839501_2019_泽华伟业_2019年年度报告_2020-04-09.txt

1 2019 年度报告 泽华伟业 NEEQ : 839501 河北泽华伟业科技股份有限公司 Hebei Zehua Weiye Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年 5 月公司通过国 家级科技型中小企业认定。 2019 年 5 月公司通过 AAA 级资信等级证书认定同时也被 评为重合同守信用、质量服务信 誉单位。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2019 年 7 月公司通过省级 科技型中小企业的再次认定。 2019 年公司为拓展公司业 务，参加了多场关于农业、气象、 医药行业的展会，得到了社会各 界的支持与认可。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 18 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 20 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 23 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 23 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 28 4 释义 释义项目 释义 公司、泽华伟业、泽华 指 河北泽华伟业科技股份有限公司 主办券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 会计师事务所、利安达 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 律所、君嘉 指 北京君嘉律师事务所 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 泽华伟业现行有效的并经工商行政管理部门备案的章 程 《股东大会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《河北泽华伟业科技 股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《河北泽华伟业科技 股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 最近一次由股东大会会议通过的《河北泽华伟业科技 股份有限公司监事会议事规则》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王加才、主管会计工作负责人刘芳及会计机构负责人（会计主管人员）刘芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 目前，公司实际控制人王加才与刘芳夫妇合计持有公司 84.61%的股份，对公司具有绝对控制权。虽然公司自设立以来 未发生过实际控制人利用其地位侵害其他股东利益的行为，而 且公司已经按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文 件的要求建立了相对完善的法人治理结构和关联交易回避表决 制度、三会议事规则等各项制度，从制度安排上避免实际控制 人控制现象的发生，但仍不能排除在本次挂牌后，实际控制人 通过行使表决权对公司的重大经营、财务决策、人事决策等进 行控制，从而侵犯公司和其他股东利益的可能性。因此公司存 在实际控制人不当控制风险。 公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理 结构较为简单，公司治理机制不够健全，治理机制运行中曾存 在不规范的情形。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人 治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股 份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的 实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中 逐步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展 需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司经营规模相对较小风险 公司主营业务为气象软件及平台的开发和销售、气象台站的基 6 础运营维护、医药流通与零售相关软件的研发、销售和增值服 务。该领域中的企业以中小企业规模为主，集中度较为分散且 普遍规模较小。公司具备行业内企业的规模特征，年营业额、 资产总额和利润规模较小。因此，公司面临因经营规模较小而 较难应对较大的宏观经济波动和市场需求萎缩等风险。 核心技术人员流失风险 作为技术密集型企业，公司业务发展与拥有的专业技术人才数 量、素质密切相关。公司经过多年的探索和积累，培养了一支 研发能力强、实践经验丰富的技术开发队伍。公司在经营过程 中积累了丰富的技术储备和客户资源，这些技术储备、客户资 源由公司的高级管理人员和核心技术人员掌握。虽然公司已制 定完善的研发机制以维持技术团队的稳定性，且已与本公司高 级管理人员、核心技术人员签订《保密协议》，但公司仍无法完 全规避关键研发人员流失给公司持续发展带来的风险。倘若这 些人员离职，很可能导致技术的泄密、客户资源的流失，进而 影响公司的经营发展 技术进步风险 公司所处行业属于高新技术行业，技术进步日新月异，行业内 企业必须不断进行技术创新以保持持续的行业竞争力。目前， 公司规模较小，技术开发投入仍相对有限，如果公司不能进行 持续的技术研发投入，将面临难以赶上行业技术发展步伐的风 险，进而影响公司的技术竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北泽华伟业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Zehua Weiye Technology Co.,Ltd. 证券简称 泽华伟业 证券代码 839501 法定代表人 王加才 办公地址 石家庄新石中路 377 号物联网大厦 1712 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘立亚 职务 董事会秘书 电话 0311-85202677 传真 0311-85202609 电子邮箱 Zhwy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 石家庄新石中路 377 号物联网大厦 1712 室 050091 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 3 日 挂牌时间 2016 年 10 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司所属行业为软件和信息技术服务业，主营业务为气象软 件及平台的开发和销售，气象台站的基础运营维护；医药流通与 零售相关软件的研发、销售和增值服务；智慧农业信息化相关项 目的研发。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 7,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 王加才、刘芳 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130101771338587H 否 注册地址 石家庄新石中路 377 号物联网大 厦 1712 室 否 注册资本 7,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹忠志、李玉静 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际 E 座 11-12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 8,450,820.59 11,021,469.37 -23.32% 毛利率% 75.27% 76.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -29,033.44 1,627,477.37 -101.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -72,009.45 1,648,896.71 -104.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.27% 16.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.68% 16.83% - 基本每股收益 -0.0037 0.32 -101.16% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 13,859,737.15 13,878,680.44 -0.14% 负债总计 3,277,227.32 3,267,137.17 0.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,582,509.83 10,611,543.27 -0.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.36 0.00% 资产负债率%（母公司） 22.89% 23.43% - 资产负债率%（合并） 23.65% 23.54% - 流动比率 319.64% 315.99% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,183,819.01 1,253,002.38 -5.52% 应收账款周转率 13.57 11.70 - 存货周转率 15.60 8.80 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.14% 5.05% - 营业收入增长率% -23.32% 55.79% - 净利润增长率% -101.78% -16.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,800,000 7,800,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 50,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 560.01 非经常性损益合计 50,560.01 所得税影响数 7,584.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 42,976.01 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司基于自身在软件开发技术方面的优势，立足气象和医药两个细分领域进行针对性发展，为客 11 户提供优质的软件和软件服务。产品和服务主要分为两大类：气象软件开发服务；医药管理软件销售。 近两年公司持续投入研发资金进行智慧农业信息化相关项目的研发，对卫星遥感项目投入研发资金，未 来公司将形成智慧气象、智慧医药、智慧农业、智慧遥感为主的运营格局。 公司采用以优质的服务和产品吸引潜在客户的销售模式，专注于提供优质的产品和服务。凭借十余 年在软件开发行业的积累，在气象软件开发和医药管理软件两个领域都拥有了良好的口碑，黏住了一批 稳定的客户，并实现了稳定增长。由于客户存在稳定持续的软件开发与更新需求，当前客户的潜在需求 已经能够保证公司实现平稳运行；同时，公司通过不断扩展客户范围和业务领域，进一步提升公司盈利 能力，获得高速发展机会。 公司通过项目经理制提高项目经理的积极性，保证公司产品的质量。 公司深扎细分市场，发挥专业优势，为气象管理部门、医药流通企业和农业管理部门提供优质的软 件产品和服务，提升产品和服务的信誉度，增强客户对公司的依赖度，以保持公司稳定上升的盈利能力。 报告期内，泽华伟业的商业模式较上年度未发生重大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司董事会、管理层及全体员工准确的把握行业增长的机遇，公司管理层紧紧围绕年初 制定的经营目标，对内加强团队管理、引进优质人才、技术创新、研发创新、市场拓展等各方面工作， 战略布局越发清晰。 2019 年度公司的主营业务收入等达到预期的目标。报告期内共实现营业收入 8,450,820.59 元，比 上年同期下降了 23.32%，其中气象相关业务收入 7,873,050.49 元，比上年同期下降了 25.90% ,主要原 因是气象相关行业收入采用完工进度百分比法确认,期末还有部分收入因完工进度未确认。医药相关业 务收入 577,770.10 元，比上年同期增长了 45.86%，主要原因是报告期内医药软件的需求量大于上年同 期，且产品技术已相对成熟，并与客户建立了良好的合作关系，提高了销售业绩。报告期内实现净利润 -29,033.44 元，比上年同期下降了 101.78%，利润下降的主要原因是气象行业相关项目未完结，期末部 分收入未确认，而成本费用已发生确认。 在创新研发上，公司积极引进人才，扩大软件的开发和硬件的研发，增加了农业领域和卫星遥感领 域的研发。本期研发费用 4,096,198.22 元，比上年下降 13.94%。报告期内共获得 3 项软件著作权。 12 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,092,342.94 15.10% 5,661,917.63 40.79% -63.05% 应收票据 799,680.00 5.77% 应收账款 259,830.00 1.87% 985,720.00 7.10% -73.64% 存货 250,689.53 1.81% 17,269.24 0.12% 1,351.65% 投资性房地产 0 0% 0 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 固定资产 822,295.45 5.93% 1,121,135.78 8.08% -26.66% 在建工程 0 0% 0 0% 短期借款 0 0% 0 0% 长期借款 0 0% 0 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内是 2,092,342.94 元，比上年下降了 63.05%，主要原因是公司 2019 年度支付购 买办公楼预付款 3,799,872.00 元。 2、应收账款：报告期内是 259,830.00 元，比去年下降了 73.64%，主要原因是本年度收到应收客户付款 承兑汇票一张，此应收款在应收票据科目体现，故应收账款减少。 3、存货：报告期内是 250,689.53 元，比上年增长了 1,351.65%，主要原因是本年度购入研发生产用的 原材料。 4、固定资产：报告期内是 822,295.45,比去年下降了 26.66%，主要原因是本年度购买固定资产相对去 年减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 8,450,820.59 - 11,021,469.37 - -23.32% 营业成本 2,089,693.41 24.73% 2,608,604.74 23.67% -19.89% 毛利率 75.27% - 76.33% - - 销售费用 511,566.75 6.05% 546,793.38 4.96% -6.44% 管理费用 1,792,501.93 21.21% 1,678,822.81 15.23% 6.77% 研发费用 4,096,198.22 48.47% 4,759,709.04 43.19% -13.94% 财务费用 -2,369.47 -0.03% -17,259.42 -0.16% -86.27% 13 信用减值损失 -41,344.00 -0.49% 0.00 0.00% - 资产减值损失 0.00 0% -26,905.00 -0.24% - 其他收益 54,129.62 0.64% 3,479.23 0.03% 1,455.79% 投资收益 公允价值变动 收益 0.00 0% 0.00 0% - 资产处置收益 0.00 0% -2,738.15 -0.02% - 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% - 营业利润 -35,795.05 -0.42% 1,411,128.73 12.80% -102.54% 营业外收入 560.01 0.0066% 92.48 0.0008% 505.55% 营业外支出 0.00 18,773.67 0.17% -100% 净利润 -29,033.44 -0.34% 1,627,477.37 14.77% -101.78% 项目重大变动原因： 1、报告期内总收入比上年同期下降 23.32%，其中气象相关业务收入比上年同期下降 25.90%，主要原因 是技术开发收入采用完工进度百分比法确认,期末还有部分收入因完工进度未确认；主营业务成本较上 年同期下降了 19.89%，主要原因是收入的降低导致采购成本的降低。本期毛利率较去年没有明显变化。· 2、报告期内研发费用是 4,096,198.22 元，比去年下降 13.94%，主要原因是本年度研发项目相对去年 减少。 3、报告期内财务费用是-2,369.47 元， 比上年下降 86.27 %，主要原因是本期利息收入比上期减少； 4、报告期内其他收益 54,129.62 元，比上年增长 50,650.39 元，主要原因是本年收到高新技术企业复 审补助 5 万元。 5、报告期内营业利润是-35,795.05 元，比上年下降 1,446,923.78 元，利润下降的主要原因是气象行 业相关项目未完结，期末部分收入未确认，而成本费用已发生确认。 6、报告期内净利润是-29,033.44 元，比上年下降了 101.78%，主要原因是营业利润的下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 8,450,820.59 11,021,469.37 -23.32% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 2,089,693.41 2,608,604.74 -19.89% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 气象相关业务 7,873,050.49 93.16% 10,625,346.54 96.41% -25.90% 医药相关业务 577,770.10 6.84% 396,122.83 3.59% 45.86% 14 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华北地区 6,832,972.49 80.86% 8,929,671.09 81.02% -23.48% 东北地区 726,636.80 8.60% 271,506.61 2.46% 167.63% 华中地区 444,339.60 5.25% 0 0% - 西北地区 389,200.00 4.61% 49,716.98 0.45% 682.83% 华东地区 57,671.70 0.68% 1,376,843.78 12.49% -95.81% 华南地区 0 - 393,730.91 3.58% -100% 收入构成变动的原因： 本期主营业务按产品分类的收入构成占比中，气象相关业务收入是 7,873,050.49 元，比去年下降了 2,752,296.05 元，降幅 25.90%，主要原因是气象相关业务收入采用完工进度百分比法确认,期末还有因 完工进度未确认的收入 200 万元。 医药相关业务收入 577,770.10 元，比上年增长了 181,647.27 元，增幅 45.86%，主要原因是报告期 内医药冷链技术已相对成熟，与客户建立了合作关系，不断吸引新的客户，加大市场拓展的效果。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 天津天空地海科技有限公司 1,724,184.90 20.40% 否 2 河北省气象信息中心 1,197,383.77 14.17% 否 3 石家庄极昼信息科技有限公司 678,300.00 8.03% 否 4 辽宁省生态气象和卫星遥感中心 589,643.40 6.98% 否 5 国网湖南省电力有限公司 444,339.60 5.25% 否 合计 4,633,851.67 54.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京星云天下科技有限公司 208,000.00 18.49% 否 2 易智瑞（中国）信息技术有限公司 157,500.00 14.00% 否 3 北京神州数码有限公司 122,756.00 10.91% 否 4 象辑知源（武汉）科技有限公司 80,000.00 7.11% 否 5 长沙新远电气工程有限公司 66,000.00 5.87% 否 合计 634,256.00 56.38% - 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,183,819.01 1,253,002.38 -5.52% 投资活动产生的现金流量净额 -4,269,597.00 -4,075,844.71 4.75% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额是 1,183,819.01 元，比上年同期下降了 69,183.37 元。 主要原因是本期现金流入到期的项目履约保证金，金额为 518,397.95 元。因子公司河北智泽金农科技 有限公司的利润总额为-321,169.93 元，故本期整体的利润总额为-35,795.05 元，故本期没有预缴所得 税。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额是-4,269,597.00 元，比上年增长了 193,752.29 元，主 要原因是本年度公司支付购买办公场地的款项。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 河北智泽金农科技有限公司 2017 年 5 月份成立，泽华伟业持股 100%，为河北泽华伟业科技股份有 限公司的全资子公司。 2018 年 3 月 13 日, 河工众联（天津）科技有限公司正式成立，公司持股比例 15%，注册资金待缴 该公司已于 2019 年 7 月办理注销登记。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司经营保持稳定健康发展态势，经营业绩有所增长，产品市场占有率不断扩大，公司具备持续经 营能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综述，公司拥有良好的持续经营能力。报告 期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 16 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制风险 目前，公司实际控制人王加才与刘芳夫妇合计持有公司 84.61%的股份，对公司具有绝对控制权。 虽然公司自设立以来未发生过实际控制人利用其地位侵害其他股东利益的行为，而且公司已经按照《公 司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的法人治理结构和关联交易回避表 决制度、三会议事规则等各项制度，从制度安排上避免实际控制人控制现象的发生，但仍不能排除在本 次挂牌后，实际控制人通过行使表决权对公司的重大经营、财务决策、人事决策等进行控制，从而侵犯 公司和其他股东利益的可能性。因此公司存在实际控制人不当控制风险。 应对措施：为降低控股股东不当控制风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款， 制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易管理办法》，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加 强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经 营公司，忠实履行职责。 （二）公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健 全，治理机制运行中曾存在不规范的情形。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时 间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：随着公司规模的扩张，公司管理层将加强内部管理，在主办券商的协助下，不断加强学 习，严格遵守各项规章制度，以提高公司规范化水平。 （三）公司经营规模相对较小风险 公司主营业务为气象软件及平台的开发和销售、气象台站的基础运营维护、医药流通与零售相关软 件的研发、销售和增值服务。该领域中的企业以中小企业规模为主，集中度较为分散且普遍规模较小。 公司具备行业内企业的规模特征，年营业额、资产总额和利润规模较小。因此，公司面临因经营规模较 小而较难应对较大的宏观经济波动和市场需求萎缩等风险。 应对措施：针对规模小的问题，公司将借助日益成熟的资本市场进行融资，实现扩大经营和提升研 发实力，进一步增强公司在市场中的竞争力。 （四） 核心技术人员流失风险 作为技术密集型企业，公司业务发展与拥有的专业技术人才数量、素质密切相关。公司经过多年的 探索和积累，培养了一支研发能力强、实践经验丰富的技术开发队伍。公司在经营过程中积累了丰富的 技术储备和客户资源，这些技术储备、客户资源由公司的高级管理人员和核心技术人员掌握。虽然公司 已制定完善的研发机制以维持技术团队的稳定性，且已与本公司高级管理人员、核心技术人员签订《保 密协议》，但公司仍无法完全规避关键研发人员流失给公司持续发展带来的风险。倘若这些人员离职， 很可能导致技术的泄密、客户资源的流失，进而影响公司的经营发展。 应对措施：公司将进一步加强对管理人员、核心技术人员的激励，通过建立完善的绩效考核机制， 为员工提供良好的发展平台，使其自身利益与公司利益高度一致，从而充分提高其积极性、凝聚力，更 好的稳定公司现有管理人员以及核心技术人员。 （五）技术进步风险 公司所处行业属于高新技术行业，技术进步日新月异，行业内企业必须不断进行技术创新以保持持 续的行业竞争力。目前，公司规模较小，技术开发投入仍相对有限，如果公司不能进行持续的技术研发 投入，将面临难以赶上行业技术发展步伐的风险，进而影响公司的技术竞争力。 应对措施：公司为了应对技术带来的风险，成立了优秀的研发小组，小组的成员都拥有先进的技术 17 知识，进而提高创新的能力，为公司产品性能的优化和市场的推广提供有效的技术保障。 本年度重大风险无变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,419,986 31.03% -419,999 1,999,987 25.64% 其中：控股股东、实际控制 人 1,649,994 21.15% 0 1,649,994 21.15% 董事、监事、高管 569,994 7.31% -419,999 149,995 1.92% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,380,014 68.97% 419,999 5,800,013 74.36% 其中：控股股东、实际控制 人 4,950,006 63.46% 0 4,950,006 63.46% 董事、监事、高管 30,006 0.38% 419,999 450,005 5.77% 核心员工 0% 总股本 7,800,000 - 0 7,800,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王加才 3,379,998 -1,000 3,378,998 43.3205% 2,535,000 843,998 2 刘芳 3,220,002 1,000 3,221,002 41.2949% 2,415,006 805,996 合计 6,600,000 0 6,600,000 84.6154% 4,950,006 1,649,994 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东王加才先生与刘芳女士系夫妻关系，合计直接持有公司 84.6154%股份，其中王加才先生担 任董事长和总经理，刘芳女士担任副总经理、财务负责人和董事，可以对公司进行共同控制，为公 司的共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 19 □是 √否 (一) 控股股东情况 本期控股股东情况没有变化。 王加才先生作为公司发起人之一，持有公司 43.32%的股份，其配偶刘芳女士亦为公司发起人之一， 持有公司 41.29%的股份，二人持股比例接近，均无法单一实现对公司控股，故公司不存在单一控股股东。 (二) 实际控制人情况 本期实际控制人情况没有变化。 因股东王加才先生与刘芳女士系夫妻关系，合计直接持有公司 84.61%股份，其中王加才先生担任董 事长和总经理，刘芳女士担任副总经理、财务负责人和董事，可以对公司进行共同控制，为公司的共同 实际控制人。 王加才，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于河北工业大学，本科学 历。1999 年 7 月至 2001 年 10 月，就职于石家庄科林电力自动化有限公司，任程序开发员；2001 年 11 月至 2003 年 4 月，就职于河北天宇网络通信集团，任程序开发员；2003 年 5 月至 2004 年 1 月，就职于 石家庄龙腾软件开发有限公司，任开发部经理；2004 年 2 月至 2005 年 2 月，自主创业，并于 2005 年成 立了石家庄泽华伟业科技有限公司；2005 年 3 月至 2016 年 6 月，就职于有限公司，任执行董事、总经 理；2016 年 6 月至今，就职于股份公司，任董事长、总经理。 刘芳，女，1977 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年毕业于河北经贸管理干部学院，大专 学历。2001 年 7 月至 2005 年 2 月，待业；2005 年 3 月至 2016 年 6 月，就职于有限公司，任财务负责 人；2016 年 6 月至今，就职于股份公司，任董事、副总经理、财务负责人。� 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王加才 董事长、总经理 男 1976 年 9 月 本科 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 是 刘芳 副总经理、财务 负责人、董事 女 1977 年 11 月 大专 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 是 齐净垒 董事、副总经理 男 1982 年 10 月 大专 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 是 21 戎士俊 董事、副总经理 男 1981 年 9 月 大专 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 是 董钟义 董事、副总经理 男 1975 年 8 月 本科 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 是 刘立亚 董事会秘书 女 1990 年 2 月 本科 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 是 张宽谋 监事会主席 男 1988 年 3 月 大专 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 是 刘孟瑶 监事 女 1992 年 6 月 大专 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 是 张俊玉 监事 女 1974 年 12 月 大专 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： � 公司董事长兼总经理王加才先生与公司董事兼副总经理兼财务负责人刘芳女士系夫妻关系，二人为 公司共同实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王加才 董事长、总经 理 3,379,998 -1,000 3,378,998 43.3205% 0 刘芳 副总经理、财 务负责人、董 事 3,220,002 1,000 3,221,002 41.2949% 0 齐净垒 董事、副总经 理 300,000 0 300,000 3.8462% 0 戎士俊 董事、副总经 理 259,998 0 259,998 3.3333% 0 董钟义 董事、副总经 理 40,002 0 40,002 0.5128% 0 合计 - 7,200,000 0 7,200,000 92.3077% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 22 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 齐净垒 无 新任 董事、副总经理 换届 戎士俊 无 新任 董事、副总经理 换届 张宽谋 监事 换届 监事会主席 换届 刘孟瑶 无 新任 监事 换届 张俊玉 无 新任 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事齐净垒，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。自 2005 年 8 月至 2006 年 6 月，待业；自 2006 年 7 月至 2011 年 8 月，就职于河北泽华伟业科技有限公司，担 任程序员职务；自 2011 年 9 月至 2016 年 3 月，就职于石家庄国图软件科技有限公司，担任项目经理职 务；自 2016 年 4 月至今，就职于泽华伟业，担任部门经理职务。 新任董事戎士俊，男，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学大专学历。自 2004 年 8 月至 2005 年 4 月，待业；自 2005 年 5 月至 2011 年 8 月，就职于河北泽华伟业科技有限公司，担 任程序员；自 2011 年 9 月至 2016 年 3 月，就职于石家庄国图软件科技有限公司，担任项目经理； 自 2016 年 4 月至今，就职于河北泽华伟业科技有限公司，担任部门经理。 新任监事刘孟瑶，女，1992 年 6 月出生，中国国籍，大专。2014 年 2 月份进入河北泽华伟业科技 有限公司成为一名程序员，2016 年 1 月担任河北泽华伟业科技股份有限公司开发项目经理。2019 年 1 月份，担任河北泽华伟业科技股份有限公司开发部门经理。 新任监事张俊玉，女，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。自 1998 年至 2007 年，就职于石家庄环城粮油贸易公司工作，担任会计一职；自 2007 年至 2012 年，就职于河 北源达证券投资咨询有限公司，担任会计一职；自 2012 年至 2015 年，就职于河北五丰纺织品有限公司， 担任会计一职；自 2016 年 12 月至今，就职于河北泽华伟业科技股份有限公司，担任行政、会计一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 4 财务人员 3 4 技术人员 71 61 销售人员 5 4 员工总计 84 73 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 35 34 专科 44 33 专科以下 3 4 员工总计 84 73 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 一、关于股东大会、董事会、监事会制度的建立及运行情况 股份公司自成立以来，逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项大会制度，逐步形成了以股 东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在治理方面的各项规章 制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》等。上述规章制度制定后， 股份公司能够按照相关规则和制度运行，股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容 没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。 公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 二、公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况的说明 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会” 24 议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决 策事项作出决议，保障公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理 人员的监督职责。在监事会上，公司的职工监事能够切实代表职工的利益，积极提出意见和建议，维护 公司职工的权益。随着股份公司更长远的发展，公司治理结构的不断完善和规范，在“三会”的规范运 作及相关人员的规范意识等方面将得到进一步提高。 三、违法、违规情况 公司及控股股东、实际控制人报告期内在工商、税务、社保等方面均不存在违法违规及受处罚的情况。 公司以及股东、董事、监事和高级管理人，均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件。 四、独立经营情况 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 五、同业竞争情况 1、关于避免同业竞争的安排为避免同业竞争，公司实际控制人出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、关于竞业限制的安排公司员工与公司签订了《保密协议书》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司 现行的《公司章程》、“三会”议事规则等制度对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避 制度以及财务管理、风险控制等内容均做出了规定，现行治理机制能够保障股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对公司重要的人事变动、对 外投资、融资、关联交易、担保等事项均建立起相应的制度，公司的重大决策均按照《公司章程》及有 关制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司经营范围原来为：计算机软件、电子产品、仪器仪表的设计、研发、销售及服务；计算机信息 系统集成；冷链验证的技术咨询、技术推广、技术转让；因特网信息服务。 现变更为：计算机软件、电子产品、仪器仪表的设计、研发、销售及服务；计算机软硬 件技术、互联网技术、网络技术、数据处理技术、可视化技术、计算机信息技术、气象信 息、大数据、人工智能、自动化技术的开发、技术服务、技术咨询；软件测试；气象服务； 气象仪器设备的销售及维修；信息技术服务、数据处理与存储服务；计算机信息系统集成； 冷链验证的技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；因特网信息服务。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.2019 年 1 月 28 日在公司会议室召开第一届 董事会第十二次会议，会议主要审议通过了《关 于提名齐净垒作为公司第一届董事会董事候选 人的议案》；《关于提名戎士俊作为公司第一届 25 董事会董事候选人的议案》；《关于聘任齐净垒 为公司副总经理的议案》；《关于聘任戎士俊为 公司副总经理的议案》；《关于聘请利安达会计 师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2018 年 度审计机构的议案》；《关于补充确认购买房产 用于办公的议案》；《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》等议案。 2.2019 年 4 月 8 日在公司会议室召开第一届董 事会第十三次会议，会议主要审议通过了《2018 年年度报告》、《2018 年总经理、董事会工作报 告》、《2018 年度财务决算报告和预算方案》、 《关于聘请 2019 年年度审计机构的议案》等议 案。 3.2019 年 8 月 13 日在公司会议室召开第一届 董事会第十四次会议，会议主要审议通过了《关 于提名王加才、刘芳、齐净垒、戎士俊、董钟 义为第二届董事会候选人的议案》、《关于 2019 年半年度报告的议案》和《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》等议案。 4.2019 年 8 月 30 日在公司会议室召开第二届 董事会第一次会议，会议主要审议通过了《关 于选举王加才为公司董事会董事长、总经理的 议案》《关于聘任齐净垒、戎士俊、董钟义为谷 总经理的议案》 《关于聘任刘芳为公司副总经理 兼财务负责人的议案》 《关于聘任刘立亚为公司 董事会秘书的议案》等议案。 5.2019 年 11 月 13 日在公司会议室召开了第二 届董事会第二次会议，会议主要通过了《关于 变更公司经营范围的议案》、《关于提请召开公 司 2019 年第三次临时股东大会的议案》等议 案。 监事会 4 1.2019 年 2 月 21 日在公司会议室召开 2019 年 第一届监事会第七次会议，会议主要审议通过 了《关于提名刘孟瑶为公司第一届监事会监事 候选人的议案》 2.2019 年 4 月 8 日在公司会议室召开了 2019 年第一届监事会第八次会议，会议主要审议通 过了《2018 年年度报告》、《2018 年总经理、董 事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告和预 算方案》、 《关于聘请 2019 年年度审计机构的议 案》等议案。 3.2019 年 8 月 13 日在公司会议室召开了第一 届监事会第九次会议，会议主要审议通过了《关 于提名张宽谋为公司第二届监事会主席的议 26 案》 《关于提名张俊玉为公司第二届监事会监事 候选人的议案》。 4.2019 年 8 月 30 日在公司会议室召开了第二 届监事会第一次会议，会议主要通过了《关于 变更公司经营范围的议案》；《关于变更经营范 围并修订<公司章程>相应条款的议案》；《关于 提请召开公司 2019 年第三次临时股东大会的 议案》。 股东大会 4 1.2019 年 2 月 21 日在公司会议室召开了 2019 年第一次临时股东大会，会议主要通过了《关 于提名齐净垒、戎士俊作为公司第一届董事会 董事候选人》议案，关于《聘请利安达会计师 事务所（特殊普通合伙）作为公司 2018 年度 审计机构》等议案 2.2019 年 5 月 31 日在公司会议召开了 2018 年 年度股东大会，会议主要审议通过了《2018 年 年度报告》及相关工作报告等议案。 3.2019 年 8 月 30 日在公司会议室召开了 2019 年第二次临时股东大会，会议主要通过了《关 于提名王加才、刘芳、齐净垒、戎士俊、董钟 义作为公司第二届董事会董事候选人的议案》 《关于提名张宽谋、张俊玉为公司第二届监事 会监事候选人的议案》 4.2019 年 12 月 3 日，在公司会议室召开了《关 于变更公司经营范围的议案》等相关议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会，5 次董事会，4 次监事会。 股东大会、董事会、监事会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严 格按照法律、行政法规和《公司法》及《公司章程》的要求规范运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 27 2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与关联公司严格分离，公 司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借 给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司 股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐 步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及 其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业 混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制系统,对实现公司内部控制目标提供了合 理的保障,能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不存在财务报告 和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《河北泽华伟业科技股份有限公司年度报告差错责任追究制度》，公司董事、监事、 高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范 性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平， 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公 司严格按照该制度做好年报信息披露工作。� 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特珠普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际 E 座 11-12 层 审计报告日期 2020 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 曹忠志、李玉静 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 70,0000 元 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,092,342.94 5,661,917.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 799,680.00 应收账款 五、3 259,830.00 985,720.00 应收款项融资 预付款项 五、4 6,371,170.75 2,865,424.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 399,126.94 431,980.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 29 存货 五、6 250,689.53 17,269.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 206,714.85 266,560.35 流动资产合计 10,379,555.01 10,228,871.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 822,295.45 1,121,135.78 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 2,642,891.34 2,519,879.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 14,995.35 8,793.75 其他非流动资产 非流动资产合计 3,480,182.14 3,649,808.54 资产总计 13,859,737.15 13,878,680.44 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 35,000.00 70,000.00 预收款项 五、12 2,425,633.68 2,024,278.29 合同负债 卖出回购金融资产款 30 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 749,477.01 1,137,783.84 应交税费 五、14 33,616.63 5,075.04 其他应付款 五、15 3,500.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,247,227.32 3,237,137.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、16 30,000.00 30,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 30,000.00 30,000.00 负债合计 3,277,227.32 3,267,137.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 7,800,000.00 7,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 426,448.01 426,448.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 413,160.66 383,947.04 一般风险准备 未分配利润 五、20 1,942,901.16 2,001,148.22 归属于母公司所有者权益合计 10,582,509.83 10,611,543.27 少数股东权益 31 所有者权益合计 10,582,509.83 10,611,543.27 负债和所有者权益总计 13,859,737.15 13,878,680.44 法定代表人：王加才 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：刘芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,508,525.36 4,779,953.10 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十三、1 799,680.00 应收账款 十三、2 259,830.00 985,720.00 应收款项融资 预付款项 十三、3 6,354,146.75 2,847,032.25 其他应收款 十三、4 397,664.83 431,980.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 250,689.53 17,269.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 206,714.85 266,560.35 流动资产合计 9,777,251.32 9,328,515.37 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、5 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 794,062.59 1,089,442.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 32 使用权资产 无形资产 2,642,891.34 2,519,879.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,995.35 8,793.75 其他非流动资产 非流动资产合计 4,451,949.28 4,618,114.80 资产总计 14,229,200.60 13,946,630.17 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 35,000.00 70,000.00 预收款项 2,425,633.68 2,024,278.29 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 729,821.10 1,137,783.84 应交税费 33,616.63 5,075.04 其他应付款 3,500.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,227,571.41 3,237,137.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 30,000.00 30,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 30,000.00 30,000.00 负债合计 3,257,571.41 3,267,137.17 33 所有者权益： 股本 7,800,000.00 7,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 426,448.01 426,448.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 413,160.66 383,947.04 一般风险准备 未分配利润 2,332,020.52 2,069,097.95 所有者权益合计 10,971,629.19 10,679,493.00 负债和所有者权益合计 14,229,200.60 13,946,630.17 法定代表人：王加才 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：刘芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 8,450,820.59 11,021,469.37 其中：营业收入 五、21 8,450,820.59 11,021,469.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,499,401.26 9,584,176.72 其中：营业成本 五、21 2,089,693.41 2,608,604.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 11,810.42 7,506.17 销售费用 五、23 511,566.75 546,793.38 管理费用 五、24 1,792,501.93 1,678,822.81 研发费用 五、25 4,096,198.22 4,759,709.04 财务费用 五、26 -2,369.47 -17,259.42 其中：利息费用 利息收入 5,233.39 24,025.14 加：其他收益 五、27 54,129.62 3,479.23 34 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 -41,344.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -26,905.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -2,738.15 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -35,795.05 1,411,128.73 加：营业外收入 五、31 560.01 92.48 减：营业外支出 五、32 0.00 18,773.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -35,235.04 1,392,447.54 减：所得税费用 五、33 -6,201.60 -235,029.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,033.44 1,627,477.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -29,033.44 1,627,477.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -29,033.44 1,627,477.37 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 35 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -29,033.44 1,627,477.37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -29,033.44 1,627,477.37 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0037 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） -0.0037 0.32 法定代表人：王加才 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：刘芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、6 8,450,820.59 11,018,459.66 减：营业成本 十三、6 2,089,693.41 2,608,604.74 税金及附加 11,784.92 7,194.27 销售费用 511,566.75 546,793.38 管理费用 1,470,327.56 1,647,324.45 研发费用 4,096,198.22 4,759,709.04 财务费用 -1,339.24 -16,018.79 其中：利息费用 利息收入 3,856.16 22,482.51 加：其他收益 54,129.62 3,479.23 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -41,344.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,905.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,738.15 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 285,374.59 1,438,688.65 加：营业外收入 560.00 1.16 减：营业外支出 0.00 18,773.67 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 285,934.59 1,419,916.14 减：所得税费用 -6,201.6 -235,029.83 36 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 292,136.19 1,654,945.97 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 292,136.19 1,654,945.97 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 292,136.19 1,654,945.97 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王加才 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：刘芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,934,260.00 10,543,536.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 37 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,129.62 3,479.23 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 1,168,716.30 705,572.21 经营活动现金流入小计 10,107,105.92 11,252,587.44 购买商品、接受劳务支付的现金 1,718,234.28 2,119,446.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,852,773.48 5,902,528.19 支付的各项税费 59,313.63 415,035.67 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 1,292,965.52 1,562,574.22 经营活动现金流出小计 8,923,286.91 9,999,585.06 经营活动产生的现金流量净额 1,183,819.01 1,253,002.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 34,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 34,550.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,269,597.00 4,110,394.71 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,269,597.00 4,110,394.71 投资活动产生的现金流量净额 -4,269,597.00 -4,075,844.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 38 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,085,777.99 -2,822,842.33 加：期初现金及现金等价物余额 5,143,519.68 7,966,362.01 六、期末现金及现金等价物余额 2,057,741.69 5,143,519.68 法定代表人：王加才 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：刘芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,934,260.00 10,540,436.00 收到的税费返还 4,129.62 3,479.23 收到其他与经营活动有关的现金 1,167,332.42 704,029.45 经营活动现金流入小计 10,105,722.04 11,247,944.68 购买商品、接受劳务支付的现金 1,662,450.28 2,119,446.98 支付给职工以及为职工支付的现金 5,630,635.31 5,902,528.19 支付的各项税费 58,857.16 414,724.67 支付其他与经营活动有关的现金 1,277,013.33 1,468,588.12 经营活动现金流出小计 8,628,956.08 9,905,287.96 经营活动产生的现金流量净额 1,476,765.96 1,342,656.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 34,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 34,550.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,264,397.00 4,077,394.71 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,264,397.00 5,077,394.71 投资活动产生的现金流量净额 -4,264,397.00 -5,042,844.71 39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,787,631.04 -3,700,187.99 加：期初现金及现金等价物余额 4,261,555.15 7,961,743.14 六、期末现金及现金等价物余额 1,473,924.11 4,261,555.15 法定代表人：王加才 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：刘芳 40 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,800,000.00 426,448.01 383,947.04 2,001,148.22 10,611,543.27 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,800,000.00 426,448.01 383,947.04 2,001,148.22 10,611,543.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 29,213.62 -58,247.06 -29,033.44 （一）综合收益总额 -29,033.44 -29,033.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 29,213.62 -29,213.62 41 1．提取盈余公积 29,213.62 -29,213.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,800,000.00 426,448.01 413,160.66 1,942,901.16 10,582,509.83 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,300,000.00 5,626,448.01 218,452.44 1,839,165.45 8,984,065.90 加：会计政策变更 0.00 42 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,300,000.00 5,626,448.01 218,452.44 1,839,165.45 8,984,065.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,500,000.00 -5,200,000.00 165,494.60 161,982.77 1,627,477.37 （一）综合收益总额 1,627,477.37 1,627,477.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,300,000.00 165,494.60 -1,465,494.60 1．提取盈余公积 165,494.60 -165,494.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 1,300,000.00 -1,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,200,000.00 -5,200,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,200,000.00 -5,200,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 43 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,800,000.00 426,448.01 383,947.04 2,001,148.22 10,611,543.27 法定代表人：王加才 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：刘芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,800,000.00 426,448.01 383,947.04 2,069,097.95 10,679,493.00 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 44 二、本年期初余额 7,800,000.00 426,448.01 383,947.04 2,069,097.95 10,679,493.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 29,213.62 262,922.57 292,136.19 （一）综合收益总额 292,136.19 292,136.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 29,213.62 -29,213.62 1．提取盈余公积 29,213.62 -29,213.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 45 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,800,000.00 426,448.01 413,160.66 2,332,020.52 10,971,629.19 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 一般风险准备 未分配 利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,300,000.00 5,626,448.01 218,452.44 1,879,646.58 9,024,547.03 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,300,000.00 5,626,448.01 218,452.44 1,879,646.58 9,024,547.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,500,000.00 -5,200,000.00 165,494.60 189,451.37 1,654,945.97 （一）综合收益总额 1,654,945.97 1,654,945.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 46 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,300,000.00 165,494.60 -1,465,494.60 1．提取盈余公积 165,494.60 -165,494.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 1,300,000.00 -1,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,200,000.00 -5,200,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,200,000.00 -5,200,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 47 四、本年期末余额 7,800,000.00 426,448.01 383,947.04 2,069,097.95 10,679,493.00 法定代表人：王加才 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：刘芳 48 河北泽华伟业科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司的基本情况 1、公司基本情况 河北泽华伟业科技股份有限公司（以下简称“泽华伟业”）于 2005 年 3 月 3 日成立并在 石家庄市工商局高新区分局办理了工商登记，2005 年 3 月取得了统一社会信用代码为 91130101771338587H 的企业法人营业执照。 公司法定代表人：王加才 公司注册资本：780.00 万元 经营地址：石家庄市新石中路 377 号物联网大厦 1712 室 2、公司历史沿革 河北泽华伟业科技有限公司设立时注册资本 10.00 万元，股东首次出资情况及股权结构 如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例% 王加才 51,000.00 51.00 刘 芳 49,000.00 49.00 合 计 100,000.00 100.00 上述出资业经河北康龙德会计师事务所有限公司审验，并出具了冀康会设验字[2005]第 1-016 号《验资报告》。 2006 年 2 月 15 日，有限公司股东会决议及章程修正案，同意公司注册资本由 10.00 万 元人民币增至 100.00 万元，增资后股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例% 王加才 510,000.00 51.00 刘 芳 490,000.00 49.00 合 计 1,000,000.00 100.00 上述增资事项业经河北康龙德会计师事务所有限公司审验，并出具了冀康会设验字 [2006]第 1-0006 号《验资报告》。 2016 年 3 月 23 日，有限公司股东会决议及章程修正案，同意接纳石家庄同心企业管理 中心（有限合伙）、齐净垒、戎士俊、董钟义为公司新股东，同时同意公司注册资本由 100.00 万元人民币增至 130.00 万元，同意王加才投资 80.00 万元人民币（其中 5.3333 万元作为注 册资本，74.6667 万元计入资本公积）；同意刘芳投资 70.00 万元人民币（其中 4.6667 万元作 为注册资本，65.3333 万元计入资本公积）；同意石家庄同心企业管理中心（有限合伙）投资 150.00 万元人民币（其中 10.00 万元作为注册资本，140.00 万元计入资本公积）；同意齐净 49 垒投资 75.00 万元人民币（其中 5.00 万元作为注册资本，70.00 万元计入资本公积）；同意戎 士俊投资 65.00 万元人民币（其中 4.3333 万元作为注册资本，60.6667 万元计入资本公积）； 同意董钟义投资 10.00 万元人民币（其中 0.6667 万元作为注册资本，9.3333 万元计入资本公 积），增资后股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例% 王加才 563,333.00 43.3333 刘 芳 536,667.00 41.2821 石家庄同心企业管理中心（有限合伙） 100,000.00 7.6923 齐净垒 50,000.00 3.8462 戎士俊 43,333.00 3.3333 董钟义 6,667.00 0.5128 合 计 1,300,000.00 100.0000 上述增资事项业经河北红日会计师事务所有限公司审验，并出具了红日验字[2016]第 001 号《验资报告》。 2016 年 6 月 24 日，本公司股东会决议，全体出资人以其拥有本公司以截至 2016 年 3 月 31 日止，经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具的中准审字[2016] 1918 号审 计报告确认的河北泽华伟业科技有限公司的净资产人民币 6,926,448.01 元为基准改制设立股 份有限公司，折合成股份 1,300,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，折股比例 5.32803693∶ 1，股本 1,300,000.00 元，超投部分人民币 5,626,448.01 元计入资本公积。 北京中科华资产评估有限公司对河北泽华伟业科技有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止的 净资产进行了评估，由其出具的中科华评报字[2016]第 086 号评估报告确认的评估值为人民 币 700.71 万元。折合股份的净资产不高于评估值。 公司于 2016 年 6 月 27 日由石家庄市工商行政管理局高新技术产业开发区分局换发营业 执照，公司名称变更为河北泽华伟业科技股份有限公司（以下简称“本公司”），统一社会信 用代码为 91130101771338587H。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 10 月 10 日核发《关于同意河北泽 华伟业科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]7302 号），因本公司申请挂牌时股东人数未超过 200 人，按规定中国证监会豁免核准 本公司股票公开转让，本公司挂牌后纳入非上市公众公司监管。证券简称：泽华伟业，证券 代码：839501， 2016 年 10 月 25 日起，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开 转让。 截止到 2019 年 12 月 31 日河北泽华伟业科技股份有限公司股本情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例% 王加才 3,378,998.00 43.3205 刘 芳 3,221,002.00 41.2949 石家庄同心企业管理中心（有限合伙） 600,000.00 7.6923 齐净垒 300,000.00 3.8462 50 戎士俊 259,998.00 3.3333 董钟义 40,002.00 0.5128 合 计 7,800,000.00 100.0000 3、经营范围 计算机软件、电子产品、仪器仪表的设计、研发、销售及服务；计算机软硬件技术、互 联网技术、网络技术、数据处理技术、可视化技术、计算机信息技术、气象信息、大数据、 人工智能、自动化技术的开发、技术服务、技术咨询；软件测试；气象服务；气象仪器设备 的销售及维修；信息技术服务；数据处理与存储服务；计算机信息系统集成；冷链验证的技 术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；因特网信息服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、 月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 51 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 52 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 53 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资” （详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 54 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 55 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 56 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 57 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 不同组合计提坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 预期信用损失率 组合中，账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 30 30 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 58 11、存货 （1）存货类别 本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货采用计划成本法或实际成本法，采用计划成本法的材料成本差异的结转采用期初材 料成本差异率；库存商品和发出存货采用加权平均法；低值易耗品在领用时根据实际情况采 用一次摊销法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用定期盘存制。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【股东权益/ 所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 59 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核 算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 60 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 61 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他等。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输车辆 4.00-5.00 5.00 23.75~31.67 62 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他 3.00-5.00 5.00 19.00~31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响； 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 14、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 63 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 15、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 （3）资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 64 16、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线 法摊销。 （3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程 序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 65 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的 劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是 66 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： A 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； B 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； C 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； D 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 67 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入 收入确认原则和计量方法： （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）软件销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）技术开发及劳务收入 ①技术开发收入是指根据用户的需求进行开发取得的收入。本公司在资产负债表日提供 劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是 指按照提供技术开发及劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A 收入的金额能够可靠地计量； B 相关的经济利益很可能流入企业； C 交易的完工进度能够可靠地确定； D 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司签订的服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定 的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入。对服务内容、服务期限、收入总额、收款条 件及期限没有明确约定的，服务合同完成后确认收入。 公司提供技术开发及劳务收入同时需要为客户提供设备配件的，设备配件收入与技术开 发及劳务收入能分开核算的。设备配件收入则按照上述商品销售的原则进行确认，技术开发 及劳务收入按照上述技术开发及劳务收入的原则进行确认；如果技术开发及劳务收入与设备 配件收入不能分开核算，则将其一并核算，待技术开发及劳务收入完成后确认收入，或根据 68 合同约定的完工确认条件确认收入。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本； B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 认劳务收入。 （4）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 69 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调 整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 70 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经 营性租赁与融资性租赁两种方式。 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 71 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数 等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分 摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2019 年 5 月 10 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会【2019】6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订， 本公司已经根据新的 企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企 业会计准则第 30 号—财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》以及《企业会 计准则第 37 号—金融工具列报》（简称新金融工具准则）。本公司自 2019 年 1 月 1 日开 始按照新修订的上述准则进行会计处理，执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日财务报表 未形成影响 ②其他会计政策变更：无 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更。 （3）重大会计差错更正 报告期内，本公司无重大会计差错更正。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的 不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影 响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基 础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既 影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表 日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 72 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的 净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产 量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收 回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商 誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预 计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率 确定未来现金流量的现值。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同 以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值 的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可 代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代 表公允价值。存在下列情形（包含但不限于）之一的，可能表明成本不代表相关金融资产的 公允价值，公司对其公允价值进行估值： 1）与预算、计划或阶段性目标相比，被投资方业 绩发生重大变化。2）对被投资方技术产品实现阶段性目标的预期发生变化。3）被投资方的 权益、产品或潜在产品的市场发生重大变化。4）全球经济或被投资方经营所处的经济环境 发生重大变化。5）被投资方可比企业的业绩或整体市场所显示的估值结果发生重大变化。6） 被投资方的内部问题，如欺诈、商业纠纷、诉讼、管理或战略变化。7）被投资方权益发生 了外部交易并有客观证据，包括发行新股等被投资方发生的交易和第三方之间转让被投资方 权益工具的交易等。 权益工具投资或合同存在报价的，公司不将成本作为对其公允价值的最佳估计。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 73 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （7）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 四、税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率（%） 增值税 应税收入按税率计算销项税额，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6、16、13 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠 （1）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)，纳税 人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 （2）2018 年 11 月 12 日 经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、 河北省地方税务局批准，本公司获得高新技术企业证书，证书编号为 GR201813001516，自 2018 年起三年执行 15 %的企业所得税税率。 （3）子公司河北智泽金农科技有限公司享受“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。”的企业所 得税税收优惠。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“期 末”指 2019 年 12 月 31 日，“上期”指 2018 年度，“本期”指 2019 年度。 1、货币资金 74 项 目 年末余额 年初余额 现 金 5,353.14 5,277.20 银行存款 2,052,388.55 5,138,242.48 其他货币资金 34,601.25 518,397.95 合 计 2,092,342.94 5,661,917.63 受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 履约保证金 34,601.25 518,397.95 合计 34,601.25 518,397.95 2、应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 799,680.00 商业承兑汇票 合计 799,680.00 注：应收票据 799,680.00 元已于 2020 年 2 月 3 日到期兑现。 3、应收账款 1）应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 268,430.00 100.00 8,600.00 3.20 259,830.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 268,430.00 100.00 8,600.00 3.20 259,830.00 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 990,880.00 100.00 5,160.00 0.52 985,720.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 990,880.00 100.00 5,160.00 0.52 985,720.00 75 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 251,230.00 0.00 973,680.00 0.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 17,200.00 5,160.00 30.00 3 至 4 年 17,200.00 8,600.00 50.00 50.00 合计 268,430.00 8,600.00 990,880.00 5,160.00 3）应收账款明细情况： 单位名称 与本公司关系 账龄 年末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 国网湖南省电力有限公司 非关联方 1 年以内 249,630.00 93.00 阜平县气象局 非关联方 3-4 年 17,200.00 6.40 华润河北医药有限公司廊坊大 药房 非关联方 1 年以内 1,600.00 0.60 合计 268,430.00 100.00 4、预付账款 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,831,341.00 60.14 2,676,745.00 93.42 1-2 年（含 2 年） 2,539,829.75 39.86 188,679.25 6.58 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 6,371,170.75 100.00 2,865,424.25 100.00 （1）预付账款期末余额明细情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 石家庄科林电气股份有限公司 非关联方 6,333,120.00 99.40 河北振新高科产业园管理有限公司 非关联方 17,024.00 0.27 湖南湘能多经产业（集团）有限公司企业咨询分 公司 非关联方 10,111.00 0.16 河北省高速公路管理局指挥调度中心 非关联方 6,581.75 0.10 湖南湘能创业项目管理有限公司 非关联方 4,334.00 0.07 合 计 6,371,170.75 100.00 5、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 76 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 399,126.94 431,980.43 合 计 399,126.94 431,980.43 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类披露： 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 社保 20,115.94 19,337.93 公积金 3,540.00 11,100.00 保证金 447,840.00 396,590.00 质保金 19,000.00 58,417.50 减：坏账准备 91,369.00 53,465.00 合 计 399,126.94 431,980.43 2）其他应收款按账龄披露： 账 龄 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 214,025.94 0.00 220,795.43 0.00 1 至 2 年 62,860.00 6,286.00 10.00 234,650.00 23,465.00 10.00 2 至 3 年 183,610.00 55,083.00 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 30,000.00 30,000.00 100.00 合 计 490,495.94 91,369.00 485,445.43 53,465.00 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 23,465.00 30,000.00 53,465.00 2019 年 1 月 1 日余额在本期 23,465.00 30,000.00 53,465.00 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第三阶段 本期计提 37,904.00 37,904.00 本期转回 本期转销 77 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 61,369.00 30,000.00 91,369.00 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 37,904.00 元。 5）其他应收款期末余额明细情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 河北省公共资源交易中心 非关联方 161,440.00 32.91 青海省气象台 非关联方 109,800.00 22.39 青海省气象科学研究所 非关联方 52,900.00 10.78 河北省环境气象中心 非关联方 43,860.00 8.94 辽宁省气象局 非关联方 30,000.00 6.12 合 计 398,000.00 81.14 6、存货 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 174,890.79 174,890.79 库存商品 75,798.74 75,798.74 17,269.24 17,269.24 合 计 250,689.53 250,689.53 17,269.24 17,269.24 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待认证增值税 40,169.76 预缴所得税 206,714.85 206,714.85 待抵扣增值税 19,675.74 合 计 206,714.85 266,560.35 8、固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、账面原值合计 2,132,551.94 91,121.82 2,223,673.76 电子设备及办公设备 1,021,897.98 91,121.82 1,113,019.80 运输设备 1,110,653.96 1,110,653.96 二、累计折旧合计 1,011,416.16 389,962.15 1,401,378.31 电子设备及办公设备 596,413.54 195,845.41 792,258.95 运输设备 415,002.62 194,116.74 609,119.36 78 三、固定资产账面净值合计 1,121,135.78 298,840.33 822,295.45 电子设备及办公设备 425,484.44 104,723.59 320,760.85 运输设备 695,651.34 194,116.74 501,534.6 四、减值准备合计 电子设备及办公设备 运输设备 五、固定资产账面价值合计 1,121,135.78 298,840.33 822,295.45 电子设备及办公设备 425,484.44 104,723.59 320,760.85 运输设备 695,651.34 194,116.74 501,534.6 9、无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原值合计 3,238,833.30 453,327.43 3,692,160.73 其中：软件 3,238,833.30 453,327.43 3,692,160.73 二、累计摊销额合计 718,954.29 330,315.10 1,049,269.39 其中：软件 718,954.29 330,315.10 1,049,269.39 三、减值准备金额合计 其中：软件 四、账面价值合计 2,519,879.01 123,012.33 2,642,891.34 其中：软件 2,519,879.01 123,012.33 2,642,891.34 10、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 14,995.35 99,969.00 8,793.75 58,625.00 合计 14,995.35 99,969.00 8,793.75 58,625.00 11、应付账款 （1）应付账款按款项性质列示： 项目 年末余额 年初余额 审计费 35,000.00 70,000.00 合计 35,000.00 70,000.00 （2）应付账款期末余额明细情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 占应付账款期末余额合计数的比例(%) 利安达会计师事务所 非关联方 35,000.00 100.00 合计 35,000.00 100.00 12、预收账款 （1）预收账款按款项性质列示： 79 项目 年末余额 年初余额 预收软件款 2,425,633.68 2,024,278.29 合计 2,425,633.68 2,024,278.29 （2）预收账款期末余额明细情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 占预收账款期末余 额合计数的比例(%) 青海省气象台 非关联方 439,200.00 18.11 河北省环境气象中心 非关联方 436,346.24 17.99 青海省气象科学研究所 非关联方 334,303.77 13.78 新疆维吾尔族自治区气候中心 非关联方 318,080.00 13.11 石家庄极昼信息科技有限公司 非关联方 171,363.21 7.06 合计 1,699,293.22 70.05 注：企业无账龄一年以上的预收账款 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 1,137,783.84 5,220,659.95 5,608,966.78 749,477.01 二、离职后福利-设定提存计划 364,854.90 364,854.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,137,783.84 5,585,514.85 5,973,821.68 749,477.01 （2）短期薪酬列示： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,132,127.60 4,724,106.45 5,114,975.65 741,258.40 2、职工福利费 67,746.64 67,746.64 3、社会保险费 -1,186.31 298,296.72 297,110.41 其中： 医疗保险费 254,629.87 254,629.87 工伤保险费 -1,186.31 11,841.01 10,654.70 生育保险费 31,825.84 31,825.84 4、住房公积金 40,968.00 40,968.00 5、工会经费 6,842.55 87,042.14 85,666.08 8,218.61 6、职工教育经费 2,500.00 2,500.00 7、短期带薪缺勤 80 8、短期利润分享计划 9、劳务派遣工资 10、商业保险 合 计 1,137,783.84 5,220,659.95 5,608,966.78 749,477.01 （3）设定提存计划列示： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 350,509.03 350,509.03 2、补充养老保险 3、失业保险费 14,345.87 14,345.87 合 计 364,854.90 364,854.90 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 29,306.01 4,443.96 城市维护建设税 2,051.42 311.08 教育费附加 879.18 133.32 地方教育费附加 586.12 88.88 印花税 793.90 97.80 合计 33,616.63 5,075.04 15、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,500.00 合计 3,500.00 （1）其他应付款： 1）其他应付款按账龄披露： 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 3,500.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 3,500.00 81 2）按款项性质列示其他应付款: 项 目 年末余额 年初余额 员工社保 3,500.00 合 计 3,500.00 16、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 30,000.00 30,000.00 购买研发设备资金 合 计 30,000.00 30,000.00 注：递延收益为国家中小企业扶贫资金。 17、实收资本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 王加才 3,379,998.00 1,000.00 3,378,998.00 刘芳 3,220,002.00 1,000.00 3,221,002.00 石家庄同心企业管理中心（有限合伙） 600,000.00 600,000.00 齐净垒 300,000.00 300,000.00 戎士俊 259,998.00 259,998.00 董钟义 40,002.00 40,002.00 合 计 7,800,000.00 1,000.00 1,000.00 7,800,000.00 18、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、资本（或股本）溢价 426,448.01 426,448.01 二、其他资本公积 合计 426,448.01 426,448.01 19、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 383,947.04 29,213.62 413,160.66 任意盈余公积金 合计 383,947.04 29,213.62 413,160.66 20、未分配利润 项目 本年金额 上年金额 调整前上年末未分配利润 2,001,148.22 1,839,165.45 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,001,148.22 1,839,165.45 82 项目 本年金额 上年金额 加：本年归属于母公司股东的净利润 -29,033.44 1,627,477.37 减：提取法定盈余公积 29,213.62 165,494.60 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,300,000.00 …… 年末未分配利润 1,942,901.16 2,001,148.22 21、营业收入和营业成本 项 目 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 8,450,820.59 2,089,693.41 11,021,469.37 2,608,604.74 其他业务 合 计 8,450,820.59 2,089,693.41 11,021,469.37 2,608,604.74 （1） 主营业务收入和主营业务成本（分产品） 项 目 本年金额 上年金额 气象相关业务 7,873,050.49 10,625,346.54 医药相关业务 577,770.10 396,122.83 营业收入合计 8,450,820.59 11,021,469.37 气象相关业务 1,848,984.59 2,455,123.37 医药相关业务 240,708.82 153,481.37 营业成本合计 2,089,693.41 2,608,604.74 （2）2019 年度主营业务收入（分地区） 名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 华北地区 6,832,972.49 80.86 东北地区 726,636.80 8.60 西北地区 389,200.00 4.61 华东地区 57,671.70 0.68 华中地区 444,339.60 5.25 合 计 8,450,820.59 100.00 83 （3）主营业务收入前五名客户明细： 客户名称 与本公司关系 不含税收入 占收入总额的比例 天津天空地海科技有限公司 非关联方 1,724,184.90 20.40 河北省气象信息中心 非关联方 1,197,383.77 14.17 石家庄极昼信息科技有限公司 非关联方 678,300.00 8.03 辽宁省生态气象和卫星遥感中心 非关联方 589,643.40 6.98 国网湖南省电力有限公司 非关联方 444,339.60 5.25 合计 4,633,851.67 54.83 22、税金及附加 项目 本年金额 上年金额 城市建设维护税 3,106.09 1,415.96 教育费附加 2,218.63 1,011.41 车船税 900.00 印花税 2,885.70 4,178.80 残疾人就业保障金 3,600.00 合计 11,810.42 7,506.17 23、销售费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 358,979.03 333,639.16 交通费 98.60 邮电通信费 3,475.00 2,050.00 差旅费 14,048.59 35,488.74 业务宣传费 58,924.35 72,294.62 折旧费 15,131.05 28,499.10 房费 42,011.60 23,853.82 汽车费用 18,997.13 50,869.34 合计 511,566.75 546,793.38 24、管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 871,562.96 753,493.95 房租 102,628.63 50,580.54 84 项目 本年金额 上年金额 办公费 145,396.52 211,105.69 业务招待费 223,877.40 107,971.27 交通费 1,470.20 5,521.43 邮电通讯费 10,145.11 9,455.46 差旅费 27,098.46 27,409.49 服务费 179,003.63 296,066.32 汽车费用 48,517.09 46,981.45 折旧费 182,801.93 100,721.21 其他 21,000.00 会议费 48,516.00 合计 1,792,501.93 1,678,822.81 25、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 软件开发费用 4,096,198.22 4,759,709.04 合 计 4,096,198.22 4,759,709.04 26、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 减：利息收入 5,233.39 24,025.14 银行手续费 2,863.92 6,765.72 合 计 -2,369.47 -17,259.42 27、信用减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 41,344.00 合 计 41,344.00 28、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 一、坏账损失 26,905.00 二、存货跌价损失 三、固定资产减值损失 合 计 26,905.00 85 29、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 高企扶持补助 50,000.00 50,000.00 增值税退税 4,129.62 3,479.23 合 计 54,129.62 3,479.23 50,000.00 注：石家庄高新区科学技术局 2019 年 5 月 5 日下达拨付 2018 年度石家庄高新区区级科 技补助资金 5 万元。 30、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 处置固定资产 -2,738.15 合 计 -2,738.15 31、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 1、非流动资产处置利得合计 2、罚款收入 3、政府补助 4、其他 560.01 92.48 560.01 合 计 560.01 92.48 560.01 32、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 1、非流动资产处置损失合计 18,696.42 其中：处置非流动资产损失合计 18,696.42 2、其他 77.25 合 计 18,773.67 33、所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 -230,994.08 递延所得税费用 -6,201.60 -4,035.75 合 计 -6,201.60 -235,029.83 （1）会计利润与所得税费用调整过程 86 项 目 本年发生额 利润总额 -35,235.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,285.26 子公司适用不同税率的影响 -16,058.48 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,243.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 64,233.93 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -76,335.28 所得税费用 -6,201.60 34、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 5,233.39 23,439.92 往来款项 1,113,482.91 652,132.29 政府补助 50,000.00 30,000.00 合 计 1,168,716.30 705,572.21 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 销售费用付现 134,250.99 124,996.40 管理费用付现 639,610.07 714,995.70 手续费 2,863.92 6,165.72 保证金及定金 478,470.00 596,107.50 往来款项 37,770.54 120,308.90 合 计 1,292,965.52 1,562,574.22 35、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -29,033.44 1,627,477.37 加：资产减值准备 41,344.00 26,905.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 389,962.15 484,459.89 无形资产摊销 330,315.10 242,704.21 长期待摊费用摊销 54,907.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 2,738.15 87 项 目 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 18,696.42 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -6,201.60 -4,035.75 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -233,420.29 558,463.42 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 680,762.94 -383,751.51 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 10,090.15 -1,405,561.86 其他 30,000.00 经营活动产生的现金流量净额 1,183,819.01 1,253,002.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,057,741.69 5,143,519.68 减：现金的期初余额 5,143,519.68 7,966,362.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,085,777.99 -2,822,842.33 注：2018 年度其他项 30,000.00 元为计入递延收益的政府补助。 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 2,057,741.69 5,143,519.68 其中：库存现金 5,353.14 5,277.20 可随时用于支付的银行存款 2,052,388.55 5,138,242.48 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,057,741.69 5,143,519.68 其中：母公司或集团内子公司个别使用受限制的现 金和现金等价物 36、所有权或使用权受到限制的资产 88 项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 受限原因 货币资金-其他货币资金 34,601.25 518,397.95 履约保证金 合 计 34,601.25 518,397.95 六、合并范围的变更 本期合并范围无变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）公司构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河北智泽金农科技有限公司 河北石家庄 河北石家庄 软件开发 100.00 收购 （2）全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河北智泽金农科 技有限公司 602,303.69 28,232.86 630,536.55 19,655.91 19,655.91 续: 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河北智泽金农科技有限公司 -321,169.63 -321,169.63 -292,946.95 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东及实际控制人为王加才、刘芳。 2、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 石家庄同心企业管理中心（有限合伙） 股东 齐净垒 股东 戎士俊 股东 董钟义 股东 石家庄国图软件科技有限公司 实际控制人亲属控制的公司 九、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在或有事项。 89 十、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 泽华伟业与北京人人众包科技有限公司、自然人雷晓辉共同设立了河工众联（天津）科 技有限公司，该公司已于 2018 年 3 月 13 日获取由津市北辰区市场和质量监督管理局出具的 《营业执照》。注册地为天津市北辰区双口镇河北工业大学科技园 6 号楼 205 房间，注册资 本为人民币 508 万元，其中泽华伟业出资人民币 76.2 万元，占注册资本的 15%；北京人人 众包科技有限公司出资人民币 355.6 万元，占注册资本的 70%；自然人雷晓辉出资人民币 76.2 万元，占注册资本的 15%。公司对河工众联（天津）科技有限公司的实缴出资为 0 元。河工 众联（天津）科技有限公司已于 2019 年 7 月 9 日注销。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 799,680.00 商业承兑汇票 合计 799,680.00 2、应收账款 1）应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 268,430.00 100.00 8,600.00 3.20 259,830.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 268,430.00 100.00 8,600.00 3.20 259,830.00 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 90 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 990,880.00 100.00 5,160.00 0.52 985,720.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 990,880.00 100.00 5,160.00 0.52 985,720.00 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 251,230.00 0.00 973,680.00 0.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 17,200.00 5,160.00 30.00 3 至 4 年 17,200.00 8,600.00 50.00 50.00 合计 268,430.00 8,600.00 990,880.00 5,160.00 3）应收账款明细情况： 单位名称 与本公司关系 账龄 年末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 国网湖南省电力有限公司 非关联方 1 年以内 249,630.00 93.00 阜平县气象局 非关联方 3-4 年 17,200.00 6.40 华润河北医药有限公司廊坊大 药房 非关联方 1 年以内 1,600.00 0.60 合计 268,430.00 100.00 3、预付账款 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,814,317.00 60.03 2,658,353.00 93.37 1-2 年（含 2 年） 2,539,829.75 39.97 188,679.25 6.63 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 6,354,146.75 100.00 2,847,032.25 100.00 （1）预付账款期末余额明细情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 石家庄科林电气股份有限公司 非关联方 6,333,120.00 99.67 湖南湘能多经产业（集团）有限公司企业咨询分 公司 非关联方 10,111.00 0.16 河北省高速公路管理局指挥调度中心 非关联方 6,581.75 0.10 湖南湘能创业项目管理有限公司 非关联方 4,334.00 0.07 91 合 计 6,354,146.75 100.00 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 397,664.83 431,980.43 合 计 397,664.83 431,980.43 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类披露： 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 社保 18,653.83 19,337.93 公积金 3,540.00 11,100.00 保证金 447,840.00 396,590.00 质保金 19,000.00 58,417.50 减：坏账准备 91,369.00 53,465.00 合 计 397,664.83 431,980.43 2）其他应收款按账龄披露： 账 龄 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 212,563.83 0.00 220,795.43 0.00 1 至 2 年 62,860.00 6,286.00 10.00 234,650.00 23,465.00 10.00 2 至 3 年 183,610.00 55,083.00 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 30,000.00 30,000.00 100.00 合 计 489,033.83 91,369.00 485,445.43 53,465.00 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 23,465.00 30,000.00 53,465.00 2019 年 1 月 1 日余额在本期 23,465.00 30,000.00 53,465.00 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第三阶段 92 本期计提 37,904.00 37,904.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 61,369.00 30,000.00 91,369.00 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 37,904.00 元。 5）其他应收款期末余额明细情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 河北省公共资源交易中心 非关联方 161,440.00 33.01 青海省气象台 非关联方 109,800.00 22.45 青海省气象科学研究所 非关联方 52,900.00 10.82 河北省环境气象中心 非关联方 43,860.00 8.97 辽宁省气象局 非关联方 30,000.00 6.13 合 计 398,000.00 81.38 5、长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营企业投资 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 6、营业收入和营业成本 （1）收入和成本 项 目 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 8,450,820.59 2,089,693.41 11,018,459.66 2,608,604.74 其他业务 合 计 8,450,820.59 2,089,693.41 11,018,459.66 2,608,604.74 （2） 主营业务收入和主营业务成本（分产品） 项 目 本年金额 上年金额 气象相关业务 7,873,050.49 10,622,336.83 医药相关业务 577,770.10 396,122.83 93 项 目 本年金额 上年金额 营业收入合计 8,450,820.59 11,018,459.66 气象相关业务 1,848,984.59 2,455,123.37 医药相关业务 240,708.82 153,481.37 营业成本合计 2,089,693.41 2,608,604.74 十四、补充资料 1、当期非经常性损益项目 项目 2019年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 政府补助 50,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 560.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 50,560.01 减：非经常性损益的所得税影响数 7,584.00 非经常性损益净额 42,976.01 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 42,976.01 2、净资产收益率及每股收益 94 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.27 -0.0037 -0.0037 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.68 -0.0092 -0.0092 十五、财务报表的批准 本财务报表 2020 年 4 月 8 日由董事会通过及批准发布。 河北泽华伟业科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2020 年 4 月 8 日 日期：2020 年 4 月 8 日 日期：2020 年 4 月 8 日 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 泽华伟业办公室