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武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 中原物流 NEEQ : 839535 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 Wuhan ZhongYuan Development Autombile Logistics Co.,Ltd 2017 年度报告 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 5 月，成立了武汉中原发展汽 车物流股份有限公司重庆秀山分公 司。 荣获湖北省发改委授予的“湖北省 重点物流企业”荣誉称号 上海分公司在 2017 年度荣获枫泾镇 经济贡献 50 强。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 在天津丰田商品车运输业务中荣获 2017 年度团队贡献奖。荣获广汽丰田 2017 年度“（FTMS）商品车运输综合评 价第一名”“（GTMC）商品车运输交期管 理优秀奖” 2017 年度新购运输车辆 160 台，其 中广汽日野中置轴 100 台，标准版 60 台。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 1 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 2 第二节 公司概况 ......................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 7 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................... 9 第五节 重要事项 ....................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 26 第九节 行业信息 ....................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28 第十一节 财务报告 .................................................................................... 30 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 2 释义 释义项目 释义 中原物流、股份公司、公司 指 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 有限公司、中原有限 指 武汉中原发展汽车物流有限公司 上海分公司 指 武汉中原发展汽车物流股份有限公司上海分公司 成都中原 指 成都中原物流有限公司 盐城中原 指 盐城中原物流有限公司 容四海 指 武汉容四海企业管理中心(有限合伙) 达五洲 指 武汉达五洲企业管理中心(有限合伙) 控股股东、实际控制人 指 刘海、邓忠琪 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 《公司章程》 指 武汉中原发展汽车物流股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 中原物流股东大会、中原物流董事会、中原物流监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2017 年度 上期、上年度 指 2016 年度 本期期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期期末、上期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 人民财险 指 中国人民财产保险股份有限公司 921 国家新政 指 2016 年 8 月 30 日,交通运输部发布了《超限运输车辆 行驶公路管理规定》(交通运输部令 2016 年第 62 号), 该规定于 2016 年 9 月 21 日起实施 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘海、主管会计工作负责人刘海及会计机构负责人(会计主管人员) 张亚兰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国内市场竞争加剧的风险 由于公路货运行业的进入门槛相对较低,行业内从事点对点 或区域性运输业务的小型规模企业众多,提供的产品和服务同 质化程度较为严重,行业集中度低,市场竞争激烈。另外,我国 汽车生产与销售市场的快速发展和日趋激烈的竞争,导致汽车 生产厂商对与其相关的物流服务品质要求日益提高,汽车生产 厂商加大了对第三方物流的服务采购,于此同时第三方物流企 业纷纷加大投入,我国整个物流行业将面临竞争进一步加剧的 风险。如若公司不能采取积极有效措施应对目前的市场竞争格 局,未来市场竞争的加剧将使公司面临业务增长放缓及市场份 额下降的风险,影响公司的盈利水平和行业地位。 道路运输安全事故的风险 公司的主营业务为公路运输业务,道路运输安全事故是公司 面临的难以完全避免的重大风险之一。道路运输安全事故会让 公司面临车辆损失、伤亡人员赔付、交通主管部门处罚等风险。 当前,监管机构和行业协会对在车辆采购、行驶、保养、司乘人 员培训等方面均制定了实施细则,并制定了各岗位能够切实履 行职责的业务操作流程。虽然公司严格按照相关机构和协会的 管理细则,对自营车辆安装了 GPS 全程监控,对运输的货品严 格检查,严禁运输车辆超载超速,对公司运输经营车辆和货物 均购买了保险同时在服务协议中与客户约定了货物运输、仓储 的风险责任条款,但不排除由于路况、车况、天气等因素引发 安全事故的风险,从而导致公司发生额外的费用从而对本公司 的声誉、客户关系及经营业绩方面产生一定的影响。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 4 客户集中风险 公司 2017 年度公司对前五名客户的销售收入合计占当期主 营业务收入的比例为 69.19%,公司客户集中度较高,存在客户 集中的风险,公司对主要客户存在依赖。 人力资源管理及人才储备不足的风险 近年来,公司的快速发展得益于公司拥有一批勇于创新、 富有开拓精神的经营管理人才和具有丰富专业技能的核心人 员。公司一贯重视各种专业人才的引进和培养,积极完善企业 内部激励机制,实现企业人才积聚和流动的优化配置。随着公 司业务范围和规模不断扩大,对公司高级管理人才和物流专业 人才的引进和培养提出了更高的要求,公司存在人力资源管理 及人才储备不足的风险。 控股股东不当控制的风险 公司实际控制人为刘海先生、邓忠琪女士,其中刘海直接持 有公司 77.87%的股份,邓忠琪直接持有公司 12.71%的股份,二 人合计直接持有公司 90.58%的股份,刘海通过容四海间接持有 公司 0.62%的股份,刘海通过达五洲间接持有公司 1.45%的股 份,二人合计持有公司 92.65%的股份,且二人签署了《一致行 动人协议》,在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大 影响。若公司控股股东及实际控制人刘海先生、邓忠琪女士利 用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制,可能损害公司和少数权益股东利益。 公司规范治理的风险 股份公司设立后,按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建 立了股东大会、董事会和监事会,逐步建立健全了法人治理 结 构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系,公司治理和 内部控制水平得到了明显提高。但由于股份公司成立时间较 短, 公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步完 善和检验。随着公司的快速发展,经营规模的扩大和业务范围 的延展, 对公司治理和内部控制将提出更高的要求。因此,公 司在未来经营中可能存在因内部管理不当,而影响公司发展的 风险。 燃油价格波动的风险 汽油、柴油是运输行业最主要的动力原料之一,占公司运输 服务业成本的比例较高,油价的上升直接导致公司业务运营成 本上升,进而影响公司利润水平。 行业的季节性波动风险 我国节假日消费对市场需求的影响日趋增多,每年的春节、 五一劳动节、端午节、中秋节、国庆节等重要节日、假期前后, 商品车销售呈现爆发性增长,商品车销售受到季节性波动影 响,造成商品车物流行业旺季运力紧张,而淡季货流回落,可能 造成运力浪费。另外,季节性的气候变化,如雨雪等恶劣天气, 对道路运输造成影响。季节性波动在一定程度上影响了客户货 运安排,对公司的经营业绩会产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan ZhongYuan Development Autombile Logistics Co.,Ltd 证券简称 中原物流 证券代码 839535 法定代表人 刘海 办公地址 武汉市蔡甸区奓山街常福新城北部组团特 8 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 刘海 职务 董事长、总经理 电话 (027)51510066 传真 (027)52305011 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市蔡甸区奓山街常福新城北部组团特 8 号 430056 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 1 月 4 日 挂牌时间 2016 年 11 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-54 道路运输业-543 道路货物运输- 5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 商品车公路运输服务、仓储及库管服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 76,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘海、邓忠琪 实际控制人 刘海、邓忠琪 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420114717949299R 否 注册地址 武汉市蔡甸区奓山街常福新城 北部组团特 8 号 否 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 6 注册资本（元） 76,400,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、报告期后更新情况 √适用 报告期内，公司普通股股票转让方式为协议转让。2017 年 12 月 22 日，全国股转公司发布了《全 国 中小企业股份系统股票转让细则》，自 2018 年 1 月 15 日起施行。自《转让细则》施行之日起， 原采取 协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。自 2018 年 1 月 15 日起，公司 普通股票转让方式变更为集合竞价转让。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 394,580,694.64 418,179,485.06 -5.64% 毛利率% 15.36% 16.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,728,235.77 22,424,936.64 10.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 22,845,539.19 20,534,831.25 11.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 10.32% 11.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计 算） 9.54% 10.43% - 基本每股收益 0.32 0.34 -2.94% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 416,562,135.79 382,374,225.62 8.94% 负债总计 157,823,982.54 151,657,813.48 4.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 254,896,757.28 227,163,302.51 12.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.34 2.97 12.21% 资产负债率（母公司） 39.48% 41.10% - 资产负债率（合并） 37.89% 39.66% - 流动比率 171.00% 169.00% - 利息保障倍数 87.13 20.97 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 47,356,583.58 50,100,659.84 -5.48% 应收账款周转率 361.00% 392.00% - 存货周转率 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.94% 16.52% - 营业收入增长率% -5.64% 1.85% - 净利润增长率% 10.63% 59.75% - 五、股本情况 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 76,400,000 76,400,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -185,570.25 2.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 除外) 4,092,638.40 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,387,795.48 非经常性损益合计 2,519,272.67 所得税影响数 636,338.76 少数股东权益影响额（税后） 237.33 非经常性损益净额 1,882,696.58 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -649,767.90 - - 营业外收入 5,222,591.34 5,207,941.34 - - 营业外支出 2,367,517.63 1,703,099.73 - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是一家以提供商品车公路运输及仓储库管服务为主业的第三方物流服务企业。公司根据客户 的要求，由公司自有营运车辆完成公路运输任务，按合同约定收取运费；或与运力供应商合作完成公 路运输任务；在适当的情况下，将公司的部分运输业务与其他同业公司的运输业务进行业务互换，以 提高双方自有车辆的返程重载率，实现“互利双赢”。公司拥有先进的信息化管理平台——自主研发 的智能化整车物流管理系统，全部运营车辆均配备有卫星定位系统，实现了对运输流程的全程监控， 有效地将资源与运力进行无缝整合，为广汽丰田、同方环球、天津丰田、东风悦达、海南金盘等公司 提供专业的第三方物流服务。 在仓储库管服务方面，公司向客户提供公司自有的仓储场地，收取场租；或者在提供仓储场地的同 时提供配套的库管服务，收取场租及库管费；在客户需求的情况下，公司向客户只提供仓储管理服务， 收取服务费。 公司的运营模式为根据客户订单对于交货期、交货地点、交货品质等的要求，运用运输、储存、装 卸、配送、信息处理、其他增值服务等方式，实现以第三方物流模式的全国性配送的综合物流服务。 目标市场着重于汽车物流领域，重点在整车一体化仓储、运输服务环节，并着力开展增值服务，同时 积极开拓高附加值产品的专业物流业务，不断为客户完善整个供应链设计，优化物流环节服务。 多年来，公司持续聚焦于商品车物流服务，在业务管理、成本控制、制度建设、服务质量等方面积 极探索，勇于创新，对公路运输中的变动成本制定了精细的考核管理标准，奖优罚劣。为了提高车辆 的重载率，公司提出“构建业务网络”的观念并身体力行。为切实提高企业的管理及服务水平，公司 组建软件开发团队，经过长时间的研发、测试，建设完成了具有自主知识产权的信息化管理系统，提 高了公司业务调度的科学性和经营效益，有效控制了公司运营成本。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年公司实现营业收入 394,580,694.64 元，较上年同期下降 5.64%。 2017 年公司实现营业利润 31,780,161.37 元，较上年同期增加 21.97%。 2017 年公司实现利润总额 34,485,004.29 元，较上年同期增加 16.66%； 归属于挂牌公司股东的净利润为 24,728,235.77 元，较上年同期增加 10.27%； 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 22,845,539.19 元，较上年同期增加 11.25%。 2017 年，公司紧紧围绕年初制定的年度预算和经营计划，根据乘用车整体市场的发展趋势、现有 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 10 客户的市场动态及国家相关政策的调整变化，及时进行合理应对，通过采取科学调配运力资源、积极 开发新的业务资源、合理调整商务管理政策等手段，在全年销售收入略有下滑的情况下，保持了经营 状况的总体平稳，营业利润有所增长，业务发展前景良好。 在制度建设方面，公司从流程再造入手，通过重新梳理各类业务的每一步流程细节，进一步明晰 了各部门的职责，清除了多头管理或无人负责的环节，堵塞了潜在的漏洞，杜绝了因职责不清造成的 扯皮推萎，有效提高了企业管理的效率。与此同时，公司积极推进预算管理和目标责任管理制度建设， 将总体经营目标层层分解落实，通过实施绩效考核，有效提高了全体员工的责任心，使成本控制得到 了有效的加强。 在人力资源管理方面，公司优化了公司内部的人力资源结构，更能促进企业不断成长，为企业持 续发展奠定了人员基础。公司完善薪酬体系建设、直接引进高素质的人力资源及行政管理人才加盟等 方式，大幅提高了公司的人力资源管理水平，为构建科学合理的人才梯队和团结拼搏的员工团队打下 了良好的基础。 （二）行业情况 公司为专业服务型物流企业，服务对象主要为汽车制造企业，归属于汽车物流行业。根据国家质 检总局和国家标准委员会联合发布的《物流企业分类与评估指标》（GB/T18354），按照业务类型的不 同，物流企业又分为三类：运输型、仓储型和综合服务型。公司属于综合服务型的汽车物流企业。依 据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属 G 交通运输、仓储和邮政业-54 道路 运输业-543 道路货物运输-5430 道路货物运输。 汽车物流行业是依托于汽车行业，伴随着汽车行业的发展而发展；2001-2017 年间，我国汽车产 量从 206.90 万辆上升至 2901.5 万辆，成为汽车生产大国。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 25,265,309.66 6.07% 11,205,142.87 2.93% 125.48% 应收账款 97,051,236.28 23.30% 115,038,306.92 30.09% -15.64% 存货 - - 长期股权投资 - - 固定资产 103,191,603.51 24.77% 98,709,555.30 25.81% 4.54% 在建工程 17,040,387.09 4.09% 995,335.85 0.26% 1,612.02% 短期借款 25,900,000.00 6.22% 14,000,000.00 3.66% 85.00% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 416,562,135.79 - 382,374,225.62 - 8.94% 资产负债项目重大变动原因 1、公司 2017 年货币资金较 2016 年增长 125.48%，主要系报告期内新增银行短期借款形成的。 2、公司 2017 年在建工程较 2016 年增长 1,612.02%，主要系公司为扩大经营规模、投入仓库建设改造 项目。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 11 3、公司 2017 年短期借款较 2016 年增长 85%，主要系经营规模扩大，流动资金需求量增加，增加了 银行贷款。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 394,580,694.64 418,179,485.06 - -5.64% 营业成本 333,967,053.50 84.64% 349,779,098.23 83.64% -4.52% 毛利率 15.36% 16.36% 管理费用 29,960,798.27 7.59% 35,363,331.67 8.46% -15.28% 销售费用 2,169,611.96 0.55% 2,206,366.11 0.53% -1.67% 财务费用 434,705.36 0.11% 1,540,564.47 0.37% -71.78% 营业利润 31,780,161.37 8.05% 26,055,874.69 6.23% 21.97% 营业外收入 4,410,901.65 1.12% 5,207,941.34 1.25% -15.30% 营业外支出 1,706,058.73 0.43% 1,703,099.73 0.41% 0.17% 净利润 24,991,308.62 6.33% 22,590,146.13 5.4 0% 10.63% 项目重大变动原因： 1、2017 年度管理费用较上年同期下降 15.28%，主要系公司加强运营管控，规范业务流程，使得 2017 年保险费开支较上年有大幅下降，另外公司中介服务费和招待费支出较上年有所下降所致。 2、2017 年度财务费用较上年同期下降 71.78%，主要系报告期初归还了一部分上年银行借款，导致利 息支出减少所致。 3、2017 年度营业利润较上年同期增长 21.97%，主要系随着公司加强运营管控，规范业务流程，精简 管理人员；公司不断优化运输网络提高重载率；以及公司合理筹划、规范资金管理，投资理财产品收 益大幅增加所致。 4、2017 年度营业外收入较上年同期下降 15.30%，主要系取得的地区税收返还扶持减少所致。 5、2017 年度净利润较上年同期增长 10.63%，主要系本期营业利润的增长幅度较大，另一方面是本年 执行了行之有效的管理方式，期间费用大幅降低，故本期净利水平增长较快。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 382,849,944.61 407,331,686.87 -6.01% 其他业务收入 11,730,750.03 10,847,798.19 8.14% 主营业务成本 328,231,268.85 345,674,194.10 -5.05% 其他业务成本 5,735,784.65 4,104,904.13 39.73% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 12 自营运输收入 112,789,125.54 28.59% 141,625,208.35 33.87% 外协运输收入 270,060,819.07 68.44% 265,706,478.52 63.54% 仓储收入 11,730,750.03 2.97% 10,847,798.19 2.59% 合计 394,580,694.64 100.00% 418,179,485.06 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 自营收入较去年同期下降 20.36%，主要系受国家公路治理新政的影响，公司更新合规车辆后，每 板运载商品车台数大幅减少，导致自营运力的运能和数量下降幅度均较大，自营收入部分有所下滑。 其次公司客户法系、韩系、海马等品牌乘用车滞销，相关品牌营业额降幅均在 30%以上，造成自营收 入大幅减少。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广汽丰田物流有限公司 76,302,603.92 19.34% 否 2 同方环球(天津)物流有限公司 73,732,118.74 18.69% 否 3 天津丰田物流有限公司 55,570,668.71 14.08% 否 4 东风悦达起亚汽车有限公司 37,585,437.71 9.53% 否 5 海南金盘物流有限公司 29,801,491.53 7.55% 否 合计 272,992,320.61 69.19% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 孝昌县恒平物流有限公司 26,448,897.40 6.70% 否 2 湖北江隆汽车物流有限公司 19,517,567.69 4.95% 否 3 盐城市速驰物流有限公司 12,800,423.70 3.24% 否 4 成都京昌物流有限公司桦甸分公司 12,159,256.10 3.08% 否 5 江苏亿安物流有限公司 11,974,204.43 3.03% 否 合计 82,900,349.32 21.00% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 47,356,583.58 50,100,659.84 -5.48% 投资活动产生的现金流量净额 -44,796,019.84 -35,704,212.72 - 筹资活动产生的现金流量净额 11,499,603.05 -6,469,972.96 - 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比减少 5.48%，主要系公司营业收入与上年相比略有 下降，因收入的减少而减少。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要为投入在建工程，新购固定资产所致。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 13 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增长，主要系银行借款增加所致。 2、经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大的原因系：经营活动产生的现金流量净额与净利 润是以两个不同的口径对企业经营活动的财务状况和经营成果进行的披露，现金流量表中的经营活 动产生的现金流量净额是收付实现制进行编制的，利润表中的净利润是以权责发生制进行编制的。 经营活动产生的现金流量净额与净利润差异的因素主要为公司经营性应收、应付增减变动所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 成都中原物流有限公司，中原物流持有其 95%的股权。 成都中原物流有限公司于 2010 年 8 月 13 日取得成都市龙泉驿区市场监督管理局核发的统一社会 信用代码为 91510112558982533U 的营业执照，注册资本：2000.00 万元人民币。截止 2017 年 12 月 31 日， 股权结构如下：武汉中原发展汽车物流股份有限公司出资人民币 1900.00 万元，占注册资本 的 95.00%；刘海出资人民币 100.00 万元，占注册资本的 5.00%。 本期末总资产：71,448,540.76 元 本期末净资产：39,851,379.84 元 期末未分配利润：15,796,016.50 元 本期营业收入：79,304,529.75 元 本期净利润：5,771,231.11 元 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高资金的使用效益，公司购买了建设银行、招商银行的隔夜理财产品（资金存入 后，次日便可取出，不受金额限制，不影响运营资金使用）全年累计购买金额为509,760,000.00 元，取得理财收益为2,967,705.83 元，截至2017 年12 月31 日理财产品余额合计为90,968,000.00 元，明细如下： （1）建设银行“乾元-日鑫月溢”(按日)开放式理财产品，截至2017 年12 月31 日余额为： 2,090,000.00 元； （2）建设银行“乾元-日日盈”开放式资产组合型理财产品，截至2017 年12 月31 日余额为： 32,530,000.00元； （3）建设银行“乾元-日日鑫”开放式资产组合型理财产品，截至2017 年12 月31 日余额为： 660,000.00元； （4）建设银行乾元添利（按日）开放式资产组合理财产品，截至2016 年12 月31 日余额为： 1,093,000.00元。 （5）招商银行朝招金7007号理财产品，截至2017年2月31日余额为4,595,000.00元。 （6）招商银行结构性存款，截至2017年12月31日余额为50,000,000.00元。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 14 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于本准则施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 [2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产 交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度 营业外收入 14,650.00 元，调减 2016 年度营业外支出 664,417.90 元，相应调减 2016 年资产处置收 益 649,767.90 元。 ②其他会计政策变更 本公司本会计期间内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本会计期间内无会计估计变更。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司自成立以来，以健康科学的发展理念为当地经济建设与繁荣做出了积极贡献。在承担社会责任 方面，积极响应政府号召，用工实行属地优先原则；同时，积极参加省、市、区各级劳动部门组织的 各类招聘会，为当地失业人员提供就业平台。2017 年，公司被政府相关部门授予：蔡甸区劳动用工 A 级诚信单位、湖北省重点物流企业、武汉市交通运输企业安全先进单位、武汉市工商业联合会常任理 事单位、蔡甸区优秀企业等荣誉称号，同时，在行业内也得到一致好评，被评为 FTMS 商品车运输综合 评价第一名、GTMS 商品车运输交期管理优秀奖、上海丰田路捷 2017 年度最佳诚信合作单位、天津丰 田团队贡献奖、丰田上海分公司现场管理优秀奖等荣誉称号。 报告期内，公司积极组织开展生日慰问和各项帮扶济困活动，主动承担企业社会责任，全年公司组 织对困难职工开展募捐活动 2 次，向蔡甸区世城小学捐赠学习用品 1 次，组织开展员工慰问活动 10 余 次，共投入资金 10 万余元。公司在管理体系建设方面持续对标国家行业标准，质量、环境、职业健康 三标一体符合性年检达标，安全生产标准化二级企业认证合格。4A 级物流企业顺利通过复评，公司根 据发展规划，紧紧围绕“创新、协调、绿色、开放、共享”的经济发展总思路，严格落实“安全高效、 求实创新、守法经营、安全环保”的经营管理方针。 公司近几年良好发展、依法纳税，促进了当地经济的繁荣，公司诚信经营、守法用工，加强劳动保 护，实现安全生产，认真做好每一项对社会有益的工作，兼顾对社会、对公司全体股东和每一位员工 的责任，体现合作共赢的价值理念，努力实现公司的又好又快发展。 三、持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳定，营业利润稳步增 长，并较好的控制成本，资产规模有所提升，整体财务状况良好，公司具有持续经营能力。 连续 3 个会计年度的主要财务指标； 2017 年度 营业收入 394,580,694.64 元,归属于母公司净资产 254,896,757.28 元,归属于母公司 净利润 24,728,235.77 元； 2016 年度 营业收入 418,179,485.06 元,归属于母公司净资产 227,163,302.51 元,归属于母公司 净利润 22,424,936.64 元； 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 15 2015 年度 营业收入 410,589,277.47 元,归属于母公司净资产 158,397,682.02 元,归属于母公司 净利润 13,830,487.11 元； 公司不存在债权违约，债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或者高级管理人员无法履 职的情况，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经营资质确认或 者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 1、强化企业核心竞争力的建设： 公司将“品质、品牌和优质客户资源”确定为未来发展的核心竞争力。为此，公司将紧紧围绕这三个 方面，不断提升自己的软实力。通过持续强化核心竞争力的建设，在业内不断强化“有口皆碑”的中原 品牌形象，为公司在未来的竞争中立于不败之地、并不断发展进步打下坚实可靠的基础。 2、加速传统主业方面的发展： 根据公司的实际情况、行业的现状和发展前景，继续专注于整车物流（包括公路运输、多式联运和 1、整车运输业务将持续稳定增长 首先，在商品车整车运输方面，2017 年国内乘用车销售量 2471 万台，同比小幅增长。随着新能源 车使用条件和使用环境的不断完善——包括续航里程的不断提高、充电设施的不断增加、对新能源汽 车免予限行等等——城市家庭将逐步进入购置第二辆汽车的消费时期。因此，乘用车还将长期保持增 长势头。 其次，在二手车运输方面，2017 年二手车交易量已经突破 1000 万台。根据汽车消费成熟市场的经验， 国内二手车的交易量将进入快速增长时期，直到新车交易量的 70~80%。而二手车交易中，接近五成属 于异地交易，从而形成对整车运输需求。 第三，在旅游车辆运输方面，因旅游业发展所伴生的整车运输需求，尤其是自驾游伴生的整车运输需 求高速发展。该类整车运输业务量已于 2017 年突破 200 万车次，未来还将继续稳定增长。 2、公路运输仍将作为整车运输的主要方式，长期保持稳定增长 整车运输方式包括公路、铁路和水路运输三种。2017 年，水运商品车数量超过 230 万台，约占商品 车总量的 10%。水运运输由于只有沿海及长江沿线适航，其增长速度及承运峰值相对有限，预计不会超 过 15%。铁路运输方面，近年来，随着铁路基础设施建设的快速发展，铁路运输在商品车运输中所占份 额也获得了较快的增长。2017 年铁路运送商品车 460 万台，约占商品车总销量的 19%，未来有望继续 增长至 25%左右。未来，商品车经铁路、水路运输的总量不会超过 40%。加之铁运、水运只能解决长途 运输问题，无法实现“门对门”交接货物，其前端、末端转运仍需依靠公路运输。因此，未来的国内 整车运输业务，仍将以公路运输为主，整车公路运输仍将保持长期稳定的增长。 3、整车公路运输行业的赢利水平，将在短期的波动之后，达到稳定的水平 过去的十多年，受多方面因素的影响，公路运输行业无序竞争，混乱不堪。2016 年 9 月 21 日启动 公路治理新政之后，行业迅速走向规范化。到 2018 年 6 月底过渡期结束之后，不合规车辆将彻底退出 历史舞台，随后，公路运输行业将会因为运力不足而经历一段时间的阵痛期，运价将呈现一波快速而 剧烈的上涨。运价的上涨将引发公路运输的投资热情，运力不足的问题将在较短的时间内得到解决， 并再次出现运力过剩的现象。随之而来的是以运价下调为主线的再次波动。运价在经历一番大幅涨落 之后，将回归到合理的水平。公路运输企业的赢利水平也将伴随着运价的起伏而波动，并最终回归到 一个合理的水平，并长期保持稳定。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 16 仓储管理）服务，坚持以整车运输服务（包括商品车和二手车）为核心业务，积极发展仓储物业及库 管服务。由目前的普通公路物流企业，向以管理为主的综合性物流企业方向发展，原则上不搞多元化 经营，集中精力和各种资源，充分利用新三板挂牌形成的资本优势力，抓住汽车市场发展的战略机遇， 在努力增强公司综合实力的基础上，做大公司的规模。 3、保持公司在 IT 技术方面的优势： 充分利用公司现有的信息化产品及相关资源，积极将现有的 IT 成果升级优化，并努力实现商业化。 使 IT 业成为公司的一个全新的利润增长点。与此同时，使公司在物流科技由移动互联网向物联网发 展的过程中，不掉队，不落伍，从而更好地把握技术进步的历史性战略机遇。 4、在资本运营方面积极探索： 借新三板挂牌的重大机遇，充分利用资本市场的力量，在资本运营方面积极探索，稳步推进，促进 公司实现跨越式发展。 （三）经营计划或目标 2018 年，国内宏观经济有望继续保持稳定，预计乘用车市场将维持小幅增长的格局。随着公路治理 进入第二个阶段，公路运价仍将维持在较低的水平，成本压力较大。据行业发展形势，结合公司自身 的具体情况，通过自有资金及银行融资提供资金，制定了年度主要经营计划目标， 主要如下： 1、根据公司制定的五年发展战略规划，抓住国家治理公路运输秩序的良机，在确保核心客户服务份 额稳定增长的同时，积极开发新的客户和新的业务资源，进一步提高与铁路运输、水路运输企业的合 作规模，在改善客户集中度过高的同时，为公司今后的快速发展打下坚实的基础。 2、在按计划稳定增加自有运力的同时，进一步加强运力供应商管理的制度化建设，建设更加稳定可 靠的合作伙伴关系。在采购招商、考核管理、结算付款等方面，全面执行“公开、公平、公正”的原则， 通过科学管理、公平考核，最终实现与合作伙伴互利双赢、共同发展的目标。 3、在物业仓储及库管业务方面，除按计划推进武汉室内库建设项目外，还将充分利用现有的仓储物 业条件和基础，以及在商品车库管业务方面经验丰富和优良业绩等优势，通过健全组织机构、制定合 理的奖惩激励制度，积极招商，更好地盘活仓储物业方面的资产，实现经济效益的最大化。 4、进一步完善流程再造工作，并以此为契机，持续改善企业内控体系和规章制度，不断提高业务管 理水平，通过优化资源整合，努力降低各种成本和消耗，提高企业的经济效益。 5、加强员工培训和司机聘用工作，将与驾校合作、定向培训驾驶员作为年度人资工作重点，积极推 进以“绩效考核”为核心的薪酬体系建设，不断提高人力资源管理工作水平，努力打造既有竞争力、又 有凝聚力的专业团队，全面提升“以结果为导向”的企业综合管理水平，为公司实现“打造百年老店”的 长远战略目标奠定坚实的基础。 上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解 经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 始于 2016 年 9 月 21 日的公路整治，将分三步实施，到 2018 年 6 月底完成。此次整治将导致每板 车的平均装载量逐步减少。而客户能否及时调整运价，以及运价调整的幅度是否合理，将直接影响到 公司的期间利润率。 除此之外，暂不存在其他对公司未业发展战略或经营计划有重大影响的不确定因素。未来将根据市 场发展情况及企业的经营状况，实时调整未来投资计划，以实现公司稳步健康发展。 五、风险因素 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 17 （一）持续到本年度的风险因素 1、国内市场竞争加剧的风险 由于公路货运行业的进入门槛相对较低,行业内从事点对点或区域性运输业务的小型规模企业众 多,提供的产品和服务同质化程度较为严重,行业集中度低,市场竞争激烈。另外,我国汽车生产与销售 市场的快速发展和日趋激烈的竞争,导致汽车生产厂商对与其相关的物流服务品质要求日益提高,汽 车生产厂商加大了对第三方物流的服务采购,于此同时第三方物流企业纷纷加大投入,我国整个物流 行业将面临竞争进一步加剧的风险。如若公司不能采取积极有效措施应对目前的市场竞争格局,未来 市场竞争的加剧将使公司面临业务增长放缓及市场份额下降的风险,影响公司的盈利水平和行业地 位。 应对措施： 公司不断开拓新市场，提高运输品质，提高公司的品牌影响力，从而提高市场竞争力。 2、道路安全事故风险 公司的主营业务为公路运输业务,道路运输安全事故是公司面临的难以完全避免的重大风险之一。 道路运输安全事故会让公司面临车辆损失、伤亡人员赔付、交通主管部门处罚等风险。当前,监管机构 和行业协会对在车辆采购、行驶、保养、司乘人员培训等方面均制定了实施细则,并制定了各岗位能够 切实履行职责的业务操作流程。虽然公司严格按照相关机构和协会的管理细则,对自营车辆安装了 GPS 全程监控,对运输的货品严格检查,严禁运输车辆超载超速,对公司运输经营车辆和货物均购买了保险 同时在服务协议中与客户约定了货物运输、仓储的风险责任条款,但不排除由于路况、车况、天气等因 素引发安全事故的风险,从而导致公司发生额外的费用从而对本公司的声誉、客户关系及经营业绩方 面产生一定的影响。 应对措施： 公司领导始终把安全生产放在经营工作的首位，全员参与安全生产的相关工作，每个季度开展安全 检查，及时排除安全生产隐患。持续开展定期（每周）安全培训教育，不断强化驾驶员的安全行车意 识。严格执行车辆定期检查保养制度，使车辆始终保持良好的技术状态。 3、客户集中的风险 公司 2017 年度公司对前五名客户的销售收入合计占当期主营业务收入的比例为 69.19%,公司客户 集中度较高,存在客户集中的风险,公司对主要客户存在依赖。 应对措施： 公司业务部门一直将开发新的客户作为 2018 年的中心工作，以百折不挠的精神不懈努力。经过辛 勤的开拓，已经取得重大进展，与上年相比，前 5 名客户收入占比已由 73.52%下降至 69.19%。 4、人力资源管理及人才储备不足的风险 近年来,公司的快速发展得益于公司拥有一批勇于创新、富有开拓精神的经营管理人才和具有丰富 专业技能的核心人员。公司一贯重视各种专业人才的引进和培养,积极完善企业内部激励机制,实现企 业人才积聚和流动的优化配置。随着公司业务范围和规模不断扩大,对公司高级管理人才和物流专业 人才的引进和培养提出了更高的要求,公司存在人力资源管理及人才储备不足的风险。 应对措施： 报告期内，公司制定了人才梯队建设和继任发展计划，成功招录了 15 名管理培训生。设定特定的培 养模式，不仅优化了公司内部的人力资源结构，更能促进企业不断成长，为企业持续发展奠定了人员 基础。 5、控股股东不当控制的风险 公司实际控制人为刘海先生、邓忠琪女士,其中刘海直接持有公司 77.87%的股份,邓忠琪直接持有公 司 12.71%的股份,二人合计直接持有公司 90.58%的股份,刘海通过容四海间接持有公司 0.62%的股份, 刘海通过达五洲间接持有公司 1.45%的股份,二人合计持有公司 92.65%的股份,且二人签署了《一致行 动人协议》,在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司控股股东及实际控制人刘 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 18 海先生、邓忠琪女士利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能 损害公司和少数权益股东利益。 应对措施： 公司已制定了规范公司治理及运作的管理制度，全体股东、董事、监事、高级管理人员将加强学 习，公司将不断完善公司治理机制和内部控制机制，并严格按照《公司章程》、“三会”议事规 则及其他管理制度的规定规范公司治理行为，使公司朝着更加规范化的方向发展。 6、公司规范治理的风险 股份公司设立后,按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会和监事会,逐 步建立健全了法人治理 结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系,公司治理和内部控制水平 得到了明显提高。但由于股份公司成立时间较短, 公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐 步完善和检验。随着公司的快速发展,经营规模的扩大和业务范围的延展, 对公司治理和内部控制将 提出更高的要求。因此,公司在未来经营中可能存在因内部管理不当,而影响公司发展的风险。 应对措施： 公司已制定了规范公司治理及运作的管理制度，全体股东、董事、监事、高级管理人 员将加强学 习，公司将不断完善公司治理机制和内部控制机制，并严格按照《公司章 程》、“三会”议事规则及其 他管理制度的规定规范公司治理行为，使公司朝着更加规 范化的方向发展。 7、燃油价格波动风险 燃油是公路运输企业的主要营运成本之一。近年来，国际原油价格频繁波动而且波动幅度较大，导 致公司的营运成本出现大幅波动，最终对公司的利润率造成直接影响。 应对措施： 签订合同时与客户约定：运费结算标准与油价实行联动，油价上涨到一定的幅度时，运价按比例上 调；油价下降到一定的幅度时，运价按比例下调。 8、行业的季节性波动风险 我国节假日消费对市场需求的影响日趋增多,每年的春节、五一劳动节、端午节、中秋节、国庆节等 重要节日、假期前后,商品车销售呈现爆发性增长,商品车销售受到季节性波动影响,造成商品车物流 行业旺季运力紧张,而淡季货流回落,可能造成运力浪费。另外,季节性的气候变化,如雨雪等恶劣天 气,对道路运输造成影响。季节性波动在一定程度上影响了客户货运安排,对公司的经营业绩会产生一 定影响。 应对措施： 公司通过优化收入结构、不断开开发新客户来减轻季节性的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二(二) 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 刘海、刘会民 为公司提供担保 6,500,000.00 是 2018 年 4 月 19 日 2018-013 刘海 为公司提供担保 40,000,000.00 是 2018 年 4 月 19 日 2018-013 总计 - 46,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是为满足公司业务发展、生产经营的正常需要，公司在进行关联交易时，遵循公 平、公开、公正的原则，以市场价格进行结算，所有交易符合国家有关法律、法规的要求，不存在 损害公司及股东利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为了提高公司闲置自有资金使用效率，为公司和股东创造更好的收益和投资回报，在不影响公司 主营业务正常发展、不影响公司日常经营资金使用，保障资金流动性、安全性的前提下，公司在履 行了必要的决策程序的基础下，自2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日累计购买银行理财产品 509,760,000.00 元，累计赎回金额人民币499,732,000.00 元，实际获取收益2,967,705.83 元。 （三）承诺事项的履行情况 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 20 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与公司签订了避免同业竞争的承诺，并 根据股转公司相关要求在申报时提交了董事、监事及高级管理人员声明和承诺。报告期内，董事、 监事、高级管理人员严格按照承诺执行。 2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署《关于规范和减少关联交易的承诺》。报告期 内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照承诺执行。公司今后将严格依据股转系统的披 露要求开展信息披露工作。 3、公司全休股东签署了《关于资金占用等事项的承诺书》。报告期内，公司不存在控股股东占用公 司资金的情况。 4、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已书面声明并签字承诺，近两年无违法 违规行为，无因对所任职公司最近两年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况，无个人到期未 清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为。 5、公司控股股东于2016 年6 月7 日签订了《一致行动协议书》。 截至报告期末，未发生违反上述承诺的情况。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固 定 资 产 - 运 输设备 扣押 2,116,400.00 0.51% 本公司通过协议约定,委托联 运单位襄阳台华机电有限公司 (以下简称“襄阳台华”)承运东 风悦达起亚汽车有限公司部分 线路的商品车运输业务 2016 年 11 月 3 日,襄阳台华将东风 悦达起亚汽车有限公司运往指 定 4S 店的 24 台商品车移交 给盐城顺利物流有限公司(以 下简称“顺利物流”)承运,顺利 物流在收到车辆后向襄阳台华 索要前期积欠运费,由于协商 未果产生债务纠纷,顺利物流 扣押了其中18台商品车本公司 在获悉该事项后,采取了报警、 起诉等手段,为维护客户关系, 公司与指定发运地 4S 店签订 了商品车买卖合同,并支付了 18 台商品车共计 211.64 万元 购车款,拥有了前述 18 辆商品 车的所有权,截止2018 年3 月 15 日,江苏省盐城市中级人民 法院民事判决书(2017)苏09民 终5191号判决顺利物流返还其 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 21 扣押的 18 台车。 固 定 资 产 - 房 屋及建筑物 抵押 9,172,106.42 2.20% 公司与中国建设银行股份有限 公司盐城开发区支行签订授权 协议,综合授信额度 600 万元, 授信期限壹年。即从 2017 年 1 月 17 日起至 2018 年 1 月 16 日止。授信以子公司盐城中原 物流有限公司的土地厂房做抵 押。截至 2018 年 4 月 5 日,贷 款已还,抵押已解除。 无 形 资 产 - 土 地使用权 抵押 3,291,093.84 0.79% 公司与中国建设银行股份有限 公司盐城开发区支行签订授权 协议,综合授信额度 600 万元, 授信期限壹年。即从 2017 年 1 月 17 日起至 2018 年 1 月 16 日止。授信以子公司盐城中原 物流有限公司的土地厂房做抵 押,截至 2018 年 4 月 5 日,贷款 已还,抵押已解除。 固 定 资 产 - 房 屋及建筑物 抵押 23,348,322.40 5.61% 公司与中国招商银行武汉青岛 路支行签订授权协议,综合授 信额度 4000 万元,授信期限壹 年。即从 2017 年 9 月 7 日起 至 2018 年 9 月 6 日止。授信 以武汉中原发展汽车物流股份 有限公司的房屋建筑及土地使 用权做抵押。 无 形 资 产 - 土 地使用权 抵押 17,152,430.00 4.12% 公司与中国招商银行武汉青岛 路支行签订授权协议,综合授 信额度 4000 万元,授信期限壹 年。即从 2017 年 9 月 7 日起 至 2018 年 9 月 6 日止。授信 以武汉中原发展汽车物流股份 有限公司所拥有的土地使用权 作抵押。 总计 - 55,080,352.66 13.23% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 22 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,921,750 6.44% 19,854,083 24,775,833 32.43% 其中：控股股东、实际 控制人 - - 17,575,833 17,575,833 23.01% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 71,478,250 93.56% -19,854,083 51,624,167 67.57% 其中：控股股东、实际 控制人 70,000,000 91.62% -18,375,833 51,624,167 67.57% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 76,400,000 100.00% 0 76,400,000 100.00% 普通股股东人数 21 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘海 59,490,000 - 59,490,000 77.87% 44,617,500 14,872,500 2 邓忠琪 10,510,000 -800,000 9,710,000 12.71% 7,006,667 2,703,333 3 武汉达五 洲企业管 理 中 心 ( 有 限 合 伙) 1,750,000 - 1,750,000 2.29% - 1,750,000 4 武汉容四 海企业管 理 中 心 ( 有 限 合 伙) 1,750,000 - 1,750,000 2.29% - 1,750,000 5 高丽亚 800,000 - 800,000 1.05% - 800,000 合计 74,300,000 -800,000 73,500,000 96.21% 51,624,167 21,875,833 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 刘海先生担任公司董事长、总经理，刘海先生为容四海、达五洲的普通合伙人并担任执行事务合伙 人；邓忠琪女士与刘海先生系祖孙关系。刘海先生与邓忠琪女士为一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 23 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，刘海先生及其一致行动人邓忠琪女士，为公司的控股股东、实际控制人。 刘海，男，1976年2月出生，中国国籍，持有冈比亚伊斯兰共和国永久居留权，大专学历。 1994 年2 月至1998 年5 月，任武汉市中原汽车贸易公司业务代表；1998年6月至1999年5月， 任武汉市海燕汽车贸易有限公司总经理；1999年6月至1999年12月，任武汉市中原汽车运输有限 责任公司业务经理；2000年1月至2016年6月，在有限公司历任监事、执行董事兼总经理。2016 年6月至今任公司董事长兼总经理。 邓忠琪，女，1927 年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于人民银行中南区银行校。 不担任公司职务。女，1927年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于人民银行中南区 银行学校。1951年3月至1951 年12月，在人民银行利济路办事处，任计划员；1952年1月至1973 年5月，在人民银行四唯路办事处，任会计员；1973年6月至1975年12月，在人民银行二七路办 事处，任储蓄员。1975年12月，退休。 报告期内，邓忠琪女士转让股份80万股。 （二）实际控制人情况 实际控制人与控股股东一致。报告期内，公司实际控制人为刘海先生与邓忠琪女士，未发生变化。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 中国建设银行 股份有限公司 盐城开发区支 行 5,900,000.00 5.72% 2017 年 1 月 17 日至 2018 年 1 月 16 日 否 短期借款 招商银行股份 有限公司武汉 青岛路支行 10,000,000.00 5.22% 2017 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日 否 短期借款 招商银行股份 有限公司武汉 青岛路支行 10,000,000.00 5.22% 2017 年 11 月 20 日至 2018 年 12 月 19 日 否 合计 - 25,900,000.00 - - - 违约情况: √不适用 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 25 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.30 - 1.59 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 刘海 董事长、总经理 男 42 大专 2016.06.03-2019.06.02 是 刘会民 董事 男 68 高中 2016.06.03-2019.06.02 是 杨建国 董事、副总经理 男 55 本科 2016.06.03-2019.06.02 是 刘庆 董事 男 37 硕士 2016.06.03-2019.06.02 是 李响 董事 男 40 本科 2016.06.03-2019.06.02 否 段伟 监事会主席 女 54 大专 2016.06.03-2019.06.02 是 徐珊 监事 女 54 大专 2016.06.03-2019.06.02 是 李颖琳 监事 女 43 本科 2016.06.03-2019.06.02 是 陈丹 财务负责人 女 39 本科 2016.06.03-2017.7.14 是 张亚兰 财务负责人 女 35 本科 2017.7.18-2019.06.02 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘会民先生与公司控股股东、实际控制人、董事长刘海先生为父子关系，监事李颖琳女士与董事李 响先生为姐弟关系。 股东、实际控制人邓忠琪女士与董事刘会民先生为母子关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘海 董事长、总经理 59,490,000 59,490,000 77.87% - 刘会民 董事 - 杨建国 董事 - 刘庆 董事 - 李响 董事 - 段伟 监事会主席 - 徐珊 监事 - 李颖琳 监事 - 张亚兰 财务负责人 - 合计 - 59,490,000 0 59,490,000 77.87% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 27 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离职） 期末职务 变动原因 陈 丹 财务负责人 离职 个人原因 张亚兰 新任 财务负责人 公司任命 新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张亚兰，女，1983 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于兰州交通大学经济管理学院 会计学专业。2006 年 7 月至 2008 年 2 月任武汉正远铁路电器有限公司会计；2008 年 5 月至 2017 年 3 月任湖北恒畅工贸有限公司财务主管；2018 年 7 月至今任武汉中原发展汽车物流股份有限公司财务 负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 69 66 财务人员 15 13 技术人员 18 15 生产人员 288 224 员工总计 390 318 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 36 30 专科 51 69 专科以下 302 218 员工总计 390 318 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人力资源的发展，致力于员工与公司的共同成长与发展，为公司的长期稳定发展奠定了人力 基础。 报告期内，公司减员增效，共减员 72 人。 主要人力资源政策如下： 1、人员变动与人才引进 报告期内，公司出于战略发展的考虑，制定了人才梯队建设和继任发展计划，成功招录了 15 名管理 培训生。设定特定的培养模式，不仅优化了公司内部的人力资源结构，更能促进企业不断成长，为企 业持续发展奠定了人员基础。 2、人员培训 培训是公司加强人才队伍建设的重要环节，公司针对各层级各岗位制定相应的培训计划，包括新员 工入职培训，试用期的岗位技能培训，在职员工业务与管理技术培训，管理人员管理提升培训等，不 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 28 断提升员工的素质与能力，为公司战略目标提供确实的保障。 3、薪酬政策 报告期内，合法合规签订劳动合同，缴纳五险一金，提供带薪年休假。建立了具有市场竞争力的薪 酬体系和福利制度，以及激励为主的绩效考核体系，激励员工不断进步获得相应的薪酬待遇，实现员 工与公司共同成长。 报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律法规、 规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内控管理体系，确保公司规范运作。2017 年度，公司继续贯彻执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联方及 关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等一系列重要管 理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，公司建立了相对健全的股东保障机制。公司的治理机 制给股东提供了合适的保护，为了保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，《公司章程》 规定了股东有查阅公司相关材料的权利，规定了股东通过年度和临时股东大会行使参与重大决策的权利， 规定了股东对公司的经营进行监督并提出建议或质询的权利，规定了投票表决权等制度。 公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东尤其是中小股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保 障公司健康持续发展。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的 程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行 应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2017 年 4 月 5 日,召开了第一届董事会第 五次会议,会议审议通过: 1、2016 年总经理工作报告 2、2016 年度董事会工作报告 3、2016 年年度报告及摘要 4、2016 年度财务决算报告 5、2017 年度财务预算报告 6、2016 年度利润分配方案 7、武汉中原发展汽车物流股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况审 核报告 8、关于追认公司利用闲置自有资金购买 银行理财产品的议案 9、关于利用闲置自有资金进行委托理财 的议案 10、关于聘任公司 2017 年度审计机构 的议案 11、关于提请召开武汉中原发展汽车物流 股份有限公司 2016 年年度股东大会的议 案 2017 年 4 月 24 日,召开了第一届董事会 第六次会议,会议审议通过: 1、关于设立秀山分公司的议案 2017 年 7 月 17 日,召开了第一届董事会 第七次会议,会议审议通过: 1、关于聘任张亚兰为公司财务负责人的 议案 2017 年 8 月 28 日,召开了第一届董事会 第八次会议,会议审议通过: 1、公司 2017 年度半年度报告 2017 年 9 月 25 日,召开了第一届董事会 第九次会议,会议审议通过: 1、关于向招商银行股份有限公司武汉青 岛路支行申请综合授信 4000 万的议案 监事会 2 2017 年 4 月 5 日,召开了第一届监事会第 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 32 三次会议,会议审议通过: 1、2016 年度监事会工作报告 2、2016 年年度报告及摘要 3、2016 年度财务决算报告 4、2017 年度财务预算报告 5、2016 年度利润分配方案 6、武汉中原发展汽车物流股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况审 核报告 7、关于追认公司利用闲置自有资金购买 银行理财产品的议案 8、关于利用闲置自有资金进行委托理财 的议案 9、关于聘任公司 2017 年度审计机构的 议案 2017 年 8 月 28 日,召开了第一届监事会 第四次会议,会议审议通过: 1、公司 2017 年半年度报告 股东大会 1 2017 年 5 月 20 日,公司召开 2016 年年 度股东大会,会议审议通过: 1、2016 年度董事会工作报告 2、2016 年度监事会工作报告 3、2016 年年度报告及摘要 4、2016 年度财务决算报告 5、2017 年度财务预算报告 6、2016 年度利润分配方案 7、武汉中原发展汽车物流股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况审 核报告 8、关于追认公司利用闲置自有资金购买 银行理财产品的议案 9、关于利用闲置自有资金进行委托理财 的议案 10、关于聘任公司 2017 年度审计机构 的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵守相关法律法规及《公司章程》的规定，历次股东大会、董事会及监事会的 召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序均符合国家法律、行政法规和 《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已经建立起了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构，并 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 33 一直按照相关规定和制度规范运作。公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《关联方及关联交易管理制度》 等多项规章制度，建立健全公司治理结构，逐步完善公司内部控制体系。 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在重大违法违规行为及因违法违规而被处罚的情况、 不存在重大违法违规行为及因违法违规而被处罚的情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过信息披露加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同， 提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。公司在股票发行、关联交易审议 过程中，积极与投资者沟通，耐心解答投资者提出的问题，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对 报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的 能力。 1.业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受 到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经 营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司 人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监事和高级管 理人员任职的有关规定。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪 酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事以外的职务。公司遵守相关 法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工均签订了劳动合同， 员工工资单独造册、单独发放。 3.财务独立 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策，具 有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。公 司依法独立纳税，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 4.资产完整及独立 公司对其所有的运输设备、商标、非专利技术等资产均拥有合法的所有权或使用权。 5.机构独立 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定了完善的议事规则，公司的 股东大会、董事会、监事会的运作独立于主要股东。公司内部设立了相应的职能部门，具有健全的经营管 理机构，公司独立行使经营管理权，不存在与主要股东及其他关联方机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 34 的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程 中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 报告期内，公司未发现管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》的 相关规定，公司已经制订了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字【2018】第 0251 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2018】第 0251 号 武汉中原发展汽车物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的武汉中原发展汽车物流股份有限公司（以下简称“中原物流公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中原物流 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于中原物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 中原物流公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 36 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中原物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中原物流公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督中原物流公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中 原物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致中原物流公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就中原物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈翔 中国 北京 中国注册会计师：刘姗姗 二〇一八年四月十九日 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 25,265,309.66 11,205,142.87 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 2,000,000.00 1,457,209.87 应收账款 五、3 97,051,236.28 115,038,306.92 预付款项 五、4 6,113,928.10 5,716,970.82 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 13,509,139.22 9,358,554.95 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 99,966,330.41 86,205,257.32 流动资产合计 - 243,905,943.67 228,981,442.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 103,191,603.51 98,709,555.30 在建工程 五、8 17,040,387.09 995,335.85 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 37,729,208.28 38,573,724.00 开发支出 - - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 38 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 8,346,818.57 9,382,151.83 递延所得税资产 五、11 3,391,774.67 3,615,615.89 其他非流动资产 五、12 2,956,400.00 2,116,400.00 非流动资产合计 - 172,656,192.12 153,392,782.87 资产总计 - 416,562,135.79 382,374,225.62 流动负债： 短期借款 五、13 25,900,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、14 99,697,974.68 100,659,327.01 预收款项 五、15 269,906.00 331,337.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 2,499,854.89 3,707,466.55 应交税费 五、17 5,306,109.75 11,411,536.11 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 5,231,489.15 5,116,702.18 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、19 3,342,603.88 - 流动负债合计 - 142,247,938.35 135,226,368.85 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、20 15,576,044.19 16,431,444.63 递延所得税负债 - - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 39 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 15,576,044.19 16,431,444.63 负债合计 - 157,823,982.54 151,657,813.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 76,400,000.00 76,400,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 105,740,237.93 105,740,237.93 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、23 13,483,975.32 10,478,756.32 盈余公积 五、24 3,687,659.84 1,714,674.66 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、25 55,584,884.19 32,829,633.60 归属于母公司所有者权益合计 - 254,896,757.28 227,163,302.51 少数股东权益 - 3,841,395.97 3,553,109.63 所有者权益总计 - 258,738,153.25 230,716,412.14 负债和所有者权益总计 - 416,562,135.79 382,374,225.62 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：张亚兰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 14,696,716.50 11,113,181.01 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,000,000.00 1,457,209.87 应收账款 十四、1 93,682,430.16 102,160,966.87 预付款项 - 6,005,259.98 5,528,302.70 应收利息 - - - 应收股利 - - 399,021.58 其他应收款 十四、2 23,502,665.64 32,656,054.56 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 95,503,180.11 76,117,672.56 流动资产合计 - 235,390,252.39 229,432,409.15 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 40 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 51,904,392.09 51,904,392.09 投资性房地产 - - - 固定资产 - 51,934,546.59 45,726,733.61 在建工程 - 16,995,104.07 950,052.83 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 15,796,019.24 16,149,003.32 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 8,002,055.76 9,382,151.83 递延所得税资产 - 3,365,677.15 3,516,048.83 其他非流动资产 - 2,956,400.00 2,116,400.00 非流动资产合计 - 150,954,194.90 129,744,782.51 资产总计 - 386,344,447.29 359,177,191.66 流动负债： 短期借款 - 20,000,000.00 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 79,276,462.63 81,209,884.30 预收款项 - 136,572.00 214,671.00 应付职工薪酬 - 2,433,794.89 3,628,391.02 应交税费 - 4,286,246.63 9,636,951.73 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 27,723,169.15 28,497,237.78 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 3,097,532.20 - 流动负债合计 - 136,953,777.50 131,187,135.83 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 41 递延收益 - 15,576,044.19 16,431,444.63 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 15,576,044.19 16,431,444.63 负债合计 - 152,529,821.69 147,618,580.46 所有者权益： 股本 - 76,400,000.00 76,400,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 110,144,630.02 110,144,630.02 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 10,393,397.16 7,867,234.55 盈余公积 - 3,687,659.84 1,714,674.66 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 33,188,938.58 15,432,071.97 所有者权益合计 - 233,814,625.60 211,558,611.20 负债和所有者权益总计 - 386,344,447.29 359,177,191.66 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、26 394,580,694.64 418,179,485.06 其中：营业收入 五、26 394,580,694.64 418,179,485.06 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、26 369,246,232.97 392,438,186.82 其中：营业成本 五、26 333,967,053.50 349,779,098.23 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、27 3,508,317.28 3,667,700.75 销售费用 五、28 2,169,611.96 2,206,366.11 管理费用 五、29 29,960,798.27 35,363,331.67 财务费用 五、30 434,705.36 1,540,564.47 资产减值损失 五、31 -794,253.40 -118,874.41 加：公允价值变动收益（损失以 - - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 42 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、32 2,967,705.83 964,344.35 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、33 -185,570.25 -649,767.90 其他收益 五、34 3,663,564.12 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 31,780,161.37 26,055,874.69 加：营业外收入 五、35 4,410,901.65 5,207,941.34 减：营业外支出 五、36 1,706,058.73 1,703,099.73 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 34,485,004.29 29,560,716.30 减：所得税费用 五、37 9,493,695.67 6,970,570.17 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 24,991,308.62 22,590,146.13 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 24,991,308.62 22,590,146.13 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 263,072.85 165,209.49 归属于母公司所有者的净利润 - 24,728,235.77 22,424,936.64 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 43 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 24,991,308.62 22,590,146.13 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 24,728,235.77 22,424,936.64 归属于少数股东的综合收益总额 - 263,072.85 165,209.49 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.32 0.34 （二）稀释每股收益 - 0.32 0.34 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：张亚兰 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 314,854,676.49 356,522,034.24 减：营业成本 十四、4 267,203,446.98 300,926,305.74 税金及附加 - 2,141,401.71 2,609,751.83 销售费用 - 2,169,611.96 2,206,366.11 管理费用 - 25,219,630.57 29,012,377.91 财务费用 - 105,285.01 856,931.52 资产减值损失 - -500,375.24 347,783.16 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十四、5 2,588,099.19 632,039.99 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - -185,570.25 -612,616.89 其他收益 - 3,663,564.12 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 24,581,768.56 20,581,941.07 加：营业外收入 - 4,390,036.19 5,067,358.36 减：营业外支出 - 1,689,939.84 999,524.31 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 27,281,864.91 24,649,775.12 减：所得税费用 - 7,552,013.12 5,363,818.91 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 19,729,851.79 19,285,956.21 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 44 （一）持续经营净利润 - 19,729,851.79 19,285,956.21 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 19,729,851.79 19,285,956.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 456,471,078.77 413,248,111.85 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 45 收到的税费返还 - 3,663,564.12 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 15,277,985.25 11,241,900.95 经营活动现金流入小计 - 475,412,628.14 424,490,012.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 350,765,845.03 287,833,592.65 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 30,719,665.31 32,632,210.38 支付的各项税费 - 27,047,770.60 30,599,414.72 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 19,522,763.62 23,324,135.21 经营活动现金流出小计 - 428,056,044.56 374,389,352.96 经营活动产生的现金流量净额 - 47,356,583.58 50,100,659.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 499,732,000.00 493,440,000.00 取得投资收益收到的现金 - 2,967,705.83 964,344.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 763,488.59 1,665,606.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 503,463,194.42 496,069,950.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 33,499,214.26 28,034,163.19 投资支付的现金 - 509,760,000.00 503,740,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、38 5,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 548,259,214.26 531,774,163.19 投资活动产生的现金流量净额 - -44,796,019.84 -35,704,212.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 43,560,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,900,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,900,000.00 57,560,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 400,396.95 1,480,511.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 46 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 - 53,549,461.39 筹资活动现金流出小计 - 14,400,396.95 64,029,972.96 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,499,603.05 -6,469,972.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、39 14,060,166.79 7,926,474.16 加：期初现金及现金等价物余额 五、39 11,205,142.87 3,278,668.71 六、期末现金及现金等价物余额 五、39 25,265,309.66 11,205,142.87 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：张亚兰 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 357,838,548.94 335,505,586.73 收到的税费返还 - 3,663,564.12 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 14,206,086.87 10,255,782.35 经营活动现金流入小计 - 375,708,199.93 345,761,369.08 购买商品、接受劳务支付的现金 - 278,246,407.07 234,387,099.58 支付给职工以及为职工支付的现金 - 29,734,380.69 29,064,540.47 支付的各项税费 - 21,199,414.66 23,949,685.67 支付其他与经营活动有关的现金 - 17,984,074.57 20,056,587.34 经营活动现金流出小计 - 347,164,276.99 307,457,913.06 经营活动产生的现金流量净额 - 28,543,922.94 38,303,456.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 413,495,000.00 385,460,000.00 取得投资收益收到的现金 - 2,987,120.77 632,039.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 763,488.59 1,614,606.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 417,245,609.36 387,706,646.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 31,447,445.96 18,475,716.29 投资支付的现金 - 429,380,000.00 401,470,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 5,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 465,827,445.96 419,945,716.29 投资活动产生的现金流量净额 - -48,581,836.60 -32,239,070.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 43,560,000.00 取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 8,000,000.00 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 47 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 48,098,819.67 10,886,254.15 筹资活动现金流入小计 - 68,098,819.67 62,446,254.15 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 77,623.33 832,675.57 支付其他与筹资活动有关的现金 - 36,399,747.19 50,755,962.44 筹资活动现金流出小计 - 44,477,370.52 60,588,638.01 筹资活动产生的现金流量净额 - 23,621,449.15 1,857,616.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,583,535.49 7,922,001.98 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,113,181.01 3,191,179.03 六、期末现金及现金等价物余额 - 14,696,716.50 11,113,181.01 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 76,400,000.00 - - - 105,740,237.93 - - 10,478,756.32 1,714,674.66 - 32,829,633.60 3,553,109.63 230,716,412.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,400,000.00 - - - 105,740,237.93 - - 10,478,756.32 1,714,674.66 - 32,829,633.60 3,553,109.63 230,716,412.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - 3,005,219.00 1,972,985.18 - 22,755,250.59 288,286.34 28,021,741.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 24,728,235.77 263,072.85 24,991,308.62 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,972,985.18 - -1,972,985.18 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,972,985.18 - -1,972,985.18 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 49 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 3,005,219.00 - - - 25,213.49 3,030,432.49 1．本期提取 - - - - - - - 4,048,103.40 - - - 25,213.49 4,073,316.89 2．本期使用 - - - - - - - 1,042,884.40 - - - - 1,042,884.40 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,400,000.00 - - - 105,740,237.93 - - 13,483,975.32 3,687,659.84 - 55,474,422.47 3,841,395.97 258,738,153.25 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - 900,000.00 - - 7,698,072.47 11,151,858.55 - 93,647,751.00 3,363,039.38 161,760,721.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 900,000.00 - - 7,698,072.47 11,151,858.55 - 93,647,751.00 3,363,039.38 161,760,721.40 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 31,400,000.00 - - - 104,840,237.93 - - 2,780,683.85 -9,437,183.89 - -60,818,117.40 190,070.25 68,955,690.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,424,936.64 165,209.49 22,590,146.13 （二）所有者投入和减 少资本 31,400,000.00 - - - 104,840,237.93 - - - -11,151,858.55 - -81,528,379.38 - 43,560,000.00 1．股东投入的普通股 31,400,000.00 - - - 12,160,000.00 - - - - - - - 43,560,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 92,680,237.93 - - - -11,151,858.55 - -81,528,379.38 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,714,674.66 - -1,714,674.66 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,714,674.66 - -1,714,674.66 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 2,780,683.85 - - - 24,860.76 2,805,544.61 1．本期提取 - - - - - - - 3,247,947.03 - - - 24,860.76 3,272,807.79 2．本期使用 - - - - - - - 467,263.18 - - - - 467,263.18 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 51 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,400,000.00 - - - 105,740,237.93 - - 10,478,756.32 1,714,674.66 - 32,829,633.60 3,553,109.63 230,716,412.14 法定代表人：刘海 主管会计工作负责人：刘海 会计机构负责人：张亚兰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 76,400,000.00 - - - 110,144,630.02 - - 7,867,234.55 1,714,674.66 - 15,432,071.97 211,558,611.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,400,000.00 - - - 110,144,630.02 - - 7,867,234.55 1,714,674.66 - 15,432,071.97 211,558,611.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - 2,526,162.61 1,972,985.18 - 17,756,866.61 22,256,014.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,729,851.79 19,729,851.79 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,972,985.18 - -1,972,985.18 - 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 52 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,972,985.18 - -1,972,985.18 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 2,526,162.61 - - - 2,526,162.61 1．本期提取 - - - - - - - 3,520,346.04 - - - 3,520,346.04 2．本期使用 - - - - - - - 994,183.43 - - - 994,183.43 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,400,000.00 - - - 110,144,630.02 - - 10,393,397.16 3,687,659.84 - 33,188,938.58 233,814,625.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - 5,304,392.09 - - 5,558,905.15 11,151,858.55 - 79,389,169.80 146,404,325.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - 5,304,392.09 - - 5,558,905.15 11,151,858.55 - 79,389,169.80 146,404,325.59 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 31,400,000.00 - - - 104,840,237.93 - - 2,308,329.40 -9,437,183.89 - -63,957,097.83 65,154,285.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,285,956.21 19,285,956.21 （二）所有者投入和减 少资本 31,400,000.00 - - - 104,840,237.93 - - - -11,151,858.55 - -81,528,379.38 43,560,000.00 1．股东投入的普通股 31,400,000.00 - - - 12,160,000.00 - - - - - - 43,560,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 92,680,237.93 - - - -11,151,858.55 - -81,528,379.38 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,714,674.66 - -1,714,674.66 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,714,674.66 - -1,714,674.66 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 2,308,329.40 - - - 2,308,329.40 1．本期提取 - - - - - - - 2,775,592.58 - - - 2,775,592.58 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 54 2．本期使用 - - - - - - - 467,263.18 - - - 467,263.18 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,400,000.00 - - - 110,144,630.02 - - 7,867,234.55 1,714,674.66 - 15,432,071.97 211,558,611.20 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 55 财务报表附注 一、公司基本情况 武汉中原发展汽车物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系原武汉中原发展 汽车物流有限公司（以下简称“有限公司”）整体改制而成。根据有限公司 2016 年 5 月 12 日 的股东会决议及发起人协议，同意由有限公司全体出资人以其拥有的该企业 2016 年 3 月 31 日净资产扣除专项储备 6,092,602.25 元后的余额 167,984,630.02 元折股，共折合 70,000,000.00 股，每股面值 1 元，共计 70,000,000.00 元，剩余净资产 97,984,630.02 元计入资本公积，原专 项储备 6,092,602.25 元予以保留。该次出资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具编号为中兴财光华审验字（2016）第 323011 号验资报告验证。公司于 2016 年 06 月 07 日取得武汉市工商行政管理局核准换发的 9142010114717949299R 企业法人营业执照。 2016 年 6 月 22 日，根据公司股东会决议及修改后章程，同意增加注册资本 6,400,000.00 元，该次增资业经武汉华中会计事务有限责任公司出具武华验[20016]003 号《验资报告》验 证。2016 年 6 月 23 日，公司在武汉市工商行政管理局办理了变更登记手续。 2016 年 10 月 14 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]7453 号 同意本公司办理挂牌手续，公司股票于 2016 年 11 月 29 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 证券简称：中原物流，证券代码：839535。 本公司地址是武汉市蔡甸区奓山街常福新城北部组团特 8 号，法定代表人是刘海。 本公司及子公司的经营范围为货运代办；信息咨询服务；商品汽车发送；普通货运；仓 储服务；汽车销售；汽车零配件生产加工及销售；机械设备、仓库及场地租赁；汽车租赁。 （依法须经审批的项目，经相关部门审批后可开展经营活动）。 本公司最终控制人为刘海。 本财务报告于 2018 年 4 月 19 日经公司董事会批准报出。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。持有待售的非 流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 56 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制 权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合 并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 57 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 58 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对 子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 59 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活 跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收 款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 60 基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期 存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价 值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综 合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 61 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失 转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终 止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差 额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述 的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 62 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率 法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额大于 500 万元的应收账款、余额大于 50 万元 其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 除应收关联方款项之外的应收款项 组合 2 应收关联方款项 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 63 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 账龄分析法计提 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应 收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件 的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 64 值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置 组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 65 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权 益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的 公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投 资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期 股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 66 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结 转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取 得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 67 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资 产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际 成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时的次月开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如 下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5 5 19.00 运输设备 8 5 11.88 电子设备及其他 3 ~ 5 5 19.00 ~ 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在 定期大修理期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达 到预定可使用状态时转入固定资产。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 68 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线 法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售 协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资 产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产 处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 69 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能 完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、专项储备 公司根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的 通知（财企[2012]16 号），《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提和使用安全 生产费。 21、收入的确认原则 本公司收入主要包括为客户提供的商品车整车运输服务收入、商品车仓储保管服务收 入及汽车租赁收入。 商品车整车运输服务收入确认依据：运输服务已经提供完毕,被运输车辆已运至接受服 务方指定的目的地并经接收方签收确认即为收入确认的时点。 商品车仓储保管服务收入：在整车的仓储服务已经提供完毕,并经接受劳务方确认后,依 据约定的结算价格、仓储面积、仓储天数和业务量等因素确认收入。针对非包租客户，公司 根据全月的车辆入库数、入库时间，计算出全月的收入；针对包租制客户，公司根据租赁面 积及合同约定的租赁单价确认收入。 汽车租赁收入：对于汽车租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期租赁收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 70 补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 71 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于本准则施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则 进行调整。 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利 得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变 更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 14,650.00 元，调减 2016 年度营业外支出 664,417.90 元，相应调减 2016 年资产处置收益 649,767.90 元。 ②其他会计政策变更 本公司本会计期间内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本会计期间内无会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 72 增值税 销项税额扣除可以抵扣的进项税额 11、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2、1.5. 企业所得税 应纳税所得额 25、15 2、优惠税负 本公司之分公司武汉中原发展汽车物流股份有限公司重庆秀山分公司为符合国家《西 部地区鼓励类产业目录》规定的企业，享受国家西部大开发政策，按 15%缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 30,770.66 139,204.51 银行存款 25,234,539.00 11,065,938.36 合计 25,265,309.66 11,205,142.87 注：公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到 限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 2,000,000.00 1,457,209.87 商业承兑汇票 合计 2,000,000.00 1,457,209.87 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 3,468,187.84 7,483,058.31 合计 3,468,187.84 7,483,058.31 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 73 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 100,052,820.91 100.00 3,001,584.63 3.00 97,051,236.28 其中：账龄组合 100,052,820.91 100.00 3,001,584.63 3.00 97,051,236.28 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 100,052,820.91 100.00 3,001,584.63 3.00 97,051,236.28 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 118,597,033.65 100.00 3,558,726.73 3.00 115,038,306.92 其中：账龄组合 118,597,033.65 100.00 3,558,726.73 3.00 115,038,306.92 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 118,597,033.65 100.00 3,558,726.73 3.00 115,038,306.92 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 100,052,820.91 100.00 3,001,584.63 3.00 合计 100,052,820.91 100.00 3,001,584.63 3.00 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 118,585,380.45 99.99 3,557,561.41 3.00 1 至 2 年 11,653.20 0.01 1,165.32 10.00 合计 118,597,033.65 100.00 3,558,726.73 3.00 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 （2）坏账准备 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 74 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 3,558,726.73 557,142.10 3,001,584.63 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2017 年度按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 70,728,953.55 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 70.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,121,868.61 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 天津丰田物流有限公司 23,653,860.21 1 年以内 23.64 709,615.81 广汽丰田物流有限公司 18,382,090.40 1 年以内 18.37 551,462.71 东风悦达起亚汽车有限公司 13,715,986.54 1 年以内 13.71 411,479.60 神龙汽车有限公司 7,626,348.13 1 年以内 7.62 228,790.44 浙江吉利控股集团汽车销售有 限公司 7,350,668.27 1 年以内 7.35 220,520.05 合计 70,728,953.55 70.69 2,121,868.61 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 6,005,259.98 98.22 5,716,970.82 100.00 1 至 2 年 108,668.12 1.78 合计 6,113,928.10 100.00 5,716,970.82 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结 算原 因 中国石化销售有限公司湖北 武汉石油分公司 非关联方 2,850,015.47 46.62 2,765,015.47 元 为 1 年以内、 85,000.00 元为 1-2 年 未到 结算 期 中国人民财产保险股份有限 公司深圳市分公司 非关联方 1,386,752.54 22.68 1 年以内 未到 结算 期 中国石油天然气股份有限公 司湖北武汉销售分公司 非关联方 1,185,283.38 19.39 1,161,615.26 元 为 1 年以内、 23,668.12 元为 1-2 年 未到 结算 期 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 75 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结 算原 因 天津市永兴运输场 非关联方 263,068.34 4.30 1 年以内 未到 结算 期 成都滨大物流有限公司 非关联方 137,502.75 2.25 1 年以内 未到 结算 期 合计 5,822,622.48 95.24 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 3,135,000.00 12.97 3,135,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 21,040,764.78 87.03 7,531,625.56 35.80 13,509,139.22 其中：账龄组合 21,040,764.78 87.03 7,531,625.56 35.80 13,509,139.22 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 24,175,764.78 100.00 10,666,625.56 44.12 13,509,139.22 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 3,135,000.00 15.47 3,135,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 17,127,291.81 84.53 7,768,736.86 45.36 9,358,554.95 其中：账龄组合 17,127,291.81 84.53 7,768,736.86 45.36 9,358,554.95 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 20,262,291.81 100.00 10,903,736.86 53.81 9,358,554.95 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 湖北竞峰投资管理有限公司 3,135,000.00 3,135,000.00 100.00 未到期偿还 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 76 合计 3,135,000.00 3,135,000.00 100.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,410,560.14 54.23 342,316.80 3.00 1 至 2 年 400,995.42 1.90 40,099.54 10.00 2 至 3 年 2,600,000.00 12.36 520,000.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 6,629,209.22 31.51 6,629,209.22 100.00 合计 21,040,764.78 100.00 7,531,625.56 35.80 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,091,968.06 23.89 122,759.04 3.00 1 至 2 年 5,724,543.02 33.42 572,454.30 10.00 2 至 3 年 281,571.51 1.64 56,314.30 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 60,000.00 0.35 48,000.00 80.00 5 年以上 6,969,209.22 40.70 6,969,209.22 100.00 合计 17,127,291.81 100.00 7,768,736.86 45.36 C、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 无。 D、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 无。 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 10,903,736.86 237,111.30 10,666,625.56 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 15,094,699.82 15,214,975.50 备用金 683,608.20 1,309,001.91 代垫款 262,456.76 102,220.00 借款 8,135,000.00 3,255,140.00 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 77 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 应收理赔款 380,954.40 合计 24,175,764.78 20,262,291.81 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 湖北江隆汽车物流 有限公司 否 借款 5,000,000.00 1 年以内 20.68 150,000.00 武汉市蔡甸区奓山 办事处 否 保证金 4,083,300.00 5 年以上 16.89 4,083,300.00 湖北竞峰投资管理 有限公司 否 借款 3,135,000.00 2-3 年 12.97 3,135,000.00 海南金盘物流有限 公司 否 保证金 3,070,000.00 1,200,000.00 元为 1 年以内、 600,000.00 元为 2- 3 年、1,270,000.00 元为 5 年以上 12.70 1,426,000.00 浙江吉利控股集团 汽车销售有限公司 否 保证金 3,028,200.00 1 年以内 12.52 90,846.00 合计 18,316,500.00 75.76 8,885,146.00 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 理财产品 90,968,000.00 80,940,000.00 待抵扣进项税 8,998,330.41 5,265,257.32 合 计 99,966,330.41 86,205,257.32 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 82,518,594.95 76,054,753.26 1,749,774.28 558,705.56 160,881,828.05 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 78 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他 合计 2、本年增加金额 15,584,988.09 240,526.78 77,867.57 15,903,382.44 （1）购置 15,584,988.09 240,526.78 77,867.57 15,903,382.44 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 32,038.83 20,788,582.30 953,165.00 21,773,786.13 （1）处置或报废 20,788,582.30 953,165.00 21,741,747.30 （2）其他 32,038.83 32,038.83 4、年末余额 82,486,556.12 70,851,159.05 1,037,136.06 636,573.13 155,011,424.36 二、累计折旧 1、年初余额 10,472,164.40 50,267,066.94 1,241,516.86 191,524.55 62,172,272.75 2、本年增加金额 4,015,893.26 5,156,930.65 191,911.11 92,370.30 9,457,105.32 （1）计提 4,015,893.26 5,156,930.65 191,911.11 92,370.30 9,457,105.32 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 18,847,581.75 903,172.05 19,750,753.80 （1）处置或报废 18,847,581.75 903,172.05 19,750,753.80 （2）合并范围减少 4、年末余额 14,488,057.66 36,576,415.84 530,255.92 283,894.85 51,878,624.27 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 67,998,498.46 34,274,743.21 506,880.14 352,678.28 103,132,800.09 2、年初账面价值 72,046,430.55 25,787,686.32 508,257.42 367,181.01 98,709,555.30 注：期末固定资产抵押情况详见“五、37、所有权或使用权受到限制的资产”。 （2）通过经营租赁租出的固定资产 项目 年末账面价值 运输设备 4,127,260.79 合计 4,127,260.79 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 79 厂房办公楼改造工 程 2,160,000.00 2,160,000.00 840,000.00 840,000.00 工业车间项目 14,835,104.07 14,835,104.07 92,452.83 92,452.83 绿化改造工程 17,600.00 17,600.00 卸货雨棚工程 45,283.02 45,283.02 45,283.02 45,283.02 合计 17,040,387.09 17,040,387.09 995,335.85 995,335.85 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固定 资产 其他减少 余额 其中：利息 资本化金额 厂 房 办 公 楼 改造工程 840,000.00 1,320,000.00 2,160,000.00 工 业 车 间 项 目 92,452.83 14,742,651.24 14,835,104.07 合计 932,452.83 16,062,651.24 16,995,104.07 9、无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 41,754,873.71 52,136.75 41,807,010.46 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 41,754,873.71 52,136.75 41,807,010.46 二、累计摊销 1、年初余额 3,218,607.00 14,679.46 3,233,286.46 2、本年增加金额 834,089.52 10,426.20 844,515.72 （1）摊销 834,089.52 10,426.20 844,515.72 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 4,052,696.52 25,105.66 4,077,802.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 80 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 37,702,177.19 27,031.09 37,729,208.28 2、年初账面价值 38,536,266.71 37,457.29 38,573,724.00 注：期末无形资产抵押情况详见“五、37、所有权或使用权受到限制的资产”。 10、长期待摊费用 项目 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的原 因 土地租金 1,847,497.66 134,668.08 1,712,829.58 房屋装修 1,272,281.38 634,377.16 631,138.13 1,275,520.41 污 水 管 网工 程 施工工程 58,858.86 12,614.64 46,244.22 广 丰 发 运项 目 基地硬化工程 4,462,818.82 524,827.44 3,937,991.38 租 赁 车 辆技 改 费 1,740,695.11 366,462.13 1,374,232.98 合计 9,382,151.83 634,377.16 1,669,710.42 8,346,818.57 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 3,391,774.67 13,668,210.19 3,615,615.89 14,462,463.59 合计 3,391,774.67 13,668,210.19 3,615,615.89 14,462,463.59 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣亏损 1,657,167.51 1,147,393.23 合计 1,657,167.51 1,147,393.23 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2017.12.31 2016.12.31 2021 1,147,393.23 1,147,393.23 2022 509,774.28 合计 1,657,167.51 1,147,393.23 12、其他非流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 81 被扣押车辆 2,116,400.00 2,116,400.00 预付购车款 840,000.00 合计 2,956,400.00 2,116,400.00 注：期末其他流动资产使用权受限情况详见“十三、其他重要事项”。 13、短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 保证、抵押借款 5,900,000.00 14,000,000.00 保证、抵押、质押借款 20,000,000.00 合计 25,900,000.00 14,000,000.00 注 1：本公司与招商银行股份有限公司武汉青岛路支行签订了编号为 2017 年岛授 字第 0905 号的授信协议，取得两笔 1,000.00 万元的借款，借款期限为一年，到期还款 日分别为 2018 年 11 月 9 日及 2018 年 12 月 19 日，借款方式为保证、抵押、质押借款， 保证人为刘海，抵押物为本公司名下房屋及土地使用权，质押物为本公司 2017 年 3 月 至 2020 年 9 月期间的部分应收账款。 注 2：公司于 2017 年 1 月 17 日与中国建设银行股份有限公司盐城开发区支行签订 了编号为 320739020161235005 的借款合同，取得 590.00 万元的借款，借款期限为一年， 到期还款日为 2018 年 1 月 16 日，借款方式为保证、抵押借款，保证人为刘海、刘会 民，抵押物为本公司名下房屋及土地使用权。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 运输费 99,697,974.68 100,659,327.01 合计 99,697,974.68 100,659,327.01 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 租赁费 259,706.00 331,337.00 运输费 10,200.00 合计 269,906.00 331,337.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 无。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 3,707,466.55 27,237,733.47 28,445,345.13 2,499,854.89 二、离职后福利-设定提存计划 2,035,779.20 2,035,779.20 三、辞退福利 298,463.00 298,463.00 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 82 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 四、一年内到期的其他福利 合计 3,707,466.55 29,571,975.67 30,779,587.33 2,499,854.89 （2）短期薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,707,466.55 25,210,771.93 26,418,383.59 2,499,854.89 2、职工福利费 861,944.79 861,944.79 3、社会保险费 976,735.80 976,735.80 其中：医疗保险费 805,852.90 805,852.90 工伤保险费 108,795.75 108,795.75 生育保险费 62,087.15 62,087.15 4、住房公积金 63,049.80 63,049.80 5、工会经费和职工教育经费 125,231.15 125,231.15 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 3,707,466.55 27,237,733.47 28,445,345.13 2,499,854.89 （3）设定提存计划列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 1,975,966.20 1,975,966.20 2、失业保险费 59,813.00 59,813.00 3、企业年金缴费 合计 2,035,779.20 2,035,779.20 17、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 539,684.36 5,637,939.11 企业所得税 4,388,117.34 5,224,082.62 个人所得税 55,107.54 105,528.32 城市维护建设税 43,459.82 114,357.94 教育附加 19,623.85 66,117.41 土地使用税 127,385.63 122,385.62 房产税 86,166.61 82,393.20 其他 46,564.60 58,731.89 合计 5,306,109.75 11,411,536.11 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 83 代垫款 1,108,444.33 1,094,249.45 保证金 4,123,044.82 4,022,452.73 合计 5,231,489.15 5,116,702.18 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 尚鸿物流武汉有限公司 500,000.00 1-2 年 保证金未到期 合计 500,000.00 19、其他流动负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 待转销项税额 3,342,603.88 合计 3,342,603.88 20、递延收益 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因 政府补助 16,431,444.63 855,400.44 15,576,044.19 拆迁补助 合计 16,431,444.63 855,400.44 15,576,044.19 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2016.12.31 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 2017.12.31 与资产相关/与 收益相关 政府补助 16,431,444.63 855,400.44 15,576,044.19 与资产相关 合计 16,431,444.63 855,400.44 15,576,044.19 21、股本 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 本期新增 本期减少 股份总数 76,400,000.00 76,400,000.00 合计 76,400,000.00 76,400,000.00 22、资本公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 105,740,237.93 105,740,237.93 合计 105,740,237.93 105,740,237.93 23、专项储备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 安全生产费 10,478,756.32 4,048,103.40 1,042,884.40 13,483,975.32 合计 10,478,756.32 4,048,103.40 1,042,884.40 13,483,975.32 注：根据财政部和国家安全监管总局 2012 年 2 月 14 日下发的“关于印发《企业安全生 产费用提权和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16 号）的规定，以企业上年度实际营业收 入作为计提依据，按照 1%的比例平均逐月计提安全生产费用。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 84 24、盈余公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 1,714,674.66 1,972,985.18 3,687,659.84 合计 1,714,674.66 1,972,985.18 3,687,659.84 25、未分配利润 项目 2017 年度金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 32,829,633.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 32,829,633.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,728,235.77 减：提取法定盈余公积 1,972,985.18 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 - 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 55,584,884.19 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 382,849,944.61 328,231,268.85 407,331,686.87 345,674,194.10 其他业务 11,730,750.03 5,735,784.65 10,847,798.19 4,104,904.13 合计 394,580,694.64 333,967,053.50 418,179,485.06 349,779,098.23 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 整车运输 382,849,944.61 328,231,268.85 407,331,686.87 345,674,194.10 合计 382,849,944.61 328,231,268.85 407,331,686.87 345,674,194.10 27、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 营业税 24,375.00 城市维护建设税 742,026.32 1,024,257.57 教育费附加 571,180.37 938,896.35 印花税 333,483.67 284,272.11 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 85 项目 2017 年度 2016 年度 房产税 950,265.31 620,819.16 土地使用税 807,583.61 522,450.46 车船使用税 84,708.28 179,117.12 堤防费 19,069.72 73,512.98 合计 3,508,317.28 3,667,700.75 28、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 916,971.43 966,609.61 租赁费用 1,252,640.53 1,239,756.50 合计 2,169,611.96 2,206,366.11 29、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 差旅、办公及通信费 1,621,391.83 1,844,438.12 费用性税金 698,558.01 折旧及摊销 6,123,969.93 5,865,916.12 职工薪酬 9,286,363.16 10,363,695.33 安全生产费 4,070,441.33 3,268,804.49 业务招待费 521,791.24 812,336.98 中介服务费 893,712.79 2,804,460.45 保险费 4,156,853.56 6,415,957.35 车辆费用 2,420,280.69 2,720,614.10 其他 865,993.74 568,550.72 合计 29,960,798.27 35,363,331.67 30、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 400,396.95 1,480,511.57 减：利息收入 6,583.60 6,984.72 手续费 40,892.01 67,037.62 合计 434,705.36 1,540,564.47 31、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 -794,253.40 -118,874.41 合计 -794,253.40 -118,874.41 32、投资收益 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 86 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 理财产品收益 2,967,705.83 964,344.35 合计 2,967,705.83 964,344.35 33、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -185,570.25 -649,767.90 -185,570.25 其中：固定资产处置利得 -185,570.25 -649,767.90 -185,570.25 合 计 -185,570.25 -649,767.90 -185,570.25 34、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 税收返还 3,663,564.12 合 计 3,663,564.12 35、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 政府补助 4,092,638.40 4,721,375.84 4,092,638.40 保险赔偿款 210,083.33 170,041.23 210,083.33 其他 108,179.92 316,524.27 108,179.92 合 计 4,410,901.65 5,207,941.34 4,410,901.65 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关 拆迁补助 855,400.44 855,400.44 与 收 益 相 关 新三板奖励 2,000,000.00 财政局企业科奖励资金 200,000.00 工业和信息化转型升级专项 奖金项目补助 20,000.00 黄标车报废财政补贴 915,598.83 636,600.00 交通运输业营改增返还 80,000.00 失业稳岗补助 101,639.13 63,900.00 地区税收返还扶持 3,080,475.40 服务业扶持资金 5,000.00 合计 4,092,638.40 4,721,375.84 36、营业外支出 项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益 非流动资产毁损报废损失 1,059,534.66 58,225.00 1,059,534.66 仲裁鉴定费 718,088.00 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 87 项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益 事故结案损失 314,431.20 436,202.54 314,431.20 其他 332,092.87 490,584.19 332,092.87 合 计 1,706,058.73 1,703,099.73 1,706,058.73 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 9,269,854.45 6,940,851.55 递延所得税费用 223,841.22 29,718.62 合计 9,493,695.67 6,970,570.17 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017年度 利润总额 34,485,004.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,621,251.08 子公司适用不同税率的影响 -122,373.72 调整以前期间所得税的影响 39,253.20 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 828,121.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 127,443.57 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 9,493,695.67 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 银行利息收入 6,583.60 6,984.72 经营往来 10,860,500.00 6,882,375.33 营业外收入 4,410,901.65 4,352,540.90 合计 15,277,985.25 11,241,900.95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 付现销售费用 1,044,000.05 1,239,756.50 付现管理费用 10,236,929.96 15,781,639.62 银行手续费 40,892.01 67,037.62 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 88 经营往来 7,554,417.53 4,590,826.74 付现营业外支出 646,524.07 1,644,874.73 合计 19,522,763.62 23,324,135.21 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 关联方往来款 53,549,461.39 合计 53,549,461.39 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,991,308.62 22,590,146.13 加：资产减值准备 -794,253.40 -118,874.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 9,457,105.32 9,123,345.45 无形资产摊销 844,515.72 844,125.98 长期待摊费用摊销 1,669,710.42 1,111,260.44 资产处置损失（收益以“－”号填列） 185,570.25 649,767.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,059,534.66 58,225.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 400,396.95 1,480,511.57 投资损失（收益以“－”号填列） -2,967,705.83 -964,344.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 223,841.22 29,718.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,690,992.36 -27,109,291.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,434,865.20 39,600,524.06 其他 3,030,432.49 2,805,544.61 经营活动产生的现金流量净额 47,356,583.58 50,100,659.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 89 补充资料 2017年度 2016年度 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,265,309.66 11,205,142.87 减：现金的期初余额 11,205,142.87 3,278,668.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,060,166.79 7,926,474.16 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016年度 一、现金 25,265,309.66 11,205,142.87 其中：库存现金 30,770.66 139,204.5 可随时用于支付的银行存款 25,234,539.00 11,065,938.36 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 25,265,309.66 11,205,142.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 受限原因 固定资产-房屋及建筑物 15,942,842.02 30,317,479.81 抵押借款 无形资产-土地使用权 12,316,445.03 10,361,603.71 抵押借款 合计 28,259,287.05 40,679,083.52 六、合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 成都中原物流有 限公司 四川成都 四川成都 运输业 95.00 同一控制下企业合并取 得 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 90 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 盐城中原物流有 限公司 江苏盐城 江苏盐城 运输业 95.00 同一控制下企业合并取 得 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 2017年度归属于少 数股东的损益 2017年度向少数股 东分派的股利 期末少数股东权 益余额 成都中原物流有限公司 5.00 288,561.56 1,992,568.99 盐城中原物流有限公司 5.00 -25,488.71 1,848,827.00 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 1、资产负债表 子公司名称 2017.12.31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 成都中原物流有限公司 10,700,184.90 60,748,355.86 71,448,540.76 31,597,160.92 31,597,160.92 2、利润表 子公司名称 2017年度发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 成都中原物流有限公司 79,304,529.75 5,771,231.11 5,771,231.11 18,456,304.27 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账 款、应付账款、应收票据等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1、信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 2、流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是主要运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 本公司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，财务部门通过检测现金余额以 及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 91 金偿还债务。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司的银行借款均系以固定利率计息，利率发生的合理变 动将不对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 九、公允价值的披露 本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及其交易 1、本公司的最终控制人的情况 本公司的最终控制方为刘海、邓忠琪。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 武汉市晴川胜境文化艺术交流有限公司 股东关联 刘会民 董事 杨建国 董事 刘庆 董事 李响 董事 刘卡玲 实际控制人刘海的姑姑 段伟 监事会主席 徐珊 监事 李颖琳 监事 张亚兰 财务负责人 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 刘海、刘会民 6,500,000.00 2015 年 12 月 9 日 2018 年 12 月 8 日 否 刘海 40,000,000.00 2017 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 20 日 否 （2）关键管理人员报酬 项目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 1,542,000.00 1,557,949.66 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 92 （3）其他关联交易 无。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 本公司通过协议约定，委托联运单位襄阳台华机电有限公司（以下简称“襄阳台华”） 承运东风悦达起亚汽车有限公司部分线路的商品车运输业务；2016 年 11 月 3 日，襄阳台华 将东风悦达起亚汽车有限公司运往指定 4S 店的 24 台商品车移交给盐城顺利物流有限公司 （以下简称“顺利物流”）承运，顺利物流在收到车辆后向襄阳台华索要前期积欠运费，由 于协商未果产生债务纠纷，顺利物流扣押了其中 18 台商品车；本公司在获悉该事项后，采 取了报警、起诉等手段，为维护客户关系，公司与指定发运地 4S 店签订了商品车买卖合同， 并支付了 18 台商品车共计 211.64 万元购车款，公司已委托湖北华徽律师事务所代理该侵权 纠纷案件。经盐城经济技术开发区人民法院于 2017 年 9 月 30 日一审判决，顺利物流应向中 原物流返还其扣押车辆。后顺利物流于 2017 年 10 月 10 日向盐城市中级人民法院提出上诉， 盐城市中级人民法院于 2018 年 3 月 15 日二审判决，维持原判。截至报告日，上述商品车仍 处于顺利物流扣押状态之下。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 96,579,824.91 100.00 2,897,394.75 3.00 93,682,430.16 其中：账龄组合 96,579,824.91 100.00 2,897,394.75 3.00 93,682,430.16 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 96,579,824.91 100.00 2,897,394.75 3.00 93,682,430.16 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 93 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 105,321,425.35 100.00 3,160,458.48 3.00 102,160,966.87 其中：账龄组合 105,321,425.35 100.00 3,160,458.48 3.00 102,160,966.87 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 105,321,425.35 100.00 3,160,458.48 3.00 102,160,966.87 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 96,579,824.91 100.00 2,897,394.75 3.00 合计 96,579,824.91 100.00 2,897,394.75 3.00 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 105,309,772.15 99.99 3,159,293.16 3.00 1 至 2 年 11,653.20 0.01 1,165.32 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 105,321,425.35 100.00 3,160,458.48 3.00 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 3,160,458.48 263,063.73 2,897,394.75 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2017 年度按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 70,728,953.55 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 73.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,121,868.61 元。 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 94 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 天津丰田物流有限公司 23,653,860.21 1 年以内 24.49 709,615.81 广汽丰田物流有限公司 18,382,090.40 1 年以内 19.03 551,462.71 东风悦达起亚汽车有限公司 13,715,986.54 1 年以内 14.20 411,479.60 神龙汽车有限公司 7,626,348.13 1 年以内 7.90 228,790.44 浙江吉利控股集团汽车销售 有限公司 7,350,668.27 1 年以内 7.61 220,520.05 合计 70,728,953.55 73.23 2,121,868.61 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 3,135,000.00 9.17 3,135,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 31,034,090.99 90.83 7,531,425.35 24.27 23,502,665.64 其中：账龄组合 21,034,090.99 61.56 7,531,425.35 35.81 13,502,665.64 关联方组合 10,000,000.00 29.27 10,000,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 34,169,090.99 100.00 10,666,425.35 31.22 23,502,665.64 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 3,135,000.00 7.20 3,135,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 40,424,791.42 92.80 7,768,736.86 19.22 32,656,054.56 其中：账龄组合 17,127,291.81 39.32 7,768,736.86 45.36 9,358,554.95 关联方组合 23,297,499.61 53.48 23,297,499.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 43,559,791.42 100.00 10,903,736.86 25.03 32,656,054.56 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位 期末余额 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 95 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 湖北竞峰投资管理有限公司 3,135,000.00 3,135,000.00 100.00 未到期偿还 合计 3,135,000.00 3,135,000.00 100.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,403,886.35 54.21 342,116.59 3.00 1 至 2 年 400,995.42 1.91 40,099.54 10.00 2 至 3 年 2,600,000.00 12.36 520,000.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 6,629,209.22 31.52 6,629,209.22 100.00 合计 21,034,090.99 100.00 7,531,425.35 35.81 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,091,968.06 23.89 122,759.04 3.00 1 至 2 年 5,724,543.02 33.42 572,454.30 10.00 2 至 3 年 281,571.51 1.64 56,314.30 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 60,000.00 0.35 48,000.00 80.00 5 年以上 6,969,209.22 40.70 6,969,209.22 100.00 合计 17,127,291.81 100.00 7,768,736.86 45.36 C、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 无。 D、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 无。 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 10,903,736.86 237,311.51 10,666,425.35 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 15,094,699.82 15,214,975.50 备用金 676,934.41 1,309,001.91 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 96 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 代垫款 262,456.76 102,220.00 借款 8,135,000.00 3,255,140.00 理赔款 380,954.40 关联方周转资金 10,000,000.00 23,297,499.61 合计 34,169,090.99 43,559,791.42 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 成都中原物流有限 公司 是 周转资金 10,000,000.00 1 年以内 29.27 湖北江隆汽车物流 有限公司 否 借款 5,000,000.00 1 年以内 14.63 150,000.00 武汉市蔡甸区奓山 办事处 否 保证金 4,083,300.00 5 年以上 11.95 4,083,300.00 湖北竞峰投资管理 有限公司 否 借款 3,135,000.00 2-3 年 9.17 3,135,000.00 海南金盘物流有限 公司 否 保证金 3,070,000.00 1,200,000.00 元为 1 年以 内、 600,000.00 元 为 2-3 年、 1,270,000.00 元为 5 年以上 8.98 1,426,000.00 合计 25,288,300.00 74.00 8,794,300.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 51,904,392.09 51,904,392.09 51,904,392.09 51,904,392.09 合计 51,904,392.09 51,904,392.09 51,904,392.09 51,904,392.09 （2）对子公司投资 被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 成都中原物流有限公司 22,113,018.24 22,113,018.24 盐城中原物流有限公司 29,791,373.85 29,791,373.85 减：长期投资减值准备 成都中原物流有限公司 盐城中原物流有限公司 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 97 被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 合计 51,904,392.09 51,904,392.09 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 309,117,825.87 262,308,882.08 352,034,601.70 297,642,397.63 其他业务 5,736,850.62 4,894,564.90 4,487,432.54 3,283,908.11 合计 314,854,676.49 267,203,446.98 356,522,034.24 300,926,305.74 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 整车运输 309,117,825.87 262,308,882.08 352,034,601.70 297,642,397.63 合计 309,117,825.87 262,308,882.08 352,034,601.70 297,642,397.63 5、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 理财产品收益 2,588,099.19 632,039.99 合计 2,588,099.19 632,039.99 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益 -185,570.25 -707,992.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 4,092,638.40 4,721,375.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 98 项目 2017 年度 2016 年度 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,387,795.48 -1,158,309.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -340,000.00 非经常性损益总额 2,519,272.67 2,515,073.71 减：非经常性损益的所得税影响数 636,338.76 660,225.42 非经常性损益净额 1,882,933.91 1,854,848.29 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 237.33 -35,257.10 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,882,696.58 1,890,105.39 2、净资产收益率加每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.32 0.32 0.32 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.54 0.30 0.30 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2018 年 4 月 19 日 武汉中原发展汽车物流股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 99 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -公司董事会办公室