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黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 1 至诚融金 NEEQ :839379 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 Heilongjiang Zhicheng logistics financial management services Limited by Share Ltd 年度报告 2016 XX 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 18 日，胜利召开黑龙江至诚后勤管理 服务集团 2015 年度工作总结大会，并取得圆满成 功。 2016 年 4 月 23 日，至诚后勤集团 2016 年举办 “2016 年高层管理者培训班”。 2016 年 4 月 25 日，黑龙江至诚融金后勤管理服 务股份有限公司隆重召开创立大会。选举产生了第 一届股份公司董事会，顺利完成股份制改制。 2016 年 11 月 16 日，公司在全国中小企业股份转 让系统成功挂牌，证券代码：839379。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................... 5 第二节 公司概况.................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................... 12 第五节 重要事项.................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况.................................................................. 23 第七节 融资及分配情况 ........................................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................ 26 第九节 公司治理及内部控制.................................................................. 30 第十节 财务报告.................................................................................. 35 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、至诚融金 指 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 股东大会 指 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司股东大会 董事会 指 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司董事会 监事会 指 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司监事会 报告期 指 2016 年度 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 会计师事务所、中兴华 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、申浩 指 上海申浩律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 万、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 由股东大会会议通过的《黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有 限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 子公司 指 绥化市求实保安服务有限公司 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员） 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 3、豁免披露事项及理由 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当的风险 公司实际控制人为李剑飞，持有公司 98.18%的股份。李剑飞担 任公司董事长，能够对公司的投资方向、经营管理、人事任免 等事项产生重大影响。虽然股份公司已经建立了股东大会、董 事会、监事会的公司治理机制，且制定了较为完善的实际可行 的内部控制制度，但不能排除未来公司的实际控制人通过行使 表决权等方式对本公司的经营决策、投资方向、公司章程等重 大事项的决策予以不当控制，有可能对公司及其他股东带来一 定的风险，公司存在实际控制人不当控制的风险。 2、内部控制薄弱的风险 公司在发展过程中，往往需要良好的内部机制来支撑着企业的 前进。有限公司阶段，公司法人治理结构不完善，内部控制制 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 6 度欠缺。2016 年公司整体变更为股份公司后，公司逐渐建立了 较为完善的法人治理结构，制定了适合股份公司现阶段发展所 需求的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，且有限公 司与股份公司在治理上有很大的不同，公司在后期的业务运营 上，仍需要不断地去适应新的治理环境；同时，公司管理层也 需不断提高自我的管理水平，依照公司章程以及相关制度完善 日常管理。如果公司未能遵行最新的法人治理结构和内部控制 制度，将会对公司的业务运营造成一定影响。 3、关联方往来规范风险 在有限公司阶段，公司管理层管理规范意识相对薄弱，存在不 规范的关联方往来情况，虽然在报告期末关联方往来款已经结 清，但公司在一定程度上仍存在关联方往来规范风险 4、人力资源的风险 公司属于劳动密集型企业，后勤服务人员的流动性高，加上 人员招聘难度加大，可能会给公司的持续经营产生一定的不 利影响。 5、市场竞争加剧的风险 后勤服务行业准入门槛较低，而且三、四线城市尚等待开发， 具有较大的市场空间，但该行业以中小规模企业为主，激烈 的市场竞争大多围绕着价格和质量。尽管公司以良好的品牌 优势、优质的服务在绥化市及周边城市占有一定的市场份额， 但随着竞争对手的逐渐增多，可能迫使公司压低利润，降低 市场占有率，公司将面临市场竞争加剧的风险。 6、未全员缴纳社会保险的风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司劳动用工人数 1394 人，公司 与 1056 名员工签订了劳动合同，与 338 名退休返聘人员签订 了劳务合同。公司未给全员缴纳养老保险、医疗保险，因其 中 25%的员工自行缴纳养老保险、医疗保险；5%的员工在原 单位缴纳养老保险、医疗保险；11%的员工参加新型农村合作 医疗保险、新型合作医疗保险；13.68%的员工超过参加社会 保险年龄；15%的员工缴费不能满足 15 年期限；公司未给全 员缴纳事业保险、住房公积金。根据《中华人民共和国社会 保险法》的规定，用人单位应在员工入职后 30 日内，为其办 理社会保险。用人单位为劳动者缴纳社会保险是一项法定义 务，不因劳动者主动放弃而豁免。因此，劳动者主动放弃缴 纳社保的行为不符合前述社会保险法的规定，公司存在被社 会保险机构行政处罚和补缴社会保险费的风险。 7、不能实行劳务派遣人员“同工同 酬”，导致纠纷的风险 若用工单位或者用工单位所在地区相同或相近的岗位的薪金 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 7 待遇高于劳动派遣人员实际享受的薪金待遇，未能实现同工 同酬的情形时，可能导致发生纠纷，公司需承担相应法律责 任。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang Zhicheng logistics financial management services Limited by Share Ltd 证券简称 至诚融金 证券代码 839379 法定代表人 李剑飞 注册地址 黑龙江省绥化市北林区分区街 办公地址 黑龙江省绥化市北林区分区街 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林文忠，赵丽红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈美微 电话 18045557337 传真 0455-8555333 电子邮箱 357169658@ 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省绥化市北林区分区街 1520000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性 后勤管理服务；清洁服务；物业管理。（在质资证书规定的范围 和时限内从事经营活动）；境内劳务派遣服务；劳务外包服务； 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 9 劳务分包服务；服务外包服务；城市绿化服务；城市路面清洁服 务；汽车租赁。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,500,000.00 做市商数量 0 控股股东 李剑飞 实际控制人 李剑飞 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91231200677462661L 否 税务登记证号码 91231200677462661L 否 组织机构代码 91231200677462661L 否 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,834,766.34 16,778,480.64 95.70% 毛利率% 37.10% 43.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,243,871.66 1,242,840.32 80.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,241,685.11 1,242,840.32 80.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 29.26 20.98 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 29.23 20.98 - 基本每股收益 0.41 0.23 78.26% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,636,722.81 10,779,899.88 17.22% 负债总计 3,846,523.19 4,233,571.92 -9.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,790,199.62 6,546,327.96 34.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.19 34.45% 资产负债率%（母公司） 29.42 39.27 - 资产负债率%（合并） 30.44 39.27 - 流动比率 3.01 2.54 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,297,945.72 5,391,339.62 - 应收账款周转率 17.08 16.95 - 存货周转率 530.45 - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.22 51.16 - 营业收入增长率% 95.70 194.67 - 净利润增长率% 80.54 149.97 - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,500,000 5,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他利得 3,040.00 个税滞纳金 -124.60 非经常性损益合计 2,915.40 所得税影响数 728.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,186.55 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于商务服务业，是黑龙江省内最具规模的综合性后勤服务管理公司之一。拥有多年专业与行业 管理经验，公司长期服务于：大型综合甲等医院、政府机关、企业院校、大型工矿厂区车间、城区路面、 写字楼等后勤管理工作。 通过整体承接企事业单位的后勤管理服务，如企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等 综合性后勤管理服务；清洁服务；物业管理；境内劳务派遣服务；劳务外包服务；劳务分包服务；服务外 包服务；城市绿化服务；城市路面清洁服务；汽车租赁等获取利益。其中后勤服务的营业额占总营业额的 91.69 %、劳务派遣 6.21 %、秩序维护 2.10%。2016 年主要客户有 华能伊春热电有限公司、绥化市第一 医院 、绥芬河市人民医院、中国邮政储蓄银行股份有限公司黑龙江省分行 、黑龙江省青岗县人民医院等。 公司成立 9 年来，一直专注于经营，通过对市场经验的总结，形成了合理规范的服务标准，有效保证 服务质量，提升了市场竞争力，业务遍布黑龙江省各市县。因公司有完善的业务服务管理、采购、财务以 及质量控制体系，客户满意度较高，客户资源稳定，同时优良客户的横向业务链得到不断拓展延伸。每年 营业额持续递增。2015 年营业额增长 194.67%，2016 年公司积极拓展市场占有率，营业同比上涨 95.7%。 另外，因品牌优势明显，2017 年公司正依托新三板的公众效应，战略开发其他省外市场，积极拓展其他 服务业务 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内，公司的经营情况呈现良好的上升趋势，实现营业收入 3283 万元，同比增长 95.7%，净 利润 224 万元，同比增长 80.54%。截止 2016 年年末，公司总资产 1263 万元，净资产 879 万元。 2、报告期内，公司加大了人才引进、管理创新、市场开发等方面的投入，从而营业收入与净利润都 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 13 较上年同期大幅增长。 3、报告期内，公司规范各项业务流程及组织管理，完善公司治理结构，积极推进新三板挂牌工作， 成功完成改制，并于 2016 年 9 月 21 日，实现在全国中小企业股份转让系统挂牌，成为黑龙江省唯一一家 在新三板挂牌的后勤服务企业，为公司规范化运作及未来快速发展奠定了坚实的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 32,834,766.34 95.70% - 16,778,480.64 194.67% - 营业成本 20,653,037.15 116.09% 62.90% 9,557,448.27 165.28% 56.96% 毛利率 37.10% - - 43.04% - - 管理费用 8,438,869.74 83.50% 25.70% 4,598,726.59 262.68% 27.41% 销售费用 111,703.00 203.58% 0.34% 36,794.90 644.93% 0.22% 财务费用 -84,540.38 -6807.23% -0.26% -1,223.94 47.26% -0.01% 营业利润 2,993,452.98 87.26% 9.12% 1,598,573.10 226.08% 9.58% 营业外收入 3,040.00 - 0.01% - - - 营业外支出 124.60 - - - - - 净利润 2,243,871.66 80.54% 6.83% 1,242,840.32 149.97% 7.41% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年公司营业收入 3283 万元，较上年同期增长 95.7%，主要系公司年度内加大业务市场拓展。 2、营业成本 2016 年公司营业成本 2065 千万，较上年同期增长 116.09%，主要系营业收入大幅增长，人力成本 相应增加所致。 3、管理费用 2016 年公司管理费用 843.8 万元，较上年同期增长 83.5%，主要系公司为提升管理水平，新招聘 专业人员，致使工资支出比上年同期增长 37.78 %；另外，由于公司挂牌新三板，致使中介费用支出比上 年同期增长 100%。 4、财务费用 2016 年公司非为费用-8.45 万元，较上年同期下降 68.07%，主要系公司收入增长，存量资金增加， 利息收入增加所致； 5、营业利润 2016 年公司营业利润 299.3 万元，较上年同期增长 87.26%，主要系收入增长所致； 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 14 6、营业外收入 2016 年公司营业外收入 3040 元，较上年同期增长 0.01%，主要系公司其他利得所致。 7、营业外支出 2016 年公司营业外支出 124.6 元，主要系公司 个税滞纳金所致。 8、净利润 2016 年公司净利润 224 万元，较上年同期增长 80.54%，主要系市场规模扩大，营业收入增长，加 强内控成本，降低各项成本增长幅度。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 32,834,766.34 20,653,037.15 16,778,480.64 9,557,448.27 其他业务收入 - - - - 合计 32,834,766.34 20,653,037.15 16,778,480.64 9,557,448.27 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 后勤收入 30,105,071.51 91.69% 16,765,707.54 99.92% 劳务派遣 2,039,458.98 6.21% 12,773.10 0.08% 秩序维护 690,235.85 2.10% - - 收入构成变动的原因： 1、报告期内后勤收入增长 79.35%，只要系公司加大了开拓后勤服务优质客户的力度，致使后勤收入 比上年同期增长，同时公司利用新三板效应，加大后勤业务拓展力度； 2、报告期内劳务派遣收入占比增加 6.13%，主要系中国邮政储蓄银行股份有限公司黑龙江省分行增 加劳务派遣人员； 3、报告期内新增秩序维护收入原因主要系 2016 年 2 月之后收购绥化市求实保安服务有限公司所增加 收入； （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,297,945.72 5,391,339.62 投资活动产生的现金流量净额 -2,115,232.76 - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 15 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为 529 万，比上年同期减少 9.3 万元，经营性现金流量净 额减少主要原因是公司报告期内为挂牌新三板，经营性费用支付增多所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 2016 年公司投资活动产生的现金流量净额-211 万元，主要系公司增加购置机器设备所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 华能伊春热电有限公司 4,486,957.70 13.67% 否 2 绥化市第一医院 3,647,862.45 11.11% 否 3 绥芬河市人民医院 2,905,943.30 8.85% 否 4 中国邮政储蓄银行股份有限公司黑龙 江省分行 1,842,003.41 5.61% 否 5 青冈县人民医院 1,830,042.56 5.57% 否 合计 14,712,809.42 44.81% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 哈尔滨林垚家具有限公司 381,692.00 15.76%- 否 2 江苏海狮机诫集团有限公司 320,000.00 13.21% 否 3 哈尔滨市道外区鑫隆塑料制品经销部 272,966.80 11.27% 否 4 哈尔滨智恒时代科技有限公司 200,768.00 8.29% 否 5 广州市超洁亮清洁机诫有限公司 133,006.50 5.49% 否 合计 1,308,433.30 54.02% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 16 - （7）资格与资质的取得情况 - （8）其他 - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 9,135,655.43 53.66% 72.89% 5,945,397.35 973.06% 55.15% 17.74% 应收账款 2,201,025.76 51.64% 17.42% 1,451,485.48 174.53% 13.46% 3.96% 存货 77,870.22 - 0.62% - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 969,089.25 - 7.67% - - - - 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 12,636,722.81 17.22% 100.00% 10,779,899.88 51.16% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额 913.56 万元，同比增长 53.66%，主要系报告期销售收入增加以及收回关联方 借款所致； 2、应收账款期末余额 220.1 万元，同比增长 51.64%，主要系报告期销售收入增加及月结客户增加 所致； 3、固定资产期末余额 96.90 万元，同比增长 100%，主要系公司公司购置自动化洗地机等固定资产 设备所致。 3、资本充足分析 - 4、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，具体情况如下： 绥化市求实保安服务有限公司，该公司成立于 2014 年 8 月 28 日，注册资本为 100 万元，注册地址 为绥化市北林区绥达花园西南商服 401，法定代表人为李光，经营范围为门卫、巡逻、守护、随身护卫、 安全检查。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）； 子公司 2016 年营业收入达到 690235.85 元，占合并报表总收入的 2.1%，净利润 179919.01 元，占合 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 17 并报表净利润的 8.02%； （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 世界后勤服务行业前三强法国索迪斯集团(Sodexho)、美国爱玛客集团(Aramark)、英国金巴斯集团 (Compass Group)在 1995 年至 1998 年期间陆续进入中国市场，开展企业后勤专业化服务的争夺战。索 迪斯大中国区业务涉足北京、天津、上海、广州、深圳等数十个城市为客户提供量身定制的餐饮服务、 业务支持服务、工程服务及生活便利服务。爱玛客中国已经在北京、天津、上海、广州、成都、西安等 数十个城市，为医疗机构、各类院校、运动和娱乐场所以及商务中心，提供配餐服务、项目管理服务、 以及制服和职业装服务。金巴斯集团专门从事各种不同类型的饮食业务。国际企业具有雄厚的资金实力、 成熟的管理体制。我国东北地区同行业的企业有吉林省宜家清洁股份有限公司、哈尔滨达新清洁有限公 司，吉林省宜家清洁股份有限公司为在新三板挂牌的企业。目前三、四线城市尚等待开发，故后勤管理 服务行业具有较大的市场空间。公司行业准入门槛较低，相关部门监管不严，在目前全国房地产及相关 制造行业不景气，和国家大力扶持及发展服务业的大环境下，将给企业带来较多与资本市场的合作机会， 但同时公司市场竞争加剧，后勤服务行业将迎来一个优胜劣汰的发展转型期。 （四） 竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）服务质量优势 公司一直专注后勤管理服务，培养出一批经验丰富的、专业的后勤服务团队，公司有完善的质量控 制体系，保证对外服务的标准和规范。公司秉承实干、创新的企业精神，能够为客户提供便捷、优质、 高效的后勤服务，赢得了客户良好的满意度。 （2）管理经验优势 公司核心业务人员在公司成立之初便入职公司，积累了丰富的管理经验，具有较强的业务拓展能力。 公司拥有一批业务能力强、综合素质高的业务团队。公司定期为员工组织培训，向员工传授经验，使其 能够迅速掌握后勤服务技能。公司实践中积累管理和服务经验，总结形成比较完整的业务标准流程和管 理体系，然后指导员工实践操作，实现了理论联系实际，从实践中来到实践中去的良性循环模式。 （3）较好的行业品牌 公司企业文化鲜明，团队专业化程度高，企业规模不断扩大，行业地位稳固，在业内有较好的口碑 和品牌美誉度。目前，公司正在加大品牌建设力度，提升公司品牌知名度和客户忠诚度，努力提升公司 的竞争地位和核心竞争力。 （4）资本市场优势 2016 年 11 月 16 日，公司成功在新三板挂牌，提升了公司在全国市场竞争的优势，是公司发展史 上的里程碑。完善的公司治理结构，以及持续健康的发展态势，将使公司成为国内甚至国内一流的国际 化后勤服务企业集团。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 18 2、公司竞争劣势 （1）为客户提供的服务技术含量较低 公司高度重视为客户提供服务的质量，但公司目前为客户提供的服务大多为保洁服务，技术含量较 低。尽管公司已拥有一支成熟的管理团队和业务团队，但是考虑到公司的长期发展战略，公司还需向高 端服务业发展。 （2）融资能力弱 公司主要是靠自有资金发展，缺乏较多的融资手段和扩张性资金整合能力。在未来的发展过程中， 公司将考虑引入战略投资者或并购重组的方式，缓解自有资金带来的企业规模发展的局限性，快速提升 公司整体竞争力。 （五） 持续经营评价 公司营业收入主要系学校、医院等企事业单位后勤服务，经过 9 年的经营沉淀，公司管理规范，具 有明显的品牌优势，在黑龙江企事业单位后勤服务领域有较高的市场地位和行业影响力，另外，在全国 高端市场供不应求的环境下，公司积极拓展新的市场盈利模式。 2016 年公司收入增长 95%，净利润增长 80.54%，经营业绩快速增长，资产负债结构合理，公司具 备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。 （六） 扶贫与社会责任 公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员 工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当的风险 公司实际控制人为李剑飞，持有公司 98.18%的股份。李剑飞担任公司董事长，能够对公司的投资方 向、经营管理、人事任免等事项产生重大影响。虽然股份公司已经建立了股东大会、董事会、监事会的公 司治理机制，且制定了较为完善的实际可行的内部控制制度，但不能排除未来公司的实际控制人通过行使 表决权等方式对本公司的经营决策、投资方向、公司章程等重大事项的决策予以不当控制，有可能对公司 及其他股东带来一定的风险，公司存在实际控制人不当控制的风险。 公司股改后，除了完善内部管理制度和强化执行外，还完全披露规范的公司治理要求，对股东会、董 事会、监事会以及经营层进行分层管理，分层授权，相互监督，降低了李剑飞先生利用其控股地位和管理 权限，对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制时，可能给公司经营和其他股东带来的风险。 2、内部控制薄弱的风险 公司在发展过程中，往往需要良好的内部机制来支撑着企业的前进。有限公司阶段，公司法人治理结 构不完善，内部控制制度欠缺。2016 年公司整体变更为股份公司后，公司逐渐建立了较为完善的法人治 理结构，制定了适合股份公司现阶段发展所需求的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，且有限公 司与股份公司在治理上有很大的不同，公司在后期的业务运营上，仍需要不断地去适应新的治理环境；同 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 19 时，公司管理层也需不断提高自我的管理水平，依照公司章程以及相关制度完善日常管理。如果公司未能 遵行最新的法人治理结构和内部控制制度，将会对公司的业务运营造成一定影响。 公司将通过引进管理专业人才和各种内外部培训学习，不断强化法人治理的规范运作。公司管理层的 管理意识和治理水平在持续成长提升。 3、关联方往来规范风险 在有限公司阶段，公司管理层管理规范意识相对薄弱，存在不规范的关联方往来情况，虽然在报告期 末关联方往来款已经结清，但公司在一定程度上仍存在关联方往来规范风险。 自有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了完备的公司章程，并制定了三会议事规则、《关联交 易管理制度》、《防范控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理制度》等制度，用以规范关联交 易。 4、人力资源的风险 公司属于劳动密集型企业，后勤服务人员的流动性高，加上人员招聘难度加大，可能会给公司的持续 经营产生一定的不利影响。 公司在新三板成功挂牌，提升了公司知名度，在一定程度上，缓解了员工招聘难度。另外公司不断完 善的培训和薪酬管理体系，给员工提供了持续发展的平台，对基层团队的稳定效果明显。 5、市场竞争加剧的风险 后勤服务行业准入门槛较低，而且三、四线城市尚等待开发，具有较大的市场空间，但该行业以中小 规模企业为主，激烈的市场竞争大多围绕着价格和质量。尽管公司以良好的品牌优势、优质的服务在绥化 市及周边城市占有一定的市场份额，但随着竞争对手的逐渐增多，可能迫使公司压低利润，降低市场占有 率，公司将面临市场竞争加剧的风险。 面对市场竞争加剧的态势，公司正积极依托新三板挂牌的公众效应，加大省内外市场拓展；另外，高 端客户的拓展也将提升公司竞争实力。 6、未全员缴纳社会保险的风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司劳动用工人数 1394 人，公司与 1056 名员工签订了劳动合同，与 338 名退休返聘人员签订了劳务合同。公司未给全员缴纳养老保险、医疗保险，因其中 25%的员工自 行缴纳养老保险、医疗保险；5%的员工在原单位缴纳养老保险、医疗保险；11%的员工参加新型农村 合作医疗保险、新型合作医疗保险；13.68%的员工超过参加社会保险年龄；15%的员工缴费不能满足 15 年期限；公司未给全员缴纳事业保险、住房公积金。根据《中华人民共和国社会保险法》的规定， 用人单位应在员工入职后 30 日内，为其办理社会保险。用人单位为劳动者缴纳社会保险是一项法定 义务，不因劳动者主动放弃而豁免。因此，劳动者主动放弃缴纳社保的行为不符合前述社会保险法 的规定，公司存在被社会保险机构行政处罚和补缴社会保险费的风险。 公司将加大力度宣传社保的好处，鼓励员工参加社会保险，公司亦将积极为员工办理参保手续。 公司实际控制人李剑飞出具承诺：如因公司未按照《劳动法》、《劳动合同法》、《社会保险法》、 《住房公积金管理条例》等相关法律、法规的规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，导致员工向 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 20 公司追索社会保险和住房公积金而被司法部门或相关行政主管部门判令/责令赔偿、补缴的，或社会 保险、住房公积金管理部门要求工棚内公司对社会保险、住房公积金进行补缴的，或被相关行政部 门处罚，给公司造成任何损失，本人李剑飞愿承担全部责任。 7、不能实行劳务派遣人员“同工同酬”，导致纠纷的风险 若用工单位或者用工单位所在地区相同或相近的岗位的薪金待遇高于劳动派遣人员实际享受的 薪金待遇，未能实现同工同酬的情形时，可能导致发生纠纷，公司需承担相应法律责任。 公司与劳务派遣员工签订了期限为 3 年的劳动合同，约定员工薪金待遇实行同工同酬，若用工单位没 有同类岗位的，则工资水平不低于用工单位所在地相同或者相近岗位劳动者的劳动报酬。公司与用工单位 签订的劳务派遣协议约定，因用工单位的原因不能及时支付被派遣人员工资、社会保险费用及其他相关费 用损害被派遣人员合法权益的，用工单位应承担赔偿责任。通过协议约定规避用工单位违规用工可能产生 的赔偿责任。同时公司与用工单位签订的劳务派遣协议以及公司与劳务派遣人员签订的劳动合同均须为经 律师审定的标准合同文本。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二） 关键事项审计说明： - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 李剑飞 资金 借款 4293246.64 4294726.77 0.00 是 是 赵雪辉 资金 借款 10000.00 10000.00 0.00 是 是 总计 4303246.64 4304726.77 0.00 占用原因、归还及整改情况： 1、李剑飞占用公司资金 4294726.77 元，于 2016 年 2 月 24 日，已全部偿还累计借款 4294726.77 元。 2、赵雪辉占用公司资金 10000.00 元，于 2016 年 2 月 24 日，已全部偿还累计借款 10000.00 元。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 22 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 24033.01 总计 24033.01 报告期内公司发生的日常性关联交易明细： 1． 办公场地租赁 2016 年 1 月1 日，李剑飞将位于绥化市绥达花园西南商服 401 室出租给绥化市求实保安服务有限公司， 年租金为 6000.00 元 2016 年 1 月 1 日，赵丹将位于绥化市绥达花园西南商服 301 室出租给黑龙江至诚融金后勤管理服务股 份有限公司，年租金 8000.00 元 2、清洁设备租赁 2016 年 3 月 1 日，公司向黑龙江至诚清洁服务有限公司租赁清洁设备，年租金为 10033.01 元 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李光 股权收购 1000000.00 总计 - 1000000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、购子公司的必要性 求实保安取得了黑龙江省公安厅于 2014 年 8 月 22 日颁发的 《保安服务许可证》 （黑公保服 20140015），具有开展保安服务业务的资格。公司目前向客户提供的服务主要是保洁服务，收购求实保安 后可以扩大公司业务范围，增加营业收入，因此收购求实保安公司是必要的。 2、收购后对公司业务及经营的影响 收购子公司后，由于子公司取得了《保安服务许可证》，具有开展相关业务的资格，收购后，子公司 积极拓展保安服务业务，扩大了母公司的业务范围，与母公司提供后勤管理服务形成一个完整的业务体系， 拓展了公司为客户提供服务的内容，实现公司收入多点位增长，并能增强公司竞争能力，对于公司的业务 拓展起到良好的协同作用。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - 董事、监事、高管 - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,500,000 100.00% 0 5,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,400,000 98.1818% 0 5,400,000 98.1818% 董事、监事、高管 100,000 1.82% 0 100,000 1.82% 核心员工 - - 0 - - 总股本 5,500,000 100.00% 0 5,500,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李剑飞 5,400,000 0 5,400,000 98.1818% 5,400,000 0 2 李光 100,000 0 100,000 1.8182% 100,000 0 合计 5,500,000 0 5,500,000 100.00% 5,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东李剑飞与李光之间不存在关联关系； 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 李剑飞先生 男 ，1974 年 6 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历。1993 年 1 月至 1999 年 12 月，任沈阳军区某部队司令部管理服役参军 战士、参谋；2000 年 1 月至 2000 年 9 月 自由职业；2000 年 10 月至 2002 年 12 月，任绥化市邮电局明珠大酒店 部门经理：2003 年 1 月至 2003 年 4 月，自由职业； 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 24 2003 年 5 月至 2005 年 6 月任 绥化鑫威餐饮娱乐有限公司 部门经理；2005 年 7 月至 2008 年 6 月 自由职 业；2008 年 7 月至 2011 年 12 月任 黑龙江至诚融金后勤管理服务有限公司 执行董事兼总经理；2012 年 1 月至 2016 年 4 月任 黑龙江至诚融金后勤管理服务有限公司 执行董事；2016 年 5 月至今就职 黑龙江至 诚融金后勤管理服务股份有限公司，现任公司董事长； 报告期内控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 李剑飞先生 男 ，1974 年 6 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历。1993 年 1 月至 1999 年 12 月，任沈阳军区某部队司令部管理服役参军 战士、参谋；2000 年 1 月至 2000 年 9 月 自由职业；2000 年 10 月至 2002 年 12 月，任绥化市邮电局明珠大酒店 部门经理：2003 年 1 月至 2003 年 4 月，自由职业； 2003 年 5 月至 2005 年 6 月任 绥化鑫威餐饮娱乐有限公司 部门经理；2005 年 7 月至 2008 年 6 月 自由职 业；2008 年 7 月至 2011 年 12 月任 黑龙江至诚融金后勤管理服务有限公司 执行董事兼总经理；2012 年 1 月至 2016 年 4 月任 黑龙江至诚融金后勤管理服务有限公司 执行董事；2016 年 5 月至今就职 黑龙江至 诚融金后勤管理服务股份有限公司，现任公司董事长； 报告期内实际控制人未发生变化。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 非银行支付机构债券融资情况： - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李剑飞 董事长 男 42 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 李光 董事、总经理 男 38 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 赵丹 董事 女 38 中专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 赵雪辉 董事、副总经理 男 48 高中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 王福兰 董事、副总经理 女 54 中专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 李艳丽 董事、副总经理 女 43 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 王艳波 董事、副总经理 女 52 高中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 任文军 监事会主席 女 42 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 刘晶 监事 女 43 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 孟庆辉 监事 男 37 高中 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 李玲玲 财务总监 女 46 中专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 陈美微 董事会秘书 女 27 大专 2016 年 4 月至 2019 年 4 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事赵丹与公司董事长李剑飞为夫妻关系；公司其他董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属 关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 27 股数 股数 股比例% 期权数量 李剑飞 董事长 5,400,000 0 5,400,000 98.1818% - 李光 董事、总经理 100,000 0 100,000 1.8182% - 合计 5,500,000 0 5,500,000 100.00% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 郝婧 财务总监 离任 无 因个人原因，于 2016 年 11 月 9 日提出辞职 李玲玲 财务部经理 新任 财务总监 2016 年 11 月 9 日，因郝婧 提出辞职，公司指定李玲玲 暂时履行财务总监职责 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 财务总监：李玲玲 女，1970 年出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于绥化商业中等专业学校 财会专业；中专学历； 2004 年至 2010 年任绥化市战前百货商场会计；2011 年至 2012 年任绥化乾豪加气站会计；2013 年至 2016 年任黑龙江至诚融金后勤管理服务有限公司任出纳员；2016 年 11 月聘为黑龙江至诚融金后勤管理服务股 份有限公司财务总监；任期：2016 年 4 月至 2019 年 4 月 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 12 行政人员 79 94 财务人员 4 4 服务人员 950 1,284 员工总计 1,045 1,394 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 26 30 专科 37 42 专科以下 982 1322 员工总计 1,045 1,394 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工人数由 1045 人增加至 1394 人，新增员工主要为基层管理和服务人员。公司建立 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 28 了员工招聘管理办法、培训制度、薪酬管理制度、绩效考核管理制度等，并按以上制度执行，调动了员工 工作积极性，取得了较好的效果。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 5 5 5,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 一、核心员工（业务）人员情况 1、核心业务人员基本情况 李剑飞，现任公司董事长 男 ，1974 年 6 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历。1993 年 1 月至 1999 年 12 月， 任沈阳军区某部队司令部管理服役参军 战士、参谋；2000 年 1 月至 2000 年 9 月 自由职业；2000 年 10 月至 2002 年 12 月，任绥化市邮电局明珠大酒店 部门经理：2003 年 1 月至 2003 年 4 月，自由职业；2003 年 5 月至 2005 年 6 月任 绥化鑫威餐饮娱乐有限公司 部门经理；2005 年 7 月至 2008 年 6 月 自由职业； 2008 年 7 月至 2011 年 12 月任 黑龙江至诚融金后勤管理服务有限公司 执行董事兼总经理；2012 年 1 月至 2016 年 4 月任 黑龙江至诚融金后勤管理服务有限公司 执行董事；2016 年 5 月至今就职 黑龙江至诚融金 后勤管理服务股份有限公司，现任公司董事长； 报告期内控股股东未发生变化。 李光，现任公司董事、总经理 男，1978 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 8 月至 2000 年 2 月自由职业； 2000 年 3 月至 2008 年 6 月在绥化市邮电局明珠大酒店担任部门主管；2008 年 7 月至 2015 年 9 月在有限公 司历任部门经理、总经理；2014 年 8 月至今担任求实保安执行董事；2015 年 9 月至 2016 年 4 月在有限公 司担任执行董事助理；2016 年 4 月至今在股份公司担任董事、总经理，任期三年。 李艳丽，现任公司董事、副总经理 女，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 2 月至 2007 年 11 月在绥化 金龙油有限公司质检部担任部长；2007 年 12 月至 2008 年 7 月为自由职业；2008 年 7 月至 2016 年 4 月在 有限公司担任区域副总经理；2016 年 4 月至今在股份公司担任董事，任期三年。 王艳波，现任公司董事、副总经理 女，1964 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年 9 月至 2000 年 12 月在哈尔 滨诚运物流公司担任总经理；2001 年 1 月至 2008 年 1 月自由职业；2008 年 1 月至 2008 年 6 月在绥化市凯 特肥业公司担任副总经理；2008 年 7 月至 2016 年 4 月在有限公司担任区域副总经理；2016 年 4 月至今在 股份公司担任董事，任期三年。 王福兰，现任公司董事、副总经理 女，1962 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1979 年 2 月至 1984 年 8 月在庆安 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 29 粮油供应公司担任收款员；1984 年 9 月至 1987 年 6 月就读于肇东市粮食技工中等专业学校；1987 年 7 月 至 1995 年 2 月在庆安粮油供应公司担任统计；1995 年 3 月至 1998 年 12 月在大庆华玺公司担任经理；1999 年 1 月至 2002 年 1 月自由职业；2002 年 1 月至 2007 年 7 月在绥化市邮电局明珠大酒店担任客房部门主管； 2007 年 7 月至 2008 年 7 月为自由职业；2008 年 7 月至 2016 年 4 月在有限公司担任区域副总经理；2016 年 4 月至今在股份公司担任董事，任期三年。 2、核心业务人员变动情况 报告期内公司核心业务人员稳定，无变动。 3、核心业务人员持股情况 截至 2016 年 12 月 31 日，核心业务人员持股情况： 姓名 任职 持股数量（股） 持股比例（%） 是否存在质押及 其他争议事项 李剑飞 董事长、核心业务人员 5,400,000 98.18 否 李光 董事、总经理、核心业 务人员 100,000 1.82 否 王福兰 董事、核心业务人员 -- -- -- 李艳丽 董事、核心业务人员 -- -- -- 王艳波 董事、核心业务人员 -- -- -- 合计 5,500,000 100.00 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司公众监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠 纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的人事变动、对外投资、资金占用等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司完成从有限责任公司到股份公司的改制，并根据《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件 的要求及其他相关法律、法规的要求，对《公司章程》进行了修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 31 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 4 月 25 日，审议通过了《关于选举 李剑飞为公司董事长的议案》、 《关于聘任李 光为公司总经理的议案》、 《关于聘任陈美微 为公司董事会秘书的议案》、 《关于聘任郝婧 为公司财务总监的议案》、 《关于制定总经理 工作规则的议案》、 《关于制定董事会秘书工 作规则的议案》。 2、2016 年 5 月 2 日，审议 通过《关于黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有 限公司申请股票进入全国中小企业股份转让系 统挂牌及公开转让的议案》；《关于授权董事会 全权办理黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有 限公司申请股票进入全国中小企业股份转让系 统挂牌及公开转让相关事宜的议案》；《关于公 司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌时股 票采取协议转让方式的议案》；《关于公司股票 在中国证券登记结算有限公司北京分公司登记 托管的议案》《关于公司治理机制执行情况的说 明和自我评价的议案》《关于召开黑龙江至诚融 金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度第二次 临时股东大会的议案》。 3、2016 年 5 月 9 日， 审议通过《关于追溯确认公司向冯英哲借款的议 案》；《关于关于召开黑龙江至诚融金后勤管理 服务股份有限公司 20116 年年度临时股东大会 的议案》。 4、2016 年 8 月 21 日，审议通过《黑 龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司关于 资金管理及财务开支审批权限的规定》。 5、2016 年 12 月 12 日，审议通过《关于聘请中兴华会计 师事务所为公司 2016 年年度审计机构的议案》； 《关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大 会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 4 月 25 日，审议通过了《关于选举 任文军为公司第一届监事会主席的议案》； 2、 2016 年 5 月 17 日，审议通过了《关于公司向冯 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 32 英哲借款是否损害公司利益的议案》；《关于进 一步加强公司规范治理、发挥监事会监督作用的 议案》； 股东大会 4 1、2016 年 4 月 25 日，审议通过《关于黑龙江 至诚融金后勤管理服务股份有限公司筹办情况 的报告》；《关于黑龙江至诚融金后勤管理服务 股份有限公司设立费用的报告》；《黑龙江至诚 融金后勤管理服务股份有限公司关于变更经营 范围的议案》；《关于变更法定代表人的议案》； 《关于变更经营期限的议案》；《黑龙江至诚融 金后勤管理服务股份有限公司章程》；关于组建 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司董 事会暨成立第一届董事会的议案；《关于选举李 剑飞为黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限 公司第一届董事会董事的议案》；《关于选举李 光为黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公 司第一届董事会董事的议案》；《关于选举赵丹 为黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 第一届董事会董事的议案》；《关于选举王福兰 为黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 第一届董事会董事的议案》；《关于选举李艳丽 为黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 第一届董事会董事的议案》；《关于选举王艳波 为黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 第一届董事会董事的议案》；《关于选举赵雪辉 为黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 第一届董事会董事的议案》；《关于组建黑龙江 至诚融金后勤管理服务股份有限公司监事会暨 成立股份公司第一届监事会的议案》；《关于选 举任文军为黑龙江至诚融金后勤管理服务股份 有限公司第一届监事会非职工监事的议案》； 《关 于选举刘晶为黑龙江至诚融金后勤管理服务股 份有限公司第一届监事会非职工监事的议案》； 《关于制定<黑龙江至诚融金后勤管理服务股份 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 33 有限公司股东大会议事规则>的议案》；《关于 制定<黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公 司董事会议事规则>的议案》；《关于制定<黑龙 江至诚融金后勤管理服务股份有限公司监事会 议事规则>的议案》；《关于制定<黑龙江至诚融 金后勤管理服务股份有限公司对外担保管理制 度>的议案》《关于制定<黑龙江至诚融金后勤管 理服务股份有限公司对外投资管理制度>的议 案》；《关于制定<黑龙江至诚融金后勤管理服 务股份有限公司关联交易决策制度>的议案》； 《关于制定<黑龙江至诚融金后勤管理服务股份 有限公司信息披露管理办法>的议案》；《关于 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司申 请进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议 案》；《关于提请股东大会授权董事会全权办理 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司申 请进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议 案》。 2、2016 年 5 月 18 日，审议通过《关于 公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌及公开转让的议案》；《关于授权董事会全 权办理公司申请股票进入全国中小企业股份转 让系统挂牌及公开转让相关事宜的议案》；《关 于公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌 时股票采取协议转让方式的议案》；《关于公司 股票在中国证券登记结算有限公司北京分公司 登记托管的议案》《关于公司治理机制执行情况 的说明和自我评价的议案》 3、2016 年 5 月 25 日，审议通过《关于追溯确认公司向冯英哲借款 的议案》 4、2016 年 12 月 28 日，审议通过《关 于聘请中兴华会计师事务所为公司 2016 年度审 计机构的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违法《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 34 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件，以及《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权 得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者 的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研，由董事长和董事会秘书统筹安排。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已经建立一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年度报告责任差错追究制度，公司将尽快建立相关制 度以保证年报工作顺利进行。 （五） 其他 - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 010121 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 林文忠，赵丽红 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 我们审计了后附的黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司（以下简称至诚融金股份有限公司） 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并和母公司资产负债表，2016 年度的合并和母公司利润表、合 并和母公司现金流量表、合并和母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是至诚融金股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，至诚融金股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了至诚融金股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林文忠 中国·北京 二○一七年四月二十六日 中国注册会计师：赵丽红 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 36 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 9,135,655.43 5,945,397.35 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 2,201,025.76 1,451,485.48 预付款项 六、3 50,000.00 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 131,088.60 3,363,918.56 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 77,870.22 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 11,595,640.01 10,760,801.39 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、6 969,089.25 - 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 37 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 六、7 12,454.88 - 长期待摊费用 六、8 30,577.80 - 递延所得税资产 六、9 28,960.87 19,098.49 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,041,082.80 19,098.49 资产总计 - 12,636,722.81 10,779,899.88 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 六、10 1,380,161.39 1,037,452.92 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、11 999,298.03 253,752.92 应交税费 六、12 1,302,259.64 1,801,323.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、13 164,804.13 1,141,042.87 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,846,523.19 4,233,571.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 38 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,846,523.19 4,233,571.92 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、14 5,500,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、15 1,476,588.68 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、16 180,115.60 104,632.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 1,633,495.34 941,695.16 归属于母公司所有者权益合计 - 8,790,199.62 6,546,327.96 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 8,790,199.62 6,546,327.96 负债和所有者权益总计 - 12,636,722.81 10,779,899.88 法定代表人： 李剑飞 主管会计工作负责人： 魏秀荣 会计机构负责人： 李玲玲 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 7,755,465.58 5,945,397.35 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 2,157,199.10 1,451,485.48 预付款项 - 50,000.00 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 130,900.44 3,363,918.56 存货 - 77,870.22 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 39 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 10,171,435.34 10,760,801.39 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 1,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 969,089.25 - 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 30,577.80 - 递延所得税资产 - 28,384.20 19,098.49 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,028,051.25 19,098.49 资产总计 - 12,199,486.59 10,779,899.88 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 1,249,771.42 1,037,452.92 应付职工薪酬 - 932,103.51 253,752.92 应交税费 - 1,242,526.92 1,801,323.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 164,804.13 1,141,042.87 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,589,205.98 4,233,571.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 40 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,589,205.98 4,233,571.92 所有者权益： - 股本 - 5,500,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,476,588.68 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 163,369.19 104,632.80 未分配利润 - 1,470,322.74 941,695.16 所有者权益合计 - 8,610,280.61 6,546,327.96 负债和所有者权益合计 - 12,199,486.59 10,779,899.88 法定代表人： 李剑飞 主管会计工作负责人： 魏秀荣 会计机构负责人： 李玲玲 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 32,834,766.34 16,778,480.64 其中：营业收入 六、18 32,834,766.34 16,778,480.64 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,841,313.36 15,179,907.54 其中：营业成本 六、18 20,653,037.15 9,557,448.27 利息支出 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 41 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、19 682,794.36 939,594.91 销售费用 六、20 111,703.00 36,794.90 管理费用 六、21 8,438,869.74 4,598,726.59 财务费用 六、22 -84,540.38 -1,223.94 资产减值损失 六、23 39,449.49 48,566.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,993,452.98 1,598,573.10 加：营业外收入 六、24 3,040.00 - 其中：非流动资产处置利得 - 3,040.00 - 减：营业外支出 六、25 124.60 - 其中：非流动资产处置损失 - 124.60 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,996,368.38 1,598,573.10 减：所得税费用 六、26 752,496.72 355,732.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,243,871.66 1,242,840.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,243,871.66 1,242,840.32 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,243,871.66 1,242,840.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,243,871.66 1,242,840.32 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、 （二） 0.41 0.23 （二）稀释每股收益 十四、 （二） 0.41 0.23 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 42 法定代表人： 李剑飞 主管会计工作负责人：魏秀荣 会计机构负责人： 李玲玲 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 32,144,530.49 16,778,480.64 减：营业成本 十三、4 20,214,780.67 9,557,448.27 营业税金及附加 - 678,718.73 939,594.91 销售费用 - 111,703.00 36,794.90 管理费用 - 8,430,972.6 4,598,726.59 财务费用 - -81,719.92 -1,223.94 资产减值损失 - 37,142.82 48,566.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,759,923.59 1,598,573.10 加：营业外收入 - 820.00 - 其中：非流动资产处置利得 - 820.00 - 减：营业外支出 - 124.60 - 其中：非流动资产处置损失 - 124.60 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,760,627.99 1,598,573.10 减：所得税费用 - 696,675.34 355,732.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,063,952.65 1,242,840.32 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,063,952.65 1,242,840.32 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 李剑飞 主管会计工作负责人： 魏秀荣 会计机构负责人： 李玲玲 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 34,219,829.31 16,851,164.13 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、27、（1） 11,028,342.96 7,216,447.08 经营活动现金流入小计 - 45,248,172.27 24,067,611.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,306,705.47 119,832.22 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,647,141.95 13,242,012.12 支付的各项税费 - 3,249,046.87 5,563.27 支付其他与经营活动有关的现金 六、27、（2） 10,747,332.26 5,308,863.98 经营活动现金流出小计 - 39,950,226.55 18,676,271.59 经营活动产生的现金流量净额 六、28 5,297,945.72 5,391,339.62 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 7,545.12 - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,115,232.76 - 投资支付的现金 - 1,000,000.00 - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 44 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,115,232.76 - 投资活动产生的现金流量净额 - -2,115,232.76 - 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,182,712.96 5,391,339.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,945,397.35 554,057.73 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,135,655.43 5,945,397.35 法定代表人： 李剑飞 主管会计工作负责人：魏秀荣 会计机构负责人： 李玲玲 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 33,425,469.74 16,851,164.13 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,125,136.50 7,216,447.08 经营活动现金流入小计 - 42,550,606.24 24,067,611.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,301,497.47 119,832.22 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,289,931.83 13,242,012.12 支付的各项税费 - 3,230,448.83 5,563.27 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,803,427.12 5,308,863.98 经营活动现金流出小计 - 38,625,305.25 18,676,271.59 经营活动产生的现金流量净额 十三、5 3,925,300.99 5,391,339.62 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,115,232.76 - 投资支付的现金 - 1,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,115,232.76 - 投资活动产生的现金流量净额 - -2,115,232.76 - 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,810,068.23 5,391,339.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,945,397.35 554,057.73 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,755,465.58 5,945,397.35 法定代表人： 李剑飞 主管会计工作负责人：魏秀荣 会计机构负责人： 李玲玲 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.0 0 - - - - - - - 104,6 32.80 - 941,695. 16 - 6,546,32 7.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,000.0 0 - - - - - - - 104,6 32.80 - 941,695. 16 - 6,546,32 7.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,476, 588.6 8 - - - 75,48 2.80 - 691,800. 18 - 2,243,87 1.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,243,87 1.66 - 2,243,87 1.66 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 1,476, - - - 75,48 - -1,552,0 - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 47 588.6 8 2.80 71.48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 75,48 2.80 - -75,482. 80 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,476, 588.6 8 - - - - - -1,476,5 88.68 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,000.0 0 - - - 1,476, 588.6 8 - - - 180,11 5.60 - 1,633,49 5.34 - 8,790,19 9.62 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.0 0 - - - - - - - - - -196,51 2.36 - 5,303,48 7.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,000.0 0 - - - - - - - - - -196,51 2.36 - 5,303,48 7.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 104,63 2.80 - 1,138,20 7.52 - 1,242,84 0.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,242,84 0.32 - 1,242,84 0.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 104,63 2.80 - -104,63 2.80 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 104,63 2.80 - -104,63 2.80 - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 49 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,000.0 0 - - - - - - - 104,63 2.80 - 941,695. 16 - 6,546,32 7.96 法定代表人： 李剑飞 主管会计工作负责人： 魏秀荣 会计机构负责人： 李玲玲 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,00 0.00 - - - - - - - 104,632.8 0 941,695.16 6,546,327 .96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 50 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,00 0.00 - - - - - - - 104,632.8 0 941,695.16 6,546,327 .96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,476,588.6 8 - - - 58,736.39 528,627.58 2,063,952 .65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,063,952.6 5 2,063,952 .65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 1,328,929.8 1 - - - 58,736.39 -1,387,666. 20 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 58,736.39 -58,736.39 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - 1,328,929.8 1 - - - - -1,328,929. 81 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 147,658.87 - - - - -147,658.87 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 147,658.87 - - - - -147,658.87 - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 51 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,00 0.00 - - - 1,476,588.6 8 - - - 163,369.1 9 1,470,322.7 4 8,610,280 .61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,00 0.00 - - - - - - - - -196,512.36 5,303,487 .64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,00 0.00 - - - - - - - - -196,512.36 5,303,487 .64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 104,632.8 0 1,138,207.5 2 1,242,840 .32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,242,840.3 2 1,242,840 .32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 52 （三）利润分配 - - - - - - - - 104,632.8 0 -104,632.80 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 104,632.8 0 -104,632.80 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,00 0.00 - - - - - - - 104,632.8 0 941,695.16 6,546,327 .96 法定代表人： 李剑飞 主管会计工作负责人： 魏秀荣 会计机构负责人： 李玲玲 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 53 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 54 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 序号 项目名称 内容 1 统一社会信用代码 代码 91231200677462661L 2 注册资本 550 万元 3 住所 黑龙江省绥化市北林区分区街 4 法定代表人 李剑飞 5 公司类型 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 6 成立日期 2008 年 07 月 23 日 7 营业期限 2008 年 07 月 23 日至长期 （二）历史沿革 1、有限公司设立 2008年7月18日，绥化市工商行政管理局核发（绥）名称预核内字[2008]第000329号《企 业名称预先核准通知书》，准予预先核准企业名称为绥化市至诚科技物业管理有限公司。 2008年7月22日，绥化广兴会计师事务所出具绥兴会验字[2008]第28号《验资报告》， 截至2008年7月22日，有限公司已收到股东李剑飞缴纳的注册资本（实收资本）50万元，出 资方式为货币。 2008 年 7 月 23 日，绥化市工商行政管理局核发《企业法人营业执照》，注册号为 232300100038685，名称为绥化市至诚科技物业管理有限公司，住所为黑龙江省绥化市北林 区分区街，法定代表人为李剑飞，注册资本为 50 万元，实收资本为 50 万元，公司类型为有 限责任公司（自然人独资），成立日期为 2008 年 7 月 23 日，营业期限为 2008 年 7 月 23 日至 2028 年 7 月 22 日。经营范围为一般经营项目：物业管理（在资质证书核定的范围和时 限内从事经营活动）。 设立时股东及股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 股份比例（%） 1 李剑飞 货币 50.00 50.00 100.00 合计 -- -- 50.00 50.00 100.00 2、有限公司第一次增加注册资本 2009年10月25日，有限公司股东李剑飞作出决定，同意有限公司注册资本由50万元增加 至550万元，新增注册资本500万元由股东李剑飞以货币出资，并通过章程修正案。 2009年10月21日，绥化广兴会计师事务所出具绥兴会验字[2009]第115号《验资报告》， 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 55 截至200司9年10月21日，有限公已收到股东李剑飞缴纳的新增注册资本（实收资本）合计500 万元整，均为货币出资。 2009年10月27日，绥化市工商行政管理局核发注册号为232300100038685《企业法人营 业执照》，注册资本变更为550万元，实收资本变更为550万元。 注册资本增加后的股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 股份比例（%） 1 李剑飞 货币 550.00 550.00 100.00 合计 -- -- 550.00 550.00 100.00 3、有限公司第一次变更名称及经营范围 2011年2月28日，有限公司股东李剑飞作出决定并通过章程修正案，将有限公司名称由 绥化市至诚科技物业管理有限公司变更为绥化至诚后勤管理服务有限公司；将公司经营范围 由“一般经营范围：物业管理”变更为“一般经营范围：为企、事业机关单位提供食堂、托儿 所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务。” 2011 年 2 月 28 日，绥化市工商行政管理局核发（绥）名变核内字[2011]第 00006 号《企 业（企业集团）名称变更核准通知书》，核准绥化市至诚科技物业管理有限公司企业名称变 更为绥化至诚后勤管理服务有限公司。 2011年2月28日，绥化市工商行政管理局核发注册号为232300100038685《企业法人营业 执照》，有限公司名称变更为绥化至诚后勤管理服务有限公司；经营范围变更为：为企、事 业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务。 4、有限公司第二次变更经营范围 2011年7月13日，有限公司股东李剑飞作出决定，将有限公司的经营范围由“一般经营范 围：为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服 务。”变更为“许可经营项目：餐饮服务（食堂）。（在《餐饮服务许可证》核定的范围和时 限内从事经营活动，有效期至2014年3月1日）一般经营范围：为企、事业机关单位提供食堂、 托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务。” 2011年7月13日，绥化市工商行政管理局核发注册号为232300100038685《企业法人营业 执照》。有限公司的经营范围变更为：许可经营项目：餐饮服务（食堂）。（在《餐饮服务 许可证》核定的范围和时限内从事经营活动，有效期至2014年3月1日）一般经营范围：为企、 事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务。 5、有限公司第一次股权转让 2011年12月7日，有限公司股东李剑飞作出决定将其占有限公司注册资本1.82%，出资额 10万元的股权对外转让给李光。 2011年12月7日，股东李剑飞与李光签订了《股权转让协议》。同日，李光将10万元股 权转让款支付给李剑飞。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 56 2011年12月26日，绥化市工商行政管理局核发了新的《企业法人营业执照》。 本次股权转让后，有限公司股东及股权结构变更如下： 序号 股东名称 出资方式 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 股份比例（%） 1 李剑飞 货币 540.00 540.00 98.18 2 李光 货币 10.00 10.00 1.82 合计 -- -- 550.00 550.00 100.00 6、有限公司第二次变更名称 2011年12月30日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意将公司名称变更为黑龙江至 诚融金后勤管理服务有限公司，并通过章程修正案。 2011年12月29日，黑龙江省工商行政管理局核准（绥）名称变核内字[2011]第00138号 《企业名称变更核准通知书》，核准有限公司名称变更为黑龙江至诚融金后勤管理服务有限 公司。 2011年12月31日，绥化市工商行政管理局核发注册号为232300100038685《企业法人营 业执照》，有限公司名称变更为黑龙江至诚融金后勤管理服务有限公司。 7、有限公司第三次变更经营范围 2012年7月3日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意将有限公司的经营范围由“许 可经营项目：餐饮服务（食堂）。（在《餐饮服务许可证》核定的范围和时限内从事经营活 动，有效期至2014年3月1日）一般经营范围：为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、 医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务”变更为“一般经营范围：为企、事业机关单位提供 食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务。” 2012年7月9日，绥化市工商行政管理局核发注册号为232300100038685《企业法人营业 执照》。有限公司的经营范围变更为：许可经营项目：无。一般经营范围：为企、事业机关 单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务。 8、有限公司第四次变更经营范围 2013年4月27日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意将有限公司的经营范围由“一 般经营范围：为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务； 清洁服务”变更为“一般经营范围：为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等 综合性后勤管理服务；清洁服务；物业管理服务。” 2013年5月3日，绥化市工商行政管理局核发注册号为232300100038685《企业法人营业 执照》。有限公司的经营范围变更为：许可经营项目：无。一般经营范围：为企、事业机关 单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务；物业管理。（在 资质证书规定的范围和时限内从事经营活动） 9、有限公司第一次变更法定代表人 2013 年 12 月 6 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意免去李剑飞有限公司总经 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 57 理职务，李剑飞不再担任公司的法定代表人；李剑飞继续担任公司执行董事职务；有限公司 执行董事聘任李光为有限公司经理、法定代表人。 2013年12月16日，绥化市工商行政管理局核发注册号为232300100038685《企业法人营 业执照》。有限公司的法定代表人变更为李光。 10、有限公司第五次变更经营范围 2014 年 7 月 28 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意将有限公司的经营范围由 “一般经营范围：为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理 服务；清洁服务；物业管理。（在资质证书规定的范围和时限内从事经营活动）”变更为“为 企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务；物 业管理。（在资质证书规定的范围和时限内从事经营活动）。境内劳务派遣服务；劳务外包 服务、劳务分包服务、服务外包服务。” 2014年8月1日，绥化市工商行政管理局核发注册号为232300100038685《企业法人营业 执照》。有限公司的经营范围变更为：为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务 室等综合性后勤管理服务；清洁服务；物业管理。（在资质证书规定的范围和时限内从事经 营活动）。境内劳务派遣服务；劳务外包服务、劳务分包服务、服务外包服务。 11、有限公司第六次变更经营范围及第二次变更法定代表人 2015年10月9日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意将有限公司的经营范围由“为 企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务；物 业管理。（在资质证书规定的范围和时限内从事经营活动）。境内劳务派遣服务；劳务外包 服务、劳务分包服务、服务外包服务。”变更为“为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班 车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服务；物业管理。（在资质证书规定的范围和时限 内从事经营活动）。境内劳务派遣服务；劳务外包服务、劳务分包服务、服务外包服务。城 市绿化服务；城市路面清洁服务。” 全体股东一致同意免去李光有限公司的总经理职务，李光不再担任有限公司的法定代表 人；同意聘任赵慧为有限公司经理并担任法定代表人，李剑飞继续担任有限公司执行董事职 务。 2015 年 10 月 13 日 ， 绥 化 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91231200677462661L 的《营业执照》。有限公司的法定代表人变更为赵慧；经营范围变更 为：为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服 务；物业管理。（在资质证书规定的范围和时限内从事经营活动）。境内劳务派遣服务；劳 务外包服务、劳务分包服务、服务外包服务。城市绿化服务；城市路面清洁服务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 12、有限公司整体变更为股份公司 2016年4月5日，有限公司进行了企业名称变更预先核准登记，取得绥化市工商行政管理 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 58 局核发的编号为（黑）名称变核内字[2016]240号《企业名称变更核准通知书》，核准股份 公司的名称为“黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司”。 2016年4月10日，北京兴华会计师事务所出具（2016）京会兴审字第69000140号《审计 报告》，截止2016年2月29日，公司经审计后的净资产为6,976,588.68元。 2016年4月15日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华评报字[2016]第 010114号《黑龙江至诚融金后勤管理服务有限公司拟整体变更为股份有限公司项目评估报 告》。本次评估采用了资产基础法进行评估，经审计后的净资产账面值为697.66万元，评估 值为697.84万元，评估增值0.18万元，增值率为0.03%。 2016年4月15日，有限公司召开临时股东会，同意以2016年2月29日为本次变更的基准 日，将有限公司整体变更为股份有限公司，并同意以有限公司原股东所持股权经审计的净资 产6,976,588.68元，折合股份总额5,500,000股，每股面值1元，并以此作为股份公司的注册资 本550万元。净资产超过550万元部分1,476,588.68元作为股份公司的资本公积。 2016年4月15日，有限公司股东李剑飞、李光共2名发起人签订《发起人协议》，就共 同出资以发起方式设立股份公司的有关事宜达成一致。 2016年4月22日，北京兴华会计师事务所对此次股改进行了审验，出具了[2016]京会兴 验字第69000058号《验资报告》。 2016 年 4 月 25 日，股份公司召开了创立大会，决议同意将有限公司整体变更为股份有 限公司，并同意以有限公司原股东所持股权经审计的净资产 6,976,588.68 元折合股份总额 5,500,000 股，每股面值 1 元，并以此作为股份公司的注册资本 550 万元。净资产超过 550 万元部分 1,476,588.68 元作为股份公司的资本公积；由李剑飞、李光作为股份公司的发起人、 选举公司董事、监事、通过股份公司章程等议案。 2016年5月10日，股份公司在绥化市工商行政管理局登记注册，领取统一社会信用代码 为91231200677462661L的《营业执照》，注册资本为550万元。 整体变更后，公司股东及股权结构变更如下： 序号 股东名称 出资方式 持股数量（股） 股权比例（%） 1 李剑飞 净资产折股 5,400,000 98.18 2 李光 净资产折股 100,000 1.82 合计 -- -- 5,500,000 100.00 （三）行业性质 公司所处行业为综合支持服务业。 （四）公司经营范围 为企、事业机关单位提供食堂、托儿所、班车、医务室等综合性后勤管理服务；清洁服 务；物业管理。（在质资证书规定的范围和时限内从事经营活动）；境内劳务派遣服务；劳 务外包服务；劳务分包服务；服务外包服务；城市绿化服务；城市路面清洁服务；汽车租赁。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 59 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 2、持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性 的事实。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 60 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： ①确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投 资的初始投资成本。 ②长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 ③合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 ④在合并财务报表中的会计处理见详本公开转入说明书本节之“四、主要会计政策、会 计估计及其变更情况和对公司利润的影响”之“（一）主要会计政策和会计估计”之“8、 合并财务报表的编制方法”。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 61 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，拥有但在其财 对合并中取得的被购买 方资产进行初始确认时，拥有但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨和合理判断， 满足以下条件之一应 务报表中未确认的无形资产进行充分辨和合理判断，满足以下条件之 一应 务报表中未确认的无形资产进行充分辨和合理判断，满足以下条件之一应 确认为无形 资产： （1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划出来， 并能单独与相关合同、 资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认 条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日相关情 况已经存在，预期被方可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关递延所得税 资产，同时减少商誉，商不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外与企业合并 相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为发生的审计、法律服务评估咨询等中介费用以及其他 相关管理，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务交易费用， 计入对价发行的权益性证券 或债务交易费用，计入的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一取得控制权进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表 中以购买日之前所持被方股权投资账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据 长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结 转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益应全部结转处置后的剩余股权根据长期投资准则采用成本法或益核算，其他综合 收益和其他所有者权应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和所有者权应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本报表附 注之“四、重要会计政策和会计估计”之“5、 合并财务报表的编制方法”。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会处理的，将该股权投 资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 62 公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本 法核算的当期投资损益。 （3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下 ： ①些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 63 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 64 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用 于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账 面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 65 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 除组合 2、3 之外的应收款项 组合 2：关联方组合 应收本公司关联方的款项 组合 3：押金、保证金、备用金组合 与生产经营相关且期满可以全部收回的各项保证金、押金、备 用金关联方、员工借款等其他应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 66 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法 组合 2：关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 组合 3：押金、保证金、备用金组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项期末金额为 100 万元以下或占应收款项期末余额 5%以下的应收款项，如有迹象表 明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果 按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、外购商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采 购成本和其他成本发出时采用先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 67 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 68 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 69 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 70 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 71 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 3 9.7-19.40 办公设备 年限平均法 3 3 32.33 办公家具 年限平均法 5 3 19.40 运输设备 年限平均法 4 3 24.25 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，采用能够反映与该资产有关的的经济利益的 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 72 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 14、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 73 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同 到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期 职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 74 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）后勤服务收入的确认 本公司主要为机关、医院、企事业单位提供后勤管理服务，本公司销售收入具体确认方 法如下： 依据公司于客户签订的服务合同，结合每月实际服务情况，月底与客户确认服务费金额， 据此确认每月收入。具体收款方式有预收、月结、固定账期赊收等方式。 （2）劳务派遣收入的确认 按与客户签订的劳务派遣合同，从收取的总费用中扣除代发工资、代缴保险的代收代付 款项，余额确认收入。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 75 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 76 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （3）前期会计差错更正 ①追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 ②未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 五、税项 1、主要税种及税率 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 77 税种 计税依据 税率 增值税 提供服务收入 6% 营业税 提供服务收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 2、税收优惠政策 无。 六、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全 称） 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 绥化求实保安服 务有限公司 有限责 任公司 黑龙江省绥 化市 综合支持服 务业 100 万元 李光 门卫、巡逻、守护、随身 护卫、安全检查。 续： 子公司名称（全 称） 实际上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例 表决 权比 例 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益中冲减 子公司少数股东分担的本期 亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有 份额后的余额 绥化求实保安服 务有限公司 100% 100% 是 子公司绥化求实保安服务有限公司成立于 2014 年 08 月 28 日，统一社会信用代码为 91231200308593447G。2016 年 2 月，绥化求实保安服务有限公司被本公司全资收购。 2、 同一控制下的企业合并取得的子公司：无 3、 非同一控制下的企业合并取得的子公司： 详见上述六、企业合并及合并财务报表（一）子公司情况。 （二）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、新纳入合并范围的主体 详见上述六、企业合并及合并财务报表（一）子公司情况。 2、不再纳入合并范围的主体：无 （三）报告期内发生的同一控制下企业合并 详见上述六、企业合并及合并财务报表（一）子公司情况、（2）同一控制下企业合并。 （四）报告期内发生的非同一控制下企业合并：无。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 78 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 12 月 31 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 12,197.24 336,378.07 银行存款 9,123,458.19 5,609,019.28 其他货币资金 - - 合计 9,135,655.43 5,945,397.35 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 2,316,869.22 100.00 115,843.46 5.00 2,201,025.76 组合 1：采用账龄分析法计 提坏账准备的组合 2,316,869.22 100.00 115,843.46 5.00 2,201,025.76 组合 2：采用不计提坏账准 备的组合 组合小计 2,316,869.22 100.00 115,843.46 5.00 2,201,025.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 2,316,869.22 100.00 115,843.46 -- 2,201,025.76 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,527,879.45 100.00 76,393.97 5.00 1,451,485.48 组合 1：采用账龄分析法计 提坏账准备的组合 1,527,879.45 100.00 76,393.97 5.00 1,451,485.48 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 79 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2：采用不计提坏账准 备的组合 组合小计 1,527,879.45 100.00 76,393.97 5.00 1,451,485.48 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,527,879.45 100.00 76,393.97 -- 1,451,485.48 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,316,869.22 115,843.46 5.00% 合计 2,316,869.22 115,843.46 -- 续： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,527,879.45 76,393.97 5.00% 合计 1,527,879.45 76,393.97 -- （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本年实际核销的应收账款情况 公司本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位 金额 欠款年限 占应收账款总额 比例（%） 绥化市第一医院 408,333.33 1 年以内 17.62 青冈实验中学 344,781.75 1 年以内 14.88 庆安县人民医院 279,383.50 1 年以内 12.06 绥芬河市福利院 254,271.00 1 年以内 10.97 青冈县机关事务管理局 207,570.00 1 年以内 8.96 合计 1,494,339.58 ---- 64.49 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 80 公司本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、 预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 50,000.00 100.00 - - 合计 50,000.00 100.00 - - （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中介机构 50,000.00 1 年以内 未结算 合计 ---- 50,000.00 ---- ---- （3）公司期末余额中预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项： 无。 （4）公司期末预付其他关联方账款情况：无 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 131,088.60 100.00 131,088.60 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 组合 2：押金、保证金 102,523.00 78.21 102,523.00 组合 3：关联方、备用金及其他 28,565.60 21.79 28,565.60 组合小计 131,088.60 100.00 131,088.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 131,088.60 100.00 131,088.60 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 81 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,363,918.56 100.00 3,363,918.56 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 组合 2：押金、保证金 组合 3：关联方、备用金及其他 3,363,918.56 100.00 3,363,918.56 组合小计 3,363,918.56 100.00 3,363,918.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,363,918.56 100.00 3,363,918.56 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 本期无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 比例% 内容 华能招标有限公司 客户 60,023.00 1 年以内 45.79 投标保证金 黑龙江省国律招标有限公司 客户 22,000.00 1 年以内 16.78 投标保证金 绥化市检察院 客户 10,500.00 1 年以内 8.01 投标保证金 华能伊春热电有限公司安全监察部 客户 10,000.00 1 年以内 7.63 安全保证金 合计 ---- 102,523.00 ---- 78.21 ---- （6）公司期末其他应收款中无应收关联方款项情况。 5、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 77,870.22 77,870.22 合计 77,870.22 77,870.22 （续） 项目 年初余额 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 82 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 - - 合计 - - （2）公司年末无用于抵押的存货。 6、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 478,564.76 208,870.00 393,398.00 1,080,832.76 （1）购置 478,564.76 208,870.00 393,398.00 1,080,832.76 （2）在建工程转入 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 478,564.76 208,870.00 393,398.00 1,080,832.76 二、累计折旧 - 1、年初余额 2、本年增加金额 34,905.67 33,264.71 43,573.13 111,743.51 （1）计提 34,905.67 33,264.71 43,573.13 111,743.51 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 34,905.67 33,264.71 43,573.13 111,743.51 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 443,659.09 175,605.29 349,824.87 969,089.25 2、年初账面价值 - - - - 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 83 （2）公司报告期无固定资产减少事项。 （3）公司报告期无暂时闲置的固定资产。 （4）公司报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 （5）公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （6）公司报告期无持有待售的固定资产。 （7）截止 2016 年 12 月 31 日，固定资产无减值迹象。 7、 商誉 （1） 商誉账面原值 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 绥化求实保安服务有限公司 - 12,454.88 - 12,454.88 合计 - 12,454.88 - 12,454.88 （2） 商誉减值情况 报告期内本公司商誉未发生减值情况。 8、 长期待摊费用 项目 原值 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额 装修费 34,400.00 - 34,400.00 3,822.20 30,577.80 合计 34,400.00 - 34,400.00 3,822.20 30,577.80 9、 递延所得税资产 （1）未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下： 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 115,843.48 28,960.87 76,393.96 19,098.49 合计 115,843.48 28,960.87 76,393.96 19,098.49 10、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,380,161.39 1,037,452.92 合计 1,380,161.39 1,037,452.92 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无 （3）公司报告期预收款项中预收关联方的款项：无。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 84 （4）预收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 内容 绥棱县人民医院 非关联方 566,666.68 1 年以内 41.06 服务费 铁力市人民医院 非关联方 463,885.55 1 年以内 33.61 服务费 铁力市中医院 非关联方 264,575.17 1 年以内 19.17 服务费 尚志市人民医院 非关联方 30,000.00 1 年以内 2.17 服务费 绥化市救助管理站 非关联方 23,333.33 1 年以内 1.69 服务费 合计 — 1,348,460.73 — 97.70 — 11、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 215,475.80 24,681,767.70 23,897,945.47 999,298.03 二、离职后福利-设定提存计划 38,277.12 684,331.20 722,608.32 - 三、其他 26,400.00 26,400.00 合计 253,752.92 25,392,498.90 24,646,953.79 999,298.03 （3） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 215,475.80 24,230,495.78 23,446,673.55 999,298.03 2、职工福利费 307,620.64 307,620.64 - 3、社会保险费 - 143,651.28 143,651.28 其中：医疗保险费 77,907.44 77,907.44 - 工伤保险费 61,687.36 61,687.36 - 生育保险费 4,056.48 4,056.48 - 4、住房公积金 - 5、工会经费和职工教育经费 - 合计 215,475.80 24,681,767.70 23,897,945.47 999,298.03 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 38,277.12 676,146.24 714,423.36 - 2、失业保险费 8,184.96 8,184.96 - 3、企业年金缴费 合计 38,277.12 684,331.20 722,608.32 - 12、 应交税费 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 年末余额 年初余额 增值税 143,367.34 - 营业税 - 1,250,773.64 应交城建税 16,070.88 87,554.08 企业所得税 1,127,913.66 365,098.76 个人所得税 3,239.66 35,358.11 教育费附加 6,887.52 37,523.17 地方教育费附加 4,591.68 25,015.45 印花税 924.70 - 合计 1,302,995.44 1,801,323.21 13、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 90,550.68 941,042.87 1-2 年 74,253.45 200,000.00 合计 164,804.13 1,141,042.87 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 员工垫付工作服款项 66,540.00 员工入职期未到公司结算工服费标准 中国铁塔股份有限公司绥化市分公司 7,713.45 对方垫付员工保险金尚未结算 合计 74,253.45 （续） 项目 年初余额 未偿还或结转的原因 黑龙江求实物业管理有限公司 200,000.00 2016 年 2 月已偿还 合计 200,000.00 （4） 公司期末其他应付款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 内容 中国邮政储蓄银行股份有限公司黑龙 江省分行 客户 51,656.40 1 年以内 31.34 往来款 中国铁塔股份有限公司绥化市分公司 客户 34,184.36 1 年以内、1-2 年 20.74 往来款 绥化市国家安全局 客户 2,700.00 1 年以内 1.64 往来款 焦婷婷 员工 1,737.25 1 年以内 1.05 代垫款 赵静慧 员工 1,669.50 1 年以内 1.01 代垫款 合计 — 91,947.51 — 55.79 — 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 86 14、 股本 股东名称 年初余额 比例（%） 本期增加 本期减少 年末余额 比例（%） 李剑飞 5,400,000.00 98.18 - - 5,400,000.00 98.18 李光 100,000.00 1.82 - - 100,000.00 1.82 合计 5,500,000.00 100.00 - - 5,500,000.00 100.00 15、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本（股本）溢价 - 1,476,588.68 - 1,476,588.68 合计 - 1,476,588.68 - 1,476,588.68 16、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 104,632.80 75,482.80 - 180,115.60 合计 104,632.80 75,482.80 - 180,115.60 17、 未分配利润 项目 年末余额 年初余额 调整前上年末未分配利润 941,695.16 -196,512.36 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 941,695.16 -196,512.36 本年增加 2,243,871.66 1,242,840.32 其中：本年归属于母公司股东的净利润 2,243,871.66 1,242,840.32 本年减少 1,552,071.48 104,632.80 减：提取法定盈余公积 75,482.80 104,632.80 转增资本 1,476,588.68 其他减少 年末未分配利润 1,633,495.34 941,695.16 18、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,834,766.34 20,653,037.15 16,778,480.64 9,557,448.27 其他业务 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 32,834,766.34 20,653,037.15 16,778,480.64 9,557,448.27 （2）主营业务类别 项目名称 本年发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 后勤服务 30,105,071.51 18,632,655.47 16,765,707.54 9,557,448.27 劳务派遣 2,039,458.98 1,582,125.20 12,773.10 - 秩序维护 690,235.85 438,256.48 - - 合计 32,834,766.34 20,653,037.15 16,778,480.64 9,557,448.27 （3）前五名客户销售情况 客户名称 营业收入 比例（%） 华能伊春热电有限公司 4,486,957.70 13.67 绥化市第一医院 3,647,862.45 11.11 绥芬河市人民医院 2,905,943.30 8.85 中国邮政储蓄银行股份有限公司黑龙江省分行 1,842,003.41 5.61 青冈县人民医院 1,830,042.56 5.57 合计 14,712,809.42 44.81 19、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 608,674.43 838,924.03 城市建设维护税 42,607.21 58,724.68 教育费附加 18,260.23 25,167.71 地方教育费附加 12,173.49 16,778.49 印花税 1,079.00 合计 682,794.36 939,594.91 20、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 物料消耗 7,000.00 1,342.90 广告宣传费 28,250.00 14,993.00 运杂费 14,459.00 招标费 76,453.00 6,000.00 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 88 合计 111,703.00 36,794.90 21、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,763,747.19 4,094,948.99 办公费 103,758.86 82,740.60 差旅费 460,371.21 74,452.80 折旧费 42,071.91 - 材料费 413.34 - 车辆使用费 135,414.83 12,404.00 水电煤 15,342.15 2,481.00 通讯费 12,900.00 22,260.00 培训费 3,100.00 32,470.00 劳动保护费 41,535.00 113,000.00 咨询费 1,825,770.11 150,000.00 房租费 14,000.00 8,000.00 清洁设备租赁费 10,033.01 - 维修费 6,522.14 - 邮寄费 265.00 - 会员费 1,000.00 - 其他 2,624.99 5,969.20 合计 8,438,869.74 4,598,726.59 22、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 贷款利息支出 - - 减：利息收入 86,027.18 1,346.94 汇兑损失 - - 贴现利息支出 - - 减：汇兑收益 - - 手续费支出等 1,486.80 123.00 合计 -84,540.38 -1,223.94 23、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 39,449.49 48,566.81 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 89 合计 39,449.49 48,566.81 24、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 其它利得 3,040.00 3,040.00 合计 3,040.00 - 3,040.00 25、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 赔偿款 其他 124.60 124.60 其中：个税滞纳金 124.60 124.60 合计 124.60 124.60 26、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 762,359.10 367,874.48 递延所得税费用 -9,862.38 -12,141.70 合计 752,496.72 355,732.78 27、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存款利息收入 13,438.21 1,346.94 借款利息收入 72,588.97 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 90 往来款及其他 10,942,315.78 7,215,100.14 合计 11,028,342.96 7,216,447.08 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款及其他 2,114,856.51 4,804,397.68 投标保证金 241,523.00 6,000.00 支付的各项费用 8,389,465.95 498,343.30 银行手续费 1,486.80 123.00 合计 10,747,332.26 5,308,863.98 28、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,243,871.66 1,242,840.32 加：资产减值准备 39,449.49 48,566.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 111,743.51 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 3,822.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,862.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,141.70 存货的减少（增加以“－”号填列） -77,870.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,442,775.99 1,706,430.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -455,984.53 2,405,644.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,297,945.72 5,391,339.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 91 补充资料 本年发生额 上年发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,135,655.43 5,945,397.35 减：现金的期初余额 5,945,397.35 554,057.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,190,258.08 5,391,339.62 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 9,135,655.43 5,945,397.35 其中：库存现金 12,197.24 336,378.07 可随时用于支付的银行存款 9,123,458.19 5,609,019.28 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的履约保证金 三、年末现金及现金等价物余额 9,135,655.43 5,945,397.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、关联方及关联方交易事项 （一）关联方关系 1、实际控制人 公司实际控制人为李剑飞，占公司持股比例 98.18 %。 2、子公司情况 子 公 司 名 称 （全称） 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 绥化求实保安 服务有限公司 有限责任 公司 黑龙江省 绥化市 综合支持 服务业 100.00 李光 门卫、巡逻、守护、随身护 卫、安全检查。 续： 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 92 子公司名称（全称） 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 是否 合并 绥化求实保安服务 有限公司 100.00 100.00 100.00 万元 是 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李剑飞 本公司实际控制人、董事长 李光 本公司股东、董事、总经理 赵雪辉 本公司董事 王福兰 本公司董事 赵丹 本公司董事 王艳波 本公司董事 任文军 本公司监事 刘晶 本公司监事 孟庆辉 本公司监事 李艳丽 本公司董事 郝婧 本公司高级管理人员 陈美微 本公司高级管理人员 绥化市北林区柏达快捷宾馆 本公司股东李光个人经营企业 绥化新生活家庭服务有限公司 本公司实际控制人李剑飞控股企业，本公司董事赵丹参股企业， 2016 年 1 月与本公司失去关联关系 黑龙江至诚清洁服务有限公司 本公司实际控制人李剑飞控股企业，本公司董事赵丹参股企业， 2016 年 1 月与本公司失去关联关系 黑龙江求实物业管理服务有限公司 本公司实际控制人李剑飞控股企业，本公司股东李光参股企业， 2016 年 2 月与本公司失去关联关系 绥化至诚园林绿化有限公司 本公司实际控制人李剑飞参股企业，本公司董事赵丹参股企业， 2016 年 3 月已注销 绥化金色宝藏珠宝饰品经销有限公司 本公司股东李光参股企业 （二）关联方交易 1、关联方租赁——本公司为承租方 （1）办公场地租赁 关联方名称 业务内 容 本年发生额 交易金额占同类 交易总额的比例 未结算 项目金额 未结算项目金 额坏账准备金 额 定价政策 李剑飞 房租 6,000.00 42.86% -- -- 参照同地段 赵丹 房租 8,000.00 57.14% -- -- 参照同地段 （2）清洁设备租赁 关联方名称 业务内 容 本年发生额 交易金额占同类 交易总额的比例 未结算 项目金额 未结算项目金 额坏账准备金 额 定价政策 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 93 关联方名称 业务内 容 本年发生额 交易金额占同类 交易总额的比例 未结算 项目金额 未结算项目金 额坏账准备金 额 定价政策 黑龙江 至诚 清洁 服务有限公司 清洁设 备租赁 10,033.01 100.00% -- -- 参照资产的 公允价值 2、关联方收购——本公司为购买方 关联方名称 业务内容 本年发生额 交易金额占同类 交易总额的比例 李光 股权收购 1,000,000.00 100.00% （三）关联方往来款余额 无。 九、或有事项的说明 公司本报告期内无需要说明的重大或有事项。 十、承诺事项 公司本报告期内无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司不存在其他需披露的重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 2,270,735.89 100.00 113,536.79 5.00 2,157,199.10 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 2,270,735.89 100.00 113,536.79 5.00 2,157,199.10 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 94 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 的组合 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 2,270,735.89 100.00 113,536.79 5.00 2,157,199.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 2,270,735.89 100.00 113,536.79 ---- 2,157,199.10 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 1,527,879.45 100.00 76,393.97 5.00 1,451,485.48 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 的组合 1,527,879.45 100.00 76,393.97 5.00 1,451,485.48 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 1,527,879.45 100.00 76,393.97 5.00 1,451,485.48 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 1,527,879.45 100.00 76,393.97 ---- 1,451,485.48 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,270,735.89 113,536.79 5.00% 合计 2,270,735.89 113,536.79 - （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,527,879.45 76,393.97 5.00% 合计 1,527,879.45 76,393.97 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本年实际核销的应收账款情况 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 95 公司本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位 金额 欠款年限 占应收账款总额 比例（%） 绥化市第一医院 408,333.33 1 年以内 17.98 青冈实验中学 344,781.75 1 年以内 15.18 庆安县人民医院 279,383.50 1 年以内 12.30 绥芬河市福利院 254,271.00 1 年以内 11.20 青冈县机关事务管理局 207,570.00 1 年以内 9.14 合计 1,494,339.58 ---- 65.80 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 102,523.00 100.00 102,523.00 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 组合 2：押金、保证金 102,523.00 78.21 102,523.00 组合 3：关联方、备用金及其他 28,377.44 21.79 28,377.44 组合小计 130,900.44 100.00 130,900.44 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 130,900.44 100.00 130,900.44 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 96 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,363,918.5 6 100.00 3,363,918.56 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 组合 2：押金、保证金 组合 3：关联方、备用金及其他 3,363,918.5 6 100.00 3,363,918.56 组合小计 3,363,918.5 6 100.00 3,363,918.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,363,918.5 6 100.00 3,363,918.56 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 本期无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 比例% 内容 华能招标有限公司 客户 60,023.00 1 年以内 45.85 投标保证金 黑龙江省国律招标有限公司 客户 22,000.00 1 年以内 16.81 投标保证金 绥化市检察院 客户 10,500.00 1 年以内 8.02 投标保证金 华能伊春热电有限公司安全监察部 客户 10,000.00 1 年以内 7.64 安全保证金 郭伟 员工 28,377.44 1 年以内 21.68 员工借款 合计 ---- 130,900.44 0 ---- 100.00 ------ 3、 长期投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 持股比例 绥化求实保安服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,144,530.49 20,214,780.67 16,778,480.64 9,557,448.27 其他业务 合计 32,144,530.49 20,214,780.67 16,778,480.64 9,557,448.27 （2）主营业务类别 项目名称 本年发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 后勤服务 30,105,071.51 18,632,655.47 16,765,707.54 9,557,448.27 劳务派遣 2,039,458.98 1,582,125.20 12,773.10 - 合计 32,144,530.49 20,214,780.67 16,778,480.64 9,557,448.27 （3）前五名客户销售情况 客户名称 营业收入 比例（%） 华能伊春热电有限公司 4,486,957.70 13.96 绥化市第一医院 3,647,862.45 11.35 绥芬河市人民医院 2,905,943.30 9.04 中国邮政储蓄银行股份有限公司黑龙江省分行 1,842,003.41 5.73 青冈县人民医院 1,830,042.56 5.69 合计 14,712,809.42 45.77 5、 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 98 补充资料 本年发生额 上年发生额 净利润 2,063,952.65 1,242,840.32 加：资产减值准备 37,142.82 48,566.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 111,743.51 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 3,822.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,285.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,141.70 存货的减少（增加以“－”号填列） -77,870.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,509,833.28 1,706,430.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 714,037.54 2,405,644.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,925,300.99 5,391,339.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,755,465.58 5,945,397.35 减：现金的期初余额 5,945,397.35 554,057.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,810,068.23 5,391,339.62 十四、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 其中：处置非流动资产收益 处置非流动资产损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,915.40 其中：营业外收入 3,040.00 营业外支出 124.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 2,915.40 减：所得税影响额 728.85 非经常性损益净额 2,186.55 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司普通股股东的非经常性损益净额 2,186.55 归属于母公司普通股股东的净利润 2,243,871.66 1,242,840.32 扣除非经常性损益影响后归属于母公司普通股股东的净利润 2,241,685.11 1,242,840.32 （二）每股收益和净资产收益率 1、明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益 率和每股收益的计算及披露》(2013 修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.26 0.41 0.41 扣除非经营性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 29.23 0.41 0.41 2、计算过程 （1）加权平均净资产收益率计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于公司普通股东的净利润 1 2,243,871.66 1,242,840.32 非经常性损益 2 2,186.55 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 3=1-2 2,241,685.11 1,242,840.32 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 6,546,327.96 5,303,487.64 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 100 报告期发行新股或债转股等新增的、归属 于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的月份数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的月份数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期 期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 12 归属于公司普通股东的净资产加权平均数 12 7,668,263.79 5,928,386.20 加权净资产收益率（%） 13=1/12 29.26 20.98 扣除非经常损益的加权净资产收益率（%） 14=3/12 29.23 20.98 （1）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于公司普通股东的净利润 1 2,243,871.66 1,242,840.32 非经常性损益 2 2,186.55 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 3=2-1 2,241,685.11 1,242,840.32 期初股份总数 4 5,500,000.00 5,500,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增股份数 (Ⅰ) 5 发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6 增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的月份 数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/1 1-8*9/11-10 5,500,000.00 5,500,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通 股而增加的普通股加权平均数 13 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 14=12+13 5,500,000.00 5,500,000.00 其中：可转换公司债券而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 基本每股收益 15=1/12 0.41 0.23 扣除非经常性损益基本每股收益 16=3/12 0.41 0.23 稀释每股收益 0.41 0.23 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2016 年度报告 101 稀释每股收益 注： 0.41 0.23 【注】在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股 收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（12+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。本公司截至本财务报告批准报出日不存在稀释性潜在普通股。 十五、财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 4 月 26 日经公司董事会审议批准报出。 黑龙江至诚融金后勤管理服务股份有限公司 2017 年 4 月 26 日