839519_2017_美城股份_2017年公司年度报告_2018-04-15.txt

公告编号：2018-008 1 证券代码：839519 证券简称：美城股份 主办券商：西部证券 2017 年度报告 美城股份 NEEQ : 839519 西安美城房地产顾问股份有限公司 MEI CHENG Co.,Ltd. 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 召开 2017 年度“述职报告会”，公司中高级管 理人员对 2017 年工作进行了深入的总结与剖析， 并对 2018 年工作规划达成高度共识，对公司全年 的工作安排具有指导意义。 公司举办了“美誉同心，城耀同行”年度 盛典，活动现场对 2017 年度工作予以总结，对 2017 年内业绩表现优异的团队和个人给予表 彰，并对 2018 年整体工作做出了规划和部署。 2017 年 6 月 20 日，举办公司“周年庆典” 活动，以新颖的泳池 PARTY 形式展开各种活动 和竞赛，体现团队合作与决胜精神。 报告期内，公司进一步完善了人才培养体系， 针对公司不同层级、不同岗位人员制订精准的持续 性人才培养实施计划，“领袖营”、“精鹰训”、“巅 峰突击队”、“雏鹰训”、“梧桐训练营”等针对性培 训相继开营，对强化人才梯队建设具有深远意义。 报告期内，公司在合法经营的同时，积极投身社会公益活动、承担社会责任，报告期内，公司 先后五次组织员工前往中慈护理养老院、王寺养老院，扶贫帮困、敬老爱亲，在为老人送去关怀与 温暖的同时，也收获满满感动。未来公司仍将继续组织和开展多种类型的社会公益活动。 2017 年 12 月 21 日，公司取得全国中小企 业股份转让系统有限责任公司出具的《关于西 安美城房地产顾问有限公司股票发行股份登记 的函》，顺利完成挂牌新三板后首次股票发行， 本次发行融资金额 832 万元，募集资金主要用 于补充公司流动资金，以期提升公司的盈利能 力和抗风险能力，增加公司的综合竞争力。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、西安美城、 美城股份 指 西安美城房地产顾问股份有限公司 有限公司、美城有限 指 西安美城房地产顾问有限公司 全资子公司、惠房帮 指 西安惠房帮网络科技有限公司 城胜、城胜合伙企业 指 西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 全国股转公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 西部证券 指 西部证券股份有限公司 律所、律师事务所、大成 指 大成律师事务所 会所、会计师事务所、中审亚太 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 西安美城房地产顾问股份有限公司股东大会 董事会 指 西安美城房地产顾问股份有限公司董事会 监事会 指 西安美城房地产顾问股份有限公司监事会 三会议事规则 指 西安美城房地产顾问股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、常务副总经理、财务负责人、董事会秘 书 公司管理层、管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《西安美城房地产顾问股份有限公司章程》 《审计报告》 指 中审亚太会计事务所出具的中审亚太审字【2018】 020250 号《西安美城房地产顾问股份有限公司审计报 告》 郅辉房地产 指 西安郅辉房地产开发有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汪巍、主管会计工作负责人张伟及会计机构负责人（会计主管人员）程利保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东及实际控制人不当控制的风 险 公司控股股东、实际控制人汪巍通过直接持有和间接控制，实 际控制了公司股份总额的 94.12%，并在股份公司担任董事长、 总经理职务。对股东大会决议、董事会决议的产生、董事会成 员及高级管理人员任免，及对公司的经营管理和决策能够产生 重大影响。公司存在实际控制人对公司的人事、经营决策等进 行控制，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 公司治理风险 公司已建立完善了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治 理机构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则及 其他内部控制管理制度。由于公司现阶段仍旧呈现出股权集中 度高的特点，仍存在因实际控制人不遵守公司治理的规定，导 致公司出现治理风险的可能性，因此，公司现阶段仍客观存在 一定的治理风险，仍需要公司管理层不断深化公司治理理念， 提高规范运作的意识，进一步提高公司治理机制的执行效率。 行业政策、市场风险 房地产行业是国家宏观调控的重点行业，行业调控力度的强弱， 政策的不确定性，对于新房开发增速，市场成交量、市场价格 等都会产生直接影响。如遇严厉行业调控，造成房地产投资额、 开工面积、竣工面积以及库存周转等出现周期性的波动，都有 可能会对公司经营的稳定性及盈利能力造成不利影响。预计未 来一定时期内，行业调控政策仍将持续。 市场竞争加剧的风险 房地产中介服务是为房地产开发企业提供土地前期咨询顾问和 新房营销代理的服务行业，准入门槛较低，机构数量较多且行 业集中度不高，随着激烈的市场竞争和房地产开发企业所需服 公告编号：2018-008 6 务的不断细化，对房地产中介服务企业的专业能力提出了更高 的要求。一方面，全国性大型中介服务企业借助资本市场的力 量快速扩张；另一方面，本土同类中介服务企业利用互联网等 手段提高产品或服务附加值，积极创新，均致使行业竞争进一 步加剧。若公司不能持续提高核心竞争力以适应市场的变化， 将面临市场占有率及市场地位下降的风险。 业务集中的风险 公司的业务区域主要集中在西安市，2015、2016 年度西安地区 的营业收入占营业收入总额的比例均为 100%，报告期内，公司 加大了对西安周边城市的拓展力度，已获得初步成效，但是西 安地区的营业收入占比仍高达 97.55%，虽然公司近年来经营理 念和专业能力不断提升，公司与主要客户保持着良好的合作关 系，在营销项目 PK 中也屡胜联合代理同行企业，中止合作的可 能性较小，但是一旦出现西安地区竞争加剧、业务规模饱和或 西安地区政策及经营环境出现不利变化时，将可能对公司经营 情况和盈利能力产生不利影响。 应收款项占资产比重较高的风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司应收账款账面净额 占资产的比重分别为 22.56%、62.66%，报告期内，公司通过各 种形式加强了对应收账款的管理和催收力度，应收账款周转的 情况大大改观。虽然公司与客户之间具有良好的合作关系，客 户资金和信用状况良好，但由于客观存在的行业特性，公司仍 存在坏账风险，对公司经营存在潜在的不利影响。 人力资源风险 公司属于人力资源密集型企业，人力成本占公司经营成本一半 以上，如果因控制不当致使人力成本迅速增长，会对公司经营 利润产生不利影响；同时，公司的服务主要依靠人员的专业、 经验、创造力和执行力，稳定的人才团队是决定公司业务发展 的关键性因素。如因内控制度不合理、薪酬福利竞争力减弱、 管理人员任用不当或管理手段不当等因素导致人才流失比率提 升，将对公司业务正常发展产生较大不利影响，并进一步增加 公司在人员招聘、能力提升培训等相关方面的成本。 未为全员缴纳社保的风险 报告期内，公司缴纳社会保险的人数与员工人数存在差异。截 至 2017 年 12 月 31 日，公司员工共 277 人。公司为 117 人缴纳 了养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险；社 保关系在原单位正在办理转移的 21 人；缴纳新农保、农村医疗 保险的 6 人；签订劳务合同的 22 人，退休返聘的 1 人，个人购 买商业保险 2 人；另有 48 人为公司新录用员工尚在试用期未转 正；因个人原因放弃参保的 60 人。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安美城房地产顾问股份有限公司 英文名称及缩写 MEI CHENG Co.,Ltd. 证券简称 美城股份 证券代码 839519 法定代表人 汪巍 办公地址 西安市经济技术开发区凤城一路 6 号利君 V 时代 1 幢 1 单元 9 层 10902 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张伟 职务 董事、董事会秘书、常务副总经理、财务负责人 电话 029-86115500 传真 029-86115500-8801 电子邮箱 meichengjigou@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安经济技术开发区凤城一路 6 号利君 V 时代 1 幢 1 单元 10902 室 710016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西安美城房地产顾问股份有限公司证券业务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-02-18 挂牌时间 2016-10-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） K 房地产业-70 房地产业-703 房地产中介服务-7030 房地产中介服 务业 主要产品与服务项目 房地产项目咨询服务；房地产营销策划；房地产销售代理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 汪巍 实际控制人 汪巍 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610132683860543L 否 注册地址 西安经济技术开发区凤城一路 6 号利君 V 时代 1 幢 1 单元 10902 室 否 注册资本 20,000,000 是 公司于 2017 年 10 月 13 日召开第一届董事会第七次会议审议并通过了《关于〈西安美城房地产顾 问股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案〉的议案》，本次发行股票 6,400,000 股，发行价格为人民 币 1.30 元/股，募集资金 8,320,000.00 元人民币。该方案于 2017 年 11 月 2 日经公司 2017 年第一次临 时股东大会审议并通过。 根据中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 12 月 6 日出具的中审亚太验字[2017]021071 号验资报告显示，公司足额收到了本次股票发行所募集的资金 8,320,000.00 元。 公司于 2017 年 12 月 21 日收到了全国中小企业股份转让系统出具的《关于西安美城房地产顾问股 份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2017】7292 号）。 以上详见公司于 2017 年 10 月 17 日、2017 年 11 月 6 日、2017 年 12 月 28 日在全国中小企业股份 转让系统公司指定信息披露平台（）所披露《西安美城房地产顾问股份有限公司第一 届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2017-019）、《西安美城房地产顾问股份有限公司 2017 年第 一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-022）、《西安美城房地产顾问股份有限公司股票发行情 况报告书》等相关公告。 2017 年 12 月 28 日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露了 《关于股票发行新增股份挂牌并公开转让的公告》（公告编号：2017-027），此次股票发行总额为 6,400,000 股，其中限售条件 4,800,000 股，无限售条件 1,600,000 股。无限售条件股份已于 2018 年 1 月 3 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 根据 2017 年 12 月 7 日，公司取得西安市工商行政管理局所核发的新版营业执照，公司注册资本变 更为：“贰仟万元人民币”。 2018 年 1 月 3 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的新增股份登记确认书，确认公司 已于 2018 年 1 月 2 日完成新增股份登记。 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李伟、袁斌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 3 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的新增股份登记确认书，确认 公司已于 2018 年 1 月 2 日完成新增股份登记；公司普通股总股本由 13,600,000 股，变更为 20,000,000 股。 公告编号：2018-008 9 2、2018 年 1 月 15 日后公司股票转让方式变成集合竞价转让。 公告编号：2018-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,757,252.77 29,390,642.35 65.89% 毛利率% 34.49% 28.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,862,651.46 1,841,964.59 326.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,379,113.17 1,467,020.74 334.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 38.98% 13.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 32.83% 10.70% - 基本每股收益 0.77 0.33 133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,118,361.72 20,485,740.57 95.84% 负债总计 8,521,456.61 4,925,260.51 73.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,596,905.11 15,560,480.06 103.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 2.29 -31.00% 资产负债率%（母公司） 20.63% 22.91% - 资产负债率%（合并） 21.24% 24.04% - 流动比率 4.47 3.88 - 利息保障倍数 - -- - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,701,884.87 -517,720.99 3,132.89% 应收账款周转率 4.06 2.52 - 存货周转率 - - - 公告编号：2018-008 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 95.84% 24.81% - 营业收入增长率% 65.89% 42.98% - 净利润增长率% 326.86% -8.77% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,600,000 6,800,000 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,948.95 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,980,000.00 非经常性损益合计 1,978,051.05 所得税影响数 494,512.76 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,483,538.29 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会 2012 年发布的《上市公司行业分类指引》的规定，公司所处行业属于“K7030 房地 产中介服务业”，公司自成立以来致力于为客户提供房地产咨询顾问和房地产营销代理服务，经过多年 的稳健发展，深扎西安市场，不断扩大市场占有率，已形成较强的品牌影响力和市场竞争力，建立了与 国内、本土知名房地产开发企业的良好合作，并在发展过程中积累了丰富的优质客户资源。 公司凭借自有的市场研究体系以及互联网运营能力，通过专业的市场研究和多维度的大数据分析， 对行业及市场进行深入的分析和判断，为客户和公司运作提供有效支持与服务的同时，在西安市场上树 立了良好的市场研究和品牌号召力。 公司凭借多年的操盘和管理经验，通过对前期顾问和营销代理业务标准化的严格输出和有效管理， 建立了从操盘方法论、操盘执行论、销策渠标准化和精细化管理、直至相关技巧运用的完善业务体系， 及专业的操作团队，向房地产开发企业提供咨询顾问、营销策划、渠道拓展、代理销售等全程服务。形 成了营销代理收入、咨询顾问收入、全资子公司渠道收入等持续而稳定的收入来源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司以经营业绩为导向，积极深化业务管理，强化市场开拓，2017 年全年实现营业收入 4,875.73 万 元，和上年度营业收入 2,939.06 万元相比，同比增长 65.89%；2017 年公司实现净利润 786.27 万元，和 上年度净利润 184.20 万元相比，同比增长 326.86%；公司总资产 2017 年 12 月 31 日余额为 4,011.84 万 元，和 2016 年 12 月 31 日总资产 2,048.57 万元相比，同比增长 95.84%。 在业务层面，公司根据市场变化不断优化技战术打法并形成了完善的营销业务体系。结合丰富操盘 经验及对市场的深入分析，凝练出公司特有的：“拓盘 5 个 1”、“提报 6 个 1”、“合同 10 关键”、“催款 3 部曲”、“6+1+3+N 操盘方法论” 等具有很高实操性的实战方法论，供项目管理者学习和实践；在此基础 上，不断总结和研究从进场期到尾盘期六大阶段的重点工作执行细则，细化至不同岗位，建立了一套公 司独有的操盘执行体系。同时，为了让操盘执行体系和实战方法论更有效的执行，公司在加强培训的同 时，强调标准化流程落地，坚定推进目标任务的设定、分解、跟催、激励奖罚等闭环动作，通过对销售 线、渠道线、策划线的严格要求，按周、月检查督促，并总结出十大细节技巧，在各个项目推广运营， 公告编号：2018-008 13 从而取得优异业绩。 公司在保持原有营销代理项目良性运作的同时，一方面积极拓展优质客户和项目资源，年内新增多 个品牌房地产开发企业营销代理项目；另一方面，积极拓展西安周边城市的营销代理市场，并通过对全 国范围内的房地产开发企业提供前期咨询顾问服务，逐步开拓了西安以外的市场，逐步建立了与全国范 围内的房地产开发企业的良好联系，两大主营业务相互依托、相互促进，对公司业绩增长作用显著。 (二) 行业情况 1、宏观环境与行业发展 2017 年全年国内生产总值(GDP)827,122 亿元，同比增长 6.9%，这是中国经济增速自 2011 年来首次 扭转下行局面，实现企稳回升。2017 年以供给侧结构性改革为主线，推动结构优化、动力转换和质量提 升，国民经济稳中向好、经济活力、动力和潜力不断释放，稳定性、协调性和可持续性明显增强，实现 了平稳健康发展。2017 年，消费是经济增长主动力，最终消费支出对国内生产总值增长的贡献率为 58.8%， 高于资本形成总额 26.7 个百分点。从需求结构看，中国经济已经从主要依靠投资拉动转为投资和消费 共同拉动，消费和投资共同支撑中国经济发展也是 2017 年的一个大变革。2017 年中国经济保持中高速 增长，据测算，中国对世界经济增长贡献率在 30%左右。2017 年 M2 增长 8.2%，比 2016 年有所下降，主 要反映出去杠杆和金融监管加强的背景下，银行间资金运用更加规范，由此派生的存款也会有所减少， 影响了 M2 增速。随着去杠杆的深化和金融进一步回归为实体经济服务，比过去低一些的 M2 增速将成为 新常态。2017 年全年 CPI 同比上涨 1.6%，涨幅比上年的 2.0%回落了 0.4 个百分点，全年 CPI 同比走势 呈不对称“V”型；2017 年 CPI 涨幅回落的主要原因是食品价格下降。2017 年全年 PPI 由上年下降 1.4% 转为上涨 6.3%，全年同比走势呈“M”型，PPI 结束了自 2012 年以来连续 5 年的下降态势，创下 2009 年以来新高，主要是由于供给侧改革和环保限产导致工业品价格大涨所致。2017 年 PPI-CPI 剪刀差明显 收窄，这将有利于成本上涨向下游行业转嫁，也有助于中下游行业的盈利改善。 2017 年在房地产市场供给侧结构性改革下，房地产开发投资额同比增速逐月放缓，全年同比增幅为 7%，是一个比较理想的数字。这个指标既为 2018 年补库存创造了较好的机会，同时也反映出房地产开 发企业在楼市调控的情况下依然看好房地产市场。2017 年，全国商品房销售面积 169,408 万平方米，同 比上年增长 7.7%，经历了 2016 年一二线热点城市的火热行情后，2017 年楼市在三四线城市的接力带动 下，销售额达到 13.4 万亿元，再次创下历史新高。 2、周期波动与市场竞争的现状 2017 年初，西安房地产市场出台限购政策，但与其同时房价也步入快速上涨通道，这主要是因为在 因城施策的环境下，一线城市和二线强城市的资金和需求被挤压进入西安，导致西安市场开年便出现供 不应求的局面，由于供应短缺的原因，2017 年西安商品房销售面积 1709.85 万㎡，同比下滑 21.50%； 但西安商品房价格同比上涨 20.60%，上涨幅度为史上最高，2017 年 6 月份，商品住宅去化周期已降至 4 个月，市场全面断货，单月商品住宅价格于 2017 年 11 月破万；另一方面，2017 年也是中国房地产市场 最严调控期，限购、限贷、限价、限售的四限政策在全国范围内密集出台，西安楼市从 2017 年 1 月 1 日正式拉开调控帷幕，9 月 13 日限购，10 月 1 日限价的出台可谓对楼市最猛一击，西安楼市销量增速 出现一定下滑。 但是，随着大西安元年开启，在招商引资项目纷纷落地、宽松的落户政策种种利好下，西安楼市供 需关系仍严重失衡，刺激商品房销售价格同比大涨，通过一二线城市的梯次轮动效应、挤出效应和洼地 效应，西安房地产市场在 2017 年经历了不同寻常的一年，多家外企开发商竞相来西安投资，可见西安 未来的发展空间巨大，前景可观；同时随着品牌房地产开发企业一系列精装房源的投入，对整体房价的 上涨也有一定的拉升作用，西安商品住宅市场在 2017 年上了一个台阶，打开新的局面。因此，西安商 品房市场后劲十足，作为房地产开发企业的服务供应环节，中介代理行业的前景乐观，公司作为西安本 土代理企业，便于借助自身根基稳固、资源丰富等条件积极扩大自身代理业务。 公告编号：2018-008 14 3、已知趋势及重大事件对公司的影响 西安做为“一带一路”规划的重要战略部署城市，城市发展潜力巨大：自 2017 年初，西咸新区划 归西安管辖，区域范围涉及西安、咸阳两市所辖 7 县（区）23 个乡镇和街道办事处，规划控制面积达 882 平方公里；随着 3 月 1 日西安出台“史上最宽松户籍政策”，“落户难”时代将一去不复返，截止 11 月 30 日，户籍新政落地 9 个月，西安共迁入 18.6 万人，同比增 408.90%，其中学历落户人数近 10 万人，占户籍新政落户总人数的 80.64%，这一系列的数据说明，西安对人才有着强劲的吸引力；同时 2017 年也是西安内部和外部交通爆发年，地铁线路建设规划全面实施，西成高铁年底通车，四环规划也 在年底动工；4 月 1 日，中国（陕西）自由贸易试验区正式揭牌，实施范围共 119.95 平方公里，涵盖三 个片区，这是陕西对外开放道路上又一重要的里程碑，陕西自贸区的成立，意味着大西安将形成改革开 放的新高地，成为西部大开发的重要门户；6 月 19 日，西安市政府与华侨城集团签约全面战略合作协议， 根据合作协议，未来五年，华侨城集团将在西安市投资 2380 亿元，以“周秦汉唐文化+现代化国际化大 都市”为主线，实施“1+7”系列重大项目建设，打造“文化+旅游+城镇化”大载体、大平台、大产业； 7 月 6 日，绿地集团投资建设的 501 米西北第一高——中国国际丝路中心，在沣东新城正式破土开建；9 月 28 日，斗门水库试验段暨昆明池·七夕公园正式开园，至此，拥有两千多年历史“中国人工第一大 湖”正式面世，仅在“十一”期间，昆明池（一期）七夕公园接待人数高达 87 万人次；目前西安已被 列为国家第 9 个中心城市，随即西安公布了 2018 年至 2020 年底实现西安市主城区人口规模达到 1000 万、全域人口达到 1500 万的目标。 以上种种数据表明，西安正在步入高速发展通道，在政策优势和利好下，创造出了西安市房地产行 业的良好发展环境，未来发展红利可以预期，西安房地产市场商品房销量及住宅销售价格会持续向好， 因此，公司现有的主营业务有望实现稳步增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 26,578,122.74 66.25% 2,705,243.37 13.21% 882.47% 应收账款 9,052,302.05 22.56% 12,836,210.02 62.66% -29.48% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 582,730.73 1.45% 703,257.98 3.43% -17.14% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 40,118,361.72 - 20,485,740.57 - 95.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年 12 月 31 日公司货币资金较上年期末增长 882.47%，其主要原因：（1）报告期内，公司 完成了一次股票发行，融资金额为 8,320,000.00 元，补充了公司的流动资金；（2）报告期内，公司营业 收入较上年度同期大幅度提高，增幅达 65.89%，对应的回款增加，导致公司货币资金的同比增长；（3） 报告期内，公司加大了对应收账款的催收力度，导致公司货币资金同比增长。 公告编号：2018-008 15 2、2017 年 12 月 31 日公司资产总额较上年期末同期增长 95.84%，其主要原因是报告期末货币资金 和上年期末相比增加较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 48,757,252.77 - 29,390,642.35 - 65.89% 营业成本 31,938,755.70 65.51% 20,891,478.28 71.08% 52.88% 毛利率% 34.49% - 28.92% - - 管理费用 4,860,538.04 9.97% 5,209,865.56 17.73% -6.71% 销售费用 - - - - - 财务费用 -18,649.15 -0.04% -1,431.71 0.00% - 营业利润 11,023,014.97 22.61% 2,594,236.18 8.83% 324.90% 营业外收入 - - 500,000.14 1.70% -100.00% 营业外支出 1,948.95 0.00% 75.00 0.00% 2,498.60% 净利润 7,862,651.46 16.13% 1,841,964.59 6.27% 326.86% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较上年度同期增长 65.89%，其主要原因：（1）2017 年，各项利好消息 刺激房地产市场，商品房成交价格相较上年度同期上涨明显；（2）2017 年公司凭借自身的专业优势，适 时抓住市场时机，新增多个营销代理和咨询顾问项目，其中不乏国内一线品牌房企项目；（3）个别采 用大包代理模式的项目，由于其佣金结算点位较高，不俗业绩带来可观的营业收入；（4）原有营销代 理项目在销售额和营业收入上也有不同程度的增长。 2、报告期内，公司营业成本较上年度同期增长 52.88%，其主要原因：（1）因为销售额及营业收入 的增长导致应员工业绩提成增长；（2）新增营销代理项目导致人员成本支出增加；（3）大包代理模式 需要公司先行支付相应的推广费用。 3、报告期内，公司营业利润较上年度同期增长 324.90%，其主要原因：（1）公司不断优化和加强成 本管控，2017 年在营业收入大幅增长的情况下，除与销售额和营业收入直接挂钩的员工提成增长幅度较 大外，人员工薪、推广费等营业成本的增幅远小于收入增长，因此营业成本增幅小于营业收入收入增幅； （2）公司中后台人员数量保持相对稳定，各项费用控制良好，服务费效比提升，且较 2016 年相比，公 司不再需要支付新三板挂牌工作中向中介机构支付的相关审计费、律师费、评估费、券商辅导费用等， 管理费用同比下降。 4、报告期内，公司净利润较上年度同期增长 326.86%，其主要原因：营业利润增长较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,757,252.77 29,390,642.35 65.89% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 31,938,755.70 20,891,478.28 52.88% 其他业务成本 - - - 公告编号：2018-008 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 营销代理费收入 44,825,228.72 91.93% 27,439,866.70 93.36% 咨询顾问收入 1,466,981.12 3.01% 1,055,849.05 3.60% 子公司渠道收入 2,465,042.93 5.06% 894,926.60 3.04% 合计 48,757,252.77 100.00% 29,390,642.35 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西安 47,560,902.85 97.55% 29,390,642.35 100.00% 西安以外区域 1,196,349.92 2.45% 0 0.00% 合计 48,757,252.77 100.00% 29,390,642.35 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司在深扎西安市场的同时，力争开拓周边市场。通过不懈努力，咨询顾问与全国范围 内的房地产开发企业逐步建立了良好的联系并展开服务业务，营销代理也在西安周边有了项目拓展成 果，力求进一步改善公司业务集中的现象。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陕西华弘房地产开发有限公司 22,978,606.63 47.13% 否 2 盛恒（西安）房地产开发有限公司、 盛兆（西安）房地产开发有限公司 5,638,583.17 11.56% 否 3 西安紫峪置业有限公司 3,572,539.63 7.33% 否 4 陕西泰华置业发展有限公司 3,114,479.25 6.39% 否 5 陕西金石房地产开发有限公司 2,218,511.61 4.55% 否 合计 37,522,720.29 76.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 陕西久宫商务信息咨询有限公司 1,026,100.97 14.01% 否 2 西安房多多网络科技有限公司 795,501.56 10.86% 否 3 西安本质广告文化传播有限公司 519,145.60 7.09% 否 4 西安鹿森广告策划有限公司 457,159.94 6.24% 否 5 西安其目少企业营销策划有限公司 402,958.39 5.50% 否 合计 3,200,866.46 43.70% - 公告编号：2018-008 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,701,884.87 -517,720.99 3,132.89% 投资活动产生的现金流量净额 -149,005.50 -528,400.00 -71.80% 筹资活动产生的现金流量净额 8,320,000.00 2,730,000.00 204.76% 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅提高，其主要原因：（1）2017 年营 业收入较上年同期大幅提高，公司应收账款回款较好，省市区新三板挂牌专项补贴到位，使得公司经营 活动现金流入增加明显；（2）公司不断优化和加强成本管控，通过提高服务费效比有效控制经营成本和 管理费用，使得公司经营活动现金流出得到有效控制。 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期变化较大，其主要原因：（1）2016 年和 2017 年，公司均无投资活动现金流入；（2）2017 年较上年同期相比，购建固定资产数量及金额明显下 降，无购置无形资产支出，投资活动现金流出减少。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增长，其主要原因：(1)公司完成了 一次股票发行，融资金额 832 万元，筹资活动产生现金流入 832 万元，较上年同期增长了 139.08%；(2) 报告期内,公司没有筹资活动产生现金流出，2016 年同期则有 75 万元的筹资活动产生现金流出。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，基本情况如下： 设立时间：2016 年 08 月 23 日 公司名称：西安惠房帮网络科技有限公司 统一社会信用代码：91610132MA6TYM7UX9 注册地址：西安经济技术开发区未央路 126 号赛高国际 1 幢 42806 号 法定代表人：汪巍 注册资本：50 万元 企业类型：有限责任公司（法人独资） 经营范围：一般经营项目：计算机技术与网络技术的技术研发、技术服务；商务信息咨询；计算机软硬 件开发与销售；房地产中介服务（以上经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准证书在有 效期内经营，未经许可不得经营） 成立日期：2016 年 08 月 23 日 经营期限：长期 登记机关：西安市工商行政管理局 2017 年全资子公司实现营业收入 2,465,042.93 元，实现净利润-1,031,416.15 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司执行财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的修订后的《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会 [2017]15 号），及 2017 年 12 月 25 日财政部印发《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2017]30 号) 的相关规定，而对公司会计政策和相关会计科目核算进行适当的变更和调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极投身公益活动、承担社会责任，报告期内，公司先后五次组织员工前往中慈护 理养老院、王寺养老院，扶贫帮困、敬老爱亲，在为老人送去关怀与温暖的同时，也收获满满感动。未 来公司仍将继续组织和开展多类型的社会公益活动。 三、 持续经营评价 报告期内，公司持续强化内部管控机制、加强任务分解与倒排、严把风险和成本控制、狠抓标准化 作业流程，进一步提升了营销代理项目操盘能力，实现了大幅度的业绩增长；在与原有房地产开发企业 保持原有良好合作关系的基础上，公司进一步加大业务拓展力度，逐步开拓了西安以外的业务市场，建 立了与全国范围内的房地产开发企业之间的良好联系。报告期内，公司保持了营业收入持续增长的趋势， 较上年度同期增幅达 65.89%，市场份额和行业地位持续提升，拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立经营能力；风险控制、 财务管理、会计核算等各项重大内部控制体系运行良好；公司核心管理团队人员稳定，管理水平持续提 升；公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司和全体员工没有违法、违规行为； 不存在债券违约、债务无法按期偿还的情形；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情形；不 存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，或无法获得主要生产、经营要素的情况；公司具备持续经 营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人汪巍通过直接持有和间接控制，实际控制了公司股份总额的 94.12%，并 在股份公司担任董事长、总经理职务。对股东大会决议、董事会决议的产生、董事会成员及高级管理人 公告编号：2018-008 19 员任免，及对公司的经营管理和决策能够产生重大影响。公司存在实际控制人对公司的人事、经营决策 等进行控制，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：为避免实际控制人控制风险，股份公司自成立以来，根据《公司法》及公司章程，建立 健全了法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理办法》、《重大事项处置权限管理办法》、《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》、《对外担制 度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列内控制度。明确进行决策权限划分，明晰相 关的审批程序，股东大会、董事会和监事会的职权得到落实，并严格按照《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则》、《公司章程》、《信息披露管理制度》的要求严格履行披露，以控制实际控制人 不当控制的风险。 2、公司治理风险 公司已建立完善了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理机构，制定了较为完备的《公司章 程》、“三会”议事规则及其他内部控制管理制度。由于公司现阶段仍旧呈现出股权集中度高的特点，仍 存在因实际控制人不遵守公司治理的规定，导致公司出现治理风险的可能性，因此，公司现阶段仍客观 存在一定的治理风险，仍需要公司管理层不断深化公司治理理念，提高规范运作的意识，进一步提高公 司治理机制的执行效率。 应对措施：公司将根据公司生产经营实际情况，持续完善和健全各项内部控制管理制度，并进一步 加强内部人员的培训、交流，贯彻相关制度，强化员工的规范运作意识，严格规范各项工作决策流程， 保障三会运作合法合规，从而强化保障公司规范治理。 3、行业政策、市场风险 房地产行业是国家宏观调控的重点行业，行业调控力度的强弱，政策的不确定性，对于新房开发增 速，市场成交量、市场价格等都会产生直接影响。如遇严厉行业调控，造成房地产投资额、开工面积、 竣工面积以及库存周转等出现周期性的波动，都有可能会对公司经营的稳定性及盈利能力造成不利影 响。预计未来一定时期内，行业调控政策仍将持续。 应对措施:一方面，公司以积极的态度来应对宏观政策调整可能带来的不利影响，公司的政策研究 和市场监控调研部门运用研究体系，密切关注政策及市场动态，调整步伐紧跟国家的宏观政策，及时为 经营策略提供依据和支持，在市场波动和政策变化中寻求机会并实现市场份额和市场竞争力的突破;另 一方面，公司通过股份制改造及新三板挂牌进一步提升了服务水平和品牌影响力，与国内及本土各类型 的房地产开发企业建立良好的合作关系的同时，积极开拓新的项目，来应对市场不稳定带来的风险。 4、市场竞争加剧的风险 房地产中介服务是为房地产开发企业提供土地前期咨询顾问和新房营销代理的服务行业，准入门槛 较低，机构数量较多且行业集中度不高，随着激烈的市场竞争和房地产开发企业所需服务的不断细化， 对房地产中介服务企业的专业能力提出了更高的要求。一方面，全国性大型中介服务企业借助资本市场 的力量快速扩张；另一方面，本土同类中介服务企业利用互联网等手段提高产品或服务附加值，积极创 新，均致使行业竞争进一步加剧。若公司不能持续提高核心竞争力以适应市场的变化，将面临市场占有 率及市场地位下降的风险。 应对措施:针对市场竞争不断加剧的形势，公司在继续巩固行业内已树立的良好品牌形象，提供优 质服务的基础上，持续强化培养优秀人才，强化团队专业能力，保持在营销代理和咨询顾问理念上的先 进性，以强化自身的竞争优势；此外，公司在有效维护与国内及本土一线房地产开发企业建立良好合作 关系的基础上，不断拓展业务范围，通过前期咨询顾问和营销代理的有力配合，在业务拓展和具体操盘 上形成了互补，助力项目拓展和业务操作，以保证公司应对行业竞争加剧的风险能力不断增强。 5、业务集中的风险 公司的业务区域主要集中在西安市，2015、2016 年度西安地区的营业收入占营业收入总额的比例均 为 100%，报告期内，公司加大了对西安周边城市的拓展力度，已获得初步成效，但是西安地区的营业收 入占比仍高达 97.55%，虽然公司近年来经营理念和专业能力不断提升，公司与主要客户保持着良好的合 公告编号：2018-008 20 作关系，在营销项目 PK 中也屡胜联合代理对手，中止合作的可能性较小，但是一旦出现西安地区竞争 加剧、业务规模饱和或西安地区政策及经营环境出现不利变化时，将可能对公司经营情况和盈利能力产 生不利影响。 应对措施:公司除进一步提升服务水平，以保证公司主要客户的持续稳定之外，已经通过不断拓展 业务范围，和国内及本土一线房地产开发企业建立良好合作关系，该类企业具有较高的知名度与信誉度， 与其合作均需要通过严格的考核与筛选，有着较为严格且透明的程序及要求，注重长期合作，意外终止 合作的可能性较小；同时，公司加大了对西安周边城市的营销代理项目拓展，并通过对全国范围内的房 地产开发企业提供前期咨询顾问服务，逐步开拓了西安以外的业务市场，并与全国范围内的房地产开发 企业逐步建立了良好联系；此外，公司将进一步持续探索新的业务及服务领域，以望形成多元化的业务 及收入来源以降低风险。 6、应收款项占资产比重较高的风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司应收账款账面净额占资产的比重分别为 22.56%、62.66%， 报告期内，公司通过各种形式加强了对应收账款的管理和催收力度，应收账款周转的情况大大改观。虽 然公司与客户之间具有良好的合作关系，客户资金和信用状况良好，但由于客观存在的行业特性，公司 仍存在坏账风险，对公司经营存在潜在的不利影响。 应对措施:公司将继续优化咨询顾问和营销代理标准化业务流程，持续完善收入确认制度，严格执 行应收账款四级催收体系，以及对应的激励奖罚机制，同时，逐步推进综合信用评价体系，防范意外风 险，尽最大可能加快资金回笼效率，必要情况下，适度运用诉讼手段，进一步降低应收账款坏账风险。 7、人力资源风险 公司属于人力资源密集型企业，人力成本占公司经营成本半数以上，如果因控制不当致使人力成本 迅速增长，会对公司经营利润产生不利影响；同时，公司的服务主要依靠人员的经验、创造力和执行力， 稳定的人才团队是决定公司业务发展的关键性因素。如因内控制度不合理、薪酬福利竞争力减弱、管理 人员任用不当或管理手段不当等因素导致人才流失比率提升，将对公司业务正常发展产生较大不利影 响，并进一步增加公司在人员招聘、能力提升培训等相关方面的成本。 应对措施：公司坚持长期人才引进战略，持续改进标准化人力资源管理体系，不断完善薪酬体系、 培训体系、考核体系，强化人才梯队建设，加强管理人员选拔决策程序，优化员工结构，通过建立完善 人才培养体系，制订精准的人才培养实施计划，从专业能力、管理能力等多角度全方位增强员工综合实 力，确保团队成长性和战斗力；通过不断完善公司股权激励机制、绩效考核机制、激励晋升机制及其他 各项规章制度，配合优质项目拓展，为优秀人才的发展空间和收入持续增长创造条件，保障员工薪酬福 利具有市场竞争力；此外公司不断强化精神文明建设，打造富有凝聚力的企业文化，增强员工对企业的 认同感和归属感，加大员工关怀力度，防止人员流失。 8、未为全员缴纳社保的风险 报告期内，公司缴纳社会保险的人数与员工人数存在差异。截至 2017 年 12 月 31 日，公司员工共 277 人。公司为 117 人缴纳了养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险；社保关系在原单 位正在办理转移的 21 人；缴纳新农保、农村医疗保险的 6 人；签订劳务合同的 22 人，退休返聘的 1 人， 个人购买商业保险 2 人；另有 48 人为公司新录用员工尚在试用期未转正；因个人原因放弃参保的 60 人。 应对措施：公司未全员缴纳社保的现状存在一定的行业特殊性，针对此情形，一方面，公司加强对 弃保员工的沟通疏导工作，对于社保待转移员工手续专人跟催，力求逐步完善员工社保的缴纳；另一方 面，为消除未全员参保而造成对公司经营带来的潜在影响，公司已积极着手为员工办理补充商业保险， 且公司的控股股东、实际控制人出具了风险承担承诺，确保公司不因此发生任何经济损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-008 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 截至 2017 年 12 月 31 日，公司起诉郅辉房地产的事由为：公司 2010 年 3 月与郅辉房地产签订《方 新村项目全程策划销售代理委托合同书》，负责独家销售代理“方新村项目（盛龙广场）”，双方按照 合同约定的代理费结算方式确认销售量并按期结算代理费，2014 年初郅辉房地产以未取得房屋预售证为 由强行让本公司撤场，擅自解除合同，并拒绝结算支付代理费。 诉讼中公司要求郅辉房地产支付其已收房款部分应付的代理费、溢价分成、服务费等 4,504,675.98 元，支付违约金 200,000.00 元，赔偿损失 3,697,864.30 元，共计 8,402,540.28 元，因该部分应收未 收代理费郅辉房地产尚未结算，收入金额不确定，故未确认收入。 相关诉讼具体进展情况如下： 1、2015 年 4 月 15 日，美城有限作为原告向西安市中级人民法院（以下简称：西安中院）提交了《民 事起诉状》，请求西安中院判令被告郅辉房地产向原告支付代理费及溢价分成、服务费共计 4,504,675.98 元，支付违约金 200,000.00 元，赔偿损失 3,697,864.30 元，合计 8,402,540.28 元；请求郅辉房地产 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 8,402,540.28 - 8,402,540.28 - 公告编号：2018-008 22 承担诉讼费用。 2、2015 年 4 月 22 日，美城有限向西安中院提交了诉讼保全申请。 3、2015 年 5 月 19 日，美城有限通过银行转账方式向西安中院缴纳了 840,000.00 元诉讼保全保证 金。 4、2015 年 5 月 19 日，汪丽荣向西安中院提交了《担保函》，自愿以自己名下四套房产提供担保。 5、2015 年 11 月 12 日，郅辉房地产提交了《答辩状》，以美城有限对开发项目进行违法销售，美 城有限未全面履行约定义务，美城有限不适当履行受托代理销售事项的理由请求西安中院驳回美城有限 的诉讼请求。 6、2015 年 11 月 12 日，美城有限分别向西安中院提交《证人出庭作证申请书》、《调取证据申请 书》，申请证人刘高静、杨州出庭作证，申请西安中院依职权调取（2015）西中立民终字第 0019 号、 （2015）00318 号案卷资料。 7、2015 年 11 月 12 日，郅辉房地产向西安中院提交了《反诉状》，请求美城有限向郅辉房地产返 还代理佣金人民币 100 万元。 8、2015 年 11 月 17 日，美城有限提交了《答辩状》，以美城有限完全履行了合同策划及代理义务， 郅辉房地产作为二级资质的房地产开发企业应保证项目合法性应当承担其手续的过错责任的理由，请求 西安中院驳回郅辉房地产反诉请求。 9、2015 年 11 月 17 日，西安中院进行了第一次庭审，原、被告双方就争议的事实进行了陈述，法 庭传唤相关证人出庭作证。 10、2015 年 11 月 20 日，美城有限向西安中院提交《调取证据申请书》，申请西安中院依职权调取 郅辉房地产与西安世联投资咨询有限公司的委托代理销售合同及双方就“盛龙广场”项目委托代理销 售的事实。 11、2016 年 4 月 24 日，西安中院进行了第二次庭审，原、被告双方交换证据并进行了质证。 12、2016 年 10 月 24 日，西安中院进行了第三次庭审，原、被告双方交换证据并进行了质证。 13、2017 年 5 月 8 日，西安中院进行了第四次庭审，原、被告双方交换证据并进行了质证。 公司对本诉中所涉及的收益财务未做计提，对于反诉可能发生的损失也未作或有负债处理。若公司 胜诉并能顺利执行，则会增加公司未来利润；若公司在反诉中败诉，虽然可能会影响公司利润，但不会 形成预计负债，不对公司持续经营产生重大影响，该诉讼尚未结案，目前仍正在受理中 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 87,016.20 55,814.40 公告编号：2018-008 23 总计 87,016.20 55,814.40 上表格中披露的报告期内日常性关联交易事项其他项目的预计金额和发生金额情况为： 1.本年度公司向关联方汪丽荣支付的房租；根据公司与汪丽荣签订的《房屋租赁合同》，汪丽荣将 其自有房屋出租给公司使用，月租金为 40 元/平方米，租赁面积 116.28 平方米，租赁期限为 3 年，自 2016 年 01 月 04 日起至 2019 年 01 月 03 日止。 该日常性关联交易的预计情况经由公司第一届董事会第五次会议及 2016 年年度股东大会审议通过， 具体详情可见公司 2017 年4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 发布的《西安美城房地产顾问股份有限公司第一届董事会第五次会议决议公告》 （公告编号：2017-002）、 《西安美城房地产顾问股份有限公司关于预计 2017 年日常性关联交易的公告》（公告编号：2017-009） 及 2017 年 5 月 18 日发布的《西安美城房地产顾问股份有限公 2016 年年度股东大会决议公告》（公告 编号：2017-011），该日常性关联交易 2017 年度预计金额为人民币 55,814.40 元，已于 2017 年 4 月 6 日以银行转账方式一次性支付完毕。 2.本年度公司的全资子公司西安惠房帮网络科技有限公司向关联方汪钊支付的房租；根据西安惠房 帮网络科技有限公司与汪钊签订的《房屋租赁合同》，汪钊将自有房屋出租给公司的全资子公司西安惠 房帮网络科技有限公司使用，月租金为 35 元/平方米，租赁面积 74.29 平方米，租赁期限为 3 年，自 2017 年 08 月 01 日起至 2020 年 07 月 30 日止。 该日常性关联交易的预计情况经由公司第一届董事会第五次会议及 2016 年年度股东大会审议通过， 具体详情可见公司 2017 年4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 发布的《西安美城房地产顾问股份有限公司第一届董事会第五次会议决议公告》 （公告编号：2017-002）、 《西安美城房地产顾问股份有限公司关于预计 2017 年日常性关联交易的公告》（公告编号：2017-009） 及 2017 年 5 月 18 日发布的《西安美城房地产顾问股份有限公 2016 年年度股东大会决议公告》（公告 编号：2017-011），该日常性关联交易 2017 年度预计金额为人民币 31,201.80 元，报告期内，公司尚 未向关联方汪钊支付；报告期后，公司的全资子公司西安惠房帮网络科技有限公司已于 2018 年 3 月 12 日以银行转账方式一次性支付完毕。 由于公司没有自有房屋，上述关联交易为解决公司及全资子公司日常办公场所问题，是公司经营的 正常需要，有利于公司稳健经营，具备合理性及必要性；上述房屋所在楼盘在西安市的房屋租赁价格区 间均为 33-65 元/㎡/月，该房屋租赁价格符合市场情况，价格公允；上述关联交易对公司生产经营将产 生积极影响，不存在损害公司利益的情况，且上述关联交易经过公司合法审议流程审议通过，履行了相 关回避程序，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 除上述关联交易之外，报告期内，公司不存在任何其他形式的关联交易。 (三) 股权激励情况 报告期内公司依据《西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议》及《2016 年度岗位评 定及激励奖罚执行细则》等制度规定，对以股权激励为目的的员工持股平台的各有限合伙人，即张伟、 张建明、李添禄、杜龙、王俊、沈玮等 6 名被激励对象进行了年度考核。经由公司财务运营部、人力资 源部统计并核算任务指标完成情况，常务副总经理、总经理逐级审核，最终确定并公示了考核结果，并 依据该考核结果，经由 2017 年 2 月 8 日西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）全体合伙人会议 决议通过，张建明、杜龙减持了所持有的合伙企业份额的 20%，共计出资额 14.88 万元。 2017 年 12 月 3 日，经由西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）全体合伙人会议决议通过， 全体合伙人一致同意：合伙企业原全体有限合伙人张伟、张建明、李添禄、杜龙、王俊、沈玮共计六人， 均减持其所持有的合伙企业份额的 20%，共计 43.42 万元出资额；普通合伙人汪巍增持合伙企业出资额 43.42 万元。全体合伙人共同签署了新的《西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议》。 2017 年 12 月 22 日，经由西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）全体合伙人会议决议通过， 公告编号：2018-008 24 全体合伙人一致同意：普通合伙人汪巍将其所持有的合伙企业出资额中的 13.37 万元，以 2.60 元/出资额 的价格转让给新入伙的有限合伙人李墨源、肖冬梅；新入伙有限合伙人李墨源以货币形式出资 334,620.00 元，受让合伙企业出资额 12.87 万元；新入伙有限合伙人肖冬梅以货币形式出资 13,000.00 元，受让合伙 企业出资额 0.50 万元。新入伙有限合伙人李墨源、肖冬梅与原合伙企业全体合伙人共同签订了《入伙协 议》及新的《西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议》，李墨源、肖冬梅已于 2018 年 1 月 15 日将所受让的城胜合伙企业出资额的转让款通过银行汇款形式全额支付给普通合伙人汪巍。 截至本报告披露日，城胜合伙企业的出资及合伙人间接持股情况： 序 号 合伙人 名称 出资额 （元） 份额比例 （%） 合伙人性质 出资 方式 间接持股 数（股） 间接持股 比例（%） 1 汪巍 529,300 22.06 普通合伙人 货币 1,058,600 5.29 2 李添禄 411,900 17.16 有限合伙人 货币 823,800 4.12 3 张伟 339,000 14.13 有限合伙人 货币 678,000 3.39 4 张建明 312,900 13.04 有限合伙人 货币 625,800 3.13 5 王俊 260,700 10.86 有限合伙人 货币 521,400 2.61 6 沈玮 249,200 10.38 有限合伙人 货币 498,400 2.49 7 杜龙 163,300 6.80 有限合伙人 货币 326,600 1.63 8 李墨源 128,700 5.36 有限合伙人 货币 257,400 1.29 9 肖冬梅 5,000 0.21 有限合伙人 货币 10,000 0.05 合计 2,400,000 100.00 - - 4,800,000 24.00 (四) 承诺事项的履行情况 在公司申请挂牌过程中，公司股东、董监高做出了如下承诺事项： 1、关于避免同业竞争承诺 为避免可能发生的同业竞争，全体股东、董监高已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺不参 与同美城股份主营业务相同或有竞争关系的业务，避免与美城股份出现同业竞争，若违反承诺愿意承担 相应的责任及给美城股份造成的损失。 2、关于不占用公司资金承诺 公司控股股东、实际控制人出具了《不占用公司资金的承诺函》，承诺“将严格执行西安美城房地 产顾问股份有限公司的资金管理制度，不以任何方式变相占用股份公司资金；不以利润分配、资产重组、 对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害股份公司和其他股东的合法权益。” 3、关于规范关联交易的承诺 为了规范和减少关联交易，公司全体股东、董监高出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺规 范和减少关联交易，如无法避免必要的关联交易，则需履行相应的内部决策程序，并保证价格公允。 4、关于未全员缴纳社保的风险承担承诺 针对公司未全员缴纳社保的情形，公司控股股东、实际控制人出具了《关于社会保险、住房公积金 补缴事宜的风险承担承诺函》，承诺“若因任何原因导致公司被要求为员工补缴社会保险金、住房公积 金或发生其他损失，本人将无条件承诺承担公司的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款、经主管部门或司 法部门确认的补偿金或赔偿金、相关诉讼或仲裁等费用及其他相关费用，确保公司不因此发生任何经济 损失。” 上述承诺在报告期内均能得到很好地履行。 公告编号：2018-008 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 4,400,000 4,400,000 32.35% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 2,000,000 2,000,000 14.71% 董事、监事、高管 - - 2,000,000 2,000,000 14.71% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,800,000 100.00% 2,400,000 9,200,000 67.65% 其中：控股股东、实际控制 人 4,000,000 58.82% 2,000,000 6,000,000 44.12% 董事、监事、高管 4,000,000 58.82% 2,000,000 6,000,000 44.12% 核心员工 - - - - - 总股本 6,800,000 - 6,800,000 13,600,000 - 普通股股东人数 3 (三) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 汪巍 4,000,000 4,000,000 8,000,000 58.82% 6,000,000 2,000,000 2 西 安 城 胜 企 业 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 2,400,000 2,400,000 4,800,000 35.30% 3,200,000 1,600,000 3 杨顺林 400,000 400,000 800,000 5.88% - 800,000 合计 6,800,000 6,800,000 13,600,000 100.00% 9,200,000 4,400,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 法人股东西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）是由股东汪巍作为唯一普通合伙人，并 担任执行事务合伙人，以股权激励为目的的员工持股平台。 除此之外，所有股东间之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人汪巍，直接持有公司 8,000,000 股股份（占比 58.82%），此外，还通过 西安城胜合伙企业控制了公司 35.30%的股份（汪巍是城胜合伙企业唯一的普通合伙人，并担任执行事务 合伙人），合计控制了公司股份总额的 94.12%，并在股份公司担任董事长、总经理职务。对股东大会决 议、董事会决议的形成，董事会成员及高级管理人员的任免，及对公司的经营管理和决策能够产生重大 影响。 汪巍，男，1969 年 7 月出生，中国国籍，大学本科学历，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于 陕西工学院（今陕西理工大学），电子系，获大学本科学历。1990 年 7 月至 1992 年 6 月，任陕西洛南卷 烟厂设备科技术员；1992 年 7 月至 1992 年 10 月，任深圳海外电子有限公司质管部主管；1992 年 11 月 至 1993 年 7 月，任深圳国际地产咨询股份有限公司交易部业务员；1993 年 8 月至 1994 年 2 月，任深圳 卷烟厂人事部培训教育主管；1994 年 3 月至 1997 年 7 月，任深圳广厦房地产交易评估有限公司交易部 业务经理；1997 年 8 月至 1998 年 4 月，任深圳市佳业股份有限公司行政部兼开发部经理；1998 年 5 月 至 2000 年 5 月，任深圳市丰和房地产交易评估有限公司副总经理；2000 年 6 月至 2012 年 5 月，任陕西 美城地产服务有限公司总经理。2012 年 6 月至今，历任有限公司、股份公司董事长、总经理。 报告期内公司控股股东、实际控制人无变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人汪巍，详见本报告书“第六节 股本变化及股东情况”之“三、控股股 东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 公告编号：2018-008 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-10-17 2018-01-03 1.30 6,400,000 8,320,000.00 1 - - - - 否 募集资金使用情况： 截至报告期末，公司暂未使用本次发行所募集的资金，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售 的金融资产、借与他人、委托理财等情形；不存在募集资金用途变更情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 28 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-07-13 - - 10 合计 - - 10 公司于 2017 年 4 月 22 日召开第一届董事会第五次会议及第一届监事会第二次会议，审议通过了 《2016 年度权益分派预案》。根据中审亚太会计事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的 2016 年度《审计报告》（编号为：中审亚太审字（2017）第 020114 号），截至 2016 年 12 月 31 日的资本公 积余额为 6,812,328.30 元。公司以截至 2016 年 12 月 31 日总股本 6,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股。本次转增的具体方案已获得公司 2017 年 5 月 16 日召开的 2016 年年度股东大会审议通 过，截至报告期末，本次权益分派已实施完成，具体详情可见公司于 2017 年 7 月 6 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）发布的《权益分派实施公告》 （公告编号：2017-013）。 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.50 - - 根据中审亚太会计事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 4 月 12 日出具的标准无保留意见的中审亚太 审字【2018】020250 号《西安美城房地产顾问股份有限公司审计报告》，截至报告期末，公司累计可供 分配利润金额共计人民币 8,735,534.96 元，公司预将其中的 7,000,000.00 元用于向全体股东进行现金 分红，以公司总股本 20,000,000 股为基数，每 10 股派现 3.50 元；《西安美城房地产顾问股份有限公 司 2017 年年度利润分配预案》已提交至公司第一届董事会第十次会议及公司第一届监事会第四次会议 审议，该议案经过上述会议审议通过后，仍须经公司 2017 年年度股东大会审议通过后方可实施。 公告编号：2018-008 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 汪巍 董事长、总经理 男 49 本科 2016.5.30-2019.5.29 是 张伟 董事、董事会秘 书、常务副总经 理、财务负责人 女 49 专科 2016.5.30-2019.5.29 是 张建明 董事 男 37 高中 2016.5.30-2019.5.29 是 李添禄 董事 男 32 专科 2016.5.30-2019.5.29 是 沈玮 董事 女 35 本科 2016.5.30-2019.5.29 是 余银洲 监事会主席 男 66 中专 2016.5.30-2019.5.29 是 武焱锴 股东代表监事 男 34 本科 2016.5.30-2019.5.29 是 陈莹 职工代表监事 女 41 专科 2016.5.30-2019.5.29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 备注：以上列示董事、监事、高级管理人员情况为截至报告期末 2017 年 12 月 31 日情况，报告期 后，上表中所列示职工代表监事陈莹已于 2018 年 1 月 29 日辞去公司职工代表监事职务，公司已于 2018 年 2 月 10 日召开 2018 年第一次职工代表大会，选举通过黄海华为公司新任职工代表监事，任期自 2018 年 2 月 10 日公司 2018 年第一次职工代表大会审议通过起至 2019 年 5 月 29 日公司第一届监事会任期届 满之日止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 公司董事长、总经理汪巍是公司控股股东、实际控制人，除此之外，公司董事、监事、高级管理人 员与公司控股股东、实际控制人均不存在亲属关系或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 汪巍 董事长、总经理 4,000,000 4,000,000 8,000,000 58.82% 0 合计 - 4,000,000 4,000,000 8,000,000 58.82% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-008 30 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 19 销售人员 183 205 销售人员 46 49 财务人员 4 4 员工总计 252 277 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 60 69 专科 142 155 专科以下 49 53 员工总计 252 277 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进、招聘情况： 报告期内，随着公司品牌号召力和业务规模的不断扩大，公司核心管理团队及中坚力量相对稳定， 但由于行业特性，基层人员变动较为频繁、存在与公司粘性不强等特点，依照年度整体招聘规划，为确 保公司年度销售和经营目标的实现，公司进一步加大了人才招聘力度，除通过传统网络招聘、校园招聘、 内部推荐、员工关系维护（二次入职）招聘渠道外，积极开拓新媒体宣传推广、APP、校园实习基地等 全方位招聘渠道，积极进行各相关岗位人才的有效补充。 2、培训计划及执行情况： 公司所属智力型企业，高度重视人才培养和梯队建设，在“美城企业文化、美城方法论、美城标准 拳法”的指引下，制定了系统的年度整体培训规划，严格筛选并成立专业的“培训讲师团队”，严格评 审培训课件，全年除推出新人“雏鹰训练营”、校招管培生“梧桐训练营”、主管级人员“巅峰突击 队”、经理级人员“精鹰训”、高层管理人员“领袖营”系列实战培训外，尤为关注业务专业线（销售 线、策划线、渠道线）在岗提升，采取内训、外训、同行交流研讨等多种方式，对各岗位、各层级人员 进行全方位的培训和提升，以满足公司业务的持续快速发展需要。 3、薪酬政策及执行情况： 报告期内，公司依照《岗位职级及对应工薪体系表》、《提成标准及分配奖罚制度》及《岗位评定及 即时激励奖罚执行细则》核发员工工薪、佣金、即时奖励，包括但不限于薪金、补贴、年功津贴、工龄 工资等，公司依法为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育保险，为员工代扣代缴个人所得税，同时 提供带薪假期、生日与节日礼品、项目考察等多种福利。 4、离退休员工情况 报告期内公司没有需要承担费用的离退休员工。 公告编号：2018-008 31 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司不存在核心人员变动情况。 公告编号：2018-008 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-008 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 √是 □否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构，已经建立健全决策机制及有效的内部控制制度， 确保公司规范运作。 公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层为基础的法人治理结构，通过制定包括《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《监事会议事规则》等在内的公司治理制度，进 一步建立健全了公司决策机制；公司组织机构健全、清晰，其设置能够体现分工明确、相互制约、的治 理原则，促进了公司整体治理水平的提高。 报告期内，公司于第一届董事会第五次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并 与 2017 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统公司指定信息披露平台（）进行了 相关披露，详见《西安美城房地产顾问股份有限公司第一届董事会第五次会议决议公告》（公告编号： 2017-002）、《西安美城房地产顾问股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号： 2017-008）。 报告期内，公司议事以及表决程序均严格按照上述相关法律法规，及公司各项制度的要求，未出现 违法、违规现象，做到“程序合法、操作规范”，相关责任人均能切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件 的要求，信息披露及时、准确、真实、充分。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运 作，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加 相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，在公司发生的关联交易、发行融资等重大决、 事项上，均依据各事项的审批权限规范操作，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过， 杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷， 公告编号：2018-008 34 能够切实履行应尽的职责和义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司将不断进一步完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则有效落实，公司内 部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共对《公司章程》进行了二次修改，具体情况如下： 一、公司于 2017 年 4 月 22 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《2016 年度权益分派预案》 及由于权益分派事项引发的《西安美城房地产顾问股份有限公司关于修改公司章程的议案》；并与 2017 年 5 月 16 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过了上述议案，并分别于与 2017 年 4 月 24 日、2017 年 5 月 18 日在全国中小企业股份转让系统公司指定信息披露平台（）对相关议案及审议 情况进行了相关披露，详情见《西安美城房地产顾问股份有限公司第一届董事会第五次会议决议公告》 （公告编号：2017-002）、《西安美城房地产顾问股份有限公司<2016 年度权益分派预案>公告》（公告编 号：2017-006）、《西安美城房地产顾问股份有限公司关于修改公司章程的公告》（公告编号：2017-007）、 《西安美城房地产顾问股份有限公司 2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2017-011）等相关公 告。 本次公司章程修改情况如下： 1．公司章程原“第五条 公司注册资本为人民币 680,000 元”修改为“第五条 公司注册资本为人 民币 1,360,000 元”； 2．公司章程原“第十八条 公司股份总数为 680,000 股，均为普通股，每股面值壹元”修改为“第 十八条 公司股份总数为 1,360,000 股，均为普通股，每股面值壹元”； 3．公司章程原“第四十条 股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：（一）决定公司的经 营方针和投资计划；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事 项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方 案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）审议批准公司年度报告及年 度报告摘要；（八）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（九）对发行公司债券、其他证券和上市方 案作出决议；（十）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（十一）修改公司章程； （十二）对公司选择信息披露平台作出决议；（十三）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（十四） 审议批准本章程第四十一条规定的担保事项；（十五）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司 最近一期经审计总资产百分之三十的事项；（十六）审议批准变更募集资金用途事项；（十七）公司与关 联方之间的偶发性关联交易，以及公司拟与关联人达成的同一会计年度内单笔或累计日常性关联交易金 额超过年度关联交易预计总金额，超过金额为最近一期经审计净资产值百分之四十以上的；（十八）审 议股权激励计划；（十九）审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他 事项。上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。”修改为“第四 十条 股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二） 选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会 的报告；（四）审议批准监事会报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议 批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）审议批准公司年度报告及年度报告摘要；（八）对公司 增加或者减少注册资本作出决议；（九）对发行公司债券、其他证券和上市方案作出决议；（十）对公司 合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（十一）修改公司章程；（十二）对公司选择信息 披露平台作出决议；（十三）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（十四）审议批准本章程第四十 一条规定的担保事项；（十五）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 百分之三十的事项；（十六）审议批准变更募集资金用途事项；（十七）公司与关联方之间的偶发性关联 交易，以及公司拟与关联人达成的同一会计年度内单笔或累计日常性关联交易金额超过年度关联交易预 计总金额，超过金额为最近一期经审计净资产值百分之三十以上的；（十八）审议股权激励计划；（十九） 公告编号：2018-008 35 审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。上述股东大会的职权 不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。”； 4．公司章程原“第一百零三条 董事会对收购和出售资产、资产置换、银行借款、对外投资、资产 抵押、对外担保、关联交易等事项的审查和决策权限：（一）收购和出售资产：董事会具有在一个会计 年度内累计不超过公司最近一期经审计的总资产额百分之三十的收购和出售资产的权限；（二）资产置 换：董事会具有在一个会计年度内累计不超过公司最近一期经审计的总资产额百分之三十的资产置换的 权限；（三）对外投资（含委托理财）：董事会具有在一个会计年度内累计不超过公司最近一期经审计的 净资产额百分之四十的对外投资的权限；（四）银行借款：在公司资产负债率不超过百分之七十的限度 内，根据生产经营需要，董事会可以决定在一个会计年度内新增不超过公司最近一期经审计的净资产额 百分之四十的银行借款；（五）资产抵押：若公司资产抵押用于公司向银行借款，董事会权限依据前款 银行借款权限规定，若公司资产抵押用于对外担保，董事会权限依据下述对外担保规定；（六）对外担 保：董事会具有单笔金额不超过公司最近一期经审计的净资产额百分之十的对外担保权限，本章程另有 规定的除外。（七）关联交易：公司拟与关联人达成的同一会计年度内单笔或累计日常性关联交易金额 超过年度关联交易预计总金额，超过金额为最近一期经审计的净资产值 1%以上，而低于公司最近一期经 审计净资产值的 10%的，关联交易经公司董事会批准后实施。(八)其他重大合同：董事会具有对外签署 单笔标的金额不超过公司最近一期经审计的净资产额百分之四十的采购、销售、工程承包、保险、货物 运输、租赁、赠予与受赠、财务资助、委托或受托经营、研究开发项目、许可等合同的权限；董事会应 当建立严格的审查和决策程序；对重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审。上述重大事项 属于公司董事会的决策权限的，董事会可通过董事会决议的形式授权公司董事长行使；超过本条规定的 董事会权限的，须提交公司股东大会审议。如以上所述投资、资产处置、对外担保、关联交易等事项中 的任一事项，适用前述不同的相关标准确定的审批机构同时包括股东大会、董事会，则应提交较高一级 审批机构批准。”修订为“第一百零三条 董事会对收购和出售资产、资产置换、银行借款、对外投资、 资产抵押、对外担保、关联交易等事项的审查和决策权限：（一）收购和出售资产：董事会具有在一个 会计年度内累计不超过公司最近一期经审计的总资产额百分之三十的收购和出售资产的权限；（二）资 产置换：董事会具有在一个会计年度内累计不超过公司最近一期经审计的总资产额百分之三十的资产置 换的权限；（三）对外投资（含委托理财）：董事会具有在一个会计年度内累计不超过公司最近一期经审 计的净资产额百分之四十的对外投资的权限；（四）银行借款：在公司资产负债率不超过百分之七十的 限度内，根据生产经营需要，董事会可以决定在一个会计年度内新增不超过公司最近一期经审计的净资 产额百分之四十的银行借款；（五）资产抵押：若公司资产抵押用于公司向银行借款，董事会权限依据 前款银行借款权限规定，若公司资产抵押用于对外担保，董事会权限依据下述对外担保规定；（六）对 外担保：董事会具有单笔金额不超过公司最近一期经审计的净资产额百分之十的对外担保权限，本章程 另有规定的除外。（七）关联交易：公司拟与关联人达成的同一会计年度内单笔或累计日常性关联交易 金额超过年度关联交易预计总金额，超过金额为最近一期经审计的净资产值 10%以上，而低于公司最近 一期经审计净资产值的 30%的，关联交易经公司董事会批准后实施。(八)其他重大合同：董事会具有对 外签署单笔标的金额不超过公司最近一期经审计的净资产额百分之四十的采购、销售、工程承包、保险、 货物运输、租赁、赠予与受赠、财务资助、委托或受托经营、研究开发项目、许可等合同的权限；董事 会应当建立严格的审查和决策程序；对重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审。上述重大 事项属于公司董事会的决策权限的，董事会可通过董事会决议的形式授权公司董事长行使；超过本条规 定的董事会权限的，须提交公司股东大会审议。如以上所述投资、资产处置、对外担保、关联交易等事 项中的任一事项，适用前述不同的相关标准确定的审批机构同时包括股东大会、董事会，则应提交较高 一级审批机构批准。”； “依据原公司章程制定的《关联交易决策制度》及其他公司治理的文件按照章程修改的条款予以修 订。” 二、公司于 2017 年 10 月 13 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《西安美城房地产顾问 公告编号：2018-008 36 股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》及由于股票发行事项引发的相关《增加公司注册资本及修 改〈公司章程〉的议案》；并与 2017 年 11 月 2 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了上述议 案，并分别于与 2017 年 10 月 17 日、2017 年 11 月 6 日、2017 年 12 月 28 日在全国中小企业股份转让 系统公司指定信息披露平台（）对相关议案及审议情况进行了相关披露，详见《西安 美城房地产顾问股份有限公司第一届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2017-019）、《西安美城 房地产顾问股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-022）、《西安美城房 地产顾问股份有限公司股票发行情况报告书》等相关公告。 本次公司章程修改情况如下： 1.公司章程原“第五条 公司注册资本为人民币 13,600,00 元”修改为：“第五条 公司注册资本为 人民币 20,000,000 元”； 2.公司章程“原第十八条 公司股份总数为 13,600,000 股，均为普通股，每股面值壹元”修改为： “第十八条 公司股份总数为 20,000,000 股，均为普通股，每股面值壹元”。 根据 2017 年 12 月 7 日，公司取得西安市工商行政管理局所核发的新版营业执照，公司注册资本变 更为：“贰仟万元人民币”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年 度董事会工作报告》、《2016 年度财务决算报 告》、《2016 年度权益分派预案》、《公司 2017 年度经营计划》、《2017 年度财务预算报告》、 《关于西安美城房地产顾问股份有限公司修改 公司章程的议案》、《关于西安美城房地产顾问 股份有限公司预计 2017 年日常性关联交易的 议案》、《关于提请召开公司 2016 年年度股东 大会的议案》； 2、审议《2017 年半年度报告》； 3、审议《西安美城房地产顾问股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》、《提请股东大会 授权公司董事会全权办理公司 2017 年第一次 股票发行相关事宜的议案》、《西安美城房地产 顾问股份有限公司与汪巍关于非公开发行股份 之认购协议》、《设立募集资金专项账户并签订 募集资金三方监管协议的议案》、《西安美城房 地产顾问股份有限公司募集资金管理制度》、 《增加公司注册资本及修改〈公司章程〉的议 案》、《增加公司注册资本及修改〈公司章程〉 的议案》； 4、审议《续聘中审亚太会计师事务所（特殊 普通合伙）作为公司 2017 年度审计机构的议 案》、《西安美城房地产顾问股份有限公司关于 预计 2018 年日常性关联交易的议案》、《提请 公告编号：2018-008 37 召开西安美城房地产顾问股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 5、审议《西安美城房地产顾问股份有限公司 关于拟设立咸阳分公司的议案》。 监事会 2 1、审议《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年 度监事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报 告》、《2016 年度权益分派预案》、《2017 年度 财务预算报告》； 2、审议《2017 年半年度报告》。 股东大会 3 1、审议《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年 度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报 告》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度 权益分派预案》、《2017 年度财务预算报告》、 《关于西安美城房地产顾问股份有限公司修改 公司章程的议案》、《关于西安美城房地产顾问 股份有限公司修改公司章程的议案》； 2、审议《西安美城房地产顾问股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》、《授权公司董事 会全权办理公司 2017 年第一次股票发行相关 事宜的议案》、《西安美城房地产顾问股份有限 公司与汪巍关于非公开发行股份之认购协议》、 《西安美城房地产顾问股份有限公司与汪巍关 于非公开发行股份之认购协议》、《增加公司注 册资本及修改〈公司章程〉的议案》； 3、审议《续聘中审亚太会计师事务所（特殊 普通合伙）作为公司 2017 年度审计机构的议 案》、《西安美城房地产顾问股份有限公司关于 预计 2018 年日常性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序。均符合《公司 法》、《公司章程》、三会议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形， 会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议 事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。三会决议的信息披露工作严格遵守相关法律、法规的 规定，做到了真实、准确、及时、完整。说明股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定的评估意见。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监 事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》、公司三会议事规则等法律、法规和规 范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司各项重大决策、均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，能够勤勉、诚信地切实履行应尽的职 责和义务，未出现违法、违规现象，公司治理的实际情况符合相关法律、法规、规范性文件的要求。 公告编号：2018-008 38 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司在正常经营的同时，根据自身实际经营发展 情况，自觉履行信息披露义务，及时有效的在指定信息披露平台（）进行了日常的信 息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进 行投资者互动交流，做好投资者关系管理工作，以确保公司和股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有 效的沟通联系，促进企业规范运作水平的不断提升。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司战略发展委员会未召开会议，无重要意见和建议。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：公司董事会对定期报告的编制和审核程序符合法 律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的规定和公司章程的规定，报告的内容能够真 实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，未受到公司实际控制人的不当干涉、控制，亦未因 与公司实际控制人及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不 良影响的情形。 1、业务独立： 公司拥有独立完整的顾问、营销、服务业务体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及顾问、 营销、服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立： 公司合法拥有开展业务所需的技术、设备、设施、场所等资产的所有权或使用权，同时具有与经营 有关的相关无形资产。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人或其他关联方占 用的情形。 3、人员独立： 公司董事、监事均由公司股东大会选举产生，公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。选举 和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的规定。公司总经理、常务副总经理、财务负责人 和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股东和实 际控制人或其控制的其他企业中兼职。 公告编号：2018-008 39 4、财务独立： 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，并依法制定了规范的财务管理制度和财务会 计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立做出财务决策。公司开设独立基本存款账户，独立运 营资金，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户的情形。 5、机构独立： 公司依法设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任总经理、常务副总经理、财 务负责人和董事会秘书等高级管理人员并设立证券业务部，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人 治理结构，并有效运作。公司自主设立咨询顾问部、营销代理中心、业务支持部、财务运营部、行政人 事部等部门及全资子公司、咸阳分公司，并制定了较为完备的内部管理制度，独立行使经营管理职权， 各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制度规定的职责独立运作，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业直接干预公司生产经营管 理独立性的现象，也不存在机构混同、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，报告期内，公司各项管理制度在完整性 和合理性方面均未发现重大缺陷。公司将根据所处行业、经营现状和发展情况，长期、持续调整和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策等方面完善和执行公司的财务管理体 系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司于第一届董事会第五次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并 与 2017 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统公司指定信息披露平台（）进行了 相关披露，详见《西安美城房地产顾问股份有限公司第一届董事会第五次会议决议公告》（公告编号： 2017-002）、《西安美城房地产顾问股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号： 2017-008）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-008 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字【2018】020250 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 李伟、袁斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字【2018】020250 号 西安美城房地产顾问股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安美城房地产顾问股份有限公司（以下简称西安美城公司）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了西安美城公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于西安美城公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-008 41 西安美城公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 西安美城公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估西安美城公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西安美城公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督西安美城公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 公告编号：2018-008 42 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对西安美城公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西 安美城公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就西安美城公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李伟（项目合伙人） 中国注册会计师：袁斌 中国·北京 二〇一八年四月十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2018-008 43 货币资金 6.1 26,578,122.74 2,705,243.37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 应收账款 6.3 9,052,302.05 12,836,210.02 预付款项 6.4 15,723.25 15,723.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 2,417,072.11 3,569,550.02 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 38,063,220.15 19,126,726.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 6.6 582,730.73 703,257.98 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.7 83,676.61 119,640.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.8 1,388,734.23 536,115.93 其他非流动资产 非流动资产合计 2,055,141.57 1,359,013.91 资产总计 40,118,361.72 20,485,740.57 流动负债： 公告编号：2018-008 44 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.9 477,307.15 548,599.40 预收款项 6.10 170,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.11 3,893,594.23 2,372,354.63 应交税费 6.12 3,931,152.14 1,464,154.07 应付利息 应付股利 其他应付款 6.13 219,403.09 370,152.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,521,456.61 4,925,260.51 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,521,456.61 4,925,260.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.14 20,000,000.00 6,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2018-008 45 永续债 资本公积 6.15 1,786,101.89 6,812,328.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.16 1,075,268.26 185,861.50 一般风险准备 未分配利润 6.17 8,735,534.96 1,762,290.26 归属于母公司所有者权益合计 31,596,905.11 15,560,480.06 少数股东权益 所有者权益合计 31,596,905.11 15,560,480.06 负债和所有者权益总计 40,118,361.72 20,485,740.57 法定代表人：汪巍 主管会计工作负责人：张伟 会计机构负责人：程利 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,304,219.10 1,925,383.52 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12.1 9,052,302.05 12,836,210.02 预付款项 15,723.25 15,723.25 应收利息 应收股利 其他应收款 12.2 3,214,914.60 3,569,550.02 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 38,587,159.00 18,346,866.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 582,730.73 703,257.98 在建工程 公告编号：2018-008 46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 73,959.96 119,640.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,388,734.23 536,115.93 其他非流动资产 非流动资产合计 2,545,424.92 1,859,013.91 资产总计 41,132,583.92 20,205,880.72 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 464,306.40 390,588.40 预收款项 170,000.00 应付职工薪酬 3,786,499.01 2,266,379.85 应交税费 4,025,165.82 1,431,955.56 应付利息 应付股利 其他应付款 211,641.07 369,826.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,487,612.30 4,628,750.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,487,612.30 4,628,750.30 公告编号：2018-008 47 所有者权益： 股本 20,000,000.00 6,800,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 1,786,101.89 6,812,328.30 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 1,075,268.26 185,861.50 一般风险准备 - 未分配利润 9,783,601.47 1,778,940.62 所有者权益合计 32,644,971.62 15,577,130.42 负债和所有者权益合计 41,132,583.92 20,205,880.72 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 48,757,252.77 29,390,642.35 其中：营业收入 6.18 48,757,252.77 29,390,642.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,714,237.80 26,796,406.17 其中：营业成本 6.18 31,938,755.70 20,891,478.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.19 343,261.01 454,762.31 销售费用 - - 管理费用 6.20 4,860,538.04 5,209,865.56 财务费用 6.21 -18,649.15 -1,431.71 资产减值损失 6.22 2,590,332.20 241,731.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2018-008 48 其他收益 6.23 1,980,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,023,014.97 2,594,236.18 加：营业外收入 6.24 - 500,000.14 减：营业外支出 6.25 1,948.95 75.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,021,066.02 3,094,161.32 减：所得税费用 6.26 3,158,414.56 1,252,196.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,862,651.46 1,841,964.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 7,862,651.46 1,841,964.59 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 7,862,651.46 1,841,964.59 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,862,651.46 1,841,964.59 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,862,651.46 1,841,964.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,862,651.46 1,841,964.59 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 13.2 0.77 0.33 （二）稀释每股收益 0.77 0.33 法定代表人：汪巍 主管会计工作负责人：张伟 会计机构负责人：程利 公告编号：2018-008 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.4 46,292,209.84 28,495,715.75 减：营业成本 12.4 28,556,077.79 19,990,297.49 税金及附加 331,633.66 450,268.17 销售费用 - 管理费用 4,758,192.50 5,203,806.75 财务费用 -18,457.43 -1,275.07 资产减值损失 2,590,332.20 241,731.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,980,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,054,431.12 2,610,886.68 加：营业外收入 500,000.00 减：营业外支出 1,948.95 75.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,052,482.17 3,110,811.68 减：所得税费用 3,158,414.56 1,252,196.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,894,067.61 1,858,614.95 （一）持续经营净利润 8,894,067.61 1,858,614.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,894,067.61 1,858,614.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2018-008 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,286,908.29 28,650,757.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.27 4,809,826.41 2,442,774.15 经营活动现金流入小计 58,096,734.70 31,093,531.57 购买商品、接受劳务支付的现金 9,169,062.85 6,441,318.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,466,925.80 17,010,699.47 支付的各项税费 4,578,778.60 3,210,982.49 支付其他与经营活动有关的现金 6.27 4,180,082.58 4,948,251.86 经营活动现金流出小计 42,394,849.83 31,611,252.56 经营活动产生的现金流量净额 15,701,884.87 -517,720.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 149,005.50 528,400.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2018-008 51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 149,005.50 528,400.00 投资活动产生的现金流量净额 -149,005.50 -528,400.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,320,000.00 3,480,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,320,000.00 3,480,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 750,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 750,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,320,000.00 2,730,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,872,879.37 1,683,879.01 加：期初现金及现金等价物余额 2,705,243.37 1,021,364.36 六、期末现金及现金等价物余额 26,578,122.74 2,705,243.37 法定代表人：汪巍 主管会计工作负责人：张伟 会计机构负责人：程利 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,747,914.06 27,728,983.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,594,792.74 2,442,268.85 经营活动现金流入小计 55,342,706.80 30,171,251.87 购买商品、接受劳务支付的现金 7,846,702.06 6,169,859.74 支付给职工以及为职工支付的现金 22,063,947.63 16,771,519.22 支付的各项税费 4,324,962.28 3,210,982.49 支付其他与经营活动有关的现金 4,909,853.75 4,816,471.26 经营活动现金流出小计 39,145,465.72 30,968,832.71 经营活动产生的现金流量净额 16,197,241.08 -797,580.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 公告编号：2018-008 52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 138,405.50 528,400.00 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 138,405.50 1,028,400.00 投资活动产生的现金流量净额 -138,405.50 -1,028,400.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,320,000.00 3,480,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,320,000.00 3,480,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 750,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 750,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,320,000.00 2,730,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 24,378,835.58 904,019.16 加：期初现金及现金等价物余额 1,925,383.52 1,021,364.36 六、期末现金及现金等价物余额 26,304,219.10 1,925,383.52 公告编号：2018-008 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,800,000.00 6,812,328.30 185,861.50 1,762,290.26 15,560,480.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,800,000.00 6,812,328.30 185,861.50 1,762,290.26 15,560,480.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 13,200,000.00 -5,026,226.41 889,406.76 6,973,244.70 16,036,425.05 （一）综合收益总额 7,862,651.46 7,862,651.46 （二）所有者投入和减少资本 6,400,000.00 1,773,773.59 8,173,773.59 1．股东投入的普通股 6,400,000.00 1,773,773.59 8,173,773.59 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2018-008 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 889,406.76 -889,406.76 1．提取盈余公积 889,406.76 -889,406.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,800,000.00 -6,800,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 6,800,000.00 -6,800,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,786,101.89 1,075,268.26 8,735,534.96 31,596,905.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 公告编号：2018-008 55 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 1,000,000.00 998,851.55 8,989,663.92 10,988,515.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 998,851.55 8,989,663.92 10,988,515.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,800,000.00 6,812,328.30 -812,990.05 -7,227,373.66 4,571,964.59 （一）综合收益总额 1,841,964.59 1,841,964.59 （二）所有者投入和减少资本 2,800,000.00 680,000.00 3,480,000.00 1．股东投入的普通股 2,800,000.00 680,000.00 3,480,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,000,000.00 185,861.50 -3,935,861.50 -750,000.00 1．提取盈余公积 185,861.50 -185,861.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 3,000,000.00 -3,750,000.00 -750,000.00 公告编号：2018-008 56 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,132,328.30 -998,851.55 -5,133,476.75 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 998,851.55 -998,851.55 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,133,476.75 -5,133,476.75 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,800,000.00 6,812,328.30 185,861.50 1,762,290.26 15,560,480.06 法定代表人：汪巍 主管会计工作负责人：张伟 会计机构负责人：程利 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,800,000.00 6,812,328.30 185,861.50 1,778,940.62 15,577,130.42 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2018-008 57 其他 二、本年期初余额 6,800,000.00 6,812,328.30 185,861.50 1,778,940.62 15,577,130.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 13,200,000.00 -5,026,226.41 889,406.76 8,004,660.85 17,067,841.20 （一）综合收益总额 8,894,067.61 8,894,067.61 （二）所有者投入和减少资 本 6,400,000.00 1,773,773.59 8,173,773.59 1．股东投入的普通股 6,400,000.00 1,773,773.59 8,173,773.59 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 889,406.76 -889,406.76 1．提取盈余公积 889,406.76 -889,406.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,800,000.00 -6,800,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 6,800,000.00 -6,800,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2018-008 58 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,786,101.89 1,075,268.26 9,783,601.47 32,644,971.62 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 998,851.55 8,989,663.92 10,988,515.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 998,851.55 8,989,663.92 10,988,515.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,800,000.00 6,812,328.30 -812,990.05 -7,210,723.30 4,588,614.95 （一）综合收益总额 1,858,614.95 1,858,614.95 （二）所有者投入和减少资 本 2,800,000.00 680,000.00 3,480,000.00 1．股东投入的普通股 2,800,000.00 680,000.00 3,480,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2018-008 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,000,000.00 185,861.50 - -3,935,861.50 -750,000.00 1．提取盈余公积 185,861.50 -185,861.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 3,000,000.00 -3,750,000.00 -750,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,132,328.30 -998,851.55 -5,133,476.75 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 998,851.55 -998,851.55 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,133,476.75 -5,133,476.75 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,800,000.00 6,812,328.30 185,861.50 1,778,940.62 15,577,130.42 公告编号：2018-008 60 西安美城房地产顾问股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司登记情况 西安美城房地产顾问股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 02 月 18 日在西安市工商行政管理局经开分局登记成立，现总部位于西 安经济技术开发区凤城一路 6 号利君 V 时代 1 幢 1 单元 10902 室。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 12 日批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“7、在其他主 体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 本公司主要从事房地产项目咨询服务；房地产营销策划；房地产销售代理。 子公司主要从事计算机技术与网络技术的技术研发、技术服务；商务信息咨询； 计算机软硬件开发与销售；房地产中介服务。（上述经营范围中凡涉及许可项目 的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）。 本公司股票于 2016 年 10 月 26 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简 称：美城股份，证券代码：839519，属于基础层。 1.2 历史沿革 2016 年 2 月 19 日经本公司股东会决议，同意以未分配利润 375.00 万元转增 注册资本300.00万元，代扣代缴个人所得税75.00万元，其中股东汪巍转增270.00 万元，汪丽荣转增 30 万元。增资后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 占认缴注册资本比例（%） 汪巍 360.00 360.00 90.00 汪丽荣 40.00 40.00 10.00 合 计 400.00 400.00 100.00 2016 年 2 月 29 日经本公司股东会决议，同意增加注册资本 240.00 万元，由 股东汪巍以货币形式出资 216.00 万元，汪丽荣以货币形式出资 24.00 万元，本次 增资资金已全部到位。增资后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 占认缴注册资本比例（%） 汪巍 576.00 576.00 90.00 公告编号：2018-008 61 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 占认缴注册资本比例（%） 汪丽荣 64.00 64.00 10.00 合 计 640.00 640.00 100.00 2016 年 3 月 18 日经本公司股东会决议，同意股东汪巍将其持有的本公司 27.50%的股权 176 万元转让给新股东西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合 伙），同意原股东汪丽荣将其持有的本公司 10%的股权 64 万元转让给新股东西 安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。变更后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 占认缴注册资本比例（%） 汪巍 400.00 400.00 62.50 西安城胜企业管理咨询 合伙企业（有限合伙） 240.00 240.00 37.50 合 计 640.00 640.00 100.00 2016 年 3 月 23 日经本公司股东会决议，同意增加注册资本 40.00 万元，由 股东深圳前海华银创富资产管理有限公司以货币形式出资 108.00 万元，其中 40.00 万元计入注册资本资本，68.00 万元计入资本公积。本次增资资金已全部到 位。增资后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 占认缴注册资本比例（%） 汪巍 400.00 400.00 58.82 西安城胜企业管理咨询合 伙企业（有限合伙） 240.00 240.00 35.30 股东深圳前海华银创富资 产管理有限公司 40.00 40.00 5.88 合 计 680.00 680.00 100.00 2016 年 3 月 30 日，西安市工商行政管理局经开分局核准了此次变更事项登 记，并颁发了新的《企业法人营业执照》。 2016 年 4 月 22 日，公司召开股东会，全体股东一致决议以下事项： 同意 公司原股东华银创富将所持有公司 5.88%的股权，出资额共计 40 万元，转让给 新股东杨顺林；转让后原股东华银创富不再持有公司股权。 股权转让后的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资金额（元） 持股比例（%） 出资方式 1 汪巍 4,000,000.00 58.82 货币 2 西安城胜企业管理咨询合伙 企业（有限合伙） 2,400,000.00 35.30 货币 3 杨顺林 400,000.00 5.88 货币 合 计 6,800,000.00 100.00 公告编号：2018-008 62 2016 年 4 月 5 日，有限公司召开股东会临时会议，全体股东一致通过决议： 同意整体变更设立股份有限公司。同意以 2016 年 3 月 31 日为基准日，按审计后 的净资产折合为股份有限公司的总股本，各股东按其在有限公司中所持股权比例 持有股份公司的股份。 2016 年 5 月 11 日，有限公司召开临时股东会，全体股东一致通过《关于将 西安美城房地产顾问有限公司依法整体变更为西安美城房地产顾问股份有限公 司的议案》，同意以公司 2016 年 3 月 31 日审计后的净资产共计 13,612,328.30 元 折为股份公司的股本 680 万股，每股面值 1 元人民币，其余计入资本公积。 2016 年 5 月 26 日，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）陕西分所出具 了中审亚太陕验字（2016）第 003 号《验资报告》。 整体变更为股份公司后的股权结构如下： 序号 股东姓名 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 1 汪巍 4,000,000 58.82 净资产折股 2 西安城胜企业管理咨询合 伙企业（有限合伙） 2,400,000 35.30 净资产折股 3 杨顺林 400,000 5.88 净资产折股 合 计 6,800,000.00 100.00 2016 年 6 月 3 日，西安市工商行政管理局为本次整体变更办理了工商登记， 并核发了统一社会信用代码为 91610132683860543L 的营业执照。根据该营业执 照，公司名称为西安美城房地产顾问股份有限公司。 2017 年 7 月 6 日，公司发布 2016 年年度权益分派实施公告，以公司总股本 680.00 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司注册 资本为人民币 1,360.00 万元，股本为人民币 1,360.00 万元。 2017 年第一次临时股东大会决议以及股票发行方案的规定，贵公司申请增 发股票不超过 640.00 万股（含 640.00 万股），每股面值人民币 1.00 元，每股实 际发行价格为 1.30 元，预计募集资金总额不超过人民币 832.00 万元（含 832.00 万元）其中新增注册资本不超过 640.00 万元，资本公积不超过 192.00 万元。截 至 2017 年 11 月 10 日止，贵公司已收到汪巍实际缴纳的新增出资额合计人民币 832.00 万元，其中：新增股本 640.00 万元。变更后累计股本为 2,000.00 万元， 变更后公司股本及股东出资比例情况如下： 序号 股东名称 股本 持股比例（%） 公告编号：2018-008 63 序号 股东名称 股本 持股比例（%） 1 汪巍 14,400,000.00 72.00 2 西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 4,800,000.00 24.00 3 杨顺林 800,000.00 4.00 合计 20,000,000.00 100.00 本次增资经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“中审亚 太验字（2017）021071 号”验资报告。 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司主要从事房地产项目咨询服务；房地产营销策划；房地产销售代理。 子公司主要从事计算机技术与网络技术的技术研发、技术服务；商务信息咨询； 计算机软硬件开发与销售；房地产中介服务。本公司及子公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具 体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.15 收入”等各项描述。 公告编号：2018-008 64 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 公告编号：2018-008 65 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 公告编号：2018-008 66 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注“4.9 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 公告编号：2018-008 67 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 公告编号：2018-008 68 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.9 长期股权投资”或本附注“4.7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 公告编号：2018-008 69 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 公告编号：2018-008 70 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.7.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 公告编号：2018-008 71 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.7.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 公告编号：2018-008 72 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 公告编号：2018-008 73 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.7.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.7.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.7.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.7.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2018-008 74 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.7.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.7.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 公告编号：2018-008 75 4.8.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 保证金押金备用金组合 本组合为保证金押金备用金性质的应收款项。 关联方组合 本组合为关联方的应收款项。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 保证金押金备用金组合 不计提坏账 关联方组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：0-6 个月 0% 0% 6～12 个月 10% 10% 公告编号：2018-008 76 1 至 2 年 20% 20% 2 至 3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% c. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 保证金押金备用金组合 0% 0% 关联方组合 0% 0% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 4.8.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.9 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.7 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.9.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 公告编号：2018-008 77 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 4.9.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.9.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.9.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2018-008 78 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.9.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.9.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 公告编号：2018-008 79 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 4.10 固定资产 4.10.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.10.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 年 5% 19% 电子设备/办公家具 3 年 5% 31.67% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.10.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 公告编号：2018-008 80 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.10.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.11 无形资产 4.11.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.11.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公告编号：2018-008 81 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.12 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。 4.13 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.14 职工薪酬 公告编号：2018-008 82 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.15 收入 4.15.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.15.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 公告编号：2018-008 83 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.15.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.15.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.15.5 本公司收入类别及确认原则 营销代理收入是指新房营销代理服务所取得的收入，收入的确认以权责发生 制为原则，在所提供的销售服务达到合同约定结算条款时，按照房地产成交额和 合同约定代理费率计算应收取的代理费，开具代理费付款申请单，经开发商确认 后，确认代理费收入。 咨询顾问收入是指房地产顾问、咨询策划取得的收入，收入的确认以权责发 生制为原则，在所提供的咨询策划服务达到合同约定结算条款时，确认收入。本 公司与客户签订的合同中一般约定按工作进度分首期、中期、末期等分期收款， 每一阶段公司提供阶段工作相关报告，经客户确认后确认相关阶段收入。 4.16 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 公告编号：2018-008 84 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.17 递延所得税资产/递延所得税负债 4.17.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.17.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 公告编号：2018-008 85 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.17.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.17.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.18 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 公告编号：2018-008 86 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.18.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.18.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.18.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.18.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起 实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 公告编号：2018-008 87 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照 财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.19.2 会计估计变更 本公司本年度内会计估计未发生变更。 4.20 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 4.20.1 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 公告编号：2018-008 88 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 4.20.2 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.20.3 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.20.4 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 4.20.5 持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归 类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至 到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不 重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资 重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得 再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所 列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 4.20.6 持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发 公告编号：2018-008 89 生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场 继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判 断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影 响。 4.20.7 可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 4.20.8 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 4.20.9 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 公告编号：2018-008 90 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.20.10 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.20.11 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 4.20.12 内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设 条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人 员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当 年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍 将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 4.20.13 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 公告编号：2018-008 91 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴（子公司按照20%税率计缴）。 子公司西安惠房帮网络科技有限公司增值税为小规模纳税人,增值税税率为 3%；且为小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。 5.2 税收优惠及批文 无。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 29,310.88 8,951.16 银行存款 26,548,811.86 2,696,292.21 合 计 26,578,122.74 2,705,243.37 6.2 应收票据 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 200,000.00 商业承兑汇票 合 计 200,000.00 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 1,149,651.00 10.61 1,149,651.00 100.00 公告编号：2018-008 92 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 10,831,982.56 100.00 1,779,680.51 16.43 9,052,302.05 其中：账龄组合 9,682,331.56 89.39 630,029.51 6.51 9,052,302.05 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 10,831,982.56 100.00 1,779,680.51 16.43 9,052,302.05 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 13,160,154.25 100.00 323,944.23 2.46 12,836,210.02 其中：账龄组合 13,160,154.25 100.00 323,944.23 2.46 12,836,210.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 13,160,154.25 100.00 323,944.23 2.46 12,836,210.02 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 [其中： 6 个月以内 7,002,121.22 - 7 至 12 个月 582,838.57 58,283.86 10.00 1 年以内小计 7,584,959.79 58,283.86 0.77 1 至 2 年 1,667,800.77 333,560.15 20.00 2 至 3 年 382,771.00 191,385.50 50.00 3 年以上 46,800.00 46,800.00 100.00 合 计 9,682,331.56 630,029.51 6.51 ②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 西安禄丰房地产开发有限公司 1,149,651.00 1,149,651.00 100.00 预计无法收回 合 计 1,149,651.00 1,149,651.00 100.00 6.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,455,736.28 元。 公告编号：2018-008 93 6.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 账面金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备余额 陕西金石房地产开发有限公司 应收代理费 2,261,270.65 1 年以内 20.88 58,283.86 陕西华弘房地产开发有限公司 应收代理费 1,527,395.00 6 个月以内 14.1 陕西兆庆置业有限公司 应收代理费 1,157,589.00 6 个月以内 10.69 西安禄丰房地产开发有限公司 应收代理费 1,149,651.00 1-2 年 10.61 1,149,651.00 陕西开城实业有限公司 应收代理费 926,433.11 6 个月以内、 1-2 年 8.55 85,636.22 合 计 7,022,338.76 64.83 1,293,571.08 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,723.25 100.00 15,723.25 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 15,723.25 100.00 15,723.25 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 占预付款项总额的比例% 预付时间 未结算原因 中指数据库系统使用费 15,723.25 100.00 1 年以内 未到结算期 合 计 15,723.25 100.00 6.5 其他应收款 6.5.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 1,669,191.84 40.85 1,669,191.84 40.85 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,417,072.11 59.15 2,417,072.11 其中：账龄组合 33,054.11 0.81 33,054.11 保证金押金备用金组合 2,384,018.00 58.34 2,384,018.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,086,263.95 100.00 1,669,191.84 40.85 2,417,072.11 （续） 类 别 年初余额 公告编号：2018-008 94 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,104,145.94 100.00 534,595.92 13.03 3,569,550.02 其中：账龄组合 1,069,191.84 26.05 534,595.92 50.00 534,595.92 保证金押金备用金组合 3,034,954.10 73.95 3,034,954.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,104,145.94 100.00 534,595.92 13.03 3,569,550.02 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 [其中：6 个月以内 33,054.11 7 至 12 个月 1 年以内小计 33,054.11 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 33,054.11 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 保证金押金备用金组合 2,384,018.00 合 计 2,384,018.00 ③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 西安禄丰房地产开发有限公司 1,669,191.84 1,669,191.84 100.00 预计无法收回 合 计 1,669,191.84 1,669,191.84 100.00 6.5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,134,595.92 元； 6.5.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 代缴员工社保等 33,054.11 保证金备用金 2,984,018.00 3,034,954.10 公告编号：2018-008 95 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 香缤推广费 1,069,191.84 1,069,191.84 合 计 4,086,263.95 4,104,145.94 6.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 西安禄丰房地产开发有 限公司 香缤推广费 1,069,191.84 3 年以上 26.2 1,069,191.84 陕西贝斯特企业集团有 限公司 项目保证金 1,000,000.00 3 年以上 24.5 陕西省西安市中级人民 法院 项目保证金 915,618.00 1-2 年、2-3 年 22.43 西安禄丰房地产开发有 限公司 项目保证金 600,000.00 3 年以上 14.7 600,000.00 陕西金石房地产开发有 限公司 项目保证金 266,300.00 1-2 年 6.52 合 计 3,851,109.84 94.36 1,669,191.84 6.6 固定资产 项 目 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 76,073.50 1,078,110.28 1,154,183.78 2、本期增加金额 46,263.63 75,025.63 121,289.26 （1）购置 46,263.63 75,025.63 121,289.26 3、本期减少金额 40,525.00 40,525.00 （1）处置或报废 40,525.00 40,525.00 4、期末余额 81,812.13 1,153,135.91 1,234,948.04 二、累计折旧 1、年初余额 45,981.54 404,944.26 450,925.80 2、本期增加金额 23,978.32 214,344.24 238,322.56 （1）计提 23,978.32 214,344.24 238,322.56 3、本期减少金额 37,031.05 37,031.05 （1）处置或报废 37,031.05 37,031.05 4、期末余额 32,928.81 619,288.50 652,217.31 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 48,883.32 533,847.41 582,730.73 公告编号：2018-008 96 项 目 办公设备 运输设备 合 计 2、年初账面价值 30,091.96 673,166.02 703,257.98 6.7 无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 228,400.00 228,400.00 2、本期增加金额 10,600.00 10,600.00 3、本期减少金额 4、期末余额 239,000.00 239,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 108,760.00 108,760.00 2、本期增加金额 46,563.39 46,563.39 （1）计提 46,563.39 46,563.39 3、本期减少金额 4、期末余额 155,323.39 155,323.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 83,676.61 83,676.61 2、年初账面价值 119,640.00 119,640.00 6.8 递延所得税资产/递延所得税负债 6.8.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 862,218.09 3,448,872.35 214,635.03 858,540.15 未支付的提成 526,516.14 2,106,064.56 309,151.60 1,236,606.38 未使用的职工教育经费 12,329.30 49,317.21 合 计 1,388,734.23 5,554,936.91 536,115.93 2,144,463.74 6.8.2 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 惠房帮可抵扣亏损 -1,048,066.51 -16,650.36 惠房帮未使用的职工教育经费 4,708.81 6.8.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 公告编号：2018-008 97 年 份 期末余额 年初余额 备注 2021 年 16,650.36 16,650.36 2022 年 1,031,416.15 合 计 1,048,066.51 16,650.36 6.9 应付账款 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（应付广告采购等款项） 477,307.15 548,599.40 合 计 477,307.15 548,599.40 6.10 预收款项 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（预收住宅代理款项） 170,000.00 合 计 170,000.00 6.11 应付职工薪酬 6.11.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,372,354.63 25,369,562.50 23,848,322.90 3,893,594.23 二、离职后福利-设定提存计划 720,670.84 720,670.84 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 2,372,354.63 26,090,233.34 24,568,993.74 3,893,594.23 6.11.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,311,209.26 23,939,162.47 22,524,381.74 3,725,989.99 2、职工福利费 819,605.96 819,605.96 3、社会保险费 285,663.95 285,663.95 其中：医疗保险费 266,141.94 266,141.94 工伤保险费 10,326.65 10,326.65 生育保险费 9,195.37 9,195.37 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 61,145.37 325,130.12 218,671.25 167,604.24 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,372,354.63 25,369,562.50 23,848,322.90 3,893,594.23 6.11.2 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-008 98 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 694,824.34 694,824.34 2、失业保险费 25,846.50 25,846.50 合 计 720,670.84 720,670.84 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按西安市社保最低基数的 20%、0.7%每月向该等计划缴存费用。 除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时 计入当期损益或相关资产的成本。 6.12 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 276,207.20 351,612.10 城建税 7,383.13 24,612.84 个人所得税 179,068.28 77,000.34 企业所得税 3,459,763.64 984,120.15 印花税 1,997.06 教育费附加 3,164.20 10,548.36 地方教育费附加 2,109.47 7,032.25 水利基金 1,533.33 5,277.61 残疾人保障金 1,922.89 1,953.36 合 计 3,931,152.14 1,464,154.07 6.13 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 未发工资及佣金等 99,996.06 113,592.90 其他往来款 117,081.60 250,000.00 员工社保 2,325.43 6,559.51 合 计 219,403.09 370,152.41 6.14 政府补助 6.14.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 新三板挂 牌补贴 1,980,000.00 1,980,000.00 是 合 计 1,980,000.00 1,980,000.00 6.14.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补贴 1,980,000.00 公告编号：2018-008 99 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 合 计 1,980,000.00 6.15 股本 项 目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 6,800,000.00 6,400,000.00 6,800,000.00 20,000,000.00 注：具体变动见“1.2 历史沿革”。 6.16 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 6,812,328.30 1,773,773.59 6,800,000.00 1,786,101.89 合 计 6,812,328.30 1,773,773.59 6,800,000.00 1,786,101.89 6.16 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 185,861.50 889,406.76 1,075,268.26 合 计 185,861.50 889,406.76 1,075,268.26 6.17 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 1,762,290.26 8,989,663.92 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 1,762,290.26 8,989,663.92 加：本期归属于母公司股东的净利润 7,862,651.46 1,841,964.59 减：提取法定盈余公积 889,406.76 185,861.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 股改时转为资本公积的未分配利润 5,133,476.75 转作股本的未分配利润 3,750,000.00 期末未分配利润 8,735,534.96 1,762,290.26 6.18 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,757,252.77 31,938,755.70 29,390,642.35 20,891,478.28 合 计 48,757,252.77 31,938,755.70 29,390,642.35 20,891,478.28 6.19 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 239,898.90 公告编号：2018-008 100 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 164,645.06 102,746.28 教育费附加 70,562.17 44,034.13 地方教育费附加 47,041.46 29,356.08 水利基金 36,593.65 27,955.58 印花税 17,338.67 10,771.34 车船税 7,080.00 合 计 343,261.01 454,762.31 6.20 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资社保 2,574,037.46 2,331,640.69 福利费 241,357.49 124,269.40 水电物业 115,672.49 109,325.39 折旧、无形资产摊销 136,458.81 202,734.56 车辆使用费 179,571.66 160,526.16 中介服务费 442,575.58 1,608,064.31 职工教育经费 208,292.42 76,886.47 办公费 197,033.85 208,794.47 招待费 180,518.28 57,247.70 差旅费交通费 56,344.82 44,897.20 劳保费 4,802.00 会议费 162,773.80 29,183.72 通讯费 26,456.73 26,996.64 印花税、水利基金等 33,492.03 低值易耗品 50,783.83 14,162.01 维修费 54,035.78 1,400.00 工会经费 110,305.15 79,175.46 其他 124,319.89 96,267.35 合 计 4,860,538.04 5,209,865.56 6.21 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 21,246.19 3,837.51 手续费及其他 2,597.04 2,405.80 合 计 -18,649.15 -1,431.71 6.22 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-008 101 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,590,332.20 241,731.73 合 计 2,590,332.20 241,731.73 6.23 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 新三板挂牌奖励 1,980,000.00 1,980,000.00 合 计 1,980,000.00 1,980,000.00 6.24 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 新三板挂牌奖励 500,000.00 其他 0.14 合 计 500,000.14 6.25 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失 1,948.95 1,948.95 税费罚款、滞纳金 75.00 合 计 1,948.95 75.00 1,948.95 6.26 所得税费用 6.26.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,011,032.86 1,256,654.25 递延所得税费用 -852,618.30 -4,457.52 合 计 3,158,414.56 1,252,196.73 6.26.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 11,021,066.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,755,266.50 子公司适用不同税率的影响 154,712.42 调整以前期间所得税的影响 79,100.23 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,864.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 12,329.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 103,141.62 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 3,158,414.56 公告编号：2018-008 102 6.27 现金流量表项目 6.27.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 21,246.19 3,837.51 收政府补助资金 1,980,000.00 500,000.00 收到往来款项 2,808,580.22 1,938,936.64 合 计 4,809,826.41 2,442,774.15 6.27.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 1,593,307.37 2,361,666.95 往来款等 2,586,775.21 2,586,584.91 合 计 4,180,082.58 4,948,251.86 6.28 现金流量表补充资料 6.28.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,862,651.46 1,841,964.59 加：资产减值准备 2,590,332.20 241,731.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 238,322.56 210,427.93 无形资产摊销 46,563.39 39,680.00 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 1,948.95 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -852,618.30 -4,457.52 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 - - 经营性应收项目的减少 1,545,031.43 -2,084,992.22 经营性应付项目的增加 4,269,653.18 -762,075.50 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 15,701,884.87 -517,720.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 公告编号：2018-008 103 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 26,578,122.74 2,705,243.37 减：现金的期初余额 2,705,243.37 1,021,364.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23,872,879.37 1,683,879.01 6.28.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 26,578,122.74 2,705,243.37 其中：库存现金 29,310.88 8,951.16 可随时用于支付的银行存款 26,548,811.86 2,696,292.21 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,578,122.74 2,705,243.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 西安惠房帮网络科技 有限公司 西安 西安 房地产中介服务 100.00 货币投资 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的实际控制人 控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 控制人对本公司 的持股比例(%) 控制人对本公司 的表决权比例(%) 汪巍 自然人 自然人 72.00 72.00 注：本公司的最终控制方是汪巍。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 卢艺 与实际控制人关系密切的家庭成员 汪丽荣 与实际控制人关系密切的家庭成员 公告编号：2018-008 104 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 汪钊 与实际控制人关系密切的家庭成员 西安美城企业信息咨询有限公司 法人代表关联-兼法人代表 西安城胜企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 西安讯桥网络科技有限公司 法人代表关联-兼法人代表 杨顺林 股东 张伟 董事 李添禄 董事 张建明 董事 沈玮 董事 余银洲 监事 武焱锴 监事 陈莹 监事 注：1、西安美城企业信息咨询有限公司已于 2017 年 6 月 22 日取得西安市 工商行政管理局核发的编号为：（西工商）登记内销字［2017］第 000337 号《准 予注销登记通知书》，依法注销； 2、西安讯桥网络科技有限公司已于 2017 年 3 月 15 日取得西安市工商行政 管理局雁塔分局核发的编号为：（西工商雁塔）登记内销字［2017］第 000197 号《准予注销登记通知书》，依法注销。 8.4 关联方交易情况 8.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 汪巍 采购固定资产 145,000.00 卢艺 采购固定资产 360,000.00 合 计 505,000.00 注：2016 年 3 月发生关联方采购 505,000.00 元，挂牌后未发生关联方采购。 8.4.2 关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 汪丽荣 房屋租赁 55,814.40 55,814.40 汪钊 房屋租赁 13,000.75 合计 68,815.15 55,814.40 注：本公司租赁原股东汪丽荣提供的办公楼，面积 116.28 平方米，单价价 公告编号：2018-008 105 40 元/㎡，月租金 4,651.20 元。汪钊提供的办公楼，面积 74.29 平方米，单价为 35 元/㎡，每月租金 2,600.15 元。 8.4.3 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,332,363.74 1,553,237.58 8.5 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 应付账款： 汪钊 13,000.75 合 计 13,000.75 9、承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司起诉西安郅辉房地产开发有限公司（以下 简称“郅辉房地产”）的事由为：本公司 2010 年 3 月与郅辉房地产签订《方新村 项目全程策划销售代理委托合同书》，独家负责销售代理“方新村项目（盛龙广 场）”，双方按照合同约定的代理费结算方式确认销售量并按期结算代理费，2014 年初郅辉房地产以未取得房屋预售证为由强行让本公司撤场，擅自解除合同，并 拒绝结算支付代理费。 诉讼中本公司要求郅辉房地产支付其已收房款部分应付的代理费、溢价分 成、服务费等 4,504,675.98 元，支付违约金 200,000.00 元，赔偿损失 3,697,864.30 元，共计 8,402,540.28 元，因该部分应收未收代理费郅辉房地产尚未结算，收入 金额不确定，故未确认收入，该诉讼目前正在受理中。 10、资产负债表日后事项 无。 11、其他重要事项 无。 12、公司财务报表重要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 分类 公告编号：2018-008 106 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 1,149,651.00 10.61 1,149,651.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 9,682,331.56 89.39 630,029.51 6.51 9,052,302.05 其中：账龄组合 9,682,331.56 89.39 630,029.51 6.51 9,052,302.05 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 10,831,982.56 100.00 1,779,680.51 16.43 9,052,302.05 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 13,160,154.25 100.00 323,944.23 2.46 12,836,210.02 其中：账龄组合 13,160,154.25 100.00 323,944.23 2.46 12,836,210.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 13,160,154.25 100.00 323,944.23 2.46 12,836,210.02 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 [其中： 6 个月以内 7,002,121.22 - 7 至 12 个月 582,838.57 58,283.86 10.00 1 年以内小计 7,584,959.79 58,283.86 0.77 1 至 2 年 1,667,800.77 333,560.15 20.00 2 至 3 年 382,771.00 191,385.50 50.00 3 年以上 46,800.00 46,800.00 100.00 合 计 9,682,331.56 630,029.51 6.51 ②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 西安禄丰房地产开发有限公司 1,149,651.00 1,149,651.00 100.00 预计无法收回 合 计 1,149,651.00 1,149,651.00 100.00 12.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2018-008 107 本期计提坏账准备金额 1,455,736.28 元。 12.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 账面金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备余额 陕西金石房地产开发有限公司 应收代理费 2,261,270.65 1 年以内 20.88 58,283.86 陕西华弘房地产开发有限公司 应收代理费 1,527,395.00 6 个月以内 14.1 陕西兆庆置业有限公司 应收代理费 1,157,589.00 6 个月以内 10.69 西安禄丰房地产开发有限公司 应收代理费 1,149,651.00 1-2 年 10.61 1,149,651.00 陕西开城实业有限公司 应收代理费 926,433.11 6 个月以内、 1-2 年 8.55 85,636.22 合 计 7,022,338.76 64.83 1,293,571.08 12.2 其他应收款 12.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 1,669,191.84 34.18 1,669,191.84 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,214,914.60 65.82 3,214,914.60 其中：账龄组合 29,874.35 0.61 29,874.35 保证金押金备用金组合 2,384,018.00 48.81 2,384,018.00 关联方组合 801,022.25 16.40 801,022.25 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 4,884,106.44 100.00 1,669,191.84 34.18 3,214,914.60 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,104,145.94 100.00 534,595.92 13.03 3,569,550.02 其中：账龄组合 1,069,191.84 26.05 534,595.92 50.00 534,595.92 保证金押金备用金组合 3,034,954.10 73.95 3,034,954.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,104,145.94 100.00 534,595.92 13.03 3,569,550.02 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 公告编号：2018-008 108 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 [其中：6 个月以内 29,874.35 7 至 12 个月 1 年以内小计 29,874.35 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 29,874.35 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 保证金押金备用金组合 2,384,018.00 关联方组合 801,022.25 合 计 3,185,040.25 ③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 西安禄丰房地产开发有限公司 1,669,191.84 1,669,191.84 100.00 预计无法收回 合 计 1,669,191.84 1,669,191.84 100.00 12.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,134,595.92 元； 12.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 代缴员工社保 29,874.35 保证金备用金 2,984,018.00 3,034,954.10 香缤推广费 1,069,191.84 1,069,191.84 关联方组合 801,022.25 合 计 4,884,106.44 4,104,145.94 12.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 西安禄丰房地产开发有 限公司 香缤推广费 1,069,191.84 3 年以上 21.89 1,069,191.84 陕西贝斯特企业集团有 限公司 项目保证金 1,000,000.00 3 年以上 20.47 陕西省西安市中级人民 法院 项目保证金 915,618.00 1-2 年、2-3 年 18.75 公告编号：2018-008 109 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 西安禄丰房地产开发有 限公司 项目保证金 600,000.00 3 年以上 12.28 600,000.00 陕西金石房地产开发有 限公司 项目保证金 266,300.00 1-2 年 5.45 合 计 3,851,109.84 78.85 1,669,191.84 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 西安惠房帮网络科 技有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 12.4 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,292,209.84 28,556,077.79 28,495,715.75 19,990,297.49 合 计 46,292,209.84 28,556,077.79 28,495,715.75 19,990,297.49 13、补充资料 13.1 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,948.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,980,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2018-008 110 项 目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,978,051.05 所得税影响额 494,512.76 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,483,538.29 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.98 0.77 0.77 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 32.83 0.63 0.63 西安美城房地产顾问股份有限公司 2018 年 4 月 12 日 第 15 页至第 66 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 公告编号：2018-008 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西安美城房地产顾问股份有限公司证券业务部