838603_2016_车工股份_2016年年度报告_2017-06-11.txt

公告编号：2017-024 证券简称：车工股份 证券代码：838603 主办券商：江海证券 车工科技（北京）股份有限公司 Chegong Science and Technology （Beijing）Inc. 车工股份 NEEQ : 838603 年度报告 2016 公告编号：2017-024 公 司 年 度 大 事 记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 1、2016 年 1 月 29 日，车工股份完成工 商登记，从有限公司变更为股份有限公 司。 2、2016 年 2 月 26 日，车工股份召开 股份公司第一次临时股东大会，通过 《关于池燕明、王蓓、王秋媛、邹小 霏对车工科技（北京）股份有限公司 增资的议案》，创业板上市公司立思辰 （股票代码 300010）法人代表、董事 长、总裁池燕明等 4 人共计投入资金 人民币 1710 万元。 3、2016 年 7 月 25 日，全国股转公司批 准车工股份挂牌，8 月 8 日，公司正式 挂牌，证券代码 838603，证券简称:车 工股份。 4、2016 年 11 月 2 日，车工股份召开 2016 年第四次临时股东大会，审议并通 过了《关于车工科技（北京）股份有限 公司<2016 年股票发行方案>的议案》， 决定以每股发行价格人民币 6.00元/股， 定向发行股票 800 万股，募集货币资金 4800 万元。 公告编号：2017-024 1 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 .......................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................ 19 第七节 融资及分配情况 ............................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 23 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................................ 26 第十节 财务报告 .......................................................................................... 33 公告编号：2017-024 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、车工股份 指 车工科技(北京)股份有限公司 车工汽配 指 北京车工汽车配件有限公司 公司章程 指 车工科技(北京)股份有限公司章程 全国股份转让系统/股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 会计师事务所/中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公开转让说明书》 指 《车工科技(北京)股份有限公司公开转让说明书》 三会 指 股东大会(股东会)、董事会、监事会的统称 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 期初、上年期末 指 2016 年 1 月 1 日、2015 年 12 月 31 日 本期期末 指 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-024 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-024 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存货减值风险 公司的存货主要是汽车零配件和油品。目前,汽配销售商一般需 在采购配件后再进行销售,由于购销之间存在一定的时间滞后 性,加上公司为了满足用户多样化的需求,丰富产品品种,因此 存货规模 较大 ,2016 年 12 月 31 日末公司存货余 额为 37305116.54 元,占流动资产的比例为 26.01%。虽然公司针对存 货管理有一套完整的管控制度,但存货仍存在一定的减值风险。 市场竞争加剧风险 目前我国从事汽配商品的流通销售企业数量众多,且较为分散, 整体规模不大,行业内同质化竞争严重。此外,近年来随着汽车 后市场规模的持续扩大,许多资本雄厚的上市公司和大型企业 基于对我国汽车后市场产业长期看好的预期,也不断进入该领 域,争夺市场份额,导致行业竞争日趋激烈。虽然公司在市场上 已经建立了较好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络等渠 道资源,但随着市场竞争对手的增多,公司将面临行业竞争加剧 的风险。 公司治理和内部控制风险 随着公司的发展,业务经营规模将不断扩大,人员将不断增加, 从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。尽管通过 股份制改制和中介机构辅导,公司已经建立了相对完善的《公司 章程》、三会议事规则和内部控制体系,并且针对内部控制中的 不足已经采取积极的改进措施,但内部控制具有固有局限性,存 在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司 治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的 风险。 公司业务扩张导致的管理风险 公司业务规模的扩张会增加公司管理的难度,若公司管理水平、 软硬件的配备、人力资源配置等方面无法满足公司资产规模、 销售规模的不断增长的需求,公司的运行效率将会降低,从而削 弱公司的市场竞争力,给公司的经营和进一步发展带来影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-024 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 车工科技(北京)股份有限公司 英文名称及缩写 Chegong Science and Technology (Beijing) Inc. 证券简称 车工股份 证券代码 838603 法定代表人 黄传荣 注册地址 北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 C301 办公地址 北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 C301 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨松北区创新三路 833 号江海证券大厦 会计师事务所 中兴财光华 签字注册会计师姓名 刘永 逯文君 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 G901 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 邓勤学 电话 010-56210230 传真 010-58027550 电子邮箱 dqx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 C301, 邮编 100176 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 C301 公司档 案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F52 零售业 主要产品与服务项目 软件开发、汽车配件批零销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 43,275,000 做市商数量 0 控股股东 黄传荣、张钢、陈红霞 实际控制人 黄传荣、张钢、陈红霞 公告编号：2017-024 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911103020804790225 否 税务登记证号码 911103020804790225 否 组织机构代码 911103020804790225 否 公告编号：2017-024 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 150,451,783.69 20,310,058.09 640.77% 毛利率 11.45% 14.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,508,567.25 922,948.12 171.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,482,883.22 922,948.12 169.02% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 6.04% 8.57% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.98% 8.57% - 基本每股收益 0.06 0.11 -45.45% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 149,060,749.26 30,044,260.92 396.14% 负债总计 102,009,881.73 2,601,960.64 3,820.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,050,867.53 27,442,300.28 71.45% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.09 1.06 2.83% 资产负债率（母公司） 56.71% 2.10% - 资产负债率（合并） 68.44% 8.66% - 流动比率 1.41 11.13 - 利息保障倍数 8.55 -1.80 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -68,258,741.67 -10,124,429.22 - 应收账款周转率 6.46 23.10 - 存货周转率 5.92 3.72 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 396.14% 409.45% - 营业收入增长率 640.77% 267.85% - 净利润增长率 171.80% 544.85% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-024 8 普通股总股本 43,275,000 26,000,000 66.44% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 24,796.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,738.52 非经常性损益合计 41,534.73 所得税影响数 15,850.71 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 25,684.03 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预付款项 5,447,978.16 5,447,978.16 4,289,979.66 3,966,466.66 2,344,481.04 2,344,481.04 其他应收款 852,854.10 852,854.10 247,584.10 571,097.10 398,312.90 398,312.90 盈余公积 105,710.87 105,710.87 70,807.80 10,149.94 - - 未分配利润 3,013,657.29 3,013,657.29 641,492.48 702,150.34 - - 公告编号：2017-024 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是属于汽车后市场汽车配件经销的批零经销商，电商销售和实体门店销售相结合，线上线下 一体化发展，拥有美国 TRANSTAR 品牌全国总代理,壳牌、上海通用、瓦尔塔等 20 多个国际国内一线品牌 的代理资格，拥有自主知识产权的电商平台，从事汽车自动检测软硬件的开发以及车联网相关人工智能和 大数据的前瞻性研究及应用，拥有众多汽配和车联网的核心人才。经营管理核心人员基本都是硕士研究生 学历。公司为个人车主、汽车维修企业、汽车 4S 站和汽配经销商提供原厂、品牌正品汽车配件。公司通 过网络、自营门店和渠道分销商开拓业务，收入来源是汽车配件销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、经营成果 报告期内公司业务规模扩大，实现销售收入 150,451,783.69 元，同比增长 640.77%；实现净利润 2,508,567.25 元，增长了 171.80%。 二、财务状况 报告期内资产总额 149,060,749.26 元，同比增长了 396.14%；经营活动产生的现金流量净额 -68,258,741.67 元，筹资活动产生的现金流量净额 84,305,000.00 元，公司在挂牌前以当时每股价格 6 元增资 1710 万元，在挂牌后以当时每股价格 6 元定向增发募集资金 4800 万元； 三、业务发展 为落实线上线下融合发展的策略，公司积极开通线上渠道，通过产品线扩展稳健发展线上销售，建立 了比较完善的线上销售渠道。通过延长产品线，深度开发客户，线下销售收入也大幅增加。投资参股维修 企业，探索配件和维修服务、线上和线下一体化发展策略。 四、研究与开发 为促进线上线下的融合发展，用科技的力量提升汽车后市场服务水平，为汽车后市场提供闭环解决方 案，公司建立了研发中心，开展网上商城、智能检测以及车联网相关人工智能和大数据的前瞻性研究及应 用，并开展与此相关的软、硬件开发业务。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2017-024 10 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 150,451,783.69 640.77% - 20,310,058.09 267.85% - 营业成本 133,224,818.86 669.83% 88.55% 17,305,804.16 223.99% 85.21% 毛利率 11.45% - - 14.79% - - 管理费用 8,180,307.56 327.07% 5.44% 1,915,445.04 450.26% 9.43% 销售费用 5,040,370.66 1,058.58% 3.35% 435,045.87 376.91% 2.14% 财务费用 404,275.26 -163.46% 0.27% -637,005.88 -7,732.91% -3.14% 营业利润 3,357,790.60 172.94% 2.23% 1,230,208.70 -544.88% 6.06% 营业外收入 38,606.61 1,562,920.65% 0.03% 2.47 - 0.00% 营业外支出 21,868.09 - 0.01% 0.00 - 0.00% 净利润 2,508,567.25 171.80% 1.67% 922,948.12 -544.85% 4.54% 项目重大变动原因： 营业收入的大幅增加源于公司产品品牌的增加、销售渠道的深挖、公司销售力度的加大以及服务范围 的扩大和信用销售的增加。 公司 2016 年主要新增了 2 个大宗品牌产品——壳牌产品（包括汽机油、柴机油、防冻液、附属油等 产品）、瓦尔塔电瓶（包括蓝线产品、银线产品和 AGM 启停产品）。油品和电瓶是汽配行业的大宗消费 品，销量巨大，而壳牌和瓦尔塔两个品牌是各自产品领域内最知名的产品之一，需求旺盛。 在销售渠道方面，公司 2016 年在继续加大线下销售力度的情况下，大力拓展线上销售渠道，通过一 年的努力，公司在京东、苏宁、国美、淘宝、天猫、1 号店、当当、亚马逊等各大电商平台开设了公司网 上车工旗舰店，同时积极推进各平台自营业务，利用这些知名平台的流量促进销售。 为完成销售目标，公司加大了销售力度，包括增加销售人员、增加销售费用，加大老客户销售深度和 新客户开发力度。2016 年公司新增员工 50 人，其中大部分从事销售相关工作。客户数量的增加和老客户 的挖潜促进了线下销售额的增长。 业务范围的扩展和信用销售的增加也是公司销售增长的原因之一，2016 年公司扩展了业务范围，开 始从事技术开发服务以及 O2O 服务，各项 O2O 服务的开展促进了公司各种产品的销售。另外，为扩大销 售规模，公司对财务可靠，信誉良好的企业开展信用销售，公司应收账款余额从 2015 年的 815,098.92 元 增长到了 2016 年的 45,794,662.30，增长了 5518.30%。信用销售规模的扩大有效促进了公司销售额的增长。 销售收入的增长，人员的增加，直接导致了营业成本、管理费用、销售费用，营业利润的大幅增加。 财务费用波动幅度较大是因为公司在报告期内有借款利息支出，而在上年同期公司财务费用为负数 造成的。 营业外收入波动的原因是核销了部分不再支付的应付账款 38,606.61 元，而去年同期营业外收入较 小，因而造成营业外收入波动。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 150,427,375.92 133,224,818.86 20,310,058.09 17,305,804.16 其他业务收入 24,407.77 0.00 0.00 0.00 合计 150,451,783.69 133,224,818.86 20,310,058.09 17,305,804.16 公告编号：2017-024 11 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 机油 89,877,749.87 59.74% 2,865,749.20 14.11% 电瓶 14,507,351.63 9.64% 662,107.89 3.26% 防冻液及附属油 10,523,189.53 6.99% 743,348.13 3.66% 变速箱油 8,721,220.14 5.80% 6,690,133.13 32.94% 雨刷灯泡 5,066,458.32 3.37% 192,945.55 0.95% 轮胎 3,149,973.02 2.09% 26,403.08 0.13% 滤清器 806,331.82 0.54% 834,743.39 4.11% 点火系统 703,663.11 0.47% 647,890.85 3.19% 刹车系统 369,417.81 0.25% 408,232.17 2.01% 其他产品 16,726,428.44 11.11% 7,238,504.70 35.64% 收入构成变动的原因： 机油是汽配产品中最易损的产品，为扩大销售规模公司加大了机油产品的销售，代理机油中知名的 品牌之一壳牌机油，线下机油销售量大幅上升，同时公司在线上推出了多个品牌产品的机油，涵盖壳牌、 美孚、嘉实多、道达尔等几乎所有知名品牌的机油产品，因而机油的销售大幅上涨，占比也大幅上涨。 变速箱油产品的收入占比虽然波动超过了 10%，但销售收入总体稳步上升，占比下降幅度较大是因为 公司总体销售收入大幅上升造成的。 其他产品的收入占比波动较大是公司调整产品结构，加大周转率高的易损产品销售力度，周转率低 的车型件产品销售投入较少造成的，这样的策略安排导致其他产品销售虽然也有增长，但增长幅度较小。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -68,258,741.67 -10,124,429.22 投资活动产生的现金流量净额 -4,846,939.51 -176,262.73 筹资活动产生的现金流量净额 84,305,000.00 25,000,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动较大是因为公司销售收入大幅增加造成的； 投资活动产生的现金流量净额变动较大是因为公司加大研发投入所形成的无形资产数量较大（购建固 定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,121,735.72 元）。另外，公司为探索维修服务业务与公司 现有业务的融合，对外投资 75 万元。 筹资活动产生的现金流量净额变动较大是因为公司有两次增资，合计增资 6510 万元，另外根据业务 需要做了 2000 万银行贷款和 1960 万保理业务，以应对公司临时资金需求。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京京东世纪贸易有限公司 26,131,612.09 17.37% 否 2 耐力股份有限公司 10,320,640.99 6.86% 否 3 苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 6,080,939.96 4.04% 否 4 烟台山橡化工原料有限公司 5,299,144.96 3.52% 否 5 北京裕强裕盛科贸有限公司 3,804,863.17 2.53% 否 合计 51,637,201.17 34.32% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 公告编号：2017-024 12 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海江森自控国际蓄电池有限公司 26,256,731.15 16.93% 否 2 邢台市利丰轮胎有限公司 15,493,889.73 9.99% 否 3 中驰车福电子商务(昆山)有限公司 9,642,953.30 6.22% 否 4 唐山市开平区嘉诚商贸有限公司 7,747,006.85 4.99% 否 5 江西车仆实业有限公司 7,265,710.85 4.68% 否 合计 66,406,291.88 42.81% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,388,796.17 450,000.00 研发投入占营业收入的比例 2.13% 2.22% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司拥有技术开发、测试以及技术服务人员 40 人，主要从事电商平台、汽车自动检测软硬件的开发 以及车联网相关人工智能和大数据的前瞻性研究与开发，致力于构建一个以车辆自动检测、大数据分析和 人工智能为核心的车辆服务人工智能系统，配合汽配供应链和维修服务体系，为车主提供汽车使用的全面 解决方案。目前公司研发中心围绕这一智能系统进行开发，计划构建以发明专利为核心，以软件著作权为 枝叶的知识产权体系，为公司主营业务服务。 目前公司申报实用新型专利 2 个（已申请批准中），已获得的软件著作权 15 个。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 50,127,815.07 235.79% 33.63% 14,928,496.25 6,413.64% 49.69% -16.06% 应收账款 45,794,662.30 5,518.30% 30.72% 815,098.92 -13.60% 2.71% 28.01% 存货 37,305,116.54 383.47% 25.03% 7,716,169.74 383.64% 25.68% -0.65% 长期股权投资 728,737.65 - 0.49% 0.00 - 0.00% 0.49% 固定资产 646,252.14 110.76% 0.43% 306,624.15 562.01% 1.02% -0.59% 在建工程 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 短期借款 39,760,000.00 - 26.67% 0.00 - 0.00% 26.67% 长期借款 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 资产总计 149,060,749.26 396.14% - 30,044,260.92 409.45% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金的变动主要是因为公司募集资金造成的，公司在报告期内 2 次共募集资金 6510 万元； 公告编号：2017-024 13 应收账款的增加主要是因为公司销售规模扩大，信用销售方式扩大以及大客户销售增加造成的； 存货的增加也是销售规模扩大的必然结果，公司代理商品的销售需要先进后销，导致库存大幅增加； 长期股权投资的变动是因为公司在报告期内参股了一家维修企业，公司投资 75 万，占有其股份 28.57%； 固定资产的扩大一方面是公司人数增加而增加了办公设备，另一方面因销售规模扩大，物流配送需 求增加，导致物流配送车辆和设备增加； 短期借款是因公司募集的补充公司流动资金的募集款暂时无法使用而向银行申请的短期借款以及通 过保理公司申请保理借款。 报告期内，公司资产负债率 68.44%，负债中主要是短期借款 39,760,000.00 元和应付账款 11,536,977.49 元以及尚未做股份登记的募资款 48,000,000.00 元，此三项占整个负债的 97.34%，扣除记 为其他应付款的募集资金，公司其他负债占总负债的 50.13%。整体而言，公司资产负债比例正常。负债 的增加增加了公司现金流量，有助于公司快速发展。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、北京车工汽车配件有限公司 车工汽配为车工股份全资子公司，公司成立于 2014 年 1 月 9 日，注册资本 1000 万，注册地址北京市 北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 C3102，经营业务范围为销售汽车零配件、办公用品、小礼品； 货物进出口、技术进出口、代理进出口；经济信息咨询。 报告期内，车工汽配销售收入 149,998,130.65 元，净利润 1,451,458.56 元。 2、北京车优保汽车技术服务有限公司 车优保为车工股份参股公司，公司成立于 2013 年 11 月 27 日，注册资本 175 万，注册地址北京市朝 阳区甘露园 4 号楼地下一层商业 004，经营业务范围为技术推广服务，汽车装饰等。车工股份参股比例为 28.57%。 车工股份报告期内没有取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，挂牌前公司通过正常决策程序，2016 年 4 月 23 日公司把临时闲置的资金 1500 万元分三 份，每份 500 万用于购买银行保本型理财产品，截至报告期 5 月 19 日全部赎回，获利 24,796.21 元。 （三）外部环境的分析 中国消费者购买汽车的数量不断攀升，从而也成为推动汽车后市场发展的动力。MINTEL 英敏特发布 最新报告《汽车售后市场-中国 2016》，表明中国汽车后市场规模预计在 2016 年达到 8,800 亿元人民币， 并在 2017 年突破 1 万亿元人民币。英敏特预计市场将在未来继续看涨，在 2021 年实现 1.654 万亿元人民 币的销售规模。 根据公安部交管局统计的数据得知，截止到 2016 年底，全国机动车保有量达 2.9 亿辆，其中汽车 1.94 亿辆；机动车驾驶人 3.6 亿人，其中汽车驾驶人超过 3.1 亿人。 在过去的 2016 年里，新注册登记的汽车达 2752 万辆，保有量净增 2212 万辆，同样都是达到了历史 的最高水平。全国有 49 个城市的汽车保有量超过百万辆，18 个城市超 2 百万辆，6 个城市超 3 百万辆。 其中汽车保有量超过 2 百万辆的 18 个城市依次是北京、成都、重庆、上海、深圳、苏州、天津、郑州、 西安、杭州、武汉、广州、石家庄、东莞、南京、青岛、宁波、佛山。 公告编号：2017-024 14 2016 年，小型载客汽车达 1.6 亿辆，其中，以个人名义登记的小型载客汽车（私家车）达到 1.46 亿辆，占小型载客汽车的 92.60%。与 2015 年相比，私家车增加 2208 万辆，增长 15.08%。全国平均每百 户家庭拥有 36 辆私家车，成都、深圳、苏州等城市每百户家庭拥有私家车超过 70 辆。 中国汽车后市场的市场集中度远低于美国。其中中国的 4S 店 2.6 万家，是美国的一倍；维修店 44 万 家，是美国的近 3 倍；配件店 25 万家，是美国的 7 倍。整个后服务行业亟需洗牌提升集中度，大型企 业要进行不断的兼并重组，小的店面将自行淘汰或者加入联盟被兼并。 一方面是行业巨大的增长空间和庞大的市场规模，另一方面是整个市场的竞争无序，散乱差盛行， 行业集中度低，服务水平不高，存在巨大的改善空间。 （四）竞争优势分析 （1）人员优势 公司拥有高素质的管理团队，专业的员工团队。股东及高管团队有较高的学历和专业背景，都具有长 期汽车行业的从业经验，且员工核心骨干都是公司股东，这也保证了核心团队人员的稳定性。 （2）渠道优势 资源渠道：公司与国内及国际知名品牌厂商建立了长期、紧密的合作关系，作为拥有一家全国代理， 公告编号：2017-024 15 二十余家一级代理，若干家一般代理权的汽配销售企业,公司所有的代理品牌资源，一方面保证了公司提供 的产品和服务质量，另一方面有助于提升企业整体品牌形象；同时公司与各品牌厂商之间存在稳定的互惠 互利的合作关系。 营销渠道：公司自有的垂直电商平台、多家知名第三方电商平台销售平台、开设线下体验店。 （3）信息化优势 公司拥有完备的信息化系统，公司自营电商平台与自身 ERP 系统结合，能够有效解决各类客户的需求， 实施对客户的管理及资源整合；通过第三方平台高效引流，有效增加车工知名度及客户资源，扩大销售； 全面推行 ERP 资源管理系统，为公司实现高速发展提供管理技术支撑；具备整车配件匹配技术，汽车养护 及关键部件维修技术资源。 （4）品牌优势 经过多年的经营发展，车工品牌无论在线上还是在线下都具有一定的知名度和良好的信誉，尤其是网 上渠道全国积累了大量的客户，公司在主要第三方平台上的配件店的销售额都名列前茅，遥遥领先于大部 分竞争对手。 （五）持续经营评价 报告期内公司产权明晰，权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独 立，完整的业务体系及面向市场的自主经营能力；会计核算，财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；主要财务、业务经营指标健康；经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定；公司和全体员 工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营能力良好。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 结合国内外汽车后市场的现状，根据行业经济发展规律，汽车后市场行业发展将呈现以下四大趋势： 1、 后市场规模将迅速扩大，呈持续增长趋势； 2、 行业逐步集中，行业内并购重组盛行； 3、 线上线下融合发展，汽配嫁接汽修服务盛行； 4、 人工智能和大数据对汽配和汽修服务的发展起到极大的推进作用。 针对以上发展趋势，公司提前全面布局，在建设线上线下配件供应链的同时，启动和成立研发中心， 开始了线下维修服务店和配件服务店的试点建设工作，顺应这一趋势，顺势而为，公司未来发展、营业规 模、盈利情况将会有更快增长。 （二）公司发展战略 以汽车智能检测、人工智能和大数据为核心，建设基于车联网的汽车后市场车辆智能服务系统，结合 汽配供应链和维修服务网络，为客户提供全方位的用车服务，让用车更便捷，让生活更精彩。 （三）经营计划或目标 公告编号：2017-024 16 5 年内争取发展成为 100 亿级企业。 公司将积极扩展业务，保持健康快速增长。同时将持续融资，保持财务资源与公司发展的匹配。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，充分理解经营计划与 业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 市场竞争激烈，技术日新月异，发展战略的实施过程和实施程度存在不确定性。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、存货减值风险 公司的存货主要是汽车零配件和油品。目前,汽配销售商一般需在采购配件后再进行销售,由于购销 之间存在一定的时间滞后性,加上公司为了满足用户多样化的需求,丰富产品品种,因此存货规模较 大,2016 年 12 月 31 日末公司存货余额为 37,305,116.54 元,占流动资产的比例为 26.01%。虽然公司针 对存货管理有一套完整的管控制度,但存货仍存在一定的减值风险。 风险应对措施：为降低存货减值风险，公司严格落实已经制定的存货管理制度，保证存货安全有效， 同时加大销售力度，提高库存周转率（报告期内从去年同期的 3.72 提高到了 5.92），同时把存货进行分 类管理，严格控制超储存货，定期分析滞销存货，根据销售进度，主动进行存货数量和价格变动预测，合 理备货，保证存货正常周转，尽最大努力降低存货减值风险。 二、市场竞争加剧风险 目前我国从事汽配商品的流通销售企业数量众多,且较为分散,整体规模不大,行业内同质化竞争严 重。此外,近年来随着汽车后市场规模的持续扩大,许多资本雄厚的上市公司和大型企业基于对我国汽车后 市场产业长期看好的预期,也不断进入该领域,争夺市场份额,导致行业竞争日趋激烈。虽然公司在市场上 已经建立了较好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络等渠道资源,但随着市场竞争对手的增多,公司将 面临行业竞争加剧的风险。 风险应对措施：市场竞争不可避免，适当的竞争有助于行业的发展。为应对竞争加剧的风险，首先 公司通过资本市场积极融资，扩大自身资产规模和资金实力；其次，公司积极开拓渠道，扩大销售规模， 不断提高市场份额；第三，不断增加供货资源，从供应链角度形成局部的市场控制，降低市场竞争风险； 第四，通过技术创新，结合大数据、人工智能、软硬件技术开发及应用，为客户提供闭环的汽车使用服务 解决方案，全面提升服务质量，提升公司效益。 三、公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，业务经营规模将不断扩大，人员将不断增加，从而对未来公司治理和内部控制提 出了更高的要求。尽管通过股份制改制和中介机构辅导，公司已经建立了相对完善的《公司章程》、三会 议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局 限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行 而影响公司持续稳定发展的风险。 风险应对措施：公司组织董事、监事和高级管理人员认真学习公司章程和三会议事规则，严格遵守 各项规章制度和全国股转公司的各项规则。充分发挥监事会的监督职能，控制风险。经营管理中通过周例 会和月度经营分析，及时发现和解决经营管理中存在的问题，检查和督促各项内控制度的落实，降低公司 治理和内部控制失控的风险。 公告编号：2017-024 17 四、业务扩张导致的管理风险 公司业务规模的扩张会增加公司管理的难度，若公司管理水平、软硬件的配备、人力资源配置等方 面无法满足公司资产规模、销售规模的不断增长的需求，公司的运行效率将会降低，从而削弱公司的市场 竞争力，给公司的经营和进一步发展带来影响。 风险应对措施：公司根据业务需要建立了相对合理的组织架构，合理分工，完善部门设置，形成纲 举目张的管理架构；完善公司管理制度，落实公司各项规定，提升执行力。积极开展企业文化建设，提升 员工凝聚力和忠诚度。为提高公司管理人员的工作能力，组织培训管理人员，通过每周部门负责人例会和 月度经营分析的方式，积极沟通和解决经营管理中存在的问题；通过开展全员拓展训练和日常培训，加强 团队建设和团队融合，提高员工素质，防范管理风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-024 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 262,504.77 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 0.00 262,504.77 公告编号：2017-024 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 4,275,000 4,275,000 9.88% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 26,000,000 100.00% 13,000,000 39,000,000 90.12% 其中：控股股东、实际控制人 16,500,000 63.64% 8,250,000 24,750,000 57.19% 董事、监事、高管 19,700,000 75.77% 9,850,000 29,550,000 68.28% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 26,000,000 - 17,275,000 43,275,000 - 普通股股东人数 12 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄传荣 6,100,000 3,051,500 9,151,500 21.14% 9,150,000 1,500 2 张钢 5,200,000 2,600,000 7,800,000 18.02% 7,800,000 0 3 陈红霞 5,200,000 2,600,000 7,800,000 18.02% 7,800,000 0 4 北京联华众联 投资管理中心 (有限合伙) 3,300,000 1,650,000 4,950,000 11.44% 4,950,000 0 5 北京车工合众 投资管理中心 (有限合伙) 2,700,000 1,350,000 4,050,000 9.36% 4,050,000 0 6 张晓林 1,600,000 800,000 2,400,000 5.55% 2,400,000 0 7 邓勤学 1,600,000 800,000 2,400,000 5.55% 2,400,000 0 8 池燕明 0 1,500,000 1,500,000 3.47% 0 1,500,000 9 王蓓 0 1,498,500 1,498,500 3.46% 0 1,498,500 10 王秋媛 0 1,125,000 1,125,000 2.60% 0 1,125,000 合计 25,700,000 16,975,000 42,675,000 98.61% 38,550,000 4,125,000 前十名股东间相互关系说明： 黄传荣、张钢和陈红霞三人签署了一致行动人协议。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-024 20 （一）控股股东情况 报告期末，黄传荣直接持有公司 915.15 万股股份，占公司总股本的 21.14％，在公司担任董事长 职务，系公司的法定代表人；陈红霞直接持有公司 780 万股股份，占公司总股本的 18.02％，在公司担 任副董事长职务；张钢现直接持有公司 780 万股股份，占公司总股本的 18.02％，在公司担任监事会主 席职务。三人共持有公司总股本 57.18%，并已签署《一致行动协议》，能够对公司股东大会的重要决议 产生重大影响，因此，黄传荣、陈红霞、张钢共同为公司的控股股东、实际控制人。基本情况如下： （1）黄传荣，男，1954 年 06 月 01 日出生，中共党员，中国国籍，无境外居留权，在职研究生 学历，高级经济师。 1970 年 6 月到 1970 年 12 月，于河南新县化肥厂、县委任工人、打字员。1970 年 12 月至 1975 年 12 月，任解放军后字 411 部队战士。1975 年 12 月到 1986 年 6 月，于兵器部 201 研究所任机务 员、保密员、实验员、助理工程师。1986 年 6 月至 1987 年 4 月，任兵器部机关保卫处科员。1987 年 4 月至 2004 年 7 月，于中国北方工业公司任业务经理、人力资源部处长助理、工程师、高级经济师、 内贸部总经理、中国北方车辆公司总经理、董事长。2004 年 8 月至 2014 年 5 月，于中国北方工业公 司任驻东北非洲代表处总代表、合资公司董事长；2015 年 8 月至 2016 年 1 月任车工科技（北京）有 限公司执行董事；2016 年至今任车工科技（北京）股份有限公司董事长。 （2）张钢，男，1963 年 6 月 17 日出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师，北 京理工大学兼职教授。 1985 年 6 月毕业于北京理工大学（原北京工业学院）车辆工程系车体专业，获学士学位。1985 年 8 月至 2006 年 2 月，任中国北方工业公司助理工程师、工程师、高级工程师、部门副总经理；2006 年 8 月至 2016 年 1 月任北京采能自动变速器技术服务有限公司董事长、总经理；2016 年 1 月至今，任 车工科技（北京）股份有限公司监事会主席。 （3）陈红霞，女，1964 年 06 月 17 日出生，中国国籍，无境外居留权，在职研究生学历。 1985 年 6 月毕业于北京理工大学（原北京工业学院）车辆工程系车体专业，获学士学位，2001 年 6 月毕业 于中国人民大学工商管理研修中心，获硕士学位。 1985 年 7 月至 1986 年 11 月，任哈尔滨第一机器制造厂研究所技术员，1986 年12 月至 1992 年 12 月，任江西省兵器工业学校讲师；1993 年 1 月至 1996 年 5 月，任广州市喜龙汽车维修中心培训师； 1996 年 6 月至 2000 年 1 月，任北京昊普机电汽车技术有限公司副总经理；2000 年 1 月至 2006 年 6 月，任北京昊普欧通汽车销售有限公司总经理；2006 年 7 月至 2012 年 2 月，任北京君合顺通汽车 配件有限公司总经理、董事长；2010.09 至今，任北京北方联华汽车销售服务有限公司总经理、董事长； 2016 年 1 月至今，任车工科技（北京）股份有限公司副董事长。 报告期内控股股东和实际控制人人员构成没有变动。 （二）实际控制人情况 同控股股东 公告编号：2017-024 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 11 月 3 日 2017 年 2 月 17 日 6.00 8,000,000 48,000,000 0 0 9 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 1 月 23 日股转系统公司发出《关于车工科技（北京）股份有限公司股票发行股份登记的函》， 我司在收到股份登记函之前没有使用募集资金。公司本次募集资金用于补充公司因业务规模迅速扩大所需 的流动资金。截至本报告公告之日，公司本次募集的流动资金没有变更用途，全部用于补充流动资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 车工科技(北京)股份有 限公司 10,000,000.00 4.35% 2016.11.23-2017.2.16 否 银行借款 北京车工汽车配件有限 公司 10,000,000.00 4.35% 2016.11.23-2017.2.16 否 保理借款 北京车工汽车配件有限 公司 18,240,000.00 9.00% 2016.10.12-2017.2.28 否 保理借款 北京车工汽车配件有限 公司 1,520,000.00 7.83% 2016.11.2-2017.2.16 否 合计 - 39,760,000.00 - - - 公告编号：2017-024 22 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 9 月 23 日 0.00 0.00 5.00 合计 0.00 0.00 5.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017-024 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄传荣 董事长 男 63 硕士研究生 2016 年 1 月 -2018 年 1 月 是 张钢 监事会主席 男 54 大学 2016 年 1 月 -2018 年 1 月 否 陈红霞 副董事长 女 53 硕士研究生 2016 年 1 月 -2018 年 1 月 否 张晓林 董事、总经理 男 42 硕士研究生 2016 年 1 月 -2018 年 1 月 是 邓勤学 董事、副总经理、 董事会秘书、财 务负责人 男 43 硕士研究生 2016 年 1 月 -2018 年 1 月 是 李国防 董事 男 49 大学 2016 年 1 月 -2018 年 1 月 否 汪飞 监事 男 42 大专 2016 年 1 月 -2018 年 1 月 否 郭成 职工监事 男 28 大专 2016 年 1 月 -2018 年 1 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄传荣、张钢、陈红霞三人为一致行动人，为公司控股股东、实际控制人 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 黄传荣 董事长 6,100,000 3,051,500 9,151,500 21.15% 0 张钢 监事会主席 5,200,000 2,600,000 7,800,000 18.02% 0 陈红霞 副董事长 5,200,000 2,600,000 7,800,000 18.02% 0 张晓林 董事、总经理 1,600,000 800,000 2,400,000 5.55% 0 邓勤学 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务负责人 1,600,000 800,000 2,400,000 5.55% 0 李国防 董事 0 0 0 0.00% 0 汪飞 监事 0 0 0 0.00% 0 郭成 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 19,700,000 9,851,500 29,551,500 68.29% 0 公告编号：2017-024 24 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 高爱梅 财务总监 离任 无 个人原因 赵丽 财务负责人 离任 无 个人原因 邓勤学 董事、副总经理、 董事会秘书 新任 董事、副总经理、 董事会秘书、财 务负责人 经营发展加强部门合作协调 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 4 生产人员 11 28 销售人员 21 47 技术人员 19 40 财务人员 4 4 其他人员 2 3 员工总计 59 126 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 8 17 专科 24 56 专科以下 24 49 员工总计 59 126 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：随着业务规模的扩大，公司人员数量快速增加，公司核心业务骨干和部门负责人完全保持稳 定，人员数量的增加低于业务量的增加，人均效率大大提高； 人才引进：公司一直致力于引进高端管理人员以及车联网、人工智能和大数据的高端人才，截至目前 为止，成效显著； 培训：公司加大了对员工尤其是新员工的培训力度，组织开展拓展培训，持续开展企业文化培训，对 管理人员每周开展管理水平提升培训，组织全员参加业余培训和在职学历教育； 公告编号：2017-024 25 招聘：为提高人员素质，公司提高了人员招聘的学历要求，提高了基础学历门槛，加大了对高学历人 才的招聘力度； 薪酬政策：鉴于公司的快速发展，为吸引人才，公司采集略高于市场的浮动薪酬策略； 报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司组建研发中心，从事汽车自动检测软硬件的开发以及车联网相关人工智能和大数据的前瞻性研究 和开发工作。为此，公司通过多种渠道吸纳了 3 名核心研发技术人员。 公告编号：2017-024 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、 经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》 以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定， 通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 报告期内，公司审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披 露管理制度》、《募集资金管理办法》、《董事会秘书工作细则》等制度，完善和优化了公司的内部运行流程， 有助于公司的长远发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司 能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章 程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授 权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的历次股东大会、董事会和监事会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签 署均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的相关规定。 公司股东、董事、监事均严格按照《公司法》、《公司章程》、各项议事规则的规定行使权利。公司人事变动、对 外投资、融资、关联交易等事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司从有限责任公司改制为股份有限公司。 2016 年1 月29 日，车工科技（北京）股份有限公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了《车工科技（北 京）股份有限公司章程(草案)》、《关于车工科技（北京）股份有限公司股东大会议事规则》、《关于车工科技（北 京）股份有限公司董事会议事规则》、《关于车工科技（北京）股份有限公司监事会议事规则》等一系列制度与规 则，符合《公司法》、《非上市公众公司监管第 3 号——章程必备条款》等法律法规的要求。 公告编号：2017-024 27 2016 年2 月10 日，公司第一届董事会第三次会议审议并于 2 月26 日经公司第二次临时股东大会通过的《车 工科技（北京）股份有限公司章程》，对公司章程进行系统性修改并向工商部门重新备案。 2016 年8 月20 日，公司第一届董事会第五次会议审议并于 9 月6 日经公司第三次临时股东大会通过了《关 于车工科技（北京）股份有限公司修改公司章程的议案》，将公司的注册资本由 2885 万元修改为 4327.5 万元， 股份总数由2885 万股修改为4327.5 万股。 2016 年10 月14 日，公司第一届董事会第六次会议审议并于11 月2 日经公司第四次临时股东大会通过了《关 于车工科技（北京）股份有限公司章程修正案的议案》，将公司原章程中第一章第五条：“公司的注册资本为人民 币4327.5 万元。”修改为“公司的注册资本为人民币 5127.5 万元”；将公司原章程第三章第十七条“公司股份总 数为4327.5 万股，公司的股本结构为：普通股 4327.5 万股，无其他种类股份。”修改为“公司股份总数为 5127.5 万股，公司的股份结构为：普通股 5127.5 万股，无其他种类股份。” 2016 年11 月30 日，公司第一届董事会第七次会议审议并于 12 月16 日经公司第六次临时股东大会通过的 《关于车工科技（北京）股份有限公司修改公司章程的议案》，将公司住所由“北京市北京经济技术开发区博兴 九路2 号院4 号楼13 层1507”修改为“北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号3 号楼C301”；将公司章程 第十四条加入一条新款：“公司发行的股份原股东不享有优先认购权”，从公司章程层面确定公司发行股份，原股 东不再享有优先认购权 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、1 月 29 日,公司召开第一届董事会 第一次会议。审议通过了《推选黄传荣为车 工科技(北京)股份有限公司第一届董事会 董事长》等 6 项议案,全面确定黄传荣、陈 红霞、张晓林、邓勤学等人担任公司重要职 务,领导公司发展。 2、2 月 10 日,公司召开第一届董事会 第二次会议。审议通过了《关于池燕明、王 蓓、王秋媛、邹小霏对车工科技(北京)股份 有限公司增资的议案》,决定接受池燕明、 王蓓、王秋媛、邹小霏四人以现金方式对公 司进行增资,共计 1710 万元,其中 285 万元 作为注册资本,1425 万元作为资本公积金。 3、2 月 10 日,公司召开第一届董事会 第三次会议。审议通过了《关于申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采 取协议转让方式公开转让的议案》等 3 项议 案,审议并通过了《车工科技(北京)股份有 限公司章程》。 4、4 月 20 日,公司召开第一届董事会 临时会议,审议通过了《关于使用临时闲置 资金进行现金管理的议案》,对临时闲置的 1500 万资金购买银行保本型理财产品。 5、5 月 13 日,公司召开第一届董事会 公告编号：2017-024 28 第四次会议。审议通过了《薪酬福利管理规 定》、《2016 年公司销售目标及奖励政策》 两项议案,进一步完善了公司的薪酬管理制 度。 6、8 月 20 日,公司召开第一届董事会 第五次会议。审议通过了《2016 年半年度 报告》、《修改公司章程》、《资本公积转增股 本预案》等 5 项议案。 7、10 月 14 日,公司召开第一届董事会 第六次会议。审议通过了《车工科技(北京) 股份有限公司 2016 年定向增发股票方案》、 《更换会计事务所》、 《通过银行贷款补充流 动资金》等 7 项议案,进一步落实了公司资 本市场发展战略,促进公司快速发展。 8、11 月 14 日,公司召开第一届董事会 2016 年第一次临时会议。审议通过了《车 工科技(北京)股份有限公司 2016 年股票发 行方案修正案》等 3 项议案。 9、11 月 30 日,公司召开了第一届董事 会第七次会议。审议通过了《车工科技(北 京)股份有限公司变更注册地址》、《修改公 司章程》等 4 项议案。 10、12 月 16 日,公司召开了第一届董 事会第八次会议。审议通过了《车工科技(北 京)股份有限公司变更财务负责人》的议案。 监事会 2 1、1 月 29 日,公司召开第一届监事会 第一次会议。经全体监事讨论,一致同意通 过选举张钢为公司第一届监事会主席的决 议。 2、8 月 20 日,公司召开第一届监事会第 二次会议。审议通过了《关于公司<2016 年 半年度报告>的议案》,并对《2016 年半年 度报告》提出发表了审核意见。 股东大会 7 1、1 月 29 日,公司召开车工科技(北京) 股份有限公司创立大会暨第一次股东大会。 审议通过了《关于整体变更设立车工科技 (北京)股份有限公司的筹建工作报告的议 案》、 《关于车工科技(北京)股份有限公司筹 建费用审核报告的议案》、《关于车工科技 (北京)有限公司整体变更为车工科技(北 京)股份有限公司的议案》、《车工科技(北 京)股份有限公司章程》等共计 19 项议案。 车工科技(北京)有限公司整体变更为车工 公告编号：2017-024 29 科技(北京)股份有限公司,确定了三会(股 东大会、董事会、监事会)、董事会秘书及 总经理工作细则,初步建立了对外投资、关 联交易决策、募集资金管理、投资者关系管 理、信息披露管理及重大交易决策等制度。 2、2 月 26 日,公司召开 2016 年第一次 临时股东大会。审议通过了《关于池燕明、 王蓓、王秋媛、邹小霏对车工科技(北京) 股份有限公司增资的议案》。同意池燕明、 王蓓、王秋媛、邹小霏四人对公司以现金方 式进行增资,共计 1710 万元,其中 285 万元 作为注册资本,1425 万元作为资本公积金。 3、2 月 26 日,公司召开 2016 年第二次 临时股东大会。审议通过了《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 采取协议转让方式公开转让的议案》、 《授权 公司董事会办理申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事 宜》、《车工科技(北京)股份有限公司章程》 等共计 3 项议案。公司在股东大会审议通过 挂牌议案后,积极推进相关工作,经过较长 时间的工作准备,公司股票于 8 月 8 日成功 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让。 4、9 月 6 日,公司召开 2016 年第三次 临时股东大会。审议通过了《车工科技(北 京)股份有限公司资本公积金转增股本预 案》、 《关于车工科技(北京)股份有限公司修 改公司章程》两项议案。公司决定以总股份 28,850,000 位技术,以资本公积向全体股 东每10 股转增5 股,本次转增股本的资本公 积 总 额 为 14,425,000 元 , 共 计 转 增 14,425,000 股,资本公积转增股份后,公司 总股本由 28,850,000 股增加至43,275,000 股。由此,为保证公司章程与公司实际情况 的一致性,在经股东大会审议通过后,公司 及时将公司章程第五条与第十七条中涉及 注 册 资本 与股 份 总数 的内 容均 修 改 为 4327.5 万元或 4327.5 万股。 5、11 月 2 日,公司召开 2016 年第四次 临时股东大会。审议通过了《关于车工科技 (北京)股份有限公司<2016 年股份发行方 案>的议案》、《关于车工科技(北京)股份有 限公司章程修正案的议案》、 《关于与认购对 公告编号：2017-024 30 象签署<股票发行认购协议>的议案》、 《关于 提请股东大会授予董事会全权办理本次定 向增发股票相关事宜的议案》、 《关于更换会 计师事务所的议案》、 《关于通过银行贷款补 充流动性资金的议案》等共计 6 项议案。公 司在股东大会审议通过 2016 年股份发行方 案后,及时推进了相关工作,并圆满完成本 次发行计划。除此之外,公司在股东大会审 议通过相关议案后,及时对公司章程进行修 订,并妥善完成更换会计师事务所的相关工 作以及银行贷款的相关事宜。 6、11 月 30 日,公司召开 2016 年第五 次临时股东大会。审议通过了《车工科技(北 京)股份有限公司 2016 年股票发行方案修 正案》与《关于提请股东大会授予董事会全 权办理本次定向增发股票相关事宜的议案》 两项议案。公司在股东大会审议通过 2016 年股票发行方案修正案后,及时对发行方案 进行了修正。 7、12 月 16 日,公司召开 2016 年第六 次临时股东大会。审议通过了《关于车工科 技(北京)股份有限公司变更注册地址的议 案》、 《关于车工科技(北京)股份有限公司修 改公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授 予董事会全权办理本次变更注册地址相关 事宜的议案》等共计 3 项议案。公司在股东 大会审议通过变更注册地址及修改公司章 程的议案后,及时对公司章程进行了修订, 并到工商管理部门就注册地址和公司章程 进行了变更及备案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规 则》开展三会的召集、召开和表决。公司所有三会的召开、召集和表决程序符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各 负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董 事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部 控制制度逐步健全，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司在将来的工作中将进一步完善三会一层的各项工作制度，落实责任，加强管理层力量，适时引进 高级经理人员。 公告编号：2017-024 31 （四）投资者关系管理情况 岗位设置：公司设立专职的董事秘书职位，并聘请了专职证券事务代表，从事投资关系管理工作。 信息披露：公司按照要求做好信息披露管理工作，及时编制定期报告及临时报告，确保公司信息披露真实、 准确、 完整； 沟通顺畅：公司公布了董事会秘书联络的手机、座机和邮箱，时刻与投资者保持沟通顺畅；公平对待投资 者来访，做好相关接待工作。使投资者可以准确并充分了解公司实际经营情况。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，自主经营： 1、 业务独立 公司独立开展汽车配件线上线下融合发展业务，为汽车后市场提供闭环解决方案，解决车主从汽车智能检测、 配件供应、维修服务等用车需求，业务完全独立，与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业不存在同业竞 争问题，公司具有完全独立自主的经营能力。 2、 人员独立 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在公司专职工作并领取薪金，均未在控股 股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪； 公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门， 财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、 资产独立 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的产权界限清晰明确，公司资产独立完整，不存在与 股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，挂牌后不存在资产、资金被股东占用而损害公司利 益的情况。 4、 机构独立 公司已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制 人控制的其他 企业间机构混同、合署办公的情形，公司具有完全自主的组织架构和运营部门。 5、 财务独立 公司独立开立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司作 为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税情形；公司运作规范，挂牌后不存在货币资金或其他 资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其 它企业提供担保的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定 的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将 根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善公司的相关制度。 公告编号：2017-024 32 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作； 2、财务管理：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，对企业资金筹集和运用，资产管理、 利润分配等方面严格管理，公司将继续规范工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系； 3、风险控制：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制 制度。 在公司日常经营管理和评价中，公司没有发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司 2016 年 5 月 16 日第一届董事会第九次会议审议通过了《关于<年度报告重大差错责任追究制度>的议 案》，确立了公司年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2017-024 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 202186 号 审计机构名称 中兴财光华 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 6 月 8 日 注册会计师姓名 刘永 逯文君 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 车工科技（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的车工科技（北京）股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是车工科技（北京）股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，车工科技（北京）股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了车工科技（北京）股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 50,127,815.07 14,928,496.25 公告编号：2017-024 34 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 45,794,662.30 815,098.92 预付款项 五、3 5,447,978.16 3,966,466.66 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 五、4 40,500.00 - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 852,854.10 571,097.10 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 37,305,116.54 7,716,169.74 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 3,877,958.45 950,012.92 流动资产合计 143,446,884.62 28,947,341.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、8 728,737.65 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、9 646,252.14 306,624.15 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 3,083,776.55 668,352.82 开发支出 五、11 1,055,110.25 - 商誉 - - 长期待摊费用 五、12 91,560.00 117,720.00 递延所得税资产 五、13 8,428.05 4,222.36 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,613,864.64 1,096,919.33 资产总计 149,060,749.26 30,044,260.92 流动负债： 公告编号：2017-024 35 短期借款 五、14 39,760,000.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、15 11,536,977.49 234,623.11 预收款项 五、16 706,744.50 1,519,293.38 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 763,097.58 461,370.28 应交税费 五、18 777,324.25 318,580.28 应付利息 五、19 354,042.67 - 应付股利 - - 其他应付款 五、20 48,111,695.24 68,093.59 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 102,009,881.73 2,601,960.64 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 102,009,881.73 2,601,960.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 43,275,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 公告编号：2017-024 36 永续债 - - 资本公积 五、22 656,499.37 730,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、23 105,710.87 10,149.94 一般风险准备 - - 未分配利润 五、24 3,013,657.29 702,150.34 归属于母公司所有者权益合计 47,050,867.53 27,442,300.28 少数股东权益 - - 所有者权益总计 47,050,867.53 27,442,300.28 负债和所有者权益总计 149,060,749.26 30,044,260.92 法定代表人：黄传荣 主管会计工作负责人：邓勤学 会计机构负责人：高敏 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 48,192,249.37 9,269,568.33 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 7,285,521.41 - 预付款项 五、3 189,216.51 207,165.66 应收利息 五、4 40,500.00 - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 32,917,989.77 5,758,586.09 存货 五、6 - 1,123,214.42 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 155,066.93 127,037.11 流动资产合计 88,780,543.99 16,485,571.61 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、8 10,728,737.65 10,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、9 206,654.37 148,359.16 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 公告编号：2017-024 37 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 3,073,122.61 656,391.24 开发支出 五、11 1,055,110.25 - 商誉 - - 长期待摊费用 五、12 91,560.00 117,720.00 递延所得税资产 五、13 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 15,155,184.88 10,922,470.40 资产总计 103,935,728.87 27,408,042.01 流动负债： 短期借款 五、14 10,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、15 - 54,943.16 预收款项 五、16 - - 应付职工薪酬 五、17 390,909.62 404,013.23 应交税费 五、18 477,241.00 82,158.52 应付利息 五、19 45,916.67 - 应付股利 - - 其他应付款 五、20 48,033,053.52 35,427.73 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 58,947,120.81 576,542.64 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 58,947,120.81 576,542.64 所有者权益： 股本 五、21 43,275,000.00 26,000,000.00 公告编号：2017-024 38 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、22 656,499.37 730,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、23 105,710.87 10,149.94 未分配利润 五、24 951,397.82 91,349.43 所有者权益合计 44,988,608.06 26,831,499.37 负债和所有者权益总计 103,935,728.87 27,408,042.01 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 150,451,783.69 20,310,058.09 其中：营业收入 五、25 150,451,783.69 20,310,058.09 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 147,097,526.95 19,079,849.39 其中：营业成本 五、25 133,224,818.86 17,305,804.16 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、26 230,940.88 48,068.23 销售费用 五、27 5,040,370.66 435,045.87 管理费用 五、28 8,180,307.56 1,915,445.04 财务费用 五、29 404,275.26 -637,005.88 资产减值损失 五、30 16,813.73 12,491.97 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 3,533.86 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -21,262.35 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,357,790.60 1,230,208.70 加：营业外收入 五、32 38,606.61 2.47 其中：非流动资产处置利得 - - 公告编号：2017-024 39 减：营业外支出 五、33 21,868.09 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,374,529.12 1,230,211.17 减：所得税费用 五、34 865,961.87 307,263.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,508,567.25 922,948.12 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,508,567.25 922,948.12 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 2,508,567.25 922,948.12 归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,508,567.25 922,948.12 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、（二） 0.06 0.11 （二）稀释每股收益 十五、（二） 0.06 - 法定代表人：黄传荣 主管会计工作负责人：邓勤学 会计机构负责人：高敏 公告编号：2017-024 40 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、25 7,188,358.57 4,220,556.71 减：营业成本 五、25 1,154,317.76 3,427,735.08 营业税金及附加 五、26 37,277.69 39,087.25 销售费用 五、27 131,596.32 7,071.60 管理费用 五、28 4,429,316.90 1,270,815.55 财务费用 五、29 -1,717.23 -680,275.92 资产减值损失 五、30 - - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 -21,262.35 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -21,262.35 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,416,304.78 156,123.15 加：营业外收入 五、32 9,804.19 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、33 372.24 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,425,736.73 156,123.15 减：所得税费用 五、34 368,628.04 38,327.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,057,108.69 117,795.19 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 公告编号：2017-024 41 六、综合收益总额 1,057,108.69 117,795.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 128,056,644.42 25,756,882.94 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 361,708.49 3,488,670.56 经营活动现金流入小计 128,418,352.91 29,245,553.50 购买商品、接受劳务支付的现金 181,423,965.60 27,415,116.02 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,581,532.52 870,431.85 支付的各项税费 1,588,174.27 114,025.05 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 8,083,422.19 10,970,409.80 经营活动现金流出小计 196,677,094.58 39,369,982.72 经营活动产生的现金流量净额 -68,258,741.67 -10,124,429.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 24,796.21 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 15,000,000.00 8,678,575.34 投资活动现金流入小计 15,024,796.21 8,678,575.34 公告编号：2017-024 42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,121,735.72 854,838.07 投资支付的现金 750,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 15,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 19,871,735.72 8,854,838.07 投资活动产生的现金流量净额 -4,846,939.51 -176,262.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 65,100,000.00 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 43,360,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 13,160,000.00 - 筹资活动现金流入小计 121,620,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 25,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 37,315,000.00 - 筹资活动现金流出小计 37,315,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 84,305,000.00 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 11,199,318.82 14,699,308.05 加：期初现金及现金等价物余额 14,928,496.25 229,188.20 六、期末现金及现金等价物余额 26,127,815.07 14,928,496.25 法定代表人：黄传荣主管会计工作负责人：邓勤学 会计机构负责人：高敏 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 455,000.00 4,938,051.35 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 53,105.13 678,575.34 经营活动现金流入小计 508,105.13 5,616,626.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,617,436.81 支付给职工以及为职工支付的现金 1,414,044.74 255,876.51 支付的各项税费 298,419.49 30,484.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 3,172,349.14 5,926,253.99 经营活动现金流出小计 4,884,813.37 11,830,051.33 经营活动产生的现金流量净额 -4,376,708.24 -6,213,424.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 公告编号：2017-024 43 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 - 8,678,575.34 投资活动现金流入小计 - 8,678,575.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,720,141.04 705,965.83 投资支付的现金 750,000.00 9,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 27,175,469.68 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 31,645,610.72 18,205,965.83 投资活动产生的现金流量净额 -31,645,610.72 -9,527,390.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 65,100,000.00 25,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 - - 筹资活动现金流入小计 75,100,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 24,155,000.00 - 筹资活动现金流出小计 24,155,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 50,945,000.00 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 14,922,681.04 9,259,184.87 加：期初现金及现金等价物余额 9,269,568.33 10,383.46 六、期末现金及现金等价物余额 24,192,249.37 9,269,568.33 公告编号：2017-024 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - 10,149.94 - 702,150.34 - 27,442,300.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - 10,149.94 - 702,150.34 - 27,442,300.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 17,275,000.00 - - - -73,500.63 - - - 95,560.93 - 2,311,506.95 - 19,608,567.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,508,567.25 - 2,508,567.25 （二）所有者投入和减 少资本 2,850,000.00 - - - 14,250,000.00 - - - - - - - 17,100,000.00 1．股东投入的普通股 2,850,000.00 - - - 14,250,000.00 - - - - - - - 17,100,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 105,710.87 - -105,710.87 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 105,710.87 - -105,710.87 - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-024 45 （四）所有者权益内部结 转 14,425,000.00 - - - -14,323,500.63 - - - -10,149.94 - -91,349.43 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 14,425,000.00 - - - -14,323,500.63 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 101,499.37 - - - -10,149.94 - -91,349.43 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 43,275,000.00 - - - 656,499.37 - - - 105,710.87 - 3,013,657.29 - 47,050,867.53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -210,647.84 - 789,352.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -210,647.84 - 789,352.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - 10,149.94 - 912,798.18 - 26,652,948.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 922,948.12 - 922,948.12 公告编号：2017-024 46 （二）所有者投入和减少 资本 25,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - - - - - 25,730,000.00 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - - - - - 25,730,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 10,149.94 - -10,149.94 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 10,149.94 - -10,149.94 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - 10,149.94 - 702,150.34 - 27,442,300.28 法定代表人：黄传荣 主管会计工作负责人：邓勤学 会计机构负责人：高敏 公告编号：2017-024 47 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - 10,149.94 91,349.43 26,831,499.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - 10,149.94 91,349.43 26,831,499.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 17,275,000.00 - - - -73,500.63 - - - 95,560.93 860,048.39 18,157,108.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,057,108.69 1,057,108.69 （二）所有者投入和减少 资本 2,850,000.00 - - - 14,250,000.00 - - - - - 17,100,000.00 1．股东投入的普通股 2,850,000.00 - - - 14,250,000.00 - - - - - 17,100,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 105,710.87 -105,710.87 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 105,710.87 -105,710.87 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 14,425,000.00 - - - -14,323,500.63 - - - -10,149.94 -91,349.43 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 14,425,000.00 - - - -14,425,000.00 - - - - - - 公告编号：2017-024 48 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 43,275,000.00 - - - 656,499.37 - - - 105,710.87 951,397.82 44,988,608.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -16,295.82 983,704.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -16,295.82 983,704.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - 10,149.94 107,645.25 25,847,795.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 117,795.19 117,795.19 （二）所有者投入和减少资 本 25,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - - - 25,730,000.00 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - - - 25,730,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-024 49 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 10,149.94 -10,149.94 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 10,149.94 -10,149.94 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 730,000.00 - - - 10,149.94 91,349.43 26,831,499.37 公告编号：2017-024 50 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司的注册地、组织形式和总部地址 车工科技（北京）股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2013 年 10 月 24 日，在北京市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码： 911103020804790225。2016 年 1 月 29 日，公司以 2015 年 12 月 31 日有限公司经审 计的净资产折股整体变更为股份有限公司，并于 2016 年 8 月在全国中小企业股 份转让系统挂牌公开转让，证券代码 838603。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司累计股本总数 4327.50 万股，注册资本 4327.50 万元。股本变动情况详见本附注五、21“股本”相关内容。 公司注册地址为北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 C301。 2、经营范围 软件开发；销售汽车零配件、办公用品、礼品；经济信息咨询。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司属于汽车后市场汽车配件经销的批零经销商。 4、合并财务报表范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六“在其他主体 中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 5、财务报表的批准和报出 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 06 月 08 日批准和报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 公告编号：2017-024 51 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 公告编号：2017-024 52 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 公告编号：2017-024 53 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 公告编号：2017-024 54 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：2017-024 55 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 公告编号：2017-024 56 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 公告编号：2017-024 57 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 公告编号：2017-024 58 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 公告编号：2017-024 59 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2017-024 60 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额大于 200 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 根据业务性质认定包括关联方款项、保证金、押金及周 转备用金、应收退税 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 确定组合的依据 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账 无风险组合 不计提坏账准备。（若有证据表明该等应收款项存在减 值，则采用个别认定法计提坏账准备） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：3 个月以内 3 至 6 个月 3 3 6 至 12 个月 5 5 1 至 2 年 30 30 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 公告编号：2017-024 61 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （5）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品、发出商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商 品、发出商品等发出时采用先进先出法计价。周转材料领用时采用一次转销法摊 销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 公告编号：2017-024 62 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 公告编号：2017-024 63 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 公告编号：2017-024 64 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 公告编号：2017-024 65 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 公告编号：2017-024 66 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 5 5 19.00 电子设备及其他 3-5 0-5 33.33-19.60 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 公告编号：2017-024 67 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 公告编号：2017-024 68 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 公告编号：2017-024 69 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 公告编号：2017-024 70 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司主营业务为销售汽车零配件业务，分为线上电商平台销售和线下实体门 店销售两种形式。线上电商平台销售方式，以发货确认收入，确认收入的单据为 销售订单、出库单、快递单据；线下实体门店销售方式，以发货确认收入，确认 收入的单据为销售订单/合同、出库单、收款单据（现付）/客户签收单或运输单 据（赊销）。 （2）提供劳务 在提供服务交易的结果能够可靠估计的情况下，于服务完成日确认提供的服 务收入。提供服务交易的结果能够可靠估计是指同时满足；①收入的金额能够可 靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③项目服务已经完毕，成本能够 可靠地计量。 已经发生的服务成本如预计不能得到补偿的，发生的服务成本直接作为当期 公告编号：2017-024 71 费用处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 公告编号：2017-024 72 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 公告编号：2017-024 73 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 无。 公告编号：2017-024 74 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 42,525.20 银行存款 50,085,289.87 14,928,496.25 合 计 50,127,815.07 14,928,496.25 注：期末质押定期存款 24,000,000.00 元用于银行贷款。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 45,828,374.49 100.00 33,712.19 0.07 45,794,662.30 其中：无风险组合 760.00 0.00 760.00 0.00 760.00 账龄组合 45,827,614.49 100.00 33,712.19 0.07 45,793,902.30 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 45,828,374.49 100.00 33,712.19 0.07 45,794,662.30 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 831,997.38 100.00 16,898.46 2.03 815,098.92 其中：无风险组合 18,722.00 2.25 18,722.00 公告编号：2017-024 75 账龄组合 813,275.38 97.75 16,898.46 2.08 796,376.92 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 831,997.38 100.00 16,898.46 2.03 815,098.92 组合中，无风险组合的应收账款： 应收账款内容 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关联方—北京北方联华汽车销售 服务有限公司 760.00 18,722.00 合 计 760.00 18,722.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 45,777,562.49 99.89 8,686.19 其中：3 个月以内 45,540,784.30 99.37 3 至 6 个月 157,635.98 0.34 4,729.08 3.00 6 至 12 个月 79,142.21 0.17 3,957.11 5.00 1 至 2 年 30.00 2 至 3 年 50,052.00 0.11 25,026.00 50.00 3 年以上 100.00 合 计 45,827,614.49 100.00 33,712.19 —— （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 763,223.38 93.95 1,882.83 其中：3 个月以内 721,116.38 88.67 3 至 6 个月 11,127.00 1.37 333.82 3.00 6 至 12 个月 30,980.00 3.81 1,549.01 5.00 1 至 2 年 50,052.00 6.15 15,015.63 30.00 2 至 3 年 50.00 公告编号：2017-024 76 3 年以上 100.00 合 计 813,275.38 100.00 16,898.46 —— （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 16,898.46 16,813.73 33,712.19 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 26,565,569.84 1 年以内 57.97 苏宁云商集团股份有限公司苏宁 采购中心 3,697,506.31 1 年以内 8.07 烟台山橡化工原料有限公司 2,650,000.00 1 年以内 5.78 准格尔旗一路平安机电服务有限 责任公司 2,000,000.00 1 年以内 4.36 耐力股份有限公司 1,038,150.00 1 年以内 2.27 合 计 35,951,226.15 —— 78.45 （4）其他 截止 2016 年 12 月 31 日，公司以应收苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购 中心的应收账款用于向苏宁商业保理有限公司应收账款池保理融资业务融资的 应收账款余额为 3,697,506.31 元；公司以北京京东世纪贸易有限公司的应收账款 用于向上海邦汇商业保理有限公司应收账款池保理融资业务融资的应收账款余 额为 26,565,569.84 元。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 5,251,653.71 96.40 3,966,466.66 100.00 1 至 2 年 196,324.45 3.60 2 至 3 年 3 年以上 合 计 5,447,978.16 100.00 3,966,466.66 100.00 公告编号：2017-024 77 （2）按预付对象归集的期末余额前五名预付款项情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付款项总 额的比例% 账龄 款项性质 齐齐哈尔市润之缘经贸有 限公司 非关联方 1,503,044.00 27.59 1年以内 预付货款 西安进和经贸有限责任公 司 非关联方 850,000.00 15.60 1 年以内 预付货款 株洲湘火炬火花塞有限责 任公司 非关联方 470,359.61 8.63 1 年以内 预付货款 中国船舶重工集团公司第 七一八研究所 非关联方 404,300.00 7.42 1 年以内 预付货款 北京海富物流有限公司 非关联方 305,515.33 5.61 1 年以内 预付仓储费 合 计 —— 3,533,218.94 64.85 —— —— 4、应收利息 项 目 2016.12.31 2015.12.31 定期存款 40,500.00 合 计 40,500.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 852,854.10 100.00 852,854.10 其中：无风险组合 852,854.10 100.00 852,854.10 账龄组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合 计 852,854.10 100.00 852,854.10 （续） 类 别 2015.12.31 公告编号：2017-024 78 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 571,097.10 100.00 571,097.10 其中：无风险组合 571,097.10 100.00 571,097.10 账龄组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合 计 571,097.10 100.00 571,097.10 组合中，无风险组合的其他应收款： 其他应收账款内容 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关联方款项、保证金、押金及周 转备用金、应收退税 852,854.10 571,097.10 合 计 852,854.10 571,097.10 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 关联方款项 450.00 11,516.00 保证金、押金及周转备用金 846,513.00 553,690.00 应收退税 5,891.10 5,891.10 合 计 852,854.10 571,097.10 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 北京城环城国际 汽配市场有限公 司 否 房租押金 323,513.00 1 至 2 年 37.93 北京金扬润达控 股有限公司 否 房租押金 164,177.00 1 至 2 年 19.25 北京京东世纪贸 易有限公司 否 保证金 100,000.00 1 年以内 11.73 公告编号：2017-024 79 上海智奥一号店 信息技术有限公 司 否 保证金 90,000.00 1 年以内 11.73 10,000.00 1 至 2 年 浙江淘宝网络有 限公司 否 保证金 53,000.00 1 年以内 6.33 1,000.00 1 至 2 年 合 计 —— —— 738,690.00 —— 86.97 6、存货 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 33,474,335.53 33,474,335.53 在途物资 3,830,781.01 3,830,781.01 合 计 37,305,116.54 37,305,116.54 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 7,691,692.32 7,691,692.32 周转材料 24,477.42 24,477.42 合 计 7,716,169.74 7,716,169.74 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待认证及待抵扣进项税 3,731,732.04 950,012.92 股票发行费用 146,226.41 合 计 3,877,958.45 950,012.92 注：股票发行费用为 2016 年 11 月公司股票发行时发生的律师费和验资费，待入 资款转入股本和资本公积时转入资本公积。 8、 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 一、合营企业 北京车优保汽车技 术服务有限公司 750,000.00 -21,262.35 公告编号：2017-024 80 合 计 750,000.00 -21,262.35 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 北京车优保汽车技 术服务有限公司 728,737.65 合 计 728,737.65 9、固定资产及累计折旧 项 目 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 151,649.49 187,679.23 339,328.72 2、本年增加金额 297,452.14 159,520.16 456,972.30 （1）购置 297,452.14 159,520.16 456,972.30 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 449,101.63 347,199.39 796,301.02 二、累计折旧 1、年初余额 9,818.85 22,885.72 32,704.57 2、本年增加金额 38,934.82 78,409.49 117,344.31 （1）计提 38,934.82 78,409.49 117,344.31 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 48,753.67 101,295.21 150,048.88 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 400,347.96 245,904.18 646,252.14 公告编号：2017-024 81 2、年初账面价值 141,830.64 164,793.51 306,624.15 10、无形资产 项 目 软件 商标 软件著作权 合 计 项 目 一、账面原值 一、账面原值 1、年初余额 682,547.08 682,547.08 1、年初余额 2、本年增加金额 168,030.31 15,000.00 2,333,685.92 2,516,716.23 2、本年增加金 额 （1）购置 168,030.31 15,000.00 183,030.31 （1）购置 （2）内部研发 2,333,685.92 2,333,685.92 （2）内部研发 3、本年减少金额 3、本年减少金 额 （1）处置 （1）处置 4、年末余额 850,577.39 15,000.00 2,333,685.92 3,199,263.31 4、年末余额 二、累计摊销 二、累计摊销 1、年初余额 14,194.26 14,194.26 1、年初余额 2、本年增加金额 75,011.83 625.00 25,655.67 101,292.50 2、本年增加金 额 （1）计提 75,011.83 625.00 25,655.67 101,292.50 （1）计提 3、本年减少金额 3、本年减少金 额 （1）处置 （1）处置 4、年末余额 89,206.09 625.00 25,655.67 115,486.76 4、年末余额 三、减值准备 三、减值准备 1、年初余额 1、年初余额 2、本年增加金额 2、本年增加金 额 （1）计提 （1）计提 3、本年减少金额 3、本年减少金 额 （1）处置 （1）处置 4、年末余额 4、年末余额 四、账面价值 四、账面价值 1、年末账面价值 761,371.30 14,375.00 2,308,030.25 3,083,776.55 1、年末账面价 值 2、年初账面价值 668,352.82 668,352.82 2、年初账面价 值 公告编号：2017-024 82 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 72.94%。 11、开发支出 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 内部开发支出 确认为无形资产 转入当 期损益 车工大数据云平台 1,031,370.51 451,826.57 579,543.94 车工汽配电商平台 1,415,486.79 1,121,285.05 294,201.74 车载智能硬件系统 941,938.87 760,574.30 181,364.57 合 计 3,388,796.17 2,333,685.92 1,055,110.25 12、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的 原因 装修改造费 117,720.00 26,160.00 91,560.00 合 计 117,720.00 26,160.00 91,560.00 13、递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 8,428.05 33,712.19 4,222.36 16,898.46 合 计 8,428.05 33,712.19 4,222.36 16,898.46 14、短期借款 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 质押借款 20,000,000.00 应收账款池保理融资 19,760,000.00 合 计 39,760,000.00 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，公司在农业银行北京经济技术开发区支行贷款 余额 2000 万元，以本公司定期存单质押担保；公司以应收苏宁云商集团股份有 限公司苏宁采购中心的应收账款用于向苏宁商业保理有限公司应收账款池保理 融资业务融资余额为 152 万元；公司以北京京东世纪贸易有限公司的应收账款用 于向上海邦汇商业保理有限公司应收账款池保理融资业务融资余额为1824万元。 15、应付账款 公告编号：2017-024 83 （1）应付账款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货款 11,536,977.49 234,623.11 合 计 11,536,977.49 234,623.11 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货款 706,744.50 1,519,293.38 合 计 706,744.50 1,519,293.38 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 419,218.03 8,280,344.43 8,041,495.56 658,066.90 二、离职后福利-设定提存计划 42,152.25 990,542.30 927,663.87 105,030.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 461,370.28 9,270,886.73 8,969,159.43 763,097.58 （2）短期薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 379,846.04 6,693,035.54 6,506,141.58 566,740.00 2、职工福利费 290,539.75 290,539.75 3、社会保险费 24,371.99 606,497.35 563,821.02 67,048.32 其中：医疗保险费 21,568.20 540,797.75 502,502.35 59,863.60 工伤保险费 1,078.41 21,837.82 20,521.55 2,394.68 生育保险费 1,725.38 43,861.78 40,797.12 4,790.04 补充医疗 4、住房公积金 15,000.00 585,259.70 600,259.70 公告编号：2017-024 84 5、工会经费和职工教育经费 105,012.09 80,733.51 24,278.58 合 计 419,218.03 8,280,344.43 8,041,495.56 658,066.90 （3）设定提存计划列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 40,145.00 949,249.08 888,607.06 100,787.02 2、失业保险费 2,007.25 41,293.22 39,056.81 4,243.66 合 计 42,152.25 990,542.30 927,663.87 105,030.68 18、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 164,452.93 33,457.28 企业所得税 526,271.35 242,434.87 营业税 33,928.77 个人所得税 11,085.58 1,760.07 城市维护建设税 12,500.57 4,082.92 教育费附加 5,357.39 1,749.82 地方教育费附加 3,571.59 1,166.55 印花税 54,084.84 合 计 777,324.25 318,580.28 19、应付利息 税 项 2016.12.31 2015.12.31 银行短期贷款利息 91,833.34 应收账款池保理融资利息 262,209.33 合 计 354,042.67 20、其他应付款 （1）其他应付款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 代收代付款项 65,014.81 62,236.15 待付费用 46,680.43 5,857.44 投资款 48,000,000.00 公告编号：2017-024 85 合 计 48,111,695.24 68,093.59 注：投资款为股票发行收到投资人的入资款，待办理登记手续后转入股本和资本 公积 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、股本 项 目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 26,000,000.00 2,850,000.00 14,425,000.00 17,275,000.00 43,275,000.00 注：2016 年 01 月 29 日，公司以 2015 年 12 月 31 日有限公司经审计的净资产折股， 注册资本不变，其余净资产 831,499.37 元计入资本公积。 2016 年 3 月，公司增资至 28,850,000.00 元，出资人共计出资 17,100,000.00 元， 其中：2,850,000.00 元计入股本，14,250,000.00 元计入资本公积。 2016 年 9 月，公司以资本公积转增 14,425,000.00 元。 22、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 730,000.00 14,351,499.37 14,425,000.00 656,499.37 合 计 730,000.00 14,351,499.37 14,425,000.00 656,499.37 注：本期增加 14,351,499.37 元，其中：投资者投入形成 14,250,000.00 元，股改形 成 101,499.37 元。本期减少 14,425,000.00 为资本公积转增股本。 23、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 10,149.94 105,710.87 10,149.94 105,710.87 合 计 10,149.94 105,710.87 10,149.94 105,710.87 注：本期减少为股改形成。 24、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 702,150.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 公告编号：2017-024 86 调整后期初未分配利润 702,150.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,508,567.25 减：提取法定盈余公积 105,710.87 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改 91,349.43 期末未分配利润 3,013,657.29 25、营业收入和营业成本 （1）收入成本分类 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 150,427,375.92 133,224,818.86 20,310,058.09 17,305,804.16 其他业务 24,407.77 合 计 150,451,783.69 133,224,818.86 20,310,058.09 17,305,804.16 （2）主营业务收入及成本（分类别）列示如下 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 汽车零配件及油液 149,998,130.65 133,224,082.15 20,310,058.09 17,305,804.16 软件使用费 429,245.27 736.71 合 计 150,427,375.92 133,224,818.86 20,310,058.09 17,305,804.16 26、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 营业税 33,928.77 城市维护建设税 65,037.89 8,248.02 教育费附加 27,873.39 3,534.87 地方教育费附加 18,582.27 2,356.57 印花税、车船税 119,447.33 公告编号：2017-024 87 合 计 230,940.88 48,068.23 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资 源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 27、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,099,749.38 130,589.48 推广费、服务费 542,567.32 196,592.98 物流费 2,685,565.13 房租 344,918.83 其他 367,570.00 107,863.41 合 计 5,040,370.66 435,045.87 28、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 4,822,141.18 1,195,414.41 房租物业费 696,081.63 273,626.34 服务费 1,744,379.39 169,811.32 差旅费、交通费 173,795.74 办公费 172,789.13 103,700.66 业务招待费 67,277.46 3,824.51 折旧、摊销 171,776.05 45,378.47 税费 38,238.33 40,969.30 其他 293,828.65 82,720.03 合 计 8,180,307.56 1,915,445.04 29、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 442,340.89 减：利息收入 61,708.49 684,328.92 公告编号：2017-024 88 汇兑损失 35,749.34 减：汇兑收益 手续费 23,642.86 10,338.70 其他 1,235.00 合 计 404,275.26 -637,005.88 30、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 16,813.73 12,491.97 合 计 16,813.73 12,491.97 31、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -21,262.35 理财产品投资收益 24,796.21 合 计 3,533.86 32、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 其他 38,606.61 2.47 合 计 38,606.61 2.47 33、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 其他 21,868.09 合 计 21,868.09 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 870,167.56 242,434.87 递延所得税 -4,205.69 64,828.18 合 计 865,961.87 307,263.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2017-024 89 项 目 本期发生额 利润总额 3,374,529.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 843,632.28 调整以前期间所得税的影响 6,589.48 权益法核算的影响 5,315.59 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,631.49 研发费用加计扣除 -3,206.96 所得税费用 865,961.87 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 押金、保证金 300,000.00 活期银行存款利息 61,708.49 5,753.58 往来款 3,482,916.98 合 计 361,708.49 3,488,670.56 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 经营付现费用 7,431,956.33 1,523,771.85 银行手续费 23,642.86 10,338.70 押金、保证金 627,823.00 323,513.00 往来款 9,112,786.25 合 计 8,083,422.19 10,970,409.80 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收回理财产品 15,000,000.00 8,000,000.00 收回资金占用费 678,575.34 合 计 15,000,000.00 8,678,575.34 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 购买理财产品 15,000,000.00 8,000,000.00 公告编号：2017-024 90 合 计 15,000,000.00 8,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 向个人借款 13,160,000.00 合 计 13,160,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 归还个人借款 13,160,000.00 股票发行费用 155,000.00 定期存款质押 24,000,000.00 合 计 37,315,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,508,567.25 922,948.12 加：资产减值准备 16,813.73 12,491.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 117,344.31 31,184.21 无形资产摊销 101,292.50 14,194.26 长期待摊费用摊销 26,160.00 13,080.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 442,340.89 -637,005.88 投资损失（收益以“－”号填列） -3,533.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,205.69 64,828.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,588,946.80 -6,120,748.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,168,452.42 -1,030,252.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,293,878.42 -4,073,724.38 公告编号：2017-024 91 其他 678,575.34 经营活动产生的现金流量净额 -68,258,741.67 -10,124,429.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 应收账款池保理融资还款 3,688,298.22 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,127,815.07 14,928,496.25 减：现金的期初余额 14,928,496.25 229,188.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,199,318.82 14,699,308.05 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 26,127,815.07 14,928,496.25 其中：库存现金 42,525.20 可随时用于支付的银行存款 26,085,289.87 14,928,496.25 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,127,815.07 14,928,496.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 24,000,000.00 质押贷款 应收账款 30,263,076.15 应收账款池保理融资 合 计 54,263,076.15 公告编号：2017-024 92 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京车工汽车配 件有限公司 北京 北京 销售汽车零 配件 100% 投资设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 728,737.65 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -21,262.35 —其他综合收益 —综合收益总额 -21,262.35 七、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司没有母公司，由黄传荣、张钢及陈红霞共同控制，截止 2016 年 12 月 31 日持股比例合计为 57.1959%。 2、本公司的子公司情况 详见附注六、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 北京车优保汽车技术 服务有限公司 北京 北京 汽车服务 28.57 权益法 4、其他关联方情况 公告编号：2017-024 93 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京北方联华汽车销售服务有限公司 主要投资者个人控制的其他企业 北京联华众联投资管理中心（有限合伙） 持股5%以上股东 北京车工合众投资管理中心（有限合伙） 持股5%以上股东 张晓林 持股5%以上股东 邓勤学 持股5%以上股东 李国防 董事 汪飞 监事 郭城 监事 梅林 副总经理 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 北京北方联华汽车销售服务有 限公司 购买汽车 89,265.77 北京北方联华汽车销售服务有 限公司 商品采购 3,891.00 合 计 93,156.77 ②出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 北京北方联华汽车销售服务有 限公司 商品销售 89,348.00 27,273.00 北京车优保汽车装饰有限公司 商品销售 80,000.00 合 计 169,348.00 27,273.00 （2）关联担保情况 2016 年 11 月 23 日北京车工汽车配件有限公司与中国农业银行签订流动资金 质押担保借款合同，借款总额 1000 万元，借款期限为 2016 年 11 月 23 日至 2017 年 2 月 16 日，由车工科技（北京）股份有限公司以 1200 万元的定期存单提供质 押担保。 6、关联方资金拆借 公告编号：2017-024 94 关联方名称 2016.01.01 本期拆入 本期归还 2016.12.31 陈红霞 4,160,000.00 4,160,000.00 黄传荣 4,900,000.00 4,900,000.00 张钢 1,300,000.00 1,300,000.00 合 计 10,360,000.00 10,360,000.00 注：本期发生资金拆入系公司为补充商品采购流动资金所需，拆入资金性质为无 偿使用的短期周转资金 7、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京北方联华汽车销 售服务有限公司 760.00 18,722.00 其他应收款 北京北方联华汽车销 售服务有限公司 11,516.00 其他应收款 北京车工合众投资管 理中心(有限合伙) 450.00 八、资产负债表日后事项 2016 年 11 月 7 日至 10 日，本公司收到股东秦泰刚等 9 个自然人和上海煦宏 投资管理有限公司缴纳的新增出资48,000,000.00元，其中8,000,000.00元计入股本， 40,000,000.00 元计入资本公积。2016 年 12 月 5 日，立信会计师事务所（特殊普通 合伙）出具了信会师字【2016】第 211844 号验资报告验证。本次增资后本公司的 股本为人民币 51,275,000.00 元。2017 年 1 月 23 日，本公司收到了全国中小企业 股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函【2017】600 号关于本公司股票发 行股份登记的函。 2017 年 5 月 16 日，本公司拟设立全资子公司北京车工汽车技术服务有限公 司，注册资本人民币 1000 万元。 2017 年 5 月 16 日，本公司拟对子公司北京车工汽车配件有限公司增加注册 资本人民币 2000 万元。 截至 2017 年 6 月 8 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 无。 公告编号：2017-024 95 十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 7,285,521.41 100.00 7,285,521.41 其中：无风险组合 7,285,521.41 100.00 7,285,521.41 账龄组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 7,285,521.41 100.00 7,285,521.41 组合中，无风险组合的应收账款： 应收账款内容 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 子公司 7,285,521.41 合 计 7,285,521.41 （2）按欠款方归集的期末余额应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备 期末余额 北京车工汽车配件有限公司 7,285,521.41 1 年以内 100.00 合 计 7,285,521.41 —— 100.00 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 公告编号：2017-024 96 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 32,917,989.77 100.00 32,917,989.77 其中：无风险组合 32,917,989.77 100.00 32,917,989.77 账龄组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合 计 32,917,989.77 100.00 32,917,989.77 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 5,758,586.09 100.00 5,758,586.09 其中：无风险组合 5,758,586.09 100.00 5,758,586.09 账龄组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合 计 5,758,586.09 100.00 5,758,586.09 组合中，无风险组合的其他应收款： 其他应收账款内容 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关联方款项、保证金、押金及周 转备用金 32,917,989.77 5,758,586.09 合 计 32,917,989.77 5,758,586.09 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 公告编号：2017-024 97 子公司往来款项 32,753,362.77 5,577,893.09 关联方往来款项 450.00 11,516.00 保证金、押金及周转备用金 164,177.00 169,177.00 合 计 32,917,989.77 5,758,586.09 （3）按欠款方归集的期末余额其他应收款情况： 单位名称 金 额 账 龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 北京车工汽车配件有限公司 32,753,362.77 1 年以内 99.50 北京金扬润达控股有限公司 164,177.00 1-2 年 0.50 北京车工合众投资管理中心(有限 合伙) 450.00 1 年以内 合 计 32,917,989.77 —— 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 728,737.65 728,737.65 合 计 10,728,737.65 10,728,737.65 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 北京车工汽车配件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 （3）对联营、合营企业投资 公告编号：2017-024 98 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、合营企业 北京车优保汽车技 术服务有限公司 750,000.00 -21,262.35 合 计 750,000.00 -21,262.35 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 北京车优保汽车技 术服务有限公司 728,737.65 合 计 728,737.65 4、营业收入和营业成本 （1）收入成本分类 项 目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,188,358.57 1,154,317.76 4,220,556.71 3,427,735.08 合 计 7,188,358.57 1,154,317.76 4,220,556.71 3,427,735.08 （2）主营业务收入及成本（分类别）列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 汽车零配件 1,098,737.00 1,098,737.00 4,220,556.71 3,427,735.08 软件使用费 6,089,621.57 55,580.76 合 计 7,188,358.57 1,154,317.76 4,220,556.71 3,427,735.08 5、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -21,262.35 公告编号：2017-024 99 合 计 -21,262.35 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 24,796.21 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,738.52 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 41,534.73 减：非经常性损益的所得税影响数 15,850.71 非经常性损益净额 25,684.03 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 公告编号：2017-024 100 归属于公司普通股股东的非经常性损益 25,684.03 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.04 0.0641 0.0641 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 5.98 0.0634 0.0634 车工科技（北京）股份有限公司 2017 年 06 月 12 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市北京经济技术开发区地盛南街甲 1 号 3 号楼 C301 公司档案室