839487_2017_智科通信_2017年年度报告_2018-04-11.txt

公告编号：2018-002 1 智科通信 NEEQ : 839487 成都智科通信技术股份有限公司 （ Zycoo Co.,Ltd ） （ Zycoo Co.,Ltd ） 年度报告 2017 公告编号：2018-002 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 6 月 16 日，公司获得一项发明专利，发明专利证书号：第 2522363 号；发明名称：SPI 与 Localbus 的互通方法及其应用;专利号：ZL 2014 1 0315594.5； 2、报告期内，公司获得四项大额政府补贴：成都高新区科技局拨付的 “2016 年第二批成都市重点新产品研发补贴”；成都高新区经贸发展局“2016 年中 央外经贸发展专项资金 ”；四川省发改委“新三板”挂牌专项补贴；成都市 科技局“新三板”挂牌专项补贴。 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 24 第九节 行业信息 ........................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 27 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 29 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、智科通信 指 成都智科通信技术股份有限公司 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《公司章程》 指 成都智科通信技术股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王洪振、主管会计工作负责人鄢伟及会计机构负责人(会计主管人员) 鄢伟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政府补助依赖风险 公司2017年获得的政府补助金额为1,863,015.23 元,占当期净 利润的比例为 142.78 %,占比较大。一旦公司未来无法持续获得 政府补贴,对公司盈利水平将产生较大影响。 技术更新的风险 作为高新技术企业,新技术、新产品的储备与创新一直是公司不 断发展的基础。经过多年的技术积累及改进,公司掌握了融合通 信行业的核心技术,并已获得专利技术 7 项、软件著作权 10 项, 其中大部分技术在行业内处于领先地位。但从技术研发到产业 化过程中将可能遇到技术研发进度缓慢、技术失密以及技术成 果转化不力等不确定性因素的影响。因此,公司在新技术、新产 品研发上面临着一定程度的投入高、难度大、更新换代快、不 易保护以及难以实现产业化风险。 市场竞争风险 中小企业的融合通信业务在我国属于发展的起步阶段,通过公 司多年战略布局,市场开拓成效显著。随着中小企业对融合通信 模式的需求上升,一些大型通信运营商和通信设备生产商可能 进入中小企业融合通信市场,加之目前国内市场上已经存在 VoIP 语音网关等多个同类型竞争产品,因此,公司面临的市场竞 争的风险将可能增加。 汇率变动风险 公司 2017 年海外销售收入在营业收入中占比为 75.48 %;汇兑 损失 205,194.10 元。其业务结算主要通过外币进行。同时对外 贸易本身受汇率影响,汇率随着国内外政治、经济环境的变化而 波动,具一定的不确定性,汇率波动对公司收入利润有一定影 公告编号：2018-002 6 响。 税收优惠政策变化的风险 2016 年 12 月 8 日,公司通过高新技术企业认定,并取得经四川省 科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方 税 务 局 联 合 批 准 并 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 , 证 书 编 号 GR201651000660 ,有效期三年。 根据《企业所得税法》(中华人民共和国主席令第 63 号)第二十 八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收 企业所得税”。以及有关规定确定本公司 2016 年、2017 年、2018 年适用企业所得税率为 15%。若税收优惠政策出现变化,公司无 法继续享受 15%所得税优惠,将对公司净利润和盈利能力产生一 定的影响。 核心技术人员流失的风险 公司属于高新技术企业,产品和技术的研发需要大量的高素质 专业技术人才。随着我国科技体制的改革和市场经济机制的建 立与完善,人才竞争日益加剧,人才吸引和积累越来越难,若因 人力资源管理不善而造成人才不足、流失或者不能及时吸纳到 合适的人才,将影响公司的持续创新能力并对公司的经营发展 带来重大影响。为此,公司建立了校园招聘、猎头招聘等多项人 才招聘渠道,并努力为员工事业的发展提供良好的平台和机会, 通过加强企业文化建设,推行员工激励计划等方式保证优秀员 工的稳定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-002 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都智科通信技术股份有限公司 英文名称及缩写 ZYCOO Co.,Ltd 证券简称 智科通信 证券代码 839487 法定代表人 王洪振 办公地址 成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 鄢伟 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 028-85337096 传真 028-85337096 电子邮箱 secretary@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 17 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业—I65 软件和信息技术服务业 —I651 软件开发—I6513 应用软件开发 主要产品与服务项目 网络语音交换机;融合通信软件及融合通信服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,333,250 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王洪振 实际控制人 王洪振 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101005589856540 否 注册地址 成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号 是 公告编号：2018-002 8 注册资本 5,333,250.00 是 注册资本与股本相一致。 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 黄小丁、邓贵川 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、报告期后更新情况 √适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,584,935.16 13,198,038.19 -4.65% 毛利率% 59.72% 55.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,304,775.52 1,356,808.02 -3.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -384,348.96 -899,800.83 247.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 17.68% 22.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.21% -10.69% - 基本每股收益 0.24 0.64 -62.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,647,419.26 10,765,638.55 17.48% 负债总计 4,622,084.57 4,038,298.10 14.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,025,334.69 6,727,340.45 19.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 3.15 -52.38% 资产负债率（母公司） 35.42% 37.51% - 资产负债率（合并） 36.55% 37.51% - 流动比率 269.96% 262.30% - 利息保障倍数 14.71 17.28 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 325,937.18 -605,925.95 153.79% 应收账款周转率 398.00% 649.00% - 存货周转率 172.00% 201.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.48% 13.20% - 营业收入增长率% -4.65% 10.38% - 净利润增长率% -3.83% -5.26% - 五、股本情况 公告编号：2018-002 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,333,250 2,133,300 150.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,863,015.23 其他营业外收入和支出 124,190.04 非经常性损益合计 1,987,205.27 所得税影响数 298,080.79 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,689,124.48 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 智科通信是一家专业为全球中小企业提供融合通信的硬件、软件及通信服务的高科技企业。 公司拥有经验丰富的专家团队和勇于创新的年轻技术人才队伍；拥有融合通信领域的核心自主知识 产权。截止报告期末:公司已取得 7 项专利、10 项软件著作权，技术储备持续不断的加强。 主要产品包括：SIP 融合通信服务器；SIP 终端设备；配套应用增值软件等。目前产品、服务及营销 网络已经覆盖包括中国、欧洲、北美在内的全球近 100 个国家、地区。 报告期内，全资子公司 IRINGTEL PTE.LTD. 依托公司现有的技术积累、存量客户资源，初步搭建起 融合通信运营云平台，为中小企业提供融合通信服务。该业务正式开展后，公司将形成“融合通信软件 自主研发—融合通信设备生产、销售—提供优质融合通信服务”的完整产业链条，进一步增强综合竞争 力。 公司通过为全球中小企业提供融合通信软件、设备、解决方案及通信服务的综合商业模式拓展业务， 实现持续、稳定的业务收入。 报告期内，公司商业模式较上年度没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： 不适用 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、报告期内业务、产品或服务有关经营计划的实现情况： 报告期内，公司完成营业收入 1,258.49 万元，较上年的 1,319.80 万元降低了 61.31 万元，降幅 4.65 %； 营业成本 506.87 万元，较上年的 593.45 万元降低了 86.57 万元，降幅 14.59%；利润总额 144.31 万元， 较上年的 145.68 万元降低了 1.37 万元，降幅 0.94%；净利润 130.48 万元，较上年的 135.68 万元降低了 5.20 万元，降幅 3.83%；经营性现金流量净额 32.59 万元，较上年的-60.59 万元增加 93.19 万元，增幅 153.79 %; 报告期，公司加强管理、规范经营，持续加强新产品、新技术研发，同时积极构建国内、外市场营 销网络，使得营业收入、净利润基本保持稳定。 报告期内，公司坚持“专、精、尖”的基本经营思路，紧紧围绕融合通信软件、融合通信设备、融 合通信服务等主业进行技术研发、市场营销工作，持续加大研发投入，取得了一定的成效：截止报告期 末，累计已经获得专利 7 项、软件著作权 10 项；国内签约代理商体系已经覆盖沈阳、北京、天津、河 北、上海、南京、深圳、广州、成都、重庆、湖北等地区；国际签约代理商体系已经覆盖越南、新加坡、 公告编号：2018-002 12 马来西亚、泰国、印度、澳大利亚、斯里兰卡、迪拜、伊朗、巴基斯坦、沙特阿拉伯、意大利、英国、 美国、墨西哥、哥伦比亚、厄瓜多尔、多米尼加、洪都拉斯、智利、尼日利亚、乌干达、坦桑尼亚、卢 旺达、肯尼亚、格鲁吉亚、俄罗斯、乌兹别克斯坦、土耳其、摩洛哥、印度尼西亚、菲律宾、摩尔多瓦、 白俄罗斯、马其顿、乌克兰、西班牙、葡萄牙、以色列、苏丹、伊拉克、秘鲁、萨尔瓦多、尼加拉瓜、 阿根廷等国家、地区。 同时，为完善产业链条，将积累的技术、客户、市场营销网络优势转化为综合竞争力，报告期内公 司的新加坡全资子公司 IRINGTEL PTE.LTD. 已经搭建完毕融合通信服务运营云平台,正式进行市场推广 并实现部分客户签约，通过对融合通信服务市场的积极培育，有望成为公司未来新的重要利润增长点。 报告期公司经营稳定，主营业务收入保持基本稳定的态势。 报告期,公司的财务状况持续改善,综合竞争力进一步增强。 （二）行业情况 托管 IPPBX 和融合通信服务的收入正在不断增加。有数据表明，在未来五年，市场对托管 IPPBX 和 融合通信服务的收入的复合增长率会从 16%增加到 31.2%。亚洲市场的需求是成倍增长。在终端 SIP 物理 电话的部署方面，单机 IPPBX 设备对桌面 SIP 话机的需求趋于下降趋势，更多 SIP 终端包括软电话终端可 能会首次超过桌面物理电话的出货量。很多著名厂家包括 Polycom，Yealink，Panasonic，潮流网络开始 瞄准了很多中小型企业，并且开始提供一些支持移动功能的软电话终端，以便降低终端的部署成本。 基于云通信软件和通信服务是未来的趋势。在这个大趋势下，客户端需求已经发生了变化，所需要 的通信功能也不仅仅局限于语音沟通，电话呼叫，同时也逐渐增加了协同软件，团队沟通工具，企业数 据等等相关的业务。这些新产生的业务需求只有云解决方案才能得以非常好的支持，传统的设备类型已 经很难对这些业务进行扩充。未来融合通信市场收入的比例也发生了变化，这充分体现了“云为先，云 服务”的市场趋势。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,565,179.84 28.19% 3,467,206.45 32.21% 2.83% 应收账款 3,348,327.05 26.47% 2,971,762.16 27.60% 12.67% 存货 2,882,764.42 22.79% 3,007,443.91 27.94% -4.15% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 65,256.87 0.52% 94,200.88 0.88% -30.73% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 15.81% 2,000,000.00 18.58% - 长期借款 - - - - - 资产总计 12,647,419.26 - 10,765,638.55 - 17.48% 资产负债项目重大变动原因 固定资产本期期末金额与上年期末金额的变动比例为-30.73%，原因是本年计提折旧。 2．营业情况分析 公告编号：2018-002 13 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 12,584,935.16 - 13,198,038.19 - -4.65% 营业成本 5,068,728.04 40.28% 5,934,470.17 44.96% -14.59% 毛利率 59.72% - 55.04% - - 管理费用 4,886,700.81 38.83% 5,271,476.35 39.94% -7.30% 销售费用 2,453,421.15 19.49% 2,600,928.41 19.71% -5.67% 财务费用 329,425.77 2.62% 8,243.96 0.06% 3,895.97 % 营业利润 1,318,950.77 10.48% -899,800.83 - 247.56% 营业外收入 156,427.51 1.24% 2,360,316.84 17.88% -93.37% 营业外支出 32,237.47 0.26% 3,674.35 0.03% 1,017.41% 净利润 1,304,775.52 10.37% 1,356,808.02 10.28% -3.83% 项目重大变动原因： 财务费用：本期金额比上年金额增长了 3,895.97%，主要原因是：美元汇率波动，导致本期汇兑损 益 205,194.10 元较上年汇兑损益-100,122.46 元大幅增长； 营业利润：本期金额比上年金额增长了 247.56%，主要原因是：根据财政部 2017 年修订后发布、实 施的《企业会计准则第十六号—— 政府补助》相关规定，本期将原应该列入营业外收入的政府补贴 1,863,015.23 元，列入了其他收益，导致本期营业利润同比大幅增长； 营业外收入：本期金额比上年金额降低了 93.37%，主要原因是：根据财政部 2017 年修订后发布、 实施的《企业会计准则第十六号—— 政府补助》相关规定，本期将原应该列入营业外收入的政府补贴 1,863,015.23 元，列入了其他收益，导致本期营业外收入同比大幅降低； 营业外支出：本期金额比上年金额增长了 1,017.41%，主要原因是：2017 年出口摩洛哥的销售业务 发生一笔坏账，获得中国出口信用保险公司的赔款，同时转销该笔应收账款所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,584,316.66 13,195,365.50 -4.63% 其他业务收入 618.50 2,672.69 -76.86% 主营业务成本 5,068,728.04 5,934,470.17 -14.59% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 融合通信设备及服务 11,890,170.60 94.49% 11,687,346.27 88.57% IP 话机 579,289.13 4.60% 1,421,730.05 10.78% 其他 114,856.93 0.91% 86,289.18 0.65% 合计 12,584,316.66 100.00% 13,195,365.50 100.00% 公告编号：2018-002 14 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入的各构成部分占比与上期相比变动幅度均未超过 10%,相对比较稳定。主要原因是： 本期公司的主营业务、产品结构保持相对稳定，未发生重大调整。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 SHOUKI Electronics LLC 1,524,245.24 12.11% 否 2 Fortinet Technologies 1,077,496.08 8.56% 否 3 Sangoma Technologies Inc 1,061,833.85 8.44% 否 4 Zycoo UK 999,547.51 7.94% 否 5 沈阳卓越科技有限公司 728,640.00 5.79% 否 合计 5,391,762.68 42.84% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 苏州方位通讯技术有限公司 1,047,987.19 26.73% 否 2 成都市添圆机械有限责任公司 296,761.28 7.57% 否 3 深圳市博科供应链管理有限公司 283,672.65 7.23% 否 4 深圳市佰丰佰供应链服务有限公司 249,199.75 6.36% 否 5 北京华通伟业科技发展有限公司 227,756.40 5.81% 否 合计 2,105,377.27 53.70% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 325,937.18 -605,925.95 153.79% 投资活动产生的现金流量净额 -19,902.47 1,961,993.36 -101.01% 筹资活动产生的现金流量净额 -145,270.00 -129,486.68 -12.19% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期金额比上期金额增长了 153.79%，主要原因是：本期销售商 品、提供劳务收到的现金 12,838,016.93 元比上期的 11,282,203.63 元增加了 1,555,813.30 元； 2、投资活动产生的现金流量净额: 本期金额比上期金额降低了 101.01%，主要原因是：本期无理财 投资，而上期有 200 万元的短期理财投资。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 新加坡全资子公司名称为 IRINGTEL PTE.LTD.，投资金额为 50,000.00 美元，投资方式为现金出资， 主营业务是提供融合通信服务。 公告编号：2018-002 15 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 重要会计政策变更： （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会 计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修补助，也要求按照修订后 的准则进行调整。订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助， 要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 （2）本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 1、列示持续经营净利润本年金额 1,304,775.52 元；列示终止经营净利润本年金额 0 元。 2 、 列 示 持 续 经 营 净 利 润 上 年 发 生 额 1,356,808.02 元；列示终止经营净利润上年金额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入 其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调 整。 营业外收入减少 1,863,015.23 元，其他收益增 加 1,863,015.23。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 与上年度财务报告相比，本年度财务报告的合并范围发生变化：将全资子公司 IRINGTEL PTE.LTD 纳入合并范围。 （八）企业社会责任 本年度公司承担社会责任的情况如下: 公告编号：2018-002 16 1、公司在依法保护债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者合法权益方面切实承担了相应的 责任； 2、公司稳健经营，为解决劳动就业、地方税收等做出了一定的贡献。 三、持续经营评价 本年度，公司管理有效、财务稳健、经营正常、流动资金充裕，持续经营能力有充足的保障。 本年度，不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政府补助依赖风险 公司 2017 年获得的政府补助金额为 1,863,015.23 元,占当期净利润的比例为 142.78%,占比较大。 一旦公司未来无法持续获得政府补贴,对公司盈利水平将产生较大影响。 针对上述风险，公司采取了如下应对措施：加强产品技术研发和市场营销等工作，切实提高主营业 务持续增长能力及盈利能力。 2、技术更新的风险 作为高新技术企业,新技术、新产品的储备与创新一直是公司不断发展的基础。经过多年的技术积 累及改进,公司掌握了融合通信行业的核心技术,并获得专利技术 7 项、软件著作权 10 项，其中大部分 技术在行业内处于领先地位。但从技术研发到产业化过程中将可能遇到技术研发进度缓慢、技术失密以 及技术成果转化不力等不确定性因素的影响。因此,公司在新技术、新产品研发上面临着一定程度的投 入高、难度大、更新换代快、不易保护以及难以实现产业化风险。 针对上述风险，公司采取了如下应对措施：配置足够的专业技术研发人员，持续加大对技术研发的 经费投入力度，切实加强公司新产品、新技术的创新、储备能力。 3、市场竞争风险 中小企业的融合通信业务在我国属于发展的起步阶段,通过公司多年战略布局,市场开拓成效显著。 随着中小企业对融合通信模式的需求上升,一些大型通信运营商和通信设备生产商可能进入中小企业融 合通信市场,加之目前国内市场上已经存在 VoIP 语音网关等多个同类型竞争产品,因此,公司面临的市场 竞争的风险将可能增加。 针对上述风险，公司采取了如下应对措施：继续坚持“专、精、尖”的产品、技术研发方针，集中 优势资源，重点围绕核心产品、核心技术开展经营；同时，筹备设立新加坡全资子公司，搭建云平台， 为客户提供融合通信服务，此举将对公司拓展新市场、完善产业链条、优化商业模式、增强综合竞争实 力起到重要的推动作用。 4、汇率变动风险 公司 2017 年海外销售收入在营业收入中占比为 75.48%;汇兑损益为 205,194.10 元。其业务结算主 要通过外币进行。同时对外贸易本身受汇率影响,汇率随着国内外政治、经济环境的变化而波动,具一定 的不确定性,汇率波动对公司收入利润有一定影响。 针对上述风险，公司拟采取如下应对措施：对外汇收入进行套期保值等；进一步加大国内市场业务 的开拓力度。 5、税收优惠政策变化的风险 根据《企业所得税法》(中华人民共和国主席令第 63 号)第二十八条“国家需要重点扶持的高新技 术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”以及有关规定确定本公司 2016 年、2017 年、2018 年适用企业 公告编号：2018-002 17 所得税率为 15%。若税收优惠政策出现变化,公司无法继续享受 15%所得税优惠,将对公司净利润和盈利 能力产生一定的影响。 针对上述风险，公司采取了如下应对措施：持续加大对技术研发的投入力度；积极申请高新技术企 业认证，并于 2016 年 12 月 8 日,通过高新技术企业认定,取得经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四 川省国家税务局、四川省地方税务局联合批准并颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR201651000660 , 有效期三年。同时，加强经营、管理和产品技术研发、市场营销，切实增强主营业务的持续增长能力及 盈利能力，降低税收优惠政策变化对公司经营、净利润影响的程度。 6、核心技术人员流失的风险 司属于高新技术企业,产品和技术的研发需要大量的高素质专业技术人才。随着我国科技体制的改 革和市场经济机制的建立与完善,人才竞争日益加剧,人才吸引和积累越来越难,若因人力资源管理不善 而造成人才不足、流失或者不能及时吸纳到合适的人才,将影响公司的持续创新能力并对公司的经营发 展带来重大影响。 针对上述风险，公司采取了如下应对措施：公司建立了校园招聘、猎头招聘等多项人才招聘渠道, 加强人才储备力度；提高核心技术人员待遇，努力为员工事业的发展提供良好的平台和机会；通过加强 企业文化建设,推行员工激励等方式保证核心技术人员的稳定性。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-002 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 400,000.00 430,261.60 总计 400,000.00 430,261.60 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王洪振、高红丽 关联担保 2,000,000.00 是 2017 年 6 月 5 日 2017-024 总计 - 2,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告号为【2017-024】的偶发性关联交易是关于关联方王洪振夫妇为公司向成都银行科技支行申请 公告编号：2018-002 19 200 万元借款提供连带责任保证。上述偶发性关联交易有利于保障公司顺利借款，为生产经营提供充足 的流动资金保障，并且公司无需为其支付担保费用，不会对公司和全体股东的利益造成损害，也不会对 公司的生产经营产生不利影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本年度发生的企业合并事项为公司将全资子公司 IRINGTEL PTE.LTD. 纳入合并报表范围。全资子 公司名称为 IRINGTEL PTE.LTD.，投资金额为 50,000.00 美元，投资方式为现金出资，主营业务是提供 融合通信服务。该事项已经依据相关规定及时做了信息披露。 （四）承诺事项的履行情况 公司的董事、监事、高级管理人员做出过《减少并规范关联交易的承诺》、《避免同业竞争的承诺》 等承诺。 本年度，公司的董事、监事、高级管理人员严格遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的行为。 公告编号：2018-002 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 1,984,228 1,984,228 37.20% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 795,625 795,625 14.92% 董事、监事、高管 0 0.00% 943,563 943,563 17.69% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,133,300 100.00% 1,215,722 3,349,022 62.80% 其中：控股股东、实际控制 人 1,273,000 59.67% 1,113,875 2,386,875 44.75% 董事、监事、高管 1,469,700 68.89% 1,285,987 2,755,687 51.67% 核心员工 - - - - - 总股本 2,133,300 - 3,199,950 5,333,250 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王洪振 1,273,000 1,909,500 3,182,500 59.67% 2,386,875 795,625 2 成都智邦汇 企业管理咨 询合伙企业 (有限合伙) 430,300 645,450 1,075,750 20.17% 593,335 482,415 3 成都高投创 业投资有限 公司 133,300 199,950 333,250 6.25% 0 333,250 4 林雪峰 106,700 185,050 291,750 5.47% 200,062 91,688 5 丁宇 50,000 75,000 125,000 2.34% 93,750 31,250 合计 1,993,300 3,014,950 5,008,250 93.90% 3,274,022 1,734,228 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 控股股东、实际控制人王洪振持有成都智邦汇企业管理咨询合伙企业(有限合伙 62.89%股权，为有限 合伙人，林雪峰持有成都智邦汇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)9.83%股权，为执行事务合伙人，除上 述情形之外公司东间无任何其他关联系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-002 21 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东、实际控制人均为王洪振。 王洪振，男，汉族，1976 年 10 月出生，中国国籍，研究生学历、硕士学位，无永久境外居留权。 2002 年毕业于四川大学工商管理学院技术经济及管理专业，获得硕士学位。2002 年 10 月-2004 年 08 月，就职于大唐电信股份有限公司，先后任职国际商务专员、大唐无线经营委员会秘书等职；2004 年 09 月-2006 年 05 月，就职于国腾通信集团，任无线产品事业部总经理；2006 年 06 月-2010 年 07 月， 就职于成都智科电子技术有限公司，任总经理；2010 年 8 月-2016 年 04 月，就职于成都智科通信技术 有限公司，任执行董事、总经理。2016 年 4 月至今，担任公司的董事长、总经理，为公司的法定代表人。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人没有发生变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人王洪振情况介绍见上表。 公告编号：2018-002 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 成都银行科 技支行 2,000,000.00 5.22% 2017.11.27-2018.11.26 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 26 日 0.00 0.00 15.00 合计 - - 15.00 （二） 利润分配预案 公告编号：2018-002 23 √不适用 公告编号：2018-002 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王洪振 董事长、总经 理 男 42 硕士研究生 2016.4.8-2019.4.7 是 林雪峰 董事、副总经 理 男 42 大学本科 2016.4.8-2019.4.7 是 李宴 董事、副总经 理 男 37 大学专科 2016.4.8-2019.4.7 是 鄢伟 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 42 大学专科 2016.4.8-2019.4.7 是 郭明博 董事 男 35 大学本科 2017.1.17-2019.4.7 否 丁宇 监事会主席 男 36 大学本科 2016.4.8-2019.4.7 是 蒲虹如 监事 女 42 中专 2016.4.8-2019.4.7 是 刘克英 监事 女 33 大学专科 2017.9.6-2019.4.7 是 李祥 副总经理 男 35 大学本科 2017.1.4-2019.4.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系；控股股东、实际控制人王洪振持有成都智 邦汇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)62.89%股权，为有限合伙人，林雪峰持有成都智邦汇企业管理咨 询合伙企业(有限合伙)9.83%股权，为执行事务合伙人，郭明博受成都高投创业投资有限公司委派，担 任公司董事；受除上述情形之外，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人相互间也不存在 关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王洪振 董事长、总经 理 1,273,000 1,909,500 3,182,500 59.67% 0 林雪峰 董事、副总经 理 106,700 185,050 291,750 5.47% 0 李宴 董事、副总经 理 40,000 60,000 100,000 1.88% 0 丁宇 监事会主席 50,000 75,000 125,000 2.34% 0 刘克英 监事 20,000 30,000 50,000 0.94% 0 公告编号：2018-002 25 合计 - 1,489,700 2,259,550 3,749,250 70.30% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 鄢伟 董事、财务总监 新任 董事、财务总监、 董事会秘书 加强信息披露、规范治理 工作 郭明博 无 新任 董事 新聘任董事 李祥 国际市场部经理 新任 副总经理 加强国际市场拓展工作 刘克英 生产部经理 新任 监事 新聘任监事 陈抒一 董 事 离任 无 个人原因辞职 廖娟 信息披露负责人、 运营部经理 离任 运营部经理 个人原因辞去信息披露负 责人职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 一、新任董事会秘书鄢职业经历： 1997 年 7 月-2000 年 9 月，就职于国营雅安名山化工厂财务科，任会计；2000 年 10 月-2003 年 12 月，就职于成都辰农绿色产业有限公司财务部，任主办会计；2004 年 1 月-2008 年 2 月，就职于成 都腾翔包装制品有限公司财务部，任财务经理；2008 年 3 月-2013 年 9 月，就职于成都市帝利斯鞋 业有限责任公司财务部，任财务经理；2013 年 10 月-2016 年 4 月，就职于成都智科通信技术有限 公司财务部，任财务负责人；2016 年 4 月至今，就职于成都智科通信技术股份有限公司，任董事、 财务总监、董事会秘书。 报告期内，公司新设董事会秘书职位，聘任董事会秘书，进一步加强公司规范治理、信息披露事务 管理工作，将对公司提升生产、经营水平产生积极的影响。 二、新任董事郭明博职业经历： 2004 年 7 月-2004 年 11 月，奥克兰进出口公司软件开发人员；2005 年 1 月-2006 年 4 月，四川广 联科技有限公司软件开发人员；2006 年 4 月-2006 年 12 月，四川易思维软件公司软件开发人员；2007 年 1 月-2008 年 12 月，四川易思维软件公司研发部经理；2009 年 1 月-2011 年 6 月，四川易思维软件公 司副总经理；2011 年 7 月-2011 年 11 月，成都农商银行分析师；2011 年 12 月-2013 年 5 月，四川墉泰 投资管理公司副总经理；2013 年 5 月-至今，成都高投创业投资有限公司投资经理。 三、新任监事刘克英职业经历： 2007 年 8 月至 2009 年 1 月，深圳精模电子科技有限公司工程部技术员；2009 年 2 月至 2010 年 7 月成都智科电子信息技术有限公司测试工程师；2010 年 8 月至 2016 年 3 月，成都智科通信技术有 限公司测试部主管；2016 年 4 月至今，成都智科通信技术股份有限公司生产部经理。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 7 公告编号：2018-002 26 生产人员 9 1 销售人员 11 9 技术人员 20 22 财务人员 4 4 员工总计 50 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 2 本科 33 30 专科 10 6 专科以下 4 4 员工总计 50 43 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：报告期内公司发展稳健，员工保持相对稳定，高管层和核心人才基本保持稳定。公司还在 不断引进高级技术研发人才、市场营销人才。 2.人才招聘和引进：公司根据每年用人计划，秉持公平、公正的原则不断进行社会公开招聘和人才引进。 3.培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育计划，全面加 强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化培训、员工业务与管理技能培训、管理者提升 培训等，通过培训不断提升公司员工整体素质，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障。 4.薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、补贴、奖金等。依据《中华人民共和国劳动法》 和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相 关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 5.离退休职工人数情况：报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-002 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-002 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会、高管层“三会一层”严格依据《公司法》、《公司章 程》 、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定行使权力、履行职责。 公司治理持续合法、规范、有效。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制、治理结构能确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格依据《公司法》、《公司 章程》 、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程的修改情况： 1、将《公司章程》第四条修改为： “公司住所：成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 2 号”。 2、将《公司章程》第一章第五条修改为：“公司注册资本为人民币 533.325 万元 ”。 第三章第十八条修改为:“公司股份全部为普通股，共计 533.325 万股”。 3、将《公司章程》第八十条第（十）款：修改为：“聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经 理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项； ” 将第一百 0 七条修改为：“公司设董事会秘书，负责根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司的 规定对外披露相关信息，并协助股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理等事宜。 董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。 ” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 任命副总;审议 2016 年度报告;聘任董秘; 公告编号：2018-002 29 变更住所、修改公司章程、关联担保;审议 2017 半年度报告。 监事会 2 审议 2016 年度报告;审议 2017 半年度报 告。 股东大会 5 改聘会计师事务所;选举董事;审议 2016 年度报告;变更住所、修改公司章程、关联 担保。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”（董事会、监事会、股东大会）会议的召集、召开程序、决议内容均符合 《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履 行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范和中国证监会有关法律、法规 的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露， 保护投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配合、相 互制约的科学有效的工作机制。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息报露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规则编制并披露每期定 期报告和临时报告，保护投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流 的有效途径，确保公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会保持独立自主行使各项法定职权。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立性。公司拥有独立完 整的业务体系，能充分保持自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司对会计核算体系、财务管理制度和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价。 未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将采取切实有效的措施，持续提升内部管理、控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告信息披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性、及时性、完整性，公司制 订了《信息披露事务管理制度》，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。 在报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司管理层及信息披露负责人严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-002 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 立信中联审字[2018]D-0426 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 黄小丁、邓贵川 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2018]D-0426 号 成都智科通信技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都智科通信技术股份有限公司（以下简称智科通信）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智科通信 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于智 科通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 智科通信管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2017 年年度报告相关文件中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智科通信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算智科通信、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智科通信的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 公告编号：2018-002 31 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对智科 通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致智科通信不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就智科通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄小丁 中国注册会计师：邓贵川 中国天津市 二〇一八年四月十二日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 3,565,179.84 3,467,206.45 结算备付金 - - - 公告编号：2018-002 32 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 3,348,327.05 2,971,762.16 预付款项 五(三) 2,009,812.05 772,236.57 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 671,914.66 207,518.40 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 2,882,764.42 3,007,443.91 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(六) - 166,455.50 流动资产合计 - 12,477,998.02 10,592,622.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(七) 65,256.87 94,200.88 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(八) 40,647.78 50,064.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五(九) 63,516.59 28,750.02 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 169,421.24 173,015.56 资产总计 - 12,647,419.26 10,765,638.55 流动负债： 短期借款 五(十) 2,000,000.00 2,000,000.00 公告编号：2018-002 33 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十一) 1,125,883.68 694,063.20 预收款项 五(十二) 740,941.43 660,299.04 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十三) 277,822.99 378,095.87 应交税费 五(十四) 286,686.47 152,628.75 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(十五) 190,750.00 153,211.24 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,622,084.57 4,038,298.10 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,622,084.57 4,038,298.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十六) 5,333,250.00 2,133,300.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-002 34 资本公积 五(十七) 37,282.43 3,237,232.43 减：库存股 - - - 其他综合收益 五(十八) -6,781.28 - 专项储备 - - - 盈余公积 五(十九) 301,270.16 135,680.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十) 2,360,313.38 1,221,127.22 归属于母公司所有者权益合计 - 8,025,334.69 6,727,340.45 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 8,025,334.69 6,727,340.45 负债和所有者权益总计 - 12,647,419.26 10,765,638.55 法定代表人：王洪振 主管会计工作负责人：鄢伟 会计机构负责人：鄢伟 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 3,324,010.56 3,467,206.45 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一(一) 3,352,260.64 2,971,762.16 预付款项 - 1,911,799.05 772,236.57 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一(二) 997,032.01 207,518.40 存货 - 2,882,764.42 3,007,443.91 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 166,455.50 流动资产合计 - 12,467,866.68 10,592,622.99 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一(三) 343,990.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 65,256.87 94,200.88 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 公告编号：2018-002 35 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 40,647.78 50,064.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 63,516.59 28,750.02 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 513,411.24 173,015.56 资产总计 - 12,981,277.92 10,765,638.55 流动负债： 短期借款 - 2,000,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,125,883.68 694,063.20 预收款项 - 734,158.93 660,299.04 应付职工薪酬 - 260,564.80 378,095.87 应交税费 - 286,686.47 152,628.75 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 190,750.00 153,211.24 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,598,043.88 4,038,298.10 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,598,043.88 4,038,298.10 所有者权益： 股本 - 5,333,250.00 2,133,300.00 公告编号：2018-002 36 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 37,282.43 3,237,232.43 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 301,270.16 135,680.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 2,711,431.45 1,221,127.22 所有者权益合计 - 8,383,234.04 6,727,340.45 负债和所有者权益总计 - 12,981,277.92 10,765,638.55 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 12,584,935.16 13,198,038.19 其中：营业收入 五(二十一) 12,584,935.16 13,198,038.19 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 13,128,999.62 14,098,551.36 其中：营业成本 五(二十一) 5,068,728.04 5,934,470.17 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十二) 158,946.78 142,701.46 销售费用 五(二十三) 2,453,421.15 2,600,928.41 管理费用 五(二十四) 4,886,700.81 5,271,476.35 财务费用 五(二十五) 329,425.77 8,243.96 资产减值损失 五(二十六) 231,777.07 140,731.01 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五(二十七) - 712.34 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 公告编号：2018-002 37 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五(二十八) 1,863,015.23 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,318,950.77 -899,800.83 加：营业外收入 五(二十九) 156,427.51 2,360,316.84 减：营业外支出 五(三十) 32,237.47 3,674.35 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,443,140.81 1,456,841.66 减：所得税费用 五(三十一) 138,365.29 100,033.64 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,304,775.52 1,356,808.02 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 1,304,775.52 1,356,808.02 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,304,775.52 1,356,808.02 六、其他综合收益的税后净额 - -6,781.28 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - -6,781.28 - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - -6,781.28 - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - -6,781.28 - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - - 公告编号：2018-002 38 后净额 七、综合收益总额 - 1,297,994.24 1,356,808.02 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 1,297,994.24 1,356,808.02 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.24 0.64 （二）稀释每股收益 - 0.24 0.64 法定代表人：王洪振 主管会计工作负责人：鄢伟 会计机构负责人：鄢伟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一(四) 12,584,935.16 13,198,038.19 减：营业成本 十一(四) 5,068,728.04 5,934,470.17 税金及附加 - 158,946.78 142,701.46 销售费用 - 2,453,421.15 2,600,928.41 管理费用 - 4,535,621.60 5,271,476.35 财务费用 - 329,386.91 8,243.96 资产减值损失 - 231,777.07 140,731.01 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - 712.34 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 1,863,015.23 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,670,068.84 -899,800.83 加：营业外收入 - 156,427.51 2,360,316.84 减：营业外支出 - 32,237.47 3,674.35 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,794,258.88 1,456,841.66 减：所得税费用 - 138,365.29 100,033.64 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,655,893.59 1,356,808.02 （一）持续经营净利润 - 1,655,893.59 1,356,808.02 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - - 公告编号：2018-002 39 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,655,893.59 1,356,808.02 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.31 0.64 （二）稀释每股收益 - 0.31 0.64 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 五(三十二) 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,838,016.93 11,282,203.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 514,847.70 543,158.29 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,052,112.38 2,725,248.03 经营活动现金流入小计 - 15,404,977.01 14,550,609.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,030,536.07 7,192,441.82 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 公告编号：2018-002 40 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,403,261.22 4,157,816.64 支付的各项税费 - 285,062.73 539,333.33 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,360,179.81 3,266,944.11 经营活动现金流出小计 - 15,079,039.83 15,156,535.90 经营活动产生的现金流量净额 - 325,937.18 -605,925.95 二、投资活动产生的现金流量： 五(三十二) 收回投资收到的现金 - - 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 712.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 2,000,712.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 19,902.47 38,718.98 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 19,902.47 38,718.98 投资活动产生的现金流量净额 - -19,902.47 1,961,993.36 三、筹资活动产生的现金流量： 五(三十二) 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 105,270.00 89,486.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 40,000.00 40,000.00 筹资活动现金流出小计 - 2,145,270.00 2,129,486.68 筹资活动产生的现金流量净额 - -145,270.00 -129,486.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -62,791.32 22,965.59 五、现金及现金等价物净增加额 - 97,973.39 1,249,546.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,467,206.45 2,217,660.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,565,179.84 3,467,206.45 公告编号：2018-002 41 法定代表人：王洪振 主管会计工作负责人：鄢伟 会计机构负责人：鄢伟 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,827,179.60 11,282,203.63 收到的税费返还 - 514,847.70 543,158.29 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,052,112.38 2,725,248.03 经营活动现金流入小计 - 15,394,139.68 14,550,609.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,030,536.07 7,192,441.82 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,403,261.22 4,157,816.64 支付的各项税费 - 285,062.73 539,333.33 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,263,499.39 3,266,944.11 经营活动现金流出小计 - 14,982,359.41 15,156,535.90 经营活动产生的现金流量净额 - 411,780.27 -605,925.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 712.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 2,000,712.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 19,902.47 38,718.98 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 343,990.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 363,892.47 38,718.98 投资活动产生的现金流量净额 - -363,892.47 1,961,993.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 105,270.00 89,486.68 支付其他与筹资活动有关的现金 - 40,000.00 40,000.00 筹资活动现金流出小计 - 2,145,270.00 2,129,486.68 筹资活动产生的现金流量净额 - -145,270.00 -129,486.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -45,813.69 22,965.59 公告编号：2018-002 42 五、现金及现金等价物净增加额 - -143,195.89 1,249,546.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,467,206.45 2,217,660.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,324,010.56 3,467,206.45 公告编号：2018-002 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,133,300.00 - - - 3,237,232.43 - - - 135,680.80 - 1,221,127.22 - 6,727,340.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,133,300.00 - - - 3,237,232.43 - - - 135,680.80 - 1,221,127.22 - 6,727,340.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,199,950.00 - - - -3,199,950.00 - -6,781.28 - 165,589.36 - 1,139,186.16 - 1,297,994.24 （一）综合收益总额 - - - - - - -6,781.28 - - - 1,304,775.52 - 1,297,994.24 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 165,589.36 - -165,589.36 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 165,589.36 - -165,589.36 - - 公告编号：2018-002 43 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 3,199,950.00 - - - -3,199,950.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 3,199,950.00 - - - -3,199,950.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,333,250.00 - - - 37,282.43 - -6,781.28 - 301,270.16 - 2,360,313.38 - 8,025,334.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,133,300.00 - - - 2,007,670.00 - - - 122,956.24 - 1,106,606.19 - 5,370,532.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 43 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,133,300.00 - - - 2,007,670.00 - - - 122,956.24 - 1,106,606.19 - 5,370,532.43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,229,562.43 - - - 12,724.56 - 114,521.03 - 1,356,808.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,356,808.02 - 1,356,808.02 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 135,680.80 - -135,680.80 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 135,680.80 - -135,680.80 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 1,229,562.43 - - - -122,956.24 - -1,106,606.19 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 43 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,229,562.43 - - - -122,956.24 - -1,106,606.19 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,133,300.00 - - - 3,237,232.43 - - - 135,680.80 - 1,221,127.22 - 6,727,340.45 法定代表人：王洪振 主管会计工作负责人：鄢伟 会计机构负责人：鄢伟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,133,300.00 - - - 3,237,232.43 - - - 135,680.80 - 1,221,127.22 6,727,340.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,133,300.00 - - - 3,237,232.43 - - - 135,680.80 - 1,221,127.22 6,727,340.45 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 3,199,950.00 - - - -3,199,950.00 - - - 165,589.36 - 1,490,304.23 1,655,893.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,655,893.59 1,655,893.59 （二）所有者投入和 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 43 减少资本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 165,589.36 - -165,589.36 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 165,589.36 - -165,589.36 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 3,199,950.00 - - - -3,199,950.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 3,199,950.00 - - - -3,199,950.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,333,250.00 - - - 37,282.43 - - - 301,270.16 - 2,711,431.45 8,383,234.04 项目 上期 公告编号：2018-002 43 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,133,300.00 - - - 2,007,670.00 - - - 122,956.24 - 1,106,606.19 5,370,532.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,133,300.00 - - - 2,007,670.00 - - - 122,956.24 - 1,106,606.19 5,370,532.43 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - 1,229,562.43 - - - 12,724.56 - 114,521.03 1,356,808.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,356,808.02 1,356,808.02 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 135,680.80 - -135,680.80 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 135,680.80 - -135,680.80 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 43 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 1,229,562.43 - - - -122,956.24 - -1,106,606.19 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,229,562.43 - - - -122,956.24 - -1,106,606.19 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,133,300.00 - - - 3,237,232.43 - - - 135,680.80 - 1,221,127.22 6,727,340.45 法定代表人：王洪振 主管会计工作负责人：鄢伟会计机构负责人：鄢伟 公告编号：2018-002 50 成都智科通信技术股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 成都智科通信技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 8 月由 自然人王洪振和林雪峰共同出资组建。公司的企业法人营业执照注册号： 915101005589856540。公司股票于 2016 年 10 月 10 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让，证券简称“智科通信”，证券代码“839487”。所属行业为 I65 软件和 信息技术服务业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 533.3250 万股，注册资本为 533.3250 万元，注册地：成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号。本公司 主要经营活动为：开发、销售通信设备（不含无线电发射设备及卫星电视广播地面 接收设备）、计算机软硬件、电子产品、电子元器件并提供技术转让；货物进出口、 技术进出口（国家法律法规禁止的除外，法律法规限制的取得许可后方可经营）。 本公司的实际控制人为王洪振。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 12 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017-12-31 止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 IRINGTEL PTE. LTD. 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 自报告期末起 12 个月公司将会按照当前的规模和状态持续经营下去，不会停业，也 不会大规模削减业务。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公告编号：2018-002 51 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 公告编号：2018-002 52 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 公告编号：2018-002 53 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 公告编号：2018-002 54 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合 成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 公告编号：2018-002 55 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 公告编号：2018-002 56 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 公告编号：2018-002 57 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额在 100 万元以上（含 100 万元）的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值 的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产 的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 组合确定依据 交易对象关系组合 以与应收款项的交易对象的特定关系作为信用风险特征组合的确定依 据 账龄组合 对单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项与单项金额不重大 的应收款项，以账龄作为信用风险特征组合的确定依据 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 交易对象关系组合 个别认定法，根据款项回收风险确定应计提坏账准备金额，若不能收回款 项的风险极低则不计提坏账准备，如：关联方关系的存在、员工因正常业 务借支备用金等，其对应的应收款项通常情况下不能收回的可能性极低， 坏账准备计提比例通常为 0 账龄组合 账龄分析法（不同的账龄段的应收款项存在不同的回收风险） 公告编号：2018-002 58 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 15.00 15.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：是指单项金额虽不重大但 已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据 表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面 价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、委托加工物资、半成品、库存商品、低值易耗品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 公告编号：2018-002 59 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 公告编号：2018-002 60 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 公告编号：2018-002 61 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 公告编号：2018-002 62 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00~33.33 办公设备 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00~33.33 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 办公软件 5 年/10 年 受益年限 商标 10 年 受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 公告编号：2018-002 63 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 公告编号：2018-002 64 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十七) 收入 1、 提供劳务： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 2、 商品销售： 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 3、 让渡资产使用权： 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入 金额；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 4、 本公司具体处理原则： 公告编号：2018-002 65 （1）销售商品： 公司结合《合同法》关于货物风险转移的规定以及与客户签订的货物销售合同 条款，确定商品销售收入确认时点。①内销收入：通常以商品已经发出，经客 户签收或第三方物流代为签收，作为风险报酬转移的时点，确认销售收入；② 出口收入：通常以货物报关出口的报关单作为风险报酬的转移时点，确认收入。 （2）提供劳务： 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够 单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 (十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 公告编号：2018-002 66 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调 整。 1、列示持续经营净利润本年金额 1,304,775.52 元； 列示终止经营净利润本年金额 0 元。 2、列示持续经营净利润上年发生额 1,356,808.02 元；列示终止经营净利润上年金额 0 元。 公告编号：2018-002 67 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （2）与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益，不再计入营业外收入。比 较数据不调整。 营业外收入减少 1,863,015.23 元，其他收益增加 1,863,015.23。 2、 重要会计估计变更 无 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%，0 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 iRingTel 0 (二) 税收优惠 1、生产企业自营出口货物“免抵退”税政策 本公司外销业务为自营出口货物，执行生产企业出口货物“免、抵、退”税政策， 出口货物中的主要产品适用的退税率为 17%。 2、高新技术企业优惠税率 2013 年 11 月 18 日，本公司通过高新技术企业认定，并取得经四川省科学技 术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合批准并颁发 的高新技术企业证书，证书编号 GR201351000033，有效期三年。 2016 年 12 月 8 日，公司原高新技术企业证书到期已重新取得高新技术企业证 书，证书编号 GR201651000660，有效期三年。 根据《企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十八条“国家需 要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。”以及有关规 定确定本公司 2016 年适用企业所得税率为 15%。 3、研究开发费税前加计扣除 根据《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉 的通知》（国税发〔2008〕116 号）和《财政部国家税务总局关于研究开发费 用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2013〕70 号）等有关规定， 企业发生的研发费用，符合条件的允许在企业所得税税前加计扣除 50%。 4、残疾人工资加计扣除 公告编号：2018-002 68 根据《企业所得税法》第三十条、《企业所得税法实施条例》第九十六条、财 税【2009】70 号文及《国家税务总局 关于促进残疾人就业税收优惠政策有关 问题的公告》（国家税务总局公告 2013 年第 78 号）文件的规定，企业安置残 疾人员及国家鼓励安置的其他人员就业所支付的工资允许在企业所得税前加 计扣除 100%。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 26,242.15 55,729.73 银行存款 3,538,937.69 3,411,476.72 其他货币资金 合计 3,565,179.84 3,467,206.45 其中：存放在境外的款项总额 241,169.28 公告编号：2018-002 69 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,743,379.53 99.59 395,052.48 10.55 3,348,327.05 3,163,428.99 100.00 191,666.83 6.06 2,971,762.16 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 15,551.22 0.41 15,551.22 100.00 合计 3,758,930.75 100.00 410,603.70 10.51 3,348,327.05 3,163,428.99 100.00 191,666.83 6.06 2,971,762.16 公告编号：2018-002 70 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,283,508.50 68,505.26 3.00 1 至 2 年 756,060.69 113,409.10 15.00 2 至 3 年 693,835.27 208,150.58 30.00 3 年以上 9,975.07 4,987.54 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,743,379.53 395,052.48 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 218,936.87 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 Zycoo UK Ltd 1,264,578.63 33.64 258,721.30 SHOUKI Electronics LLC 622,052.44 16.55 18,661.57 沈阳卓越科技有限公司 531,280.00 14.13 15,938.40 DCS NETWORKS PTE LTD 176,613.38 4.70 5,298.40 Vcube Network Solutions (Pvt) Ltd. 54,024.77 1.44 1,620.74 合计 2,648,549.22 70.46 300,240.41 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,824,612.05 90.79 720,209.07 93.26 1 至 2 年 185,200.00 9.21 52,027.50 6.74 公告编号：2018-002 71 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,009,812.05 100.00 772,236.57 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 成都英力拓信息技术有限公司 820,000.00 40.80 深圳市佰丰佰供应链服务有限公司 210,130.38 10.46 EASY EMBEDDED SOLUTIONS LTD 142,445.56 7.09 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 138,000.00 6.87 成都瓯福安电子有限公司 125,684.01 6.25 合计 1,436,259.95 71.47 公告编号：2018-002 72 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 671,914.66 100.00 671,914.66 207,518.40 100.00 207,518.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 671,914.66 100.00 671,914.66 207,518.40 100.00 207,518.40 公告编号：2018-002 73 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 652,914.66 1 至 2 年 19,000.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 671,914.66 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期不计提坏账准备。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 341,198.71 106,474.00 代缴社保 2,820.18 往来款 151,790.37 14,000.00 保证金 176,105.40 87,044.40 合计 671,914.66 207,518.40 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 王洪振 备用金 150,000.00 1 年以内 22.32 王枥墀 往来款 176,105.40 1 年以内 26.21 成都高投置业有限公司 保证金 163,584.60 1 年以内 24.35 李祥 备用金 91,920.00 1 年以内 13.68 李宴 备用金 40,000.00 1 年以内 5.95 公告编号：2018-002 74 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 合计 621,610.00 92.51 (五) 存货 1、 存货分类 - 2、 存货跌价准备 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣的进项税额 166,455.50 合计 166,455.50 (七) 固定资产 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,471,876.25 1,471,876.25 1,075,981.25 1,075,981.25 委托加 工物资 58,531.14 58,531.14 138,831.59 138,831.59 半成品 762,512.46 12,840.20 749,672.26 1,193,308.48 1,193,308.48 库存商 品 581,534.93 581,534.93 576,740.68 576,740.68 低值易 耗品 21,149.84 21,149.84 22,581.91 22,581.91 合计 2,895,604.62 12,840.20 2,882,764.42 3,007,443.91 3,007,443.91 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 委托加工 物资 半成品 12,840.20 12,840.20 库存商品 低值易耗 品 合计 12,840.20 12,840.20 公告编号：2018-002 75 1、 固定资产情况 项目 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）年初余额 290,090.19 115,568.04 405,658.23 （2）本期增加金额 19,902.47 19,902.47 —购置 19,902.47 19,902.47 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 309,992.66 115,568.04 425,560.70 2．累计折旧 （1）年初余额 217,383.46 94,073.89 311,457.35 （2）本期增加金额 36,343.39 12,503.09 48,846.48 —计提 36,343.39 12,503.09 48,846.48 （3）本期减少金额 （4）期末余额 253,726.85 106,576.98 360,303.83 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 56,265.81 8,991.06 65,256.87 （2）年初账面价值 72,706.73 21,494.15 94,200.88 2、 暂时闲置的固定资产 无 3、 未办妥产权证书的固定资产情况 无 (八) 无形资产 公告编号：2018-002 76 1、 无形资产情况 项目 非专利技术 办公软件 合计 1．账面原值 16,786.79 66,582.05 83,368.84 （1）年初余额 16,786.79 66,582.05 83,368.84 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 16,786.79 66,582.05 83,368.84 2．累计摊销 （1）年初余额 1,678.68 31,625.50 33,304.18 （2）本期增加金额 1,678.68 7,738.20 9,416.88 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 3,357.36 39,363.70 42,721.06 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 13,429.43 27,218.35 40,647.78 （2）年初账面价值 15,108.11 34,956.55 50,064.66 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 公告编号：2018-002 77 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 423,443.89 63,516.59 191,666.83 28,750.02 合计 423,443.89 63,516.59 191,666.83 28,750.02 (十) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 1,125,883.68 694,063.20 合计 1,125,883.68 694,063.20 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 无 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 - (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 378,095.87 4,019,000.78 4,119,273.66 277,822.99 项目 期末余额 年初余额 货款 740,941.43 660,299.04 合计 740,941.43 660,299.04 公告编号：2018-002 78 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利-设定提存计划 363,752.62 363,752.62 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 378,095.87 4,382,753.40 4,483,026.28 277,822.99 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 378,095.87 3,763,968.13 3,864,241.01 277,822.99 （2）职工福利费 74,950.02 74,950.02 （3）社会保险费 180,082.63 180,082.63 其中：医疗保险费 165,705.59 165,705.59 工伤保险费 4,332.85 4,332.85 生育保险费 10,044.19 10,044.19 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 378,095.87 4,019,000.78 4,119,273.66 277,822.99 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 346,484.63 346,484.63 失业保险费 17,267.99 17,267.99 企业年金缴费 合计 363,752.62 363,752.62 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 96,328.65 企业所得税 172,999.19 108,429.58 公告编号：2018-002 79 税费项目 期末余额 年初余额 个人所得税 13,039.06 22,284.76 城市维护建设税 2,519.75 教育费附加 1,799.82 21,914.41 合计 286,686.47 152,628.75 (十五) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 备用金 34,678.94 保证金 100,000.00 100,000.00 其他 56,071.06 53,211.24 合计 190,750.00 153,211.24 (十六) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其他 小计 王洪振 1,273,000.00 1,909,500.00 1,909,500.00 3,182,500.00 成都智邦汇企业管 理 咨 询 合 伙 企 业 （有限合伙） 430,300.00 645,450.00 645,450.00 1,075,750.00 成都高投创业投资 有限公司 133,300.00 199,950.00 199,950.00 333,250.00 林雪峰 106,700.00 160,050.00 25,000.00 185,050.00 291,750.00 丁宇 50,000.00 75,000.00 75,000.00 125,000.00 秦智 40,000.00 60,000.00 60,000.00 100,000.00 李宴 40,000.00 60,000.00 60,000.00 100,000.00 付玲 30,000.00 45,000.00 45,000.00 75,000.00 刘克英 20,000.00 30,000.00 30,000.00 50,000.00 樊娟娟 10,000.00 15,000.00 -25,000.00 -10,000.00 0.00 股份总额 2,133,300.00 3,199,950.00 3,199,950.00 5,333,250.00 注：本期资本公积转增股本 公告编号：2018-002 80 (十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,237,232.43 3,199,950.00 3,728.43 其他资本公积 合计 3,237,232.43 3,199,950.00 3,728.43 注：本期资本公积转增资本 公告编号：2018-002 81 (十八) 其他综合收益 项目 年初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -6,781.28 -6,781.28 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益 中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -6,781.28 -6,781.28 其他综合收益合计 -6,781.28 -6,781.28 公告编号：2018-002 82 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 135,680.80 165,589.36 301,270.16 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 135,680.80 165,589.36 301,270.16 注：按 10%计提法定盈余公积 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,221,127.22 1,106,606.19 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 1,221,127.22 1,106,606.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,304,775.52 1,356,808.02 减：提取法定盈余公积 165,589.36 135,680.80 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 1,106,606.19 期末未分配利润 2,360,313.38 1,221,127.22 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,584,316.66 5,068,728.04 13,195,365.50 5,934,470.17 其他业务 618.50 2,672.69 合计 12,584,935.16 5,068,728.04 13,198,038.19 5,934,470.17 公告编号：2018-002 83 (二十二) 税金及附加 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 915,290.86 1,217,062.58 包装费 9,921.79 车辆使用费 726 差旅费 182,800.72 450,164.92 交际应酬费 59,881.48 28,267.42 办公费 99,443.93 32,767.26 运输费 132,569.68 177,657.55 广告费 68,233.24 102,564.95 展览费 479,386.48 224,886.15 折旧费 8,359.49 10686.8 样品费 170,801.21 112,457.90 其他 128,927.43 71,027.18 产品认证费 197,804.84 172,659.70 合计 2,453,421.15 2,600,928.41 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 182,936.55 149,724.07 通讯费 16,740.40 18,131.00 差旅费 417,924.58 316,877.28 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 89,788.11 80,588.56 教育费附加（含地方教育费附加） 64,134.37 57,563.26 印花税 5,024.30 3,267.80 价格调控基金 1,281.84 合计 158,946.78 142,701.46 公告编号：2018-002 84 项目 本期发生额 上期发生额 会务费 1,136.81 14,067.30 车辆使用费 4,853.26 69,683.15 交际应酬费 46,497.85 163,849.79 职工薪酬 1,174,805.98 834,370.39 水电费物管费 138,306.92 132,087.43 人力资源开发费 4,434.69 24,794.01 咨询顾问费 406,690.88 1,285,773.57 研制开发费 1,940,480.83 1,757,661.89 存货盘亏报废损失 0.00 60,617.39 无形资产摊销 9,416.88 9,416.88 租赁费 449,490.18 311,681.22 折旧 27,233.08 35,858.73 其他 65,751.92 86,882.25 合计 4,886,700.81 5,271,476.35 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 105,270.00 89,486.68 减：利息收入 6,191.81 9,406.05 汇兑损益 205,194.10 -100,122.46 其他 25,153.48 28,285.79 合计 329,425.77 8,243.96 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 218,936.87 140,731.01 存货跌价损失 12,840.20 合计 231,777.07 140,731.01 (二十七) 投资收益 公告编号：2018-002 85 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 712.34 合计 712.34 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新区科技局补贴 200,000.00 与收益相关 经发局专项资金补助 598,000.00 与收益相关 高新区经发局补助 49,000.00 与收益相关 经发局补助 1,300.00 与收益相关 成都市电子信息行业协会展会 补助 65,300.00 与收益相关 高新区人社局稳岗补贴 10,716.23 与收益相关 科技局补贴 5,000.00 与收益相关 社保局补贴 4,500.00 与收益相关 成都市电子信息行业协会补助 102,199.00 与收益相关 高新区财政金融局补贴 813,700.00 与收益相关 高新区电子信息产业发展局补 贴 13,300.00 与收益相关 合计 1,863,015.23 (二十九) 营业外收入 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 2,274,394.59 盘盈利得 其他 156,427.51 85,922.25 156,427.51 合计 156,427.51 2,360,316.84 156,427.51 公告编号：2018-002 86 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非常损失 盘亏损失 3,674.35 非流动资产毁损报废损失 其他 32,237.47 32,237.47 合计 32,237.47 3,674.35 32,237.47 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 173,131.85 121,143.29 递延所得税费用 -34,766.56 -21,109.65 合计 138,365.29 100,033.64 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,794,258.88 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 216,471.12 子公司适用不同税率的影响 52,667.71 调整以前期间所得税的影响 75,111.43 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,293.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -34,766.56 技术开发费等加计扣除影响 -222,411.59 所得税费用 138,365.29 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 177,755.34 434,951.73 公告编号：2018-002 87 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 1,863,015.23 2,274,394.59 存款利息收入 6,191.81 9,406.05 其他 5,150.00 6,495.66 合 计 2,052,112.38 2,725,248.03 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 639,606.03 手续费支出 25,153.48 28,285.79 管理费用中支付的现金 1,673,464.77 2,177,937.19 销售费用中支付的现金 1,021,955.53 1,060,721.13 合计 3,360,179.81 3,266,944.11 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款融资担保费 40,000.00 40,000.00 合计 40,000.00 40,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,304,775.52 1,356,808.02 加：资产减值准备 231,777.07 140,731.01 固定资产折旧 48,846.48 69,403.78 无形资产摊销 9,416.88 9,416.88 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 105,270.00 -10,635.78 公告编号：2018-002 88 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -712.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,766.57 -21,109.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 111,839.29 -115,554.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,365,849.27 -1,968,036.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 914,627.78 -69,910.98 其他 3,674.35 经营活动产生的现金流量净额 325,937.18 -605,925.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,565,179.84 3,467,206.45 减：现金的期初余额 3,467,206.45 2,217,660.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 97,973.39 1,249,546.32 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 343,990.00 其中：IRINGTEL PTE. LTD. 343,990.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 343,990.00 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 3,565,179.84 3,467,206.45 其中：库存现金 26,242.15 55,729.73 可随时用于支付的银行存款 3,538,937.69 3,411,476.72 可随时用于支付的其他货币资金 公告编号：2018-002 89 项目 期末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,565,179.84 3,467,206.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十四) 所有权或使用权受到限制的资产 无 (三十五) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 43,846.21 6.5342 286,499.90 欧元 500.00 7.8023 3,901.15 迪拉姆 610.00 1.779 1,085.18 卢布 17,279.00 0.1135 1,960.40 波兰兹罗提 460.00 1.8665 858.59 英镑 83.22 8.7793 730.61 新加坡元 9,978.08 4.8831 48,723.98 应收账款 其中：美元 378,454.91 6.5342 2,472,900.06 欧元 29,327.09 7.8023 228,818.76 预付账款 其中：美元 36,800.00 6.5342 240,458.56 其他应收款 其中：美元 274.00 6.5342 1,790.37 预收款项 其中：美元 1,038.00 6.5342 6,782.50 新加坡元 650.00 4.8831 3,174.02 应付职工薪酬 公告编号：2018-002 90 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 2,641.21 6.5342 17,258.19 其他应付款 其中：美元 50,030.26 6.5342 326,907.72 2、 境外经营实体说明 境外经营体为 IRINGTEL PTE. LTD.位于新加坡，为智科通信全资子公司，记账本位 币为美元。对上述境外公司的资产负债表除所有者权益外的项目按 2017 年 12 月 31 日汇率折算为人民币，对其实收资本按历史汇率进行折算，未分配利润按利润表中 折算的金额确定。利润表中的项目采用的汇率为 2017 年度平均汇率进行折算。资产 负债表与利润表项目由于采用折算汇率不同形成的差异列示在资产负债表中的外币 报表折算差额项下。现金流量表项目采用的汇率为 2017 年度人民币与相应记账本位 币汇率之平均数进行折算，由于期末现金及现金等价物和期初现金及现金等价物采 用汇率不同形成的差额列示在汇率变动对现金及现金等价物的影响项下。 (三十六) 其他原因的合并范围变动 本期新设境外子公司 IRINGTEL PTE. LTD. 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 IRINGTEL PTE. LTD. 新加坡 新加坡 互联网信息服务业 100% 新设 公告编号：2018-002 91 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王洪振 控股股东及实际控制人 成都智邦汇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持有公司股权 20.17%股东 成都高投创业投资有限公司 持有公司股权 6.25%股东 成都高新投资集团有限公司 详见注 1 成都高投置业有限公司 详见注 1 高红丽 本公司的实际控制人（王洪振）之配偶 林雪峰 持有公司股权 5.00%股东 李宴 持有公司股权 1.88%股东，公司高管（副 总经理） 鄢伟 本公司高管（财务负责人） 成都汉联互动科技有限公司 实际控制人控制企业 王洪彪 实际控制人弟弟 王枥墀 子公司 IRINGTEL PTE. LTD.法人 注 1：成都高投置业有限公司与本公司少数股东成都高投创业投资有限公司同受成都高新投资集团 有限公司控制。 (三) 关联交易情况 1、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 成都高投置业有限公司 房屋 449,490.18 311,681.22 关联租赁情况说明：2017 年 5 月，成都智科技术股份有限公司与高投置业有限公司签订租赁合同， 租赁期 24 个月，自 2017 年 5 月 22 日起至 2019 年 5 月 21 日止。 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王洪振、高红丽 2,000,000.00 2016 年 9 月 19 日 2018 年 9 月 18 日 否 担保事项说明：2016 年 9 月，王洪振、高红丽与成都银行（科技支行）签订保证合同，对本公司 向成都银行科技支行贷款 200 万元（合同编号：H180401160919661）提供连带责任保证，保证期 限两年。 3、 关键管理人员薪酬 公告编号：2018-002 92 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 545,836.02 532,703.06 (四) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 成都高投置业有限公司 163,584.60 87,044.40 王洪振 150,000.00 51,474.00 李宴 40,000.00 - 丁宇 20,000.00 50,000.00 王枥墀 151,790.37 预付账款 成都高投置业有限公司 30,735.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 鄢伟 10,300.00 王洪彪 1,886.00 (五) 关联方承诺 无 (六) 其他 无 八、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本 费用损失的金额 本期发生额 上期发生额 高新区科技局补贴 200,000.00 200,000.00 200,000.00 经发局专项资金补助 598,000.00 598,000.00 598,000.00 高新区经发局补助 49,000.00 49,000.00 49,000.00 经发局补助 1,300.00 1,300.00 1,300.00 成都市电子信息行业协 会展会补助 65,300.00 65,300.00 65,300.00 高新区人社局稳岗补贴 10,716.23 10,716.23 10,716.23 科技局补贴 5,000.00 5,000.00 5,000.00 公告编号：2018-002 93 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本 费用损失的金额 本期发生额 上期发生额 社保局补贴 4,500.00 4,500.00 4,500.00 成都市电子信息行业协 会补助 102,199.00 102,199.00 102,199.00 高新区财政金融局补贴 813,700.00 813,700.00 813,700.00 高新区电子信息产业发 展局补贴 13,300.00 13,300.00 13,300.00 高新区经发局鼓励企业 改制上市补贴 1,000,000.0 0 外经贸发展专项资金 422,800.00 成都高新区鼓励企业参 加权威认证专项资金 114,900.00 成都高新区社保局人才 专项奖励补贴 10,000.00 企业吸纳就业社保补贴 35,075.20 2016 年度四川省重点新 产品计划项目 300,000.00 成都高新区人社局稳岗 补贴 33,919.39 高新区科技局火炬计划 统计企业补贴专项资金 10,000.00 成都电子信息行业协会 参加展会补贴 62,700.00 成都市经信委认证补贴 项目 80,000.00 2016 年成都市科技局重 点新产品计划项目 200,000.00 高新区经发局统计补贴 5,000.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 无 (二) 或有事项 无 十、 资产负债表日后事项 无 十一、 其他重要事项 无 公告编号：2018-002 94 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,747,313.12 395,052.48 3,352,260.64 3,163,428.99 100.00 191,666.83 6.06 2,971,762.16 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 15,551.22 15,551.22 合计 3,762,864.34 410,603.70 3,352,260.64 3,163,428.99 100.00 191,666.83 6.06 2,971,762.16 公告编号：2018-002 95 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,287,442.09 68,505.26 3.00 1 至 2 年 756,060.69 113,409.10 15.00 2 至 3 年 693,835.27 208,150.58 30.00 3 年以上 9,975.07 4,987.54 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,747,313.12 395,052.48 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 218,936.87 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 Zycoo UK Ltd 1,264,578.63 33.75 258,721.30 SHOUKI Electronics LLC 622,052.44 16.60 18,661.57 沈阳卓越科技有限公司 531,280.00 14.18 15,938.40 DCS NETWORKS PTE LTD 176,613.38 4.71 5,298.40 Vcube Network Solutions (Pvt) Ltd. 54,024.77 1.44 1,620.74 合计 2,648,549.22 70.68 300,240.41 公告编号：2018-002 96 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 997,032.01 100.00 997,032.01 207,518.40 100.00 207,518.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 997,032.01 100.00 997,032.01 207,518.40 100.00 207,518.40 公告编号：2018-002 97 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 978,032.01 1 至 2 年 19,000.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 997,032.01 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期无计提坏账准备金额。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 341,198.71 106,474.00 代缴社保 2,820.18 往来款 476,907.72 14,000.00 保证金 176,105.40 87,044.40 合计 997,032.01 207,518.40 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 IRINGTEL PTE. LTD. 往来款 326,907.72 1 年以内 32.79 王洪振 备用金 150,000.00 1 年以内 15.04 成都高投置业有限公司 保证金 163,584.60 1 年以内 16.41 王枥墀 往来款 150,000.00 1 年以内 15.04 李祥 备用金 91,920.00 1 年以内 9.22 公告编号：2018-002 98 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 合计 882,412.32 88.50 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 343,990.00 343,990.00 对联营、合营企业 投资 合计 343,990.00 343,990.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 IRINGTEL PTE. LTD. 343,990.00 343,990.00 合计 343,990.00 343,990.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,584,316.66 5,068,728.04 13,195,365.50 5,934,470.17 其他业务 618.50 2,672.69 合计 12,584,935.16 5,068,728.04 13,198,038.19 5,934,470.17 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 公告编号：2018-002 99 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,863,015.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 124,190.04 公告编号：2018-002 100 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -298,080.79 少数股东权益影响额 合计 1,689,124.48 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.68 0.2446 0.2446 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -5.21 -0.0721 -0.0721 成都智科通信技术股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 十 二 日 公告编号：2018-002 101 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室（成都高新区世纪城南路 599 号 5 栋 16 层 1602 号）