839506_2018_泽众园林_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 公告编号：2019-006 证券代码：839506 证券简称：泽众园林 主办券商：东兴证券 2018 年度报告 泽众园林 NEEQ : 839506 重庆泽众园林股份有限公司 2 公司年度大事记 一、 景观设计工作 景观设计发展迅速，全年承接设计总面积：32.59 万平方。 二、 景观施工工作 景观施工逐渐推进，全年共计实施 16 个项目，其中完工 14 个项目，在建 项目 2 个。 三、 植物养护工作 植物养护稳中有进，全年共承接绿化养护面积 51.07 万平方，签订绿化养 护合同 15 份。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 泽众园林 指 重庆泽众园林股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 天健/天健会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 律所 指 北京市君泽君律师事务所 融汇地产 指 重庆融汇地产（集团）有限公司 关联关系 指 《企业会计准则第 36 号-关联方披露》中所规定的关 联关系 公司章程 指 重庆泽众园林股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 重庆泽众园林股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆泽众园林股份有限公司董事会 监事会 指 重庆泽众园林股份有限公司监事会 审计报告 指 天健会计师出具的天健审〔2019〕8-104 号《审计报告》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人文婧、主管会计工作负责人文靖及会计机构负责人（会计主管人员）李玉香保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策调控 政府对房地产市场的调控政策对房地产行业产生了直接影响， 将影响公司地产景观工程业务的市场开拓和业务规模的扩大。 行业整合 园林绿化行业将面临新一轮的整合,部分优质企业锁定了大部 分市场资源，而另一部分企业则面临被逐步淘汰的命运。 成本波动 苗木及园建材料的价格受市场供需、气候变化、自然灾害等因 素的影响，产品价格的波动较大。 关联交易 公司的主营业务收入主要来源于关联方，公司关联方主营业务 收入占当期主营业务收入比例较大，公司营业收入存在对关联 方较为依赖的经营风险。如果关联方的生产经营情况发生重大 不利变化，将有可能减少对公司园林绿化业务的需求，从而对 公司的营业收入带来不利影响。 关联方应收款 应收款项余额较大。因关联方融汇地产财务状况良好、款项账 龄较短且历史上未发生坏账损失，公司未对融汇地产及其合并 报表范围内企业应收款项计提坏账准备。若关联方出现财务危 机，而导致应收款项无法及时收回将对公司的经营活动现金流 产生重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆泽众园林股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Zezhong Landscape Architecture Co.,Ltd 证券简称 泽众园林 证券代码 839506 法定代表人 曹钊铭 办公地址 重庆市巴南区融汇大道 66 号附 128 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄杰智 职务 董事会秘书 电话 023-65335233 传真 023-88966225 电子邮箱 18680716233@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 重庆市巴南区融汇大道 66 号附 128 号,400045 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 园林工程、设计和管养 普通股股票转让方式 竞价交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 重庆融汇实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 黄祖仕、陈新萍 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500113660871928M 否 7 注册地址 重庆市巴南区李家沱融汇大道 1 号附 2 号 否 注册资本（元） 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所办公地址 杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 74,827,113.07 55,283,903.24 35.35% 毛利率% 16.72% 4% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,244,536.25 -3,006,745.25 274.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,200,238.28 -4,848,999.22 207.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.62% -8.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.50% 2.65% - 基本每股收益 0.17 -0.10 270% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 91,359,137.16 76,499,318.99 19.42% 负债总计 52,865,490.76 43,250,208.84 22.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,493,646.40 33,249,110.15 15.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.11 15.32% 资产负债率%（母公司） 57.87% 56.54% - 资产负债率%（合并） 57.87% 56.54% - 流动比率 1.61 1.62 - 利息保障倍数 18.64 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,373,602.94 3,137,355.01 -56.22% 应收账款周转率 1.19 0.96 - 存货周转率 46.61 68.02 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.42% -0.16% - 营业收入增长率% 35.35% -4.81% - 净利润增长率% 274.43% -433.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 76,659.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,595.82 非经常性损益合计 59,063.96 所得税影响数 14,765.99 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 44,297.97 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产总计 76,499,318.99 76,499,318.99 76,623,878.10 76,623,878.10 负债合计 43,250,208.84 43,250,208.84 40,368,022.70 40,368,022.70 未分配利润 -2,202,333.48 -2,202,333.48 804,411.77 804,411.77 10 归属于母公司所有 者权益合计 33,249,110.15 33,249,110.15 36,255,855.40 36,255,855.40 少数股东权益 - - - - 所有者权益合计 33,249,110.15 33,249,110.15 36,255,855.40 36,255,855.40 营业收入 55,283,903.24 55,283,903.24 58,074,973.71 58,074,973.71 净利润 -3,006,745.25 -3,006,745.25 947,256.79 947,256.79 其中：归属于母公司 所有者的净利润 -3,006,745.25 -3,006,745.25 947,256.79 947,256.79 少数股东损益 - - - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司主要提供绿化景观设计、施工和管理养护服务，主要客户类型包括房地产、市政公 园和生态园区。公司主要以招投标的方式承接园林绿化工程，通过正规的招投标程序与公开市场竞争对 手公平竞争，并且以市场公允价格中标。此外，公司还通过议标方式承接园林工程项目。 公司的核心竞争力包括优秀园林景观设计及施工品质及良好的成本控制。公司以良好的工程服务质 量获取客户的信任，建立公司的品牌形象，是公司不断获取新业务的关键因素。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 客户类型从单一房地产项目业主扩展到市政公园业主、生态园区业主，客户类型趋多元化，有利于 公司实现较为稳定的营收。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，计划完成营业收入 9165.95 万元，实际完成 7482.71 万元，较上年同期增长 35.35%，计 划完成率 81.08% 。主要原因： 1、公司积极拓展新业务，承接了多个市内外新项目；注重核心团队建设，引入新员工，提升业务水平； 提高了产品设计、研发、施工等核心竞争力，通过多种方式降本增效，降低了成本； 2、部分签约景观项目因业主方原因开工时间延迟，造成营业收入未按计划完成，如融汇半岛宝盖寺公 园、十六期 1、2 组团等； 3、我司业务受房地产周期影响较大，目前国家对房地产调控监管趋严，随着房地产投资增速减缓，附 属的园林绿化工程量减少，对我司造成了一定影响； 4 、 受 重 庆 当 地 政 府 市 政 项 目 开 工 、 城 市 规 划 建 设 等 影 响 ， 本 年 度 未 承 接 市 政 景 观 项 目 。 5、园林绿化行业目前处于发展成熟期，市场竞争加剧，造成部分业主方压缩工程价格，导致我司产值 降低，如泽科港城国际 44#地块别墅二期景观工程； 6、我司由于资金使用、风险管控等原因，主动放弃了一些需要大额垫资的潜在项目。 报告期内，计划完成净利润 331.85 万元，实际完成 524.45 万元，较上年同期增长 274.43%，计划完 成率 158.04%。主要原因：营业收入较去年同比增长 35.35%，且成本控制较好，管理费用降低，净利润 12 较去年同期大幅增长； (二) 行业情况 报告期内，园林行业发展平稳，行业整体呈现分散、区域性特征，市场竞争激烈。全产业链、跨区 域、产品品质和资金获取能力强的企业在竞争中占据明显优势。 行业面临的机遇包括：1、中国持续的城镇化进程；2、生态环保成为社会主流意识，大众对居住生 活环境要求提高；3、业务种类多元化。包括生态修复、土壤治理等；4、园林项目投资主体和方式多元 化，PPP 等。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,640,906.49 5.08% 8,306,238.31 10.86% -44.13% 应收票据与应 收账款 70,949,035.80 77.66% 55,156,166.45 72.10% 28.63% 存货 1,826,462.44 2.00% 847,460.10 1.11% 115.52% 投资性房地产 0 0 0 0 0 长期股权投资 0 0 0 0 0 固定资产 5,582,017.75 6.11% 6,072,048.59 7.94% -8.07% 在建工程 0 0 0 0 0% 短期借款 0 0 0 0 0 长期借款 0 0 0 0 0 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少的主要原因，一是公司支付了办公用房的购房款；二是因业务量增加，项目资金投资 增加；三是合理安排对外付款。 2、应收票据与应收账款增加的主要原因是公司业务增加，以及完工项目结算尚未办理完成，工程款收 款节点未到，导致应收票据与应收账款增加。 3、存货增加的主要原因是建造合同形成的已完工未结算资产增加，。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 74,827,113.07 - 55,283,903.24 - 35.35% 营业成本 62,315,612.95 83.28% 53,069,971.69 96.00% 17.42% 13 毛利率% 16.72% - 4.00% - - 管理费用 4,667,451.97 6.24% 5,522,608.02 9.99% -15.48% 研发费用 0 0% 0 0% - 销售费用 282,270.92 0.38% 284,056.04 0.51% -0.63% 财务费用 328,881.67 0.44% -13,717.46 -0.02% 2,497.54% 资产减值损 失 1,188,305.45 1.59% 984,154.76 1.78% 20.74% 其他收益 0 0% 2,022,451.00 3.66% -100% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收 益 76,659.78 0.10% -109,413.57 0.20% 170.06% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 5,802,658.82 7.75% -2,882,435.51 -5.21% 301.31% 营业外收入 653.99 0.00% 691.39 0.00% -5.41% 营业外支出 18,249.81 0.02% 71,474.85 0.13% -74.47% 净利润 5,244,536.25 7.01% -3,006,745.25 -5.44% 274.43% 项目重大变动原因： 1、营业收入增加原因是公司加大业务拓展，主要是工程景观业务增加了 1,932.29 万元，同比增长 41.11%； 园林设计业务增加了 45.12 万元，同比增长 25.25%； 2、管理费用和销售费用降低原因，主要公司合理调整员工结构及岗位分工，采用一人多岗等形式，提 高管理效率，节约了管理费用和销售费用； 3、财务费用增加的原因是由于 2018 年新增银行借款 1,400.00 万元所产生的利息费用； 4、营业利润增加的原因：公司采用设计施工一体化模式，挖掘项目利润点，提高项目毛利率；同时公 司加强成本控制管理，材料采购、劳务分包等采用招标等方式，严格对比市场价格，降低项目材料及分 包成本； 5、净利润增加的主要原因同前述营业利润增加原因。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 74,827,113.07 55,283,903.24 35.35% 其他业务收入 0 0 0 主营业务成本 62,315,612.95 53,069,971.69 17.42% 其他业务成本 0 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程景观 66,329,650.95 88.64% 47,006,789.54 85.03% 绿化养护 3,772,106.65 5.04% 3,608,691.08 6.53% 14 园林设计 2,238,360.85 2.99% 1,787,159.13 3.23% 苗木销售 2,486,994.62 3.32% 2,881,263.49 5.21% 小计 74,827,113.07 100.00% 55,283,903.24 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 重庆地区 55,415,276.05 74.06% 47,274,683.16 85.51% 山东地区 19,131,790.53 25.57% 7,194,332.70 13.01% 四川地区 -18,537.46 -0.02% 814,887.38 1.47% 福州地区 298,583.95 0.40% 0 0.00% 小计 74,827,113.07 100.00% 55,283,903.24 100.00% 收入构成变动的原因： 收入构成无重大变动 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东融汇西区置业有限公司 17,356,370.18 23.19% 是 2 重庆市佳诺建筑工程有限公司 14,731,753.72 19.68% 是 3 重庆融华房地产有限公司 11,547,236.67 15.43% 是 4 重庆融汇实业有限公司 6,409,038.77 8.56% 是 5 重庆远浦房地产开发有限公司 5,548,422.62 7.41% 否 合计 55,592,821.96 74.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆锦雲园林绿化有限公司 4,581,638.19 7.89% 否 2 山东旺盛园林股份有限公司 2,908,011.18 5.01% 否 3 重庆山里人园林有限公司 2,553,673.86 4.40% 否 4 重庆巴南区富能园林绿化有限公司 2,322,155.13 4.00% 否 5 泰安志财园林绿化有限公司 2,184,547.48 3.76% 否 合计 14,550,025.84 25.06% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,373,602.94 3,137,355.01 -56.22% 投资活动产生的现金流量净额 -4,681,156.99 -488,107.99 859.04% 15 筹资活动产生的现金流量净额 -357,777.77 0 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少的原因，主要是公司业务量增大，项目资金投入加大，购买商品、 接受劳务支付的现金本期比上期同比增加了 25.71%； 2、投资活动产生的现金流量净额减少的原因，主要是本期支付办公用房的房款 467.53 万元; 3、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因，主要是本年支付银行借款 1400 万元所产生的利息： 4、经营活动产生的现金流量与净利润差异较大的原因是公司业务增加，导致资金投入增加，经营现金 流量减少，随着工程结算收回，现金净流量将与净利润一致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收 账款 55,156,166.45 应收账款 55,156,166.45 应收利息 其他应收款 5,376,368.66 应收股利 其他应收款 5,376,368.66 固定资产 6,072,048.59 固定资产 6,072,048.59 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付 账款 37,928,357.54 应付账款 37,928,357.54 16 应付利息 其他应付款 1,807,681.18 应付股利 其他应付款 1,807,681.18 管理费用 5,522,608.02 管理费用 5,522,608.02 研发费用 2、财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解 释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—— 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计 准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在为股东创造价值的同时,也积极承担对员工、客户和社会的责任。公司积极关注员工的身心 健康，每年定期组织员工体检和年度旅游，每月定期组织篮球、羽毛球等多种职工文化体育活动，公司 领导及行政部同事开展多种形式的新春慰问、高温慰问、疾病探视等活动。为响应国家残疾人政策，公 司尽力为残疾人创造就业机会，目前在职职工中有两人为残疾人。公司重合同守信用，按时支付供应商 货款，保护供应商和债权人的合法权益。今年以来，公司先后组织多次到重庆市内多个贫困区县进行考 察，正抓紧研究在当地开展业务的可行性，通过参与当地项目建设，带动贫困地区发展，帮助解决就业 和收入的问题。 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的不利风险。 本年度公司保持健康稳定发展，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全 独立自主的经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策调控风险。公司主营业务收入主要来源于房地产景观项目，政府对房地产市场的调控政策 对房地产行业产生了直接影响，将对公司及地产景观工程行业带来风险。 应对措施：公司积极拓展市政园林、生态园区建设等非房地产园林景观项目，并取得初步成果。公 司将进一步尝试拓展土壤修复、河滩治理等业务，以化解房地产政策调控风险，实现公司业务的多元化。 2、行业整合风险。我国的园林绿化行业经过二十多年的持续发展，已日渐成熟，在日益积累的竞 争环境下，园林绿化行业将面临新一轮的整合，部分优质企业锁定了大部分市场资源，而另一部分企业 则面临被逐步淘汰的风险。 应对措施：第一，加强品质和成本管控，提升核心竞争力；第二，成立单独的设计部门，形成设计、 施工和管养一体化园林景观服务能力；第三，尝试与业内知名企业采取多种合作方式，联合承接大型项 目；第四，引进高素质的管理人才以提高公司治理的水平，招聘高素质的专业技术人才以提高公司的工 程质量。 3、成本波动风险。苗木及园建材料的价格受市场供需、气候变化、自然灾害等因素的影响，产品 价格的波动较大。 应对措施：及时了解市场行情，采取招投标机制，建立固定供应商名单，保障供应价格及货源稳定。 严格控制生产成本，降低消耗，提高使用效率。 4、关联交易风险。公司关联方主营业务收入占当期主营业务收入比例、关联方应收账款余额均较 大。 应对措施：公司将积极拓展与其他地产公司的业务合作、拓展业务板块，提高非关联业务营收占比， 降低关联方业务依赖程度和应收账款比例。 5、关联方应收款风险。 应对措施：及时办理结算手续，缩短收款时间。合理确定应收账款总额及回款时间，指派专人负责 跟进关联方应收账款工作。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 67,302,800 38,898,200 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 总计: 67,302,800 38,898,200 19 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 福建融汇置业有 限公司 提供劳务 229,900 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 山东融汇置业有 限公司 提供劳务 1,091,100 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 山东融汇西区置 业有限公司 提供劳务 1,018,600 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆融汇实业有 限公司 提供劳务 3,376,800 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆融汇温泉产 业发展有限公司 提供劳务 293,100 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆融汇物业管 理有限公司 提供劳务 1,800 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆市佳诺建筑 工程有限公司 提供劳务 14,731,800 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆融汇物业管 理有限公司 接受劳务 1,300 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆市佳诺建筑 工程有限公司 交纳履约保 证金 2,091,100 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆融华房地产 有限公司 交纳履约保 证金 763,200 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆融汇投资有 限公司 交纳履约保 证金 287,300 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆融汇实业有 限公司 交纳履约保 证金 243,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 山东融汇西区置 业有限公司 交纳履约保 证金 10,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆融汇物业管 理有限公司 交纳履约保 证金 5,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆佳诺建筑劳 务有限公司 往来款 8,000,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 重庆融汇实业有 限公司 往来款 14,000,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-008 合计 46,143,900 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方进行的上述日常关联交易属于正常的商业行为，系公司业务发展及生产经 营活动中的正常需求。遵循有偿、公平、自愿的商业原则，交易价格按市场方式确定，定 价公允合理，有利于公司持续、稳定发展，是合理且必要的。对公司持续经营能力、营业 利润及资产状况无不良影响，不存在损害公司及股东利益的情况，不会对公司经营业绩产 20 生不利影响。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,333,333 37.78% 0 11,333,333 37.78% 其中：控股股东、实际控制 人 6,000,000 20% 0 6,000,000 20% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,666,667 62.22% 0 18,666,667 62.22% 其中：控股股东、实际控制 人 12,000,000 40% 0 12,000,000 40% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 重庆融 汇实业 有限公司 18,000,000 0 18,000,000 60% 12,000,000 6,000,000 2 重庆融 友经贸 有限公司 10,000,000 0 10,000,000 33.33% 6,666,667 3,333,333 3 重庆佳 友投资 有限公司 2,000,000 0 2,000,000 6.67% 0 2,000,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 18,666,667 11,333,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：重庆融汇实业有限公司与重庆融友经贸有限 公司属于同一实际控制人，重庆佳友投资有限公司是重庆融汇实业有限公司与重庆融友经贸有限公 司的股东。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，本公司控股股东未发生变化，为重庆融汇实业有限公司，持有本公司 60%的股权，法定 代表人黄祖仕，2003 年 12 月 23 日成立，注册资本 10490 万元，社会统一代码 915000007562272649。 报告期内，本公司实际控制人未发生变化，实际控制人为黄祖仕、陈新萍夫妇。实际控制人通过持 有重庆融汇实业有限公司 88.60%的股权，间接持有本公司 93.33%的股权。 黄祖仕先生，1954 年生，香港籍，高中学历，1973 年至 1989 年任福清华侨皮革厂厂长；1989 年至 2004 年历任融侨集团副总经理、总经理、执行总裁；2005 年 10 月至今任融汇（福建）集团董事长；2015 年 8 月至 2017 年 6 月任公司董事长，2017 年 6 月至今，任公司董事。 陈新萍女士，1957 年生，香港籍，目前除持有香港融汇国际投资控股有限公司 45%的股权外未在其 他公司任职及投资。 黄祖仕、陈新萍夫妇 香港融汇国际投资控股有限公司 重庆融友经贸有限公司 融汇（福建）实业发展有限公司 重庆融汇实业有限公司 重庆融汇地产（集团）有限公司 融汇（福建）集团有限公司 重庆泽众园林股份有限公司 100% 100% 88.60% 100% 100% 33.33% 60% 94.60% 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行流动资金贷 款 泸州市商业银行股 份有限公司 14,000,000 8.0% 2018.2.9-2018.6.4 否 合计 - 14,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 陈忠 董事长 男 1962 年 2 月 本科 2018.12.7-2021.12.6 否 黄祖仕 董事 男 1954 年 8 月 高中 2018.12.7-2021.12.6 否 冯世军 董事 男 1967 年 9 月 本科 2018.12.7-2021.12.6 否 黄威林 董事 男 1987 年 12 月 本科 2018.12.7-2021.12.6 否 蒋晓舒 董事 女 1969 年 4 月 专科 2018.12.7-2019.1.14 否 罗雄 董事 男 1960 年 6 月 研究 生 2018.12.7-2021.12.6 否 赵颖 董事 女 1982 年 1 月 本科 2018.12.7-2021.12.6 否 黄丹青 监事会主 席 女 1984 年 5 月 本科 2018.12.7-2021.12.6 否 汤韶红 监事 女 1970 年 2 月 本科 2018.12.7-2021.12.6 否 石峰 监事 男 1979 年 6 月 专科 2018.12.7-2021.12.6 是 曹钊铭 总经理 男 1984 年 9 月 本科 2018.12.7-2021.12.6 是 李玉香 财务总监 女 1971 年 11 月 专科 2018.12.7-2021.12.6 是 黄杰智 董事会秘 书 男 1986 年 3 月 研究 生 2018.12.7-2021.12.6 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 报告期后董事、监事、高级管理人员变动情况:1、新任董事李世宏，男，生于 1964 年 9 月，本科学历， 任职期限自 2019 年 1 月 14 日至 2021 年 12 月 6 日，不在公司领取薪酬。2、董事蒋晓舒于 2019 年 1 月 14 日因个人原因辞职。2、总经理曹钊铭于 2019 年 4 月 18 日因个人原因辞职。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事黄威林为实际控制人黄祖仕、陈新萍的儿子；监事黄丹青为实际控制人黄祖仕、陈新萍的女儿。 2、董事黄祖仕、陈忠、冯世军和黄威林为控股股东重庆融汇实业有限公司董事。其中，黄祖仕为董事 长、法定代表人，陈忠为总经理。 24 3、监事汤韶红为控股股东重庆融汇实业有限公司监事会主席。 4、董事赵颖和罗雄在实际控制人控制的其他公司任职。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李涛丽 董事 离任 - 个人原因辞职 赵颖 - 新任 董事 原董事辞职，重新增补 张灵 总经理 离任 - 个人原因辞职 曹钊铭 副总经理 新任 总经理 原总经理辞职，重新任 命 吴春丽 财务总监 离任 - 个人原因辞职 李玉香 - 新任 财务总监 原财务总监辞职，重新 任命 杨眉 董事会秘书 离任 - 个人原因辞职 黄杰智 - 新任 董事会秘书 原董事会秘书辞职，重 新任命 蒋晓舒 董事 离任 - 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、新任董事赵颖，女，1982 年生，本科学历，现任重庆融汇地产（集团）有限公司行政人事中心 主任、重庆区域公司副总经理，具有多年行政人事管理工作经验。自 2018 年 3 月 17 日起在泽众园林任 董事职务。 2、新任总经理曹钊铭，男，1984 年生，本科学历，历任青岛海尔集团海尔住建股份有限公司主任 设计师、重庆泰正集团有限公司设计部经理、重庆融汇地产（集团）有限公司景观精装总监、重庆泽众 园林股份有限公司副总经理，具有丰富的园林工程、设计和管理经验。自 2018 年 4 月 13 日起被任命为 泽众园林总经理。 3、新任财务总监李玉香，女，1971 年生，大专学历，从事财务及财务管理工作超过 20 年，曾在多 家建筑、房地产企业担任财务总监，具有丰富的财务管理经验。自 2018 年 2 月 28 日起被任命为泽众园 25 林财务总监。 4、新任董事会秘书黄杰智，男，1986 年生，研究生学历，从事法律与融资工作超过 7 年，原任职 重庆融汇地产（集团）有限公司资本运营中心副经理。自 2018 年 6 月 14 日起被任命为泽众园林董事会 秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 12 生产人员 22 19 销售人员 6 2 技术人员 42 42 财务人员 3 3 员工总计 83 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 15 12 专科 38 38 专科以下 29 26 员工总计 83 78 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策：公司为员工提供薪酬包括基本工资、绩效工资、交通津贴、通讯津贴等，并为员工 办理社会保险和住房公积金； 2、员工培训：公司一贯重视员工培训，制定了一系列的培训计划与人才培训项目，包括新员工入职培 训、部门内训、公司内训以及行业主管部门和行业自律组织培训、同行交流学习等多种形式；3、截止 报告期末，不存在需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 重庆泽众园林股份有限公司设立后，公司依照相关法律法规要求建立了规范的治理结构，设立了股 东大会、董事会、监事会，制定了内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，明确了股东大 会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。制定了关联股东、董事回避制度，形成了 对关联交易、对外担保等重要事项的审核机制，进一步保障了公司、股东、债权人及第三方的合法权益。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善现有的公司制度，建立 有效的内控管理体系，确保公司规范动作。 目前公司三会均能按《公司章程》、 三会议事规则及相关法律法规的规定召开，会议记录正常签署、 记录完整、及时存档。公司制定了三会议事规则、《总经理工作细则》等一系列制度来规范公司管理， 公司现有的治理机制能够得到很好地执行。 报告期内，公司未建立新的公司治理制度。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会制度的 规范运行情况良好，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司建立健全了较为完善的治理机制，并能够按照相关制度、规则严格执行。公 司依法建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了相应的“三会议事规则”，对“三会”的职权、通 知、召开程序、提案、表决程序等都做了相关规定，公司管理层在实际运作过程中严格要求按章程及上 述内部制度的规定执行。《公司章程》符合《公司法》和《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必 备条款》的规定，有效维护了公司股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和质询权。此外，公 司建立的一系列内部控制管理制度，有效规范了财务、采购、销售等业务制度，严格了关联交易、担保、 关联方资金占用等行为。针对股东保护方面，公司建立了《投资者关系管理制度》，并在公司章程中约 定纠纷解决机制，公司现有治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审 议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准确、完整、 及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最 28 大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 12 月 7 日，经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过，将原公司章程第一百四十二条进 行了修改： 原规定：“公司的通知以下列形式发出： （一）以专人送出； （二）以邮件方式送出； （三） 以传真方式送出； (四)本章程规定的其他形式。” 修改为：“公司的通知以下列形式发出： （一）以专人送出； （二）以邮件方式送出； （三） 以传真方式送出 ；（四）以公告形式发出；(五)本章程规定的其他形式。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 修改章程，通知方式中增加公告形式；2017 年 年报及摘要、总经理工作报告、董事会工作报 告、决算报告、利润分配方案、关联方资金占 用；2018 年度预算、日常关联交易预测、半年 报、股票解除限售、董事会换届、总经理变更， 财务总监变更，董事长、监事会主席、高级管 理人员换届。 监事会 4 2017 年年报及摘要、总经理工作报告、监事会 工作报告、决算报告、利润分配方案、关联方 资金占用；2018 年度预算、半年报、监事会换 届。 股东大会 3 修改章程，通知方式中增加公告形式；董事变 更；2017 年年报及摘要、总经理工作报告、董 事会工作报告、监事会工作报告、决算报告、 利润分配方案、关联方资金占用；2018 年度预 算、日常关联交易预测、半年报、董事会换届、 非职工代表监事换届。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 2、董事会：目前公司董事会为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行责任和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：公司监事会成员 3 人，均严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举 产生，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成 有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财 务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 29 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会 在公司治理中的作用，为公司决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构。公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理， 形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常 生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。 公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司 管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司接受来自控股股东及其他股东提出的关于改进公司治理的各项合理化建议，通过各种方式保障 股东的知情权、参与决策权等权利。 公司管理层引入职业经理人，全面负责公司的经营管理，努力为股东创造更大价值。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以 及 《信息披露管理制度》等制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所 有投资者公平获取公司信息，借助电话、邮件回答投资者咨询。挂牌后，公司进一步加强与监管机构的 经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、采购、生 产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。2、人员独立：公司人员、劳动、人 事及工资完全独立。公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。3、 资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备均为公司合法拥有，公司取得了相关 资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 30 4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东或其职能部门不存在从属关系。 5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财 务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、 财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕 企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2019〕8-104 号《审计报告》 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 梁正勇、王长富 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕8-104 号 重庆泽众园林股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆泽众园林股份有限公司（以下简称泽众园林公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了泽众园林公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于泽众园林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他信息 泽众园林公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泽众园林公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 泽众园林公司治理层（以下简称治理层）负责监督泽众园林公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 33 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对泽众园林公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泽众园 林公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：梁正勇 中国·杭州 中国注册会计师：王长富 二〇一九年四月十八日 34 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）1 4,640,906.49 8,306,238.31 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 五、（一）2 70,949,035.80 55,156,166.45 预付款项 五、（一）3 635,887.11 279,392.22 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五、（一）4 6,993,905.13 5,376,368.66 买入返售金融资产 0 0 存货 五、（一）5 1,826,462.44 847,460.10 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五、（一）6 0 210,968.53 流动资产合计 85,046,196.97 70,176,594.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、（一）7 5,582,017.75 6,072,048.59 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 五、（一）8 2,715.98 7,023.14 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 五、（一）9 132,030.69 243,652.99 递延所得税资产 五、（一）10 596,175.77 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 6,312,940.19 6,322,724.72 资产总计 91,359,137.16 76,499,318.99 35 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 五、（一）11 45,633,809.74 37,928,357.54 预收款项 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 五、（一）12 1,738,582.43 2,003,391.08 应交税费 五、（一）13 3,414,813.42 1,510,779.04 其他应付款 五、（一）14 2,078,285.17 1,807,681.18 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 52,865,490.76 43,250,208.84 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 52,865,490.76 43,250,208.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）15 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五、（一）16 5,362,064.55 5,362,064.55 减：库存股 0 0 36 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 五、（一）17 393,599.36 89,379.08 一般风险准备 0 0 未分配利润 五、（一）18 2,737,982.49 -2,202,333.48 归属于母公司所有者权益合计 38,493,646.40 33,249,110.15 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 38,493,646.40 33,249,110.15 负债和所有者权益总计 91,359,137.16 76,499,318.99 法定代表人：曹钊铭 主管会计工作负责人：文靖 会计机构负责人：李玉香 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 74,827,113.07 55,283,903.24 其中：营业收入 五、（二）1 74,827,113.07 55,283,903.24 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 69,101,114.03 60,079,376.18 其中：营业成本 五、（二）1 62,315,612.95 53,069,971.69 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五、（二）2 318,591.07 232,303.13 销售费用 五、（二）3 282,270.92 284,056.04 管理费用 五、（二）4 4,667,451.97 5,522,608.02 研发费用 0 0 财务费用 五、（二）5 328,881.67 -13,717.46 其中：利息费用 357,777.77 0 利息收入 34,439.49 18,142.06 资产减值损失 五、（二）6 1,188,305.45 984,154.76 加：其他收益 五、（二）8 0 2,022,451.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）7 76,659.78 -109,413.57 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 37 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,802,658.82 -2,882,435.51 加：营业外收入 五、（二）9 653.99 691.39 减：营业外支出 五、（二）10 18,249.81 71,474.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,785,063.00 -2,953,218.97 减：所得税费用 五、（二）11 540,526.75 53,526.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,244,536.25 -3,006,745.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,244,536.25 -3,006,745.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润 5,244,536.25 -3,006,745.25 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 0 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 5,244,536.25 -3,006,745.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,244,536.25 -3,006,745.25 归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 -0.10 （二）稀释每股收益 0 0 法定代表人：曹钊铭 主管会计工作负责人：文靖 会计机构负责人：李玉香 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,076,715.76 60,752,372.47 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 38 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）1 5,721,874.91 4,715,510.93 经营活动现金流入小计 68,798,590.67 65,467,883.40 购买商品、接受劳务支付的现金 45,900,321.30 40,300,687.35 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 11,284,192.08 12,463,800.66 支付的各项税费 2,290,233.24 2,995,361.68 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）2 7,950,241.11 6,570,678.70 经营活动现金流出小计 67,424,987.73 62,330,528.39 经营活动产生的现金流量净额 1,373,602.94 3,137,355.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 135,000.00 135,520.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 135,000.00 135,520.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,816,156.99 623,627.99 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 4,816,156.99 623,627.99 投资活动产生的现金流量净额 -4,681,156.99 -488,107.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 39 取得借款收到的现金 14,000,000.00 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 0 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 357,777.77 0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 14,357,777.77 0 筹资活动产生的现金流量净额 -357,777.77 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -3,665,331.82 2,649,247.02 加：期初现金及现金等价物余额 8,306,238.31 5,656,991.29 六、期末现金及现金等价物余额 4,640,906.49 8,306,238.31 法定代表人：曹钊铭 主管会计工作负责人：文靖 会计机构负责人：李玉香 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,362,064.55 89,379.08 -2,202,333.48 33,249,110.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,362,064.55 89,379.08 -2,202,333.48 33,249,110.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 304,220.28 4,940,315.97 5,244,536.25 （一）综合收益总额 5,244,536.25 5,244,536.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 41 （三）利润分配 304,220.28 -304,220.28 0 1．提取盈余公积 304,220.28 -304,220.28 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,362,064.55 393,599.36 2,737,982.49 38,493,646.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 42 股 债 股 收益 准备 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,362,064.55 89,379.08 804,411.77 36,255,855.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,362,064.55 89,379.08 804,411.77 36,255,855.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,006,745.25 -3,006,745.25 （一）综合收益总额 -3,006,745.25 -3,006,745.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 43 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,362,064.55 89,379.08 -2,202,333.48 33,249,110.15 法定代表人：曹钊铭 主管会计工作负责人：文靖 会计机构负责人：李玉香 44 重庆泽众园林股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆泽众园林股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由重庆融汇实业有限公司、重 庆融友经贸有限公司、重庆佳友投资有限公司投资设立，于 2007 年 4 月 27 日在重庆市工商 行政管理局巴南区分局登记注册，总部位于重庆市巴南区。公司现持有统一社会信用代码为 91500113660871928M 的营业执照，注册资本 3,000 万元，股份总数 3,000 万股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 3,000 万股(2019 年 1 月 4 日全部解禁)。公司股票已于 2016 年 11 月 25 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属土木工程建筑业。主要经营活动为花卉、苗木、草坪、盆景的种植和销售，提 供的劳务主要有绿化养护、绿化工程施工、园林景观规划设计、建筑工程施工和园林景观咨 询服务。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 18 日第二届董事会第三次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 45 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 46 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 47 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (七) 应收款项 48 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额 重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 除关联方组合外的国内客户的应收款项 关联方组合 重庆融汇地产（集团）有限公司合并范围内的关联公司 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单独进行减值测试，测试未发生减值的，不计提坏账 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款 项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备 (八) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 49 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (九) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 5 5 19 工具用具 年限平均法 5 5 19 (十) 无形资产 1. 无形资产包括软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目 摊销年限(年) 软件 5 (十一) 部分长期资产减值 对固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减 值的，估计其可收回金额。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 50 (十二) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 51 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3)合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 52 2. 收入确认的具体方法 公司主要业务包括园林工程施工、绿化养护服务、苗木销售等。其中： (1)园林工程施工业务收入确认的具体方法详见建造合同之说明。 (2)绿化养护服务收入确认的具体方法为：公司根据签订的《绿化养护服务合同》，每月 向委托方提供绿化养护服务，根据合同约定的服务费金额每季度末确认服务费收入。 (3) 苗木销售业务收入确认的具体方法为：公司已根据合同约定将苗木交付给购货方、 且销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、苗 木相关的成本能够可靠地计量。 (十五) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 53 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十七) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (十九) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收 账款 55,156,166.45 应收账款 55,156,166.45 应收利息 其他应收款 5,376,368.66 应收股利 其他应收款 5,376,368.66 固定资产 6,072,048.59 固定资产 6,072,048.59 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付 账款 37,928,357.54 应付账款 37,928,357.54 应付利息 其他应付款 1,807,681.18 54 应付股利 其他应付款 1,807,681.18 管理费用 5,522,608.02 管理费用 5,522,608.02 研发费用 2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧 方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。 公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据 无影响。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、10%[注] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：绿化养护收入适用税率 6%，园林设计收入适用增值税税率 6%，合同开工时间为 2016 年 4 月 30 日前工程景观收入可选择按 3%的税率简易计税，合同开工时间为 2016 年 4 月 30 日后工程景观收入适用增值税税率 10%。 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 96.14 3,211.38 银行存款 4,640,810.35 8,303,026.93 合 计 4,640,906.49 8,306,238.31 2. 应收票据及应收账款 55 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 70,949,035.80 55,156,166.45 合 计 70,949,035.80 55,156,166.45 (2)应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 72,962,453.31 100.00 2,013,417.51 2.76 70,949,035.80 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 小 计 72,962,453.31 100.00 2,013,417.51 2.76 70,949,035.80 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 56,199,958.34 100.00 1,043,791.89 1.86 55,156,166.45 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 小 计 56,199,958.34 100.00 1,043,791.89 1.86 55,156,166.45 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,477,654.47 1,073,882.72 5.00 1-2 年 5,913,318.57 591,331.86 10.00 3-4 年 1,160,676.43 348,202.93 30.00 小 计 28,551,649.47 2,013,417.51 7.05 ③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 44,410,803.84 56 小 计 44,410,803.84 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 969,625.62 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 重庆融华房地产有限公司 15,757,264.76 21.60 重庆融汇投资有限公司 8,308,275.41 11.39 山东融汇西区置业有限公司 7,421,101.10 10.17 重庆融汇实业有限公司 6,910,229.97 9.47 重庆本勋园林绿化工程有限公司 6,885,106.01 9.44 579,041.81 小 计 45,281,977.25 62.07 579,041.81 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 615,887.11 96.85 615,887.11 279,392.22 100.00 279,392.22 1-2 年 20,000.00 3.15 20,000.00 合 计 635,887.11 100.00 635,887.11 279,392.22 100.00 279,392.22 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 重庆市真成劳务有限公司 234,378.12 36.86 重庆融景画地园林工程有限公司 166,851.72 26.24 重庆市固立建材有限公司 111,910.00 17.60 重庆神舟电缆集团股份有限公司 49,889.10 7.85 重庆泓万建材有限公司 20,000.00 3.15 小 计 583,028.94 91.70 4. 其他应收款 (1) 其他应收款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 57 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 7,365,190.69 100.00 371,285.56 5.04 6,993,905.13 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 7,365,190.69 100.00 371,285.56 5.04 6,993,905.13 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 5,528,974.39 100.00 152,605.73 2.76 5,376,368.66 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 5,528,974.39 100.00 152,605.73 2.76 5,376,368.66 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,649,359.63 132,467.98 5.00 1-2 年 1,764,136.53 176,413.65 10.00 2-3 年 47,667.29 9,533.46 20.00 3-4 年 44,218.24 13,265.47 30.00 4-5 年 49,210.00 24,605.00 50.00 5 年以上 15,000.00 15,000.00 100.00 小 计 4,569,591.69 371,285.56 8.13 ③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 2,795,599.00 小 计 2,795,599.00 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 218,679.83 元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 58 个人借款 54,339.00 195,472.32 代垫款 119,947.59 86,217.83 备用金 22,632.67 191,558.99 押金及保证金 7,077,078.42 4,868,651.13 往来款 91,193.01 187,074.12 合 计 7,365,190.69 5,528,974.39 4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收款余额 的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 重 庆 市 佳 诺 建 筑 工程有限公司 保证金 2,251,143.39 1 年以内、1-2 年 30.56 120,561.29 是 重 庆 本 勋 园 林 绿 化工程有限公司 保证金 1,304,379.03 1-2 年 17.71 130,437.90 否 重 庆 融 华 房 地 产 有限公司 保证金 1,031,050.52 1 年以内、1-2 年 及 2-3 年 14.00 是 重 庆 融 汇 投 资 有 限公司 保证金 627,459.98 1 年以内、2-3 年 及 3-4 年 8.52 是 重 庆 融 汇 实 业 有 限公司 保证金 453,000.00 1 年以内 6.15 是 小计 5,667,032.92 76.94 250,999.19 5. 存货 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 10,331.93 10,331.93 87,162.18 87,162.18 建造合同形成的 已完工未结算资 产 1,816,130.51 1,816,130.51 760,297.92 760,297.92 合计 1,826,462.44 1,826,462.44 847,460.10 847,460.10 (2) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 125,861,882.08 累计已确认毛利 17,751,831.17 减：预计损失 已办理结算的金额 141,797,582.74 建造合同形成的已完工未结算资产 1,816,130.51 6. 其他流动资产 59 项 目 期末数 期初数 应交税费重分类 210,968.53 合 计 210,968.53 7. 固定资产 项 目 房屋及 建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 工具用具 合 计 账面原值 期初数 5,979,423.18 441,975.70 146,827.88 462,212.30 551,930.29 7,582,369.35 本期增加金额 5,760.00 46,896.99 52,656.99 其中：购置 5,760.00 46,896.99 52,656.99 本期减少金额 12,900.00 440,212.30 54,866.00 507,978.30 其中：处置或报废 12,900.00 440,212.30 54,866.00 507,978.30 期末数 5,979,423.18 447,735.70 180,824.87 22,000.00 497,064.29 7,127,048.04 累计折旧 期初数 307,665.28 342,169.82 74,651.03 354,633.85 431,200.78 1,510,320.76 本期增加金额 283,998.72 37,088.58 25,869.68 39,034.71 82,627.46 468,619.15 其中：计提 283,998.72 37,088.58 25,869.68 39,034.71 82,627.46 468,619.15 本期减少金额 7,644.30 384,393.43 41,871.89 433,909.62 其中：处置或报废 7,644.30 384,393.43 41,871.89 433,909.62 期末数 591,664.00 379,258.40 92,876.41 9,275.13 471,956.35 1,545,030.29 减值准备 账面价值 期末账面价值 5,387,759.18 68,477.30 87,948.46 12,724.87 25,107.94 5,582,017.75 期初账面价值 5,671,757.90 99,805.88 72,176.85 107,578.45 120,729.51 6,072,048.59 8. 无形资产 项目 软件 合计 账面原值 期初数 16,521.37 16,521.37 本期增加金额 其中：购置 本期减少金额 期末数 16,521.37 16,521.37 累计摊销 期初数 9,498.23 9,498.23 60 本期增加金额 4,307.16 4,307.16 其中：计提 4,307.16 4,307.16 本期减少金额 期末数 13,805.39 13,805.39 减值准备 账面价值 期末账面价值 2,715.98 2,715.98 期初账面价值 7,023.14 7,023.14 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 办公室装 修费 243,652 .99 111,622 .30 132,030 .69 合 计 243,652. 99 111,622.30 132,030. 69 10. 递延所得税资产 (1)未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 2,384,703.07 596,175.77 合 计 2,384,703.07 596,175.77 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,196,397.61 可抵扣亏损 1,825,489.54 小 计 3,021,887.15 11.应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 45,633,809.74 37,928,357.54 合 计 45,633,809.74 37,928,357.54 61 (2)应付账款 项 目 期末数 期初数 工程款 45,633,809.74 33,164,857.54 购房款 4,763,500.00 合计 45,633,809.74 37,928,357.54 12. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,921,959.36 10,399,132.94 10,582,509.87 1,738,582.43 离职后福利—设定提 存计划 81,431.72 593,524.15 674,955.87 辞退福利 26,726.34 26,726.34 合 计 2,003,391.08 11,019,383.43 11,284,192.08 1,738,582.43 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 1,921,959.36 9,328,306.68 9,511,683.61 1,738,582.43 职工福利费 552,835.81 552,835.81 社会保险费 330,253.78 330,253.78 其中：医疗保险费 289,713.38 289,713.38 工伤保险费 40,540.40 40,540.40 住房公积金 113,577.50 113,577.50 工会经费和职工教育经 费 74,159.17 74,159.17 小 计 1,921,959.36 10,399,132.94 10,582,509.87 1,738,582.43 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 81,431.72 577,476.94 658,908.66 失业保险费 16,047.21 16,047.21 小 计 81,431.72 593,524.15 674,955.87 13. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,626,382.18 1,453,977.51 62 企业所得税 736,455.76 代扣代缴个人所得税 23,536.74 48,762.16 城市维护建设税 3,176.62 1,147.40 教育费附加 1,361.41 491.74 地方教育附加 907.61 327.83 印花税 22,993.10 6,072.40 合计 3,414,813.42 1,510,779.04 14. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 1,771,466.77 1,334,077.12 往来款 151,795.52 160,408.72 应付暂收款 106,426.18 174,555.30 其他 48,596.70 138,640.04 合计 2,078,285.17 1,807,681.18 15. 股本 项目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000 30,000,000 16. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,362,064.55 5,362,064.55 合 计 5,362,064.55 5,362,064.55 17. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 89,379.08 304,220.28 393,599.36 合 计 89,379.08 304,220.28 393,599.36 18. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 63 期初未分配利润 -2,202,333.48 804,411.77 加：本期净利润 5,244,536.25 -3,006,745.25 减：提取法定盈余公积 304,220.28 期末未分配利润 2,737,982.49 -2,202,333.48 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,827,113.07 62,315,612.95 55,283,903.24 53,069,971.69 合 计 74,827,113.07 62,315,612.95 55,283,903.24 53,069,971.69 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 119,403.84 83,409.07 教育费附加 51,395.99 35,811.25 印花税 57,954.80 33,206.70 车船使用税 348.30 660.00 地方教育附加 34,218.15 23,874.17 水利建设基金 1,566.99 1,638.94 土地使用税 3,475.84 3,475.84 房产税 50,227.16 50,227.16 合计 318,591.07 232,303.13 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 210,980.94 227,926.74 招待费 23,706.00 15,914.00 其他 47,583.98 40,215.30 合计 282,270.92 284,056.04 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 64 办公费 19,182.15 38,102.60 水电气物管费 93,463.02 105,660.88 交通费用 112,242.46 113,286.50 差旅费 31,900.55 53,331.60 职工薪酬 3,071,449.85 3,926,850.95 折旧及摊销 452,773.59 566,484.24 租赁费 12,460.00 27,978.09 咨询顾问费 669,718.41 521,618.87 其他 204,261.94 169,294.29 合计 4,667,451.97 5,522,608.02 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 357,777.77 减：利息收入 34,439.49 18,142.06 加：手续费 2,678.39 贴现息 4,372.60 其他 2,865.00 52.00 合计 328,881.67 -13,717.46 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,188,305.45 984,154.76 合计 1,188,305.45 984,154.76 7. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 处置固定资产净收益 76,659.78 -109,413.57 76,659.78 合计 76,659.78 -109,413.57 76,659.78 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 65 政府补助 2,022,451.00 合计 2,022,451.00 9. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款收入 40.00 其他 653.99 651.39 653.99 合计 653.99 691.39 653.99 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 滞纳金 5,011.00 赔偿款 66,463.84 非流动资产毁损报废损失 18,249.81 18,249.81 其他 0.01 合计 18,249.81 71,474.85 18,249.81 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,136,702.52 465.56 递延所得税费用 -596,175.77 53,060.72 合计 540,526.75 53,526.28 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 5,785,063.00 -2,953,218.97 按本公司适用税率计算的所得税费用 1,446,265.75 -738,304.74 调整以前期间所得税的影响 465.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,259.50 35,893.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -628,899.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 755,471.79 确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 -299,099.41 66 差异的影响 所得税费用 540,526.75 53,526.28 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 员工归还借款（备用金） 1,870,760.12 1,008,581.90 利息收入 34,439.49 18,142.06 押金保证金 3,401,194.93 2,546,362.96 往来款 23,384.49 826,982.94 其他 392,095.88 315,441.07 合计 5,721,874.91 4,715,510.93 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 员工借款（备用金） 1,560,437.46 1,695,557.92 期间费用中的付现支出 1,127,328.20 349,349.30 押金保证金 5,150,484.97 4,093,782.26 其他 111,990.48 431,989.22 合计 7,950,241.11 6,570,678.70 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,244,536.25 -3,006,745.25 加：资产减值准备 1,188,305.45 984,154.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 468,619.15 684,429.08 无形资产摊销 4,307.16 4,098.23 长期待摊费用摊销 111,622.30 155,723.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -76,659.78 109,413.57 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 18,249.81 67 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 357,777.77 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -596,175.77 53,060.72 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -979,002.34 -134,475.16 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,955,206.16 905,509.55 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 14,587,229.10 3,382,186.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,373,602.94 3,137,355.01 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,640,906.49 8,306,238.31 减：现金的期初余额 8,306,238.31 5,656,991.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,665,331.82 2,649,247.02 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 4,640,906.49 8,306,238.31 其中：库存现金 96.14 3,211.38 可随时用于支付的银行存款 4,640,810.35 8,303,026.93 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 4,640,906.49 8,306,238.31 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 68 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 62.07%(2017 年 12 月 31 日：76.16%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及 应收账款 44,410,803.84 44,410,803.84 其他应收款 2,795,599.00 2,795,599.00 小 计 47,206,402.84 47,206,402.84 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据及 应收账款 39,609,720.90 39,609,720.90 其他应收款 3,102,603.40 3,102,603.40 小 计 42,712,324.30 42,712,324.30 (二) 流动风险 69 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取短期融 资方式，保持融资的灵活性。 金融负债按剩余到期日分类 单位：万元 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应 付 票 据 及 应付账款 4,563.38 4,563.38 4,563.38 其他应付款 207.83 207.83 207.83 小 计 4,771.21 4,771.21 4,771.21 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应 付 票 据 及 应付账款 3,792.84 3,792.84 3,792.84 其他应付款 180.77 180.77 180.77 小 计 3,973.61 3,973.61 3,973.61 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 重庆融汇实业有限公司 重庆 房地产开发 10490 万元 60.00 60.00 (2) 本公司实际控制人为黄祖仕、陈新萍夫妇。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 融汇（福建）集团有限公司 受实际控制人控制 福建融汇置业有限公司 受实际控制人重要影响 福建融海置业有限公司 受实际控制人重要影响 重庆融华房地产有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 70 重庆融汇物业管理有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 重庆融汇商业管理有限公司 受实际控制人控制 重庆融汇投资有限公司 受实际控制人控制 重庆融汇温泉产业发展有限公司 受实际控制人控制 山东融汇建设开发有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 山东融汇西区置业有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 山东融汇文创置业有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 山东融汇房地产有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 山东融汇置业有限公司 受实际控制人、母公司融汇实业控制 重庆市佳诺建筑工程有限公司 受股东重庆佳友投资有限公司控制 重庆佳诺建筑劳务有限公司 受股东重庆佳友投资有限公司控制 重庆市巨成混凝土有限公司 受实际控制人黄祖仕亲兄弟黄祖仁控制 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 重庆融汇物业管理有限公司 接受劳务 1,289.91 重庆市巨成混凝土有限公司 采购商品 693,931.19 1,250,598.50 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 福建融汇置业有限公司 提供劳务 229,937.73 山东融汇置业有限公司 提供劳务 1,396,087.80 山东融汇建设开发有限公司 提供劳务 4,543,324.05 山东融汇西区置业有限公司 提供劳务 17,356,370.18 6,166,833.85 重庆融华房地产有限公司 提供劳务 11,603,810.29 5,733,652.19 重庆融汇商业管理有限公司 提供劳务 1,328.16 重庆融汇实业有限公司 提供劳务 6,409,038.77 7,413,757.09 重庆融汇投资有限公司 提供劳务 3,417,199.59 10,629,892.64 重庆融汇温泉产业发展有限公 司 提供劳务 293,114.60 328,186.07 重庆融汇温泉产业发展有限公 司 出售商品 53,860.43 重庆融汇物业管理有限公司 提供劳务 3,008,213.66 2,479,833.83 71 山东融汇文创置业有限公司 提供劳务 379,332.55 1,352,878.34 福建融海置业有限公司 提供劳务 68,646.22 583,493.40 重庆市佳诺建筑工程有限公司 提供劳务 14,731,753.72 2,975,384.95 2. 关联方资金往来 关联方 款项类容 本期增加 本期减少 重庆市佳诺建筑工程有限公司 投标或履约保证金 2,091,060.93 重庆佳诺建筑劳务有限公司 往来款 8,000,000.00 8,000,000.00 重庆融华房地产有限公司 往来款 13,700.00 20,550.00 投标或履约保证金 749,504.80 234,725.00 重庆融汇投资有限公司 投标或履约保证金 287,267.98 重庆融汇实业有限公司 往来款 14,000,000.00 14,000,000.00 投标或履约保证金 243,000.00 223,846.00 山东融汇西区置业有限公司 投标或履约保证金 10,000.00 1,149,190.72 重庆融汇物业管理有限公司 投标或履约保证金 5,000.00 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,214,303.66 1,862,084.96 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建融汇置业 有限公司 743,734.00 500,000.00 应收账款 山东融汇房地 产有限公司 3,259.21 应收账款 山东融汇建设 开发有限公司 2,214,561.31 2,214,561.31 应收账款 山东融汇西区 置业有限公司 7,421,101.10 4,528,410.27 应收账款 重庆融华房地 产有限公司 15,757,264.76 14,166,135.70 应收账款 重庆融汇实业 有限公司 6,910,229.97 6,094,093.58 应收账款 重庆融汇投资 有限公司 8,308,275.41 10,783,683.03 应收账款 重庆融汇温泉 产业发展有限 公司 77,675.37 77,675.37 72 应收账款 重庆融汇物业 管理有限公司 784,646.04 715,546.48 应收账款 福建融海置业 有限公司 218,295.00 291,060.00 应收账款 山东融汇文创 置业有限公司 462,388.45 235,295.95 应收账款 山东融汇置业 有限公司 1,512,632.43 应收账款 重庆市佳诺建 筑工程有限公 司 6,879,084.90 343,954.25 3,064,646.50 193,410.88 小 计 51,289,888.74 343,954.25 42,674,367.40 193,410.88 其他应收款 山东融汇建设 开发有限公司 294,595.76 294,595.76 其他应收款 山东融汇西区 置业有限公司 335,730.74 1,474,921.46 其他应收款 重庆融华房地 产有限公司 1,031,050.52 510,286.18 其他应收款 重庆融汇实业 有限公司 453,000.00 433,846.00 其他应收款 重庆融汇投资 有限公司 627,459.98 340,192.00 其他应收款 重庆融汇物业 管理有限公司 7,000.00 2,000.00 其他应收款 山东融汇文创 置业有限公司 46,762.00 46,762.00 其他应收款 重庆市佳诺建 筑工程有限公 司 2,251,143.39 120,561.29 160,082.46 8,004.12 小 计 5,046,742.39 120,561.29 3,262,685.86 8,004.12 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 重庆融汇实业有限公司 4,763,500.00 小 计 4,763,500.00 其他应付款 融汇（福建）集团有限公司 4,000.00 4,000.00 其他应付款 福建融汇置业有限公司 16,000.00 16,000.00 小 计 20,000.00 20,000.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 73 九、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 分部信息 本公司系单一会计主体，规模小，未按分部进行管理，无应披露的分部信息。本公司按 产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 工程景观 66,329,650.95 56,817,351.89 绿化养护 3,772,106.65 2,884,496.14 园林设计 2,238,360.85 953,615.07 苗木销售 2,486,994.62 1,660,149.85 小 计 74,827,113.07 62,315,612.95 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 76,659.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,595.82 小 计 59,063.96 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 14,765.99 非经常性损益净额 44,297.97 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.62 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.50 0.17 0.17 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,244,536.25 非经常性损益 B 44,297.97 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,200,238.28 74 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 33,249,110.15 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K 35,871,378.275 加权平均净资产收益率 M=A/L 14.62% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.50% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 5,244,536.25 非经常性损益 B 44,297.97 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,200,238.28 期初股份总数 D 30,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 30,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.17 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 重庆泽众园林股份有限公司 二〇一九年四月十八日 75 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室