 筹资活动现金流出小计 44,930,076.75 29,568,793.62 筹资活动产生的现金流量净额 -520,076.75 -9,038,793.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 148,096.45 -1,140,878.4 五、现金及现金等价物净增加额 -9,080,611.75 -16,755,493.12 加：期初现金及现金等价物余额 9,153,212.38 25,908,705.50 50 六、期末现金及现金等价物余额 72,600.63 9,153,212.38 法定代表人：林楚辉 主管会计工作负责人：林佳佳 会计机构负责人：林佳佳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,017,884.90 146,460,701.86 收到的税费返还 5,212,572.60 4,120,533.05 收到其他与经营活动有关的现金 1,543,879.66 2,612,878.62 经营活动现金流入小计 143,774,337.16 153,194,113.53 购买商品、接受劳务支付的现金 93,948,804.17 104,979,922.83 支付给职工以及为职工支付的现金 32,654,218.12 23,508,554.89 支付的各项税费 1,419,318.59 2,364,836.46 支付其他与经营活动有关的现金 12,648,702.82 12,486,346.54 经营活动现金流出小计 140,671,043.70 143,339,660.72 经营活动产生的现金流量净额 3,103,293.46 9,854,452.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,536,142.94 6,364,318.10 投资支付的现金 3,000,000.00 10,199,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,536,142.94 16,564,118.10 投资活动产生的现金流量净额 -10,536,142.94 -16,564,118.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 38,710,000.00 20,530,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,700,000.00 筹资活动现金流入小计 44,410,000.00 20,530,000.00 偿还债务支付的现金 29,600,000.00 17,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,130,076.75 6,118,793.62 支付其他与筹资活动有关的现金 7,362,500.00 5,700,000.00 51 筹资活动现金流出小计 46,092,576.75 29,568,793.62 筹资活动产生的现金流量净额 -1,682,576.75 -9,038,793.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 148,096.45 -1,140,878.40 五、现金及现金等价物净增加额 -8,967,329.78 -16,889,337.31 加：期初现金及现金等价物余额 9,019,368.19 25,908,705.50 六、期末现金及现金等价物余额 52,038.41 9,019,368.19 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,580,994.07 1,544,029.07 8,896,261.61 71,021,284.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,580,994.07 1,544,029.07 8,896,261.61 71,021,284.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -13,383,059.37 -13,383,059.37 （一）综合收益总额 -5,883,059.37 -5,883,059.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 53 的金额 4．其他 （三）利润分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,500,000.00 -7,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 10,580,994.07 1,544,029.07 -4,486,797.76 57,638,225.38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 54 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,580,994.07 621,975.57 5,597,780.16 66,800,749.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,580,994.07 621,975.57 5,597,780.16 66,800,749.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 922,053.50 3,298,481.45 4,220,534.95 （一）综合收益总额 9,220,534.95 9,220,534.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 922,053.50 -5,922,053.50 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 922,053.50 -922,053.50 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 10,580,994.07 1,544,029.07 8,896,261.61 71,021,284.75 法定代表人：林楚辉 主管会计工作负责人：林佳佳 会计机构负责人：林佳佳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 56 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,580,994.07 1,544,029.07 8,896,261.61 71,021,284.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,580,994.07 1,544,029.07 8,896,261.61 71,021,284.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,062,940.87 -9,062,940.87 （一）综合收益总额 -1,562,940.87 -1,562,940.87 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 57 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 10,580,994.07 1,544,029.07 -166,679.26 61,958,343.88 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,580,994.07 621,975.57 5,597,780.16 66,800,749.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,580,994.07 621,975.57 5,597,780.16 66,800,749.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 922,053.50 3,298,481.45 4,220,534.95 58 （一）综合收益总额 9,220,534.95 9,220,534.95 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 922,053.50 -5,922,053.50 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 922,053.50 -922,053.50 2．提取一般风险准备 -5,000,000.00 -5,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 59 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 10,580,994.07 1,544,029.07 8,896,261.61 71,021,284.75 报表附注 2018 年度 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革 1.有限公司阶段 广东金霸智能科技股份有限公司（原名：东莞市金霸电机制造有限公司） （以下简称“公 司”或“本公司”）系经东莞市工商行政管理局核准，于 2008 年 3 月 28 日成立，并领取了 注册号为 441900000240506 号的《企业法人营业执照》，法定代表人为林楚辉。 公司成立初期注册资本为人民币 120,000.00 元。林楚辉认缴人民币 120,000.00 元， 占股比例为 100.00%。2008 年 3 月 17 日，林楚辉首次缴纳注册资本 120,000.00 元，以上 验资事项业经东莞市正衡会计师事务所出具正衡会验字[2008]第 3008 号《验资报告》审验, 并完成工商变更登记。股权结构以及比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 林楚辉 120,000.00 100.00 合 计 120,000.00 100.0 0 2009 年 7 月 1 日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，同意将注册资本由人民 币 120,000.00 元增加至人民币 1,910,000.00 元，其中新增部分由林楚辉认缴人民币 1,690,000.00 元，林锦波认缴人民币 100,000.00 元，以上验资事项业经东莞市鑫成会计 师事务所出具鑫成验字（2009）第 8074 号《验资报告》审验，并完成工商变更登记。本次 增资后所有股东均已足额缴纳出资，股权结构以及比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 林楚辉 1,810,000.00 94.76 林锦波 100,000.00 5.24 合 计 1,910,000.00 100.0 0 2014 年 11 月 24 日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，第一，同意林锦波将 其所持有公司 5.24%的股权以人民币 100,000.00 元转让给受让方林嘉鹏，其它股东自愿放 弃优先购买权；第二，同意将注册资本由人民币 1,910,000.00 元增加至人民币 30,000,000.00 元，其中新增部分由林楚辉认缴人民币 19,190,000.00 元，林嘉鹏认缴人 民币 8,900,000.00 元，在 2017 年 12 月 31 日前缴足。本次增资后股权结构以及比例如下： 股东名称 认缴出资金额 本期增加资本 累计实缴出资金额 累计实缴出资金额占注 册资本总额比例(%) 林楚辉 21,000,000.00 2,300,000.00 4,110,000.00 13.70 林嘉鹏 9,000,000.00 - 100,000.00 0.33 合 计 30,000,000.00 2,300,000.00 4,210,000.00 14.03 2015 年 9 月 15 日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，同意将注册资本由人 民币 30,000,000.00 元增加至人民币 50,000,000.00 元，其中新增部分由林楚辉认缴人民 币 15,000,000.00 元 ，黄 淑萍 认缴 人民币 2,500,000.00 元， 林佳 佳认 缴人 民币 2,500,000.00 元。本次增资后所有股东均已足额缴纳出资，股权结构以及比例如下： 股东名称 认缴出资金额 本期增加资本 累计实缴出资金额 累计实缴出资金额占注册 资本总额比例(%) 林楚辉 36,000,000.00 31,890,000.00 36,000,000.00 72.00 林嘉鹏 9,000,000.00 8,900,000.00 9,000,000.00 18.00 黄淑萍 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 林佳佳 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 合 计 50,000,000.00 45,790,000.00 50,000,000.00 100.00 2.股份制改制情况 2016 年 5 月 18 日，东莞市金霸电机制造有限公司召开股东会，同意了整体变更设立 为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，东莞市金霸电机制造有限公司整体 变更为广东金霸智能科技股份有限公司，注册资本为人民币 5000 万元，各发起人以其拥有 的截至 2016 年 3 月 31 日止的净资产折股投入。截止 2016 年 3 月 31 日，东莞市金霸电机 制造有限公司经审计后净资产共 60,580,994.07 元，共折合为 5000 万股，每股面值 1 元， 其余 10,580,994.07 元转入资本公积，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2016 年 6 月 3 日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2016]000432 号验资报告验证。 本公司于 2016 年 6 月 4 日办理了工商变更登记手续，并领取了统一社会信用代码： 91441900673083226J 号营业执照。 公司地址：东莞市凤岗镇竹塘村麻埔坳工业区 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属电气机械和器材制造行业（小类：电气部件与设备制造）行业，主要产品和 服务为生产及销售电机类产品。公司主营业务与主要产品在报告期内未发生重大变化。 (三) 经营范围 智能机电产品的研发和产销；货物进出口、技术进出口。 (依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动)。 (四) 组织架构 本公司最高权力机构是股东会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要，设立了总经理办公室、财务部、营销部、研发部、采购部、生产部、质保部、人力资 源部等职能部门。 (五) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 东莞劲威新能源科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定； 在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除 非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照 证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10％以上 且金额在 250 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括出口退税等 合并范围内关联方 组合 除有客观证据表明发生了减值，将其归入单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款 项或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，其余归入本组合不计提坏账 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产 品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 30.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公及电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包土地使用 权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地所有权 40 预计使用时间 外购软件 3-5 预计使用时间 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 年 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，在职工为本公司提供服 务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十三) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 结合公司商品销售的实际情况，制定的具体收入确认方法如下： （1）外销：FOB 方式，货物报关并装船（或提货）后，确认收入实现； （2）内销：货物发出且与客户对账后，确认收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。 通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用 该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十八) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月 1 日经 重列后金额 备注 应收票据 1,908,335.82 -1,908,335.82 - 应收账款 52,926,123.75 -52,926,123.75 - 应收票据及应收账款 - 54,834,459.57 54,834,459.57 管理费用 16,862,346.54 -11,101,047.75 5,761,298.79 研发支出 - 11,101,047.75 11,101,047.75 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、提供有形动产租赁服务、提供 17%、16%、6%、 0% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 东莞劲威新能源科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 1、所得税优惠：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高 新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，广东省科技创新委员 会、广东省财政委员会、广东省国家税务局、广东省地方税务局于 2016 年 11 月 30 日核 准本公司通过国家高新技术企业认定申请，并颁发了编号为 GR201644002222 的高新技术 企业证书，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》等相关规定，本公司企业所得税自 2016 年起三年内享受减免 10%优惠， 即按 15%的企业所得税税率征收。 2、本公司出口商品的增值税按照国家的有关规定执行“免、抵、退”政策。公司主 要产品电机的出口退税率为 17%或 16%。 3、根据东府函〔2017〕213 号《东莞市人民政府关于印发东莞市城镇土地使用税税额 标准调整方案的通知》，全市税额适用标准为非工业用地 2-10 元/平方米，工业用地为上述 税额适用标准的 50%，调整后的城镇土地使用税税额标准自 2018 年 1 月 1 日正式执行， 有 效期五年，2017 年度城镇土地使用税参照调整后的税额标准执行，对已多缴税款的，可抵 扣下年度税款或予以退税。本公司适用工业用地城镇土地使用税标准，并按照该项标准申 报缴纳税款。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 原币 汇率 折合人民币 一、现金 人民币 40,689.58 1.00 40,689.58 现金小计 40,689.58 1.00 40,689.58 二、银行存款 人民币 31,888.49 1.00 31,888.49 美元 3.24 6.8632 22.24 港币 0.37 0.8762 0.32 银行存款小计 31,911.05 合 计 72,600.63 续： 项 目 期初余额 原币 汇率 折合人民币 一、现金 人民币 57,382.60 1.00 57,382.60 现金小计 57,382.60 1.00 57,382.60 二、银行存款 人民币 5,815,116.52 1.00 5,815,116.52 美元 260,631.46 6.5342 1,703,018.09 港币 1,887,420.95 0.8359 1,577,695.17 银行存款小计 - - 9,095,829.78 合 计 - - 9,153,212.38 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 71,000.00 1,908,335.82 项目 期末余额 期初余额 应收账款 50,239,173.25 52,926,123.75 合计 50,310,173.25 54,834,459.57 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 71,000.00 1,908,335.82 合计 71,000.00 1,908,335.82 2． 期末公司无已质押的应收票据 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,947,995.72 - 合计 12,947,995.72 - 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 52,883,340.26 100.00 2,644,167.01 5.00 50,239,173.25 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 52,883,340.26 100.00 2,644,167.01 5.00 50,239,173.25 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 55,711,709.21 100.00 2,785,585.46 5.00 52,926,123.75 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 55,711,709.21 100.00 2,785,585.46 5.00 52,926,123.75 2． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 52,883,340.26 2,644,167.01 5.00 合计 52,883,340.26 2,644,167.01 5.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 141,418.45 元。 4． 本期无实际核销的应收账款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 TTI(MacaoCommercialOffshore)Limited 34,938,052.96 66.07 1,746,902.65 杭州九阳小家电有限公司 4,641,656.56 8.78 232,082.83 史丹利百得精密制造（深圳）有限 公司 3,932,369.09 7.44 196,618.45 东莞创机电业制品有限公司 2,494,504.73 4.72 124,725.24 东莞优乐家智能家电有限公司 1,868,026.40 3.53 93,401.32 合计 47,874,609.74 90.54 2,393,730.49 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 955,410.60 94.47 131,520.48 70.42 1 至 2 年 24,099.65 2.38 55,245.67 29.58 2 至 3 年 31,834.67 3.15 - - 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 1,011,344.92 100.00 186,766.15 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 836,312.36 82.69 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 8,245,338.97 8,162,281.40 合计 8,245,338.97 8,162,281.40 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 8,677,877.19 97.35 432,538.22 4.98 8,245,338.97 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 236,050.00 2.65 236,050.00 100.00 - 合计 8,913,927.19 100.00 668,588.22 7.50 8,245,338.97 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 8,590,875.36 100.00 428,593.96 4.99 8,162,281.40 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 8,590,875.36 100.00 428,593.96 4.99 8,162,281.40 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,025,895.00 401,294.75 5.00 1－2 年 212,434.66 21,243.47 10.00 2－3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 合计 8,288,329.66 432,538.22 5.22 （2） 组合中，无风险组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 出口退税款 389,547.53 - - 合计 389,547.53 - - 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 239,994.26 元。 4． 本期无实际核销的其他应收款。 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及出口退税 1,627,582.19 141,830.13 往来款及其他 7,286,345.00 8,449,045.23 合计 8,913,927.19 8,590,875.36 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞优乐家智能家电有限 公司 关联往来 6,200,000.00 1 年以内 69.55 310,000.00 九阳股份有限公司 保证金 950,000.00 1 年以内 11.22 57,500.00 50,000.00 2-3 年 广东恒宝昌电工科技股份 有限公司 往来款 800,000.00 1 年以内 8.97 40,000.00 出口退税 出口退税 389,547.53 1 年以内 4.37 - 江苏美的清洁电器股份有 限公司 保证金 212,434.66 1 年以内 2.38 10,621.73 合计 8,601,982.19 96.49 418,121.73 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,779,930.55 10,779,930.55 12,578,134.00 - 12,578,134.00 委托加工物资 4,152,989.68 4,152,989.68 4,179,781.84 - 4,179,781.84 库存商品 9,423,578.61 48,692.97 9,374,885.64 10,104,915.22 - 10,104,915.22 发出商品 6,793,946.13 6,793,946.13 4,723,383.18 - 4,723,383.18 在产品 6,470,956.60 6,470,956.60 6,950,021.29 - 6,950,021.29 合计 37,621,401.57 37,572,708.60 38,536,235.53 - 38,536,235.53 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 - 48,692.97 - - - - 48,692.97 合计 - 48,692.97 - - - - 48,692.97 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 882,162.13 663,479.83 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 90,178.52 - 合计 972,340.65 663,479.83 注释7． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 二．联营企业 福建汇保智能科技股份有限公司 - 3,000,000.00 - -1,013,984.28 - - - - - 1,986,015.72 - 合计 - 3,000,000.00 - -1,013,984.28 - - - - - 1,986,015.72 - 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 33,296,152.43 33,975,478.36 固定资产清理 - - 合计 33,296,152.43 33,975,478.36 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 5,462,250.00 58,613,860.62 92,136.75 1,188,869.73 65,357,117.10 2． 本期增加金 额 - 4,925,225.11 - 92,579.84 5,017,804.95 购置 - 4,291,678.12 - 92,579.84 4,384,257.96 在建工程转入 - 633,546.99 - - 633,546.99 3． 本期减少金 额 - - - - - 4． 期末余额 5,462,250.00 63,539,085.73 92,136.75 1,281,449.57 70,374,922.05 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,686,469.59 29,348,171.07 29,336.83 317,661.25 31,381,638.74 2． 本期增加金 额 172,971.24 5,323,343.22 17,455.20 183,361.22 5,697,130.88 计提 172,971.24 5,323,343.22 17,455.20 183,361.22 5,697,130.88 3． 本期减少金 额 - - - - - 4． 期末余额 1,859,440.83 34,671,514.29 46,792.03 501,022.47 37,078,769.62 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - - - 2． 本期增加金 额 - - - - - 3． 本期减少金 额 - - - - - 4． 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 - - - - - 1． 期末账面价 值 3,602,809.17 28,867,571.44 45,344.72 780,427.10 33,296,152.43 2． 期初账面价 值 3,775,780.41 29,265,689.55 62,799.92 871,208.48 33,975,478.36 2． 期末暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 3,233,136.74 2,549,544.47 - 683,592.27 合计 3,233,136.74 2,549,544.47 - 683,592.27 3． 期末无未办妥产权证书的固定资产 4． 期末用于抵押的房屋建筑物净值为 3,602,809.17 元 注释9． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 6,397,311.38 2,096,233.09 工程物资 - - 合计 6,397,311.38 2,096,233.09 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装工程 380,128.20 - 380,128.20 128,205.11 - 128,205.11 黄洞田心村厂房 建设工程 6,017,183.18 - 6,017,183.18 1,968,027.98 - 1,968,027.98 合计 6,397,311.38 - 6,397,311.38 2,096,233.09 - 2,096,233.09 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 设备安装工程 128,205.11 885,470.08 633,546.99 - 380,128.20 黄洞田心村厂房建 设工程 1,968,027.98 4,049,155.20 - - 6,017,183.18 合计 2,096,233.09 4,934,625.28 633,546.99 - 6,397,311.38 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 设备安装工程 - - - - - - 自有资金 黄洞田心村厂房建 设工程 - - - - - - 自有资金 合计 - - - - - - 注：待安装设备在现场尚未开始安装，黄洞田心村厂房建设工程截至资产负债表日止仅 支付了土地流转手续费和土地使用补偿款及土地清理款。 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地 软件使用费 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 492,800.00 267,109.79 759,909.79 2． 本期增加金额 - - - 购置 - - - 3． 本期减少金额 - - - 4． 期末余额 492,800.00 267,109.79 759,909.79 二. 累计摊销 1． 期初余额 156,053.41 67,648.95 223,702.36 2． 本期增加金额 12,320.04 59,010.24 71,330.28 本期计提 12,320.04 59,010.24 71,330.28 3． 本期减少金额 - - - 4． 期末余额 168,373.45 126,659.19 295,032.64 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - 2． 本期增加金额 - - - 3． 本期减少金额 - - - 4． 期末余额 - - - 四. 账面价值 1． 期末账面价值 324,426.55 140,450.60 464,877.15 2． 期初账面价值 336,746.59 199,460.84 536,207.43 2． 期末用于抵押的土地权价值为 324,426.55 元； 3． 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 注释11． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 东莞劲威新能源科 技有限公司 - 5,020,497.22 - - - 5,020,497.22 合计 - 5,020,497.22 - - - 5,020,497.22 2． 商誉减值准备 本公司于 2017 年 12 月 27 日以 10,199,800.00 元对价收购东莞劲威新能源科技有限公 司 100%的股权，合并成本与按照持股比例计算确定应享有被购买方可辨认净资产公允价值 的份额之间的差额 5,020,497.22 元确认为商誉。按照开元资产评估有限公司出具的开元评 报字【2017】640 号评估报告评估的对价收购，评估基准日是 2017 年 10 月 31 日，评估对 价为 10,199,800.00 元。本公司在 2017 年 12 月份支付了全部收购款，改选了董事，同时在 2017 年 12 月 27 日经东莞市工商行政管理核准办理了工商股权变更手续后纳入合并范围， 评估基准日至购买日未发生影响东莞劲威新能源科技有限公司评估价值的重大事项，因此本 期末未计提商誉减值准备。 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂房及办公室装修 1,194,146.27 77,669.90 620,459.24 - 651,356.93 合计 1,194,146.27 77,669.90 620,459.24 - 651,356.93 注释13． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,359,918.20 503,987.73 3,214,179.42 461,892.99 可抵扣亏损 10,164,165.29 1,524,624.79 - - 合计 3,083,868.20 2,028,612.52 3,214,179.42 461,892.99 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 1,530.00 134,892.86 可抵扣亏损 12,725,905.30 7,004,143.17 合计 12,727,435.3 7,139,036.03- 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 2020 2021 1,899,066.20 1,899,066.20 2022 5,105,076.97 5,105,076.97 2023 5,721,762.13 - 合计 12,725,905.30 7,004,143.17 注释14． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 1,058,892.45 2,357,138.03 合计 1,058,892.45 2,357,138.03 注释15． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 24,640,000.00 17,530,000.00 保证借款 5,000,000.00 3,000,000.00 合计 29,640,000.00 20,530,000.00 2． 短期借款说明 2018 年 11 月 30 日，本公司与中国工商银行股份有限公司东莞凤岗支行（以下简称工 行凤岗支行）签订编号为 2018 年凤借字第 076 号《网贷通循环借款合同》，贷款金额为 878.00 万元，借款期限为 12 个月，借款利率为基准利率加 134.5 个基点。双方约定的其他事项， 2018 年 12 月 20 日-2019 年 10 月 20 日，每月 20 日还款 1 万元；2019 年 11 月 28 日，还款 867 万元。 2018 年 11 月 30 日，本公司与中国工商银行股份有限公司东莞凤岗支行（以下简称工 行凤岗支行）签订编号为 2018 年凤借字第 075 号《小企业借款合同》，贷款金额为 853.00 万元，借款期限为 12 个月，借款利率为基准利率加 134.5 个基点，按还款计划分期偿还。 2018 年 9 月 26 日，本公司与中国工商银行股份有限公司东莞凤岗支行（以下简称工行 凤岗支行）签订编号为 2018 年凤借字第 0059 号《小企业借款合同》，贷款金额为 800.00 万元，借款期限为 12 个月，借款利率为基准利率加 178 个基点，按还款计划分期偿还。 2017 年 12 月 28 日，本公司与中国工商银行股份有限公司东莞凤岗支行（以下简称工 行凤岗支行）签订编号为 2017 年凤借字第 002 号《小企业借款合同》，贷款金额为 840.00 万元，借款期限为 12 个月，借款利率为基准利率加 157.25 个基点，借款到期一次性偿还。 2018 年 9 月 12 日，本公司与东莞银行股份有限公司凤岗支行（以下简称东莞银凤岗支 行）签订编号为东银（3200）2018 年对公流贷字第 019139 号《流动资金贷款合同》，贷款 金额为 500.00 万元，借款期限自 2018 年 9 月 12 日至 2019 年 9 月 11 日，借款利率为 6.09%。 借款到期一次性偿还。 与上述借款相关的抵押、质押及关联方担保情况详见本财务报表附注九、（四）4.关联 方担保。 注释16． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 56,826,511.17 61,279,906.96 合计 56,826,511.17 61,279,906.96 （一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 54,582,930.51 56,993,140.53 应付加工费 719,288.69 3,159,501.83 应付工程及设备款 1,524,291.97 1,127,264.60 合计 56,826,511.17 61,279,906.96 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,467,565.00 32,649,016.72 33,213,868.48 1,902,713.24 离职后福利-设定提存计划 - 1,162,577.79 1,162,577.79 - 合计 2,467,565.00 33,811,594.51 34,376,446.27 1,902,713.24 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,467,565.00 30,153,723.67 30,718,575.43 1,902,713.24 职工福利费 - 1,410,647.66 1,410,647.66 - 社会保险费 - 666,859.39 666,859.39 - 其中：基本医疗保险费 - 385,143.68 385,143.68 - 工伤保险费 - 162,944.78 162,944.78 - 生育保险费 - 118,770.93 118,770.93 - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 - 9,402.00 9,402.00 - 合计 2,467,565.00 32,649,016.72 33,213,868.48 1,902,713.24 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 1,121,054.76 1,121,054.76 - 失业保险费 - 41,523.03 41,523.03 - 合计 - 1,162,577.79 1,162,577.79 - 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 - 295,642.76 个人所得税 38,111.39 117,923.56 城建税 88,398.66 32,327.03 教育费附加 53,039.20 19,396.22 税费项目 期末余额 期初余额 地方教育附加 35,359.46 12,930.81 其他 5,881.60 40,295.21 合计 220,790.31 518,515.59 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,859,982.72 1,300,755.95 合计 2,859,982.72 1,300,755.95 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 - 600.00 运费及其他 2,859,982.72 1,300,155.95 合计 2,859,982.72 1,300,755.95 2． 本期无账龄超过一年的重要其他应付款 注释20． 股本 1． 报告期内各期末股本情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 林楚辉 36,000,000.00 36,000,000.00 林嘉鹏 9,000,000.00 9,000,000.00 黄淑萍 2,500,000.00 2,500,000.00 林佳佳 2,500,000.00 2,500,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 2．股本变动情况说明： 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本 比例（%） 股本 比例（%） 林楚辉 36,000,000.00 72.00 - - 36,000,000.00 72.00 林嘉鹏 9,000,000.00 18.00 - - 9,000,000.00 18.00 黄淑萍 2,500,000.00 5.00 - - 2,500,000.00 5.00 林佳佳 2,500,000.00 5.00 - - 2,500,000.00 5.00 合计 50,000,000.00 100.00 - - 50,000,000.00 100.00 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 10,580,994.07 - - 10,580,994.07 合计 10,580,994.07 - - 10,580,994.07 注释22． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,544,029.07 - - 1,544,029.07 合计 1,544,029.07 - - 1,544,029.07 注释23． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 8,896,261.61 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - — 调整后期初未分配利润 8,896,261.61 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,883,059.37 — 减：提取法定盈余公积 - 应付普通股股利 7,500,000.00 加：盈余公积弥补亏损 - 期末未分配利润 -4,486,797.76 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 153,870,249.01 125,457,068.66 203,334,941.37 164,893,621.30 其他业务 234,224.73 1,557.94 165,542.38 77,070.43 2． 主营业务按地区分项列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 内销 78,747,026.81 74,939,147.09 115,028,110.95 95,345,115.03 外销 75,123,222.20 50,517,921.57 88,306,830.42 69,548,506.27 合计 153,870,249.01 125,457,068.66 203,334,941.37 164,893,621.30 3． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 电机 153,804,705.90 125,407,092.46 203,334,941.37 164,893,621.30 涡旋压缩机 65,543.11 49,976.20 - - 合计 153,870,249.01 125,457,068.66 203,334,941.37 164,893,621.30 注释25． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 338,454.03 302,057.64 教育费附加 203,072.43 181,234.60 地方教育附加 135,381.62 120,823.05 房产税 50,022.42 50,022.42 土地使用税 18,425.40 18,425.40 印花税 37,913.20 65,084.10 其他 459.43 - 合计 783,728.53 737,647.21 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 300,571.44 319,378.74 运输报关及仓储费 2,092,287.33 2,858,810.92 差旅费 367,263.92 233,867.15 业务招待费 271,620.46 157,074.12 认证服务费 39,849.08 91,617.46 包装费 106,020.00 85,043.00 销售返利 6,912,529.94 3,994,177.71 办公及其他费用 207,983.05 406,178.21 合计 10,298,125.22 8,146,147.31 注释27． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 5,842,664.25 2,604,289.18 水电 491,278.18 487,544.68 办公及通讯费 293,552.32 363,565.28 交通及差旅费 77,707.15 131,764.07 业务招待费 36,217.00 311,119.86 折旧与摊销 1,112,308.52 543,635.01 村委管理费及保安费 405,864.00 306,258.00 中介及咨询顾问费 596,856.56 769,881.41 租赁费 154,144.64 - 保险及其他 407,051.46 243,241.30 合计 9,417,644.08 1,863,015.72 注释28． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,493,026.57 3,816,775.79 直接材料费用 6,107,671.33 5,497,300.26 折旧摊销费 502,571.21 595,080.68 装备调试费 62,447.67 39,625.46 研发成果认证、评审、验收、鉴定费 233,416.14 22,607.55 与外部机构联合研发支出 1,251,559.24 - 其他费用 1,049,527.41 1,129,658.01 合计 14,700,219.57 11,101,047.75 注释29． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,630,076.75 1,118,793.62 减：利息收入 18,611.71 55,938.62 汇兑损益 -147,686.73 2,499,215.68 银行手续费及其他 35,771.89 33,009.44 合计 1,499,550.20 3,595,080.12 注释30． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 98,575.81 1,766,218.79 存货跌价准备 48,692.97 - 合计 147,268.78 1,766,218.79 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,631,371.48 2,056,940.00 合计 1,631,371.48 2,056,940.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 东莞市科技局《企业研发省级财政补助资金》 - 612,000.00 与收益相关 东莞科技局高新技术企业培育高新技术企业 认定补助资金 - 300,000.00 与收益相关 东莞科技局 2016 年培育入库企业奖 420,800.00 与收益相关 凤岗财政局创新驱动发展专项补助金 - 250,000.00 与收益相关 东莞市科学技术局 2017 年企业研发投入后 补助 - 37,070.00 与收益相关 东莞市财政局凤岗分局创新驱动发展专项补 助资金 - 100,000.00 与收益相关 东莞高新技术企业培育：高企倍增计划奖励 等 - 337,070.00 与收益相关 研发补贴 831,371.48 - 与收益相关 收到东莞市经济和信息化局促进民营经济发 展专项款 500,000.00 - 与收益相关 收到东莞市财政局凤岗分局工程中心和重点 实验室认定资助 100,000.00 - 与收益相关 收到东莞市科学技术局专利促进专项资金18 贯标认证后补助/倍增计划贯标认证后补助 100,000.00 - 与收益相关 收到东莞市科学技术局东莞市科学技术局17 市工程中心认定倍增补助 100,000.00 - 与收益相关 合计 1,631,371.48 2,056,940.00 注释32． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 1,631,371.48 1,631,371.48 详见附注六注释 31 合计 1,631,371.48 1,631,371.48 注释33． 投资收益 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,013,984.28 - 合计 -1,013,984.28 - 注释34． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 - 500,000.00 - 无法支付的款项 183,523.14 - 183,523.14 合计 183,523.14 500,000.00 183,523.14 注释35． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 50,000.00 30,000.00 50,000.00 罚没支出 - 2,632.94 - 合计 50,000.00 32,632.94 50,000.00 注释36． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - 986,326.43 递延所得税费用 -1,566,719.53 -260,202.27 合计 -1,566,719.53 726,124.16 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -7,449,778.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,117,466.84 子公司适用不同税率的影响 -432,011.85 调整以前期间所得税的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 115,910.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,397,099.82 对联营企业确认的投资收益的影响 152,097.64 亚飞费用加计扣除影响 -1,682,349.16 所得税费用 -1,566,719.53 注释37． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 18,611.71 55,938.62 政府补助收入 1,631,371.48 2,556,940.00 往来款及其他 2,670,023.23 - 合计 4,320,006.42 2,612,878.62 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 12,123,988.30 11,860,324.54 押金备用金 1,176,834.66 - 往来款及其他 981,372.09 626,022.00 合计 14,282,195.05 12,486,346.54 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回收购前子公司劲威原股东控股公司 欠款 5,700,000.00 - 合计 5,700,000.00 - 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 与被收购公司原股东之控股公司资金往 来 - 5,700,000.00 关联方资金拆出 6,200,000.00 - 合计 6,200,000.00 5,700,000.00 注释38． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,883,059.37 9,220,534.95 加：资产减值准备 147,268.78 1,766,218.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 5,697,130.88 5,696,314.38 无形资产摊销 71,330.28 71,330.28 长期待摊费用摊销 620,459.24 417,627.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,481,980.30 2,259,672.02 投资损失（收益以“－”号填列） 1,013,984.28 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,566,719.53 -260,202.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 914,833.96 5,731,040.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,432,804.11 -22,857,193.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,923,496.37 7,809,109.59 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,006,516.56 9,854,452.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 72,600.63 9,153,212.38 减：现金的期初余额 9,153,212.38 25,908,705.50 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -9,080,611.75 -16,755,493.12 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 72,600.63 9,153,212.38 其中：库存现金 40,689.58 57,382.60 可随时用于支付的银行存款 31,911.05 9,095,829.78 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 72,600.63 9,153,212.38 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 本报告期合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东莞劲威新能源 科技有限公司 东莞市 东莞市 智能机电产品及涡旋 压缩机的研发、生产及 销售 100.00% - 非同一控制下 合并 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 不重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 福建汇保智能科技股份有 限公司 福建省 漳州市 福建省漳 州市 智能设备的 研发、生产、 销售 40.00 - 权益法核算 2． 不重要联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业投资账面价值合计 1,986,015.72 - 下列各项按持股比例计算的合计数 — — 净利润 -1,013,984.28 - 其他综合收益 - - 综合收益总额 - - 其他说明： 公司本报告期只有福建汇保智能科技股份有限公司一家联营企业，该联营企业于 2018 年 1 月 30 日由广东金霸智能科技股份有限公司、苏仲华、黄美芳共同出资设立。 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管 理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 90.54% 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本 公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 72,600.63 72,600.63 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 应收账款 50,239,173.25 52,883,340.26 52,883,340.26 - - - 金融资产小计 50,311,773.88 52,955,940.89 52,883,340.26 短期借款 29,640,000.00 29,640,000.00 29,640,000.00 应付账款 56,744,361.17 56,744,361.17 55,886,990.95 701,105.62 156,264.60 - 金融负债小计 86,384,361.17 86,384,361.17 85,526,990.95 701,105.62 156,264.60 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 9,153,212.38 9,153,212.38 应收账款 52,926,123.75 55,711,709.21 55,711,709.21 - - - 金融资产小计 62,079,336.13 64,864,921.59 55,711,709.21 - - - 短期借款 20,530,000.00 20,530,000.00 20,530,000.00 应付账款 61,279,906.96 61,279,906.96 60,366,735.03 898,601.61 14,570.32 - 金融负债小计 81,809,906.96 81,809,906.96 80,896,735.03 898,601.61 14,570.32 - （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。本年度公司暂无无利率互换安排。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业实际控制人情况 本公司实际控制人为林楚辉、黄淑萍、林嘉鹏、林佳佳，属于一致行动人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东莞优乐家智能家电有限公司 实际控制人之控股公司 林建洪 公司董事兼总经理 林家春 监事会主席 林晓佳 监事 胡远群 监事 李拥军 董秘 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞优乐家智能家电有限公司 电机 1,610,367.61 - 合计 1,610,367.61 - 3． 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 林楚辉、林嘉鹏、 黄淑萍、林佳佳 17,290,000.00 2016.01.14 2021.01.14 否 林楚辉、黄淑萍 7,350,000.00 2017.9.28 2022.9.28 否 林楚辉、林嘉鹏、 黄淑萍、林佳佳 5,000,000.00 2018.09.12 2023.09.11 否 合计 29,640,000.00 关联担保情况说明： ①2016 年 1 月 14 日，林楚辉、林嘉鹏、黄淑萍、林佳佳与中国工商银行股份有限公司 东莞凤岗支行签订编号为 2016 年凤保字第 001 号的《最高额保证合同》，为本公司在该行的 17,290,000.00 元借款提供担保，担保期间为：2016 年 1 月 14 日至 2021 年 1 月 14 日。 ②2017 年 9 月 28 日，林楚辉、黄淑萍与中国工商银行股份有限公司东莞凤岗支行签订 编号为 2016 年凤抵字第 001 号的《最高额抵押合同》，为本公司在该行的 7,350,000.00 元 借款提供抵押，抵押期间为：2016 年 2 月 2 日至 2026 年 2 月 2 日，抵押标的物为：东府集 用（2011）第 1900220916564 号土地使用权、粤房地权证莞字第 2300236574 号、粤房地权 证莞字第 2300236575 号、粤房地权证莞字第 2300236576 号房产。签订编号为 2018 凤保字 第 002 号《最高额保证合同》为本公司在该行的 7,350,000.00 元借款提供担保，担保期间 为：2017 年 9 月 28 日至 2022 年 9 月 28 日。 ③ 2018 年 9 月 12 日，林嘉鹏与东莞银行股份有限公司凤岗支行签订编号为东银（3200） 2018 年最高保字第 022400 号《最高额保证合同》、林佳佳与东莞银行股份有限公司凤岗支 行签订编号为东银（3200）2018 年最高保字第 022399 号《最高额保证合同》、林楚辉、黄 淑萍与东莞银行股份有限公司凤岗支行签订编号为东银（3200）2018 年最高保字第 022397 号《最高额保证合同》，为本公司在该行的 5,000,000.00 元借款提供担保，担保期间为：自 2018 年 9 月 12 日至 2019 年 9 月 11 日。 4． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 东莞优乐家智能家电有限公司 6,200,000.00 2018.1.1 2018.12.31 合计 6,200,000.00 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 东莞优乐家智能家电有 限公司 6,200,000.00 310,000.00 - - 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 截止资产负债表日，本公司不存在需要说明的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 应收票据 71,000.00 1,908,335.82 应收账款 51,362,323.31 52,926,123.75 合计 51,433,323.31 54,834,459.57 （一） 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 71,000.00 1,908,335.82 合计 71,000.00 1,908,335.82 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,947,995.72 - 合计 12,947,995.72 - （二） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 54,006,490.32 100.00 2,644,167.01 4.90 51,362,323.31 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 54,006,490.32 100.00 2,644,167.01 4.90 51,362,323.31 续： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 55,711,709.21 100.00 2,785,585.46 5.00 52,926,123.75 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 55,711,709.21 100.00 2,785,585.46 5.00 52,926,123.75 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 52,883,340.26 2,644,167.01 5.00 （2） 组合中，不计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方 1,123,150.06 - - 合计 1,123,150.06 - - 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 141,418.45 元。 4． 本期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 TTI(MacaoCommercialOffshore)Limited 34,938,052.96 64.69 1,746,902.65 杭州九阳小家电有限公司 4,641,656.56 8.59 232,082.83 史丹利百得精密制造（深圳）有限 公司 3,932,369.09 7.28 196,618.45 东莞创机电业制品有限公司 2,494,504.73 4.62 124,725.24 东莞优乐家智能家电有限公司 1,868,026.40 3.46 93,401.32 合计 47,874,609.74 88.64 2,393,730.49 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 9,878,768.97 6,110,951.03 合计 9,878,768.97 6,110,951.03 （一） 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 10,309,777.19 97.76 431,008.22 4.18 9,878,768.97 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 236,050.00 2.24 236,050.00 100.00 - 合计 10,545,827.19 100.00 667,058.22 6.33 9,878,768.97 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,404,652.13 100.00 293,701.10 4.59 6,110,951.03 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 6,404,652.13 100.00 293,701.10 4.59 6,110,951.03 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,995,295.00 399,764.75 5.00 1－2 年 212,434.66 21,243.47 10.00 2－3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 合计 8,257,729.66 431,008.22 5.22 （2） 组合中，不计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 出口退税款 389,547.53 - - 合并范围内关联方 1,662,500.00 - - 合计 2,052,047.53 - - 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 373,357.12 元。 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及出口退税 1,601,982.19 130,630.13 往来款及其他 1,081,345.00 74,022.00 资金拆借 7,862,500.00 6,200,000.00 合计 10,545,827.19 6,404,652.13 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞优乐家智能家电有限 公司 关联往来 6,200,000.00 1 年以内 58.79 310,000.00 东莞劲威新能源有限公司 合并关联方 1,662,500.00 1 年以内 15.76 - 九阳股份有限公司 保证金 950,000.00 1 年以内 9.48 57,500.00 50,000.00 2-3 年 广东恒宝昌电工科技股份 有限公司 往来款 800,000.00 1 年以内 7.59 40,000.00 出口退税 出口退税 389,547.53 1 年以内 3.69 - 合计 10,052,047.53 95.31 407,500.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,199,800.00 - 10,199,800.00 10,199,800.00 - 10,199,800.00 对联营、合营企业投资 1,986,015.72 - 1,986,015.72 - - - 合计 12,185,815.72 - 12,185,815.72 10,199,800.00 - 10,199,800.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 东莞劲威新能源 科技有限公司 10,199,800.00 10,199,800.00 - - 10,199,800.00 - - 合计 10,199,800.00 10,199,800.00 - - 10,199,800.00 - - 2． 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合收益调 整 二．联营企业 福建汇保智能科技股份有限公司 - 3,000,000.00 - -1,013,984.28 - 合计 - 3,000,000.00 - -1,013,984.28 - 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 末余额 二．联营企业 福建汇保智能科技股份有限公司 - - - - 1,986,015.72 - 合计 - - - - 1,986,015.72 - 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 153,804,705.90 125,407,092.46 203,334,941.37 164,893,621.30 其他业务 1,202,457.52 732,710.55 165,542.38 77,070.43 2． 主营业务按地区分项列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 内销 78,681,483.70 74,889,170.89 115,028,110.95 95,345,115.03 外销 75,123,222.20 50,517,921.57 88,306,830.42 69,548,506.27 合计 153,804,705.90 125,102,294.13 203,334,941.37 164,893,621.30 3． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 电机 153,804,705.90 125,407,092.46 203,334,941.37 164,893,621.30 合计 153,870,249.01 125,407,092.46 203,334,941.37 164,893,621.30 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,013,984.28 - 合计 -1,013,984.28 - 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,631,371.48 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 133,523.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 项目 金额 说明 减：所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 合计 1,764,894.62 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.64 -0.12 -0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -10.84 -0.15 -0.15 广东金霸智能科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月二十六日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东金霸智能科技股份有限公司办公室