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2017 年年度报告 公告编号：2018-010 1 2017 年度报告 坤恒顺维 NEEQ : 838580 成都坤恒顺维科技股份有限公司 Chengdu KSW Technology Co.，Ltd 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年 12 月 29 日，公司在福州物联网实验室 有限公司无线信道模拟器采购项目中成功中标。该实 验室是基于 NB-IoT，以 5G 为代表的未来物联网技术 为导向，在中国科学院上海微系统与信息技术研究 所、福州市政府、马尾区政府的共同建设与华为的鼎 力支持下，2017 年 3 月于马尾顺利落成。公司的无 线信道模拟器与多家海外公司的产品进行综合评比 排名第一，公司产品表现得到相关领域专家、技术人 员的一致好评，多项指标均超出客户预期。 2017 年 12 月 17 日，第二架 C919 在浦东机场 进行首飞，C919 是我国第一款严格按照先进适标准 研制并以市场成功为目标的大型客机。C919 的第一 架飞机的网络数据采集器便是由坤恒顺维自主研发 制造的，第二架机侧重于发动机等关键部件的试飞 验证，对数据采集具有更高的要求，依旧采用了坤 恒顺维自主研制的“红盒子”。网络数据采集器用于 机载关键参数快速储备，接收来自机载网络数据包， 经过网络数据解包，关键参数提取等数据处理后， 存储在设备中，试飞架次完成后，对关键技术进行 现场解析判断，得出下次放飞的依据。 2018 年 1 月 17 日，成都坤恒顺维科技股份有限公 司正式成为“甘肃省医用重离子加速器装备产业技术创 新联盟”会员单位。中国医用重离子加速器（HIMM）由 中国科学院近代物理研究所及其控股的兰州科近泰基新 技术有限责任公司自主研发制造，拥有完全自主知识产 权，为世界上最为紧凑的医用重离子同步加速器，是世 界上最大型的医疗器械。在超过 95%的高端医疗器械市 场被国外企业垄断的情况下，坤恒顺维为拥有完全自主 知识产权的中国医用重离子加速器提供了采集控制的相 关设备。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、坤恒顺维、股份公司 指 成都坤恒顺维科技股份有限公司 主办券商、民生证券 指 民生证券股份有限公司 会计师、立信 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 华商律师 指 广东华商律师事务所 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 成都坤恒顺维科技股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 董事会、监事会、股东大会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 无线电 指 又称无线电波、射频电波、电波，或射频，是指在自 由空间（包括空气和真空）传播的电磁波，频率范围 为 300 GHz 以下，其对应的波长范围为 1 米以上。经 由闪电或天文物体，可以产生自然的无线电波。由人 工产生的无线电波，被应用在通信、雷达、导航、航 空、航天、遥距操控等领域。 仿真 指 对现实系统的某一层次抽象属性的模仿。人们利用这 样的模型进行试验，从中得到所需的信息，然后帮助 人们对现实世界的某一层次的问题作出决策。 实物仿真 指 在仿真实验系统的仿真回路中接入实物或者模拟实物 的原型机平台的进行的实时仿真，是最接近于真实结 果的仿真验证环境。 软件无线电 指 用现代化软件来操纵、控制传统的“纯硬件电路”的 无线通信，打破了有史以来设备的通信功能的实现仅 仅依赖于硬件发展的格局。是通信领域继固定通信到 移动通信，摸拟通信到数字通信之后第三次革命。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张吉林、主管会计工作负责人牟兰及会计机构负责人（会计主管人员）牟兰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 2017 年年度报告不披露前五大客户具体名称。 公司此项豁免信息披露类型为“重大商业机密”。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 主要客户集中的风险 报告期内，以集团客户合并统计口径计算下，公司对第一 大客户的销售收入占当期主营业务收入的比重为 44.30%，公司 对前五大客户销售收入占当期主营业务收入的比例为 85.32%。 公司的第一大客户和前五大客户收入占比较高，存在主要客户 集中的风险。公司风险管理措施：通过完善公司销售网络，进 一步拓展市场，深入挖掘潜在客户及产品应用领域。 技术人员流失及技术失密的风险 公司在高端无线电设备仿真测试仪器仪表产品领域的研 发、设计能力处于国内领先水平。公司现有的核心技术均为公 司核心技术团队在公司创始人的领导下经过多年的技术研发和 产品开发经验积累而成，目前公司核心技术团队相对稳定，未 来随着公司的快速发展和行业竞争的加剧，对技术人员的需求 将不断增加，而核心技术人员的流失可能会对公司未来的运营 带来很大风险。公司风险管理措施：目前公司通过签订保密协 议、竞业限制协议以及核心技术人员持股等措施确保核心技术 人员的稳定性和核心技术的保密性。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 6 税收优惠政策调整的风险 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳 入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106 号）和《四 川省国家税务局关于营业税改征增值税优惠政策有关事项的公 告》（四川省国家税务局公告 2014 年第 9 号），公司对外提供技 术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的相关收 入，相关合同在向当地科技局备案通过后，可免征增值税；根 据四川经济和信息文化委员会川经信产业函[2013]408 号文,公 司主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（国家 发改委第 9 号令）中的鼓励行业,根据财政部、海关总署、国家 税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税[2011]58 号），公司所得税按 15%税率征收。 若未来国家对本行业的税收优惠政策作出重大调整，将对公司 经营业绩产生不利影响。公司风险管理措施：由于公司处于国 家鼓励的行业，税收优惠政策较多，公司安排专门的人员关注 国家税收政策动态，充分享受税收优惠。同时加快自身发展， 提高自身实力，进一步增强公司的业务规模，降低业务成本， 提高盈利水平，以减少对税收优惠的依赖。 毛利率下降和业绩波动的风险 凭借多年的技术积累以及对客户的优质服务，公司高端无 线电测试仿真领域具有较强的竞争实力，公司近两年来销售收 入持续快速增长。未来随着行业的发展及市场竞争的加剧，公 司产品毛利率可能会有所下降。若未来公司未能有效开拓市场， 持续增强公司竞争能力，公司将面临业绩波动的风险。公司风 险管理措施：高端无线电设备仿真测试仪器仪表产品技术含量 较高，行业进入壁垒较高。报告期内公司继续加大研发投入， 以保持自身的技术优势，提高客户对公司产品的粘度，以减少 行业新进入者的竞争。同时，公司通过前期的技术积累，已形 成一部分批量化产品，具有一定的规模经济效应，产品成本进 一步降低，使公司能够在未来较长期限内维持现有的毛利水平。 公司治理风险 有限公司阶段，公司设立了股东会、一名执行董事和一名 监事，决策程序简单，治理制度不够健全。股份公司成立后， 公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，重新制定了 适应公司发展需要的《公司章程》、“三会”议事规则及在关联 交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但股份公司成 立时间较短，特别是公司进入全国中小企业股份转让系统后， 新的制度对公司治理提出了更高的要求，公司治理和内部控制 体系需要在发展过程中不断完善。公司风险管理措施：报告期 内公司严格按照现有内控制度执行，同时公司不断完善内部控 制体系及公司管理体系，以降低公司的治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都坤恒顺维科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu KSW Technology Co.,Ltd 证券简称 坤恒顺维 证券代码 838580 法定代表人 张吉林 办公地址 成都高新西区新文路 22 号融智总部工业园 26 栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵燕 职务 董事会秘书 电话 028-87827355-806 传真 028-87901547 电子邮箱 public@ksw- 公司网址 http://www.ksw- 联系地址及邮政编码 成都高新西区新文路 22 号融智总部工业园 26 栋 611731 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C40 仪器仪表制造业-C402 专用仪器仪表制造-C4029 其 他专用仪器制造 主要产品与服务项目 无线信道仿真仪系列产品、HBI 总线平台系列产品、测试仿真应 用开发产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 3,183,728 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张吉林 实际控制人 张吉林 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101005589519488 否 注册地址 成都高新区肖家河中街 43 号 7 幢 1 楼 否 注册资本 3,183,728.00 否 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 胡彬、贺顺祥 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、报告期内，公司普通股股票转让方式为协议转让。2017 年 12 月 22 日，全国股转公司发布了《全 国中小企业股份系统股票转让细则》，自 2018 年 1 月 15 日起施行。自《转让细则》施行之日起，原采 取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。因此，自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通 股票转让方式变更为集合竞价转让。 2、报告期内，公司的股本为 3,183,728 股，注册资本为 3,183,728.00 元。公司于 2018 年 4 月完成 了第一次股票定向发行，新增股本 87,000 股，报告期末至年报披露日间公司注册资本的工商变更登记手 续尚未完成。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,868,207.79 31,457,374.18 52.17% 毛利率% 66.26% 67.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,141,702.66 9,146,950.21 76.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,693,062.96 8,203,928.24 91.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 48.93% 44.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 47.57% 40.32% - 基本每股收益 5.07 2.87 76.47% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,707,477.15 46,289,676.82 31.15% 负债总计 19,644,123.82 21,368,026.15 -8.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,063,353.33 24,921,650.67 64.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 12.90 7.83 64.77% 资产负债率%（母公司） 32.62% 46.32% - 资产负债率%（合并） 32.36% 46.16% - 流动比率 2.91 1.98 - 利息保障倍数 1,062.92 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 882,360.20 7,665,141.15 -88.49% 应收账款周转率 1.97 2.20 - 存货周转率 2.64 2.79 - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.15% 77.20% - 营业收入增长率% 52.17% 109.70% - 净利润增长率% 76.47% 184.18% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 3,183,728 3,183,728 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -8,072.95 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 518,708.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,378.02 非经常性损益合计 528,013.98 所得税影响数 79,374.28 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 448,639.70 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 (一）业务概述 公司主要从事高端无线电仿真测试仪器仪表研发、生产和销售，重点面向移动通信、无线电组网、 雷达、电子对抗、车联网、导航等领域，提供用于无线电设备性能、功能检测的高端仿真测试仪器仪表 及系统整体解决方案。报告期内公司主要产品和服务的具体情况如下： 1、无线信道仿真仪系列产品 通过在实验室建立一个可重复、可自定义路由拓扑结构、无线信道可自定义编辑的无线路由组网测 试和仿真系统，能够将复杂的外场网络测试搬到实验室内。用科学量化的方式对无线通信网络在实际应 用环境中的使用情况进行实物实时仿真，从而可极大提高测试效率，缩短研发周期，降低测试成本，同 时完善了传统测试流程从实验室到外场测试之间的一个重要环节。主要应用领域为：Massive MIMO 仿 真测试、MIMO 雷达仿真测试、下一代无线通信信道仿真、无线组网仿真测试、波束赋形以及航空航天 等。 2、HBI 总线平台系列产品 由于高端电子测量和高端工业控制领域所需仪器仪表类型众多、应用需求多样，市场上存在众多应 用开发公司及多类型的仪器仪表和设备。这些仪器仪表和设备在信号采集、信号激励、存储、信号处理 等方面具有一定的硬件开发共性。基于此共性特征，公司利用多年的技术积累和行业应用经验，开发了 HBI 总线背板及基于此背板的多种类型通用模块，并持续扩充和完善总线背板及模块。 3、测试仿真应用开发产品 测试仿真应用平台是集无线电信号测试算法、无线电信号仿真算法和自动测试平台于一体的系统开 发平台，为公司产品研发、生产以及客户的二次开发需求提供算法和软件工具。 （二）公司主要的经营模式 1、销售模式 公司的销售由市场部具体负责，主要采取直销的方式。由于公司产品技术含量较高，公司主要通过 协商谈判的方式与客户建立合作关系。除此之外，公司还通过投标等方式进行产品销售。 2、采购及生产模式 公司原材料主要包括芯片、电源、电容、线路板等。其中，芯片、电源、电容等主要为标准品，从 合格供应商处采购；线路板由公司自主设计后，再交由供应商生产。公司自身不从事具体的零部件和组 件生产，仅负责整机组装、调试、测试检验和发货。通过这种生产方式，节约人力成本和时间成本，将 更多的资源投入到技术研发和应用中。 3、研发模式 技术研发是公司的核心业务环节。公司建立了严格的研发流程控制及管理制度。整个研发流程包括 立项、方案设计、方案评审、项目实施、项目验收评审和结项六个环节。研发项目来源包括公司合同以 及根据市场反馈提出的研发项目建议，经公司领导批准后立项。方案设计后要进行严格评审，要求有经 验的软件、硬件设计工程师和应用、生产方面的工程师参加并投票表决。项目实施后，由项目负责人主 持召开评审会议，由总体部、硬件部、软件部等相关部门参与人员参加，按照项目任务书进行评审。当 整个项目功能完成预定计划，达到正常使用要求时进行结项。 4、盈利模式 公司的收入主要来源于无线电产品的销售收入和相关的技术开发服务。公司坚持产品+定制化的服 务模式，自身不从事具体的零部件和组件生产，主要完成相关产品和服务的研发设计，因此能够获取产 品的主要利润。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 国家《十三五规划纲要》提出强化科技创新的引领作用，加快突破新一代信息通信、航空航天等领 域的核心技术，形成全要素、多领域、高效益的军民深度融合发展格局。政策利好和新技术迭代的推动 下，公司下游通信、雷达、航空、航天等行业蓬勃发展，公司产品市场需求进一步释放。公司所从事的 无线电行业属于国家十三五规划重点支持的高端装备等战略新兴产业，在报告期，公司紧抓行业发展机 遇，不断提高公司的核心竞争力，加大技术研发投入，积极开拓市场，实现业绩的迅速增长。报告期内 公司的经营计划实现情况如下： （一）报告期内公司业绩大幅增长 报告期内，公司实现营业收入 47,868,207.79 元，上年同期 31,457,374.18 元，同比增长 52.17%；营 业成本为 16,152,397.19 元，上年同期为 10,299,092.62 元，同比增加 56.83%；净利润 16,141,702.66 元， 上年同期为 9,146,950.21 元，同比增长 76.47%。报告期内公司的营业收入主要来源于产品销售收入、软 件销售收入、技术服务收入、技术开发收入和其他业务收入，其中产品销售收入 35,237,367.66 元，软件 销售收入 2,722,222.21 元，合计占总收入 79.30%，同比上期增长 69.95%；技术开发和服务收入 9,660,754.67 元，占总收入 20.18%，同比上期增加 5.91%；新增其他业务收入 247,863.25 元。 报告期内公司经营成果大幅增长的主要原因系：政策推动和下游行业蓬勃发展带动公司产品需求的 进一步释放。经过前期的技术积累，公司的各类产品的技术逐渐成熟，多项产品从研发阶段过渡为小批 量生产与销售阶段。与此同时，公司不断开拓产品的适用领域，并且积极在新领域进行技术研发与创新， 开辟出新的客户需求。随着通信领域的升级换代，客户对公司高技术含量的产品的需求不断增长，公司 相关产品销售规模不断扩大。公司在无线电领域的技术优势和市场地位不断增强，从而带来公司报告期 内营业收入、营业成本和净利润的大幅增长。 （二）持续推动技术研发与创新 2017 年公司研发支出为 3,945,234.95 元，同比上期增长 74.40%，增加 1,683,010.99 元。报告期内， 公司基于多年的技术积累，通过自主或与下游客户合作，开展了多个研发项目。一方面针对客户的需求， 对原有产品进行更新换代，提升性能，以适应客户的更高的要求和新的需求。另一方面根据行业的技术 发展趋势，开发新产品，以拓宽公司产品的应用领域。2017 年主要自研项目包括：MIMO OTA 自动测 试系统研制，分布式实时监控平台，宽带信号采集激励设备，软件无线电开发平台波形体制，无线信道 仿真仪应用选件研制，相控阵微波矢量信号源，小型化无线通信模块，窄带射频信号采集激励设备。 截止报告期末，公司已获得 20 项软件著作权，7 项实用新型专利，后续公司将重点关注新产品研发 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 13 及产品改进，不断满足客户需求，延伸公司产品适用领域，持续开发新产品，增强公司的研发实力和核 心竞争力。 （三）完善销售体系，拓展客户渠道 报告期内，随着产品需求的增长，公司持续扩充销售团队，引进高级销售人员，销售团队由年初的 5 人增加至 9 人。销售部门根据期初的销售计划，在巩固现有客户的同时，对潜在客户实施全面接触、 重点覆盖的销售策略，并且在通信、5G、超算、国家科学大装置等领域进行探索和拓展。报告期内，通 过完善公司销售网络，进一步拓展市场，减少对主要客户的依赖，公司的客户分布趋势已经比较健康， 销售区域覆盖到武汉、成都、西安、北京、天津、甘肃、福建、长沙、石家庄等地。同时，通过多渠道 加强公司产品宣传，提升了业界知名度和认可度。 （四）优化公司管理体系 报告期内，公司不管完善内部管理体系，建立了线上协同办公管理平台，使公司的内部管理更加高效、 透明。同时，公司继续推行精细化管理，健全和完善了各项规章制度。 (二) 行业情况 无线通信仿真和测试设备是对无线通信产品进行技术指标验证的必要工具，因此无线电仿真、测试 和信号处理行业和下游无线电产品行业的发展基本保持同步。信息产业是国家“十三五”重点支持发展的 领域，也是《中国制造 2025》国家规划的重点十大领域之一。随着民商用信息化产业第 5 代移动通信的 全球加速研发，低时延大数据流量为特征的的移动互联网时代即将到来，而且随着虚拟现实/增强现实、 人工智能、物联网以及各种云端应用的普及，对于通信传输的带宽及实时性的要求更加苛刻，而提升终 端到基站天线端的空中接口的无线信道资源的利用率成为提升整个网络容量及实时性的关键性因素，仿 真测试的投入因为系统复杂性的提升而大幅增加，公司产品需求不断增长。 国防信息化产业的重要地位在“十三五”规划中得以进一步的加强，国防信息化技术发展以平台化、 数字化、宽带化、软件化、智能化、服务化、网络化为主要方向，随着新技术在通信、雷达、信号甄别 及对抗领域的广泛使用，雷达、通信等装备需要处理、传输的信号、数据的容量都大幅提高，因此国防 信息化装备技术先进性相比之前要求更高，相应的测试仿真、无线信号处理的要求更加复杂和高端。随 着军民融合的规划和落实以及国家强化科技创新的重要性，特别是高端制造业对科技创新能力的牵引， 使得真正有技术创新能力的民营企业迎来了大好的环境，作为提供先进实物仿真平台和测试技术的公 司，公司在预研仿真，研发测试，验证配套等方面，迎来了巨大的机会。国家“十三五”期间要着重引导 各行业装备的自主可控，尤其是在民航、高铁、海事等关键领域，直接牵引出为航空、轨道交通、船舶 等高端装备配套的电子信息行业，给国内的技术型、研发型的企业是提供了机遇。 公司从事的测试、仿真及配套业务属于 ICT 行业，公司直接服务于核心研究院所及大型商用通信厂 商，因此商用移动通信网络建设的投入及国防信息化的投入多寡是决定公司所在行业繁荣与否的最关键 的周期性因素，根据中国产业信息网数据，2025 年中国国防信息化开支将增长至 2513 亿元，年复合增 长率 11.6%，占 2025 年国防装备费用（6284 亿元）比例达到 40%。“十三五”规划明确科技创新是重点 工作，计划到 2020 年 R&D 经费投入占到 GDP 比重的 2.50%，因此公司目前所处的行业还处于上升周 期。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 14 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 18,955,313.56 31.22% 16,941,704.44 36.60% 11.89% 应收票据 3,626,000.00 5.97% - 0.00% - 应收账款 24,852,092.16 40.94% 20,542,897.51 44.38% 20.98% 预付款项 119,351.59 0.20% 343,469.97 0.74% -65.25% 其他应收款 258,238.20 0.43% 288,166.35 0.62% -10.39% 存货 8,315,106.08 13.70% 3,715,607.83 8.03% 123.79% 其他流动资产 23,952.36 0.04% 77,269.24 0.17% -69.00% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 3,612,098.24 5.95% 3,891,434.91 8.41% -7.18% 无形资产 199,535.69 0.33% 97,494.04 0.21% 104.66% 长期待摊费用 372,431.16 0.61% - 0.00% - 递延所得税资产 373,358.11 0.62% 287,133.43 0.62% 30.03% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 其他非流动资产 - 0.00% 104,499.10 0.23% -100.00% 短期借款 2,000,000.00 3.29% - 0.00% - 应付账款 6,662,004.44 10.97% 1,540,441.35 3.33% 332.47% 预收款项 2,108,784.67 3.47% 12,391,603.46 26.77% -82.98% 应付职工薪酬 2,896,047.18 4.77% 1,723,253.50 3.72% 68.06% 应交税费 5,340,606.70 8.80% 5,322,033.18 11.50% 0.35% 应付利息 2,900.00 0.00% - 0.00% - 其他应付款 285,980.17 0.47% 178,477.65 0.39% 60.23% 长期借款 - 0.00% - 0.00% - 预计负债 347,800.66 0.57% 212,217.01 0.46% 63.89% 负债总计 19,644,123.82 32.36% 21,368,026.15 46.16% -8.07% 资产总计 60,707,477.15 - 46,289,676.82 - 31.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金，同比上期增长 11.89%，增加金额 2,013,609.12 元。主要系①公司多项产品完成交付， 收到客户支付的合同价款；②公司向银行申请了 200 万元的一年期银行借款；③公司收到挂牌“新三板” 的财政补贴等。 2、应收票据，同比上期增加金额 3,626,000.00 元。主要系客户通过票据的形式来支付合同款项。 3、应收账款，同比上期增长 20.98%，增加金额 4,309,194.65 元。主要系公司报告期内公司实现营 业收入 47,868,207.79 元，同比上期增长 52.17%。 4、存货，同比上期增长 123.79%，增加金额 4,599,498.25 元，主要系报告期内，公司新签订多个合 同或与客户达成意向合作协议，为使相关订单在后期及时交付，而提前采购原材料和生产备货，从而导 致原材料增加 1,293,692.48 元，项目成本增加 3,755,460.03 元。 5、固定资产，同比上期降低-7.18%，减少金额 279,336.67 元，主要系公司处置了部分报废的办公家 具，及固定资产的日常折旧。 6、短期借款，报告期内新增 2,000,000.00 元，去年同期公司无短期借款。主要系公司本年向成都银 行股份有限公司德盛支行申请了 2,000,000.00 元的一年期短期借款，详见本报告“第七节融资及利润分配 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 15 情况之第四条间接融资情况”。 7、应付账款，同比上期增长 332.47%，增加金额 5,121,563.09 元。主要系①公司报告期内为后续订 单备货和采购原材料；②随着公司采购金额的增大，公司主要供应商为加强客户关系，延长公司的付款 信用期。 8、应付职工薪酬，同比上期增长 68.06%，增加金额 1,172,793.68 元。主要系报告期内，公司规模 不断扩大，新增员工 13 人，且报告期内公司员工的平均薪酬水平提高。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 47,868,207.79 - 31,457,374.18 - 52.17% 营业成本 16,152,397.19 33.74% 10,299,092.62 32.74% 56.83% 毛利率% 66.26% - 67.26% - - 管理费用 8,147,700.31 17.02% 7,278,250.87 23.14% 11.95% 销售费用 4,415,518.37 9.22% 3,149,924.37 10.01% 40.18% 财务费用 47,809.32 0.10% -9,785.99 -0.03% 588.55% 营业利润 18,776,029.26 39.22% 9,363,640.14 29.77% 100.52% 营业外收入 18,174.82 0.04% 1,187,698.96 3.78% -98.47% 营业外支出 8,869.75 0.02% 66,522.15 0.21% -86.67% 净利润 16,141,702.66 33.72% 9,146,950.21 29.08% 76.47% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比上期增长 52.17%，增加金额 16,410,833.61 元；营业成本同比上期增长 56.83%，增 加金额 5,853,304.57 元；营业利润同比上期增长 100.62%，增加金额 9,421,232.39 元。主要系报告期内， 公司的各类产品的技术逐渐成熟，多项产品可实现小批量生产。同时，公司不断开拓产品的适用领域， 并且积极在新领域进行技术研发与创新，开辟出新的客户需求与研发领域。随着通信领域的升级换代， 客户对公司高技术含量的产品的需求不断增长，公司相关产品销售规模不断扩大，从而带来公司报告期 内营业收入、营业成本和营业利润的大幅增长。 2、管理费用同比上期增长 11.95%，增加金额 869,449.44 元，主要系：①报告期内，公司继续加大 研发投入力度，研究开发费用增加 1,683,010.99 元；②公司 2016 年支付了“新三板”挂牌的三方中介咨询 服务费。报告期内，公司只支付了三方中介的持续督导等服务费以及日常工作中的代理服务费，导致报 告期内咨询服务费减少 931,223.04 元。③公司本年新增 2 名行政及管理人员，同时管理人员薪酬平均水 平上涨，职工薪酬增加 456,373.56 元；④公司业务规模扩大，业务招待费相应增加 159,822.98 元；⑤报 告期内，折旧摊销费同比减少 362,296.49 元，主要系 2016 年公司办公大楼重新装修，将以前年度房屋 装修费用在当年一次性摊销，2017 年公司无一次性摊销的房屋装修费用，并且处置了部分报废的固定资 产。 3、销售费用同比上期增长 40.18%，增加金额 1,265,594.00 元，主要系公司市场规模不断扩大，销 售人员增长，销售体系逐步完善，导致报告期内销售人员薪酬、业务招待费、交通差旅费、广告宣传费、 售后服务费等相应增长。 4、财务费用同比上期增长 588.55%，增加金额 57,595.31 元，主要系公司报告期内向成都银行股份 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 16 有限公司德盛支行申请了 200 万元的一年期短期借款，并由成都中小企业融资担保有限责任公司提供担 保，公司支付借款利息及担保费共计 57,690.00 元。 5、营业外收入同比上期降低 98.47%，减少金额 1,169,524.14 元，主要系根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》第十一条规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他 收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。公司按照新准则将 日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目。 6、营业外支出同比上期降低 86.67%，降低金额 57,652.40 元，主要系公司 2016 年年审时会计师事 务所对前期财务数据进行审计调整，公司就数据差异补缴了企业所得税产生的滞纳金。 7、净利润同比上期增长 76.47%，增加金额为 6,994,752.45 元。主要系报告期内公司营业利润大幅 增长，同时由于公司部分产品已经基本实现产品化，实现小批量的生产和交付，因而各项期间费用增长 幅度小于营业收入的增长幅度。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,620,344.54 31,457,374.18 51.38% 其他业务收入 247,863.25 - 100.00% 主营业务成本 16,086,362.32 10,299,092.62 56.19% 其他业务成本 66,034.87 - 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 无线信道仿真仪系列产品 20,721,861.11 43.29% 8,872,971.61 28.21% HBI 总线平台系列产品 21,433,235.92 44.78% 17,568,629.38 55.85% 测试仿真应用开发产品 5,465,247.51 11.42% 5,015,773.19 15.94% 注：以上数据仅为公司主营业务收入的分类统计，公司其他业务收入主要为租赁、维修等收入，收入金 额较小。 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北区 4,994,517.01 10.43% 3,715,217.58 11.81% 华东区 - - 934,570.94 2.97% 华南区 2,076,923.08 4.34% - - 华中区 26,773,948.85 55.93% 12,483,025.06 39.68% 西北区 9,723,304.26 20.31% 8,057,349.67 25.61% 西南区 4,299,514.59 8.98% 6,267,210.93 19.92% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各项产品技术逐步成熟，多项产品实现小批量生产和交付。公司逐步由项目制向半 项目制和产品制转化，公司产品销售收入和软件销售收入占比不断提高。与此同时，公司也积极根据客 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 17 户的需求提供定制化的技术开发和服务。报告期内，公司向部分客户提供设备租赁服务和设备维修服务， 从而产生其他业务收入 247,863.25 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 21,204,718.11 44.30% 否 2 第二名 8,425,013.64 17.60% 否 3 第三名 4,983,275.30 10.41% 否 4 第四名 3,945,299.12 8.24% 否 5 第五名 2,254,716.95 4.71% 否 合计 40,813,023.12 85.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都恒诚基业科技有限公司 2,359,640.17 14.06% 否 2 成都中晓龙电子有限公司 1,714,135.04 10.22% 否 3 厦门市合佳兴电子有限公司 1,049,282.07 6.25% 否 4 北方蓝科电子（北京）有限公司 778,400.00 4.64% 否 5 北京翱翔九州科技有限公司 752,650.51 4.49% 否 合计 6,654,107.79 39.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 882,360.20 7,665,141.15 -88.49% 投资活动产生的现金流量净额 -813,961.08 -2,113,440.84 61.49% 筹资活动产生的现金流量净额 1,945,210.00 - - 现金流量分析： 报告期内，现金及现金等价物净增加额为 2,013,609.12 元，上年同期为 5,551,700.31 元，同比降低 -63.73%，减少 3,538,091.19 元。 经营活动产生的现金流量净额为 882,360.20 元，同比降低 88.49%，减少 6,782,780.95 元。其中，经 营活动现金入量为 36,793,629.27 元，同比上期增加 6,906,614.34 元。主要系公司在报告期内多个项目完 成交付，销售商品、提供劳务收到的现金为 35,600,641.20 元，同比增加 6,765,191.20 元，收到税收返还 327,863.22 元，收到政府补助等其他与经营活动有关的现金 865,124.85 元。 经营活动现金流出为 35,911,269.07 元，同比增长 61.60%，增加 13,689,395.29 元。公司销售收入增 加，公司增加原材料采购，同时为了保障公司供货及时性，公司根据在手订单及未来市场需求情况提前 增加了原材料的采购数量，从而产生购买商品、接受劳务支付的现金 13,626,517.57，同比增加 4,927,942.79 元；公司员工人数及工资水平较上年同期均有一定的增长，支付给职工以及为职工支付的现金为 10,152,351.70，同比增加 3,469,900.97 元；销售收入的增长和支付 2016 年的应缴税费，导致报告期内支 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 18 付的各项税费 7,728,791.91，同比增加 6,026,404.07 元。 投资活动产生的现金流量净额为-813,961.08 元，同比增长 61.49%，增加 1,299,479.76 元。主要系 2016 年公司设立了武汉分公司并购置了办公楼，报告期内购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 813,961.08 元。 筹资活动产生的现金流量净额为 1,945,210.00 元，主要系报告期内新增短期借款 2,000,000.00 元， 去年同期公司无短期借款，详见本报告“第七节融资及利润分配情况之第四条间接融资情况”。 报告期末，公司的现金及现金等价物余额为 18,955,313.56 元，并且尚有未到期的应收票据 3,626,000.00 元，现金情况良好。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司有一家全资子公司，为成都新动力软件有限公司，报告期内，该单个主体对公 司净利润影响未达 10%，在此不予详细披露。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本报告期会计政策变更情况详见本报告第十一节之“财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计 估计”之“（二十八）重要会计政策及会计估计变更”。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极吸纳社会就业，新增员工 14 人，依法与员工签订劳动合同并缴纳各类社会保 险，保障员工的合法权益。公司与部分高校建立合作关系，成立实习基地，为在校学生提供了多个实习 机会。同时，公司诚信经营，依法纳税，立足本职尽到了企业的社会责任，未来公司将一如既往地承担 更多企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力。公 司的管理层，核心技术人员队伍稳定。公司主营业务突出，属国家鼓励的战略新兴行业，行业及市场继 续保持增长的趋势，报告期内，公司实现营业收入 47,868,207.79 元，比上年同期增长 52.17%；归属于 挂牌公司股东的净利润为 16,141,702.66 元，比上年同期增长 76.47%。报告期内，公司盈利能力和成长 能力良好，未发生影响公司持续经营的情况。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 19 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 一、行业发展趋势 公司主要从事高端无线电仿真测试仪器仪表研发、生产和销售，重点面向移动通信、无线电组网、 雷达、电子对抗、车联网、导航等领域，提供用于无线电设备性能、功能检测的高端仿真测试仪器仪表 及系统整体解决方案。 电子测量是利用电子学手段，通过电量、光量等形式实现对被测对象各项参数的测试。钱学森院士 曾对新技术革命有过这样的论述，“新技术革命的关键技术是信息技术，信息技术由测量技术、计算机技 术、通信技术三部分组成，测量技术则是关键和基础。”由此可见，电子测量仪器是一个国家的战略性装 备，其发展水平已成为一个国家科技水平、综合国力和国际竞争力的标志。在通信、雷达、导航、电子 对抗、空间技术、测控和航空航天等领域中，电子测量仪器更是不可缺少的技术装备。2017 年科技部发 布的《“十三五”先进制造技术领域科技创新专项规划》中，将高端智能测量仪表设计、精确自动补偿、 生产工艺、装配等列为“十三五”期间重点任务。近年来，以信息技术为代表的新技术促进了电子行业的 飞速增长，也极大地推动了测量仪器和设备的快速发展。 5G 的发展主要是来自于对移动数据日益增长的需求。随着移动互联网的发展，越来越多的设备接入 到移动网络中，新的服务和应用层出不穷，移动数据流量的暴涨将给网络带来严峻的挑战。5G 网络是数 字蜂窝网络，在这种网络中，可以大大提高了数据传输速率，降低了网络延迟时间。在 5G 的发展过程 中，无论是标准制定，或是在研发生产，还是在规模制造，都高度依赖电子测量仪器的及时就位，特别 是在标准制定落地环节，电子测量仪器更是起到了决定性的作用。5G 行业的快速发展，将打破电子测量 行业的天花板。 未来，运营商、设备商、芯片商以及终端解决方案商都将迎来对电子测量仪器的大规模需求。市场 的需求将推动生产这些仪器的企业迎来快速的发展。 二、公司行业地位 在无线电设备行业，国际大型无线电设备生厂商借助长期以来形成的品牌优势、技术优势、质量优 势，占据了产品性能、门类、售价和销量的制高点，并推行行业全系列解决方案，长期保持垄断地位。 同时，国内也有一系列具有代表性的国产化无线电设备，但与国际水平仍有差距。在中国制造 2025 的 大背景下，随着公司技术水平的不断提高，部分产品的技术指标已经处于行业领先水平。报告期内，公 司更是参与多项大型招投标项目，在与多家国内外公司的竞争中，凭借产品的技术优势和公司实力脱颖 而出，成功中标。公司行业地位和知名度逐步提升，目前已有部分产品成功打破跨国企业在该领域的垄 断。 三、对公司业绩与盈利的影响 政策利好和下游行业的蓬勃发展将带来公司产品需求的进一步释放。随着公司技术的不断提升，产 品逐步成熟化，应用领域更加广泛，公司行业地位和知名度逐步提升，将带来公司业绩和盈利不断增长。 (二) 公司发展战略 公司将继续坚持“自主研发，不断创新”的核心理念，明确目标，继续丰富产品线，逐步实现组织结 构的转型，重点围绕以下几个方面开展工作： 一、仿真方向 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 20 公司将继续扩充仿真领域解决方案，主要包括如下几个方面： 1、4.5G/5G 移动通信系统仿真：2017 年，公司完成了 4.5G 移动通信系统仿真平台的构架，并对仿 真平台进行了充分验证。2018 年，公司将继续和移动通信产业运营商、制造商一起，完善 5G 移动通信 系统仿真验证平台的构架，并逐步将公司市场领域扩展到海外。 2、相控阵天线仿真：当前相控阵天线已经广泛应用于无线电通信、雷达、侦查、电子对抗等各个 领域。随着公司相干阵列矢量信号源和相干阵列矢量信号分析仪硬件平台研制完成，公司将基于此硬件 平台构架各种相控阵天线动态行为的仿真应用，为通信无线电仿真提供高端解决方案。 3、软件无线电开发平台：推广至导航、无人机通信等多个领域，为相关大产业提供无线电核心部 件。 二、测试方向 随着高速交换背板、高中低各类 ADC/DAC 载板、各种总线载板、多种规格信号调理板、以及基于 DDS/EPICS 实时监控系统研制完成，公司将逐步实现高端分布同步测控系统，为我国大科学装置提供一 揽子解决方案，例如：为各类电子对撞机加速器提供高端分布同步测控系统，为大型医疗装置提供高端 分布同步测控系统。 三、信号处理方向 2018 年公司将继续在更多领域研究相关信号处理，包括：研制 ADHOC 自组网协议，以实现高速传 输自组网多跳功能，研制相控阵天线来波方向捕获等核心算法。 (三) 经营计划或目标 一、技术产品创新 围绕公司发展战略，加大研发投入的力度，延展无线电仿真测试和信号处理领域产品线的相关研发。 二、销售体系与市场拓展 继续完善销售体系，扩大销售团队，进一步完善售前技术支持和售后管理体系。加强公司产品的宣 传及高质量产品和技术文档的撰写。逐步建立更加专业的销售体系培训机制，培养高级销售储备人员。 巩固现有重点客户并发掘新需求，同时加快覆盖全国客户体系，积极拓展海外销售市场，提高市场占有 率，提升公司知名度，以期在 2017 年基础上，实现销售额和利润的进一步增长。 三、人力资源 根据公司的发展需求，继续扩大公司人员团队，积极引进优秀的技术、销售、管理类人才。持续改 进和完善绩效考核和激励机制，在调动员工的工作积极性和创造性同时，保证公司核心团队的稳定性； 继续推动企业文化建设，增强员工的归属感和凝聚力。不断改善员工结构，加强对员工的培训工作，提 高员工的技能和专业水平，促进员工不断向专业化、职业化发展。 四、公司管理 根据公司管理流程在过渡阶段的情况，对公司线上协同办公流程进行进一步优化，以提升管理效率 和效果。同时，积极完善公司内部管理体系，不断提高公司治理水平，整合公司资源，提高公司的运行 效率，提升公司的整体竞争力。 经营计划所需资金主要来自公司自有资金、银行贷款和股票定向发行所募集的资金。 公司在此声明：该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识， 并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 无。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）主要客户集中的风险 报告期内，以集团客户合并统计口径计算下，公司对第一大客户的销售收入占当期主营业务收入的 比重为 44.30%，公司对前五大客户销售收入占当期主营业务收入的比例为 85.32%。公司的第一大客户 和前五大客户收入占比较高，存在主要客户集中的风险。 公司风险管理措施：通过完善公司销售网络，进一步拓展市场，深入挖掘潜在客户及产品应用领域。 （二）技术人员流失及技术失密的风险 公司在高端无线电设备仿真测试仪器仪表产品领域的研发、设计能力处于国内领先水平。公司现有 的核心技术均为公司核心技术团队在公司创始人的领导下经过多年的技术研发和产品开发经验积累而 成，目前公司核心技术团队相对稳定，未来随着公司的快速发展和行业竞争的加剧，对技术人员的需求 将不断增加，而核心技术人员的流失可能会对公司未来的运营带来很大风险。 公司风险管理措施：目前公司通过签订保密协议、竞业禁止协议以及核心技术人员间接持股等措施 确保核心技术人员的稳定性和核心技术的保密性。 （三）税收优惠政策调整的风险 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2013]106 号）和《四川省国家税务局关于营业税改征增值税优惠政策有关事项的公告》（四川省国家税 务局公告 2014 年第 9 号），公司对外提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的相 关收入，相关合同在向当地科技局备案通过后，可免征增值税；根据四川经济和信息文化委员会川经信 产业函[2013]408 号文,公司主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（国家发改委第 9 号 令）中的鼓励行业,根据财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》（财税[2011]58 号），公司所得税按 15%税率征收。若未来国家对本行业的税收优惠 政策作出重大调整，将对公司经营业绩产生不利影响。 公司风险管理措施：由于公司处于国家鼓励的行业，税收优惠政策较多，公司安排专门的人员关注 国家税收政策动态，充分享受税收优惠。同时加快自身发展，提高自身实力，进一步增强公司的业务规 模，降低业务成本，提高盈利水平，以减少对税收优惠的依赖。 （四）毛利率下降和业绩波动的风险 凭借多年的技术积累以及对客户的优质服务，公司高端无线电测试仿真领域具有较强的竞争实力， 公司近两年来销售收入持续快速增长。未来随着行业的发展及市场竞争的加剧，公司产品毛利率可能会 有所下降。若未来公司未能有效开拓市场，持续增强公司竞争能力，公司将面临业绩业绩波动的风险。 公司风险管理措施：高端无线电设备仿真测试仪器仪表产品技术含量较高，行业进入壁垒较高。报 告期内公司继续加大研发投入，以保持自身的技术优势，提高客户对公司产品的粘度，以减少行业新进 入者的竞争。同时，公司通过前期的技术积累，已形成一部分批量化产品，具有一定的规模经济效应， 产品成本进一步降低，使公司能够在未来较长期限内维持现有的毛利水平。 （五）公司治理风险 有限公司阶段，公司设立了股东会、一名执行董事和一名监事，决策程序简单，治理制度不够健全。 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，重新制定了适应公司发展需要的《公 司章程》、“三会”议事规则及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。但股份公司成立时 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 22 间较短，特别是公司进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，公司 治理和内部控制体系需要在发展过程中不断完善。 公司风险管理措施：报告期内公司严格按照现有内控制度执行，同时公司不断完善内部控制体系及 公司管理体系，以降低公司的治理风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 单位：元 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 公司控股股 东、实际控制 人张吉林及其 配偶刘亚蕾 公司向成都银行股份有限 公司德盛支行申请金额不 超过 500 万元的综合授信， 由关联方提供连带责任保 证担保。 5,000,000.00 是 2017 年 9 月 20 日 2017-018 公司控股股 东、实际控制 人张吉林 关联方与成都中小企业融 资担保有限责任公司签订 《最高额反担保保证合 同》，对公司的银行综合授 信提供不可撤销的连带责 5,000,000.00 是 2017 年 9 月 20 日 2017-019 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 24 任信用反担保。 总计 - 10,000,000.00 - - - 注：上述两笔关联交易实质为张吉林及其配偶为公司的同一笔银行综合授信向不同的主体提供的担保 及反担保，张吉林及其配偶如果承担连带责任需要支付的最大金额为 500 万元。报告期内公司实际向成 都银行股份有限公司德盛支行申请了 200 万元的一年期短期借款，详见本报告“第七节融资及利润分配情 况”之“第四条间接融资情况”。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司融资需求无偿提供担保，是公司业务发展及生产经营的正常所需，符合公司和全体股 东的利益，是合理且必要的。公司关联方为公司融资需求提供担保，有助于公司融资顺利进行，以补充 公司经营所需资金，有助于公司业务发展，不会损害公司、股东的利益，对公司独立性不产生影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 4 月，为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人为张吉林，出具了《避免同业竞争 的承诺函》。报告期内，上述承诺人均未违反承诺的事项。 2、2016 年 4 月，为规范和减少关联交易，持有公司 5%以上股份的股东、公司董事、监事和高级管 理人员均出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》。报告期内，上述承诺人均未违反承诺的事项。 3、公司于 2017 年 12 月 27 日披露《成都坤恒顺维科技股份有限公司股票发行方案》（公告编号： 2017-045），本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺股票发行方案不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。截止 2018 年 4 月 4 日，本次股 票发行已全部结束，该承诺事项已履行完毕。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,183,728 100.00% 0 3,183,728 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,300,000 40.83% 0 1,300,000 40.83% 董事、监事、高管 900,000 28.27% 0 900,000 28.27% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 3,183,728 - 0 3,183,728 - 普通股股东人数 注：张吉林既为实际控制人，又为公司董事和高级管理人员，其持有股份列示在“控股股东、实际控制 人”处。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张吉林 1,300,000 - 1,300,000 40.83% 1,300,000 - 2 伍江念 900,000 - 900,000 28.27% 900,000 - 3 成都君惠企业 管理合伙企业 （有限合伙） 382,047 - 382,047 12.00% 382,047 - 4 成都顺维企业 管理合伙企业 （有限合伙） 242,495 - 242,495 7.62% 242,495 - 5 周天赤 200,000 - 200,000 6.28% 200,000 - 合计 3,024,542 0 3,024,542 95.00% 3,024,542 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东和实际控制人为张吉林。截至本报告披露之日，张吉林持有公司 40.83%的股权，虽然 持股比例未超过 50%，但张吉林为公司的创始人、核心技术人员，自有限公司成立至 2015 年 12 月第二 次增资，张吉林的持股比例一直超过 51%，且股份公司成立之前一直担任执行董事，股份公司成立以后 担任董事长兼总经理，公司除张吉林外的其他股东的股权较为分散，张吉林能够对公司日常生产经营、 公司人事任免及其他重大事项产生重大影响。据此，认定张吉林为控股股东和实际控制人。 张吉林，男，董事长，总经理，出生于 1972 年，中国国籍，无境外居留权，北京邮电大学硕士学 历，工程师。张吉林先生长期从事无线电行业的研究与开发，具有丰富的专业知识和经验，在行业内享 有较高的荣誉和知名度。1997 年 5 月至 2001 年 3 月，在北京邮电大学担任教师；2001 年 4 月至 2007 年 9 月，在安捷伦科技（中国）担任技术支持；2007 年 10 月至 2009 年 12 月，在北京世纪德辰通信技 术有限公司担任技术总监；2010 年 1 月至 2016 年 3 月，在坤恒有限担任执行董事兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人情况同上，报告期内，公司实际控制人未发生变化。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 12 月 27 日 2018 年 4 月 4 日 36.50 87,000 3,175,500.00 12 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 12 月 27 日公司开始挂牌后第一次股票发行，并于 2018 年 4 月 4 日完成本次新增股份的挂 牌及公开转让，本次股票发行无募集资金用途变更的情况，截止本报告披露日，募集资金尚未使用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 成都银行股份有限 公司德盛支行 2,000,000.00 5.22% 2017 年 10 月 25 日-2018 年 10 月 24 日 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 28 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 7.04 40.478975 18.313050 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张吉林 董事长/总经理 男 46 硕士 2016.3.16-2019.3.15 是 伍江念 董事/副总经理 男 42 本科 2016.3.16-2019.3.15 是 黄永刚 董事/副总经理 男 40 硕士 2016.3.16-2019.3.15 是 王川 董事 男 33 本科 2016.3.16-2019.3.15 是 李文军 董事/副总经理 男 39 硕士 2016.3.16-2019.3.15 是 牟兰 财务负责人 女 43 专科 2016.3.16-2019.3.15 是 蒋明玉 监事会主席/职工代表监事 女 44 专科 2016.3.16-2019.3.15 是 谭向兵 监事 男 36 本科 2016.3.16-2019.3.15 是 杨聃 监事 男 28 本科 2016.3.16-2019.3.15 是 赵燕 董事会秘书 女 27 硕士 2017.11.7-2019.3.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张吉林 董事长/总经理 1,300,000 - 1,300,000 40.83% - 伍江念 董事/副总经理 900,000 - 900,000 28.27% - 黄永刚 董事/副总经理 - - - 0.00% - 王川 董事 - - - 0.00% - 李文军 董事/副总经理 - - - 0.00% - 牟兰 财务负责人 - - - 0.00% - 蒋明玉 监事会主席/职工代表监事 - - - 0.00% - 谭向兵 监事 - - - 0.00% - 杨聃 监事 - - - 0.00% - 赵燕 董事会秘书 - - - 0.00% - 合计 - 2,200,000 0 2,200,000 69.10% 0 注：以上持股数量仅为直接持股数量。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 伍江念 董事/副总经理/董事会秘书 离任 董事/副总经理 个人原因 王超 董事/副董事长 离任 无 个人原因 李文军 副总经理 新任 董事/副总经理 董事会提名 赵燕 证券事务代表 新任 董事会秘书 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、李文军，男，董事/副总经理，出生于 1979 年，中国国籍，无境外居留权，电子科技大学硕士学 历。2002 年 7 月至 2005 年 2 月任成都德威电子设备有限公司研发部工程师；2005 年 2 月至 2010 年 9 月任北京世纪徳辰通信技术有限公司研发部工程师；2010 年 9 月至今历任成都坤恒顺维科技股份有限公 司研发部副总经理、副总经理、董事。 2、赵燕，女，董事会秘书，出生于 1991 年，中国国籍，无境外居留权，西南财经大学硕士学历。 2015 年 9 月至今，历任成都坤恒顺维科技股份有限公司证券事务代表、董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 28 33 管理及行政人员 10 12 销售人员 5 9 生产及质量人员 0 3 员工总计 43 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 13 本科 26 35 专科 8 8 专科以下 0 1 员工总计 43 57 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 31 1、人员变动：报告期内，因业务发展需要，公司增加了 14 人，公司中层及核心员工保持稳定。 2、人才引进：报告期内，公司加大招聘及人才引进力度，人力资源由专人负责，通过在国内选择 优秀招聘网站与校园搭建平台等多渠道方式，引进优秀专业人才。 3、培训计划：针对不同岗位的新进人员，组织在岗的优秀员工有针对性的进行专业培训，相互分 享经验，使新进员工快速融入，提升员工整体素质及能力。 4、薪酬政策：公司制定了薪酬及考核制度，依据《劳动法》及相关法律法规，与员工签署《劳动 合同》及缴纳社保、公积金。 5、报告期内，公司暂无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王维 FPGA 逻辑工程师 0 陈开国 硬件工程师 0 陈世朴 射频工程师 0 石璞 软件工程师 0 张杰 硬件工程师 0 费鑫 项目工程师 0 叶云涛 软件工程师 0 刘丽 算法工程师 0 王敏 结构设计工程师 0 陈茜 市场总监 0 俄广杰 销售经理 0 沈亮 FPGA 算法工程师 0 房保卫 通信系统 FPGA 逻辑工程师 0 陈强 射频工程师 0 刘波 硬件工程师 0 陈再明 射频工程师 0 黄政 销售经理 0 戴刚 客户经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司董事会在现有股东、董事、监事和高级管理人员以外的员工中提名上表的 18 人为 公司核心员工，并经第一届董事会第十次会议、第一届监事会第五次会议、2017 年第一次职工代表大会、 2017 年第四次临时股东大会审议通过。核心员工的认定可吸引和留住优秀人才，保证公司长期稳健发展， 有利于公司生产经营。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司三会的召集、 召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、 准确、完整。公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会制度，并通过制定《公司章程》、三会议事 规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理办法》等 文件，完善公司的各项决策制度，形成公平、合理、有效的公司治理机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，同时，公司还制定了《公司章程》、“三会” 议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。上述制度的实施，给公司股东提供了知晓公司经营和 决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度， 有利于股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公 司发展的需求。综上，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策遵照《公司章程》以及公司内部控制制度的程序和规则执行，股东大会、董 事会、监事会的召集、召开程序、出席大会的人员、表决程序均符合《公司法》、《公司章程》及相关内部控 制制度的规定，董事、监事认真履行各自的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未修改。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第六次会议审议通过了《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于前期会计 差错更正及追溯调整的议案》、 《关于 2016 年年 度报告及其摘要的议案》、 《关于 2016 年度利润 分配预案的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报 告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议 案》、《关于 2016 年度资金占用专项报告的议 案》、《关于公司<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》、《关于关于公司<募集资金 管理制度>的议案》、《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》；2、第一届董事会第 七次会议审议通过了《关于<公司 2017 年半年 报>的议案》、《关于 2017 年度利润分配及资本 公积转增股本预案的议案》、《关于提请召开公 司 2017 年第一次临时股东大会的议案》；3、第 一届董事会第八次会议审议通过了《关于取消 公司以自有房产向光大银行申请抵押担保借款 的议案》、《关于公司向银行申请综合授信并由 关联方提供担保的议案》、《关于关联方为公司 向银行申请综合授信提供反担保的议案》、《关 于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会 的议案》；4、第一届董事会第九次会议审议通 过了《关于公司与兴业证券股份有限公司签署 附生效条件的解除持续督导协议的议案》、《关 于公司与民生证券股份有限公司签署附生效条 件的持续督导协议的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商 变更相关事宜的议案》、《关于公司与兴业证券 股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》、 《关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议 案》；5、第一届董事会第十次会议审议通过了 《关于提名李文军为公司第一届董事会董事候 选人的议案》、 《关于取消公司 2017 年半年度利 润分配及资本公积转增股本预案的议案》、《关 于提名公司核心员工的议案》、《关于任命董事 会秘书的议案》、 《关于召开 2017 年第四次临时 股东大会的议案》；6、第一届董事会第十一次 会议审议通过了《关于<成都坤恒顺维科技股 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 34 份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》、《关于签署<附生效条件的 股份认购协议>的议案》、《关于设立募集资金 专项账户的议案》、《关于签署募集资金三方监 管协议的议案》、《关于变更公司住所的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第三次会议审议通过了《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于 2016 年度 利润分配预案的议案》、 《关于 2016 年度财务决 算报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告 的议案》、 《关于 2016 年度资金占用专项报告的 议案》、《关于前期会计差错更正及追溯调整的 议案》； 2、第一届监事会第四次会议审议通过 了《关于<公司 2017 年半年报>的议案》、《关 于 2017 年半年度利润分配及资本公积转增股 本预案的议案》； 3、第一届监事会第五次会 议审议通过了《关于提名公司核心员工的议 案》。 股东大会 5 1、2016 年年度股东大会审议通过了《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度 监事会工作报告的议案》、《关于前期会计差错 更正及追溯调整的议案》、 《关于 2016 年年度报 告及其摘要的议案》、 《关于 2016 年度利润分配 预案的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的 议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2016 年度资金占用专项报告的议案》、 《关于公司<募集资金管理制度>的议 案》； 2、2017 年第一次临时股东大会审议通 过了《关于 2017 年半年度利润分配及资本公积 转增股本预案的议案》； 3、2017 年第二次临 时股东大会审议通过了《关于公司向银行申请 综合授信并由关联方提供担保的议案》、《关于 关联方为公司向银行申请综合授信提供反担保 的议案》； 4、2017 年第三次临时股东大会审 议通过了《关于公司与兴业证券股份有限公司 签署附生效条件的解除持续督导协议的议案》、 《关于公司与民生证券股份有限公司签署附生 效条件的持续督导协议的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办 券商变更相关事宜的议案》、《关于公司与兴业 证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 35 告》； 5、2017 年第四次临时股东大会审议通 过了《关于提名李文军为公司第一届董事会董 事候选人的议案》、 《关于取消公司 2017 年半年 度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》、 《关于提名公司核心员工的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、出席人员及表决程序均严格遵照《公司法》、 《公司章程》及三会议事规则的程序和要求，公司股东、董事、监事均按要求出席了相关会议，并认真履行 了各自的权利及义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》、全国中小企业股权转让系统相关规定、《公司章程》、三会议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理办法》等文件的要求，认 真履行股东大会、董事会、监事会议事程序，制定有效的内部控制制度并不断的完善。 现阶段，公司正在大力引进各方面的优秀人才，不断完善公司的职能部门，健全各项内部控制机制，保 证公司的快速健康发展需求。当公司发展到一定阶段，逐步引进职业经理人，为公司的稳定发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，及时准确的编制并披露 各项定期报告、临时报告，保证股东及潜在投资人的知情权、参与权、质询权。认真履行股东大会的各项程 序。公司董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情 况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司 法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于共同实际控制人及其控制的其他企业，其独 立性情况具体如下： 1、业务独立 公司在无线电实物仿真、无线电测试、无线信号处理等主营业务上有完整的业务流程，有独立的经营场 所，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力，不存在依赖共同实际控制人及其他关联方进 行生产经营的情形。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司高级管理人员 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 36 均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业领薪。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制 的其他企业严格分离。公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规。截至报告期末，公司与所有员工签订了劳动合同， 并按照具体情况合法合规的缴纳了社会保险，公司的劳动用工合法合规。 3、资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序，并通过了工商行政管理部门的变 更登记确认。公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司主要资产包括房产、专利、电子与办公设备等， 股份公司设立后，各发起人将生产经营性资产、相关的全部生产技术及配套设施完整投入公司，资产完整、 权属明确 ，与股东个人及其关联方资产权属界限明晰，公司对其资产具有完全控制支配权。公司不存在资金、 资产被实际控制人占用而损害公司利益的情况，不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形，公 司资产独立。 4、机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、 董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理 人员。公司设立了研发中心、销售部、财务部、商务部、行政部等部门，各职能部门分工协作，形成有机的 独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预。 5、财务独立 公司建立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独立的财务核算体系，能够独立做出财 务决策，并制订了财务管理的相关制度，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与共同实 际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，不存在与共同实际控制人及其 控制的其他企业混合纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《证券法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定了《会计核算管理制度》、《财务 管理制度》等管理制度，建立、完善监督审批流程，严格控制风险，促进公司健康发展。 1、会计核算方面：规范了公司会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章 可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益。 财务管理方面：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础 工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按挂牌公司信息披 露的有关规定及时披露财务会计信息。 2、风险控制方面：通过对货币资金、实物资产、项目决策、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、 担保等经济业务的控制，提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻 执行。 3、报告期内，对于公司存在的缺陷，已组织管理层及相关业务人员对全国中小企业股份转让系统业务规 则及公司内部控制制度进行了学习，提高公司规范治理水平，履行真实、准确、及时、完整的信息披露义务。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职 守，结合公司的实际情况，公司于 2017 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第六次会议审议通过了《成都坤 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 37 恒顺维科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，在报告期内对该制度进行严格执行。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZD10116 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 胡彬、贺顺祥 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZD10116 号 成都坤恒顺维科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都坤恒顺维科技股份有限公司（以下简称“坤恒顺维”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了坤恒顺维 2017 年 12 月 31 的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于坤 恒顺维，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 坤恒顺维管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括坤恒顺维 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 39 在编制财务报表时，管理层负责评估坤恒顺维的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督坤恒顺维的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 坤恒顺维持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致坤恒顺维不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就坤恒顺维中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡彬 中国•上海 中国注册会计师：贺顺祥 2018 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 18,955,313.56 16,941,704.44 结算备付金 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 40 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 3,626,000.00 - 应收账款 五、（三） 24,852,092.16 20,542,897.51 预付款项 五、（四） 119,351.59 343,469.97 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 258,238.20 288,166.35 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 8,315,106.08 3,715,607.83 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（七） 23,952.36 77,269.24 流动资产合计 - 56,150,053.95 41,909,115.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（八） 3,612,098.24 3,891,434.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（九） 199,535.69 97,494.04 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（十） 372,431.16 - 递延所得税资产 五、（十一） 373,358.11 287,133.43 其他非流动资产 五、（十二） - 104,499.10 非流动资产合计 - 4,557,423.20 4,380,561.48 资产总计 - 60,707,477.15 46,289,676.82 流动负债： 短期借款 五、（十三） 2,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 41 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十四） 6,662,004.44 1,540,441.35 预收款项 五、（十五） 2,108,784.67 12,391,603.46 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十六） 2,896,047.18 1,723,253.50 应交税费 五、（十七） 5,340,606.70 5,322,033.18 应付利息 五、（十八） 2,900.00 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十九） 285,980.17 178,477.65 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,296,323.16 21,155,809.14 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 五、（二十） 347,800.66 212,217.01 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 347,800.66 212,217.01 负债合计 - 19,644,123.82 21,368,026.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 3,183,728.00 3,183,728.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十二） 12,590,972.46 12,590,972.46 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十三） 2,568,853.44 931,173.63 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十四） 22,719,799.43 8,215,776.58 归属于母公司所有者权益合计 - 41,063,353.33 24,921,650.67 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 41,063,353.33 24,921,650.67 负债和所有者权益总计 - 60,707,477.15 46,289,676.82 法定代表人：张吉林 主管会计工作负责人：牟兰 会计机构负责人：牟兰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 18,804,869.54 16,392,145.98 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 3,626,000.00 - 应收账款 十二、（一） 24,852,092.16 20,542,897.51 预付款项 - 116,000.59 337,189.97 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（二） 245,818.29 288,166.35 存货 - 8,315,106.08 3,715,607.83 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 23,952.36 77,269.24 流动资产合计 - 55,983,839.02 41,353,276.88 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,609,092.20 3,887,035.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 43 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 199,535.69 97,494.04 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 372,431.16 - 递延所得税资产 - 373,358.11 287,133.43 其他非流动资产 - - 104,499.10 非流动资产合计 - 5,554,417.16 5,376,162.48 资产总计 - 61,538,256.18 46,729,439.36 流动负债： 短期借款 - 2,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 6,662,004.44 1,540,441.35 预收款项 - 2,108,784.67 12,391,603.46 应付职工薪酬 - 2,581,694.69 1,575,827.73 应交税费 - 5,340,606.70 5,318,383.49 应付利息 - 2,900.00 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,031,230.18 604,529.55 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,727,220.68 21,430,785.58 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - 347,800.66 212,217.01 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 347,800.66 212,217.01 负债合计 - 20,075,021.34 21,643,002.59 所有者权益： 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 44 股本 - 3,183,728.00 3,183,728.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 12,590,972.46 12,590,972.46 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,568,853.44 931,173.63 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 23,119,680.94 8,380,562.68 所有者权益合计 - 41,463,234.84 25,086,436.77 负债和所有者权益合计 - 61,538,256.18 46,729,439.36 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 47,868,207.79 31,457,374.18 其中：营业收入 五、（二十五） 47,868,207.79 31,457,374.18 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,938,750.66 22,093,734.04 其中：营业成本 五、（二十五） 16,152,397.19 10,299,092.62 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、（二十六） 564,904.45 448,880.44 销售费用 五、（二十七） 4,415,518.37 3,149,924.37 管理费用 五、（二十八） 8,147,700.31 7,278,250.87 财务费用 五、（二十九） 47,809.32 -9,785.99 资产减值损失 五、（三十） 610,421.02 927,371.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 45 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 五、（三十一） 846,572.13 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 18,776,029.26 9,363,640.14 加：营业外收入 五、（三十二） 18,174.82 1,187,698.96 减：营业外支出 五、（三十三） 8,869.75 66,522.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,785,334.33 10,484,816.95 减：所得税费用 五、（三十四） 2,643,631.67 1,337,866.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,141,702.66 9,146,950.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 16,141,702.66 9,146,950.21 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 16,141,702.66 9,146,950.21 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 16,141,702.66 9,146,950.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 16,141,702.66 9,146,950.21 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 5.07 2.87 （二）稀释每股收益 - 5.07 2.87 法定代表人：张吉林 主管会计工作负责人：牟兰 会计机构负责人：牟兰 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 47,868,207.79 31,457,374.18 减：营业成本 十二、 （四） 16,152,397.19 10,299,092.62 税金及附加 - 564,904.45 448,880.44 销售费用 - 4,415,518.37 3,149,924.37 管理费用 - 7,913,749.84 7,115,018.11 财务费用 - 46,791.25 -11,339.33 资产减值损失 - 609,767.34 927,371.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 846,045.32 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 19,011,124.67 9,528,426.24 加：营业外收入 - 18,174.82 1,187,698.96 减：营业外支出 - 8,869.75 66,522.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 19,020,429.74 10,649,603.05 减：所得税费用 - 2,643,631.67 1,337,866.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,376,798.07 9,311,736.31 （一）持续经营净利润 - 16,376,798.07 9,311,736.31 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 16,376,798.07 9,311,736.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 35,600,641.20 28,835,450.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 327,863.22 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 865,124.85 1,051,564.93 经营活动现金流入小计 - 36,793,629.27 29,887,014.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,626,517.57 8,698,574.78 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,152,351.70 6,682,450.73 支付的各项税费 - 7,728,791.91 1,702,387.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 4,403,607.89 5,138,460.43 经营活动现金流出小计 - 35,911,269.07 22,221,873.78 经营活动产生的现金流量净额 - 882,360.20 7,665,141.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 - 813,961.08 2,113,440.84 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 48 的现金 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 813,961.08 2,113,440.84 投资活动产生的现金流量净额 - -813,961.08 -2,113,440.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 14,790.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 40,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 54,790.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,945,210.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,013,609.12 5,551,700.31 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,941,704.44 11,390,004.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,955,313.56 16,941,704.44 法定代表人：张吉林 主管会计工作负责人：牟兰 会计机构负责人：牟兰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 35,600,641.20 28,835,450.00 收到的税费返还 - 327,863.22 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 846,727.27 1,051,221.27 经营活动现金流入小计 - 36,775,231.69 29,886,671.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,626,517.57 8,698,574.78 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,723,448.39 6,321,860.82 支付的各项税费 - 7,728,791.91 1,702,387.84 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,414,999.18 5,052,664.14 经营活动现金流出小计 - 35,493,757.05 21,775,487.58 经营活动产生的现金流量净额 - 1,281,474.64 8,111,183.69 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 813,961.08 2,109,041.84 投资支付的现金 - - 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 813,961.08 3,109,041.84 投资活动产生的现金流量净额 - -813,961.08 -3,109,041.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 14,790.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 40,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 54,790.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,945,210.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,412,723.56 5,002,141.85 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,392,145.98 11,390,004.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,804,869.54 16,392,145.98 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,183,728.00 - - - 12,590,972.46 - - - 931,173.63 - 8,215,776.58 - 24,921,650.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,183,728.00 - - - 12,590,972.46 - - - 931,173.63 - 8,215,776.58 - 24,921,650.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 1,637,679.81 14,504,022.85 16,141,702.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 16,141,702.66 16,141,702.66 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 51 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,637,679.81 -1,637,679.81 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,637,679.81 -1,637,679.81 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,183,728.00 - - - 12,590,972.46 - - - 2,568,853.44 22,719,799.43 41,063,353.33 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,183,728.00 - - - 6,601,272.00 - - - 681,217.82 - 6,130,960.41 - 16,597,178.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -822,477.77 - -822,477.77 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,183,728.00 - - - 6,601,272.00 - - - 681,217.82 - 5,308,482.64 - 15,774,700.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 5,989,700.46 - - - 249,955.81 - 2,907,293.94 - 9,146,950.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,146,950.21 - 9,146,950.21 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 931,173.63 - -931,173.63 - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 53 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 931,173.63 - -931,173.63 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 5,989,700.46 - - - -681,217.82 - -5,308,482.64 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,989,700.46 - - - -681,217.82 - -5,308,482.64 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,183,728.00 - - - 12,590,972.46 - - - 931,173.63 - 8,215,776.58 - 24,921,650.67 法定代表人：张吉林 主管会计工作负责人：牟兰 会计机构负责人：牟兰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 54 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,183,728.00 - - - 12,590,972.46 - - - 931,173.63 8,380,562.68 25,086,436.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,183,728.00 - - - 12,590,972.46 - - - 931,173.63 8,380,562.68 25,086,436.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,637,679.81 14,739,118.26 16,376,798.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 16,376,798.07 16,376,798.07 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,637,679.81 -1,637,679.81 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,637,679.81 -1,637,679.81 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 55 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,183,728.00 - - - 12,590,972.46 - - - 2,568,853.44 23,119,680.94 41,463,234.84 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,183,728.00 - - - 6,601,272.00 - - - 681,217.82 - 6,130,960.41 16,597,178.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -822,477.77 -822,477.77 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,183,728.00 - - - 6,601,272.00 - - - 681,217.82 - 5,308,482.64 15,774,700.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 5,989,700.46 - - - 249,955.81 - 3,072,080.04 9,311,736.31 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,311,736.31 9,311,736.31 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 931,173.63 - -931,173.63 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 931,173.63 - -931,173.63 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 5,989,700.46 - - - -681,217.82 - -5,308,482.64 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,989,700.46 - - - -681,217.82 - -5,308,482.64 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 57 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,183,728.00 - - - 12,590,972.46 - - - 931,173.63 - 8,380,562.68 25,086,436.77 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 58 成都坤恒顺维科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 成都坤恒顺维科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成都坤恒顺维科 技有限公司，系于 2010 年 7 月经成都市工商行政管理局批准，由自然人张吉林、伍江念、 周天赤共同出资组建的有限公司。2016 年 3 月，公司由有限公司变更为股份有限公司。 公司现企业法人营业执照号：915101005589519488；公司股票于 2016 年 7 月在全国中 小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“坤恒顺维”，证券代码“838580”。所属行业为 无线电设备行业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 318.3728 万股，注册资本为 318.3728 万元，注册地：成都高新区肖家河中街 43 号 7 幢 1 楼。本公司主要经营活动为： 开发、销售计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务；生产、研发及销售机械设备、电子产 品、通信产品（不含无线电发射设备及卫星电视广播地面接收设备）（另设分支机构或另择 经营场地经营）；计算机系统集成；（以上经营项目依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 本公司的实际控制人为张吉林，持有公司 40.83%股份。详见本附注七、（一）所述。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 22 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 成都新动力软件有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “六、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”）规定编制财务报表。 （二）持续经营 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 59 公司经过评估，认为公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项，以持续经营为基础编制本报告期的财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 60 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 61 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 62 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 63 入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 64 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 65 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将余额大于（含）100 万元的单个客户应收账款及余额大于（含）50 万元的单个 往来单位的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 66 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合（除已单项计提坏账以及合 并关联方组合以外的应收款项） 账龄分析法 合并关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、项目成本等。 2、发出存货的计价方法 原材料、委托加工物资等存货发出时按加权平均法计价，发出商品、库存商品、项目成 本等存货按照个别法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算； 发出商品、工程施工等存货，以合同的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 67 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 68 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注 “（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相 关政策进行会计处理。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 69 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 70 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 办公家具 5 5% 19% 电子及其他设备 3 5% 31.67% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （十六）在建工程 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 71 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 72 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件使用权 10 年或受益期 预计使用期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 73 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 74 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费等。 长期待摊费用按预计受益年限分期摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无设定受益计划。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 75 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司无其他长期职工福利计划。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三）收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）销售商品收入确认的一般原则： 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 76 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入本公司；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入确认的一般原则： 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够 可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 （1）产品销售收入确认的具体原则： 根据合同约定交付产品，取得客户最终验收报告，并收到款项或获取收款权利时，确认 销售收入。 （2）技术开发收入确认的具体原则： 根据合同约定交付开发成果或提供相关劳务，取得客户最终验收报告，并收到款项或获 取收款权利时，确认销售收入。 （3）技术服务收入确认的具体原则： 根据合同约定提供相关劳务，得到客户认可并收到款项或获取收款权利时，确认销售收 入。 （二十四）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则 规定予以确认和计量。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 77 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相 关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 78 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十七）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企 业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 79 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名 称和金额 受影响项目金额 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 2016 年 12 月 31 日 /2016 年度 （1）在利润表中分别列示“持 续经营净利润”和“终止经营 净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润 +16,418,377.66 +9,146,950.21 列示终止经营净利润 —— —— （2）与本公司日常活动相关 的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数 据不调整。 其他收益 +346,572.13 —— 营业外收入 -346,572.13 —— 2、重要会计估计变更 无。 四、税项 （一）主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 6%、17%（注 1） 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%（注 2） 注 1：本公司的技术服务收入适用 6%的增值税率，产品销售收入适用 17%的增值税率。 注 2：本公司的企业所得税税率为 15%，子公司成都新动力软件有限公司的企业所得税税率为 25%。 （二）税收优惠 1、根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减 按 15%的税率征收企业所得税。本公司主营业务属于国家鼓励类产业，主营业务收入占收入 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 80 总额的 70%以上，符合享受西部大开发企业所得税优惠政策， 2017 年度按 15%计算企业所 得税。 2、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）： “增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”，本公司自行开发的软件产品销售经主管税务 机关备案审核后享受增值税即征即退优惠政策。 3、根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点 的通知》财税（2013）106 号：“试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨 询、技术服务免征增值税”，本公司符合条件的技术开发合同已通过四川省科学技术厅认定， 增值税优惠事项经主管税务机关备案审核，技术开发收入享受免征增值税优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 3,234.04 7,019.54 银行存款 18,952,079.52 16,934,684.90 其他货币资金 合计 18,955,313.56 16,941,704.44 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据 项目 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 3,951,500.00 账面余额 3,951,500.00 坏账准备 325,500.00 账面价值 3,626,000.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 81 （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 26,617,182.40 100.00 1,765,090.24 6.63 24,852,092.16 22,053,613.17 100.00 1,510,715.66 6.85 20,542,897.51 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 26,617,182.40 1,765,090.24 24,852,092.16 22,053,613.17 1,510,715.66 20,542,897.51 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,755,960.00 987,798.00 5.00 1 至 2 年 6,405,372.40 640,537.24 10.00 2 至 3 年 455,850.00 136,755.00 30.00 合计 26,617,182.40 1,765,090.24 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 254,374.58 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 武汉中原电子集团有限公司 6,624,000.00 24.89 350,050.00 中国船舶重工集团公司第七二二研究所 4,549,650.00 17.09 278,235.00 西安航天恒星科技实业（集团）公司 4,305,000.00 16.17 318,500.00 福建众可智能科技有限公司 2,430,000.00 9.13 121,500.00 天津七一二通信广播股份有限公司 2,390,000.00 8.98 119,500.00 合计 20,298,650.00 76.26 1,187,785.00 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 115,821.88 97.04 343,469.97 100.00 1 至 2 年 3,529.71 2.96 合计 119,351.59 100.00 343,469.97 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 83 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 成都洪泰投资管理有限公司 26,926.19 22.56 腾讯云计算（北京）有限责任公司 24,121.98 20.21 成都市佰联创信息科技有限公司 18,608.42 15.59 成都昊伦电子科技有限公司 15,882.00 13.31 成都京东世纪贸易有限公司 12,322.00 10.32 合计 97,860.59 81.99 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 84 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 272,641.79 100.00 14,403.59 5.28 258,238.20 303,453.00 100.00 15,286.65 5.04 288,166.35 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 272,641.79 14,403.59 258,238.20 303,453.00 15,286.65 288,166.35 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 259,371.79 12,968.59 5.00 1 至 2 年 13,150.00 1,315.00 10.00 3 年以上 120.00 120.00 100.00 合计 272,641.79 14,403.59 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 883.06 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 193,194.53 254,270.00 其他 79,447.26 49,183.00 合计 272,641.79 303,453.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中招国际招标有限公司 投标保证金 172,000.00 1 年以内 63.09 8,600.00 代垫的住房公积金、社保 公积金、社保 79,447.26 1 年以内 29.14 3,972.36 成都洪泰投资管理有限公司 押金 13,150.00 1-2 年 4.82 1,315.00 中航技国际经贸发展有限公司 投标保证金 7,924.53 1 年以内 2.91 396.23 饮水机押金 押金 120.00 3 年以上 0.04 120.00 合计 272,641.79 100.00 14,403.59 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,900,212.18 36,913.26 2,863,298.92 1,745,609.96 176,003.52 1,569,606.44 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 86 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 委托加工 物资 46,041.27 46,041.27 495,695.53 495,695.53 库存商品 35,259.21 35,259.21 项目成本 5,370,506.68 5,370,506.68 1,650,305.86 1,650,305.86 合计 8,352,019.34 36,913.26 8,315,106.08 3,891,611.35 176,003.52 3,715,607.83 2、存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 176,003.52 31,429.50 170,519.76 36,913.26 合计 176,003.52 31,429.50 170,519.76 36,913.26 （七）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证及抵扣的进项税 23,952.36 77,269.24 合计 23,952.36 77,269.24 （八）固定资产 项目 房屋及建筑物 办公家具 电子及其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 3,784,783.94 78,325.00 1,256,363.88 5,119,472.82 （2）本期增加金额 11,042.20 28,834.95 239,342.24 279,219.39 —购置 28,834.95 239,342.24 268,177.19 其他增加 11,042.20 11,042.20 （3）本期减少金额 78,325.00 83,134.00 161,459.00 —处置或报废 78,325.00 83,134.00 161,459.00 （4）期末余额 3,795,826.14 28,834.95 1,412,572.12 5,237,233.21 2．累计折旧 （1）年初余额 726,910.68 74,408.75 426,718.48 1,228,037.91 （2）本期增加金额 180,083.01 760.93 369,639.17 550,483.11 —计提 180,083.01 760.93 369,639.17 550,483.11 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 87 项目 房屋及建筑物 办公家具 电子及其他设备 合计 （3）本期减少金额 74,408.75 78,977.30 153,386.05 —处置或报废 74,408.75 78,977.30 153,386.05 （4）期末余额 906,993.69 760.93 717,380.35 1,625,134.97 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 2,888,832.45 28,074.02 695,191.77 3,612,098.24 （2）年初账面价值 3,057,873.26 3,916.25 829,645.40 3,891,434.91 （九）无形资产 项目 软件使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 126,307.26 126,307.26 （2）本期增加金额 119,658.12 119,658.12 —购置 119,658.12 119,658.12 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 245,965.38 245,965.38 2．累计摊销 （1）年初余额 28,813.22 28,813.22 （2）本期增加金额 17,616.47 17,616.47 —计提 17,616.47 17,616.47 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 46,429.69 46,429.69 3．减值准备 （1）年初余额 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 88 项目 软件使用权 合计 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 199,535.69 199,535.69 （2）年初账面价值 97,494.04 97,494.04 （十）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修 421,946.82 49,515.66 372,431.16 合计 421,946.82 49,515.66 372,431.16 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,141,253.41 321,188.01 1,702,005.83 255,300.88 预计负债 347,800.66 52,170.10 212,217.01 31,832.55 合计 2,489,054.07 373,358.11 1,914,222.84 287,133.43 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付装修款 104,499.10 合计 104,499.10 （十三）短期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 89 （十四）应付账款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 6,656,457.43 1,540,441.35 1－2 年（含 2 年） 5,547.01 合计 6,662,004.44 1,540,441.35 （十五）预收款项 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,108,784.67 12,391,603.46 合计 2,108,784.67 12,391,603.46 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,723,253.50 10,903,178.99 9,730,385.31 2,896,047.18 离职后福利-设定提存计划 421,966.39 421,966.39 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,723,253.50 11,325,145.38 10,152,351.70 2,896,047.18 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,356,689.50 9,561,714.99 8,619,540.97 2,298,863.52 （2）职工福利费 75,907.67 129,326.55 201,724.83 3,509.39 （3）社会保险费 182,550.28 182,550.28 其中：医疗保险费 166,347.35 166,347.35 工伤保险费 3,426.70 3,426.70 生育保险费 12,776.23 12,776.23 （4）住房公积金 599,310.00 599,310.00 （5）工会经费和职工教育经费 290,656.33 430,277.17 127,259.23 593,674.27 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,723,253.50 10,903,178.99 9,730,385.31 2,896,047.18 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 90 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 408,581.89 408,581.89 失业保险费 13,384.50 13,384.50 合计 421,966.39 421,966.39 （十七）应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,859,714.42 3,236,483.24 企业所得税 2,106,733.32 1,560,218.02 个人所得税 42,522.33 城市维护建设税 204,712.33 251,756.58 教育费附加 146,223.10 179,826.42 其他 23,223.53 51,226.59 合计 5,340,606.70 5,322,033.18 （十八）应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 2,900.00 合计 2,900.00 （十九）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 报销款 272,129.75 176,602.65 其他 13,850.42 1,875.00 合计 285,980.17 178,477.65 （二十）预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 售后服务费 347,800.66 212,217.01 合计 347,800.66 212,217.01 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 91 （二十一）股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 3,183,728.00 3,183,728.00 （二十二）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 12,590,972.46 12,590,972.46 合计 12,590,972.46 12,590,972.46 （二十三）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 931,173.63 1,637,679.81 2,568,853.44 合计 931,173.63 1,637,679.81 2,568,853.44 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,215,776.58 6,130,960.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -822,477.77 调整后年初未分配利润 8,215,776.58 5,308,482.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,141,702.66 9,146,950.21 减：提取法定盈余公积 1,637,679.81 931,173.63 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 5,308,482.64 期末未分配利润 22,719,799.43 8,215,776.58 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 92 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,620,344.54 16,086,362.32 31,457,374.18 10,299,092.62 其他业务 247,863.25 66,034.87 合计 47,868,207.79 16,152,397.19 31,457,374.18 10,299,092.62 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 296,863.84 244,403.30 教育费附加 127,092.09 104,744.26 地方教育费附加 84,953.24 69,829.51 土地使用税 639.66 540.00 房产税 32,639.92 19,740.00 印花税 22,715.70 9,623.37 合计 564,904.45 448,880.44 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,299,822.72 1,363,951.38 业务招待费 701,915.50 703,922.89 交通差旅费 517,294.04 567,204.75 广告宣传费 208,650.00 116,626.50 售后维护费 476,203.45 314,573.74 折旧摊销费 86,129.33 12,031.62 其他 125,503.33 71,613.49 合计 4,415,518.37 3,149,924.37 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,361,851.43 1,905,477.87 折旧摊销费 202,640.76 564,937.25 业务招待费 348,941.13 189,118.15 交通差旅费 197,778.93 253,829.32 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 93 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构及其他咨询服务费 710,016.54 1,641,239.58 研究开发费 3,945,234.95 2,262,223.96 办公费 168,745.87 203,914.33 其他 212,490.70 257,510.41 合计 8,147,700.31 7,278,250.87 （二十八）财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,690.00 减：利息收入 20,415.75 19,967.99 汇兑损益 其他 50,535.07 10,182.00 合计 47,809.32 -9,785.99 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -578,991.52 751,368.21 存货跌价损失 -31,429.50 176,003.52 合计 610,421.02 927,371.73 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 846,572.13 合计 846,572.13 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 稳岗补贴 8,708.91 与收益相关 火炬计划补助 10,000.00 与收益相关 增值税即征即退 327,863.22 与收益相关 新三板上市补助 500,000.00 与收益相关 合计 846,572.13 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 94 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,022,059.64 其他 18,174.82 165,639.32 18,174.82 合计 18,174.82 1,187,698.96 18,174.82 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 新三板补助 1,000,000.00 与收益相关 稳岗补贴款 10,869.64 与收益相关 知识产权资助金 11,190.00 与收益相关 合计 1,022,059.64 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 796.80 66,522.15 796.80 非流动资产毁损报废损失 8,072.95 8,072.95 合计 8,869.75 66,522.15 8,869.75 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,729,856.35 1,508,805.05 递延所得税费用 -86,224.68 -170,938.31 合计 2,643,631.67 1,337,866.74 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 18,785,334.33 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,817,800.15 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 95 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 52,794.81 税率不同子公司适用不同税率的影响 -23,509.54 非应税收入的影响 -49,179.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 192,106.72 研发费用加计扣除的影响 -422,746.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 76,365.58 所得税费用 2,643,631.67 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 20,415.75 19,967.99 收到与收益相关的政府补助 518,708.91 1,022,059.64 资金往来及其他项目 326,000.19 9,537.30 合计 865,124.85 1,051,564.93 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 1,904,295.23 3,424,630.80 销售费用 2,046,489.39 1,459,367.63 资金往来及其他项目 452,823.27 254,462.00 合计 4,403,607.89 5,138,460.43 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 40,000.00 合计 40,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 96 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,141,702.66 9,146,950.21 加：资产减值准备 610,421.02 927,371.73 固定资产折旧 550,483.11 451,053.41 无形资产摊销 17,616.47 12,630.72 长期待摊费用摊销 49,515.66 269,893.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,072.95 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 57,690.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -86,224.68 -170,938.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,460,407.99 -211,529.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,206,822.76 -14,175,629.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,799,686.24 11,415,338.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 882,360.20 7,665,141.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,955,313.56 16,941,704.44 减：现金的期初余额 16,941,704.44 11,390,004.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,013,609.12 5,551,700.31 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 97 项目 期末余额 年初余额 一、现金 18,955,313.56 16,941,704.44 其中：库存现金 3,234.04 7,019.54 可随时用于支付的银行存款 18,952,079.52 16,934,684.90 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,955,313.56 16,941,704.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成都新动力软件有限公司 成都 成都 软件销售 100.00 投资设立 七、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 性质 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 张吉林 自然人 40.83 40.83 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘亚蕾 张吉林的配偶 伍江念 持股 28.27%、董事、副总经理 李文军 公司董事、副总经理 牟兰 公司高级管理人员 谭向兵 公司监事 赵燕 董事会秘书 黄永刚 公司董事、高级管理人员 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 98 （四）关联交易情况 1、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张吉林、刘亚蕾 5,000,000.00 2017-10-25 2018-10-24 否 2、关键管理人员薪酬（单位：万元） 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 324.33 263.90 （五）关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 李文军 508.00 牟兰 3,137.54 谭向兵 70,342.66 23,774.70 赵燕 16,282.10 黄永刚 8,713.68 16,881.17 张吉林 482.10 伍江念 53,356.70 5,734.20 八、政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 新三板上市补助 500,000.00 其他收益 500,000.00 稳岗补贴款 8,708.91 其他收益 8,708.91 火炬计划补助 10,000.00 其他收益 10,000.00 增值税即征即退 327,863.22 其他收益 327,863.22 合计 846,572.13 846,572.13 九、承诺及或有事项 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 99 本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、于 2018 年 1 月 14 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，公司拟向陈茜、俄广 杰、沈亮、房保卫、戴刚、陈强、刘波、陈再明、黄政、蒋明玉、赵燕、黄永刚，共 12 名 自然人定向发行股票，发行普通股 87,000.00 股，发行的价格为人民币 36.50 元/股，共计募 集资金人民币 3,175,500.00 元。 2、于 2018 年 4 月 22 日，公司董事会通过 2017 年度利润分配及资本公积转增股本预 案的议案：公司拟以未分配利润向全体股东每 10 股分派现金股利 7.04 元，每 10 股送 40.478975 股，每股面值 1 元，以资本公积向全体股东每 10 股转增 18.313050 股，每股面值 1 元。本次利润分配预案需经公司 2017 年年度股东大会审议批准后实施。 除上述事项外，本公司无其他需要披露的日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 100 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,617,182.40 100.00 1,765,090.24 6.63 24,852,092.16 22,053,613.17 100.00 1,510,715.66 6.85 20,542,897.51 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 26,617,182.40 1,765,090.24 24,852,092.16 22,053,613.17 1,510,715.66 20,542,897.51 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 101 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 19,755,960.00 987,798.00 5.00 1 至 2 年 6,405,372.40 640,537.24 10.00 2 至 3 年 455,850.00 136,755.00 30.00 合计 26,617,182.40 1,765,090.24 2、本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 254,374.58 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 武汉中原电子集团有限公司 6,624,000.00 24.89 350,050.00 中国船舶重工集团公司第七二二研究所 4,549,650.00 17.09 278,235.00 西安航天恒星科技实业（集团）公司 4,305,000.00 16.17 318,500.00 福建众可智能科技有限公司 2,430,000.00 9.13 121,500.00 天津七一二通信广播股份有限公司 2,390,000.00 8.98 119,500.00 合计 20,298,650.00 76.26 1,187,785.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 102 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 259,568.20 100.00 13,749.91 5.30 245,818.29 303,453.00 100.00 15,286.65 5.04 288,166.35 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 259,568.20 13,749.91 245,818.29 303,453.00 15,286.65 288,166.35 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 103 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 246,298.20 12,314.91 5.00 1 至 2 年 13,150.00 1,315.00 10.00 3 年以上 120.00 120.00 100.00 合计 259,568.20 13,749.91 2、本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 1,536.74 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 193,194.53 254,270.00 其他 66,373.67 49,183.00 合计 259,568.20 303,453.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末余额 中招国际招标有限公司 投标保证金 172,000.00 1 年以内 66.26 8,600.00 代垫住房公积金、社保 公积金、社保 66,373.67 1 年以内 25.57 3,318.68 成都洪泰投资管理有限公司 押金 13,150.00 1-2 年 5.07 1,315.00 中航技国际经贸发展有限公司 投标保证金 7,924.53 1 年以内 3.05 396.23 饮水机押金 押金 120.00 3 年以上 0.05 120.00 合计 259,568.20 100.00 13,749.91 （三）长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 104 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对子公司的投资情况如下： 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 成都新动力软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,620,344.54 16,086,362.32 31,457,374.18 10,299,092.62 其他业务 247,863.25 66,034.87 合计 47,868,207.79 16,152,397.19 31,457,374.18 10,299,092.62 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -8,072.95 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 518,708.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,378.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 79,374.28 少数股东权益影响额 合计 448,639.70 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.93 5.07 5.07 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 105 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 47.57 4.93 4.93 成都坤恒顺维科技股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 二 日 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 成都坤恒顺维科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 22 日