839464_2016_华葆药业_2016年年度报告_2017-04-06.txt

苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 2017-003 证券代码：839464 证券简称：华葆药业 主办券商：中泰证券 苏州华葆药业股份有限公司 Suzhou HuaBao Pharmaceutical Stock Co., Ltd. 苏州华葆药业股份有限公司 Suzhou HuaBao Pharmaceutical Stock Co., Ltd. 华葆药业 NEEQ :839464 年度报告 2016 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 公 司年 度 大 事 记 2016 年 10 月，公司对长春宝口服液和小柴胡 颗粒进行了工艺升级与改进，销售订货量稳步 增长。 2016 年 10 月，苏州华葆药业股份有限公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌，正式登 陆资本市场。 2016 年 10 月 26 日，公司收到国家知识产权 局的受理通知书，申请发明创造名称：无糖型 抗衰老口服液及其制备和服用方法 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 ………………………………………………………………………………………………… 1 第一节 声明与提示 …………………………………………………………………………… 2 第二节 公司概况 …………………………………………………………………………… ..3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ……………………………………………………… 4 第四节 管理层讨论与分析 ………………………………………………………………… 3 第五节 重要事项 …………………………………………………………………………… 13 第六节 股本变动及股东情况 …………………………………………………………...15 第七节 融资及分配情况 ……………………………………………………….………....17 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ……………………….………..19 第九节 公司治理及内部控制 ……………………………………………………….… ..22 第十节 财务报告 ……………………………………………………………..…….………25 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 1 页 共 71 页 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、华葆药业 指 苏州华葆药业股份有限公司 龙彪投资 指 苏州龙彪股权投资企业（有限合伙），系公司控股股东、实际控制人控制的 企业 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 健龙贸易 指 常熟市健龙贸易有限公司，系实际控制人曾控制的企业、原公司股东 糖浆剂 指 含有药物、药材提取物或芳香物质的口服浓糖水溶液 合剂 指 由两种或两种以上可溶性或不溶性药物制成的液体制剂，一般以水作溶剂， 供内服用 颗粒剂 指 将药物与适宜的辅料配合而制成的颗粒状制剂，一般可分为可溶性颗粒剂、 混选型颗粒剂和泡腾性颗粒粒径在 105-500 微米范围内，又称为细粒剂 胶囊剂 指 将药物填装于空心胶囊中或密封于弹性软质胶囊中而制成的固体制剂，构成 上述空心硬质胶囊壳或弹性软质胶囊壳的材料是明胶、甘油、水以及其他的 药用材料，但各成分的比例不尽相同，制备方法也不同 片剂 指 药物与辅料均匀混合后压制而成的片状或异型片状的固体制剂。片剂以口服 普通片为主，也有含片、舌下片、口腔贴片、咀嚼片、分散片、泡腾片等 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 2 页 共 71 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 目前我国药品生产企业较多，竞争充分，行业内优势企 业利用自身资源抢占市场，而中小型药企资源相对匮乏。公 司产品主要为普药，可复制性强，目前进入的市场主要是感 冒药市场、心血管类药物市场。由于中药产业良好的发展前 景及这些药物巨大的市场潜力，现有中药企业会加大对这类 市场领域的投入，未来也将会有更多的企业进入到中药产业。 新的替代性药物如生物药品、化学药品将会不断涌现，对公 司目前主导产品的销售构成威胁，公司面临较大的竞争压力， 使公司药品的销售和市场开发面临市场竞争的风险。 产品质量风险 药品作为特殊商品与人民群众健康密切相关，产品质量 尤为重要，我国对药品生产企业采取了严格的监督管理措施。 公司自成立以来一贯高度重视产品质量，严格按照 GMP 的规 范执行，在生产过程中均建立了严格的质量控制体系来保证 公司产品质量。公司到目前为止未发生任何产品质量事故， 也未发生过重大产品质量纠纷事件。尽管如此，如公司不能 始终满足国家医药生产监督管理部门的有关规定或者公司生 产的药品发生较大的质量问题，将会对公司的生产经营产生 重要影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 3 页 共 71 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州华葆药业股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou HuaBao Pharmaceutical Stock Co., Ltd 证券简称 华葆药业 证券代码 839464 法定代表人 蒋建龙 注册地址 江苏省常熟市碧溪新区迎宾路 19 号 办公地址 江苏省常熟市碧溪新区迎宾路 19 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 薛伟 杨端平 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 二、 联系方式 董事会秘书 季丽霞 电话 0512-52691359 传真 0512-52291444 电子邮箱 hbpharm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常熟市碧溪新区迎宾路 19 号；215513 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-24 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 糖浆剂、合剂、颗粒剂、片剂、胶囊剂等中成药的生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 蒋建龙 实际控制人 蒋建龙 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913205816082497447 是 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 4 页 共 71 页 税务登记证号码 913205816082497447 是 组织机构代码 913205816082497447 是 注：按照“三证合一”相关规定，公司于 2016 年 2 月 29 日变更三证合一营业执照，并取得统一社会 信用代码 913205816082497447。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 1 页 共 71 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 86,954,784.81 85,772,774.22 1.38% 毛利率% 32.22 23.44 - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,350,388.33 3,619,333.54 103.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,595,814.31 3,782,453.13 100.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 25.75 65.07 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 26.61 68.00 - 基本每股收益 0.28 0.72 -61.11% 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,262,009.37 78,214,200.96 -10.17% 负债总计 34,539,461.96 70,842,041.88 -51.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,722,547.41 7,372,159.08 384.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.46 -18.49% 资产负债率% 49.16 90.57 - 流动比率 1.45 0.80 - 利息保障倍数 10.18 2.48 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,576,434.40 7,586,554.33 92.14% 应收账款周转率 4.78 4.55 - 存货周转率 3.20 3.23 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -10.17 -9.94 - 营业收入增长率% 1.38 24.40 - 净利润增长率% 103.09 742.55 - 五、 股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 2 页 共 71 页 普通股总股本 30,000,000 5,046,900 494.42% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,982.01 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 50,000 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -352,228.59 非经常性损益合计 -305,210.60 所得税影响数 -59,784.62 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -245,425.98 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 3 页 共 71 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于医药制造业，是江苏省著名商标企业、苏州医药行业协会副会长单位、南京中医药大学教学 实习基地。公司拥有糖浆剂、合剂、颗粒剂、片剂、胶囊剂的 GMP 生产线，23 个药品批准文号（其中含 13 个国家医保目录品种、2 个国家基本药物目录品种、2 个独创工艺品种），通过专业的质量管理体系 和流程控制（采购、生产、销售及质量控制流程严格按照国家 GMP 和 GSP 标准管理）保证产品的品质， 将中国传统中医药与现代科学有机结合，专业生产中西成药、口服液制剂等药品，通过直销及代理销售的 方式将药品销售给终端连锁客户等下游客户并获取利润。报告期内，公司收入逐步增长，利润率达到行业 平均水平。公司存续期间拥有完善的产、销、研业务体系。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内, 面对宏观经济下行的大环境,公司保持良好的发展势头,业绩实现平稳增长,公司实现营业 收入 86,954,784.81 元, 同比增长 1.38%，公司净利润实现大幅增长，归属于挂牌公司股东的净利润 7,350,388.33 元,增幅 103.09%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,595,814.31 元， 增幅 100.82%。 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 70,262,009.37 元，较上年末的 78,214,200.96 元，减少 7,952,191.59 元，减少 10.17%。主要因为：（1）应收账款减少，报告期末，公司应收账款为 16,570,295.11 元，较上年末 19,784,368.52 元，减少 3,214,073.41 元，减少 16.25%，公司加快了应收款的催讨，以减 小坏账风险；（2）存货减少，报告期末，公司存货为 16,544,802.86 元，较上年期末 20,280,440.58 元， 减少 3,735,637.72 元，减少 18.42%，报告期内公司降低了原材料及库存商品的库存，其中原材料同比下 降了 1,782,026.45 元；库存商品同比下降了 1,286,036.66 元；发出商品同比下降了 727,927.93 元。 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额为 34,539,461.96 元，较上年度末的 70,842,041.88 元减少 36,302,579.92 元，减少 51.24%。主要原因为:（1）短期借款减少，报告期末，公司短期借款为 14,000,000.00 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 4 页 共 71 页 元，较上年期末 35,200,000.00 元，减少 21,200,000 元，公司为减轻负债压力，在满足公司营运资金的 前提下，将到期负债归还；（2）其他应付款减少，报告期末，公司其他应付款为 822,015.05 元，较上年 期末 11,844,415.92，下降了 11,022,400.87 元，其中归还蒋建龙以前年度拆入资金 4,030,000 元、蒋庞 彪 6,980,000 元。 2016 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 35,722,547.41 元，较上年末的 7,372,159.08 元，增加 28,350,388.33 元，增长 384.56%。主要原因为：本年度吸收投资 2100 万元。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 86,954,784.81 元，较上年同期的 85,772,774.22 元增长 1,182,010.59 元， 增幅 1.38%，公司总体运行稳定良好。 报告期内，公司净利润为 7,350,388.33 元，较上年同期的 3,619,333.54 元增长 3,731,054.79 元， 增幅 103.09%。主要原因为:（1）一方面公司营业收入为 86,954,784.81 元，较上期微增 1.38%，而营业 成本为 58,938,451.20 元，较上年同期的 65,670,535.15 元减少 6,732,083.95，降幅 10.25%，系报告期 内:①2016 年停止了亏损产品感冒清颗粒、维 C 银翘片、三蛇胆川贝糖浆的生产销售，成本降低 1,177,691.15 元，②将合剂产品中阿胶补血口服按利润率的高低进行了调整，提高了高利润率品种的生 产销售 444,319 盒，成本增加 6,129,438.23 元，同时降低了低利润品种的销售计 816,891 盒，成本降低 8,730,755.88 元，合计降低了成本 2,601,317.65 元；③将颗粒剂产品中板蓝根颗粒，增加了高利润品种 的生产销售 22,092 盒，计成本增加 174,534.99 元，降低低利润品种的销售计 275,109 盒，降低成本 1,537,720.01 元，合计降低成本 1,363,185.02 元；④将合剂产品中长春宝口服液，销售降低了 168111 瓶/盒，降低成本 2057207.99 元。⑤2016 年新增一项片剂产品，增加成本 310443.06 元。 （2）另一方面，报告期内公司财务费用 1,029,065.22 元，较上年同期的 2,322,480.71 元减少 1,293,415.49 元，降幅 55.69%，主要系公司归还银行贷款，本期利息支出为 1,065,176.70 元，比上年同 期 3,341,886.75 元，减少 2,276,710.05 元所致。 3、公司现金流量 报告期末，经营活动产生的现金流量 14,576,434.40，比 2015 年 7,586,554.33 元增长 6,989,880.07, 增幅 92.14%，主要原因是：（1）公司加强应收款回收，销售商品、提供劳务产生的现金流量为 105,691,540.69 元，比上年同期 99,019,184.10 元，增长 6,672,356.59 元；（2）公司控制原材料采购， 购买商品中、接受劳务产生的现金流量为 68,302,063.27 元，比同期减少 5,569,081.21 元；（3）公司报 告期支出的各项税费 9,790,159.71，比上年同期 5,277,291.29 元，增长 4,512,868.42 元； 报告期末，投资活动现金流量净额-2,009,048.24 元，比 2015 年 10,686,590.35 元，减少了 12,695,638.59。主要原因是：2015 年向常熟市天恒投资管理有限公司进行了 15,000,000 元的投资，期 末收回 31,157,554.20 元投资额。2016 年除进行固定资产 1,731,406.41 元投资外未发生重大投资。 报告期末，公司筹资活动产生的现金流量净额为-12,297,175.60 元，比上年同期-11,488,279.50 元， 减少 808,896.10 元，降幅 7.04%。主要原因是:（1）公司 2016 年吸收了投资者投入的股本 2,100 万，2016 年度贷款呈现净流出 32,231,998.90 万，较 2015 年度净流出 8,146,392.75 元减少 24,085,606.15 元， （2） 公司因减少银行贷款而比 2015 年少支付贷款利息 2,276,710.05 元。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 5 页 共 71 页 营业收入 86,954,784.81 1.38% 100.00% 85,772,774.22 24.40% 100.00% 营业成本 58,938,451.20 -10.25% 67.78% 65,670,535.15 17.88% 76.56% 毛利率 32.22% - - 23.44% - - 税金及附加 797,407.06 60.05% 0.92% 498,233.56 54.17% 0.58% 管理费用 7,887,295.69 45.39% 9.07% 5,424,888.35 36.64% 6.32% 销售费用 8,707,809.68 19.36% 10.01% 7,295,643.83 54.09% 8.51% 财务费用 1,029,065.22 -55.69% 1.18% 2,322,480.71 -22.66% 2.71% 营业利润 10,082,367.79 95.53% 11.59% 5,156,398.55 661.92% 6.01% 营业外收入 59,199.00 4,833.25% 0.07% 1,200.00 100.00% 0.00% 营业外支出 364,409.60 66.93% 0.42% 218,297.45 2,593.67% 0.25% 净利润 7,350,388.33 103.09% 8.45% 3,619,333.54 742.55% 4.22% 项目重大变动原因： 1、报告期内，报告期内，公司营业收入 86,954,784.81 元，较上年同期的 85,772,774.22 元增长 1,182,010.59 元，增幅 1.38%，营业成本 58,938,451.20 元，较上年同期的 65,670,535.15 元下降 10.25%。 主要原因为: ①2016 年停止了亏损产品感冒清颗粒、维 C 银翘片、三蛇胆川贝糖浆的生产销售，减少成本 1,177,691.15 元；， ②将合剂产品中阿胶补血口服按利润率的高低进行了调整，提高了高利润率品种的生产销售 444,319 盒，成本增加 6,129,438.23 元，同时降低了低利润品种的销售计 816891 盒，成本降低 8,730,755.88 元， 合计降低了成本 2,601,317.65 元； ③将颗粒剂产品中板蓝根颗粒，增加了高利润品种的生产销售 22,092 盒，计成本增加 174,534.99 元，降低低利润品种的销售计 275,109 盒，降低成本 1,537,720.01 元，合计降低成本 1,363,185.02 元； ④将合剂产品中长春宝口服液，销售降低了 168,111 瓶/盒，降低成本 2,057,207.99 元。 ⑤2016 年新一项片剂产品，增加成本 310,443.06 元。 2、报告期内，公司税金及附加 797,407.06 元，较上年同期 498,233.56 元增长 299,173.50 元，增幅 60.05%，主要为以下原因所致： （1）依据财会【2016】22 号文，将 5-12 月管理费用列支的税金调整至税金及附加科目共计 114,481.63 元。 （2）本期城建税同比增加 116,636.53 元，教育费附加同比增加 69,981.81 元，地方教育附加同比增 加 46,654.6 元。 3、报告期内，公司管理费用 7,887,295.69 元，较上年同期的 5,424,888.35 元，增长 2,462,407.34 ， 增幅 45.39%。主要由以下原因所致： (1) 研发支出较上年增加 1,111,507.46 元，主要原因系公司在报告内加大研发投入，报告期内研发 人员同比增加 12 人，工资薪酬同比增加 974,014.07 元； (2) 本年制作企业宣传片，发生广告费用：67,691.17 元； (3) 上年的发生的汽车汽油费和保险费没有归入汽车费用，本年计入汽车费用，故本年该科目较上年 较大幅度增长 265,680.73 元； (4) 本年租用仓库用来存放包装物，发生租赁费 204,761.9 元； （5）管理人员薪资待遇的提升，导致计入管理费用的职工薪酬增加 150,251.86 元； 4、报告期内，公司销售费用 8,707,809.68 元，较上年同期的 7,295,643.83 元增长 1,412,165.85 元， 增幅 19.36%，主要由以下原因所致： (1)销售费用的职工薪酬同比增加 599,830.7 元：福利费较上年同期增加,99,473.90 元；报告期实行 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 6 页 共 71 页 公积金社保全员覆盖，较上年同期增加 87414.12 元；报告期内公司精简人员，优质员工整体薪资待遇提 升，引进高素质销售人才张希菊、李雅等，合计较上年同期销售工资增加 412,942.68 元 (2) 运输费增长，较上年同期增加 1,030,329.10 元，系一方面为外围偏远地区销售额上升，物流远 距离运输费增加，另一方面 2015 年公司有自提送货，2016 年都走物流。 5、报告期内，公司财务费用 1,029,065.22 元，较上年同期的 2,322,480.71 元减少 1,293,415.49 元， 降幅 55.69%。 主要系公司归还银行贷款，本期利息支出为 1,065,176.70 元，比上年同期 3,341,886.75 元，减少 2,276,710.05 元所致 6、报告期内，公司营业外收入 59,199 元，较上年同期的 1,200 元增长 57,999.00 元，增幅 4，833.25%。 主要为公司收到工业经济转型补助资金 50,000 元。 7、报告期内，公司营业外支出 364,409.60 元，较上年同期的 218,297.45 元增长 146,112.15 元，增 幅 66.93%。主要原因为：（1）2016 年因公司名称变更，部分包装材料申请报废所致印有公司原名称的包 装材料无法使用,申请报废所致。 所报废包装材料价值 281,141.83 元。 （2）固定资产清理损失 58,864.04 元。其中：盘亏电力变压器、除草机，盘亏金额合计 14,213.63 元；因公司改用管道蒸汽，报废锅炉及相关设施一套，残值损失计 44650.41； （3）税收滞纳金 66,072.13 元。其中：2015 年所得税滞纳金 1,768.93 元；2014-2015 年增值税滞纳 金 62607.27 元；房产税、印花税滞纳金 1695.93 元。 综上，公司报告期内净利润较上年同期增加 3,731,054.79 元，增长 103.09%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 86,954,784.81 58,938,451.20 85,515,543.44 65,269,996.31 其他业务收入 - - 257,230.78 400,538.84 合计 86,954,784.81 58,938,451.20 85,772,774.22 65,670,535.15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 胶囊剂 1,178,920.56 1.36 1,611,031.62 1.88 片剂 10,398,981.52 11.96 8,085,245.88 9.45 颗粒剂 10,047,583.53 11.55 9,808,245.79 11.47 合剂 22,699,472.15 26.10 27,036,307.52 31.62 糖浆剂 42,629,827.05 49.03 38,974,712.63 45.58 合计 86,954,784.81 100 85,515,543.44 100 收入构成变动的原因： 主营业务占比、按产品进行分类的收入构成均未发生重大变化。报告期内公司对部分产品进行了调整， 详见报告期内经营情况回顾的分析。 （3）现金流量状况 单位：元 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 7 页 共 71 页 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 14,576,434.40 7,586,554.33 投资活动产生的现金流量净额 -2,009,048.24 10,686,590.35 筹资活动产生的现金流量净额 -12,297,175.60 -11,488,279.50 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额 14,576,434.4，比 2015 年 7,586,554.33 元增长 6,989,880.07，主要原因有： （1）公司加强应收款回收，销售商品、提供劳务产生的现金流量为 105,691,540.69 元，比同期增长 6,672,356.59 元，现金流入增加。 （2）公司控制原材料采购，购买商品中、接受劳务产生的现金流量为 68,302,063.27 元，比同期减 少 5,569,081.21 元。，现金流出减少。 （3）公司报告期支出的各项税费 9,790,159.71，比同期增长 4,512,868.42 元，现金流出增加。 报告期内，公司净利润为 7,350,388.33 元，经营活动现金流量净额为 14,576,434.40 元，经营活动产生 的现金流量净额与净利润不匹配，主要原因为：公司非付现成本如固定资产折旧为 307,800.40 元，存货 减少 3,735,637.72 元，另应收款期末余额较期初余额减少 3,214,073.41 元，应收票据较期初减少 476,831 元，应付账款期末余额较期初余额减少 2,762,418.85 元，应付票据较期初减少 1,655,,537.87 元。应付 职工薪酬增加了 658,601.02 元，以上科目影响导致在净利润较小的情形下经营活动产生的现金流量净额 较大。 2.报告期内，投资活动现金流量净额-2,009,048.24 元，比 2015 年 10,686,590.35 元，减少了 12,695,638.59。主要原因是： 2015 年向常熟市天恒投资管理有限公司进行了 15,000,000 元的投资，期末收回 31,157,554.20 元投 资额。2016 年除进行固定资产 1,731,406.41 元投资外未发生重大投资。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-12,297,175.60 元，比 2015 年-11,488,279.50 元减少了 808,896.10 元。主要原因是 （1）公司 2016 年吸收了投资者投入的股本 2,100 万，2016 年度贷款呈现净流出 32,231,998.90 万， 较 2015 年度净流出 8,146,392.75 元减少 24,085,606.15 元。 （2）公司因减少银行贷款而比 2015 年少支付贷款利息 2,276,710.05 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南金之路医药有限公司 5,799,264.13 6.67% 否 2 安徽华源医药股份有限公司 4,295,384.64 4.94% 否 3 云南健之佳健康连锁店股份有限公司 3,537,169.86 4.07% 否 4 云南同丰医药有限公司 2,252,958.94 2.59% 否 5 国药控股无锡有限公司 1,690,871.87 1.94% 否 合计 17,575,649.44 20.21% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 8 页 共 71 页 1 安徽井泉中药股份有限公司 9,378,622.42 20.04% 否 2 安徽省亳州市医药有限公司 8,235,557.39 17.59% 否 3 杭州九彩包装印刷有限公司 3,139,590.73 6.71% 否 4 江苏省医药公司 2,902,831.81 6.20% 否 5 无锡华众玻璃有限公司 2,329,581.22 4.98% 否 合计 25,981,183.57 55.52% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,201,205.58 89,698.12 研发投入占营业收入的比例 1.38% 0.10% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 产品的不断创新是公司不断前行的基础，公司在内容研发方面不断加大投入，对公司的品牌塑造、 产业转型、人才培养方面都具有积极的意义。2016 年末公司的研发团队有 15 人，比 2015 年增加了 12 人。2016 年度获得无糖型长春宝口服液的发明专利申请受理 1 项，外观专利 2 项，其他外观专利 2 项。 无糖型产品的市场较老产品有着更广阔的市场前景，更受客户欢迎。新产品的研发为公司的可持续发展 提供了有力的保证。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 14,482,486.26 1.74% 20.61% 14,235,353.16 64.66% 18.20% 2.41% 应收账款 16,570,295.11 -16.25% 23.58% 19,784,368.52 10.63% 25.30% -1.72% 预付账款 2,440,708.97 54.2% 3.47% 1,582,770.15 -23.5 2.02% 1.45% 应付职工薪酬 1,335,920.15 97.24% 1.90% 677,319.13 -38.58% 0.87% 1.03% 其他应付款 822,015.05 -93.06 1.17% 11,844,415.92 469.04% 15.14% -13.97% 存货 16,544,802.86 -18.42% 23.55% 20,280,440.58 -0.66% 25.93% -2.38% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 18,433,334.08 -7.67% 26.24% 19,963,571.22 20.05% 25.52% 0.72% 在建工程 - - - - - - - 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 9 页 共 71 页 短期借款 14,000,000.00 -60.23% 19.93% 35,200,000.00 -38.78% 45.00% -25.07% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 70,262,009.37 -10.17% - 78,214,200.96 -9.94% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，应收账款 16,570,295.11 元，比 2015 年 19,784,368.52 减少了 3,214,073.41 元。 原因在于公司加快了应收款的催讨，以减小坏账风险。如宜兴市药业有限公司应收款从 2015 年末的 427,615.38 元降到了 2016 年末的 97,140 元，下降了 330,475.38 元；湖南怀仁药业有限公司应收款从 2015 年末的 237,410.5 元降到了 2016 年末的 3,942.1 元，下降了 233,468.4 元。 2、预付账款从 2015 年 1,582,770.15 元增加到 2016 年的 2,440,708.97 元，增加了 857,938.82 元。 主要有：向安徽省亳州市医药有限公司购原材料增加了 1,298,486.03 元，向中艺东方艺术品（北京） 有限公司订购银章预付 378,000 元，另外 2015 年末常熟健龙贸易有限公司的预付款 873,100 元至 2016 年末降为 0 元，下降了 873,100 元。 3、应付职工薪酬从 2015 年末 677,319.13 元上升到 2016 年末 1,335,920.15 元，增加了 658,601.02 元。其中工资、奖金、津贴和补贴增加了 659,065.18 元；医疗保险下降 1,562.76 元，工伤保险下降 131.94 元，生育保险费增加 245.04 元；其他短期薪酬增加 2,286.9 元；离职后福利减少 1,301.4 元 4、其他应付款从 2015 年末 11,844,415.92 元下降到 822,015.05 元，下降了 11,022,400.87 元。 其中蒋建龙 4,030,000 元，蒋庞彪 6,980,000 元。 5、报告期末，短期借款余额 14,000,000 元 ，较期初 35,200,000 元，减少 21,200,000 元，主要 原因为：为减轻公司负债压力，在满足公司营运资金的前提下，将到期负债归还。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境的分析 21 世纪的中国经济焕发出勃勃生机，保持着强劲的增长势头，成为世界经济增长最快的国家。作 为典型的消费类行业，刚性的需求及明显的弱周期性特点、国家对医药行业准入的严格管理决定了医药 行业对宏观调控具有一定的防御性，因此行业受国内经济波动的影响相对较小。医药行业是我国国民经 济的重要组成部分，是关系国计民生的重要领域。随着我国医疗卫生体制改 革的不断深入，以建立健 全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度和为群众提供安全、有效、方便、价廉的 医疗卫生服务为目标， 国家不断加大对医药卫生事业的投入，极大促进了我国医药行业销售收入的快速 增长。本报告期内， 在宏观环境趋紧的背景下，医药行业也面临变革，药品招标、药品定价、医疗改革、 药审制度、医保 控费等方面的变革将导致医药行业整体增幅放缓，并加速行业竞争和整合。整体而言， 相对于其它多 数行业，医药制造业仍将处于相对较快的发展态势。 2、行业发展分析 受到经济结构转变、产业结构调整进程加快、人均收入提升、人口老龄化加速、政府鼓励医药工业 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 10 页 共 71 页 发展等因素支撑，我国医药工业仍将实现持续增长。国家“十三五”规划和国务院《关于促进医药产业 健康发展的指导意见》指出，将进一步激发医药产业创新活力，实现产业从中高速发展向中高端转型。 其中，医药卫生体制改革，健全基本医疗卫生制度，完善医疗服务体系，中医药传承与发展将给行业带 来大量发展机遇，同时，行业监管日趋严格则对行业增长提出了更高的要求。 具体而言，随着医改的 进一步推进,若干政策已陆续颁布并逐步推行实施，对行业带来重大影响。比如药品价格方面，试点医 院取消药品加成、医保支付控费、药品集中采购等政策将进一步理顺医药价格体系；药品研发方面，临 床数据核查、药品注册分类改革等工作将大幅改变国内医药研发现状；药品质量方面，仿制药一致性评 价、飞行检查制度等推行将进一步促进药品质量的提升；医疗体制方面，基层医疗的完善，分级诊疗、 特别是慢性病分级诊疗的推进，可能重塑医疗服务体系。随着以上行业政策和措施的推行，医药行业分 化及兼并重组将进一步加速，资源和市场将进一步向优势企业集中。 3、周期波动分析 医药行业是一个朝阳行业，与社会大众息息相关，患者医治用药存在刚性需求，本行业发展及公司 经营的周期性、季节性等特征不甚明显。 4、医药市场竞争状况分析 近年来，由于行业增速有所放缓，医药市场竞争者数量较多，且竞争对手间提供的产品或服务相似 度较高，一些医药产品供给存在过剩现象，市场竞争更趋激烈，挤压了产品利润空间，给企业发展带来 了较大压力。公司将顺势而为，迎接挑战，通过研发创新不断优化产品结构，开拓新的利润增长点，保 持经营业绩的稳步提升。 （四） 竞争优势分析 （1）产品优势 公司历来注重产品的质量和疗效，坚持通过“品质塑造品牌”的生产理念和“精品 战略”发展思路。2010 年公司逐步建成以糖浆剂、口服液产品为核心，以终端市场为导向的专业化平 台。对公司的强力枇杷露（炼蜜）、长春宝口服液等核心产品的品质不断进行优化和提高，为终端市场 客户的竞争优势提供保障。公司的核心品种、全国独家剂型品种——强力枇杷露（炼蜜）市场空间大、 增长稳定，在 2013、2014“健康中国•品牌榜”止咳化痰平喘药用药类连续两年获得入围提名，这充分 肯定了公司该产品在止咳类产品中的影响力。随着中国人口老龄化程度越来越高和化学药品毒副作用不 断出现，药源性疾病日益增加，人们希望用中成药来治疗疾病和自身保健。2013 年公司结合国家倡导 大健康、治未病的理念背景下，加大对长春宝口服液产品的市场拓展力度，通过产品自身适应症广、市 场容量巨大的优势和独特的销售模式，在部分市场已经取得良好的销售业绩，同时也为企业的后续发展 提供了强有力的保证。自 2010 以来，公司多个产品在全国各省份迅速上量，已经形成了较高的品牌优 势，在终端客户群中树立了良好的口碑。 （2）区域优势及较为完善的销售网络 公司长期坚持“精品战略”的发展思路并依托“直供终 端”的销售模式，通过多年的战略合作模式与全国百强连锁终端客户建立起长期稳定的业务合作关系， 特别是在江苏、浙江、上海、山东、湖南、广东、广西、福建、四川、云南等医药经济发达省份以“精 耕细作”市场操作理念形成了稳固的销售核心市场。在上述市场区域内，消费者、经销商、业务人员密 切配合，构成了一个完整牢固的核心市场网络架构。另一方面，公司的产品优势、渠道管控力、优质的 客情关系均为公司在今后的发展奠定了坚实的基础。 （3）产学研合作及人才优势 公司的高层管理团队是一个有着良好的学习心态和超强执行力的高效 管理集体，人才优势是公司核心竞争力的重要组成部分。公司目前是南京中医药大学教学实习基地，并 在此基础上与沈阳药科大学、中国药科大学等著名高校建立了良好的产学研关系，为企业的后期产品的 研发提供了强有力的人才和科研储备。公司拥有一支高素质的专业人才队伍，公司十分注重人才梯队建 设和人才培养，每年投入大量经费组织管理者和员工参加企业内部及外部培训，不断提高业务人员专业 管理素质和技术水平。此外，还建立了一整套行之有效的薪酬体系和激励制度，让每个岗位的员工在企 业的平台上发挥出最大价值。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 11 页 共 71 页 （五） 持续经营评价 报告期内，公司“三会”制度健全并保持健康运行，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独 立，保持有良好的公司独立自主经营的能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系 运行良好；主要财务、业务等经营指标健康，经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工未 发生违法、违规行为。 1.盈利能力方面 2016 年公司毛利率为 32.22%，较 2015 年有报上升，本期归属于挂牌公司股东的净利润 7,350,388.33 元，较去年同期增长 103.09%，公司盈利能力较强。 2.偿债能力方面 2016 年末公司流动比率为 1.45，说明公司的短期偿债能力较强；2016 年末资产负债率为 49.16%， 公司的长期偿债能力较强，因此，不存在由于偿债能力弱而对公司持续经营产生影响的情况。 3.现金流量方面 公司货币资金期末余额 14,482,486.26 元，可以满足未来一定时期的现金需求，不存在由于现金流 量不足对持续经营产生影响的情况。 因此公司拥有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。2016 年公司实缴增 值税 6,854,214.88 元，所得税 2,021,962.14 元，主营业务附加税金 894,724.44 元，合计全年 实现纳税金额 9,770,901.46 元。2016 年实现了社保和公积金的全员覆盖，良好的履行了社 会责任，并为地方经济的发展作出了贡献。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 我国药品生产企业较多，竞争充分，行业内优势企业利用自身资源抢 占市场，而中小型药企资源相 对匮乏。随着资本市场改革的实施，和国家对新三板政策的倾斜，高效、灵活的运作方式将吸引越来越多 的医药企业进入资本市场，资本市场的介入，也将使未来药品生产企业的竞争更为激烈。由于中药产业良 好的发展前景及巨大的市场潜力，现有中药企业会加大投入，未来也将会有更多的企业进入到中药产业。 新的替代性药物如生物药品、化学药品将会 不断涌现。同时，药品生产企业也将面临与互联网企业之间 的资源整合，互联网销售的加入也对传统的医药市场造成冲击并带来更加激烈的市场竞争。 公司目前主目前要的产品强力枇杷露（炼蜜）属于呼吸类产品，而国内生产呼吸类产品的相关企业很多， 产品种类呈多样化发展趋势，营销策略丰富，公司面临较大的市场竞争压力。 应对方式：提高产品质量；调整营销政策；发挥产品差异化优势，实施品牌战略。 2、产品质量风险 药品作为特殊商品与人民群众健康密切相关，产品质量尤为重要，我国对药品生产企业采取了严格的 监督管理措施。公司自成立以来一贯高度重视产品质量，严格按照 GMP 的规范执行，在生产过程中均建 立了严格的质量控制体系来保证公司产品质量。公司到目前为止未发生任何产品质量事故，也未发生过重 大产品质量纠纷事件。尽管如此，如公司不能始终满足国家医药生产监督管理部门的有关规定或者公司生 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 12 页 共 71 页 产的药品发生较大的质量问题，将会对公司的生产经营产生重大影响。 应对方式：1、加强药品经营各环节的风险控制； 2、加强全员质量风险管理制度、操作规程和岗位职责 培训，培养全员风险管理意识 ；3、建立质量风险管理组织机构，确立质量风险管理制度、操作规程和岗 位职责，定期开展质量风险管理活动； 4、加强企业负责人的质量风险意识，引进质量风险管理模式，确 定质量风险领导责任人； 5、采用前瞻或者回顾的方式，对药品流通中的质量风险进行风险评价、风险控 制、风险沟通、和风险审核。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 13 页 共 71 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 2,458,974.42 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 - 2,458,974.42 注：报告期内，发生的日常性关联交易均系有限公司阶段，公司与健龙贸易发生的白糖采购。 有限公司阶段，公司尚未制定完善的关联交易制度，相关审批及预计程序并无完善。股份公司成立后， 公司制定了《信息披露管理制度》，对关联交易的审批及决策程序相应完善。 以上关联交易事项，公司已在股转系统网站（ 中予以披露。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 14 页 共 71 页 蒋庞彪 资金拆借 6,980,000.00 否 蒋建龙 资金拆借 4,030,000.00 否 总计 - 11,010,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司出于正常生产经营需要，在有限公司阶段存在向关联方蒋建龙、蒋庞彪偶发性借款的行为。截至 2015 年 12 月 31 日，公司对蒋建龙、蒋庞彪的欠款余额为 11,010,000 元，本报告期内公司已全部归还此 项借款。公司在有限公司阶段尚未制定相关关联交易的制度，上述关联交易未经过关联股东回避表决的股 东会审议等程序。本报告期内公司未向蒋建龙、蒋庞彪支付资金使用费，系无偿使用。此项关联交易未损 害公司、股东及公司债权人的利益，未对公司正常、持续性经营产生不利影响。 今后，公司将严格执行公司关联交易相关制度，进一步规范、减少公司的关联交易。 上述关联交易事项已于公司申请挂牌之《公开转让说明书》中进行披露，详情参见股转公司网站 （ 年 9 月 30 日公司公开披露之《公开转让说明书》。 （三） 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员出具了关于规范关联交易的《承诺函》。 公司管理层出具了公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项符合法律法规和公司章程 的规定，对公司不存在不利影响的《书面声明》。 公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争的承诺函》及《关于诚信状况的书面声明》。 上述人员在报告期内均严格履行已披露承诺。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 4,360,873.10 6.21% 为公司银行借款提供保证 货币资金 质押 4,293,848.38 6.11% 为公司银行承兑汇票提供 保证 无形资产 抵押 1,192,408.86 1.70% 为公司银行借款提供保证 总计 9,847,130.34 14.02% - 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 15 页 共 71 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,046,900 100.00 -5,046,900 - - 其中：控股股东、实际控制人 3,028,100 60.00 -3,028,100 - - 董事、监事、高管 5,046,900 100.00 -5,046,900 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 30,000,000 30,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 11,781,000 11,781,000 39.27 董事、监事、高管 - - 19,635,000 19,635,000 65.45 核心员工 - - - - - 总股本 5,046,900 100.00 24,953,100 30,000,000 100.00 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 蒋庞彪 2,018,800 5,835,200 7,854,000 26.18 7,854,000 0 2 蒋建龙 3,028,100 8,752,900 11,781,000 39.27 11,781,000 0 3 苏州龙彪股权 投资企业（有 限合伙） 0 10,365,000 10,365,000 34.55 10,365,000 0 合计 5,046,900 24,953,100 30,000,000 100.00 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东龙彪投资为股东蒋建龙实际控制的企业，蒋建龙为龙彪投资的执行事务合伙人，蒋庞彪为龙彪 投资的有限合伙人；蒋建龙与蒋庞彪系父子关系。 二、 优先股股本基本情况 无。 三、 控股股东、实际控制人情况 蒋建龙直接持有公司 39.27%计 11,781,000 股股权，通过龙彪投资间接持有公司 21.11%计 6,334,167 股股权，蒋建龙为龙彪投资的执行事务合伙人，故拥有公司 73.82%的表决权，以其拥有的表决 权足以对股东会的决议产生重大影响，决定公司的经营方针、政策及人事任免，系公司的控股股东、实际 控制人。 蒋建龙，男，1962 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1984 年 6 月至 1989 年 2 月，就职于辛庄侨联蛇类制品厂，担任厂长；1989 年 3 月至 1992 年 12 月，就职于常熟市汇达建 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 16 页 共 71 页 材装潢有限公司，担任总经理；1993 年 1 月至 1994 年 11 月，就职于常熟市朗力福保健品有限公司， 担任副董事长；1994 年 12 月至 2016 年 4 月，就职于有限公司，历任董事长、执行董事、总经理；1999 年 6 月至 2015 年 11 月，就职于健龙贸易，担任监事；2016 年 5 月至今，就职于股份公司，担任董 事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 17 页 共 71 页 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 南京银行股份有限公司苏 州分行 4,200,000.00 7.50 2015.06.17-2016.01.15 否 银行借款 江苏常熟农村商业银行股 份有限公司碧溪支行 3,450,000.00 6.72 2015.06.25-2016.02.29 否 银行借款 中国银行股份有限公司常 熟支行 3,000,000.00 7.25 2015.04.07-2016.03.04 否 银行借款 中国银行股份有限公司常 熟支行 3,000,000.00 7.25 2015.04.08-2016.03.04 否 银行借款 中国银行股份有限公司常 熟支行 2,000,000.00 7.25 2015.04.09-2016.03.04 否 银行借款 江苏常熟农村商业银行股 份有限公司碧溪支行 3,000,000.00 6.00 2015.08.28-2016.03.17 否 银行借款 江苏常熟农村商业银行股 份有限公司碧溪支行 2,550,000.00 6.00 2015.10.10-2016.03.15 否 银行借款 中国建设银行股份有限公 司常熟分行 14,000,000.00 4.57 2015.10.28-2016.04.21 否 银行借款 江苏常熟农村商业银行股 份有限公司碧溪支行 3,000,000.00 6.00 2016.03.17-2016.09.06 否 银行借款 江苏常熟农村商业银行股 份有限公司碧溪支行 2,550,000.00 6.00 2016.03.15-2016.09.14 否 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 18 页 共 71 页 银行借款 江苏常熟农村商业银行股 份有限公司碧溪支行 2,550,000.00 6.00 2016.09.09-2016.12.05 否 银行借款 江苏常熟农村商业银行股 份有限公司碧溪支行 3,000,000.00 6.00 2016.09.12-2016.11.10 否 银行借款 中国建设银行股份有限公 司常熟分行 14,000,000.00 4.57 2016.04.21-2017.04.20 否 合计 60,300,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 无。 （二） 利润分配预案 无。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 19 页 共 71 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 蒋建龙 董事长 男 55 大专 2016.05.06-2019.05.05 是 蒋庞彪 董事、总经理 男 31 本科 2016.05.06-2019.05.05 是 薛松林 董事、副总经理 男 42 大专 2016.05.06-2019.05.05 是 许彧 董事 男 43 大专 2016.05.06-2019.05.05 是 徐东 董事、副总经理 男 48 本科 2016.05.06-2019.05.05 是 吴明 监事会主席 男 37 高中 2016.05.06-2019.05.05 是 张常年 职工代表监事 男 37 高中 2016.05.06-2019.05.05 是 陆华金 监事 男 39 中学 2016.05.06-2019.05.05 是 季丽霞 财务总监、董事会 秘书 女 32 大专 2016.05.06-2019.05.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长蒋建龙系公司控股股东和实际控制人，蒋建龙与董事、总经理蒋庞彪系父子关系，蒋庞彪与财 务总监、董事会秘书季丽霞系夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股 东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 蒋庞彪 董事、总经理 2,018,800 5,835,200 7,854,000 26.18 0 蒋建龙 董事长 3,028,100 8,752,900 11,781,000 39.27 0 薛松林 董事、副总经理 0 0 0 0 0 许彧 董事 0 0 0 0 0 徐东 董事、副总经理 0 0 0 0 0 吴明 监事会主席 0 0 0 0 0 张常年 职工代表监事 0 0 0 0 0 陆华金 监事 0 0 0 0 0 季丽霞 财务总监、董事 会秘书 0 0 0 0 0 合计 5,046,900 14,588,100 19,635,000 65.45 0 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 20 页 共 71 页 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 22 18 财务人员 6 6 储运人员 13 13 研发人员 3 15 技术人员 7 6 行政人员 11 10 管理人员 5 5 采购人员 2 2 生产人员 62 57 员工总计 131 132 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 14 14 专科 17 19 专科以下 100 99 员工总计 131 132 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司期末人数较期初人员变动较小，其中研发人员增加 12 人，主要为公司秉承以产品为中心的内容研 发理念，不断加大产品研发方面的持续投入，在人才引进方面，注重引进专业化的产品研发人员及服务人 员。公司不断建立健全员工内训机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，建立长效的培训制度，主动创造 条件为一些核心和关键岗位员工提供外部培训机会。公司致力于为每一位员工提供更广阔的发展空间。 报告期内公司实行公积金社保全员覆盖，并精简人员，优质员工整体薪资待遇提升，同时与绩效、岗 位、资历、技能等实行挂钩。 报告期内，公司无承担费用的离退休职工人员。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 21 页 共 71 页 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 11,781,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未进行核心员工认定，核心技术人员为蒋建龙、马杰、刘瑞之并未发生变动。核心技术人员基 本情况详见公司于 2016 年 9 月 30 日在股转系统披露的公开转让说明书。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 22 页 共 71 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度， 规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互 制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》等在内的一系列管理制度。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展 经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。公司将继续密切关注行业发展动态和监管机构出 台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充 分发挥行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决 程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审核并安排股东大会事宜等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立 了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保 护了公司的资产的完整性 4、公司章程的修改情况 （1）公司申请挂牌前，公司于股份公司创立、申请挂牌时分别制定和修改了公司章程，申请挂牌时的 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 23 页 共 71 页 公司章程已经在全国中小企业股份转让系统公开披露。 （2）以公司申请挂牌材料所用数据的截止时点 2016 年 5 月 6 日以来，报告期内未修改公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 2016 年 5 月 6 日，公司召开第一届董事会第一 次会议，会议通过了《关于选举董事长的议案》； 《关于聘任高级管理人员的议案》；《关于制定 总经理工作细则的议案》；《关于制定董事会秘 书工作细则的议案》；《董事会就公司治理机制 执行情况的说明的自我评价》 监事会 1 2016 年 5 月 6 日，公司召开第一届监事会第一 次会议，会议通过了《关于选举监事会主席的议 案》 股东大会 1 2016 年 5 月 6 日，公司召开第一次股东大会， 会议审议通过了《关于股份公司筹办情况的工作 报告》；《关于股份公司设立费用的报告》；《关 于制定股份公司章程的议案》等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立了以股东大会、董事会、监事会、经理 层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、 完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步制订完善了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等内部管理制度，保证公 司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的 执行。 报告期内，公司未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。依据《投资者关系管理制 度》，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略 规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。保障所有投资者享有知情权及其他合法权 益。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 24 页 共 71 页 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务体系及 自主 经营能力。 1、业务独立性 公司设立了独立的生产管理部、供应仓储部、销售部、行政事务部、财务部等职能部 门，制定了生产、销售等方面的规章制度。公司控股股东、实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务， 公司与控股股东、实际控制人在报告期内不存在显失公允的关联交易。 2、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在公司控股股东及实际控 制人非法干预公司已经作出的人事任免决议的情形。公司高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任董事、监事以外的职务或领薪，公司的财务人员没有在控股股东及其他关联方兼职。 3、资产独立性 公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。公司拥有独立完整的资产，与经营相 关的固定资产、无形资产均为公司合法拥有或使用，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件， 公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，有关资产产权的界定清晰。 4、机构独立性 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间 分工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事 会和监事会严格按照《公司章程》规范运作，公司与股东单位不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银 行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳 税申报，履行纳税义务。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1.会计核算 体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算的制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实 各项财务管理制度的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，报告期内未发现风险控制体系存 在较大缺陷。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制及事后总结等措施，从企业规范运 营的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 5 月 6 日，公司召开的第一次股东大会审议通过了公司《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 25 页 共 71 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审【2017】1427 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2017 年 4 月 6 日 注册会计师姓名 薛伟 杨端平 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]1427号 苏州华葆药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州华葆药业股份有限公司(以下简称华葆药业)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华葆药业管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华葆药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华葆药业 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 26 页 共 71 页 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：薛伟 中国·杭州 中国注册会计师：杨端平 报告日期：2017年4月6日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一）、1. 14,482,486.26 14,235,353.16 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二）、1. - 476,831.00 应收账款 五、（三）、1. 16,570,295.11 19,784,368.52 预付款项 五、（四）、1. 2,440,708.97 1,582,770.15 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五）、1. - 21,600.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六）、1. 16,544,802.86 20,280,440.58 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 50,038,293.20 56,381,363.41 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 27 页 共 71 页 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七）、1. 18,433,334.08 19,963,571.22 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八）、1. 1,251,558.28 1,201,439.56 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、（九）、1. 262,223.81 384,126.77 其他非流动资产 五、（十）、1. 276,600.00 283,700.00 非流动资产合计 - 20,223,716.17 21,832,837.55 资产总计 - 70,262,009.37 78,214,200.96 流动负债： - 短期借款 五、（十一）、 14,000,000.00 35,200,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、（十二）、 4,293,848.38 5,949,386.25 应付账款 五、（十三）、1. 8,824,386.86 11,586,805.71 预收款项 五、（十四）、1. 1,999,158.17 2,156,129.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十五）、1. 1,335,920.15 677,319.13 应交税费 五、（十六）、 3,246,370.85 3,365,147.01 应付利息 五、（十七）、 17,762.50 62,838.86 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十八）、1. 822,015.05 11,844,415.92 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 28 页 共 71 页 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,539,461.96 70,842,041.88 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 34,539,461.96 70,842,041.88 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十九）、1. 30,000,000.00 5,046,891.33 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十）、1. 615,969.73 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十一）、 1. 510,657.77 232,526.78 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十二）、 4,595,919.91 2,092,740.97 归属于母公司所有者权益合计 - 35,722,547.41 7,372,159.08 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 35,722,547.41 7,372,159.08 负债和所有者权益总计 - 70,262,009.37 78,214,200.96 法定代表人：蒋建龙主管会计工作负责人：季丽霞会计机构负责人：季丽霞 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 29 页 共 71 页 一、营业总收入 五、（二十三）、 1 86,954,784.81 85,772,774.22 其中：营业收入 五、（二十三）、 1 86,954,784.81 85,772,774.22 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 76,872,417.02 80,616,375.67 其中：营业成本 五、（二十三）、 1 58,938,451.20 65,670,535.15 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十四）、 1 797,407.06 498,233.56 销售费用 五、（二十五）、 1 8,707,809.68 7,295,643.83 管理费用 五、（二十六）、 1 7,887,295.69 5,424,888.35 财务费用 五、（二十七）、 1 1,029,065.22 2,322,480.71 资产减值损失 五、（二十八）、 1 -487,611.83 -595,405.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 10,082,367.79 5,156,398.55 加：营业外收入 五、（二十九）、 1 59,199.00 1,200.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十）、1 364,409.60 218,297.45 其中：非流动资产处置损失 - 2,982.01 217,111.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 9,777,157.19 4,939,301.10 减：所得税费用 五、（三十一）、 1 2,426,768.86 1,319,967.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,350,388.33 3,619,333.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 十、（二）、2. 7,350,388.33 3,619,333.54 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 30 页 共 71 页 （2） 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 十、（二）、2. （2） 7,350,388.33 3,619,333.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十、（二）、1. 0.28 0.72 （二）稀释每股收益 - 0.28 0.72 法定代表人：蒋建龙 主管会计工作负责人：季丽霞 会计机构负责人：季丽霞 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 105,691,540.69 99,019,184.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 - - - 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 31 页 共 71 页 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二）、1 138,717.42 3,615,583.78 经营活动现金流入小计 - 105,830,258.11 102,634,767.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 68,302,063.27 73,871,144.48 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,228,390.67 8,973,434.79 支付的各项税费 - 9,790,159.71 5,277,291.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二）、2 3,933,210.06 6,926,342.99 经营活动现金流出小计 - 91,253,823.71 95,048,213.55 经营活动产生的现金流量净额 - 14,576,434.40 7,586,554.33 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - -277,641.83 13,282.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十二）、3 - 31,157,554.20 投资活动现金流入小计 - -277,641.83 31,170,836.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,731,406.41 5,484,245.90 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十二）、4 - 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 1,731,406.41 20,484,245.90 投资活动产生的现金流量净额 - -2,009,048.24 10,686,590.35 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 21,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,100,000.00 54,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二）、5 8,611,210.38 56,793,587.06 筹资活动现金流入小计 - 54,711,210.38 110,793,587.06 偿还债务支付的现金 - 46,300,000.00 76,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,110,253.06 3,393,166.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 32 页 共 71 页 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二）、6 19,598,132.92 42,588,700.39 筹资活动现金流出小计 - 67,008,385.98 122,281,866.56 筹资活动产生的现金流量净额 - -12,297,175.60 -11,488,279.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 270,210.56 6,784,865.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,918,427.32 3,133,562.14 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,188,637.88 9,918,427.32 法定代表人：蒋建龙 主管会计工作负责人：季丽霞 会计机构负责人：季丽霞 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 33 页 共 71 页 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,046,891.33 - - - - - - - 232,526.78 - 2,092,740.97 - 7,372,159.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,046,891.33 - - - - - - - 232,526.78 - 2,092,740.97 - 7,372,159.08 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 24,953,108.67 - - - 615,969.73 - - - 278,130.99 - 2,503,178.94 - 28,350,388.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,350,388.33 - 7,350,388.33 （二）所有者投入和减少资本 21,000,000.00 - - - - - - - - - - - 21,000,000.00 1．股东投入的普通股 21,000,000.00 - - - - - - - - - - - 21,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 510,657.77 - -510,657.77 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 510,657.77 - -510,657.77 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 34 页 共 71 页 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,953,108.67 - - - 615,969.73 - - - -232,526.78 - -4,336,551.62 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,953,108.67 - - - 615,969.73 - - - -232,526.78 - -4,336,551.62 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 615,969.73 - - - 510,657.77 - 4,595,919.91 - 35,722,547.41 法定代表人：蒋建龙 主管会计工作负责人：季丽霞 会计机构负责人：季丽霞 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,046,891.33 - - - - - - - - - -1,294,065.79 - 3,752,825.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 35 页 共 71 页 二、本年期初余额 5,046,891.33 - - - - - - - - - -1,294,065.79 - 3,752,825.54 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 232,526.78 - 3,386,806.76 - 3,619,333.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,619,333.54 - 3,619,333.54 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 232,526.78 - -232,526.78 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 232,526.78 - -232,526.78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,046,891.33 - - - - - - - 232,526.78 - 2,092,740.97 - 7,372,159.08 法定代表人：蒋建龙 主管会计工作负责人：季丽霞 会计机构负责人：季丽霞 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 36 页 共 71 页 苏州华葆药业股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 苏州华葆药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年5月31日经苏州市工商 行政管理局批准，在苏州华葆药业有限公司的基础上整体变更设立，取得统一社会信用代码 为913205816082497447的《营业执照》。公司注册地：江苏省常熟市碧溪新区迎宾路19号。 法定代表人：蒋建龙。公司现有注册资本为人民币3000万元，总股本为3000万股，每股面值 人民币1元。公司股票于2016年10月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 苏州华葆药业有限公司前身为常熟西园保健制品有限公司(以下简称西园保健品公司)， 经江苏省人民政府1989年6月28日外经贸苏府资字(1989)539号批准证书批准，由常熟市科达 日化厂和香港西园国际贸易有限公司共同出资组建，并已于1989年8月8日取得中华人民共和 国国家工商行政管理局核发的工商企合苏字第00432号企业法人营业执照，注册资本为人民 币40万元，其中中方出资24万元，外方出资16万元，经营期限1989年8月8日至1999年8月7 日。中方以现金、厂房、机械设备、场地使用权作价出资，其中房屋作价138,000.00元、机 器设备作价15,000.00元、场地使用费作价57,680.00元，现金出资30,300.00元，合计 240,980.00元，超出部分980.00作其他应付款处理。外方以现汇238,158.27元港元，折合人 民币160,000.00元出资。上述注册资本经江苏省会计师事务所出具的“常会验(91)外字第14 号”验资报告。公司成立时股权结构明细如下： 股东名称 累计出资额(人民币) 持股比例(%) 股东性质 常熟市科达日化厂 240,000.00 60.00 法人 香港西园国际贸易 有限公司 160,000.00 40.00 法人 合 计 400,000.00 100.00 根据1994年12月20日签订的《关于转让股份的三方协议》，常熟市科达日化厂将持有西 园保健品公司的60%股权转让给常熟汇达工贸集团公司，法定代表人由蒋建龙担任，外方股 东不变。转让后股权结构明细如下： 股东名称 累计出资额(人民币) 持股比例(%) 股东性质 常熟汇达工贸集团 公司 240,000.00 60.00 法人 香港西园国际贸易 有限公司 160,000.00 40.00 法人 合 计 400,000.00 100.00 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 37 页 共 71 页 根据1995年8月8日董事会决议，西园保健品公司名称变更为常熟华葆药业有限公司。 根据1999年5月15日签订的《关于转让股份及延长合作期限的三方协议》，常熟市汇达 工贸集团公司将持有的常熟华葆药业有限公司的60%股权转让给常熟市健龙贸易有限公司， 同时将经营期限延长至2009年8月8日。转让后股权结构明细如下： 股东名称 累计出资额(人民币) 持股比例(%) 股东性质 常熟市健龙贸易有 限公司 240,000.00 60.00 法人 香港西园国际贸易 有限公司 160,000.00 40.00 法人 合 计 400,000.00 100.00 根据2004年3月25日董事会决议，常熟华葆药业有限公司名称变更为苏州华葆药业有限 公司。 2006年4月9日，香港西园国际贸易有限公司将其持有华葆药业40%的股权转让给香港华 葆实业有限公司。转让后股权结构明细如下： 股东名称 累计出资额(人民币) 持股比例(%) 股东性质 常熟市健龙贸易有 限公司 240,000.00 60.00 法人 香港华葆实业有限 公司 160,000.00 40.00 法人 合 计 400,000.00 100.00 2004年10月20日，有限公司召开董事会，全体董事一致决议，本公司的注册资本增加到 64万美元。2006年12月，华葆药业增资到64万美元，其中常熟市健龙贸易有限公司认缴48 万美元，香港华葆实业有限公司认缴16万美元，并经常熟新联会计师事务所出具的常新会验 (2006)外字第142号验资报告验证。增资后的股权结构变更为： 股东名称 累计出资额(美元) 持股比例(%) 股东性质 常熟市健龙贸易有 限公司 480,000.00 75.00 法人 香港华葆实业有限 公司 160,000.00 25.00 法人 合 计 640,000.00 100.00 根据公司2014年2月18日股权转让协议，原股东常熟市健龙贸易有限公司将其持有的40% 股权转让给蒋庞彪，将其持有的35%股权转让给蒋建龙。原股东香港华葆实业有限公司将其 持有的25%股权转让给蒋建龙。股权变更后，公司性质由中外合资经营企业变更为有限公司 (自然人控股)。变更以后的股权结构为： 股东名称 累计出资额(人民币) 持股比例(%) 股东性质 蒋建龙 3,028,134.80 60.00 自然人 蒋庞彪 2,018,756.53 40.00 自然人 合 计 5,046,891.33 100.00 根据2016年2月3日股东会决议,本公司的注册资本由人民币504.69万元增至人民币 2,604.69万元，增资人民币2,100.00万元，出资方式为货币，其中蒋建龙出资人民币720.00 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 38 页 共 71 页 万，将庞彪出资人民币480.00万，苏州龙彪股权投资企业(有限合伙)出资人民币900.00万元， 增资后的股权结构如下： 股东名称 累计出资额(人民币) 持股比例(%) 股东性质 蒋建龙 10,228,134.80 39.27 自然人 蒋庞彪 6,818,756.53 26.18 自然人 苏州龙彪股权投资 企业(有限合伙) 9,000,000.00 34.55 合伙企业 合 计 26,046,891.33 100.00 2016 年 2 月 29 日，本公司召开股东大会，全体股东一致同意，公司名称由苏州华葆 药业有限公司变更为苏州华葆药业股份有限公司。公司整体改制为股份有限公司，以有限 公司截至 2016 年 2 月 29 日经审计的净资产 30,615,969.73 元折股 3000 万股，注册资本由 2,604.689133 万元变更为 3000 万元。 股东名称 持股数（股） 持股比例(%) 股东性质 蒋建龙 11,781,000.00 39.27 自然人 蒋庞彪 7,854,000.00 26.18 自然人 苏州龙彪股权投资 企业(有限合伙) 10,365,000.00 34.55 合伙企业 合 计 30,000,000.00 100.00 2016 年 10 月 24 号，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：839464。 本公司属医药制造业。经营范围为：生产片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、合剂、口 服液、中药前处理、中药提取，销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。主要产品为糖浆剂、合剂、颗粒剂等的生产与销售。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 7 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形 资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三 (十)、附注三(十三)等相关说明。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 39 页 共 71 页 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现 金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的 合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 40 页 共 71 页 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股 利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投 资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并 确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认 为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项 金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 41 页 共 71 页 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期 损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2) 所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的 账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体 的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 42 页 共 71 页 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入 衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 43 页 共 71 页 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减 值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差 很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或 非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投 资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不 利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 44 页 共 71 页 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负 债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值， 如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负 债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值 计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——占应收账款账面余额 10%以上的款项； 其他应收款——占其他应收款账面余额 10%以上的款项； 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其 划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 低信用风险组合 (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证 金、押金； (2)应收关联方款项，关联方单位财务状况良好； (3)员工备用金。 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 45 页 共 71 页 (九) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购原材料的成本即为该存货的采购成本，通过 进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除 有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确 认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业 提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和 折旧率如下： 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 46 页 共 71 页 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 10% 4.50 机器设备 平均年限法 10 10% 9.00 运输工具 平均年限法 5 10% 18.00 电子设备 平均年限法 4 10% 22.50 其他设备 平均年限法 5 10% 18.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季 节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资 产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十一) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建 工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十二) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当 期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 47 页 共 71 页 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且 可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十三) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直 接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 48 页 共 71 页 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有 限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 预计受益期限 土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开 发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段， 该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益； 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠 计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十 二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 49 页 共 71 页 (十五) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务 占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量 时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和 实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司主要从事中成药产品的生产与销售，主要产品根据生产剂型可分为糖浆剂、合 剂、颗粒剂等。公司依据客户合同或订单安排发出货物，将货物交付承运人承运，承运人 送达货物后，经客户签收后确认收入。 (十六) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款 项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 50 页 共 71 页 金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定 条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补 偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当 期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中 确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价 值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 51 页 共 71 页 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十八) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同 的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该 部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时 计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 52 页 共 71 页 (二十) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 17% 房产税 从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 6,142.64 36,197.08 银行存款 10,182,495.24 9,882,230.24 其他货币资金 4,293,848.38 4,316,925.84 合 计 14,482,486.26 14,235,353.16 2. 截止2016年12月31日，其他货币资金中4,293,848.38元为银行承兑汇票保证金。 (二) 应收票据 1．明细情况 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 53 页 共 71 页 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 476,831.00 合 计 476,831.00 2．期末无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3．期末无已质押的应收票据。 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 17,351,542.92 100.00 781,247.81 5.00 20,644,827.42 100.00 860,458.90 4.17 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备 合 计 17,351,542.92 100.00 781,247.81 5.00 20,644,827.42 100.00 860,458.90 4.17 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上的款项，单项 计提坏账准备。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,569,761.92 497,092.86 3.00 1-2 年 452,856.89 45,285.69 10.00 2-3 年 180,109.70 90,054.85 50.00 3 年以上 148,814.41 148,814.41 100.00 小 计 17,351,542.92 781,247.81 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 国药控股无锡有限公司 997,470.00 5.75 一年以内 云南健之佳健康连锁店股份有限公司 646,925.50 3.73 一年以内 成都金辉医药有限公司 619,066.00 3.57 一年以内 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 54 页 共 71 页 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 南通三鑫医药有限公司 435,510.00 2.51 一年以内 国药控股扬州有限公司 408,424.00 2.36 一年以内 小 计 3,107,395.50 17.92 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,244,708.97 91.97% 1,582,770.15 100.00% 1-2 年 196,000.00 8.03% 2-3 年 合 计 2,440,708.97 100.00 1,582,770.15 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 安徽省亳州市医药有限公司 1,298,486.03 1 年以内 尚未发货 中艺东方艺术品（北京）有限公司 378,000.00 1 年以内 合同未履行 北京亦度正康健康科技有限公司 196,000.00 1-2 年 合同未履行 国网江苏省电力公司常熟市供电公司 191,695.98 1 年以内 预存电费 常熟滨江热力有限公司 100,581.00 1 年以内 预存蒸气使用费 小 计 2,164,763.01 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 债权人 金 额 未及时结算的原因 北京亦度正康健康科技有限公司 196,000.00 合同未履行 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 118,800.00 100.00 118,800.00 100.00 118,800.00 100.00 97,200.00 81.82 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备 合 计 118,800.00 100.00 118,800.00 100.00 118,800.00 100.00 97,200.00 81.82 [注]其他应收款种类的说明 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 55 页 共 71 页 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占其他应收款账面余额10%以上的款项，单 项计提坏账准备。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 预付上海西马特制药机械有限公司设备款项 24,000.00 24,000.00 100.00 公司破产，全额计提坏账 (2)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 3 年以上 94,800.00 94,800.00 100.00 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 上海师明包装机械有限公司 94,800.00 79.80 3 年以上 上海西马特制药机械有限公司 24,000.00 20.20 2-3 年 小 计 118,800.00 100.00 4. 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末数 期初数 往来款 118,800.00 118,800.00 合 计 118,800.00 118,800.00 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,595,841.46 23,271.97 9,590,664.43 10,407,023.05 73,592.41 10,333,430.64 包装物 175,709.58 14,019.61 5,123,851.23 2,212,628.60 76,107.02 2,136,521.58 库存商品 5,137,870.84 1,157,614.67 6,804,545.01 394,657.12 6,409,887.89 发出商品 721,270.17 48,597.64 672,672.54 1,435,092.08 34,491.61 1,400,600.47 合 计 16,630,692.08 85,889.22 16,544,802.86 20,859,288.74 578,848.16 20,280,440.58 [注]期末存货中无用于债务担保的存货。 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 56 页 共 71 页 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 73,592.41 50,320.44 23,271.97 包装物 76,107.02 62,087.41 14,019.61 库存商品 394,657.12 394,657.12 发出商品 34,491.61 14,106.03 48,597.64 小 计 578,848.16 14,106.03 507,064.97 85,889.22 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例 原材料 期末可变现净值与账面成本差额 重新计算跌价准备转回 0.47% 包装物 期末可变现净值与账面成本差额 重新计算跌价准备转回 35.34% 库存商品 期末可变现净值与账面成本差额 重新计算跌价准备转回 7.68% 发出商品 期末可变现净值与账面成本差额 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 处置或报废 其他 1)账面原值 房屋建筑物 10,106,304.46 10,106,304.46 机器设备 15,722,921.21 1,381,881.12 365,566.27 16,739,236.06 运输工具 6,789,923.56 94,685.46 6,884,609.02 电子设备 1,850,260.11 134,650.52 8,000.00 1,976,910.63 其他设备 372,054.90 21,000.00 393,054.90 合 计 34,841,464.24 1,632,217.10 373,566.27 36,100,115.07 2)累计折旧 计提 房屋建筑物 3,917,595.37 460,847.40 4,378,442.77 机器设备 6,145,620.75 1,397,118.88 282,712.43 7,260,027.20 运输工具 3,376,297.33 1,001,155.72 4,377,453.05 电子设备 1,125,232.42 197,045.69 7,200.00 1,315,078.11 其他设备 313,147.15 22,632.71 335,779.86 合 计 14,877,893.02 3,078,800.40 289,912.43 17,666,780.99 3)减值准备 计提 房屋建筑物 机器设备 62,958.20 62,958.20 运输工具 电子设备 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 57 页 共 71 页 其他设备 合 计 62,958.20 62,958.20 4)账面价值 房屋及建筑物 6,188,709.09 5,727,861.69 机器设备 9,577,300.46 9,479,208.86 运输工具 3,413,626.23 2,507,155.97 电子及其他设备 725,027.69 661,832.52 其他设备 58,907.75 57,275.04 合 计 19,963,571.22 18,433,334.08 [注]本期折旧额 3,078,800.40 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 5,034,030.14 元。 2. 固定资产减值准备计提原因和依据说明 本公司有原值 283,864.53 元的锅炉设备一套，为响应政府号召，公司启动了蒸汽改造 工程，待蒸汽改造工程完成后，将全套锅炉设备予以拆除报废，故于 2016 年 2 月 29 日对 该项固定资产全额计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五(三十四)之说明。 (八) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 1)账面原值 土地使用权 1,659,208.59 1,659,208.59 软件 35,000.00 106,289.31 141,289.31 合计 1,694,208.59 106,289.31 1,800,497.90 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 461,269.03 33,184.20 494,453.23 软件 31,500.00 22,986.39 54,486.39 合计 492,769.03 56,170.59 548,939.62 3)期末价值 土地使用权 1,197,939.56 1,164,755.36 软件 3,500.00 86,802.92 合 计 1,201,439.56 1,251,558.28 [注]本期摊销额 56,170.59 元。 2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注五(三十四)之说明。 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 58 页 共 71 页 (九) 递延所得税资产 递延所得税资产不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 225,011.95 900,047.81 239,414.73 957,658.90 存货跌价准备的所得税影响 21,472.31 85,889.22 144,712.04 578,848.16 固定资产减值的所得税影响 15,739.55 62,958.20 合 计 262,223.81 1,048,895.23 384,126.77 1,536,507.06 (十) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预付设备款 276,600.00 283,700.00 合 计 276,600.00 283,700.00 2．金额较大的其他非流动资产的内容说明 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 广东宏川环宇科技有限公司 非关联方 181,400.00 1-2 年 设备未验收 浙江大度机械科技有限公司 非关联方 92,700.00 1-2 年 设备未验收 上海道仁输送机械有限公司 非关联方 2,500.00 1-2 年 设备未验收 (十一) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 9,000,000.00 保证借款 14,000,000.00 26,200,000.00 合 计 14,000,000.00 35,200,000.00 (十二) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,293,848.38 5,949,386.25 合 计 4,293,848.38 5,949,386.25 [注]其中：下一会计期间将到期的金额为 4,293,848.38 元。 (十三) 应付账款 1. 明细情况 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 59 页 共 71 页 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 8,646,033.60 11,531,376.43 1-2 年 170,997.98 31,950.00 2-3 年 23,479.28 3 年以上 7,355.28 合 计 8,824,386.86 11,586,805.71 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 上海天祥健台制药机械有限公司 71,810.00 保证金 上海骏昆包装机械有限公司 57,399.98 保证金 小 计 129,209.98 (十四) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,995,199.87 2,154,569.00 1-2 年 3,598.30 1,560.00 2-3 年 360.00 合 计 1,999,158.17 2,156,129.00 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十五) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 630,279.73 9,300,273.54 8,640,371.12 1,290,182.15 (2)离职后福利—设定提存计划 47,039.40 569,853.00 571,154.40 45,738.00 合 计 677,319.13 9,870,126.54 9,211,525.52 1,335,920.15 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 607,332.97 8,233,248.52 7,574,183.34 1,266,398.15 (2)职工福利费 429,903.86 429,903.86 (3)社会保险费 22,946.76 267,944.52 269,394.1 8 其中：医疗保险费 18,714.63 214,650.78 216,213.54 17,151.87 工伤保险费 3,333.60 39,266.01 39,397.95 3,201.66 生育保险费 898.53 14,027.73 13,782.69 1,143.57 (4)住房公积金 329,110.00 329,110.00 (5)职工教育经费 16,312.49 16,312.49 (6)其他短期薪酬 23,754.15 21,467.25 2,286.90 小 计 630,279.73 9,300,273.54 8,640,371.12 1,290,182.15 3. 设定提存计划 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 60 页 共 71 页 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 43,779.89 541,805.85 542,134.64 43,451.10 (2)失业保险费 3,259.51 28,047.15 29,019.76 2,286.90 小 计 47,039.40 569,853.00 571,154.40 45,738.00 4. 其他说明 (1)应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额 0 元。 (2)应付职工薪酬于次年 1 月发放。 (十六) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,736,401.55 2,117,960.94 企业所得税 1,223,042.90 940,139.14 城建税 88,394.80 88,999.13 个人所得税 51,966.02 36,657.66 教育费附加 48,742.86 53,399.48 地方教育费附加 39,651.94 35,599.65 房产税 23,555.34 23,285.01 印花税 15,303.44 4,986.50 土地使用税 19,312.00 19,311.99 营业税 44,807.51 合 计 3,246,370.85 3,365,147.01 (十七) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款 17,762.50 62,838.86 合 计 17,762.50 62,838.86 (十八) 其他应付款 1．明细项目 项 目 期末数 期初数 押金保证金 20,000.00 25,941.47 应付暂收款 793,323.85 员工往来款 8,691.20 11,818,474.45 合 计 822,015.05 11,844,415.92 2．账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 湖南省金利隆药业有限公司 20,000.00 保证金 3、截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上股 份的 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 61 页 共 71 页 股东款项。 (十九) 股本 1．明细情况 期初余额 本次变动增减(+、—) 期末余额 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 5,046,891.33 21,000,000.00 3,953,108.67 24,953,108.67 30,000,000.00 2．本期股权变动情况详见“一、公司基本情况”。 (二十) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 615,969.73 615,969.73 合 计 615,969.73 615,969.73 2. 本期资本公积变动情况详见“一、公司基本情况”。 (二十一) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 232,526.78 510,657.77 232,526.78 510,657.77 合 计 232,526.78 510,657.77 232,526.78 510,657.77 2．本期盈余公积变动情况详见“一、公司基本情况”。 (二十二) 未分配利润 项 目 金额 本年年初余额 2,092,740.97 加：本期净利润 7,350,388.33 减：提取法定盈余公积 510,657.77 转作股本的普通股利润 4,336,551.62 期末未分配利润 4,595,919.91 (二十三) 营业收入/营业成本 1．明细情况 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 62 页 共 71 页 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 86,954,784.81 58,938,451.20 85,515,543.44 65,269,996.31 其他业务收入 257,230.78 400,538.84 合 计 86,954,784.81 58,938,451.20 85,772,774.22 65,670,535.15 2．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 湖南金之路医药有限公司 5,799,264.13 6.67 安徽华源医药股份有限公司 4,295,384.64 4.94 云南健之佳健康连锁店股份有限公司 3,537,169.86 4.07 云南同丰医药有限公司 2,252,958.94 2.59 国药控股无锡有限公司 1,690,871.87 1.94 小 计 17,575,649.44 20.21 (二十四) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 339,542.54 226,746.35 教育费附加 206,029.73 136,047.82 地方教育附加 137,353.16 90,698.56 房产税 55,413.04 城镇土地使用税 45,061.32 印花税 14,007.27 营业税 44,740.83 合 计 797,407.06 498,233.56 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十五) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运输费 3,762,347.01 2,700,547.91 职工薪酬 2,671,239.59 2,071,408.89 差旅费 505,351.59 581,207.76 汽车费用 485,550.44 603,604.51 交际应酬费 385,472.12 304,351.50 业务宣传费 329,848.61 426,433.43 折旧费 235,756.70 226,828.47 其他 332,243.62 381,261.36 合 计 8,707,809.68 7,295,643.83 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 63 页 共 71 页 (二十六) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工费用 2,283,017.11 2,112,048.88 研发费用 1,201,205.58 89,698.12 咨询认证服务费 1,235,440.94 972,429.77 折旧费 846,178.50 694,443.83 交际应酬费 504,937.55 457,044.20 汽车费 302,493.32 36,812.59 办公费 221,615.27 163,953.87 租赁费 204,761.90 水电费 178,392.18 200,976.48 差旅费 121,725.04 114,951.50 修理费 92,974.78 8,994.86 其他 694,553.52 573,534.25 合 计 7,887,295.69 5,424,888.35 (二十七) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 1,065,176.70 3,341,886.75 减：利息收入 79,518.42 1,036,761.36 手续费支出 43,406.94 17,355.32 合 计 1,029,065.22 2,322,480.71 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -264,529.85 -476,824.99 存货跌价损失 -286,040.18 -118,580.94 固定资产减值损失 62,958.20 合 计 -487,611.83 -595,405.93 (二十九) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 50,000.00 1,200.00 50,000.00 保险赔款 9,199.00 9,199.00 合 计 59,199.00 1,200.00 59,199.00 2．政府补助说明 根据常熟市财政局下发《关于推动科技创新促进经济转型升级发展若干政策意见》， 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 64 页 共 71 页 《常熟市科技创新与转型升级财政转型资金管理办法》，公司本期收到工业经济转型升级 奖励（做大做强奖励）5 万元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (三十) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 2,982.01 217,111.43 2,982.01 其中：固定资产处置损失 2,982.01 217,111.43 2,982.01 资产报废、盘亏损失 295,355.46 295,355.46 罚款支出 1,000.00 税收滞纳金 66,072.13 186.02 66,072.13 合 计 364,409.60 218,297.45 364,409.60 (三十一) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,304,865.90 1,171,116.07 递延所得税费用 121,902.96 148,851.49 合 计 2,426,768.86 1,319,967.56 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 9,777,157.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,444,289.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -17,520.44 所得税费用 2,426,768.86 (三十二) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 79,518.42 141,944.72 政府补助 50,000.00 1,200.00 其他 9,199.00 3,472,439.06 合 计 138,717.42 3,615,583.78 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方往来款 4,058,305.78 期间费用 3,842,800.12 2,865,717.19 其他 90,409.94 2,320.02 合 计 3,933,210.06 6,926,342.99 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 65 页 共 71 页 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 1,157,554.20 收回款项 30,000,000.00 合 计 31,157,554.20 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 借出款项 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 银行承兑汇票保证金到期 8,611,210.38 9,660,587.06 收到的关联方往来款 47,133,000.00 合 计 8,611,210.38 56,793,587.06 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付银行承兑汇票保证金 8,588,132.92 8,465,700.39 支付给关联方的往来款 11,010,000.00 34,123,000.00 合 计 19,598,132.92 42,588,700.39 (三十三) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,350,388.33 3,619,333.54 加：资产减值准备 -487,611.83 -595,405.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,078,800.40 2,823,313.35 无形资产摊销 56,170.59 55,439.89 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 2,982.01 217,111.43 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 295,355.46 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,065,176.70 3,341,886.75 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 121,902.96 148,851.49 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 4,228,596.66 253,851.26 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 2,912,176.68 -1,367,164.70 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -4,047,503.56 -910,662.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,576,434.40 7,586,554.33 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 66 页 共 71 页 项 目 本期数 上年数 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,188,637.88 9,918,427.32 减：现金的期初余额 9,918,427.32 3,133,562.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 270,210.56 6,784,865.18 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 10,188,637.88 9,918,427.32 其中：库存现金 6,142.64 36,197.08 可随时用于支付的银行存款 10,182,495.24 9,882,230.24 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,188,637.88 9,918,427.32 [注]现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 10,188,637.88 元，2016 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 14,482,486.26 元，差额 4,293,848.38 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 4,293,848.38 元。 2015 年度现金流量表中现金期末数为 9,918,427.32 元，2015 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 14,235,353.16 元，差额 4,316,925.84 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 4,316,924.84 元。 (三十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,293,848.38 银行承兑汇票保证金额 固定资产 4,360,873.10 详见(1) 无形资产 1,192,408.86 详见(2) 合 计 9,847,130.34 (1)2015 年 6 月 25 日，本公司与江苏常熟农村商业银行股份有限公司碧溪支行签订了 编号为常商银碧溪高抵字 2015 第 00087 号最高额抵押合同，以自有房产(熟房权证碧溪字 第 11000855 号 1、2、3、4 幢)为本公司在江苏常熟农村商业银行股份有限公司碧溪支行的 各项贷款融资提供最高限额为人民币 1153 万元的抵押担保，抵押期限为 2015 年 6 月 25 日至 2018 年 6 月 24 日。 (2)2015年6月24日，本公司与江苏常熟农村商业银行股份有限公司碧溪支行签订了编号为常 商银碧溪高抵字2015第00083号最高额抵押合同，以自有土地使用权为本公司在江苏常熟农 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 67 页 共 71 页 村商业银行股份有限公司碧溪支行的各项贷款融资提供最高限额为人民币470万元的抵押担 保，抵押期限为2015年6月24日至2018年6月23日。 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 实际控制人 关联关系 类型 实际控制人对本企业的持股比 例(%) 实际控制人对本企业的表决权 比例(%) 蒋建龙 股东 自然人 60.38 73.82 本公司实际控制人蒋建龙直接持有本公司 39.27%股权，通过苏州龙彪股权投资企业 （有限合伙）持有本公司 21.11%股权，合计持有本公司股权为 60.38%。 苏州龙彪股权投资企业（有限合伙）持有本公司 34.55%股权，蒋建龙为苏州龙彪股 权投资企业（有限合伙）的普通合伙人，故蒋建龙对本公司表决权为 73.82%。 2．本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 蒋庞彪 本公司股东 苏州龙彪股权投资企业(有限合伙) 本公司股东 徐东 董事、副总经理 薛松林 董事、副总经理 许彧 董事 常熟市健龙贸易有限公司 受控股股东控制的企业，2016 年 5 月 27 日转让给非关联方 (二) 关联方交易情况 1．采购关联方商品 关联方名称 关联交易 内容 定价方式 及决策程 序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 常熟市健龙贸易有 限公司 原辅料 采购 参考市场 价定价 2,458,974.42 5.19 5,938,547.04 10.51 合 计 2,458,974.42 5.19 5,938,547.04 10.51 2．关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 蒋建龙 4,030,000.00 2015-12-31 2016-2-29 关联方无偿使用 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 68 页 共 71 页 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 蒋庞彪 6,980,000.00 2015-12-31 2016-2-29 关联方无偿使用 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 11 3 在本公司领取报酬人数 11 3 报酬总额(万元) 133.44 51.37 4. 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 蒋建龙、秦雪芬 本公司 1,150.00 2014.06.10 2016.01.15 是 蒋庞彪、季丽霞 本公司 1,006.00 2015.03.27 2016.03.04 是 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 预付款项 常熟市健龙贸易有限公司 873,100.00 2．应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 其他应付款 蒋建龙 4,030,000.00 蒋庞彪 6,980,000.00 徐东 59,224.60 薛松林 379,966.02 许彧 142,091.00 七、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 69 页 共 71 页 本公司与江苏利巨印染有限公司签订房屋租赁合同，租用面积 3890 平方米，用途 为仓库，租赁期自 2016 年 7 月 1 日起至 2017 年 6 月 30 日止，年租金 43 万元整，2016 年 6 月 30 日一次性支付一年租金。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 九、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -2,982.01 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外 50,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -352,228.59 小 计 -305,210.60 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -59,784.62 非经常性损益净额 -245,425.98 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益(元/股) 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 70 页 共 71 页 率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.75 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 26.61 0.29 0.29 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 7,350,388.33 非经常性损益 2 -245,425.98 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 7,595,814.31 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 7,372,159.08 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 21,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 10 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 28,547,353.24 加权平均净资产收益率 13=1/12 25.75% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 26.61% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 7,350,388.33 非经常性损益 2 -245,425.98 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 7,595,814.31 期初股份总数 4 5,046,891.33 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 3,953,108.67 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 21,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 10.00 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 26,500,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.28 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.29 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 71 页 共 71 页 苏州华葆药业股份有限公司 2017 年 4 月 6 日 苏州华葆药业股份有限公司 2016 年年度报告 第 72 页 共 71 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 苏州华葆药业股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 7 日