839466_2020_春水堂_2020年年度报告_2021-04-29.txt

1 2020 年度报告 春水堂 NEEQ : 839466 常州春水堂健康科技股份有限公司 Changzhou Chunshuitang Health&Technologies Co., Ltd 2 公司年度大事记 2020 年 6 月控股子公司深圳橙爱科技有限公司搬迁至东莞市企石镇（后 更名为东莞春水堂智能科技有限公司），新厂房已经可以规模化生产硅胶人偶。 受疫情影响，控股子公司泊龙酒店管理（北京）有限公司出现较大亏损。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 96 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔺德刚、主管会计工作负责人姜秀红及会计机构负责人（会计主管人员）姜秀红保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为:中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的 持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了 公司 2020 年度财务状况及经营成果。 董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中带与 持续经营相关的重大不确定性事项段对公司的影响。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 利润持续为负风险 报告期内公司营收 4,150.50 万元虽然比去年同期 3279.59 万元 有明显增长，但是 2020 年新冠疫情严重影响了酒店收入导致 公司亏损为 417.24 万元，未能扭亏为盈。 应对措施：公司会进一步加大市场开拓力度，努力增加销售收 入，同时优化成本结构，降低不必要的开支，争取实现扭亏为 盈。 现金流持续为负风险 报告期内公司现金净流入为-447.45 万元，主要为泊龙酒店现 金流出。 应对措施：公司会进一步扩大营收和利润，加强酒店管理，使 5 得经营现金流为正。 市场竞争风险 公司生殖健康行业产品主要以线上电商渠道销售为主，公司对 线上渠道的控制水平及这些渠道的营销能力对公司整体业绩 有较大的影响。一方面，网络电商经营的成本结构和商业模式 与传统行业对比，进入门槛较低，产品交付依赖物流企业，网 购消费者整体上对价格更具敏感性；另一方面，随着“双十一” 等大型网购营销活动对电商经营的影响越来越大，科学有效的 网络营销策略制定愈发重要。公司若不能有效控制具有较高营 销能力的网络电商渠道，公司将面临产品竞争力下降和滞销的 风险。 应对措施：公司会密切关注市场动向，不断优化产品品类建设 及优化组织架构，并对业务团队进行每月利润指标的追踪，确 保业务人员达到公司制定的目标，公司制订了销售佣金政策， 对于达标或超标完成业务的人员给予业绩奖金，而对于不能达 标的业务人员，将会被淘汰。 公司实际控制人不当控制及发生变更 的风险 公司董事长、总经理蔺德刚直接持有公司 45.1172%的股份，持 有公司股东北京大象安泰 51.0016%的股权，间接持有公司 8.1809%的股份，合计持有公司 53.2981%的股份，为公司的控 股股东及实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理 结构和规章制度体系，但蔺德刚若利用其特殊地位，通过行使 表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、 对外投资等进行不当控制，可能对公司其他股东及公司的利益 产生不利影响。 应对措施：公司会严格按照《公司法》、《公司章程》以及其 他相关非上市公众公司的制度执行本公司所有决策。 人才流失风险 公司的产品主要通过电商渠道进行销售，设有专门的研发团 队、技术团队与推广团队。随着公司业务规模的不断扩大，互 联网市场的飞速发展，如果公司不能维持人员的稳定性，公司 的业绩将受到影响。 应对措施：由于公司核心技术人员及经营人员多为公司持股平 台合伙人，这在一定程度上降低了核心人员流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 春水堂、常州春水堂、股份公司、公司 指 常州春水堂健康科技股份有限公司 北京春水堂 指 北京春水堂商业连锁有限公司, 为公司持股 100%的 子公司 深圳大象 指 深圳大象安泰科技有限公司, 为公司持股 100%的子 公司 6 深圳橙爱（东莞春水堂） 指 深圳橙爱科技有限公司（2020 年 12 月变更名称为东 莞春水堂智能科技有限公司）, 为公司持股 75%的子 公司 北京大象 指 北京大象安泰投资咨询中心（有限合伙）, 为公司前 五大股东之一 泊龙酒店 指 泊 龙酒 店管 理（ 北京 ）限 公司 , 为公 司由 持股 67.1253%的控股子公司 股东大会 指 常州春水堂健康科技股份有限公司股东大会 董事会 指 常州春水堂健康科技股份有限公司董事会 监事会 指 常州春水堂健康科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师 指 光大证券股份有限公司 律师 指 广东华世为律师事务所 报告期、本年、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末、本年末 指 2020 年 12 月 31 日 上期、同期、上年、去年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日或 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州春水堂健康科技股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Chunshuitang Health Technologies Co.,Ltd. CST 证券简称 春水堂 证券代码 839466 法定代表人 蔺德刚 二、 联系方式 董事会秘书 姜秀红 联系地址 深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 309 电话 0755-23500112 传真 0755-23500112 电子邮箱 Jiangyan@ 公司网址 办公地址 深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 309 邮政编码 518100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 309 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 6 月 20 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F-52-529-5294 主要业务 生殖健康类产品、情趣用品、硅胶人偶等两性健康产品 主要产品与服务项目 盆底肌锻炼康复产品、女性私密护理产品及硅胶人偶等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 16,712,668 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 蔺德刚 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为蔺德刚，一致行动人为北京大象安泰投资咨询中 心（有限合伙） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320400071087553L 否 注册地址 常州市新北区太湖东路 9-4 号 D 楼 420-423 室 否 注册资本 16,712,668 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈亚强 徐建华 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 41,505,011.74 32,795,901.23 26.56% 毛利率% 53.18% 63.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -91,984.92 -4,094,279.14 97.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -55,852.43 -3,686,377.80 97.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -0.34% -10.46% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -0.21% -9.42% - 基本每股收益 -0.01 -0.24 -95.83% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 35,163,913.43 38,057,238.47 -7.60% 负债总计 5,533,332.93 5,060,095.14 9.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,148,443.93 27,240,428.85 -0.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.62 1.63 0.41% 资产负债率%（母公司） 0.04% 0.18% - 资产负债率%（合并） 15.74% 13.30% - 流动比率 433.62% 486.54% - 利息保障倍数 不适用 不适用 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,443,813.82 -2,876,009.55 54.51% 应收账款周转率 25.33 26.98 - 存货周转率 2.69 2.17 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.60% 13.49% - 营业收入增长率% 26.56% 1.11% - 净利润增长率% 34.85% -1,655.42% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,712,668 16,712,668 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 - (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,420 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 133,271.69 其他营业外收入和支出金额 -223,791.07 非经常性损益合计 -89,099.38 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） -52,966.89 非经常性损益净额 -36,132.49 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √其他原因 同一控制下企业合并追溯调整□不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 11,055,635.43 11,967,232.64 应收账款 1,037,183.90 1,194,482.65 预付款项 2,092,926.36 3,138,668.01 其他应收款 1,483,766.74 1,709,287.75 存货 5,325,712.95 5,460,073.15 其他流动资产 25,053.65 1,149,685.04 流动资产合计 21,020,279.03 24,619,429.24 固定资产 266,800.43 2,154,342.19 长期股权投资 8,490,460.82 - 无形资产 950,329.70 994,256.41 长期待摊费用 29,536.75 10,289,210.63 非流动资产合计 9,737,127.70 13,437,809.23 资产总计 30,757,406.73 38,057,238.47 应付账款 258,935.96 887,401.22 预收款项 3,100,986.80 3,108,178.80 应付职工薪酬 276,982.23 462,908.24 应交税费 156,867.81 160,154.76 其他应付款 137,992.13 441,452.12 负债合计 3,931,764.93 5,060,095.14 资本公积 70,753,049.72 76,397,398.24 未分配利润 -60,594,817.66 -65,869,637.39 归属于母公司股东 权益合计 26,870,900.06 27,240,428.85 少数股东权益 -45,258.26 5,756,714.48 股东权益合计 26,825,641.80 32,997,143.33 负债和股东权益总计 30,757,406.73 38,057,238.47 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、会计政策变更 执行《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）。 会计政策变更的内容和原因 合并受重要影响的报表项目名 称和金额 母公司受重要影响的报表项目名称 和金额 因执行新收入准则，本集团及本 公司将预收的货款中未来结转入 营业收入的款项重分类至合同负 债，预收销项税的款项重分类至 其他流动负债 预收账款：减少 2,673,706.66 合同负债：增加 2,487,725.76 其他流动负债：增加 185,980.90 母公司报表项目及金额未受影响 因执行新收入准则，将作为合同 履约成本的运输费重分类至成本 销售费用：减少 563,885.10 营业成本：增加 563,885.10 母公司报表项目及金额未受影响 2、会计估计变更 12 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司董事会决议通过，本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收 入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合 同的累积影响数进行调整。 会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司资产负债表各项目的影响分析： 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 预收账款 3,108,178.80 - 3,108,178.80 合同负债 2,884,149.76 2,884,149.76 其他流动负债 224,029.04 224,029.04 各项目调整情况说明：首次执行新收入准则后，合并资产负债表调减 2020 年 1 月 1 日预收款项 3,108,178.80 元，调增 2020 年 1 月 1 日合同负债 2,884,149.76 元，调增 2020 年 1 月 1 日其他流动负债 224,029.04 元。母公司资产负债表未受影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内合并范围增加了泊龙酒店管理（北京）有限公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务是运营生殖健康行业垂直类电子商务平台；自有品牌生殖健康和智能硬件系列产品 的研发、国内外销售和智能硬件用户 app 大数据平台的运营。同时，公司的自有品牌智能硬件类成品， 也多有销往欧美客户，使公司在市场上特别是国际市场上具备了更强的竞争力。公司拥有硅胶仿真人 偶及伴侣型机器人的研发团队，完成了多款硅胶仿真人偶产品的研发生产。目前，公司控股 75%的深 圳橙爱科技有限公司（已更名为东莞春水堂智能科技有限公司）娃娃工厂已搬迁东莞企石镇，可以对 公司已研发出的产品进行规模生产。公司控股 67.1253%的泊龙酒店管理（北京）有限公司主要业务是 开拓酒店加盟，以销售客房（以携程为主要销售平台）及餐饮（以美团为主要销售平台）为主。 公司已经成为集设计、研发、制造、品牌、电商零售、国内分销、外贸一体化的企业，具备了产品、 价格、供应链、品牌的整体竞争优势，为公司成为具有国际化竞争力的企业奠定了良好基础。 公司成立以来一直以互联网为基础，致力于成为生殖健康类的垂直电商，致力于研发生殖健康的创新 产品。公司的主要产品分为自有品牌和代理品牌，主要客户为个人。其中，公司自有品牌以智能硬件 为主，公司负责硬件的研发和设计以及软件的开发，由代工商负责生产；代理品牌主要包括计生用品 和非计生用品，其中计生用品均为国际知名品牌，而非计生用品主要包括生殖健康类产品和情趣玩具 类产品。 公司出售的产品是在对市场及行业深入分析的基础上为客户提供的，在为客户提供产品的同时，公司 获得相应收益与回报。 1、自有品牌商业模式 公司自有品牌产品有两类，一类是自主研发产品，公司负责相关硬件及软件的研发和设计，自主研发 的产品由代工商负责生产，此部分产品主要是智能硬件产品，包括智能健慰器、女性盆底肌健康产品、 女性私密护理产品等，约占自有品牌产品销售总额的 80%；另一类产品为非自主研发产品，公司不负 责设计和研发，只是贴牌销售，主要包括计生用品及情趣玩具。 公司自有品牌-自主研发产品自 2014 年投入市场，目前已经积累一定人气和知名度。在市场开拓方面， 公司依据电商平台业务形成的大数据，以及和大量消费者直接沟通的一线经验，使得公司在研发立项 上，能更准确地洞察消费者需求，从而使得产品更容易成为畅销款。公司自主研发的生殖健康产品为 针对不同人群的不同需求进行开发设计，包括了多种健慰器，按摩棒等不同类型的产品，因公司前期 投入较多的研发力量积累了大量的研发成果，所以后期以改良原自主研发产品为主。 2、代理品牌商业模式 公司代理品牌主要通过买卖差价盈利。公司买卖差价主要源于公司多年经营的知名度、成熟的供应链 体系以及完整的内部管理团队。 公司经过多年经营，已经拥有了较高的知名度和美誉度。公司的品牌在细分行业内属于一线方阵。目 前，公司代理的产品主要包括计生用品和非计生用品，其中计生用品均为国际知名品牌，非计生用品 主要是生殖健康类产品和情趣玩具类产品。公司已经与众多知名品牌合作多年，已经建立了足够的信 任度和采购价格优势，拥有了成熟的供应链体系。公司拥有完整的垂直电商平台业务管理团队，核心 团队具有丰富的电商运营、市场推广和技术开发经验。通过三者的结合，公司可以以更高的销售单价、 更低的采购成本以及最适合公司的推广模式运营，不断提高公司的竞争力。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司虽然于 2020 年控股了泊龙酒店，但泊龙酒店的住宿餐饮 占公司营收比重较小，因此公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 行业信息 14 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 注：公司通过自主开发和运营在线自营商城、春水堂 APP、天猫、京东商城、微信等线上渠道销售生 殖健康类产品、健慰器、硅胶人偶等两性健康产品及陪伴型产品，并扩大外贸批发及亚马逊零售等方 式。自挂牌以来公司销售渠道坚持线上为主，未发生改变。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 7,492,763.67 21.31% 11,967,232.64 31.45% -37.39% 应收票据 - - - - - 应收账款 1,981,597.08 5.64% 1,194,482.65 3.14% 65.90% 存货 8,971,731.45 25.51% 5,460,073.15 14.35% 64.32% 长期待摊费用 7,688,605.77 21.87% 10,289,210.63 27.04% -25.28% 其他应收款 1,196,430.07 3.40% 1,709,287.75 4.49% -30.00% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,619,477.26 7.45% 2,154,342.19 5.66% 21.59% 在建工程 - - - - - 无形资产 862,354.12 2.45% 994,256.41 2.61% -13.27% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 1,380,706.98 3.93% 887,401.22 2.33% 55.59% 其他应付款 153,110.09 0.44% 441,452.12 1.16% 65.32% 资产总计 35,163,913.43 - 38,057,238.47 - -7.6% 15 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：比去年同期减少了 37.39%，主要原因是泊龙酒店因疫情影响 2020 年 1-4 月基本未营 业，但公司的员工薪酬、房租等需要正常支出，且报告期内公司经营性现金负流入，所以造成了较大 波动。 2、应收账款：比去年同期增加了 65.9%，主要原因是公司天猫旗舰、亚马逊及有赞等平台有一定的回 款账期，另外对较大加盟客户采取支持其扩大营销团队延长收款期的营销原则。 3、存货：比去年同期增长了 64.32%，主要原因是因受疫情影响春节期间备货数量较去年同期有一定 增加，另外外贸分销的部分已经付款商品暂未报关存储于仓库。 4、固定资产：比去年同期增加了 21.59%，主要原因是增加了泊龙酒店的固定资产以及公司研发的人 偶模具增加等。 5、长期待摊费用：比去年同期减少了 25.28%，主要原因是泊龙酒店调整了摊销年限及一批摊入长期 待摊费用的低值易耗品等造成。另占资产比例 21.87%的长期待摊费用主要为酒店及工厂的装修费用 等。 6、其他应收款：比去年同期降低了 30%，主要原因是收回广州市领好酒店投资管理有限公司及江阴 贝瑞森生化技术有限公司应收押金。 7、资产与负债：报告期公司总资产为 3516.39 万元，其中流动资产合计为 2399.35 万元；公司总负债 为 553.33 万元，没有非流动负债，流动负债主要是生产经营活动所需正常的账期为月结的采购应付、 预收账款以及员工薪酬和应缴税金；公司资产负债率为 0.04%%，流动比率为 433.62%，公司报告期内 经营性现金净流量为-443.31 万元，因此公司的负债对公司现金流没有产生较多的不利影响。 8、应付账款：报告期应付账款为 138.07 万元，较去年同期 88.74 万元增加了 55.59%，主要原因是因 疫情影响公司春节备货时间、金额均提前及增大。 9、其他应付款：报告期其他应付款为 15.31 万元，较去年同期 44.15 万元减少了 65.32%，主要原因是 公司享受国家普惠政策减少了员工部分社保费用等。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 41,505,011.74 - 32,795,901.23 - 26.56% 营业成本 19,433,927.11 46.82% 11,818,310.64 36.04% 64.44% 毛利率 53.18% - 63.96% - - 销售费用 17,065,049.25 41.12% 15,285,784.86 46.61% 11.64% 管理费用 8,464,915.54 20.39% 10,944,415.39 33.37% -22.66% 研发费用 310,430.00 0.75% 120,000.00 0.37% 158.69% 财务费用 -6,446.25 -0.02% -24,621.83 -0.08% -73.82% 信用减值损失 -84,819.62 -0.20% -339,352.07 -1.03% -75.01% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 133,271.69 0.32% 76,896.81 0.23% 73.31% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 16 资产处置收益 1,420.00 0.00% -108,712.32 -0.33% -101.31% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,948,624.76 -9.51% -6,026,858.94 -18.38% -34.48% 营业外收入 24,428.78 0.06% 51,846.49 0.16% -52.88% 营业外支出 248,219.85 0.60% 429,637.75 1.31% -42.23% 净利润 -4,172,415.83 -10.05% -6,404,650.20 -19.53% -34.85% 项目重大变动原因： 1、营业收入：比去年同期增长了 26.56%，主要原因是国际分销报告期内营收 1134.28 万元，比去年 同期有较大增长；盆底肌康复产品及女性私密护理产品比去年同期也有较大增长。 2、 营业成本：比去年同期增长了 64.44%，主要原因是应收比去年同期增长了 26.56%；报告期内因 新财务政策要求将物流费用加入营业成本；另外占营收比重较大的国际分销商品毛利率较其他产品略 低 3、 研发费用：比去年同期增长了 158.69%，原因是公司控股子公司东莞春水堂搬迁至东莞，具备规 模化生产的条件，因此公司研发了多款硅胶人偶产品。 4、 销售费用：报告期内销售费用 1706.50 万元比去年同期 1528.58 万元增加了 11.64%，主要原因为： ① 员工薪酬 594.20 万比去年同期 354.04 万增长了 67.84%，主要原因是公司为扩大营销规模，对业 绩较好的员工采取激励政策；公司为宣传硅胶人偶单独设立了一个娃娃部门进行造型、摄影等宣传； 另外东莞工厂因规模扩大增加了部分员工。 ② 市场推广费 372.44 比去年同期 275.86 增加了 35.01%，主要是推广私密护理产品、女性盆底肌康 复产品及硅胶人偶等投入的市场推广费。 ③ 服务费用 407.28 比去年同期 541.18 减少了 24.74%。主要原因是公司推广私密护理产品、女性盆 底肌康复及硅胶人偶等产品，投入的较多设计、文案费用及线上线下宣传服务等有针对性且质量相对 较高。 ④平台使用费 83.78 万比去年同期 25.12 增加了 233.57%，主要原因是公司为了扩大欧美日市场对公 司亚马逊店加强了营销，亚马逊的平台使用费比天猫旗舰店及京东店铺等稍高。 ⑤折旧及摊销比去年同期增长了 40.62%，主要原因是硅胶人偶研发了多款模具等。 ⑥网络运维服务费比同期减少了 69.09%，主要原因是公司优化了服务器等降低了费用。 5、管理费用：比去年同期降低了 22.66%，主要原因是工厂搬迁增加固定资产和长摊费用导致折旧、 摊销及装修费用增加外，其他费用均比去年同期有所减少。 6、财务费用：报告期内财务费用的利息等收入比去年同期降低了 73.82%，主要原因是因为公司报告 期内资金流动比较频繁且经营性现金负流入导致利息收入减少。 7、资产减值损失：报告期内资产减值损失比去年同期减少了 75.01%，主要原因是公司报告期内除计 提坏账准备外无其他减值项目。 8、其他收益：比去年同期增加了 73.31%，主要原因是公司子公司大象安泰收到国高项目奖励以及公 司收到了国家因疫情推行的普惠政策退回的税费。 9、资产处置收益：比去年同期降低了 101.31%，主要是因为公司报告期内未有金额较高的固定资产等 报废清理。 10、营业利润：报告期内营业利润-394.86 万元比去年同期-602.69 万元提高了 34.48%，主要原因是酒 店因疫情影响导致有-676.82 万元的亏损导致，但由于公司主营业务有 453 万元的有营业利润，所以亏 损比去年同期降低。 11、营业外收入：比去年同期减少了 52.88%，主要原因是仅有废品处理收入，无政府补贴等收入。 12、营业外支出：比去年同期减少了 42.23%，主要原因是处理工厂废弃物料及报废部分布草等。 13、净利润：报告期内-417.24 万比去年同期-640.47 降低了 34.85%，主要是酒店因疫情等原因亏损巨 17 大、搬迁新厂房增加部分费用及且公司营收不达预期等造成。 14、少数股东损益：少数股东损益-4,080,430.91 元比去年同期的 -2,310,371.06 元亏损增加了 76.61%， 主要原因是泊龙酒店和东莞春水堂报告期内亏损了共计 865.99 万元导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 40,522,818.19 32,313,137.52 25.41% 其他业务收入 982,193.55 482,763.71 103.45% 主营业务成本 19,268,034.10 11,143,604.20 72.91% 其他业务成本 165,893.01 674,706.44 -75.41% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 代理品牌 6,920,184.01 2,733,300.07 60.50% -17.74% -48.94% 24.48% 自有品牌 31,019,013.14 13,431,848.80 56.70% 61.60% 146.89% -14.96% 住宿餐饮 3,565,814.58 3,268,778.25 8.33% -31.28% 219.00% -71.92% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务收入比去年同期增加了 25.41%，主要原因是国际分销报告期内营收 1134.28 万元， 比去年同期有较大增长；盆底肌康复产品及女性私密护理产品比去年同期也有较大增长；调整自有品 牌商品及代理品牌结构，增加自有品牌商品推广等。 报告期内其他业务收入比去年同期增加了 103.45%，主要是因为公司增加了课程及咨询等业务的推广 和服务。 报告期内主营业务业务成本比去年同期增加了 72.91%，主要是因为公司营收有所增长且成本里增加 了物流费用。 报告期内其他业务成本比去年同期降低了 75.41%，主要是因为课程等所需成本较低。 报告期内毛利润变动比较大的原因主要是国际分销业务增长幅度较大，而国际业务主要是批发为主； 报告期内使用新的会计收入政策，物流费用计入成本；酒店主要是由于报告期内调整了长期待摊费用， 此笔费用保持会计政策一致性计入主营业务成本等原因导致。 报告期内代理品牌占营收的比重由去年同期降低了 17.74%、营业成本比去年同期降低了 48.94%，主 要是由于公司优化产品结构，淘汰部分微利代理品牌并减少盈利少的计生用品的采购及销售，增加了 自有品牌生殖健康类产品的生产及研发。公司报告内自有品牌的销售收入金额比去年同期增加了 61.6%、成本比去年同期增高了 146.89%，主要是公司报告期内着重推广自有品牌产品，例如：盆底肌 康复产品、女性私密护理产品及硅胶人偶等。由于国际分销的毛利率比其他平台商品毛利率低，所以 虽然进一步扩大了国际分销，但是成本比重也随之增加。随着自有新产品的宣传推广进一步展开，2021 年将继续保持较高的毛利率，争取实现扭亏为盈。 18 报告期内新增住宿餐饮收入成本因疫情影响较长时间未能正常营业，所以收入有所下降成本有所增 加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 CHORAPE INC（美国） 9,467,453.28 22.81% 否 2 ZENZSUAL LLC 1,200,920 2.89% 否 3 深圳市春水堂微盟科技有限公司 871,712.43 2.10% 否 4 北京康智乐思网络科技有限公司 502,587 1.21% 否 5 LOVE DIGITAL FACTORY 468,910 1.13% 否 合计 12,511,582.71 30.14% - CHORAPE INC 公司实际为西班牙 Cusoon World Trade 公司后来被美国公司收购的公司名称，该公司独 立核算，与公司无关联关系。 ZENZSUAL LLC 和 LOVE DIGITAL FACTORY 公司为公司国外分销客户，主要销售公司自有智能产品， 与公司无关联关系。 深圳市春水堂微盟科技有限公司成立于 2018 年，其创始人六年前曾经在公司短暂工作过一段时间，比较 熟悉两性生殖健康类行业的销售及利润情况。我公司有批发以及代发业务，与公司合作的公司或者个人 可以借此降低采购、仓储、物流等成本费用。公司批发、代发的多家合作公司中，该公司基于多年行业 基础，业绩比较突出。该公司从春水堂批发产品进行销售并由春水堂进行代发产品到终端客户，按月结 算。春水堂按照该公司的订单要求，按产品出库计收入。一般而言，因产品本身性质，产品出库退货情 况较少。该模式相当于买断式代理模式。公司实际控制人蔺德刚承诺微盟不是我公司关联方，其定价根 据市场定价为原则，双方协商定价，交易价格公允，不存在通过交易损害公司利益或中小股东利益的情 形。 北京康智乐思网络科技有限公司即大姨吗，主要销售公司盆底肌康复训练仪及女性私密护理产品，与公 司无关联关系。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳巨量塑胶制品有限公司 6,759,962.74 25.31% 否 2 深圳市美尔惜科技有限公司 3,555,143.40 13.31% 否 3 中山市洁莹生物科技有限公司 1,234,363.85 4.62% 否 4 东莞市长安兴然硅胶制品经营部 1,186,150.00 4.44% 否 5 永安康健药业（武汉）有限公司 1,093,585.44 4.09% 否 合计 13,829,205.43 51.77% - 针对公司采购，市场上有较多供应商，公司合作的部分供应商虽然注册资本偏小，但可以满足公司采购 需求。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,443,813.82 -2,876,009.55 54.51% 19 投资活动产生的现金流量净额 -836,508.15 -4,690,174.40 -82.16% 筹资活动产生的现金流量净额 805,853.00 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额比上期增加了 156.78 万元， 变动比例为 54.51%，主要原因是控股子公司泊龙酒店因疫情影响长时间未能正常营业造成较大亏损。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额比上期减少了 385.37 万元， 变动比率为-82.16%。主要原因是因为公司报告期内未进行投资及无没有较大固定资产及无形资产采 购。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京春水 堂商业连 锁有限公 司 控股子公 司 商品销售 4,400,328.47 -16,005,708.00 2,466,738.92 728,951.93 深圳大象 安泰科技 有限公司 控股子公 司 商品研 发、生产 及销售 12,362,889.65 -20,308,569.99 35,307,934.82 4,400,328.47 泊龙酒店 管理（北 京）有限 公司 控股子公 司 酒店管 理、住宿 及餐饮 11,340,553.42 8,600,948.04 3,565,814.58 -6,866,867.31 东莞春水 堂智能科 技有限公 司 控股子公 司 硅胶人偶 制造 4,210,658.83 -1,917,587.04 2,528,776.58 -1,793,080.65 主要控股参股公司情况说明 报告期内主要控股公司有 4 家，具体情况如下： 1、北京春水堂商业连锁有限公司 注册资本：200 万元 持股比例：100% 经营范围：销售医疗器械（Ⅰ类、II 类）、日用品、避孕套、避孕帽、服装、工艺品、化工产品 （不含危险化学品）、文具用品、体育用品、五金交电、花卉、纺织品；货物进出口；代理进出口； 技术进出口；技术推广服务；展览服务；销售食品；销售保健食品。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；销售食品、销售保健食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 20 报告期内北京春水堂销售收入 2,466,738.92 元，净利润为 728,951.93 元。 2、深圳大象安泰科技有限公司 注册资本：300 万元 持股比例：100% 经营范围：电子产品、个人护理产品、运动装备、保健用品、化妆品、玩具、服装、生物制品的 设计、技术开发、技术咨询；百货、服装、化妆品、个人护理产品、避孕套、避孕帽、工艺美术品、 珠宝首饰、电子产品、文化体育用品的销售；电子产品、玩具、避孕套的购销及生产加工；经营电子 商务（涉及行政许可的，须取得性行政许可文件后方可经营）；经济信息咨询（不含证券、保险、基 金、金融业务及其它限制项目）；软件技术开发；展览展示策划；会务策划；市场营销策划；国内贸 易，货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后 方可经营）医疗器械设备生产、销售、研发；保健食品、酒类零售；数码产品、成人用品、塑胶制品、 硅胶制品的销售及生产加工；鹿茸及其相关产品销售。 报告期内深圳大象销售收入 35,307,934.82 元，净利润为 4,400,328.47 元。 3、东莞春水堂智能科技有限公司（原深圳橙爱科技有限公司） 注册资本：31.8979 万元 持股比例：75% 经营范围：文具用品、体育用品、首饰、工艺美术品、玩具、乐器、照相器材的研发、生产和销 售。工业设计、时装设计、包装装潢设计、多媒体设计、动漫及衍生产品设计、动漫产品设计、饰物 装饰设计、展台设计、规划模型设计、沙盘模型设计；电子、通信与自动控制技术研究；计算机科学 技术研究；机械设备、五金产品、通讯设备的销售；无线电及外部设备、网络游戏、多媒体产品的系 统集成及无线数据产品（不含限制项目）的销售；经营电子商务；化妆品、卫生用品的销售（护肤用 品、头发护理用品、香水、妇女卫生用品、卫生纸、纸巾、洗漱用品等）。高分子材料、纤维材料及 工艺和设备的研发和销售^。 报告期内深圳橙爱销售收入 2,528,776.58 元，净利润为 -1,793,080.65 元。 4、泊龙酒店管理（北京）有限公司 注册资本：10,721,990.00 元 持股比例：67.1253% 经营范围：酒店管理；餐饮管理；清洁服务（不含餐具消毒）；投资咨询；机动车公共停车场服 务投资管理；资产管理；企业策划；市场调查；企业管理；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会 议及展览服务；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目 的经营活动。） 报告期内泊龙酒店营业收入为 3,565,814.58 元，净利润为-6,866,867.31 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司在整体经济环境不太稳定的情况下优化组织架构及产品结构，虽然公司整体亏损，但 是仍然减缓了亏损的程度。公司将会继续优化商品结构，加强酒店管理，扩大硅胶人偶产量，加大海 内外市场开拓力度，努力提高销售额，同时降低采购成本，提高毛利率，进一步扩大主营业务收入。 21 (一)公司后续经营计划 1、进一步提高生殖健康类产品的销售收入 报告期内公司生殖健康类产品销售收入占比有显著提高，同时，利润率也显著提高。2021 年公司将进 一步加大生殖健康类产品的品类建设和销售提高，来提高综合利润率和销售收入。 2、 提高硅胶仿真人偶的销售收入 公司控股 75%的东莞春水堂智能科技有限公司，搬迁至东莞后具备规模化生产的能力，可以定制不同 类型的产品以满足用户的需求。报告期内，硅胶人偶销售收入有明显提高，2021 年公司将致力于海外 分销、独立站等推广营销，以开拓国内外市场。 3、 完成伴侣型机器人的研发和量产 报告期内公司硅胶仿真机器人的研发也取得了很大进展，公司 2021 年将完成硅胶伴侣机器人的研发 和量产，实现全球化销售。 4、 进一步扩大私密护理产品领域营销 公司自 2019 年成为瑞典莞宫娜品牌的私密护理系列产品的中国总代理后，经过多渠道测试，报告期 内已获取良好的营销渠道及口碑，产品营销取得较好业绩。 5、 进一步增加国际市场占比 报告期内公司出口业务销售额超过 1138 万，增长率为 96.21%，2021 年公司将在已有情趣用品和女性 盆底健康智能硬件的产品优势下，继续增加外贸批发以及亚马逊等平台渠道出口业务的规模。 6、 扩大营收，实现扭亏为盈。 报告期内公司通过扩大营收，提高利润率，在整体经济情况并不乐观尤其是酒店业经营惨淡的情况下， 主营业务盈利 449 万、亏损未大幅降低。公司将在 2021 年继续扩大营收，实现扭亏为盈。 （二）公司核心竞争优势 1、产品研发优势： 公司在生殖健康类智能硬件研发领域，已经积累了团队优势带来的持续研发能力、产品先发优势带来 的市场领先优势、系列化专利形成的知识产权壁垒优势、因为拥有电商大数据所以可以精确洞察消费 者需求从而形成的精准研发优势。公司控股的深圳橙爱，人偶减重技术也突破了业内瓶颈，拥有了显 著的领先性。公司伴侣型机器人的研发也取得了很大的进展，将在 2021 年量产。 2、商业模式优势 公司自有研发的自有品牌，加垂直电商平台的商业模式，使得公司在研发上可以基于电商大数据更加 精确洞察消费者需求，从而在研发端获得显著竞争优势。同时，自有品牌的高毛利和品牌区分度，又 有利于自有垂直电商平台获得高毛利和更低的流量获取成本。 3、品牌领先优势 经过多年口碑累积和市场推广，公司已经成为中国最具品牌影响力的生殖健康类垂直电商平台和产品 品牌之一，公司在未来销售收入增长方面可以保持强大的爆发力以及更低的用户获取成本。同时，作 为与人生健康紧密相关的品类，品牌会越来越成为影响消费者购物选择的核心因素，使得公司相较于 尚不具有强大品牌的垂直电商平台以及产品品牌，具备了显著领先的核心竞争优势。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 协议签 临时公 交易对 交易/投资/ 交易/投 对价金额 是否构 是否构 23 型 署时间 告披露 时间 方 合并标的 资/合并 对价 成关联 交易 成重大 资产重 组 合 并 报 表 2020 年 1 月 1 日 - 泊龙酒 店管理 （北 京）有 限公司 泊龙公司 5,370,993.00 股份 股权 5,471,477.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司通过收购及增资方式（详见 2019 年 12 月 16 日披露的公告，公告编号：2019-027）取得泊龙 5,370,993.00 股份，持股比例为 67.1253%，公司派出董事梁岩担任酒店法人，完成酒店董事改选并取 得公司半数以上表决权，具备公司将泊龙酒店纳入合并报表范围的条件。 收购和增资时不存在损害公司和其他股东利益的情形，但收购后酒店因疫情影响未能正常营业而业绩 惨淡，有加盟意向的酒店也停止了加盟，对公司的整体持续发展造成一定的不良影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 12 月 25 日 挂牌 限售承诺 发 起 人 承 诺 持 有的公司股份， 自 公 司 成 立 之 日 起 一 年 以 内 不得转让。公司 董事、监事、高 级 管 理 人 员 分 别 承 诺 在 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 本 公 司 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十 五；所持有本公 司 股 份 自 公 司 股 票 上 市 交 易 之 日 起 一 年 内 不得转让；离职 后半年内，不转 让 其 所 持 有 的 公司股份。 正在履行中 董监高 2015 年 12 挂牌 同业竞争 公 司 控 股 股 东 正在履行中 24 月 25 日 承诺 和实际控制人、 股 5%以上的股 东 和 董 事 、 监 事、高级管理人 员均出具了《避 免 同 业 竞 争 承 诺》。 董监高 2015 年 12 月 25 日 挂牌 关联交易 承诺 公司董事、监事 和 高 级 管 理 人 员 承 诺 将 尽 可 能 避 免 和 减 少 与 公 司 及 其 控 股 子 公 司 之 间 的关联交易，对 于 不 可 避 免 的 关 联 交 易 将 严 格 遵 守 《 公 司 法》、中国证监 会 的 有 关 规 定 以及该公司《公 司章程》和《关 联 交 易 管 理 制 度 》 的 有 关 规 定，遵照一般市 场 交 易 规 则 依 法进行，不损害 公 司 及 其 控 股 子公司的利益。 正在履行中 承诺事项详细情况： 截止到本期末，相关人员均履行上述承诺事项。 � 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,846,469 40.97% 2,606,268 9,452,737 56.56% 其中：控股股东、实际控 制人 1,885,072 11.28% - 1,885,072 11.28% 25 董事、监事、高管 237,037 1.42% - 237,037 1.42% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,866,199 59.03% -2,606,268 7,259,931 43.44% 其中：控股股东、实际控 制人 5,655,218 33.84% - 5,655,218 33.84% 董事、监事、高管 711,113 4.25% - 711,113 4.25% 核心员工 总股本 16,712,668 - 0 16,712,668 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 蔺德刚 7,540,290.00 - 7,540,290.00 45.12% 5,655,218.00 1,885,072.00 - - 2 北京大象安 泰投资咨询 中心（有限 合伙） 2,680,800.00 - 2,680,800.00 16.04% 893,600.00 1,787,200.00 - - 3 深圳和生汇 盈股权投资 中心（有限 合伙） 1,147,917.00 - 1,147,917.00 6.87% - 1,147,917.00 - - 4 合之力泓轩 （上海）创 业投资中心 （ 有 限 合 伙） 1,038,480.00 - 1,038,480.00 6.21% - 1,038,480.00 - - 5 梁岩 948,150.00 - 948,150.00 5.67% 711,113.00 237,037.00 - - 6 常州龙城英 623,040.00 - 623,040.00 3.73% - 623,040.00 - - 26 才创业投资 有限公司 7 义乌联创易 富股权投资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 576,930.00 576,930.00 3.45% - 576,930.00 - - 8 上海同创伟 业共享创业 投资合伙企 业（有限合 伙） 576,930.00 - 576,930.00 3.45% - 576,930.00 - - 9 上海永亘创 业投资管理 中心（有限 合伙） 576,915.00 576,915.00 3.45% - 576,915.00 - - 10 合之力泓远 （上海）创 业投资中心 （ 有 限 合 伙） 438,465.00 - 438,465.00 2.62% - 438,465.00 - - 合计 16,147,917.00 0 16,147,917.00 96.61% 7,259,931 8,887,986.00 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：公司实际控制人蔺德刚系股东北京大象安泰的控股股东及执 行事务合伙人。公司股东梁岩，为董事长蔺德刚的妻弟，为董事梁萍的弟弟。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人董事长蔺德刚直接持有公司 7,540,290 股股份，占公司总股本的 45.1172%； 同时，蔺德刚直接持有公司股东大象安泰 51.002%的股权，间接持有公司 8.1809%的股份，合计持有 公司 53.2981%的股份，为公司的控股股东及实际控制人。 蔺德刚，男，1973 年出生，中国国籍，无 境外永久居留权，汉族，大学本科学历。1991 年至 1996 年就读于南开大学物理系。1996 年 8 月至 1998 年 1 月，任光宝电子（天津）有限公司工程师、采购专员；1998 年 10 月至 1999 年，任亚洲资源 天津办事处销售专员；2000 年 8 月至 2001 年 9 月，任和讯信息科技有限公司网上支付事业部高级市 场策划；2001 年 9 至 2002 年 12 月，任北京森泰克数据通信技术有限公司金融事业部高级市场策划； 2003 年 2 月，创建北京春水堂商贸中心；2004 年创建北京搜索营销顾问有限公司任职执行董事兼总 经理；2006 年创建北京春水堂商业连锁有限公司任职总经理；2013 年创建常州春水堂商贸有限公司 （现更名为常州春水堂健康科技股份有限公司）任职董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实 27 际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 蔺德刚 董事长、总经理 男 1973 年 2 月 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 梁岩 董事、采购经理 男 1979 年 3 月 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 梁萍 董事 女 1975 年 3 月 2020 年 5 月 20 日 2021 年 11 月 28 日 姜秀红 董事、董秘、财务 总监 女 1973 年 6 月 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 高洪庆 董事 男 1973 年 10 月 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 郑正 董事 男 1981 年 11 月 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 张媛媛 董事 女 1980 年 3 月 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 吉立寅 董事 男 1986 年 11 月 2019 年 4 月 18 日 2021 年 11 月 28 日 范俊君 董事、研发总监 男 1980 年 11 月 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 孟祥龙 监事会主席 男 1978 年 10 月 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 杨昌平 监事 男 1985 年 4 月 2018 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 28 日 荣玉双 监事 女 1993 年 8 月 2020 年 5 月 20 日 2021 年 11 月 28 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事梁萍为董事长蔺德刚的妻子；董事、总经理助理梁岩为董事梁萍的弟弟。 (二) 持股情况 单位：股 29 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 蔺德刚 董事长、总 经理 7,540,290 - 7,540,290 45.1172% 0 0 梁岩 董事、总经 理助理 948,150 - 948,150 5.6732% 0 0 合计 - 8,488,440 - 8,488,440 50.7904% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 史陈玮 董事、高级管理 人员 离任 无 个人原因辞去董事、 技术总监 梁萍 监事 新任 董事 接替史陈玮被选举为 董事 荣玉双 监事 新任 监事 接替梁萍被选举为监 事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 梁萍女士，汉族，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，中专学历。1998 年 1 月至 2010 年 12 月，任中国人民保险公司泰安分公司大客户业务经理；2010 年 1 月至 2015 年 10 月，任常州春水堂商 贸有限公司监事、客服部经理；2015 年 12 月至今，任常州春水堂健康科技股份有限公司监事兼运营 经理。 荣玉双女士，侗族，1993 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2014 年 11 月-2015 年 11 月，任南宁市中和富天房地产营销有限公司人事助理；2016 年 1 月-2016 年 12 月，任深圳市古 德菲力投资管理有限公司人事专员；2017 年 2 月至今，任常州春水堂健康科技股份有限公司人事主 管。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 10 1 - 11 生产人员 9 54 - 63 销售人员 19 5 - 24 研发技术人员 8 5 - 13 财务人员 5 1 - 6 采购人员 1 1 - 2 仓储人员 3 1 - 4 后勤服务人员 14 8 - 22 员工总计 69 76 - 145 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 - 本科 20 23 专科 19 25 专科以下 29 97 员工总计 69 145 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要 求以及董事会及股东大会审议已经通过的《募集资金管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《承诺管理制度》《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《投资者关系管理办法》、《利润分配管理办法》等一系列管理制度，公司不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，在公司各个层面得到有效执行，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要 求以及董事会及股东大会审议已经通过的《募集资金管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《承诺管理制度》《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《投资者关系管理办法》、《利润分配管理办法》等一系列管理制度，公司不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，在公司各个层面得到有效执行，确保公司规范运作。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策严格按照《公司法》、《公司章程》的要求规范运行。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 28 日对公司章程进行了修订，详见（关于拟修改《公司章程》公告）（公告编号： 2020-011） 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 ① 审议通过变更会计师事务所的议案 ② 审议通过 2019 年年度报告、审计报告、 变更董监事及相关工作报告及议案 ③ 审议通过 2020 半年度报告 监事会 2 ① 审议通过 2019 年年度报告、审计报告、 变更董监事及相关工作报告及议案 ② 审计通过 2020 半年度报告 股东大会 3 ① 审议通过变更会计师事务所议案 ② 审议通过 2019 年年度报告、审计报告、 变更董监事及相关工作报告及议案 ③ 审议通过公司未弥补亏损超过实收股份 总额三分之一的风险提示议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，上述机构和人员均能够切实履行 应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完 整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具 有完整的业务流程以及采购和销售渠道。 2、资产独立情况：公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的生产设备和专利 权。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支 配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘 任产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司 33 财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管 理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立情况:公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行 财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实 施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账 户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立情况:公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经理， 同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理制度和办法，独立行使经营管理 职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 内部控制制度建设情况: 1、根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，公司董事 会结合公司实际情况和未来发展状况，按照公司治理方面的制度正在逐步进行内部管理及运行的规范 化，以建立规范的内部控制体系。 2、关于会计核算体系:本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系:报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系:报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理 层恪尽职守，春水堂制定了《年度报告重大差错责任追究制度》并经 2017 年 4 月 17 日第一届第五次 董事会及 2016 年年度股东大会审批通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2021）020020 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 陈亚强 徐建华 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 中审亚太审字（2021）020020 号 常州春水堂健康科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了常州春水堂健康科技股份有限公司有限公司（以下简称“春水堂公司”）财 务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了春水堂公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 36 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于春水堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 2.2 所述，春水堂公司 2020 年发生 净亏损-4,172,415.83 元，表明存在可能导致对春水堂公司持续经营能力产生重大疑虑的重 大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 三、其他信息 春水堂公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 春水堂公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估春水堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算春水堂公司公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华春水堂公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 37 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对春水堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致春 水堂公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就春水堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 38 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：陈亚强（项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：徐建华 （签名并盖章） 中国·北京 二〇二一年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 7,492,763.67 11,967,232.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 1,981,597.08 1,194,482.65 应收款项融资 预付款项 6.3 2,848,977.56 3,138,668.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 1,196,430.07 1,709,287.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 8,971,731.45 5,460,073.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 1,501,976.45 1,149,685.04 39 流动资产合计 23,993,476.28 24,619,429.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.7 2,619,477.26 2,154,342.19 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.8 862,354.12 994,256.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.9 7,688,605.77 10,289,210.63 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 11,170,437.15 13,437,809.23 资产总计 35,163,913.43 38,057,238.47 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.10 1,380,706.98 887,401.22 预收款项 3,108,178.80 合同负债 6.11 2,487,725.76 - 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.12 953,952.78 462,908.24 应交税费 6.13 371,856.42 160,154.76 其他应付款 6.14 153,110.09 441,452.12 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 40 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6.15 185,980.90 流动负债合计 5,533,332.93 5,060,095.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,533,332.93 5,060,095.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.16 16,712,668.00 16,712,668.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.17 76,397,398.24 76,397,398.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 6.18 -65,961,622.31 -65,869,637.39 归属于母公司所有者权益合 计 27,148,443.93 27,240,428.85 少数股东权益 2,482,136.57 5,756,714.48 所有者权益合计 29,630,580.50 32,997,143.33 负债和所有者权益总计 35,163,913.43 38,057,238.47 法定代表人：蔺德刚 主管会计工作负责人：姜秀红 会计机构负责人：姜秀红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 41 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,981,161.11 9,621,790.36 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13.1 16,520,737.49 17,920,737.49 应收款项融资 预付款项 37,000.00 76,230.00 其他应收款 13.2 35,944,095.00 30,815,095.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 650,822.63 1,383,299.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 24,087.68 流动资产合计 59,133,816.23 59,841,240.48 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 13.3 14,969,705.29 14,969,705.29 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,807.29 2,807.29 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 156,614.06 190,011.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 15,129,126.64 15,162,524.08 资产总计 74,262,942.87 75,003,764.56 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 42 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,222.90 122,208.61 预收款项 卖出回购金融资产款 3,968.00 1,496.00 应付职工薪酬 应交税费 1,549.19 59.90 其他应付款 7,049.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,740.09 130,813.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,740.09 130,813.51 所有者权益： 股本 16,712,668.00 16,712,668.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 70,667,959.20 70,667,959.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -13,149,424.42 -12,507,676.15 所有者权益合计 74,231,202.78 74,872,951.05 负债和所有者权益合计 74,262,942.87 75,003,764.56 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 41,505,011.74 32,795,901.23 其中：营业收入 6.19 41,505,011.74 32,795,901.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,503,508.57 38,451,592.59 其中：营业成本 6.19 19,433,927.11 11,818,310.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.20 235,632.92 307,703.53 销售费用 6.21 17,065,049.25 15,285,784.86 管理费用 6.22 8,464,915.54 10,944,415.39 研发费用 6.23 310,430.00 120,000.00 财务费用 6.24 -6,446.25 -24,621.83 其中：利息费用 利息收入 29,529.13 45,879.86 加：其他收益 6.25 133,271.69 76,896.81 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.26 -84,819.62 -339,352.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.27 1,420.00 -108,712.32 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,948,624.76 -6,026,858.94 加：营业外收入 6.28 24,428.78 51,846.49 44 减：营业外支出 6.29 248,219.85 429,637.75 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,172,415.83 -6,404,650.20 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,172,415.83 -6,404,650.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,172,415.83 -6,404,650.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,080,430.91 -2,310,371.06 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -91,984.92 -4,094,279.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -4,172,415.83 -6,404,650.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -91,984.92 -4,094,279.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -4,080,430.91 -2,310,371.06 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.24 （二）稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.24 法定代表人：蔺德刚 主管会计工作负责人：姜秀红 会计机构负责人：姜秀红 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 13.4 2,138,830.68 6,480,747.00 减：营业成本 13.4 2,169,320.99 3,599,692.44 税金及附加 6,481.61 40,192.08 销售费用 114,476.22 4,503,704.25 管理费用 520,441.72 1,373,250.45 研发费用 财务费用 -20,855.94 -33,664.03 其中：利息费用 利息收入 24,485.74 41,797.43 加：其他收益 285.60 50,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 13.5 - -1,238,001.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,000.00 -9,000.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -641,748.32 -4,199,430.00 加：营业外收入 0.05 38,644.74 减：营业外支出 197,275.24 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -641,748.27 -4,358,060.50 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -641,748.27 -4,358,060.50 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -641,748.27 -4,358,060.50 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -641,748.27 -4,358,060.50 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 -0.26 （二）稀释每股收益（元/股） -0.04 -0.26 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,531,795.49 32,851,756.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.30 4,170,778.74 3,593,529.80 经营活动现金流入小计 40,702,574.23 36,445,286.78 购买商品、接受劳务支付的现金 20,858,268.49 14,394,681.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,299,200.54 3,931,885.94 47 支付的各项税费 3,664,220.06 2,195,485.18 支付其他与经营活动有关的现金 6.31 12,324,698.96 18,799,243.77 经营活动现金流出小计 45,146,388.05 39,321,296.33 经营活动产生的现金流量净额 -4,443,813.82 -2,876,009.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 178,155.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 178,155.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 836,508.15 202,705.40 投资支付的现金 4,665,624.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 836,508.15 4,868,329.40 投资活动产生的现金流量净额 -836,508.15 -4,690,174.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 805,853.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 805,853.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,474,468.97 -7,566,183.95 加：期初现金及现金等价物余额 11,966,232.64 19,532,416.59 六、期末现金及现金等价物余额 7,491,763.67 11,966,232.64 法定代表人：蔺德刚 主管会计工作负责人：姜秀红 会计机构负责人：姜秀红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 48 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,811,004.16 7,290,859.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,778,358.81 1,599,542.37 经营活动现金流入小计 5,589,362.97 8,890,401.87 购买商品、接受劳务支付的现金 1,689,323.23 3,743,552.05 支付给职工以及为职工支付的现金 45,912.00 421,249.58 支付的各项税费 536,074.67 442,908.67 支付其他与经营活动有关的现金 6,958,682.32 5,587,604.85 经营活动现金流出小计 9,229,992.22 10,195,315.15 经营活动产生的现金流量净额 -3,640,629.25 -1,304,913.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 4,665,624.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,665,624.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,665,624.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,640,629.25 -5,970,537.28 加：期初现金及现金等价物余额 9,621,790.36 15,592,327.64 49 六、期末现金及现金等价物余额 5,981,161.11 9,621,790.36 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -65,869,637.39 5,756,714.48 32,997,143.33 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -65,869,637.39 5,756,714.48 32,997,143.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -91,984.92 -3,274,577.91 -3,366,562.83 （一）综合收益总额 -91,984.92 -4,080,430.91 -4,172,415.83 （二）所有者投入和减少资 本 805,853.00 805,853.00 1．股东投入的普通股 805,853.00 805,853.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -65,961,622.31 2,482,136.57 29,630,580.50 52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 16,712,668.00 86,031,059.72 -61,775,358.25 112,882.07 41,081,251.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 -9,633,661.48 7,954,203.47 -1,679,458.01 其他 二、本年期初余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -61,775,358.25 8,067,085.54 39,401,793.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,094,279.14 -2,310,371.06 -6,404,650.20 （一）综合收益总额 -4,094,279.14 -2,310,371.06 -6,404,650.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 53 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,712,668.00 76,397,398.24 -65,869,637.39 5,756,714.48 32,997,143.33 法定代表人：蔺德刚 主管会计工作负责人：姜秀红 会计机构负责人：姜秀红 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -12,507,676.15 74,872,951.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -12,507,676.15 74,872,951.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -641,748.27 -641,748.27 （一）综合收益总额 -641,748.27 -641,748.27 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -13,149,424.42 74,231,202.78 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 56 一、上年期末余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -8,149,615.65 79,231,011.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -8,149,615.65 79,231,011.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,358,060.50 -4,358,060.50 （一）综合收益总额 -4,358,060.50 -4,358,060.50 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 57 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,712,668.00 70,667,959.20 -12,507,676.15 74,872,951.05 58 常州春水堂健康科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 常州春水堂健康科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为常州春水堂商 贸有限公司（下称常州有限）。于 2013 年 06 月 26 日在常州工商行政管理局高新区（新北） 分局注册成立，现总部位于广东省深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 3 楼 309-310 室。 本公司于 2016 年 11 月 14 日在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：春水堂，证券代码： 839466，被审计期间是基础层。 公司的经营范围：健康器械、健康产品、电子产品的研发、技术服务；百货、服装、避 孕套、避孕帽、工艺美术品、珠宝首饰、健康器械、健康产品、电子产品、文化体育用品、 医疗器械（限一类、二类）的销售；设计、制作、代理、发布国内各类广告业务；动画形象 设计；电子产品的研发及设计；信息咨询服务；软件技术开发；展览展示服务；会务服务； 市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司及各子公司主要从事生殖健康用品的互联网销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 29 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 2 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。 常州春水堂健康科技股份有限公司深圳分公司已注销。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 59 2.2 持续经营 我们提醒财务报表使用者关注，根据 2020 年年度报告、2017-2019 年年度报告，公司 2020 年年度净利润-417.24 万元，2017 年至 2019 年度每年净利润分别为-446.87 万元，41.18 万元，-307.77 万元。根据公司 2020 年年度报告，截至 2020 年 12 月 31 日，未分配利润- 65,758,107.65 元。实收股本 16,712,668 股。公司未弥补亏损是实收股本的近四倍。针对上述 情况，公司将会继续优化商品结构，加强酒店管理，扩大硅胶人偶产量，加大海内外市场开 拓力度，努力提高销售额，同时降低采购成本，提高毛利率，进一步扩大主营业务收入。 上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力,且实施上述措施不存在重大障碍，故公 司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不 能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事生殖健康用品的互联网销售活动。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注 4.18“收入”各项描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 60 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 61 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.13 长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 62 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.13 长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注 4.13）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 63 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4. 13 权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.8 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.8.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.8.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 64 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.8.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.8.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况 4.8.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损 失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 65 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详 见 4.9 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，详见 4.11 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 66 4.8.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著 变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.8.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.8.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 67 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.8.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 68 抵销。 4.9 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款[组合 1] 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.10 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.11 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的 “应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款[组合 1] 备用金、保证金、押金 69 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.12 存货 4.12.1 存货的分类 存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品等。 4.12.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.12.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.12.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.13 长期股权投资 70 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 4.13.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 71 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.13.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 72 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.14 固定资产 4.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子及办公设备 年限平均法 3-5 0.00 33.33-20.00 模具 年限平均法 2 0.00 50.00 其他 年限平均法 3-5 0.00 33.33-20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.14.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.14.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 73 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.15 无形资产 4.15.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 类别 摊销年限(年) 商标 10 软件 10 专利权 10 4.15.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 74 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.15.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.16 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 类别 摊销年限(年) 装修费及设计费 3-8 4.17 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 75 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.18 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.19 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.20 收入 4.20.1 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 76 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 4.20.1.1 销售商品收入 本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，由于本公司销售产品的特殊 性，已经销售至客户手中的商品不存在退货，如商品存在问题，本公司将通过补发商品予以 解决，因此本公司产品在交付第三方运输时，商品的控制权转移给买方，本公司在该时点确 认收入的实现。 4.20.1.2 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.20.1.3 酒店收入 本公司对于酒店客房服务收入采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或 服务对于客户的价值确定履约进度。 4.21 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 77 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.22 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.22.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.23 重要会计政策、会计估计的变更 4.23.1 会计政策变更 执行《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）。 会计政策变更的内容和原因 合并受重要影响的报表项目名 称和金额 母公司受重要影响的报表项目名称 和金额 因执行新收入准则，本集团及本 公司将预收的货款中未来结转入 预收账款：减少 2,673,706.66 合同负债：增加 2,487,725.76 母公司报表项目及金额未受影响 78 营业收入的款项重分类至合同负 债，预收销项税的款项重分类至 其他流动负债 其他流动负债：增加 185,980.90 因执行新收入准则，将作为合同 履约成本的运输费重分类至成本 销售费用：减少 563,885.10 营业成本：增加 563,885.10 母公司报表项目及金额未受影响 4.23.2 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 4.23.3 首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司董事会决议通过，本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。 会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司资产负债表各项目的影响分析： 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 预收账款 3,108,178.80 - 3,108,178.80 合同负债 2,884,149.76 2,884,149.76 其他流动负债 224,029.04 224,029.04 各项目调整情况说明：首次执行新收入准则后，合并资产负债表调减 2020 年 1 月 1 日 预收款项 3,108,178.80 元，调增 2020 年 1 月 1 日合同负债 2,884,149.76 元，调增 2020 年 1 月 1 日其他流动负债 224,029.04 元。母公司资产负债表未受影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 售额乘以适用税率扣除当期允许抵 扣的进项税后的余额计算) 应税收入按13%、6%的税率计 算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴 增值税 教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 按实际缴纳的流转税的2%计缴 城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 按实际缴纳的流转税的7%计缴 企业所得税 应纳税所得额 下表所示 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 常州春水堂健康科技股份有限公司 25% 79 北京春水堂商业连锁有限公司 25% 深圳大象安泰科技有限公司 15% 东莞春水堂智能科技有限公司 25% 泊龙酒店管理（北京）有限公司 25% 杭州泊龙酒店管理有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 本公司销售的计生用品为避孕用具，根据中华人民共和国国务院颁布的《中华人民共和 国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第 538 号）第十五条的规定，该类项目免征 增值税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 27,667.28 22,172.20 银行存款 7,086,133.35 11,859,495.87 其他货币资金 378,963.04 85,564.57 合计 7,492,763.67 11,967,232.64 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,671,889.00 1,131,610.11 1 至 2 年 336,906.74 46,706.00 2 至 3 年 46,706.00 23,776.50 3 年以上 19,021.20 小计 2,074,522.94 1,202,092.61 减：坏账准备 92,925.86 7,609.96 合计 1,981,597.08 1,194,482.65 6.2.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,074,522.94 100.00 92,925.86 4.48 1,981,597.08 80 其中：组合 1-按账龄计 提坏账准备的应收账 款 2,074,522.94 100.00 92,925.86 4.48 1,981,597.08 合计 2,074,522.94 100.00 92,925.86 4.48 1,981,597.08 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,202,092.61 100.00 7,609.96 0.63 1,194,482.65 其中：组合 1-按账龄计 提坏账准备的应收账 款 1,202,092.61 100.00 7,609.96 0.63 1,194,482.65 合计 1,202,092.61 100.00 7,609.96 0.63 1,194,482.65 6.2.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,671,889.00 1,671.89 0.10 1-2 年 336,906.74 59,598.80 17.69 2-3 年 46,706.00 12,633.97 27.05 3 年以上 19,021.20 19,021.20 100.00 合计 2,074,522.94 92,925.86 - 按组合计提坏账的确认标准及说明：公司考虑账龄因素，对应收账款进行分组后，参照 历史信用损失经验，以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。 6.2.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 账龄组合 7,609.96 85,315.90 92,925.86 合计 7,609.96 85,315.90 92,925.86 6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 深圳市春水堂微盟科技有限 公司 1,149,935.09 55.43 50,099.04 Amazon 224,364.67 10.82 224.36 北京康智乐思网络科技有限 公司 191,840.50 9.25 191.84 北京高汇通商业管理有限公 司（有赞商城） 110,090.43 5.31 110.09 81 浙江天猫技术有限公司（天 猫旗舰店） 86,518.90 4.17 86.52 合计 1,762,749.59 84.98 50,711.85 6.3 预付款项 6.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,732,780.23 95.92 3,062,438.01 97.57 1 至 2 年 116,197.33 4.08 76,230.00 2.43 合计 2,848,977.56 100.00 3,138,668.01 100.00 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末 余额的比例（%） 备注 杭州吴山古玩城实业有限公司 821,750.00 28.84 预付杭州泊 龙酒店管理 有限公司租 赁的房屋的 房租 丰县天乐信息咨询服务中心 296,112.50 10.39 永安康健药业（武汉）有限公 司 293,100.00 10.29 中山市洁莹生物科技有限公司 223,952.36 7.86 广州三百贸易有限公司 200,000.00 7.02 合计 1,834,914.86 64.40 6.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,196,430.07 1,709,287.75 合计 1,196,430.07 1,709,287.75 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 789,116.22 1,433,971.18 1 至 2 年 216,399.00 284,898.00 2 至 3 年 - 2,000.00 3 年以上 203,000.00 1,000.00 小计 1,208,515.22 1,721,869.18 减：坏账准备 12,085.15 12,581.43 合计 1,196,430.07 1,709,287.75 6.4.1.2 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 82 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2020年1月1日余 额 12,581.43 12,581.43 本期转回 496.28 496.28 2020年12月31日 余额 12,085.15 12,085.15 6.4.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 备注 姚志权 押金 204,000.00 1 年以内 16.88 2,040.00 东莞春水堂智 能科技有限公 司租赁的厂房 的押金，该厂 房的房产权归 姚志权所有 杭州吴山古 玩城实业有 限公司 押金 200,000.00 3 年以上 16.55 2,000.00 杭州泊龙酒店 管理有限公司 租赁的房屋的 押金 深 圳 市 广 兴 源 互 联 网 产 业 发 展 有 限 公司 往来款 170,901.00 1 年以内 14.14 1,709.01 浙 江 天 猫 技 术有限公司 押金 150,000.00 1-2 年 12.41 1,500.00 深 圳 市 春 水 堂 微 盟 科 技 有限公司 往来款 140,000.00 1 年以内 11.59 1,400.00 合计 / 864,901.00 / 71.57 8,649.01 6.5 存货 6.5.1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,105,826.06 1,105,826.06 909,638.92 909,638.92 自 制 半 成 品 1,684,901.94 1,684,901.94 925,119.95 925,119.95 库存商品 5,926,379.41 5,926,379.41 3,625,314.28 3,625,314.28 低 值 易 耗 品 254,624.04 254,624.04 合计 8,971,731.45 8,971,731.45 5,460,073.15 5,460,073.15 6.6 其他流动资产 83 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税费用 965.97 待抵扣进项税 1,501,976.45 1,148,719.07 合计 1,501,976.45 1,149,685.04 6.7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,619,477.26 2,154,342.19 固定资产清理 合计 2,619,477.26 2,154,342.19 6.7.1 固定资产 6.7.1.1 固定资产情况 项目 模具 电子及办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 359,490.50 2,801,822.22 1,102,831.86 4,264,144.58 2.本期增加金额 （1）购置 791,579.46 201,281.98 296,646.71 1,289,508.15 3.本期减少金额 （1）处置或报废 6,469.07 25,464.19 31,933.26 4.期末余额 1,151,069.96 2,996,635.13 1,374,014.38 5,521,719.47 二、累计折旧 1.期初余额 149,611.80 1,854,401.59 105,789.00 2,109,802.39 2.本期增加金额 （1）计提 74,250.04 80,083.05 638,106.73 792,439.82 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 223,861.84 1,934,484.64 743,895.73 2,902,242.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 927,208.12 1,062,150.49 630,118.65 2,619,477.26 2.期初账面价值 209,878.70 947,420.63 997,042.86 2,154,342.19 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项目 专利权 软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 76,770.64 990,924.30 204,495.09 1,272,190.03 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4,800.00 4,800.00 84 4.期末余额 76,770.64 986,124.30 204,495.09 1,267,390.03 二、累计摊销 1.期初余额 32,087.60 179,477.35 66,368.67 277,933.62 2.本期增加金额 （1）计提 7,677.06 98,975.71 20,449.52 127,102.29 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 39,764.66 278,453.06 86,818.19 405,035.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 37,005.98 707,671.24 117,676.90 862,354.12 2.期初账面价值 44,683.04 811,446.95 138,126.42 994,256.41 6.9 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其 他 减 少 金 额 期末余额 装 修 费 及 设 计 费 10,289,210.63 1,373,701.49 3,974,306.35 7,688,605.77 合 计 10,289,210.63 1,373,701.49 3,974,306.35 7,688,605.77 6.10 应付账款 6.10.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 1,347,016.58 765,926.27 技术服务费 2,500.00 55,679.76 物流费用 31,190.40 61,945.19 其他 3,850.00 合计 1,380,706.98 887,401.22 6.10.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 无账龄超过一年的重要应付账款。 85 6.11 合同负债 6.11.1 分类 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 2,673,706.66 3,108,178.80 减：计入其他流动负债的合同负债（附注 6.15） 185,980.90 224,029.04 合计 2,487,725.76 2,884,149.76 6.12 应付职工薪酬 6.12.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 440,409.79 8,858,820.31 8,365,171.77 934,058.33 二、离职后福利-设定提存 计划 22,498.45 32,636.81 35,240.81 19,894.45 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 462,908.24 8,891,457.12 8,400,412.58 953,952.78 6.12.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 436,709.82 8,399,183.73 7,901,943.22 933,950.33 二、职工福利费 170,809.68 170,809.68 - 三、社会保险费 1,965.47 215,489.90 217,455.37 - 其中：医疗保险费 1,754.90 208,399.60 210,154.50 - 工伤保险费 70.19 210.43 280.62 - 生育保险费 140.38 6,879.87 7,020.25 - 四、住房公积金 1,698.50 72,953.00 74,651.50 - 五、工会经费和职工教 育经费 36.00 384.00 312.00 108.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 440,409.79 8,858,820.31 8,365,171.77 934,058.33 6.12.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 22,374.45 31,881.91 34,361.91 19,894.45 2、失业保险费 124.00 754.9 878.9 - 3、企业年金缴费 合计 22,498.45 32,636.81 35,240.81 19,894.45 6.13 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 300,220.56 136,895.47 个人所得税 19,225.21 6,043.44 城市维护建设税 20,439.32 9,582.69 教育费附加 9,268.59 3,774.55 地方教育费附加 6,179.06 2,516.36 86 其他 16,523.68 1,342.25 合计 371,856.42 160,154.76 6.14 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 153,110.09 441,452.12 合计 153,110.09 441,452.12 6.14.1 其他应付款 6.14.1.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他 72,303.19 386,071.62 往来款 56,026.53 3,292.13 保证金 24,780.37 52,088.37 合计 153,110.09 441,452.12 6.15 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 185,980.90 224,029.04 合计 185,980.90 224,029.04 6.16 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,712,668.00 16,712,668.00 6.17 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 71,312,043.39 71,312,043.39 其他资本公积 5,085,354.85 5,085,354.85 合计 76,397,398.24 76,397,398.24 6.18 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -65,869,637.39 -61,775,358.25 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 -65,869,637.39 -61,775,358.25 加：本期归属于母公司股东的净利润 -91,984.92 -4,094,279.14 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 87 其他 期末未分配利润 -65,961,622.31 -65,869,637.39 6.19 营业收入和营业成本 6.19.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,522,818.19 19,268,034.10 32,313,137.52 11,143,604.20 其他业务 982,193.55 165,893.01 482,763.71 674,706.44 合计 41,505,011.74 19,433,927.11 32,795,901.23 11,818,310.64 6.19.2 合同产生的收入的情况 合同分类 合计 按商品转让的时间分类 在某一时点 41,505,011.74 在某一时间段 合计 41,505,011.74 6.20 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 130,089.41 120,367.51 教育费附加 55,863.85 51,176.95 地方教育费附加 37,242.56 34,117.92 印花税 11,687.10 17,869.95 其他 750.00 84,171.20 合计 235,632.92 307,703.53 其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注 5、税项。 6.21 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 5,942,005.89 3,540,359.17 房租及水电 451,424.16 489,949.11 市场推广费 3,724,397.00 2,758,633.04 差旅费 50,610.37 66,658.11 运费 682,852.28 办公费 1,038,718.88 876,409.41 通讯费 272,686.72 229,081.84 服务费 4,072,796.79 5,411,804.53 折旧与摊销 112,011.57 79,656.99 业务招待费 181,944.56 平台使用费 837,805.05 251,185.22 其他 45,662.95 32,684.74 交通费 120,066.05 102,388.33 网络运营维护费 55,256.12 178,766.82 设计费 87,066.00 能源费用 341,607.70 316,344.71 88 合计 17,065,049.25 15,285,784.86 6.22 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,184,036.50 2,951,203.26 折旧及摊销 1,290,273.65 614,711.49 业务招待费 25,257.19 417,397.30 房租及水电 3,675,543.67 4,274,485.54 差旅费 100,108.63 227,257.31 办公费 466,030.12 250,637.94 中介机构费 488,527.16 523,479.74 招聘费 21,849.81 48,003.72 通讯费 10,182.53 101,998.02 快递费 25,307.00 31,001.03 交通费 68,791.01 191,930.78 其他 38,642.47 431,640.40 装修费 52,602.19 16,731.68 服务费 17,763.61 863,937.18 合计 8,464,915.54 10,944,415.39 6.23 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 产品设计 179,160.00 120,000.00 硅胶娃娃产品研发 131,270.00 合计 310,430.00 120,000.00 6.24 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 利息收入 -29,529.13 -45,879.86 汇兑损益 196.30 -1,398.93 手续费 22,886.58 22,656.96 合计 -6,446.25 -24,621.83 6.25 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 128,842.47 76,896.81 直接减免的增值税 4,429.22 合计 133,271.69 76,896.81 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 稳岗补贴 76,898.48 12,477.50 与收益相关 互联网示范企业奖励 50,000.00 税收优惠 56,373.21 14,419.31 与收益相关 合计 133,271.69 76,896.81 89 6.26 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -84,819.62 -339,352.07 合计 -84,819.62 -339,352.07 6.27 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 1,420.00 -108,712.32 合计 1,420.00 -108,712.32 6.28 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他收入 24,428.78 51,846.49 24,428.78 合计 24,428.78 51,846.49 24,428.78 6.29 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 赔偿款支出 139,266.16 其他 198,009.48 258,243.09 198,009.48 违约金及罚款 50,210.37 32,128.50 50,210.37 合计 248,219.85 429,637.75 248,219.85 6.30 现金流量表项目 6.30.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 29,529.13 45,879.86 往来款 3,983,549.14 3,418,906.64 其他收入 157,700.47 128,743.30 合计 4,170,778.74 3,593,529.80 6.30.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,971,482.79 4,456,089.20 销售费用 4,816,297.07 10,388,528.35 管理费用 4,282,084.21 3,224,217.64 财务费用 41,619.54 22,656.96 其他 213,215.35 707,751.62 合计 12,324,698.96 18,799,243.77 6.31 现金流量表补充资料 6.31.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,172,415.83 -6,404,650.20 90 加：资产减值准备 信用减值损失 84,819.62 339,352.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 792,439.82 595,228.93 无形资产摊销 127,102.29 130,458.09 长期待摊费用摊销 3,974,306.35 1,749,843.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,420.00 108,712.32 固定资产报废损失 142,241.80 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -3,511,658.30 169,706.10 经营性应收项目的减少 -7,702,952.93 2,233,772.90 经营性应付项目的增加 5,965,965.16 -1,940,674.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,443,813.82 -2,876,009.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,491,763.67 11,966,232.64 减：现金的期初余额 11,966,232.64 19,532,416.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,474,468.97 -7,566,183.95 6.31.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,491,763.67 11,966,232.64 其中：库存现金 27,667.28 22,172.20 可随时用于支付的银行存款 7,086,133.35 11,859,495.87 可随时用于支付的其他货币资金 377,963.04 84,564.57 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,491,763.67 11,966,232.64 6.32 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,000.00 支付宝交易保证金 合计 1,000.00 7、合并范围的变更 7.1 同一控制下企业合并 7.1.1 本期发生的同一控制下企业合并 91 被合并 方名称 企业 合并 中取 得的 权益 比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当 期期初 至合并 日被合 并方的 收入 合并当 期期初 至合并 日被合 并方的 净利润 比较期 间被合 并方的 收入 比较 期间 被合 并方 的净 利润 泊 龙 酒 店 管 理 （北京） 有 限 公 司 67.12 53% 泊龙酒店管 理（北京）有 限公司在合 并前后均受 蔺德刚最终 控制且该控 制并非暂时 性的。 2020 年 3 月 9 日 2020 年 3 月 9 日正式转让， 且 本 公 司 享 有 泊 龙 酒 店 管理（北京） 有 限 公 司 的 权 利 和 承 担 泊 龙 酒 店 管 理（北京）有 限 公 司 的 义 务 275,085. 80 907,368. 27 5,188,81 7.11 - 4,564, 944.2 0 7.1.2 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 泊龙酒店管理（北京）有限公司 合并日 上期年末 资产： 货币资金 1,143,632.72 911,597.21 应收票据 应收款项 134,804.21 157,298.75 预付账款 524,522.76 1,045,741.65 其他应收款 250,314.29 225,521.01 存货 136,450.70 134,360.20 固定资产 1,836,877.33 1,887,541.76 无形资产 39,126.71 43,926.71 长期待摊费用 10,141,648.96 10,259,673.88 负债： 短期借款 应付票据 应付款项 624,383.07 628,465.26 应交税费 1,116,017.85 1,127,918.34 应付职工薪酬 58,892.00 185,926.01 递延所得税负债 净资产 13,851,872.83 14,661,962.35 减：少数股东权益 3,009,014.72 3,415,227.08 取得的净资产 10,842,858.11 11,246,735.27 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京春水堂商业 连锁有限公司 北京 北京 生殖健康用 品的互联网 100.00 同一控制下 企业合并 92 销售 深圳大象安泰科 技有限公司 深圳 深圳 生殖健康用 品的互联网 销售 100.00 投资设立 东莞春水堂智能 科技有限公司 深圳 深圳 生殖健康用 品的互联网 销售 75.00 非同一控制 下企业合并 泊龙酒店管理 （北京）有限公 司 北京 北京 酒店服务 67.1253 同一控制下 企业合并 杭州泊龙酒店管 理有限公司 杭州 杭州 酒店服务 46.2834 同一控制下 企业合并 8.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例(%) 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股东 权益余额 东莞春水堂智能科技有 限公司 25.00 -448,270.16 -493,528.42 泊龙酒店管理（北京） 有限公司 32.87 -3,632,160.75 2,975,664.99 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的实际控制人情况 公司董事长蔺德刚直接持有本公司 45.12%股权，同时，蔺德刚直接持有公司股东北京 大象安泰投资咨询中心（有限合伙）51.002%的股权，间接持有公司 8.18%的股权，蔺德刚 为本公司的控股股东及实际控制人。 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福建福德健康管理有限公司 本公司实际控制人蔺德刚的哥哥蔺德明实际控制的公司 杭州泊龙投资合伙企业（有限合 伙） 泊龙酒店管理（北京）有限公司持股 16.40%，并持有泊 龙酒店管理（北京）有限公司持股 68.9826%的杭州泊龙 酒店管理有限公司 31.0174%股份。 9.4 关联方交易情况 9.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建福德健康管理有限公司 销售商品 40,000.00 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 93 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 11.1 利润分配情况 本公司无需要披露的利润分配情况。 11.2 销售退回 本公司无需要披露的销售退回。 11.3 其他重要的资产负债表日后非调整事项 本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 12、其他重要事项 12.1 前期差错更正 本公司本年度无需要披露的前期差错更正。 12.2 其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司无需要披露的对投资者决策有影响的重要事项。 13、公司财务报表重要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 29,000.00 1—2 年 29,000.00 60,000.00 2—3 年 60,000.00 9,221,907.90 3-4 年 9,221,907.90 8,609,829.59 4-5 年 7,209,829.59 小计 16,520,737.49 17,920,737.49 减：坏账准备 合计 16,520,737.49 17,920,737.49 13.1.2 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例（%） 计提的坏账准备期末余额 北京春水堂商业连锁有限 公司 16,520,737.49 100.00 合并范围内关联方 未计提坏账 13.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 35,944,095.00 30,815,095.00 合计 35,944,095.00 30,815,095.00 94 13.2.1 其他应收款 13.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,020,000.00 1,969,095.00 1 至 2 年 704,095.00 4,388,892.50 2 至 3 年 3,458,892.50 7,555,298.00 3 年以上 23,761,107.50 16,910,809.50 小计 35,944,095.00 30,824,095.00 减：坏账准备 9,000.00 合计 35,944,095.00 30,815,095.00 13.2.1.2 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶 段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期 预期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 9,000.00 9,000.00 2020 年 1 月 1 日余额在本期 9,000.00 9,000.00 --转入第二 阶段 --转入第三 阶段 --转回第二 阶段 --转回第一 阶段 本期计提 本期转回 9,000.00 9,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 0.00 0.00 13.2.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 是否为 关联方 深 圳大 象安 泰科 技有限公司 往来款 28,870,000.00 1-3 年以上 80.32 是 东 莞春 水堂 智能 科技有限公司 往来款 5,374,095.00 1 年以内、 1-2 年 14.95 是 泊龙酒店管理（北 京）有限公司 往来款 1,700,000.00 1 年以内 4.73 是 合计 35,944,095.00 100.00 95 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 14,969,705.29 14,969,705.29 14,969,705.29 14,969,705.29 合计 14,969,705.29 14,969,705.29 14,969,705.29 14,969,705.29 13.3.2 投资明细表 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年减 少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准备 年末余额 北京春水堂商业 连锁有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 深圳大象安泰科 技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳橙爱科技有 限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 泊 龙 酒 店 管 理 （北京）有限公 司 9,369,705.29 9,369,705.29 合计 14,969,705.29 14,969,705.29 13.4 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,054,907.68 2,004,394.60 6,405,664.40 3,126,754.54 其他业务 83,923.00 164,926.39 75,082.60 472,937.90 合计 2,138,830.68 2,169,320.99 6,480,747.00 3,599,692.44 13.5 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,238,001.81 合计 -1,238,001.81 14、补充资料 14.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,420.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 133,271.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -223,791.07 小计 -89,099.38 所得税影响额 96 少数股东权益影响额（税后） -52,966.89 合计 -36,132.49 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.34 -0.01 -0.01 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 -0.21 -0.00 -0.00 常州春水堂健康科技股份有限公司 2021 年 4 月 29 日 第 16 页至第 54 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市宝安区互联网产业基地 A 区 5 栋 309 室