839534_2018_深圳园林_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 2018 年度报告 深圳园林 NEEQ : 839534 深圳园林股份有限公司 Shenzhen landscape Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1.由深圳市企业联合会、深圳市企业家协会（以下简称深圳企联） 编撰的《2018 深圳 500 强企业发展报告》正式对外发布，深圳园林 股份有限公司位列“2018 年深圳 500 强企业”当中。 2.深圳知名品牌委员会发布第十六届“深圳知名品牌”，深圳园林股 份有限公司荣登榜单。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 深圳园林、深圳园林股份、公司、本公 司、股份公司、母公司 指 深圳园林股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳园林股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳园林股份有限公司董事会 监事会 指 深圳园林股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 最近一次被股东大会批准的《深圳园林股份有限公司 章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 众旺投资 指 公司股东之一，深圳市前海众旺投资合伙企业（有限 合伙） 文科投资 指 公司股东之一，深圳文科生态投资有限公司 华邦基金 指 公司股东之一，深圳市前海华邦基金管理投资有限公 司 珠海城规 指 公司全资子公司之一，珠海市城规园林工程有限公司 神之华投资 指 珠海市神之华一期投资中心（有限合伙） 松禾资本 指 深圳市松禾国创新能股权投资基金合伙企业（有限合 伙） EPC 项目 指 业主把工程的设计、采购、施工全部委托给一家工程 总承包商，总承包商对工程的安全、质量、进度和造 价全面负责。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶向阳、主管会计工作负责人陈勇忠及会计机构负责人（会计主管人员）罗统保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、国内经济增速放缓和宏观经济政策 变化风险 近年来，我国实行新常态下的稳健经济政策，主要方向是 “降低经济增长目标，把转变发展方式和调结构放在更加突出的 位置”。我国已经经过了高速发展期，宏观经济增速呈下行态势， 尽管政府财政收入和固定资产投资增速依然保持高水平，但增 长速度明显回落。若未来国家出台新的宏观经济调控政策，固 定资产投资持续放缓，或国家对房地产调控政策加强，这些都 会直接影响到公司所处的园林行业的市场需求。 2、市场竞争加剧的风险 我国园林绿化行业作为一个新兴的朝阳行业，经过二十多 年的持续发展，已日趋壮大并逐渐走向成熟。但由于进入园林 绿化行业的门槛相对较低、风景园林行业的标准化体系不健全、 业务资质等级划分有待细化等因素，导致行业内的从业企业数 量众多。大量园林企业使市场竞争激烈，激烈的市场竞争可能 使园林绿化企业的整体利润水平降低。尽管公司拥有较好的竞 争优势和一定的市场地位与良好声誉，今后随着行业市场化程 度的不断加深和行业管理体制的逐步完善，园林绿化行业将出 现新一轮整合，同时由于行业集中度低、企业数量多、业务资 质参差不齐导致市场竞争不断加剧，若今后公司不能有效应对 由此带来的市场加剧，可能对公司经营成果产生不利影响。 3、园林专业人才流失风险 园林行业涉及园林景观设计、园林绿化工程施工和园林养 护等多个领域，园林专业人才包括建筑师、建造师、园林工程 师、建筑工程师、电气工程师、给排水工程师等多个专业职位 6 职称人才，主要体现为园林设计师人才和园林工程师人才。而 设计师或工程师的专业知识往往涉及园林、植物、生态、建筑、 结构、水电、美学、文学等多学科专业知识，园林专业技术人 才具有“培养周期长、社会需求大”的特点。若未来公司经营变化、 激励机制不到位或人才培养体制未建立等原因，一旦出现大量 园林专业技术人才流失，将可能对公司现有业务和经营资质产 生不利影响。 4、客户回款风险 公司 2016 年末、2017 年末和 2018 年末应收账款原值分 别为 74,022,580.47 元、190,434,926.26 元和 360,495,151.70 元， 随着公司业务规模的持续扩大和销售收入的增加，应收账款将 呈现上升趋势。公司主要客户包括信维通信（江苏）有限公司、 深圳市南山区城市管理局等政府单位或上市公司。这类客户信 用状况良好，一般都能根据合同约定按期付款，但也存在人为 影响付款审批手续的情形，个别客户也可能出现拖延逾期付款 的现象。因此，公司面临客户回款的风险。 5、存货余额增加导致的风险 2016 年末、2017 年末和 2018 年末公司存货余额分别为 48,525,658.57 元、66,475,919.48 元和 105,635,141,03 元。报告 期内存货余额增长较快，主要是由于公司业务规模不断扩大， 相应的存货规模亦有所增长。目前公司存货中主要包括工程施 工余额。随着公司承接项目数量的增加，工程施工余额占存货 比例将逐年增加。报告期末，公司对存货进行全面清查，未发 现遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准 备的情形，故未计提存货跌价准备。但是，如果客户财务状况 恶化或无法按期结算，可能导致存货中的工程施工余额出现存 货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不 利影响。 6、实际控制人不当控制风险 控股股东及实际控制人叶向阳作为公司的股东，直接持有 公司 31.29%的股份；通过公司股东众旺投资间接持有公司 1.08% 的股份；通过公司股东华邦基金间接持有公司 0.23%的股份；因 此，叶向阳直接及间接持有公司合计 32.60%的股份，且叶向阳 担任公司董事长职务；对公司生产经营、人事、财务管理有控 制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产 经营等方面进行不当控制，可能损害公司和其他新进中小股东 的利益。 7、公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应 公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，但仍可能发生不 按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩 大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的 风险。 8、“营改增”导致的风险 2016 年 5 月 1 日起，工程施工行业实施营业税改征增值税 (以下称“营改增”)。“营改增”可能造成短期内税负增加；营改增 后，收入由价内税形式调整为价外税形式，营业收入从原来的 营业税收中剔除了应交增值税销项税额，收入存在降低的风险。 7 “营改增”对企业管理提出新要求，可能短期内增加了管理和沟通 的成本；如果现行有效合同的标的在营改增之前是缴纳营业税 的，那么合同中的有关条款在营改增之后就必须及时修订，否 则有可能使合同出现履约不能的情况，造成公司或者合同对方 违约的相关合同条款未及时修订的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳园林股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen landscape Co.,Ltd 证券简称 深圳园林 证券代码 839534 法定代表人 叶向阳 办公地址 深圳市南山区北环大道 9018 号大族创新大厦 B 座 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈勇忠 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 0755-25592508-8088 传真 0755-25592508 电子邮箱 892390290@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区北环大道 9018 号大族创新大厦 B 座 4 楼，518021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1985 年 2 月 6 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业- 48 土木工程建筑业- 489 其他土木工程建筑-4890 其他土 木工程建筑 主要产品与服务项目 园林景观设计、园林绿化工程施工和园林养护。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 68,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 叶向阳 实际控制人及其一致行动人 叶向阳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 914403001921787770 否 注册地址 深圳市罗湖区清水河街道清水河 一路博隆大厦 2009 号 是 注册资本（元） 68,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张俊、汤家俊 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 534,063,662.96 423,969,700.26 25.97% 毛利率% 26.28% 25.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 61,130,514.61 44,656,570.26 36.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 59,050,165.50 44,244,532.86 33.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.91% 40.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 21.16% 39.66% - 基本每股收益 0.90 0.66 36.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 668,489,205.63 421,630,926.66 58.55% 负债总计 358,883,477.64 173,155,713.28 107.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 309,605,727.99 248,475,213.38 24.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.55 4.28 6.31% 资产负债率%（母公司） 53.69% 41.07% - 资产负债率%（合并） 53.69% 41.07% - 流动比率 1.81 2.38 - 利息保障倍数 121.13 279.06 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,937,416.81 -10,438,635.11 223.94% 应收账款周转率 207.7% 342.11% - 存货周转率 457.49% 548.57% - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 58.55% 120.31% - 营业收入增长率% 25.97% 38.16% - 净利润增长率% 37.21% 84.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 68,000,000 68,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -13,534.87 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 1,252.46 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,313,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -854,048.05 非经常性损益合计 2,447,469.54 所得税影响数 367,120.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,080,349.11 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款及应收 票据 169,558,056.78 191,616,997.75 69,761,756.61 73,310,424.09 预付款项 1,119,590.71 1,700,231.05 6,604,714.85 6,646,572.79 其他应收款 7,002,030.94 7,005,706.84 9,678,345.18 9,477,379.03 存货 81,268,739.65 66,475,919.48 35,517,756.61 48,525,658.57 递延所得税资产 1,610,039.33 1,853,933.50 1,271,564.06 1,333,654.03 其他非流动资产 391,811.96 - - - 资产合计 413,928,407.41 421,630,926.66 174,919,715.51 191,379,266.71 应付票据及应付 账款 128,461,168.38 128,649,996.76 60,106,728.69 72,689,980.74 预收账款 3,924,953.61 7,231,800.61 8,573,203.07 5,053,646.04 应交税费 10,192,870.69 11,943,442.15 7,341,924.20 8,339,659.12 其他应付款 6,599,336.71 6,902,506.21 3,799,944.42 7,042,671.86 负债合计 167,606,296.94 173,155,713.28 88,856,466.21 102,160,623.59 盈余公积 6,517,345.87 6,891,632.79 1,959,801.80 2,425,975.76 未分配利润 58,729,186.77 60,508,002.76 17,627,869.67 20,317,089.53 所有者权益合计 246,322,110.47 248,475,213.38 86,063,249.30 89,218,643.12 归属于母公司所 有者权益合计 246,322,110.47 248,475,213.38 86,063,249.30 89,218,643.12 营业收入 437,088,337.79 423,969,700.26 283,889,518.75 306,873,491.74 营业成本 326,370,841.39 315,432,795.94 213,183,418.21 229,816,907.66 管理费用 48,934,617.52 46,528,672.69 34,280,052.53 35,331,581.62 研发费用 - 13,214,772.89 - 4,398,259.24 资产减值损失 5,663,739.28 7,043,791.14 1,486,484.39 1,217,476.50 投资收益 1,000.00 - - - 营业外收入 503,215.48 506,215.48 - - 利润总额 54,394,334.68 53,241,635.57 31,345,065.61 32,514,768.71 所得税费用 8,735,473.51 8,585,065.31 7,962,585.34 8,255,011.12 净利润 45,658,861.17 44,656,570.26 23,382,480.27 24,259,757.59 归属于母公司所 有者的净利润 45,658,861.17 44,656,570.26 23,382,480.27 24,259,757.59 （一）上表为会计差错更正 （二）会计政策变更 1、财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； 13 （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目 并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付 票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利” 项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目； （9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益 计划变动额结转留存收益”项目. 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团 合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 2、会计估计变更 报告期内本集团主要会计估计未发生变更。 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 深圳园林股份有限公司成立于 1985 年，是一家专门从事园林景观设计、园林绿化工程施工和园林 养护的民营股份制企业，主要为公共园林、住宅园林和商业地产园林等项目提供园林综合服务，拥有风 景园林工程设计专项甲级、城市园林绿化企业施工壹级、市政公用工程施工总承包叁级、环保工程专业 承包叁级、造林工程施工资质乙级、造林工程规划设计丙级、林业有害生物防治资质丙级等多项资质， 公司所处的细分行业为园林行业。 公司依托完整的园林绿化设计施工资质、强大的设计施工工程师人才优势、丰富的项目工程案例优 势以及知名度较高的品牌优势，采用“框架集中采购、就近采购和零散采购”相结合的采购模式，以“自 主设计为主”的研发设计模式和“自主工程施工”的工程施工方式，以及实施设计、采购、施工总承包 模式（EPC 模式）。通过“招投标与商务洽谈相结合”的销售模式，承接各类园林景观设计、园林绿化工 程施工和园林养护项目。其中，公司的招投标客户主要是地方政府、大型企事业单位等；公司的商务洽 谈客户主要是各类型投资公司、房地产公司、企业单位等。 公司主要通过园林景观规划设计、园林绿化工程施工和园林养护获取收入、利润和现金流，其中园 林景观设计和园林绿化工程施工是公司营业收入的主要来源。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）市场开拓计划 公司立足深圳、深耕粤港澳大湾区，集中精力推动深圳及周边地区园林设计、施工和养护业务，重 点发展设计、采购、施工一体化项目（即 EPC 项目）承接模式；使公司 EPC 项目承接模式成为公司的核 心竞争力之一，未来公司通过进一步细化市场、设计和施工等部门的合作机制，强化设计、采购、施工 一体化能力在项目承接、建设效率、成本控制、效果呈现方面的优势，从而提升该类项目占公司全部项 目比例，进而为公司的业绩的持续增长创造条件。 优化业务结构，丰富业务品种。公司将在园林设计、施工和养护等业务的基础上，密切关注国家在 园林、房地产、生态修复方面的政策动向，不断拓展住宅、度假、公共园林、湿地等多种园林类型，实 15 现各业务品类均衡发展。 （二）研究创新计划 目前，公司已获得授权专利 36 项，其中发明专利 2 项，实用新型专利 34 项。2018 年公司共申请专 利 2 项，实用新型专利 2 项。2019 年，公司将继续加大研发投入，建立校企合作，实现研发和产业的相 互促进，协同发展。公司将继续在水生态治理修复、土壤修复、湿地生态修复、海绵城市建设、立体绿 化、生态调查等多个领域展开研究，同时加大在生态综合治理及水环境治理方面的投入，积累了技术经 验，加速培养公司科技人才和提升自主创新能力，为公司提供有力的科技支撑和技术服务。 （三）人力资源计划 公司发展的关键在人才，公司将在发展的过程中不断完善人力资源制度，包括招聘、培训、晋升、 考核、奖惩等具体制度，不断完善岗位职能建设和绩效考核制度，激励中高层管理人员和核心技术人员 充分发挥其才能。公司将根据未来发展战略和各时期的目标要求，在精简高效的原则下，主动制定公司 内部人才的选拔、调配和外部人才的招聘、录用计划；逐步引进公司所需的各方面专业人才，尤其是提 高专家级技术人才、营销人才、行业管理人才和资本运作人才的比重，优化公司人才结构。报告期内， 公司制定详细人力资源计划，引进各方面人才，优化公司人员结构，保证公司稳步发展。 (二) 行业情况 十九大报告明确指出，“建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计”，生态文明建设已提升为千 年大计。加强环境保护、推动绿色发展，加强生态文明建设与发展经济是正相关的。同时，这也对中国 生态环保企业的发展提出了新的更高的要求；生态文明写入宪法，被赋予了更高的法律地位，为环境建 设提供了坚强的保障。党和国家领导人指出：“生态环境保护是功在当代、利在千秋的事业。要清醒认识 保护生态环境、治理环境污染的紧迫性和艰巨性，清醒认识加强生态文明建设的重要性和必要性，以对 人民群众、对子孙后代高度负责的态度和责任，为人民创造良好生产生活环境。”国家积极推进特色小镇 建设、京津冀、粤港澳大湾区规划建设等一系列政策利好，环境保护产业蓬勃发展，流域环境综合治理、 生态系统保护和修复、土壤修复发展空间更加广阔。 随着我国城市化水平不断提高，城市园林绿化需求持续旺盛。同时，居民消费需求的升级刺激了园 林绿化行业的发展，加之国家有利的城市规划政策和各地争相建设“园林城市”、“生态城市”也加速了我 国园林绿化行业的发展。 园林绿化行业发展壮大与国家提出的生态文明建设和美丽中国规划是紧密相连的，时至今日园林绿 化企业的业务范围已经逐步扩展涵盖至生态修复、河道治理及其他市政公用工程等环保和基建领域，并 成为行业的新的增长点，房地产园林及市政园林施工成为园林绿化企业的传统业务。传统业务的稳定发 展对园林类企业发展尚具有一定作用，保持传统业务的持续健康发展，能够夯实企业的发展基础，并在 业务、技术、管理、人才等方面积蓄经验和优势，为新业务的发展奠定良好基础。随着市政业务的综合 化发展，单一的传统园林绿化业务已经无法适应和满足市政建设服务需要，传统业务的环保化、生态化 发展已经成为事实趋势，园林绿化企业向生态环保、旅游方向的拓展将为行业发展带来更大空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 156,279,646.53 23.38% 135,545,269.34 32.15% 15.30% 16 应收票据与应 收账款 368,425,435.33 55.11% 191,616,997.75 45.45% 92.27% 存货 105,635,141.03 15.88% 66,475,919.48 15.77% 58.91% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 14,931,306.83 2.23% 15,663,499.61 3.71% -4.67% 在建工程 - - - - 短期借款 9,000,000.00 1.35% - - - 长期借款 - - 4,213,671.70 1.00% -100.00% 应付票据及应 付账款 276,678,825.88 41.39% 128,649,996.76 30.51% - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据及应收账款 2018 年较 2017 年增加 176,808,437.58 元，同比增长 92.27%，主要原因为： 公司的营业收入较 2017 年有增长了 110,093,962.70 元，增长率为 25.97%。 2、存货 2018 年较 2017 年增加 39,159,221.55 元，同比增长 58.91%，主要原因为：公司的订单较 上年有较大规模的增长。 3、应付票据及应付账款 2018 年较 2017 年增加 148,028,829.12 元，同比增长 115.06%，主要原因 为：公司的营业成本较 2017 年有增长了 78,265,464.32 元，增长率为 24.81%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 534,063,662.96 - 423,969,700.26 - 25.97% 营业成本 393,698,260.26 73.72% 315,432,795.94 74.40% 24.81% 毛利率% 26.28% - 25.60% - - 管理费用 35,452,068.32 6.64% 33,313,899.80 7.86% 6.42% 研发费用 18,643,969.12 3.49% 13,214,772.89 3.12% 41.08% 销售费用 2,302,022.39 0.43% - - - 财务费用 580,419.87 0.11% 191,477.85 0.05% 203.13% 资产减值损失 13,187,317.50 2.47% 7,043,791.14 1.66% 87.22% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 67,267,713.86 12.60% 52,755,624.04 12.44% 27.51% 营业外收入 3,326,913.03 0.62% 506,215.48 0.12% 557.21% 17 营业外支出 865,908.62 0.16% 20,203.95 - 4,185.84% 净利润 61,130,514.61 - 44,656,570.26 - 36.89% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018 年较 2017 年增加 110,093,962.70 元，同比增长 25.97%，主要原因为公司开拓了 新业务，承接了一些老客户的订单，加大了销售的力度。 2、营业成本 2018 年较 2017 年增加 78,265,464.32 元，同比增长 24.81%，主要原因为收入增加导 致成本也随之增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 527,153,084.92 423,472,975.74 24.48% 其他业务收入 6,910,578.04 496,724.52 1,291.23% 主营业务成本 390,651,398.05 315,188,040.22 23.94% 其他业务成本 3,046,862.21 244,755.72 1,144.86% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 园林施工 426,957,447.22 79.95% 322,052,761.51 75.96% 景观设计 75,851,834.93 14.20% 74,185,340.72 17.50% 绿化养护 24,343,802.77 4.56% 27,234,873.51 6.42% 其他业务收入 6,910,578.04 1.29% 496,724.52 0.12% 合计 534,063,662.96 100.00% 423,969,700.26 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南区 267,396,637.82 50.07% 287,896,851.93 67.91% 华东区 93,050,164.77 17.42% 15,618,176.67 3.68% 西南区 78,052,645.54 14.62% 55,130,453.60 13.00% 华中区 65,034,047.98 12.18% 31,972,685.76 7.54% 东北区 14,048,714.03 2.63% 3,316,899.46 0.78% 西北区 6,574,853.00 1.23% 14,631,475.29 3.45% 华北区 2,996,021.78 0.56% 14,906,433.03 3.52% 其他业务收入 6,910,578.04 1.29% 496,724.52 0.12% 合计 534,063,662.96 100.00% 423,969,700.26 100.00% 收入构成变动的原因： 1、2018 年收入构成基本保持稳定，园林施工占报告期收入比例为 79.97%，与 2017 年相比基本保 18 持不变。 2、华东区本年收入较上年收入增长较大，主要原因是承接了信维通信（江苏）有限公司等大型项 目。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 信维通信（江苏）有限公司 65,853,518.18 12.33% 否 2 深圳市南山区城市管理局 51,790,836.55 9.70% 否 3 恒大鑫丰（彭山）置业有限公司 39,520,931.10 7.40% 否 4 中国建筑第二工程局有限公司 38,117,400.00 7.14% 否 5 荆门市政府投资工程建设管理中心 32,879,096.52 6.16% 否 合计 228,161,782.35 42.73% - 应收账款联动分析：报告期内，营业收入2018年较2017年增加110,093,962.70元，同比增长25.97%%； 报告期末，应收票据及应收账款 2018 年较 2017 年增加 176,808,437.58 元，同比增长 92.27%；其中， 中国建筑第二工程局有限公司报告期收入 38,117,400.00 元，应收账款期末余额为 31,890,702.58 元。 公司应收账款和应收票据增长比例大于公司营业收入增长比例，主要原因是：公司属于工程施工企 业，甲方的结算及付款进度通常滞后于公司的完工进度，工程回款滞后于工程投入。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳合田建设工程劳务有限公司 12,290,902.09 3.32% 否 2 深圳市绿之城建筑劳务分包有限公司 11,226,896.38 3.03% 否 3 深圳市润祺浩建筑工程劳务有限公司 13,933,682.62 3.76% 否 4 四川金德顺建筑工程有限公司 9,430,813.26 2.55% 否 5 四川坤梁建筑工程有限公司 9,772,489.85 2.64% 否 合计 56,654,784.20 15.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,937,416.81 -10,438,635.11 223.94% 投资活动产生的现金流量净额 -661,607.01 -3,018,251.46 78.08% 筹资活动产生的现金流量净额 3,869,562.27 113,886,022.80 -96.60% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2018 年较 2017 年增加了 23,376,051.92 元，主要原因为：报告 期内公司加大了对应收账款的催收力度，同时对于新接的客户严格控制货款的支付进度。 2018 年经营活动现金流量净额与本期净利润相差较大，主要原因：工程施工行业前期需要支付投标 保证金、履约保证金以及垫付工程周转金，且发包方结算及付款进度通常滞后于公司的完工进度。 2、投资活动产生的现金流量净额：2018 年较 2017 年增加了 2,356,644.45 元，主要原因为：2018 年公司没有增加大额固定资产。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2018 年较 2017 年减少 110,016,460.53 元，主要原因：（1）2017 19 年定向增发募集资金金额为 1.02 亿元，2018 年没有定增；（2）2018 年向银行借款 1000 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司：深圳园林规划设计院有限公司。 深圳园林规划设计院有限公司成立于 2017 年 2 月 23 日，认缴注册资本 500 万元，注册地址为深圳 市南山区西丽街道乌石头路大族创新大厦 B 区 4 层东区，法定代表人蔡盛林；经营范围为市政公用行业 （风景园林）规划设计；城市规划设计和可行性研究；景观策划；雕塑壁画、模型工程、园林绿化工程、 园林领域内的技术咨询；水土保持方案设计；计算机软件的技术开发。建筑工程设计、施工；建筑设计 及相应的工程咨询和装饰设计；建筑物维修保护；景观工程监理。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更 1、财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目 并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付 票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利” 项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目； （9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益 计划变动额结转留存收益”项目. 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团 合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 20 2、会计估计变更 报告期内本集团主要会计估计未发生变更。 （二）会计差错更正 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、 珠海市城规园林工程有限公司已于 2017 年注销，本期未纳入合并财务报表。 (八) 企业社会责任 公司与广东环境保护工程职业学院、深圳技师学院建立校企合作，接收广东环境保护工程职业学院、 21 深圳技师学院、深圳职业技术学院、深圳信息职业技术学院、中南林业科技大学等高校学生实习锻炼。 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 本年度，公司实际营业收入 53,406.37 万元，同比上一年度增长 25.97%；净利润 6,113.05 万元， 同比上一年度增长 36.89%。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；本年度内公司不存在无法偿还到期债务的情况，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控 制体系运行良好；行业竞争虽有加剧，但公司具有核心竞争力，所以主要财务、业务等经营指标健康； 公司控股股东、实际控制人、经营管理层、核心业务人员队伍稳定，未发生重大不利变化；公司具有开 展业务所需的相关资产、人员、技术等，没有影响公司持续经营的事项发生。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）国内经济增速放缓和宏观经济政策变化风险 近年来，我国实行新常态下的稳健经济政策，主要方向是“降低经济增长目标，把转变发展方式和 调结构放在更加突出的位置”。我国已经经过了高速发展期，宏观经济增速呈下行态势，尽管政府财政 收入和固定资产投资增速依然保持高水平，但增长速度明显回落。若未来国家出台新的宏观经济调控政 策，固定资产投资持续放缓，或国家对房地产调控政策加强，这些都会直接影响到公司所处的园林行业 的市场需求。 应对措施：积极关注国家政策变化和政府鼓励投资方向，按国家和行业方向制定自身整体发展计划； 扩大公司业务资质、业务范围和业务规模，提升自身收入和盈利能力，进一步削弱公司业务受单一政策 风险的冲击。 （二）市场竞争加剧的风险 我国园林绿化行业作为一个新兴的朝阳行业，经过二十多年的持续发展，已日趋壮大并逐渐走向成 熟。但由于进入园林绿化行业的门槛相对较低、风景园林行业的标准化体系不健全、业务资质等级划分 有待细化等因素，导致行业内的从业企业数量众多。大量园林企业使市场竞争激烈，激烈的市场竞争可 能使园林绿化企业的整体利润水平降低。尽管公司拥有较好的竞争优势和一定的市场地位与良好声誉， 今后随着行业市场化程度的不断加深和行业管理体制的逐步完善，园林绿化行业将出现新一轮整合，同 时由于行业集中度低、企业数量多、业务资质参差不齐导致市场竞争不断加剧，若今后公司不能有效应 对由此带来的市场加剧，可能对公司经营成果产生不利影响。 应对措施：积极准备并开启资本市场道路，规范自身并按照市场化提升公司业务效率；丰富公司融 资渠道，不断引进战略投资者和提升公司银行授信额度，提供公司资金筹措能力；积极引进培养人才， 加强市场拓展，扩大公司业务资质、业务范围和业务规模，塑造公司品牌形象、行业知名度和提升公司 竞争力；利用设计施工一体化优势和跨区域业务布局优势，快速拓展市场和提升自身规模。 22 （三）园林专业人才流失风险 园林行业涉及园林景观设计、园林绿化工程施工和园林养护等多个领域，园林专业人才包括建筑师、 建造师、园林工程师、建筑工程师、电气工程师、给排水工程师等多个专业职位职称人才，主要体现为 园林设计师人才和园林工程师人才。而设计师或工程师的专业知识往往涉及园林、植物、生态、建筑、 结构、水电、美学、文学等多学科专业知识，园林专业技术人才具有“培养周期长、社会需求大”的特 点。若未来公司经营变化、激励机制不到位或人才培养体制未建立等原因，一旦出现大量园林专业技术 人才流失，将可能对公司现有业务和经营资质产生不利影响。 应对措施：完善岗位职能建设和绩效考核制度，激励管理层和核心技术人员充分发挥其才能；公司 对高级管理人员及核心技术人员实施了核心员工股权激励计划，并有计划在未来选择合适时机开展对主 要基层管理人员的二轮股权激励计划，进一步完善公司的激励机制；建立系统化设计技术和平台，加强 公司对人才的培养，并减少公司对单个设计人才的依赖；积极申请专利，严格掌握专利核心技术；严格 执行与内部机密的员工签订《保密协议》和工作环境加密，协议要求相关人员对公司研发设计、工程施 工项目资料信息等机密资料进行保密，建立隔离墙并加密环境下工作。 （四）客户回款风险及对策 公司 2016 年末、2017 年末和 2018 年末应收账款原值分别为 74,022,580.47 元、190,434,926.26 元 和 360,495,151.70 元，随着公司业务规模的持续扩大和销售收入的增加，应收账款将呈现上升趋势。公 司主要客户包括信维通信（江苏）有限公司、深圳市南山区城市管理局等政府单位或上市公司。这类客 户信用状况良好，一般都能根据合同约定按期付款，但也存在人为影响付款审批手续的情形，个别客户 也可能出现拖延逾期付款的现象。因此，公司面临客户回款的风险。 应对措施：为了尽可能降低可能出现的客户回款风险，保证资金顺利回笼，公司将建立客户信用管 理和风险识别系统，在合同或订单签订前综合考虑客户付款能力、付款意愿等因素，优先考虑信用良好、 有发展前景、生产经营好的客户。 （五）存货余额增加导致的风险 2016 年末、2017 年末和 2018 年末公司存货余额分别为 48,525,658.57 元、66,475,919.48 元和 105,635,141,03 元。报告期内存货余额增长较快，主要是由于公司业务规模不断扩大，相应的存货规模 亦有所增长。目前公司存货中主要包括工程施工余额。随着公司承接项目数量的增加，工程施工余额占 存货比例将逐年增加。报告期末，公司对存货进行全面清查，未发现遭受毁损、陈旧过时或市价低于成 本等原因而需计提跌价准备的情形，故未计提存货跌价准备。但是，如果客户财务状况恶化或无法按期 结算，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产 生不利影响。 应对措施：公司在承接项目时将对客户经营情况和财务状况进行全面核查，尽量选择信誉高、财务 状况良好的客户；公司将积极与甲方进行沟通，将已完工项目进行结算，降低工程验收时间拖延而造成 工程结算滞后的风险，并尽快收回款项；对于已承接的项目，公司将随时关注客户的财务状况，催促客 户按照进度结算并付款，降低公司存货风险。 （六）实际控制人不当控制风险 控股股东及实际控制人叶向阳作为公司的股东，直接持有公司 31.29%的股份；通过公司股东众旺投 资间接持有公司 1.08%的股份；通过公司股东华邦基金间接持有公司 0.23%的股份；因此，叶向阳直接 及间接持有公司合计 32.60%的股份，且叶向阳担任公司董事长职务；对公司生产经营、人事、财务管理 有控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害 公司和其他新进中小股东的利益。 应对措施：公司将进一步完善法人治理机制，制定适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度， 重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规 则等规章制度规范运行，避免实际控制人不当控制风险。 （七）公司治理风险 23 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制 度，但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的 风险。 应对措施：报告期内，公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等相关制度，使得公司治理更加规 范，此外，公司各部门建立内控制度，更加完善了公司法人治理结构。 （八）“营改增”导致的风险 2016 年 5 月 1 日起，工程施工行业实施营业税改征增值税(以下称“营改增”)。“营改增”可能造 成短期内税负增加；营改增后，收入由价内税形式调整为价外税形式，营业收入从原来的营业税收中剔 除了应交增值税销项税额，收入存在降低的风险。“营改增”对企业管理提出新要求，可能短期内增加 了管理和沟通的成本；如果现行有效合同的标的在营改增之前是缴纳营业税的，那么合同中的有关条款 在营改增之后就必须及时修订，否则有可能使合同出现履约不能的情况，造成公司或者合同对方违约的 相关合同条款未及时修订的风险。 应对措施：公司将主动梳理采购和销售合同，确定可抵扣范围和纳税范围以确定合理价格，然后就 价格条款、付款时间、发票等条款主动与合同对方协商，在必要的情况下变更合同或签订补充协议，避 免税收政策变动带来的损失；加强财务管理、做好税收规划、 强化企业自身管理。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 叶向阳、李冬梅 为本公司担 保 10,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 10 日 2018-023 深圳基原投资有限 公司 采购商品 44,520.00 已事后补充履 行 2018 年 4 月 25 日 2018-016 25 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司于 2018 年 8 月 9 日召开第一届董事会第十一次会议，会议审议通过《深圳园林股份有限公 司关联交易的议案》，该关联交易是为公司银行贷款提供担保，有助于公司补充流动资金，有助于公司 的日常经营及长远发展，有利于保障公司及股东的权益，对公司的持续发展将产生积极影响。 2、公司于 2018 年 4 月 25 日在公司会议室召开了第一届董事会第十次会议，会议审议通过了《关 于追认 2018 年第一季度偶发性关联交易的议案》。该关联交易是公司向深圳基原投资有限公司采购商品 金额为 44,520.00 元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均 出具《避免同业竞争承诺函》。在报告期内，严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司控股股东及实际控制人还出具《避免关联交易和杜绝非经营性资金占用承诺函》，在报告期 间严格履行了上述承诺，未有任何违背。 3、发起人股东所持股份自公司股票在全国股转系统公开转让之日起一年内不得转让的承诺。在报 告期内，严格履行了上述承诺，未有任何违背。 4、方圆监理的实际控制人李冬梅及公司实际控制人叶向阳均出具《承诺函》，承诺方圆监理一直未 实际经营“建设工程施工、设计”业务，未来也不会从事上述业务。在报告期内，严格履行了上述承诺， 未有任何违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 4,613,458.70 0.69% 保函保证金 总计 - 4,613,458.70 0.69% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,200,000 23.82% - 16,200,000 23.82% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 600,000 0.88% - 600,000 0.88% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 51,800,000 76.18% - 51,800,000 76.18% 其中：控股股东、实际控制 人 21,275,000 31.29% - 21,275,000 31.29% 董事、监事、高管 36,390,000 53.51% -1,785,000 34,605,000 50.89% 核心员工 - - - - - 总股本 68,000,000 - 0 68,000,000 - 普通股股东人数 28 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 叶向阳 21,275,000 - 21,275,000 31.29% 21,275,000 - 2 官木喜 4,255,000 - 4,255,000 6.26% 4,255,000 - 3 林泰兴 3,915,000 - 3,915,000 5.76% 3,415,000 500,000 4 曲咏海 3,000,000 - 3,000,000 4.41% - 3,000,000 5 众旺投资 2,445,000 - 2,445,000 3.60% 2,445,000 - 合计 34,890,000 0 34,890,000 51.32% 31,390,000 3,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 27 叶向阳：公司董事长，男，出生于 1972 年 4 月，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 3 月至 1996 年 7 月，就职于湖北省浠水县国土局，办公室职员；1996 年 8 月至 2003 年 12 月，就职于 湖北省黄石市建设银行，任房地产信贷部职员；2004 年 1 月至 2006 年 12 月，就职于深圳市格林威工业 设计有限公司，担任总经理职务；2007 年 1 月至 2015 年 4 月，成立深圳市向阳园林工程有限公司，并 担任总经理职务；2015 年 5 月至 2016 年 6 月，就职于深圳市园林设计装饰工程有限公司，担任董事长 职务；2016 年 6 月至今，担任公司董事长职务。 报告期期末，控股股东及实际控制人叶向阳作为深圳园林股份有限公司的股东，直接持有公司 31.29%的股份；通过公司股东众旺投资间接持有公司 1.08%的股份；通过公司股东华邦基金间接持有公 司 0.23%的股份；因此，叶向阳直接及间接持有公司合计 32.60%的股份。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 30 日 2017 年 4 月 12 日 2.10 6,000,000 12,600,000 1 3 否 2017 年 8 月 29 日 2017 年 10 月 30 日 8.50 12,000,000 102,000,000 1 2 2 否 募集资金使用情况： 2016 年 12 月 30 日，公司发行普通股 6,000,000 股，新增股份已于 2017 年 4 月 12 日挂牌转让，本 次普通股发行共募集资金 12,600,000 元。募集资金主要用途为补充业务发展所需的流动资金，截止报 告期末，募集资金全部使用完毕，用途未发生变更，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融 资产、借与他人、委托理财等情形； 2017 年 8 月 29 日，公司发行普通股 12,000,000 股，新增股份已于 2017 年 10 月 30 日挂牌转让， 本次普通股发行共募集资金 102,000,000 元。募集资金主要用途为补充流动资金，截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金剩余 39,576,891.47 元。募集资金用途未发生变更，不存在用于持有交易性金融资产和可 供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 29 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行深圳南头 支行 10,000,000.00 6.09% 2018 年 10 月 26 日至 2019 年 10 月 26 日 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 叶向阳 董事长 男 1972 年 4 月 本科 2016.6.22 至 2019.6.21 是 官木喜 董事 男 1968 年 7 月 大专 2016.6.22 至 2019.6.21 否 林泰兴 董事、总经理 男 1963 年 2 月 大专 2016.6.22 至 2019.6.21 是 陈勇忠 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 男 1968 年 11 月 本科 2016.6.22 至 2019.6.21 是 蔡盛林 董事、副总经 理 男 1979 年 2 月 本科 2016.6.22 至 2019.6.21 是 刘先锋 副总经理 男 1977 年 8 月 本科 2016.6.22 至 2019.6.21 是 喻晓红 副总经理 女 1974 年 6 月 本科 2017.6.28 至 2019.6.21 是 梁月祥 监事会主席 男 1966 年 11 月 大专 2016.6.22 至 2019.6.21 是 彭章华 监事 男 1984 年 10 月 研究生 2016.6.22 至 2019.6.21 是 周丹 监事 女 1990 年 1 月 本科 2016.6.22 至 2019.6.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系； 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 叶向阳 董事长 21,275,000 21,275,000 31.29% 官木喜 董事 4,255,000 4,255,000 6.26% 31 林泰兴 董事、总经理 3,915,000 3,915,000 5.76% 陈勇忠 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 1,785,000 1,785,000 2.63% 蔡盛林 董事、副总经 理 1,595,000 1,595,000 2.35% 刘先锋 副总经理 1,595,000 1,595,000 2.35% 喻晓红 副总经理 400,000 400,000 0.58% 梁月祥 监事会主席 385,000 385,000 0.56% 彭章华 监事 周 丹 监事 合计 - 35,205,000 0 35,205,000 51.78% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王辉 副总经理 离任 总工程师 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 42 30 生产人员 153 198 销售人员 19 25 技术人员 175 233 财务人员 21 24 员工总计 410 510 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 26 36 本科 198 244 32 专科 121 161 专科以下 65 69 员工总计 410 510 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司核心团队、中层管理人员稳定，为了适应公司快速发展的需要，公司增加了人员储 备，招聘了一批无工作经验的年轻人和具有丰富工作经验的管理人才和技术人才，由此公司总人数有所 增加。 2、人才引进 报告期内，公司通过常规社会招聘、组织各类行业活动等多方面措施吸引了符合岗位要求及企业文 化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增 强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 3、培训计划 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，聘请了内部培训讲师，进行多层次、多渠道、 多领域、多形式地员工培训工作，内容包括新员工入职培训、在职人员专项技能培训、管理者领导力培 训等全方位培训，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员 工的双赢共进。 4、薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资和绩效工资。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》、 《中华人民共和国劳动合同法》和地方法规及规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按照 国家有关法律法规和地方政府相关社保政策，为员工办理社会保险。同时公司为员工提供了节日福利、 年度福利等，并适时组织员工开展文体活动，增强团队建设，丰富员工业余文化生活，形成和谐愉快的 工作氛围。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 截止本报告期末，本公司没有离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 （一）公司所处行业分类 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其 他土木工程建筑（E489）。公司主营业务为园林景观设计、园林绿化工程施工和园林养护。 公司主要致力于为地方政府、大型企事业单位和房地产公司提供园林景观设计、施工和养护等综合 服务。 （二）行业发展情况 十九大报告明确指出，“建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计”，生态文明建设已提升为 千年大计。加强环境保护、推动绿色发展，加强生态文明建设与发展经济是正相关的。同时，这也对中 国生态环保企业的发展提出了新的更高的要求；生态文明写入宪法，被赋予了更高的法律地位，为环境 建设提供了坚强的保障。党和国家领导人指出：“生态环境保护是功在当代、利在千秋的事业。要清醒 认识保护生态环境、治理环境污染的紧迫性和艰巨性，清醒认识加强生态文明建设的重要性和必要性， 以对人民群众、对子孙后代高度负责的态度和责任，为人民创造良好生产生活环境。”国家积极推进特 色小镇建设、京津冀、粤港澳大湾区规划建设等一系列政策利好，环境保护产业蓬勃发展，流域环境综 合治理、生态系统保护和修复、土壤修复发展空间更加广阔。 随着我国城市化水平不断提高，城市园林绿化需求持续旺盛。同时，居民消费需求的升级刺激了园 林绿化行业的发展，加之国家有利的城市规划政策和各地争相建设“园林城市”、“生态城市”也加速 了我国园林绿化行业的发展。 园林绿化行业发展壮大与国家提出的生态文明建设和美丽中国规划是紧密相连的，时至今日园林绿 化企业的业务范围已经逐步扩展涵盖至生态修复、河道治理及其他市政公用工程等环保和基建领域，并 成为行业的新的增长点，房地产园林及市政园林施工成为园林绿化企业的传统业务。传统业务的稳定发 展对园林类企业发展尚具有一定作用，保持传统业务的持续健康发展，能够夯实企业的发展基础，并在 业务、技术、管理、人才等方面积蓄经验和优势，为新业务的发展奠定良好基础。随着市政业务的综合 化发展，单一的传统园林绿化业务已经无法适应和满足市政建设服务需要，传统业务的环保化、生态化 发展已经成为事实趋势，园林绿化企业向生态环保、旅游方向的拓展将为行业发展带来更大空间。 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事 会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、 法规和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事 规则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神， 积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，尤其是对于小股东的权益，公司严格按照三会制度，充分 尊重并确保股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、审议通过。 在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违 规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共发生一次修改。 第一次，公司由于注册地址变更，对《公司章程》进行了相应修改，《公司章程》第五条原为：“公 司住所：深圳市罗湖区爱国路东湖一街１号园林集团总部一楼东侧。”现修改为：“深圳市罗湖区清水河 35 街道清水河一路博隆大厦 2009 号。”第一届董事会第十次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过了 《关于修改<公司章程>和<董事会议事规则>的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2018 年 4 月 12 日召开第一届董事会第九 次会议，审议以下内容： 1、审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及 摘要的议案》 2、审议通过了《关于公司 2017 年度董事会工 作报告的议案》 3、审议通过了《关于公司 2017 年度总经理工 作报告的议案》 4、审议通过了《关于公司 2017 年度财务决算 报告的议案》 5、审议通过了《关于公司 2018 年度财务预算 报告的议案》 6、审议通过了《关于公司 2017 年度审计报告 的议案》 7、审议通过了《关于公司 2017 年利润分配方 案的议案》 8、审议通过了《关于续聘中审众环会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》 9、审议通过了《关于公司 2017 年度募集资金 存放与实际使用情况的议案》 10、审议通过了《关于追认 2017 年偶发性关 联交易的议案》 11、审议通过了《关于公司高级管理人员变动 的议案》 12、审议通过了《关于召开 2017 年年度股东 大会的议案》 二、2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十 次会议，审议以下内容： 1、审议通过了《关于公司 2018 年第一季度报 告的议案》 2、审议通过了《关于拟变更公司注册地址的 议案》 3、审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》 4、审议通过了《关于追认 2018 年第一季度偶 发性关联交易的议案》 5、审议通过了《关于召开 2018 年第一次临时 股东大会的议案》 36 三、2018 年 8 月 9 日召开第一届董事会第十一 次会议，审议以下内容： 1、审议通过了《关于公司 2018 年半年度报告 的议案》 2、审议通过了《关于公司募集资金存放与实 际使用情况的议案》 3、审议通过了《深圳园林股份有限公司关联 交易的议案》 4、审议通过了《关于召开 2018 年第二次临时 股东大会的议案》 四、2018 年 11 月 6 日召开第一届董事会第十 二次会议，审议以下内容： 1、审议通过了《关于申请银行授信的议案》 监事会 3 一、2018 年 4 月 12 日召开第一届监事会第五 次会议，审议以下内容： 1、审议通过了《关于公司 2017 年度监事会工 作报告的议案》 2、审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及 摘要的议案》 3、审议通过了《关于公司 2017 年度财务决算 报告的议案》 4、审议通过了《关于公司 2018 年度财务预算 报告的议案》 5、审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配 方案的议案》 6、审议通过了《关于续聘中审众环会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》 7、审议通过了《2017 年度募集资金存放与实 际使用情况的议案》 二、2018 年 4 月 25 日召开第一届监事会第六 次会议，审议以下内容： 1、审议通过了《关于公司 2018 年第一季度报 告的议案》 三、2018 年 8 月 9 日召开第一届监事会第七次 会议，审议以下内容： 1、审议通过了《关于公司 2018 年半年度报告 的议案》 股东大会 3 一、2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大 会会议，审议以下内容： 1、审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及 摘要的议案》 2. 审议通过了《关于公司 2017 年度董事会工 作报告的议案》 3. 审议通过了《关于公司 2017 年度监事会工 37 作报告的议案》 4. 审议通过了《关于公司 2017 年度财务决算 报告的议案》 5. 审议通过了《关于公司 2018 年度财务预算 报告的议案》 6. 审议通过了《关于公司 2017 年度审计报告 的议案》 7. 审议通过了《关于公司 2017 年利润分配方 案的议案》 8. 审议通过了《关于续聘中审众环会计师事务 所（特殊普通合伙）的议案》 9. 审议通过了《关于追认 2017 年偶发性关联 交易的议案》 二、2018 年 5 月 11 日召开 2018 年第一次临时 股东大会会议，审议以下内容： 1. 审议通过了《关于拟变更公司注册地址的议 案》 2. 审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》 3. 审议通过了《关于追认 2018 年第一季度偶 发性关联交易的议案》 三、2018 年 8 月 27 日召开 2018 年第二次临时 股东大会会议，审议以下内容： 1.审议通过了《深圳园林股份有限公司关联交 易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均 符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求 出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署， 三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权 利。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定 依法运行。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》中，对投资者关系管理的内容及方式等进行了规定，在遵守信息披露规则前提 下，通过公告（包括定期报告和临时公告）、股东大会、公司网站、一对一沟通、电子邮件及电话咨询、 现场参观、其他符合中国证监会与全国股份转让系统公司相关规定的方式与投资者进行沟通，增进投资 38 者对公司管理行为的了解。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务是园林景观设计、园林绿化工程施工和园林养护。公司独立获取业务收入和利润，具 有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。公司已 经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作；公司拥有独 立的设计、施工、养护体系，具有独立自主地进行经营活动的能力，能够独立作出经营决策，并独立开 展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的 其他企业；其业务完全独立于股东及其控制的其他企业；公司经营的业务与实际控制人及其控制的其他 企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他 关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。因此，公司业务具有独立性。 2、资产独立情况 公司合法拥有与经营业务体系相配套的运输设备、办公设备及其设备的合法所有权或使用权，同时 具有与生产经营有关的商标、专利。公司主要财产均系公司购买所得，有权属证明文件，不存在纠纷。 公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对实际控制人及其 控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司对所有资产有完全的控制支配权，目前不存在资产、资金和 其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。因此，公司资产具有独立性。 3、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在超越 股东大会或者董事会职权的人事任免，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员在本公司工作并领取薪酬，未在公司股东及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，也未在公司股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人 员在公司的股东及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联 公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管 理完全独立。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备了相关的财务人员，公司财务人员未在关联方兼职领薪。公司制定 了财务管理制度，财务决策独立，不存在股东违规干预公司资金使用的情况；公司拥有独立银行账户， 39 未与任何股东共用银行账户；公司已建立了独立的财务核算制度体系，能够独立进行财务决策，具有规 范的财务会计制度和对其子公司的财务管理制度。因此，公司财务具有独立性。 5、机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办 公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。因此，公司机构具 有独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格执行公司财务准则和信息披露准则，建立了有序工作、严格管理，继续完善公 司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已制定《年度报告差错责任追究制度》,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵 守公司《信息披露制度》，执行情况良好。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）060020 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 张俊、汤家俊 会计师事务所是否变更 否 审计报告 众环审字 (2019) 060020 号 深圳园林股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳园林股份有限公司（以下简称“深圳园林公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司的利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳园林公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于深圳园林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 深圳园林公司管理层对其他信息负责。其他信息包括深圳园林公司 2018 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 41 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 深圳园林公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估深圳园林公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深圳园林公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督深圳园林公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 深圳园林公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致深圳园林公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就深圳园林公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 42 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国 武汉 2019 年 4 月 29 日 中国注册会计师 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 156,279,646.53 135,545,269.34 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 （七）2 368,425,435.33 191,616,997.75 其中：应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 （七）3 9,052,826.54 1,700,231.05 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 （七）4 8,861,219.09 7,005,706.84 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 （七）5 105,635,141.03 66,475,919.48 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 648,254,268.52 402,344,124.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （七）6 14,931,306.83 15,663,499.61 在建工程 - - - 43 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 （七）7 165,276.08 158,703.72 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 （七）8 1,311,649.75 1,610,665.37 递延所得税资产 （七）9 3,826,704.45 1,853,933.50 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 20,234,937.11 19,286,802.20 资产总计 - 668,489,205.63 421,630,926.66 流动负债： 短期借款 （七）11 9,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 （七）12 276,678,825.88 128,649,996.76 其中：应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 （七）13 19,297,343.17 7,231,800.61 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （七）14 15,032,342.15 13,741,344.84 应交税费 （七）15 32,170,561.58 11,943,442.15 其他应付款 （七）16 6,704,404.86 6,902,506.21 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 （七）17 - 472,939.01 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 358,883,477.64 168,942,029.58 非流动负债： 长期借款 （七）18 - 4,213,671.70 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 44 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - 12.00 非流动负债合计 - - 4,213,683.70 负债合计 - 358,883,477.64 173,155,713.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 （七）19 68,000,000.00 68,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （七）20 113,075,577.83 113,075,577.83 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （七）21 13,004,684.25 6,891,632.79 一般风险准备 - - - 未分配利润 （七）22 115,525,465.91 60,508,002.76 归属于母公司所有者权益合计 - 309,605,727.99 248,475,213.38 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 309,605,727.99 248,475,213.38 负债和所有者权益总计 - 668,489,205.63 421,630,926.66 法定代表人：叶向阳 主管会计工作负责人：陈勇忠 会计机构负责人：罗统 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 156,234,761.35 135,545,269.34 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 （十四）1 368,425,435.33 191,616,997.75 其中：应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 9,052,826.54 1,700,231.05 其他应收款 （十四）2 8,908,870.61 7,007,638.84 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - 105,635,141.03 66,475,919.48 45 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 648,257,034.86 402,346,056.46 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （十四）3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 14,931,306.83 15,663,499.61 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 165,276.08 158,703.72 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,311,649.75 1,610,665.37 递延所得税资产 - 3,826,704.45 1,853,933.50 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 20,234,937.11 19,286,802.20 资产总计 - 668,491,971.97 421,632,858.66 流动负债： 短期借款 - 9,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 276,678,825.88 128,649,996.76 其中：应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 19,297,343.17 7,231,800.61 应付职工薪酬 - 15,032,342.15 13,741,344.84 应交税费 - 32,170,561.58 11,943,442.15 其他应付款 - 6,704,404.86 6,902,506.21 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 472,939.01 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 358,883,477.64 168,942,029.58 非流动负债： 长期借款 - - 4,213,671.70 应付债券 - - - 46 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - 12.00 非流动负债合计 - - 4,213,683.70 负债合计 - 358,883,477.64 173,155,713.28 所有者权益： 股本 - 68,000,000.00 68,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 113,075,577.83 113,075,577.83 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 13,004,684.25 6,891,632.79 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 115,528,232.25 60,509,934.76 所有者权益合计 - 309,608,494.33 248,477,145.38 负债和所有者权益合计 - 668,491,971.97 421,632,858.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （七）23 534,063,662.96 423,969,700.26 其中：营业收入 - 534,063,662.96 423,969,700.26 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 466,782,414.23 371,212,814.57 其中：营业成本 （七）23 393,698,260.26 315,432,795.94 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 47 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 （七）24 2,918,356.77 2,016,076.95 销售费用 （七）25 2,302,022.39 - 管理费用 （七）26 35,452,068.32 33,313,899.80 研发费用 （七）27 18,643,969.12 13,214,772.89 财务费用 （七）28 580,419.87 191,477.85 其中：利息费用 - 493,861.33 265,800.70 利息收入 - 349,659.19 145,078.07 资产减值损失 （七）29 13,187,317.5 7,043,791.14 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） （七）30 -13,534.87 -1,261.65 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,267,713.86 52,755,624.04 加：营业外收入 （七）31 3,326,913.03 506,215.48 减：营业外支出 （七）32 865,908.62 20,203.95 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,728,718.27 53,241,635.57 减：所得税费用 （七）33 8,598,203.66 8,585,065.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -- 61,130,514.61 44,656,570.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 61,130,514.61 44,656,570.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 61,130,514.61 44,656,570.26 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 48 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 61,130,514.61 44,656,570.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 61,130,514.61 44,656,570.26 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （七）34 0.90 0.66 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：叶向阳 主管会计工作负责人：陈勇忠 会计机构负责人：罗统 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十四）3 534,021,915.39 423,969,700.26 减：营业成本 （十四）3 393,672,419.74 315,432,795.94 税金及附加 - 2,918,343.87 2,016,076.95 销售费用 - 2,302,022.39 - 管理费用 - 35,435,189.32 33,300,330.48 研发费用 - 18,643,969.12 13,214,772.89 财务费用 - 579,317.92 190,566.86 其中：利息费用 - 493,861.33 265,800.70 利息收入 - 349,611.12 145,078.07 资产减值损失 - 13,187,317.5 7,043,991.14 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） （十四）4 - -94,750.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -13,534.87 -1,261.65 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 67,269,800.66 52,675,153.54 加：营业外收入 - 3,325,660.57 503,215.48 减：营业外支出 - 865,908.62 20,203.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 69,729,552.61 53,158,165.07 减：所得税费用 - 8,598,203.66 8,585,015.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 61,131,348.95 44,573,149.76 （一）持续经营净利润 - 61,131,348.95 44,573,149.76 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 49 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 61,131,348.95 44,573,149.76 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 381,209,799.30 344,446,890.67 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （七）35 （1） 22,133,492.09 32,637,165.47 经营活动现金流入小计 - 403,343,291.39 377,084,056.14 购买商品、接受劳务支付的现金 - 260,279,279.29 267,554,241.24 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 63,732,951.51 47,190,887.13 支付的各项税费 - 26,623,107.17 28,651,004.69 50 支付其他与经营活动有关的现金 （七）35 （2） 39,770,536.61 44,126,558.19 经营活动现金流出小计 - 390,405,874.58 387,522,691.25 经营活动产生的现金流量净额 12,937,416.81 -10,438,635.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 30,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 30,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 691,607.01 3,018,251.46 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 691,607.01 3,018,251.46 投资活动产生的现金流量净额 - -661,607.01 -3,018,251.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 114,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 114,600,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,686,610.71 448,176.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 243,827.02 265,800.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 200,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 6,130,437.73 713,977.20 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,869,562.27 113,886,022.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 1,174.66 -1,709.33 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,146,546.73 100,427,426.90 加：期初现金及现金等价物余额 - 135,519,641.10 35,092,214.20 六、期末现金及现金等价物余额 - 151,666,187.83 135,519,641.10 法定代表人：叶向阳 主管会计工作负责人：陈勇忠 会计机构负责人：罗统 (六) 母公司现金流量表 单位：元 51 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 381,166,799.30 344,446,890.67 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 22,130,443.99 32,632,020.46 经营活动现金流入小计 - 403,297,243.29 377,078,911.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 260,279,279.29 267,554,241.24 支付给职工以及为职工支付的现金 - 63,732,951.51 47,187,249.81 支付的各项税费 - 26,623,094.27 28,650,004.69 支付其他与经营活动有关的现金 - 39,769,386.59 44,040,646.99 经营活动现金流出小计 - 390,404,711.66 387,432,142.73 经营活动产生的现金流量净额 - 12,892,531.63 -10,353,231.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 30,000.00 -- 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 1,905,249.19 收到其他与投资活动有关的现金 - - -- 投资活动现金流入小计 - 30,000.00 1,905,249.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 691,607.01 3,018,251.46 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 691,607.01 3,018,251.46 投资活动产生的现金流量净额 - -661,607.01 -1,113,002.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 114,600,000.00 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,316,451.50 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 115,916,451.50 偿还债务支付的现金 - 5,686,610.71 448,176.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 243,827.02 265,800.70 支付其他与筹资活动有关的现金 - 200,000.00 3,306,451.50 筹资活动现金流出小计 - 6,130,437.73 4,020,428.70 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,869,562.27 111,896,022.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 1,174.66 -1,709.33 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,101,661.55 100,428,079.60 加：期初现金及现金等价物余额 - 135,519,641.10 35,091,561.50 六、期末现金及现金等价物余额 - 151,621,302.65 135,519,641.10 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 68,000,000.00 - - - 113,075,577.83 - - - 6,891,632.79 - 60,508,002.76 - 248,475,213.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 68,000,000.00 - - - 113,075,577.83 - - - 6,891,632.79 - 60,508,002.76 - 248,475,213.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 6,113,051.46 - 55,017,463.15 - 61,130,514.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 61,130,514.61 - 61,130,514.61 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 6,113,051.46 -6,113,051.46 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 6,113,051.46 -6,113,051.46 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,000,000.00 - - - 113,075,577.83 - - - 13,004,684.25 - 115,525,465.91 - 309,605,727.99 项目 上期 54 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 16,475,577.83 - - - 2,425,975.76 - 20,317,089.53 - 89,218,643.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 16,475,577.83 - - - 2,425,975.76 20,317,089.53 - 89,218,643.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,000,000.00 - - - 96,600,000.00 - - - 4,465,657.03 40,190,913.23 - 159,256,570.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 44,656,570.26 - 44,656,570.26 （二）所有者投入和减少资 本 18,000,000.00 - - - 96,600,000.00 - - - - - - - 114,600,000.00 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 - - - 96,600,000.00 - - - - - - - 114,600,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,465,657.03 -4,465,657.03 - - 55 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,465,657.03 -4,465,657.03 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,000,000.00 - - - 113,075,577.83 - - - 6,891,632.79 - 60,508,002.76 - 248,475,213.38 法定代表人：叶向阳 主管会计工作负责人：陈勇忠 会计机构负责人：罗统 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 56 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 68,000,000.00 - - - 113,075,577.83 - - - 6,891,632.79 - 60,509,934.76 248,477,145.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 68,000,000.00 - - - 113,075,577.83 - - - 6,891,632.79 - 60,509,934.76 248,477,145.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 6,113,051.46 - 55,018,297.49 61,131,348.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 61,131,348.95 61,131,348.95 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 6,113,051.46 - -6,113,051.46 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 6,113,051.46 - -6,113,051.46 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - 57 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,000,000.00 - - - 113,075,577.83 - - - 13,004,684.25 - 115,528,232.25 309,608,494.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 16,475,577.83 - - - 2,425,975.76 - 20,402,442.03 89,303,995.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 58 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 16,475,577.83 - - - 2,425,975.76 - 20,402,442.03 89,303,995.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 18,000,000.00 - - - 96,600,000.00 - - - 4,465,657.03 - 40,107,492.73 159,173,149.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 44,573,149.76 44,573,149.76 （二）所有者投入和减少 资本 18,000,000.00 - - - 96,600,000.00 - - - - - - 114,600,000.00 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 - - - 96,600,000.00 - - - - - - 114,600,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,465,657.03 - -4,465,657.03 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,465,657.03 - -4,465,657.03 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 59 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,000,000.00 - - - 113,075,577.83 - - - 6,891,632.79 - 60,509,934.76 248,477,145.38 60 财务报表附注 （2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日） （一） 公司的基本情况 深圳园林股份有限公司（以下简称“本公司”）系由深圳市园林设计装饰工程有限公司整 体变更设立的股份有限公司。1984 年 12 月 15 日，根据深圳市人民政府基本建设办公室《关 于同意成立“深圳市园林设计装饰工程公司”的批复》（深府建办【1985】04 号）深圳市园 林设计装饰工程公司成立，隶属深圳市园林公司，经济性质为全民所有制，1985 年 7 月领 取深圳市工商局颁发的深企字第 4443 号《营业执照》，载明的成立日期为 1985 年 2 月 6 日。 截止至2018 年12 月31 日，公司注册资本为人民币6,800.00 万元，股本为人民币 6,800.00 万元，股本情况详见附注（七）19。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：深圳市罗湖区清水河街道清水河一路博隆大厦 2009 号 本公司总部办公地址：深圳市南山区大族创新大厦 B 座 4 楼 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营园林景观设计服务、园林工程施工服 务和绿化养护服务。 本公司经营范围：风景园林工程设计专项甲级；城市园林绿化工程；建筑装饰装修工程 设计与施工；造林工程施工；造林工程规划设计；城市规划、市政工程施工；建筑设计；风 景区及墓园策划、设计；工程造价咨询；农用设备销售及安装；肥料销售；温室设备销售及 安装；园林器械经销；绿化管养、保洁服务；环保治理；病虫害防治；花卉苗木购销；花卉 苗木及中草药培育及种植（仅限分公司经营）。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司无母公司，实际控制人是叶向阳先生。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于 2019 年 04 月 29 日经公司董事会批准报出。 （二） 合并财务报表范围及其变化情况 61 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 公司重要会计政策、会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 62 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 （2） 本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、 在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按 成本法核算时转入当期损益。 B、 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 （3） 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 63 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2018 年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位 中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。 （2） 合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3） 少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4） 超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 64 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5） 当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6） 分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影 65 响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1） 合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合 相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该 安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所 有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提 供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不 同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）12。 （2） 共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 66 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该 资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集 团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同）折算为记账本位币。 （1） 汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2） 外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照 67 上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上 述规定处理。 9、 金融工具的确认和计量 （1） 金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2） 金融资产的分类和计量 ① 本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产。 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、 贷款和应收款项 68 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ② 金融资产的后续计量 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ③ 金融资产的减值准备 A、 本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值 准备。 B、 本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a) 发行方或债务人发生严重财务困难； b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 69 c) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、 金融资产减值损失的计量 a) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b) 可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值持续下 跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提 减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计 量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 70 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3） 金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 71 ② 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③ 金融负债的后续计量 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、 其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5） 金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 72 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6） 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 10、 应收款项坏账准备的确认和计提 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额的判断 依据或金额标准 本集团将在资产负债表日单个客户欠款余额在100万元（含）以上的应 收账款和50万以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测算发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合： 以账龄为信用风险组合确认依据。 关联方组合： 应收款项当中的应收合并范围内关联方款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合： 账龄分析法 关联方组合： 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄结构 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年以内） 10.00 10.00 73 账龄结构 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2-3 年（含 3 年以内） 15.00 15.00 3-4 年（含 4 年以内） 20.00 20.00 4-5 年（含 5 年以内） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减 值的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团的存货主要系建造合同形成的资产。 （2） 存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ① 该存货的成本能够可靠地计量。 （3） 存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按实际成本进行初始计量，发出 按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 期末存货的计量：资产负债日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ② 可变现净值的确定方法： 本集团确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 ③ 本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 （5） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12、 长期股权投资的计量 74 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、 在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按 成本法核算时转入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、 非同一控制下企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c) 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； d) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 75 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号-非货币性资产交换》确定。 D、 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 --债务重组》确定。 ③ 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享 有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得 长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ① 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 76 投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 ③ 本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④ 本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权 但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转 为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加 净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计 入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4） 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计 政策执行。 13、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1） 固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ① 与该固定资产有关的经济利益很有可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 77 类别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 25 5.00 3.80 运输工具 10 5.00 9.50 办公设备 5 5.00 19.00 施工机械 5 5.00 19.00 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3） 融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4） 固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 在建工程的核算方法 （1） 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2） 本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3） 在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 借款费用的核算方法 78 （1） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2） 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 16、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1） 无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 79 ② 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2） 无形资产的计量 ① 本公司无形资产按照成本进行初始计量； ② 无形资产的后续计量。 A、 对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命 内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产 不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、 无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 17、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 18、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2） 本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3） 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4） 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6） 本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象： 80 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1） 短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2） 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、 设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 81 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、 设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3） 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 20、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和建造合同收入。 （1） 销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2） 提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量（或已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3） 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 82 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不 确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 报告期内，本集团的收入主要包括园林施工业务收入、园林景观设计收入、绿化养护收 入和苗木销售，其收入的具体确认原则为： ① 园林施工收入： 公司按照完工百分比法确认园林工程施工收入，合同完工进度的确定方法为：按照累计 实际发生合同费用占合同预计总成本的比例确定。 ② 园林景观设计收入： 公司按照完工百分比法确认园林景观设计收入，设计业务通常分为四个阶段：出具设计 方案阶段、扩初阶段、出具施工图纸阶段和服务跟踪阶段。企业在资产负债表日，检查每个 设计项目的完工情况，对于达到各个阶段且取得甲方签收的设计服务确认函的，根据服务确 认函确认相应阶段的设计收入。 ③ 绿化管养收入： 对于园林养护收入，公司以提供绿化养护劳务的结果是否可靠估计为标准分情况确认收 入，通常根据提供绿化面积和合同约定的价格，在合同约定的养护期内分期确认收入。 ④ 苗木销售收入： 公司将苗木发出后，经客户签收后确认收入。 21、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相 关的政府补助。 83 （1） 政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ① 能够满足政府补助所附条件； ② 能够收到政府补助。 （2） 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的 损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1） 递延所得税资产 ① 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能 取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ② 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③ 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2） 递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、 经营租赁和融资租赁会计处理 84 （1） 经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2） 融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 24、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在 85 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一 个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划 的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 25、 其他主要会计政策、会计估计和报表编制方法 报告期内本集团无其他主要会计政策、会计估计和报表编制方法。 26、 主要会计政策和会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ① 财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融 准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并 为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款” 项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资” 项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应 付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目 列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过 程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在 财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定 受益计划变动额结转留存收益”项目. 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 （2） 会计估计变更 报告期内本集团主要会计估计未发生变更。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 86 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 17、16、11、10、6、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、20、15 2、 税收优惠 本公司独立经营的分支机构深圳园林股份有限公司武汉分公司的企业所得税按照小型 微企业的所得税征收办法，其所得税减按 50.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳 企业所得税。 本公司于 2017 年 8 月 17 日取得编号 GR201744201371 号《高新技术企业证书》，根据 《企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税， 公司已于 2018 年 1 月 4 日在深圳市罗湖区地方税务局备案。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2018 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2017 年 1-12 月发生额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 现金 20,782.28 30,271.92 银行存款 124,433,523.77 130,474,909.87 其他货币资金 31,825,340.48 5,040,087.55 合计 156,279,646.53 135,545,269.34 87 其中：存放在境外的款项总额 注 1：其他货币资金系工程投标保函的保证金和应付票据的保证金。 注 2：所有权受限制的货币资金详见附注（七）10。 注 3：期末货币资金较年初增加了 15.30%，主要系因本期公司其他货币资金的增加。 2、 应收票据及应收账款 科目 期末余额 年初余额 应收票据 32,784,854.06 13,000,544.39 应收账款 335,640,581.27 178,616,453.36 合计 368,425,435.33 191,616,997.75 以下是与应收票据有关的附注： （1） 应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑票据 50,000.00 商业承兑票据 32,734,854.06 13,000,544.39 合计 32,784,854.06 13,000,544.39 （2） 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。 （3） 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 4,534,970.80 合 计 4,534,970.80 以下是与应收账款有关的附注： （4） 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 88 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款 账龄组合 360,495,151.70 100.00 24,854,570.43 6.89 335,640,581.27 组合小计 360,495,151.70 100.00 24,854,570.43 6.89 335,640,581.27 其他不重大 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 款 合计 360,495,151.70 100.00 24,854,570.43 6.89 335,640,581.27 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款 账龄组合 190,434,926.26 100.00 11,818,472.90 6.21 178,616,453.36 组合小计 190,434,926.26 100.00 11,818,472.90 6.21 178,616,453.36 其他不重大 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 款 合计 190,434,926.26 100.00 11,818,472.90 6.21 178,616,453.36 89 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款 账龄结构 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 261,759,966.32 13,087,998.32 5.00 1-2 年（含 2 年） 79,752,911.06 7,975,291.11 10.00 2-3 年（含 3 年） 8,766,992.41 1,315,048.86 15.00 3-4 年（含 4 年） 9,044,681.42 1,808,936.28 20.00 4-5 年（含 5 年） 1,006,609.27 503,304.64 50.00 5 年以上 163,991.22 163,991.22 100.00 合计 360,495,151.70 24,854,570.43 6.89 账龄结构 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 160,352,062.74 8,017,603.15 5.00 1-2 年（含 2 年） 16,706,758.54 1,670,675.85 10.00 2-3 年（含 3 年） 11,884,489.14 1,782,673.37 15.00 3-4 年（含 4 年） 1,327,624.62 265,524.92 20.00 4-5 年（含 5 年） 163,991.22 81,995.61 50.00 5 年以上 合计 190,434,926.26 11,818,472.90 6.21 （5） 本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 本年发生 上期发生 计提的坏账准备 13,036,097.53 7,034,877.45 收回或转回的坏账准备 合计 13,036,097.53 7,034,877.45 （6） 本报告期内无实际核销的应收账款。 （7） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账 准备期末余 额 90 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账 准备期末余 额 中国建筑第二工程局有限公司 31,890,702.58 8.85 1,594,535.13 深圳市南山区城市管理和综合执 法局 27,859,040.72 7.73 1,392,952.04 恒大鑫丰（彭山）置业有限公司 27,381,750.28 7.60 1,369,087.52 信维通信（江苏）有限公司 21,887,500.00 6.07 1,094,375.00 深圳市福田区城市管理和综合执 法局 20,613,247.51 5.72 1,951,934.76 合计 129,632,241.09 35.97 7,402,884.45 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比例 (%) 金额 占总额的比例 (%) 1 年以内（含 1 年以 内） 8,219,865.81 90.80 1,011,371.14 59.48 1-2 年（含 2 年以内） 515,367.55 5.69 675,735.97 39.74 2-3 年（含 3 年以内） 306,212.24 3.38 13,123.94 0.78 3 年以上 11,380.94 0.13 合计 9,052,826.54 100.00 1,700,231.05 100.00 （2） 预付款项期末金额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例 (%) 常州金坛小网苗木专业合作社 1,785,020.00 19.72 常州现代混凝土有限公司 434,183.50 4.80 深圳市海鑫圣建筑工程劳务分包 有限公司 1,200,207.95 13.26 91 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例 (%) 深圳市汇恒源建筑劳务有限公司 793,449.04 8.76 深圳市金砖克拉克工程建材有限 公司 789,090.00 8.72 合计 5,001,950.49 55.26 4、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 账龄组合 9,572,373.43 100.00 711,154.34 7.43 8,861,219.09 合并范围内关联方组合 组合小计 9,572,373.43 100.00 711,154.34 7.43 8,861,219.09 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 9,572,373.43 100.00 711,154.34 7.43 8,861,219.09 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 账龄组合 7,565,641.21 100.00 559,934.37 7.40 7,005,706.84 合并范围内关联方组合 组合小计 7,565,641.21 100.00 559,934.37 7.40 7,005,706.84 92 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,565,641.21 100.00 559,934.37 7.40 7,005,706.84 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 6,888,245.73 344,380.30 5.00 1-2 年（含 2 年以内） 1,122,592.33 112,259.23 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 1,470,245.16 220,256.77 15.00 3-4 年（含 4 年以内） 71,290.21 14,258.04 20.00 4-5 年（含 5 年以内） 50.00 5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00 合计 9,572,373.43 711,154.34 7.43 账龄结构 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 5,142,839.25 253,466.06 5.00 1-2 年（含 2 年以内） 2,186,717.75 218,671.78 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 145,290.21 21,793.53 15.00 3-4 年（含 4 年以内） 8,685.00 1,737.00 20.00 4-5 年（含 5 年以内） 35,686.00 17,843.00 50.00 5 年以上 46,423.00 46,423.00 100.00 合计 7,565,641.21 559,934.37 7.40 （2） 本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 本年发生 上期发生 计提的坏账准备 151,219.97 8,913.69 93 项目 本年发生 上期发生 收回或转回的坏账准备 合计 151,219.97 8,913.69 （3） 本报告期内实际核销的其他应收账款情况： 本期核销因长期挂账而无法收回的长期其他应收款 66,835.40 元，其中包括保证金 40,371.00 元，押金 26,423.00 元，单位往来 41.40 元。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 8,681,674.95 5,772,781.50 往来款 457,190.43 1,352,277.11 备用金借支 433,508.05 440,582.60 合计 9,572,373.43 7,565,641.21 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况： 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 黄冈市公共资源交易中心 保证金 2,790,000.00 1 年以 内 29.15 139,500.00 大族激光科技产业集团股 份有限公司 押金 787,422.34 1-2 年， 2-3 年 8.23 99,113.23 中国建筑第八工程局有限 公司 保证金 500,000.00 1 年以 内 5.22 25,000.00 南京市建筑业施工企业民 工工资保障金管理办公室 押金 400,000.00 1 年以 内 4.18 20,000.00 深圳市威言钢板有限公司 押金 309,000.00 1 年以 内 3.23 15,450.00 合计 4,786,422.34 50.01 299,063.23 5、 存货 （1） 存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 94 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,953,810.11 1,953,810.11 408,828.71 408,828.71 建造合同形成的已 完工未结算资产 102,214,300.77 102,214,300.77 64,798,951.87 64,798,951.87 设计项目及绿化管 养项目已归集未结 转的成本 1,467,030.15 1,467,030.15 1,268,138.90 1,268,138.90 合计 105,635,141.03 105,635,141.03 66,475,919.48 66,475,919.48 （2） 建造合同形成的已完工未结算资产情况： 项目 期末余额 累计已发生成本 482,378,362.27 累计已确认毛利 144,359,891.55 减：预计损失 已办理结算的金额 524,523,953.05 建造合同形成的已完工未结算资产 102,214,300.77 6、 固定资产 科目 期末余额 年初余额 固定资产 14,931,306.83 15,663,499.61 固定资产清理 合 计 14,931,306.83 15,663,499.61 以下是与固定资产有关的附注： （1） 固定资产情况： 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备 施工机械 合计 一、账面原值 1．期初余额 12,712,651.49 2,577,500.15 2,872,090.53 92,186.39 18,254,428.56 2．本期增加金额 464,223.44 54,995.64 519,219.08 （1）购置 464,223.44 54,995.64 519,219.08 （2）在建工程转入 95 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备 施工机械 合计 （3）其他转入 3．本期减少金额 80,000.00 390,257.65 470,257.65 （1）处置或报废 80,000.00 390,257.65 470,257.65 4．期末余额 12,712,651.49 2,497,500.15 2,946,056.32 147,182.03 18,303,389.99 二、累计折旧 1．期初余额 845,391.33 581,953.76 1,148,058.37 15,525.49 2,590,928.95 2．本期增加金额 483,080.76 237,910.77 461,786.46 20,910.97 1,203,688.96 （1）计提 483,080.76 237,910.77 461,786.46 20,910.97 1,203,688.96 3．本期减少金额 38,712.33 383,822.42 422,534.75 （1）处置或报废 38,712.33 383,822.42 422,534.75 4．期末余额 1,328,472.09 781,152.20 1,226,022.41 36,436.46 3,372,083.16 三、减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 （1）计提 3. 本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1．期末余额 11,384,179.40 1,716,347.95 1,720,033.91 110,745.57 14,931,306.83 2．期初余额 11,867,260.16 1,995,546.39 1,724,032.16 76,660.90 15,663,499.61 （2） 截止至 2018 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产。 （3） 截止至 2018 年 12 月 31 日，无通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 截止至 2018 年 12 月 31 日，无通过经营租赁租出固定资产。 （5） 截止至 2018 年 12 月 31 日，无持有待售的固定资产。 （6） 截止至 2018 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的固定资产。 （7） 截止至 2018 年 12 月 31 日，无所有权受限制的固定资产。 7、 无形资产 （1） 无形资产情况： 项目 软件 专利权 合计 96 项目 软件 专利权 合计 一、账面原值 1．期初余额 201,709.40 201,709.40 2．本期增加金额 51,242.72 51,242.72 （1）外购 51,242.72 51,242.72 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 201,709.40 51,242.72 252,952.12 二、累计摊销 1．期初余额 43,005.68 43,005.68 2．本期增加金额 42,108.24 2,562.12 44,670.36 （1）摊销 42,108.24 2,562.12 44,670.36 3．本期减少金额 （1）处置 4．期末余额 85,113.92 2,562.12 87,676.04 三、减值准备 四、账面价值 1．期末余额 116,595.48 48,680.60 165,276.08 2．期初余额 158,703.72 158,703.72 8、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 期末余额 其他减 少的原 因 装修费 1,610,665.37 228,181.94 527,197.56 1,311,649.75 合 计 1,610,665.37 228,181.94 527,197.56 1,311,649.75 9、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 97 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 25,565,724.77 3,826,704.45 12,378,407.27 1,853,933.50 内部交易未实现利 润 合计 25,565,724.77 3,826,704.45 12,378,407.27 1,853,933.50 10、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 货币资金 4,613,458.70 保函保证金 合计 4,613,458.70 11、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 信用借款 保证借款 9,000,000.00 抵押借款 质押借款 合 计 9,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）截止至 2018 年 12 月 31 日，无已逾期未偿还的短期借款。 12、 应付票据及应付账款 科目 期末余额 年初余额 应付票据 19,819,428.58 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 18,835,873.56 983,555.02 应付账款 256,859,397.30 128,649,996.76 98 科目 期末余额 年初余额 其中：应付材料采购款 应付长期资产采购款 应付费用款 应付设计款 244,350,783.93 107,036.73 171,807.76 12,229,768.88 116,162,641.39 33,820.25 12,453,535.12 合 计 276,678,825.88 128,649,996.76 （1）本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京航宇通建筑工程有限公司 成都溢焱商品混凝土有限责任公司 揭西县汇利园林有限公司 三亚伟康置业投资有限公司 深圳市中泰建筑劳务有限公司 1,054,467.32 1,246,504.00 1,520,000.00 950,000.00 1,414,476.22 合同尚未完成，未达结算条件 合同尚未完成，未达结算条件 合同尚未完成，未达结算条件 合同尚未完成，未达结算条件 合同尚未完成，未达结算条件 合 计 6,185,447.54 13、 预收账款 （1） 预收款项明细情况： 项目 期末余额 期初余额 工程设计款 346,189.60 310,000.00 工程施工款 18,138,626.68 6,161,693.33 绿化管养款 362,526.89 760,107.28 其他项目 300,000.00 研发项目 150,000.00 合计 19,297,343.17 7,231,800.61 注：本集团账龄超过 1 年的预收款项金额为 1,197,778.07 元，主要系工程施工合同正在 履行中。 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市龙华区城市管理和综合执法局 647,747.75 尚未达到结算条件 五家渠卓越房地产开发有限公司 450,000.00 尚未达到结算条件 99 湖南江坤置业有限公司 100,000.00 尚未达到结算条件 合 计 1,197,747.75 14、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 13,741,344.84 62,495,110.52 61,204,113.21 15,032,342.15 二、离职后福利—设定提存 计划 2,516,308.30 2,516,308.30 三、辞退福利 12,530.00 12,530.00 四、一年内到期的其他福 利 合计 13,741,344.84 65,023,948.82 63,732,951.51 15,032,342.15 （2） 短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 13,741,344.84 57,762,787.50 56,471,790.19 15,032,342.15 2、职工福利费 1,912,903.26 1,912,903.26 3、社会保险费 1,146,369.86 1,146,369.86 其中：医疗保险费 995,978.82 995,978.82 工伤保险费 69,556.05 69,556.05 生育保险费 80,834.99 80,834.99 4、住房公积金 899,800.95 899,800.95 5、工会经费和职工教育经 费 773,248.95 773,248.95 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他福利 合计 13,741,344.84 62,495,110.52 61,204,113.21 15,032,342.15 （3） 设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 2,420,089.30 2,420,089.30 2、失业保险费 96,219.00 96,219.00 3、企业年金缴费 合计 2,516,308.30 2,516,308.30 100 （4） 辞退福利： 本集团本期因解除劳动关系所提供辞退福利为12,530.00元，期末应付未付金额为0.00 元。 15、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 25,629,374.53 8,076,631.50 企业所得税 5,782,476.56 2,318,947.49 个人所得税 101,331.95 1,295,666.34 城市维护建设税 284,772.53 63,467.35 印花税 180,675.70 144,594.20 教育费附加 124,474.61 29,629.53 地方教育费附加 77,400.65 14,505.74 合计 32,180,506.53 11,943,442.15 16、 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股/永续债利 息 普通股股利 划分为权益工具的优先股/永续债股 利 保证金、押金 1,992,097.41 2,115,986.08 往来款 1,236,986.69 1,349,357.79 工程费用 454,021.26 770,630.70 101 项目 期末余额 期初余额 个人往来 2,779,777.52 2,383,414.25 其他 241,521.98 283,117.39 合计 6,704,404.86 6,902,506.21 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 艾奕康环境规划设计（上海）有限公司 450,000.00 联合体项目履约保证金，未到期 蹇春明 300,000.00 保证金，未到期 深圳市仙湖植物园管理处 285,000.00 项目风险保证金，未到期 松岗市政服务中心 257,585.29 项目风险保证金，未到期 惠州市公共资源交易中心 123,982.08 项目风险保证金，未到期 扬子江药业集团广州海瑞药业有限公司 100,000.00 项目风险保证金，未到期 莆田市工程交易中心 100,000.00 项目风险保证金，未到期 金凤区建设交通局 100,000.00 项目风险保证金，未到期 合 计 1,716,567.37 17、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 472,939.01 合计 472,939.01 18、 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,213,671.70 合 计 4,213,671.70 注 1：长期借款系公司购买博隆大厦房产的按揭贷款，借款期限为 2016 年 3 月 15 日至 2026 年 3 月 15 日，年利率为 5.39%。此长期借款已在 2018 年还清，期末余额为 0。 注 2：长期借款以本公司拥有完全所有权的房产粤（2016）深圳市不动产权第 0109017 提供抵押，截止至报表日，该房产期末净值为 11,384,179.40 元，由于本期借款已还清，故 该房产已解除抵押状态。 19、 股本 102 单 位：股 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 68,000,000.00 68,000,000.00 20、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 113,075,577.83 113,075,577.83 其他资本公积 合计 113,075,577.83 113,075,577.83 21、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,891,632.79 6,113,051.46 13,004,684.25 任意盈余公积 合计 6,891,632.79 6,113,051.46 13,004,684.25 22、 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 58,729,186.77 17,627,869.67 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 1,778,815.99 2,689,219.86 加：同一控制下企业合并 调整后年初未分配利润 60,508,002.76 20,317,089.53 加：本年归属于母公司所有者的净利润 61,130,514.61 44,656,570.26 减：提取法定盈余公积 6,113,051.46 4,465,657.03 减：现金分红 减：转做股本的利润 期末未分配利润 115,525,465.91 60,508,002.76 23、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本： 103 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 527,153,084.92 390,651,398.05 423,472,975.74 315,188,040.22 其他业务 6,910,578.04 3,046,862.21 496,724.52 244,755.72 合计 534,063,662.96 393,698,260.26 423,969,700.26 315,432,795.94 注 1：其他业务收入主要系销售材料，鹿泉区山前大道拓宽改造工程代管服务以及生态 环境现状测评服务等。 （2） 主营业务收入按产品列示： 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 园林施工 426,957,447.22 321,646,221.37 322,052,761.51 245,539,193.79 景观设计 75,851,834.93 50,575,645.87 74,185,340.72 49,412,534.55 绿化养护 24,343,802.77 18,429,530.81 27,234,873.51 20,236,311.88 合计 527,153,084.92 390,651,398.05 423,472,975.74 315,188,040.22 （3） 主营业务收入按区域列示： 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华南区 267,396,637.82 195,990,869.41 287,896,851.93 216,000,586.31 华东区 93,050,164.77 69,556,862.28 15,618,176.67 11,631,152.07 西南区 78,052,645.54 61,805,213.06 55,130,453.60 41,325,648.99 华中区 65,034,047.98 45,965,407.04 31,972,685.76 21,540,005.30 东北区 14,048,714.03 10,142,880.80 3,316,899.46 2,454,138.73 西北区 6,574,853.00 5,209,953.85 14,631,475.29 10,760,827.82 华北区 2,996,021.78 1,980,211.61 14,906,433.03 11,475,681.00 合计 527,153,084.92 390,651,398.05 423,472,975.74 315,188,040.22 24、 税金及附加 项目 本年发生额 上期发生额 104 项目 本年发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,450,249.97 967,623.24 教育费附加 630,566.68 417,229.24 地方教育附加 417,936.55 277,016.86 营业税 2,150.00 印花税 401,716.80 349,482.65 其他税项 14,446.77 900.72 车船税 3,440.00 1,674.24 合计 2,918,356.77 2,016,076.95 25、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 工资 1,570,522.04 社会保险费 100,675.67 住房公积金 26,827.50 职工福利费 11,722.00 差旅费 326,588.34 业务费 200,626.80 电讯费 2,772.08 汽车费用 49,820.48 广告宣传费 910.00 办公费 7,167.48 招投标费用 2,050.00 其他 2,340.00 合计 2,302,022.39 26、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 工资 16,287,179.48 12,246,605.68 105 项目 本年发生额 上期发生额 办公费 955,764.82 1,403,378.91 房租及管理费 5,185,615.55 3,575,861.70 水电费 254,956.37 211,563.99 差旅费 2,284,378.13 3,656,522.73 业务费 1,232,977.47 1,201,310.17 劳保费 3,550.00 158,767.86 评估审计顾问咨询费 1,239,442.64 2,197,725.97 电讯费 121,927.20 264,585.37 社会保险费 1,167,235.24 738,565.24 住房公积金 286,085.60 191,569.80 汽车费用 882,427.78 1,620,119.22 折旧及摊销费 1,050,328.47 991,703.44 职工福利费 1,915,711.26 2,533,149.45 工会经费 773,248.95 379,862.39 长期待摊销费用 527,197.56 478,431.72 维修费 24,774.49 12,269.09 绿化费 76,856.09 141,462.41 培训费 172,956.71 298,863.06 会务费 165,328.06 298,878.80 广告宣传费 340,882.16 559,785.43 装修费 2,522.52 办公清洁用品 23,325.87 73,607.48 其他 479,918.42 76,787.37 合计 35,452,068.32 33,313,899.80 27、 研发费用 项目 本年发生额 上期发生额 材料款 9,017,153.12 6,060,609.39 差旅费 644,374.82 276,729.21 106 项目 本年发生额 上期发生额 车费、餐费、住宿费 527,770.31 211,196.56 工资及社保 7,300,343.15 5,595,043.63 技术服务费 183,133.36 141,509.44 考察费 31,127.00 71,486.00 培训费 31,079.00 300.00 通讯费 2,390.00 3,626.50 研发公共费用 875,582.36 775,910.18 办公费 19,460.00 22,222.98 业务招待费 11,556.00 56,139.00 合计 18,643,969.12 13,214,772.89 28、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 493,861.33 265,800.70 减：利息收入 349,659.19 145,078.07 汇兑损益 -1,174 .66 1,709.33 银行手续费及其他 437,392.39 690,45.89 合 计 580,419.87 191,477.85 29、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 坏账损失 13,187,317.50 7,043,791.14 合计 13,187,317.50 7,043,791.14 30、 资产处置收益 项目 本年发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（损失“-”） -13,534.87 -1,261.65 合 计 -13,534.87 -1,261.65 107 31、 营业外收入 （1） 营业外收入分类情况： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组利得 捐赠利得 与企业日常活动无关的政府补 助 3,313,800.00 500,000.00 3,313,800.00 盘盈利得 其他 13,113.03 6,215.48 13,113.03 合计 3,326,913.03 506,215.48 3,326,913.03 （2） 计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相 关 产业转型升级专项资金 500,000.00 与收益相关 原创研发及非遗产业化项目专项资金 970,000.00 与收益相关 2016年、2017年年度国高技术企业认定奖励补 助 50,000.00 与收益相关 2018年科技创新项目(研发支持计划扶持）资金 1,218,800.00 与收益相关 国家高新技术培育扶持资金 300,000.00 与收益相关 2018年科技创新项目(专利支持）资金 60,000.00 与收益相关 改制上市和新三板挂牌项目扶持资金 715,000.00 与收益相关 合计 3,313,800.00 500,000.00 32、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组损失 捐赠支出 5,000.00 19,500.00 5,000.00 非常损失 108 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 滞纳金支出 410.12 703.75 410.12 其他 860,498.50 0.20 860,498.50 合计 865,908.62 20,203.95 865,908.62 33、 所得税费用 （1） 所得税费用表： 项目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 10,570,974.61 9,105,344.78 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -1,972,770.95 -520,279.47 所得税费用 8,598,203.66 8,585,065.31 （2） 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本年发生额 上期发生额 利润总额 69,728,718.27 53,241,635.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,459,307.74 7,986,245.34 子公司适用不同税率的影响 4,536.87 -2,565.58 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 89,764.14 72,148.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -1,955,405.09 529,236.96 所得税费用 8,598,203.66 8,585,065.31 34、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1） 基本每股收益： 109 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 61,130,514.61 44,656,570.26 发行在外普通股的加权平均数 68,000,000.00 57,500,000.00 基本每股收益（元/股） 0.90 0.78 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 68,000,000.00 50,000,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 7,500,000.00 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 68,000,000.00 57,500,000.00 （2） 稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 35、 现金流量表相关信息 （1） 收到的其他与经营活动相关的现金： 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 22,133,492.09 32,637,165.47 其中：【价值较大的项目】 1、 收到利息收入 349,659.19 145,078.07 2、 收到政府补助 3,313,800.00 500,000.00 3、 收到往来款 4,530,720.73 10,928,389.24 4、 收到投标保证金 13,637,512.17 21,063,553.15 （2） 支付的其他与经营活动相关的现金： 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 39,770,536.61 44,126,558.19 其中：【价值较大的项目】 110 项目 本年发生额 上期发生额 1、 支付期间费用 12,308,897.69 16,474,367.89 2、 支付往来款 5,855,504.95 8,144,463.11 3、 支付保证金 20,299,032.04 17,600,269.28 36、 现金流量表补充资料 （1） 将净利润调节为经营活动现金流量等信息： 项目 本年发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,130,514.61 44,656,570.26 加：计提的资产减值准备 13,187,317.50 7,043,791.14 固定资产折旧 1,203,688.96 1,044,697.69 无形资产摊销 44,670.36 42,108.24 长期待摊费用摊销 527,197.56 478,431.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 13,534.87 1,261.65 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用 242,652.36 265,800.70 投资损失（减：收益） -1,000.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,972,770.95 -520,279.47 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（减：增加） -39,159,221.55 -17,946,433.69 经营性应收项目的减少（减：增加） -206,103,938.56 -119,528,465.21 经营性应付项目的增加（减：减少） 183,823,771.65 74,023,172.53 其他 1,709.33 经营活动产生的现金流量净额 12,937,416.81 -10,438,635.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 实收资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 111 项目 本年发生额 上期发生额 现金的期末余额 151,666,187.83 135,519,641.10 减：现金的期初余额 135,519,641.10 35,092,214.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,146,546.73 100,427,426.90 （2） 现金和现金等价物的构成： 项目 本年发生额 上期发生额 一、现金 151,666,187.83 135,519,641.10 其中：库存现金 20,782.28 30,271.92 可随时用于支付的银行存款 151,645,405.55 135,489,369.18 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 151,666,187.83 135,519,641.10 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 37、 外币项目 （1） 外币货币性项目： 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：港元 29,167.14 0.8762 25,556.25 （八） 合并范围变更 1、 珠海市城规园林工程有限公司已于 2017 年注销，本期未纳入合并财务报表。 （九） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成： 分子公司名称 主要经 注册地 业务性 持股比例(%) 表决权 取得 112 营地 质 直接 间接 比例 (%) 方式 深圳园林规划设计院有限公 司 广东珠 海 广东珠 海 园林景 观设计 100.00 100.00 设立 （十） 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 截至报告期末，本集团的实际控制人为控股股东自然人叶向阳。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（九）1。 3、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 叶向阳 董事、控股股东 官木喜 持股超过 5.00%以上的股东 林泰兴 持股超过 5.00%以上的股东 李冬梅 实际控制人叶向阳之妻 深圳市向阳园林工程有限公司 2014 年 1 月-2016 年 1 月，叶向阳及其配偶李冬梅共同 控制的公司 深圳市帮帮图文有限公司 股东蔡盛林控制的公司 深圳基原投资有限公司 股东官木喜持股 98.00%的公司 4、 关联方交易 （1）关联方商品和劳务 采购商品情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额 深圳基原投资有限公司 采购商品 44,520.00 128,932.00 （2）关联担保 113 本年度，关联方为本集团担保的情况如下： 担保方 被担保 方 担保金额 期末担保余 额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 叶向阳、李 冬梅 深 圳 园 林公司 5,510,000.00 2016 年 3 月 10 日 2026 年 3 月 10 日 是 叶向阳、李 冬梅 深 圳 园 林公司 10,000,000.00 9,000,000.00 2019 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 26 日 否 5、 关联方往来款项余额 （1） 应付款项： 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付 款 叶向阳 3,371.80 1,792.00 其他应付 款 林泰兴 1,459.00 （十一） 承诺及或有事项 1、 承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需披露的承诺事项。 2、 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 （十二） 资产负债表日后事项 （1）经营租赁承诺 本集团租赁合同涉及的承诺事项详见本附注（十六）1。 （十三） 其他重要事项 1、 重要前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及全国中小企 114 业股份转让系统的相关规定，本公司对前期账务处理重新梳理，并对相关重大会计差错事项 进行了调整，这些会计差错事项包括：部分施工项目完工进度计算有误导致收入与成本结转 存在差错，本期采用追溯重述法对这些项目进行更正，根据重新核算的完工进度调整了营业 收入、营业成本、存货等科目；部分项目已竣工因未办理决算等原因未及时结转，现将其从 存货转入应收账款并补提坏账准备。将计入营业成本的研发支出调整至研发费用；部分跨期 管理费用与成本根据权责发生制原则调整至正确的会计期间。公司对因上述各调整事项涉及 营业收入、营业成本、应收账款及应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付款、坏账准 备、递延所得税资产、应交税费、管理费用、研发费用、资产减值损失、营业外收入、所得 税费用、盈余公积、未分配利润等项目进行差错更正。 A、 对 2017 年度合并财务报表的影响（金额单位：元） 项目 更正前 调整金额 更正后 应收账款及应收票据 169,558,056.78 22,058,940.97 191,616,997.75 预付款项 1,119,590.71 580,640.34 1,700,231.05 其他应收款 7,002,030.94 3,675.90 7,005,706.84 存货 81,268,739.65 -14,792,820.17 66,475,919.48 递延所得税资产 1,610,039.33 243,894.17 1,853,933.50 其他非流动资产 391,811.96 -391,811.96 资产合计 413,928,407.41 7,702,519.25 421,630,926.66 应付票据及应付账款 128,461,168.38 188,828.38 128,649,996.76 预收账款 3,924,953.61 3,306,847.00 7,231,800.61 应交税费 10,192,870.69 1,750,571.46 11,943,442.15 其他应付款 6,599,336.71 303,169.50 6,902,506.21 负债合计 167,606,296.94 5,549,416.34 173,155,713.28 盈余公积 6,517,345.87 374,286.92 6,891,632.79 未分配利润 58,729,186.77 1,778,815.99 60,508,002.76 所有者权益合计 246,322,110.47 2,153,102.91 248,475,213.38 115 归属于母公司所有者权益合 计 246,322,110.47 2,153,102.91 248,475,213.38 营业收入 437,088,337.79 -13,118,637.53 423,969,700.26 营业成本 326,370,841.39 -10,938,045.45 315,432,795.94 管理费用 48,934,617.52 -2,405,944.83 46,528,672.69 资产减值损失 5,663,739.28 1,380,051.86 7,043,791.14 投资收益 1,000.00 -1,000.00 营业外收入 503,215.48 3,000.00 506,215.48 利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 54,394,334.68 -1,152,699.11 53,241,635.57 所得税费用 8,735,473.51 -150,408.20 8,585,065.31 净利润（净亏损以“-”号填列） 45,658,861.17 -1,002,290.91 44,656,570.26 归属于母公司所有者的净利 润 45,658,861.17 -1,002,290.91 44,656,570.26 B、 对 2016 年度本公司财务报表的影响（金额单位：元） 项目 更正前 调整金额 更正后 应收账款及应收票据 69,761,756.61 3,548,667.48 73,310,424.09 预付款项 6,604,714.85 41,857.94 6,646,572.79 其他应收款 9,678,345.18 -200,966.15 9,477,379.03 存货 35,517,756.61 13,007,901.96 48,525,658.57 递延所得税资产 1,271,564.06 62,089.97 1,333,654.03 资产合计 174,919,715.51 16,459,551.20 191,379,266.71 应付票据及应付账款 60,106,728.69 12,583,252.05 72,689,980.74 预收账款 8,573,203.07 -3,519,557.03 5,053,646.04 应交税费 7,341,924.20 997,734.92 8,339,659.12 其他应付款 3,799,944.42 3,242,727.44 7,042,671.86 负债合计 88,856,466.21 13,304,157.38 102,160,623.59 116 盈余公积 1,959,801.80 466,173.96 2,425,975.76 未分配利润 17,627,869.67 2,689,219.86 20,317,089.53 所有者权益合计 86,063,249.30 3,155,393.82 89,218,643.12 归属于母公司所有者权益合 计 86,063,249.30 3,155,393.82 89,218,643.12 营业收入 283,889,518.75 22,983,972.99 306,873,491.74 营业成本 213,183,418.21 16,633,489.45 229,816,907.66 管理费用 34,280,052.53 1,051,529.09 35,331,581.62 研发费用 4,398,259.24 4,398,259.24 资产减值损失 1,486,484.39 -269,007.89 1,217,476.50 利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 31,345,065.61 1,169,703.10 32,514,768.71 所得税费用 7,962,585.34 292,425.78 8,255,011.12 净利润（净亏损以“-”号填列） 23,382,480.27 877,277.32 24,259,757.59 归属于母公司所有者的净利 润 23,382,480.27 877,277.32 24,259,757.59 （十四） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收票据及应收账款 科目 期末余额 年初余额 应收票据 32,784,854.06 13,000,544.39 应收账款 335,640,581.27 178,616,453.36 合 计 368,425,435.33 191,616,997.75 以下是与应收票据有关的附注： （1） 应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑票据 50,000.00 商业承兑票据 32,734,854.06 13,000,544.39 合计 32,784,854.06 13,000,544.39 117 （2） 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。 （3） 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 4,534,970.80 合 计 4,534,970.80 以下是与应收账款有关的附注： （4） 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款 账龄组合 360,495,151.70 100.00 24,854,570.43 6.89 335,640,581.27 组合小计 360,495,151.70 100.00 24,854,570.43 6.89 335,640,581.27 其他不重大 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 款 合计 360,495,151.70 100.00 24,854,570.43 6.89 335,640,581.27 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款 118 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 账龄组合 190,434,926.26 100.00 11,818,472.90 6.21 178,616,453.36 组合小计 190,434,926.26 100.00 11,818,472.90 6.21 178,616,453.36 其他不重大 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 款 合计 190,434,926.26 100.00 11,818,472.90 6.21 178,616,453.36 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款 账龄结构 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 261,759,966.32 13,087,998.32 5.00 1-2 年（含 2 年以内） 79,752,911.06 7,975,291.11 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 8,766,992.41 1,315,048.86 15.00 3-4 年（含 4 年以内） 9,044,681.42 1,808,936.28 20.00 4-5 年（含 5 年以内） 1,006,609.27 503,304.64 50.00 5 年以上 163,991.22 163,991.22 100.00 合计 360,495,151.70 24,854,570.43 6.89 账龄结构 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 160,352,062.74 8,017,603.15 5.00 1-2 年（含 2 年以内） 16,706,758.54 1,670,675.85 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 11,884,489.14 1,782,673.37 15.00 3-4 年（含 4 年以内） 1,327,624.62 265,524.92 20.00 4-5 年（含 5 年以内） 163,991.22 81,995.61 50.00 5 年以上 119 账龄结构 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合计 190,434,926.26 11,818,472.90 6.21 （5） 本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 本年发生额 上期发生额 计提的坏账准备 13,036,097.53 7,034,877.45 收回或转回的坏账准备 合计 13,036,097.53 7,034,877.45 （6） 本报告期内无实际核销的应收账款。 （7） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 计提的坏账 准备期末余 额 中国建筑第二工程局有限公司 31,890,702.58 8.09 1,594,535.13 深圳市南山区城市管理和综合执法 局 27,859,040.72 7.07 1,392,952.04 恒大鑫丰（彭山）置业有限公司 27,381,750.28 6.95 1,369,087.52 信维通信（江苏）有限公司 21,887,500.00 5.55 1,094,375.00 深圳市福田区城市管理和综合执法 局 20,613,247.51 5.23 1,951,934.76 合计 129,632,241.09 32.89 7,402,884.45 2、 其他应收账款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 账龄组合 9,572,373.43 99.50 711,154.34 7.43 8,861,219.09 合并范围内关联方组合 47,651.52 0.50 47,651.52 组合小计 9,620,024.95 100.00 711,154.34 7.39 8,908,870.61 其他不重大 120 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 9,620,024.95 100.00 711,154.34 7.39 8,908,870.61 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 账龄组合 7,565,641.21 99.97 559,934.37 7.40 7,005,706.84 合并范围内关联方组合 1,932.00 0.03 1,932.00 组合小计 7,567,573.21 100.00 559,934.37 7.40 7,007,638.84 其他不重大 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,567,573.21 100.00 559,934.37 7.40 7,007,638.84 确定该组合的依据详见附注（五）10。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 6,888,245.73 344,380.29 5.00 1-2 年（含 2 年以内） 1,122,592.33 112,259.23 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 1,470,245.16 220,256.77 15.00 3-4 年（含 4 年以内） 71,290.21 14,258.04 20.00 4-5 年（含 5 年以内） 5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00 合计 9,572,373.43 711,154.33 7.43 121 账龄结构 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年以内） 5,142,839.25 253,466.06 5.00 1-2 年（含 2 年以内） 2,186,717.75 218,671.78 10.00 2-3 年（含 3 年以内） 145,290.21 21,793.53 15.00 3-4 年（含 4 年以内） 8,685.00 1,737.00 20.00 4-5 年（含 5 年以内） 35,686.00 17,843.00 50.00 5 年以上 46,423.00 46,423.00 100.00 合计 7,565,641.21 559,934.37 7.40 （2） 本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 本年发生额 上期发生额 计提的坏账准备 151,219.97 9,113.69 收回或转回的坏账准备 合计 151,219.97 9,113.69 （3） 本报告期内实际核销的其他应收账款情况： 本报告期无实际核销的其他应收账款金额。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 与关联方的往来款 47,651.52 1,932.00 保证金 8,681,674.95 5,772,781.50 往来款 457,190.43 1,352,277.11 备用金借支 433,508.05 440,582.60 合计 9,620,024.95 7,567,573.21 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 黄冈市公共资源交易中心 保证 金 2,790,000.00 1 年以内 29.15 139,500.00 大族激光科技产业集团股份 押金 787,422.34 1-2 年， 8.23 99,113.23 122 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 有限公司 2-3 年 中国建筑第八工程局有限公 司 保证 金 500,000.00 1 年以内 5.22 25,000.00 南京市建筑业施工企业民工 工资保障金管理办公室 押金 400,000.00 1 年以内 4.18 20,000.00 深圳市威言钢板有限公司 押金 309,000.00 1 年以内 3.23 15,450.00 合计 4,786,422.34 50.01 299,063.23 3、 长期股权投资 被投资单位 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 一、对子公司投资 合计 （1） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期减少 期末 余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 深圳园林规划设计院有限公司 合计 4、 主营业务和主营成本 （1） 营业收入和营业成本： 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 527,111,337.35 390,625,557.53 423,472,975.74 315,188,040.22 其他业务 6,910,578.04 3,046,862.21 496,724.52 244,755.72 合计 534,021,915.39 393,672,419.74 423,969,700.26 315,432,795.94 注 1：其他业务收入主要系销售材料，鹿泉区山前大道拓宽改造工程代管服务以及生态 环境现状测评服务等。 123 （2） 主营业务收入按产品列示： 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 园林施工 426,957,447.22 321,646,221.37 322,052,761.51 245,539,193.79 景观设计 75,810,087.36 50,549,805.35 74,185,340.72 49,412,534.55 绿化养护 24,343,802.77 18,429,530.81 27,234,873.51 20,236,311.88 合计 527,111,337.35 390,625,557.53 423,472,975.74 315,188,040.22 （3） 主营业务收入按区域列示： 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华南区 267,354,890.25 195,965,028.89 287,896,851.93 216,000,586.31 华东区 93,050,164.77 69,556,862.28 15,618,176.67 11,631,152.07 西南区 78,052,645.54 61,805,213.06 55,130,453.60 41,325,648.99 华中区 65,034,047.98 45,965,407.04 31,972,685.76 21,540,005.30 东北区 14,048,714.03 10,142,880.80 3,316,899.46 2,454,138.73 西北区 6,574,853.00 5,209,953.85 14,631,475.29 10,760,827.82 华北区 2,996,021.78 1,980,211.61 14,906,433.03 11,475,681.00 合计 527,111,337.35 390,625,557.53 423,472,975.74 315,188,040.22 （十五） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 本年发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -13,534.87 -1,261.65 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 1,252.46 2,105.28 124 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 3,313,800.00 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -854,048.05 -16,093.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,447,469.54 484,749.88 减：非经常性损益的所得税影响数 367,120.43 72,712.48 125 项目 本年发生额 上期发生额 少数股东损益的影响数 合计 2,080,349.11 412,037.40 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.90 0.90 0.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.24 0.87 0.87 （十六） 补充资料 1、租赁 （1）与经营租赁有关的信息 ①本集团作为经营租赁承租人，相关信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 5,126,119.43 1年以上2年以内（含2年） 3,762,069.74 2年以上3年以内（含3年） 990,442.72 3年以上 合计 9,878,631.89 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室