839376_2018_振业优控_2018年年度报告_2019-02-19.txt

1 2018 年度报告 振业优控 NEEQ : 839376 广东振业优控科技股份有限公司 Guangdong Zhenye Uctrl Technology Corp.Ltd. 2 公司年度大事记 振业优控作为唯一的参与单位编写的公安行业标 准 GA/T 527.3-2018 和 GA/T 527.4-2018 发布实施 振业优控当选中国智慧交通管理产业联盟交通规 划与设计工作组组长 振业优控荣获中国智能交通协会科学技术三等奖 振业优控 2018 年完成 2 次股票定向发行，累计募 集资金 2,020 万元 3 目 录 公司年度大事记..................................................................................................................... 2 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析................................................................................................12 第五节 重要事项 ..............................................................................................................26 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................28 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..............................................................32 第九节 行业信息 ..............................................................................................................35 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................36 第十一节 财务报告 ...........................................................................................................43 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、振业优控 指 广东振业优控科技股份有限公司 公司章程 指 广东振业优控科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 元，万元 指 人民币元，人民币万元 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期初、上年期末 指 2018 年 1 月 1 日、2017 年 12 月 31 日 本期期末 指 2018 年 12 月 31 日 道路交叉口、交叉口、路口 指 城市中，两条或两条以上的道路相交处，是车辆与行 人汇集、转向和疏散的必经之地，是交通的咽喉。 公交管 2016 年 230 号文 指 中华人民共和国公安部于 2016 年 5 月发布的《关于推 进城市道路交通信号灯配时智能化和交通标志标线标 准化的通知》(公交管〔2016〕230 号) 四部委 16 号文、文明畅通提升计划 指 公安部、中央文明办、住房和城乡建设部、交通运输 部 2017 年 8 月发布的关于印发《城市道路交通文明畅 通提升行动计划（2017—2020）》的通知（公通字〔2017〕 16 号） 公交管 2018 年 229 号文 指 中华人民共和国公安部交通管理局发布《城市道路交 通文明畅通提升行动计划测评工作方案（2018 年度）》 （公交管[2018]229 号） GA/T 527.3-2018 指 由公安部交通管理科学研究所负责，由广东振业优控 科技股份有限公司作为唯一参与单位编写的 GA/T 527.3-2018《道路交通信号控制方式 第 3 部分 单点信 号控制方式实施要求》 GA/T 527.4-2018 指 由公安部交通管理科学研究所负责，由广东振业优控 科技股份有限公司作为唯一参与单位编写的 GA/T 527.4-2018《道路交通信号控制方式 第 4 部分 干线协 调信号控制方式实施要求》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人程华镇、主管会计工作负责人麦嘉豪及会计机构负责人（会计主管人员）麦嘉豪保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人为程华镇，持有公司 34.62%股权。 公司实际控制人程华镇通过行使其股东权利或通过其推选的董 事行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方 面施予重大影响。若程华镇利用其对公司的控制权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数股 东的利益。 公司治理的风险 公司于 2016 年 5 月 27 日改制成为股份公司。有限公司期间， 公司的法人治理结构不够完整，内控制度不够完善。股份公司 设立后，建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段 发展的内部控制体系。但股份公司成立时间较短，各项管理控 制制度的执行效果需要经过一段时期的实践检验，公司治理和 内部控制体系也需要在经营过程中逐步提高。随着公司的发展 及经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此, 公司在未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响 本公司持续、稳定、健康发展的风险。 技术风险 城市交通健康管理是新兴的信息技术服务行业，随着行业复杂 度和整合度越来越高，这在一定程度上要求行业的技术水平与 之相匹配。如果行业企业不能有效结合智能交通行业的发展趋 势探索技术创新，那么就容易造成技术滞后和老化，从而在市 场竞争中处于落后地位。安防行业的系统集成需要专业的技术 开发人员，如果企业不能持续地补充人才供应以及加强现有人 6 员的技术培养，公司存在因专业技术人员缺失而导致的技术风 险。 收入季节性波动风险 由于受客户招投标时间、项目验收时间及客户性质的制约，公 司的销售收入实现具有季节性。公司主要终端客户为当地公安 部门和交通管理部门，上述政府机构通常在每年上半年制定采 购计划，年度资本开支主要集中在下半年。基于以上原因，公 司经营呈现显著的淡旺季特征，每年下半年的销售收入一般显 著高于上半年。因此,公司收入存在季节性波动风险。 核心研发人员流失风险及技术失密风 险 公司组建了一支高素质复合型研发技术团队，研发技术在行业 内具有较强优势，公司通过与研发技术团队成员签订保密协议、 申请专利等多种方式，加强技术保密工作。公司稳定高效的研 发团队和有效的技术保密工作，对推动公司的快速发展起到了 关键作用。虽然公司建立了一支高素质的研发团队，通过多种 方式不断完善对核心研发人才的激励机制，但公司仍存在一定 的核心研发人员流失风险。另外虽然公司已采取有效措施进行 技术保密，但仍存在由于核心研发人员流失等原因导致的技术 失密风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东振业优控科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Zhenye Uctrl Technology Corp.Ltd. 证券简称 振业优控 证券代码 839376 法定代表人 程华镇 办公地址 广东省中山市博爱六路联通广场 3 栋 9-11 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李万彪 职务 董事会秘书 电话 0760-85528888 传真 0760-85528282 电子邮箱 liwb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省中山市博爱六路联通广场 3 栋 10 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息 技术咨询服务 主要产品与服务项目 振业优控为各地市交警提供专业的城市交通拥堵治理技术服务。 基于人工智能专家决策系统的核心算法，利用多源、异构的交通 健康管理大数据，分析交通拥堵成因，计算输出优化的交通信号 控制策略、交通组织方案，缓解城市交通拥堵，改善城市居民出 行的交通体验。 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 23,292,784 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 程华镇 实际控制人及其一致行动人 程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000765701271H 否 注册地址 中山市南朗镇体育路 22 号首层 否 注册资本（元） 23,092,784 是 2018 年 12 月 28 日，2018 年第一次股票发行新增 200,000 股票上市交易，总股本增加至 23,292,784 股，报告期内尚未办理工商变更登记，因此注册资本与总股本不一致。 五、 中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨小龙、胡昭 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,821,973.17 74,874,926.43 -32.12% 毛利率% 16.83% 10.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 555,275.71 -22,553,327.82 102.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,745,639.40 -25,873,052.13 93.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.98% -42.09% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.91% -48.28% - 基本每股收益 0.03 -1.21 102.49% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 116,899,274.23 108,357,752.94 7.88% 负债总计 54,531,201.77 66,748,401.87 -18.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,368,072.46 41,609,351.07 49.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.68 1.86 44.09% 资产负债率%（母公司） 46.65% 61.60% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 128.72% 120.08% - 利息保障倍数 2.58 -78.68 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,155,367.17 -21,107,571.18 70.84% 应收账款周转率 1.13 1.27 - 存货周转率 2.01 8.48 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.88% 9.95% - 营业收入增长率% -32.12% -15.73% - 净利润增长率% 102.46% -223.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,292,784 22,400,000 3.99% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,846,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -139,241.05 非经常性损益合计 2,706,958.95 所得税影响数 406,043.84 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,300,915.11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 5,832,770.18 413,744.20 非流动资产合计 35,308,681.43 29,889,655.45 资产总计 113,776,778.92 108,357,752.94 11 应付账款 46,628,638.03 47,649,270.50 应交税费 2,233,672.58 2,499,942.98 流动负债合计 64,061,499.00 65,348,401.87 负债合计 65,461,499.00 66,748,401.87 未分配利润 1,351,228.24 -5,354,700.61 归属于母公司所有 者权益合计 48,315,279.92 41,609,351.07 所有者权益合计 48,315,279.92 41,609,351.07 营业成本 65,643,403.01 66,664,035.48 营业利润 -25,441,253.74 -26,461,886.21 利润总额 -21,535,695.73 -22,556,328.20 所得税费用 -5,688,296.76 -3,000.38 净利润 -15,847,398.97 -22,553,327.82 其中：归属母公司所 有者的净利润 -15,847,398.97 -22,553,327.82 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家提供城市交通拥堵治理一体化解决方案的国家高新技术企业，为各地的交通管理部门提 供专业的城市交通拥堵治理服务，改善人民群众的出行体验。 公司主要通过公开招投标的方式获取具有财政预算的政府采购项目，终端客户为各地市的交通管理 部门（交警），项目的采购方通常为各地市（县区）公安局、交通警察支（大）队或受委托的第三方企 业。 公司自主研发基于人工智能专家系统的交通管理专家智库--“优智库”，为交警提供交通拥堵治理 的技术服务，包括交通信号控制优化服务、交通信号控制托管服务及交通健康管理辅助决策服务。服务 内容根据城市交通实际情况以及项目采购内容分级，包括：（1）基础服务。如城市交通管理台账系统建 设、单交叉口信号控制优化、干线协调控制优化、城市交通管理智库基础服务；（2）提升服务。包括所 有的基础服务及区域交通信号协调控制、交通舆情管理服务等；（3）专项服务。包括交通仿真分析决策 服务、交通事故安全隐患分析研判、交通组织优化设计服务、新型特殊交通控制技术服务、“类脑”交 通管理辅助决策服务等。 公司所获取的政府采购服务项目的服务周期从一年至五年不等，通常在服务期满前或直接续签服务 合同、或通过公开招标重新采购。公司根据服务周期、服务等级、服务内容以及项目所覆盖的城市道路 交叉口规模等标准收取专项技术服务费用。 同时，基于公司多年积累的交通管理靶向数据及交通信号控制实战数据，公司正围绕多年专注的道 路交叉口交通信号控制开展城市交通大脑核心模块、车路协同应用的技术研发，并与行业上下游的相关 企业展开紧密的技术与项目合作。 目前，公司已经累计为全国 10 余省的 80 余地市的交通管理部门提供了专业的城市交通拥堵治理服 务，为广东、广西、福建、四川、重庆、云南、浙江、山东、山西、河北、湖北、河南等地的交通管理 部门提供了一体化的交通拥堵治理服务。 另外，公司还通过公司招投标的方式承接部分安防系统集成项目及信息化系统集成的项目建设，终 端服务对象为公安、边防、治安等政府机构和金融机构。 公司在城市交通拥堵治理细分领域经过多年的探索积累与持续研发，已经形成了独特的技术优势、 数据优势与项目管理优势，作为唯一的企业参与公安行业标准 GA/T 527-2018《道路交通信号控制方式》 第 3 部分 GA/T 527.3-2018 和第 4 部分 GA/T 527.4-2018 的制定，在行业内有明显的竞争优势。未来几年， 13 公司将把握“公安部 230 号文”及“文明畅通提升计划”政策利好的机遇，利用公司在细分行业内积累 的技术优势与品牌优势，加大市场开拓的力度，拓展业务覆盖区域的同时深挖每一个城市的项目机会。 同时，积极投入研发，与行业上下游企业开展“城市交通大脑”、“车路协同”的应用尝试。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 50,821,973.17 元，较上年同比下降 32.12%；实现净利润 555,275.71 元，较上年同比增长 102.46%；截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 116,899,274.23 元，较上年同比 增长 7.88%；净资产为 62,368,072.46 元，较上年同比增加 49.89%。 2、持续加大研发投入，产出丰富 报告期内，公司持续加大研发投入，全年累计投入研发费用 6,288,432.58 元，占公司营业收入的 12.37%。包括去年 1 个跨年项目在内的 3 个研发项目，今年年初开始在项目中试运行，并且取得良好效 果。研究项目产出了工具软件和研究技术成果，大部分成果已申请知识产权并成功应用于公司各地的项 目实施。报告期内，新增授权发明专利 2 项，外观设计专利 1 项，软件著作权 8 项、高新技术产品 3 项， 待申请的专利若干。 报告期内，公司研发的各项研究成果已直接应用于各地技术服务项目中，为开拓智能交通业务提供 了强有力的技术支撑，并且提高了项目实施效率、质量。三个研发项目的研究成果的应用，为公司在全 国范围内推广实施城市交通拥堵治理技术服务，提供了落地实施支撑、决策研判等方面的关键技术和信 息化手段支持。 3、加大市场拓展投入，成绩喜人 报告期内，基于公司在城市交通拥堵治理技术服务领域积累的技术优势与项目经验，在公交管 2016 14 年 230 号文及四部委 16 号文政策利好的推动下，公司加大了市场拓展投入，取得了显著成绩，老客户 服务期满续签合同或再次中标，新增客户如河南、河北、湖北等，市场拓展成绩喜人。 4、完善运营管理体系，企业有序发展 公司建立了有竞争力的企业文化，完善了各项内部管理的规章制度，配备了符合企业实际的信息化 管理系统与软件平台，营造团结、拼搏、互助、乐观的组织气氛，企业内部有序运作，企业健康发展。 (二) 行业情况 1、宏观环境 近年来，城镇居民汽车保有量激增，城市交通拥堵日益严重，如何缓解城市交通拥堵、改善人民群 众的出行体验是摆在各级交通管理部门面前的一个非常重要且棘手的难题。从《国家“十二五”规划纲 要》提出发展城市智能交通到《国家“十三五”规划纲要》强调深度普及智能交通，智能交通行业得到 国家政策的强力支持，交通拥堵是智能交通行业从业人员需要解决的一个重大难题。 近年来，有关交通拥堵的投诉越来越多，各级、各地政协有关“交通拥堵”、“交通信号控制优化” 的提案每年呈递增趋势，如：2011 年北京市第十三届人民代表大会第四次会议提出“加快建设智能交通 管理系统，优化重点区域交通组织，研究制定交通严重拥堵应急预案”、2013 年全国政协十二届一次会 议提案第 0032 号提出“大力实施城市综合交通体系建设，应对城市多元化交通需求，充分利用现代信 息技术和智能交通系统，实施交通信号的控制优化”、2015 年广州市人民政府《关于解决交通管理难点 问题情况的报告》中指出“利用诸如交通组织调整优化、实施区域内单向微循环、优化交叉口渠化设计 和进出口车道组织、调整路口交通转向、完善信号控制等交通工程技术手段，实施交通拥堵节点的微观 整治”。 2016 年 5 月 3 日，公交管 2016 年 230 号文明确要求各省、自治区、直辖市的交通管理部门要“解 决城市主、次干路上信号灯不符合标准、设置不规范和配时不合理等问题。推进交通信号灯配时智能化， 依法科学分配通行权利，改善通行秩序，提高道路交叉口的通行能力和通行效率，减少交通延误和资源 浪费，提升区域和城市路网的承载能力，有效缓解交通拥堵，鼓励通过政府购买服务等方式，积极引入 社会力量开展交通信号设施的管理、维护和信号控制的优化服务。” 2017 年 8 月 22 日，公安部、中央文明办、住房和城乡建设部、交通运输部四部委联合发布关于印 发《城市道路交通文明畅通提升行动计划（2017—2020）》的通知（公通字[2017]16 号），通知中明确提 出“从 2017 年起至 2020 年，在全国组织实施“城市道路交通文明畅通提升行动计划”中明确：“1、要 优化城市道路交通设计。全面摸排城市交通堵点、乱点和安全隐患点，建立基础台帐，逐一研究治理方 案，并及时向党委政府报告，推动整改治理。科学优化城市核心区及学校、医院、商贸区等重点区域、 拥堵点段的交通组织，根据交通流量变化规律和道路条件，综合采取单向交通、可变车道、潮汐车道、 15 合乘车道等措施，缓解早晚高峰主干路及重要点段的交通拥堵。完善道路交叉口交通渠化设计，优化交 通信号控制技术，进一步提升交叉口通行效率。改进道路工程、市政工程、轨道交通建设工程等施工期 间的道路交通组织和安全管理，最大限度减少施工对道路交通的影响。2、持续推进交通信号设施规范 化建设。持续推进城市道路交通信号灯配时智能化和交通标志标线标准化工作，提高道路交通信号设施 的规范化和精细化水平，全面实施公交信号优先政策。科学系统设置城市交通指路系统，确保指路标志 设置层次清晰、系统，传递信息明确、连续。加强交通管理设施的全生命周期管理，定期开展道路交通 管理设施排查整改。创新完善专业技术服务机制，引入社会技术力量，推动交通管理设施设计、建设、 运行、维护、优化改进的专业化。” 因此，从宏观环境来分析，“交通拥堵”是迫切需要解决的一个系统性工程，利用交通健康管理大 数据开展包括交通信号控制优化在内的城市交通拥堵治理第三方技术服务是可行且得到政策支持的手 段。 2、行业环境 中国的智能交通行业已经进入了高速发展的阶段，但各地的城市交通管理水平仍然停留在初级阶 段，缺乏精细化管理。习近平主席说：“提高城市治理水平，一定要在科学化、精细化、智能化上下功 夫。我们创建国际一流的城市，要有一流的治理，我们要为此再进一步努力”。我们城市交通精细化管 理水平参差不齐，许多城市仍停留在非常粗放的阶段，因此，城市交通拥堵治理具有非常广阔的发展前 景与巨大的市场容量，随着汽车保有量的继续增加，城市交通拥堵程度日益加重，精细化的交通管理、 专业的第三方技术服务是助力城市交通健康管理，缓解城市交通拥堵的至关重要的手段。 2017 年 8 月，公安部、交通运输部、中央文明办等四部委联合印发《城市道路交通文明畅通提升行 动计划（2017—2020）》，这是新时期全面提升城市交通综合治理现代化水平的重要举措，通过交通秩 序整顿、交通组织优化、交通基础设施建设、交通出行结构调整、交通文明守法等方面的系统提升，为 现代化城市创造有序、畅通、安全、绿色、文明的城市道路交通环境；2018 年，公安部交通管理局发布 《城市道路交通文明畅通提升行动计划测评工作方案（2018 年度）》（公交管[2018]229 号）；2018 年 12 月，公安部交通管理科学研究所发布《城市道路交通文明畅通提升行动计划测评指标体系（2018 年 版）》，并开发了网上测评系统，推动文明畅通提升行动计划的实施和测评工作的开展。按照公交管 2018 年 229 号文的要求，36 大城市测评结果将由“四部委”联合通报全国，并抄送各省级人民政府；其他城 市的测评结果由省级提升行动计划领导小组通报本省（区），并抄送各市级人民政府。 因此，在相关部委政策的强力推动下，各地市交通管理部门采购第三方专业技术服务开展城市交通 拥堵治理的市场需求会越来越强，并且将会持续，行业的发展空间越来越大。 3、竞争环境 城市交通拥堵治理细分领域是智能交通行业发展到一定阶段的衍生产物，缺乏相关的行业标准，服 16 务的内容、工作流程、服务质量、验收标准、评价指标及定价标准尚无统一的标准。公司积极参与推动 行业标准制定与行业健康发展的工作，具备较强的行业话语权与竞争优势：（1）作为唯一企业，与公安 部交通管理科学研究所共同制定 GA/T 527.3-2018《道路交通信号控制方式 第 3 部分 单点信号控制方式 实施要求》和 GA/T 527.4-2018《道路交通信号控制方式 第 4 部分 干线协调信号控制方式实施要求》； （2）作为由公安部交通管理科学研究所牵头组建的“中国智慧交通管理产业联盟”的成员单位，积极 推动交通拥堵治理领域的产业化工作，并于 2018 年当选为“中国智慧交通管理产业联盟”交通规划与 设计工作组组长；（3）作为联合共建单位，参与公安部交通管理科学研究所、国家道路交通管理工程技 术研究中心牵头，各地交警总队、地市交警支队等共同建设的“城市道路交通管理精细化设计资源共享 平台”（）的技术导则编写工作，促进技术研究与应用需求的贯通对接，深化、创新、 推广城市交通管理精细化技术，构筑行业权威的专业智库，培育、规范、推动咨询服务新业态，提高城 市交通科学管理水平； （4）与公安部交通管理科学研究所共同编制《城市道路交通精细化管理案例精选》， 汇编全国各地交警在城市道路交通精细化管理方面的优秀案例，向全国各地市交通警察支队推广。 4、发展前景 综上，公司所处的城市交通拥堵治理的细分领域具有巨大的业务需求和市场空间，行业前景较好。 尤其是智能交通行业，以缓解交通拥堵为基本目标的交通拥堵治理服务领域有着广阔的市场刚性需求， 预计未来几年公司智能交通业务将会呈现高速增长的态势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,511,234.69 3.86% 4,776,344.31 4.41% -5.55% 应收 票据 与应 收账款 33,566,948.79 28.71% 56,028,922.29 51.71% -40.09% 存货 26,741,716.09 22.88% 15,370,603.86 14.19% 73.98% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,009,698.80 5.14% 6,134,208.73 5.66% -2.03% 在建工程 14,700,571.17 12.58% 短期借款 5,000,000.00 4.28% 14,000,000.00 12.92% -64.29% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 17 1. 应收账款较上年期末减少 22,461,973.50 元，减少幅度为 40.09%，主要原因是上年期末余额中有相当 一部是在 2017 年的第四季度中确认，而政府财政付款的时间一般在三个月左右，因此资金在 2018 年进行回收。另外，公司 2018 年也继续加强资金催收环节的管理，增加应收账款回收力度。 2. 存货较上年期末增加 11,371,112.23 元，增加幅度为 73.98%，由于存货科目中包括了工程施工、劳务 成本，这两个科目都是核算公司目前在建项目的未结转成本，当项目验收结算时，会确认收入并且 将工程施工和劳务成本结转到主营业务成本里面。而由于新承接的集成项目集中于下半年开始，截 止 2018 年 12 月 31 日，尚未完工项目较多，导致期末未结算工程较 2017 年增加。同时，2018 年全 年交通拥堵治理服务项目落地增加，但由于大部分项目未到结算周期，导致劳务成本增加。 3. 在建工程较上年期末增加 14,700,571.17 元，主要原因在于 2018 年公司承接了横栏社会治安监控三期 建设项目和中山市南朗村村通二期视频监控建设项目，这两个项目合同约定，项目建成后，产权归 属我司，每月由甲方支付租赁费用。这两个项目截至 2018 年 12 月 31 日，尚未初验完毕。 4. 短期借款较上年期末减少 900 万元，减少幅度为 64.29%，主要原因在于 2017 年期末的 1400 万银行 贷款，已于 2018 年全部偿还。另外，公司于 2018 年 10 月份新增一笔流动资金贷款 500 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 50,821,973.17 - 74,874,926.43 - -32.12% 营业成本 42,266,988.84 83.17% 66,664,035.48 89.03% -36.60% 毛利率% 16.83% - 10.97% - - 管理费用 7,239,208.01 14.24% 8,368,253.97 11.18% -13.49% 研发费用 0.00 0.00% 16,577,438.09 22.14% -100.00% 销售费用 2,726,820.96 5.37% 7,589,086.12 10.14% -64.07% 财务费用 468,011.60 0.92% 286,499.75 0.38% 63.35% 资产减值损失 -99,478.03 -0.20% 1,795,138.56 2.40% -105.54% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -2,036,138.45 -4.01% -26,461,886.21 -35.34% 92.31% 营业外收入 2,848,724.27 5.61% 3,952,558.01 5.28% -27.93% 营业外支出 141,765.32 0.28% 47,000.00 0.06% 201.63% 18 净利润 555,275.71 1.14% -22,553,327.82 -22.88% 项目重大变动原因： 1. 营业收入较上年减少 24,052,953.26 元，减少幅度为 32.12%，主要原因是公司 2018 年继续业务转型， 专注推广智能交通业务特别是城市交通拥堵治理服务，大幅减少销售业务，导致全年收入大幅减少。 2. 营业成本较上年减少 24,397,046.64 元，减少幅度为 36.60%，主要原因是公司大幅减少销售业务，相 应营业成本下降。 3. 管理费用较上年减少 1,129,045.96 元，减少幅度为 13.49%，主要是公司 2017 年支付给中信证券的新 三板挂牌费用尾款，装修费用的减少，以及合署办公后办公费用减少所致。 4. 研发费用较上年减少 16,577,438.09 元，主要原因是 2017 年公司研发支出均为技术性研究阶段，2018 年的研发费用是针对公司具体项目实施，研发项目能够直接在实施项目上发挥作用取得成效，故将 2018 年研发费用进行了资本化，所以研发费用较上年大幅减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 50,821,973.17 74,874,926.43 -32.12% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 42,266,988.84 66,664,035.48 -36.60% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 安防系统业务 18,734,122.77 36.86% 22,104,381.63 29.52% 智能交通业务 31,438,699.24 61.86% 28,539,913.26 38.12% 销售业务 649,151.16 1.28% 24,230,631.54 32.36% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南 44,419,831.66 87.40% 54,043,832.22 72.18% 华北 622,641.51 1.23% 15,380,714.39 20.54% 华东 1,552,830.19 3.06% 3,228,046.35 4.31% 西北 - - 102,577.78 0.14% 西南 4,226,669.81 8.32% 2,119,755.69 2.83% 19 收入构成变动的原因： 2018 年，公司继续大力推广交通业务，在建立起良好的客户关系后，大幅减少承接与交通业务关联 较少的销售业务。另外，由于交通业务 2016、2017 年在全国市场进行试点、推广，获得良好的口碑， 因此在 2018 年省外项目收入有所增加，尤其是西南部地区如云南、四川及华南地区如广西等。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南宁市公安局交通警察支队 6,074,186.73 11.95% 否 2 大新县公安局 4,274,177.58 8.41% 否 3 中山市南朗基础设施投资公司 3,825,220.95 7.53% 否 4 富川瑶族自治县公安局 3,490,468.44 6.87% 否 5 封开县人民法院 3,325,692.80 6.54% 否 合计 20,989,746.50 41.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中山卓越安全技术有限公司 14,660,974.64 16.47% 否 2 广西云二中科技有限公司 8,680,909.49 9.75% 否 3 广东盈联信息科技有限公司 5,541,549.17 6.23% 否 4 浙江科进英华信息技术有限公司 5,047,000.00 5.67% 否 5 广东安邦安全技术防范有限公司 3,646,542.18 4.10% 否 合计 37,576,975.48 42.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,155,367.17 -21,107,571.18 70.84% 投资活动产生的现金流量净额 -4,887,082.29 -6,232,105.07 21.58% 筹资活动产生的现金流量净额 10,777,339.84 13,216,898.85 -18.46% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较上年增加 14,952,204.01 元，主要原因在于 2018 年公司整体研究 费用减少，导致支付其他与经营活动相关的现金流减少，最终经营活动产生的现金流量净额增加。 2. 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 1,345,022.78 元，主要原因在于公司较 2017 年新增固 定资产较少所致。 3. 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 2,439,559.01 元，主要原因在于公司 2018 年只向银行 进行了一次 500 万元的流动资金贷款，并且归还了 2017 年的 1400 万流动资金贷款所致。 20 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司无控股子公司或参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司不在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 公司在 2018 年 5 月发现 2017 年 11 月销售给深圳信义科技有限公司对应的采购合同中采购单价有误， 实际采购价格比 2017 年 11 月确认的成本高出 1,020,632.47 元，导致 2017 年主营业务成本中销售成 本少计 1,020,632.47 元，调增应付账款 1,020,632.47 元。 2. 公司在 2018 年 4 月 3 日披露 2017 年年报告后，2018 年 5 月进行企业所得税汇算清缴申请，根据自 行核查及事务所的检查结果，针对 2017 年应纳税所得额纳税调增 34,825,280.10 元，最终 2017 年应 纳企业所得税 266,270.40 元（包含事项 1），导致 2017 年年报中多计提递延所得税资产 5,419,025.98 元，少计提当期所得税费用 266,270.4 元。 因会计调整原因对前期财务报表进行了调整，对 2017 年和 2018 年度财务报表的影响如下： 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 差异 百分比 递延所得税资产 5,832,770.18 413,744.20 -5,419,025.98 -92.91% 非流动资产合计 35,308,681.43 29,889,655.45 -5,419,025.98 -15.35% 资产总计 113,776,778.92 108,357,752.94 -5,419,025.98 -4.76% 应付账款 46,628,638.03 47,649,270.50 1,020,632.47 2.19% 应交税费 2,233,672.58 2,499,942.98 266,270.40 11.92% 流动负债合计 64,061,499.00 65,348,401.87 1,286,902.87 2.01% 负债合计 65,461,499.00 66,748,401.87 1,286,902.87 1.97% 未分配利润 1,351,228.24 -5,354,700.61 -6,705,928.85 -496.28 归属于母公司所有者权益合计 48,315,279.92 41,609,351.07 -6,705,928.85 -13.88 所有者权益合计 48,315,279.92 41,609,351.07 -6,705,928.85 -13.88 营业成本 65,643,403.01 66,664,035.48 1,020,632.47 1.55% 营业利润 -25,441,253.74 -26,461,886.21 -1,020,632.47 -4.01% 利润总额 -21,535,695.73 -22,556,328.20 -1,020,632.47 -4.74% 所得税费用 -5,688,296.76 -3,000.38 -5,685,296.38 -99.95 净利润 -15,847,398.97 -22,553,327.82 -6,705,928,.85 -42.32 21 其中：归属母公司所有者的净利润 -15,847,398.97 -22,553,327.82 -6,705,928,.85 -42.32 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每 一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会 责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济 发展和社会共享企业发展成果。 公司非常重视人才的培养与支持，在中山大学数学学院设立了研究生互助基金，资助经济上有困难 的研究生完成学业，公司热心支持各级政府组织的公益活动，包括“慈善万人行”活动等。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均保持独立，公司会计核算、财务管理、 风险控制、项目管理等各项重大内部控制体系运作良好。 公司不断加大新技术的研发投入，提升技术服务质量与项目管理水平，完善业务链条与服务体系， 公司与南宁市公安局交通警察支队合作的项目《非机动车“蓄水式”交通信号控制关键技术及应用》荣 获中国智能交通协会科学技术三等奖。 报告期内，公司积极参与行业主管单位、协会倡导的行业标准筹划工作，行业地位显著提升。公司 作为唯一参与单位编写的公安行业标准 GA/T 527.3-2018《道路交通信号控制方式 第 3 部分 单点信号控 制方式实施要求》和 GA/T 527.4-2018《道路交通信号控制方式 第 4 部分 干线协调信号控制方式实施要 求》发布实施，公司正式被任命为由公安部交通管理科学研究所牵头发起的中国智慧交通管理产业联盟 交通规划与设计工作组组长。 报告期内，公司经营管理层、核心技术人员与团队稳定。公司所处行业前景良好，市场需求持续爆 发式增长，公司在细分行业内的优势明显，行业地位突出。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 22 (一) 行业发展趋势 中国的智能交通行业已经进入了高速发展的阶段，但各地的城市交通管理水平仍然停留在初级阶 段，缺乏精细化管理。因此，城市交通拥堵治理具有非常广阔的发展前景与巨大的市场容量，随着汽车 保有量的持续快速增加，城市交通拥堵程度日益加重，精细化的交通管理、专业的第三方技术服务是助 力城市交通健康管理，缓解城市交通拥堵的至关重要的手段。 无论是公交管 2016 年 230 号文，还是四部委的 16 号文，都明确提出了要优化城市道路交通组织设 计，推进信号灯智能化配时工作，采购第三方专业服务，这也就要求政府交通管理部门向专业的第三方 采购专业的面向交通健康管理的城市交通拥堵治理服务，包括交通信号优化服务、交通组织设计优化服 务等。2018 年，公安部交通管理局发布《城市道路交通文明畅通提升行动计划测评工作方案（2018 年 度）》（公交管[2018]229 号）；2018 年 12 月，公安部交通管理科学研究所发布《城市道路交通文明畅 通提升行动计划测评指标体系（2018 年版）》，并开发了网上测评系统，推动文明畅通提升行动计划的 实施和测评工作的开展。按照公交管 2018 年 229 号文的要求，36 大城市测评结果将由“四部委”联合 通报全国，并抄送各省级人民政府；其他城市的测评结果由省级提升行动计划领导小组通报本省（区）， 并抄送各市级人民政府。 因此，在相关部委政策的强力推动下，各地市交通管理部门采购年度的城市交通拥堵治理技术服务 开展城市交通拥堵治理的市场需求会越来越强烈，行业的发展空间越来越大。 另外，“人工智能”与“大数据”结合具体行业与业务需求的应用在未来将会得到尝试，在智能交 通领域，近几年经历了各种概念、技术从“颠覆”智能交通到“赋能”智能交通的重大转变，传统的智 能交通从业者与跨界智能交通新的参与者经过了从“竞争”到“融合”的相处历程，深入理解智能交通 行业的本质，借助新兴的技术工具、数据算法等，助力城市交通快速发展，这是这几年来行业形成的共 识。未来几年，城市交通大脑从纸面的概念到在具体城市落地分析、研判、解决具体的交通问题是值得 期待的；车路协同在特定的应用场景进行试验与应用将成为可能。 公司近年来围绕“道路交叉口”开展技术研究与产业化应用，为交通管理部门提供交通拥堵治理服 务，积累大量的与城市交通拥堵密切相关的道路交叉口数据，这些交通管理靶向数据对缓解城市交通拥 堵有着非常至关重要的作用，也是城市交通大脑与车路协同应用非常重要的一部分，这将对公司未来几 年的主营业务收入和营业利润的增长贡献积极的作用。 (二) 公司发展战略 在“大数据”、“人工智能”从技术、概念层面转向与具体的业务相结合趋势下，在“城市交通大脑” 从概念向具体应用落地的浪潮中，在“车路协同”、“自动驾驶”等未来将来的新技术与模式的颠覆性、 革命性的变革路上，公司时刻对行业与技术的发展保持高度的关注，并结合自身的优势，夯实已有的技 23 术与业务基础，敞开怀抱迎接新技术、新模式。 基于对公司自身的技术优势、业务优势的深度剖析以及对行业发展的技术路线与发展阶段的客观分 析，未来三年内，公司将加大技术研发的投入与市场拓展的投入，夯实公司在城市交通拥堵治理细分领 域的行业地位，促进公司的主营业务收入实现高速增长，回报股东信任。 在未来五年内，公司将围绕着城市道路交通路权分配的核心要塞—道路交叉口的控制开展技术研究 与产业化应用，在“城市交通大脑”、“车路协同”等产业化应用的浪潮中发挥积极而重要的作用，专注 在产业链上扮演至关重要的角色。 (三) 经营计划或目标 “城市交通拥堵治理技术服务”是公司发展的重要方向，公司在该领域具有较强的先发优势和技术 储备。未来，公司一方面在广度上继续加快业务开拓的步伐，在地域上开拓更多的省份；另一方面在深 度上进行深耕细作，在已开拓的省市深入挖掘用户需求，建设样板工程、示范项目。 同时，公司将积极与行业上下游企业、行业优势企业开展紧密的合作，发挥各自的优势，共同为城 市交通管理部门提供更加综合、更加全面、更加优质的交通管理辅助决策服务。 在具体的项目实施与业务推广上，公司将充分利用研发成果，提升项目实施水平，降低成本从而提 高项目利润率，同时合理有效地利用融资手段，确保公司稳健经营，持续地投入技术研发与业务开拓。 (四) 不确定性因素 技术上，由于人工智能在智能交通信号控制中的应用尚处于探索阶段，当前的交通大数据以位置数 据为主，还处于“大量数据”的阶段，位置数据的采样率还不能满足交通信号精细化管理的需求；另外， 城市交通大脑与车路协同等从技术研究到产业化应用上还存在不确定性。 政策上，虽然中央各有关部委 2016 年起就已连续发文要求各级政府确保财务预算采购第三方专业 服务，但政府采购涉及的相关部门如财政部门对新事物、新政策的理解相对滞后，一定程度上会造成项 目立项的滞后；另外，中美贸易战对中国未来经济的影响走势不明，政府财政是否紧缺存在不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人为程华镇，持有公司 34.62%股权。公司实际控制人程华镇通过行使其股 24 东权利或通过其推选的董事行使权利,能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。 若程华镇利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和少数股 东的利益。 风险应对措施：公司严格按照现代企业治理要求进行规范，严格履行各项决策程序，保护股东权益。 2、公司治理的风险 公司于 2016 年 5 月 27 日改制成为股份公司。有限公司期间，公司的法人治理结构不够完整，内控 制度不够完善。股份公司设立后，建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制 体系。但股份公司成立时间较短，各项管理控制制度的执行效果需要经过一段时期的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步提高。随着公司的发展及经营规模不断扩大，对公司治理将 会提出更高的要求。因此,公司在未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响本公司持续、 稳定、健康发展的风险。 风险应对措施：公司改制成为股份公司后，已严格按照现代企业治理要求进行规范，完善法人治理 结构，加强企业内部控制，严格履行各项决策程序。 3、技术风险 城市交通健康管理是新兴的信息技术服务行业，随着行业复杂度和整合度越来越高，这在一定程度 上要求行业的技术水平与之相匹配。如果行业企业不能有效结合智能交通行业的发展趋势探索技术创 新，那么就容易造成技术滞后和老化，从而在市场竞争中处于落后地位。安防行业的系统集成需要专业 的技术开发人员，如果企业不能持续地补充人才供应以及加强现有人员的技术培养，公司存在因专业技 术人员缺失而导致的技术风险。 风险应对措施：公司持续加大研发投入，引进先进技术人才，加强与高校及科研机构合作，开展前 沿技术研究。 4、收入季节性波动风险 由于受客户招投标时间、项目验收时间及客户性质的制约，公司的销售收入实现具有季节性。公司 主要终端客户为当地公安部门和交通管理部门，上述政府机构通常在每年上半年制定采购计划，年度资 本开支主要集中在下半年。基于以上原因，公司经营呈现显著的淡旺季特征，每年下半年的销售收入一 般显著高于上半年。因此,公司收入存在季节性波动风险。 风险应对措施：公司将进一步梳理商业模式，开发新产品、新服务，优化收入结构。 5、核心研发人员流失风险及技术失密风险 公司组建了一支高素质复合型研发技术团队，研发技术在行业内具有较强优势，公司通过与研发技 术团队成员签订保密协议、申请专利等多种方式，加强技术保密工作。公司稳定高效的研发团队和有效 的技术保密工作，对推动公司的快速发展起到了关键作用。虽然公司建立了一支高素质的研发团队，通 25 过多种方式不断完善对核心研发人才的激励机制，但公司仍存在一定的核心研发人员流失风险。另外虽 然公司已采取有效措施进行技术保密，但仍存在由于核心研发人员流失等原因导致的技术失密风险。 风险应对措施：首先，大力推进人力资源体系建设，通过持续培训提升员工的专业水平，并为优秀 员工提供顺畅的晋升通道；其次，建立完善的绩效管理体系，制定有吸引力的员工薪酬方案，加大人才 梯队建设力度；最后，结合公司实际情况，组建事业合伙人平台，在合适的时机对核心人员实施股权激 励。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人程华镇针对公司员工社保、住房公积金事项，自愿承诺如下： 如因公司存在漏缴欠缴社会保险、住房公积金的情形，人力资源与社会保障管理部门、住房公积金 管理部门要求公司对员工进行补缴的，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如公司因 未按照规定为员工缴纳社保、公积金而带来任何其他费用支出或经济损失的，本人将承担一切责任和经 济损失。 报告期内，公司未发生因漏缴欠缴员工社保、公积金被相关部门要求补缴的情况。 2、为避免与公司发生同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员已出具了《避免同业竞争承诺函》： 27 （1）本人未直接或间接控制或投资与公司具有竞争性的公司或其他组织； （2）本人承诺将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动； 或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经济组织的控制权； （3）本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员未与公司产生同业竞争。 3、为保障公司合法权益，公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承 诺函》，具体内容如下： 本人在公司任职期间和离任后十二个月内，本人、本人的近亲属、本人或本人近亲属控制的其他企 业（包括但不限于公司制企业、非公司制企业如合伙、个人独资企业，或任何其他类型的营利性组织） 将尽量避免与公司发生关联交易，如与公司发生不可避免的关联交易，本人和本人控制的其他企业将严 格按照《公司法》、《证券法》、《广东振业优控科技股份有限公司章程》和《广东振业优控科技股份有限 公司关联交易制度》的规定规范关联交易行为。如违反上述承诺，本人愿承担由此产生的一切法律责任。 报告期内，未发生违反上述《关于规范和减少关联交易的承诺函》的情况。 截至报告期末，公司董事、监事和高级管理人员均严格履行承诺，未有违反承诺的行为。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,967,200 53.43% 892,784 12,859,984 55.21% 其中：控股股东、实际控制 人 2,016,000 9.00% 0 2,016,000 8.66% 董事、监事、高管 1,058,400 4.73% 0 1,058,400 4.54% 核心员工 - 0.00% 0 - 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,432,800 46.57% 0 10,432,800 44.79% 其中：控股股东、实际控制 人 6,048,000 27.00% 0 6,048,000 25.97% 董事、监事、高管 3,175,200 14.17% 0 3,175,200 13.63% 核心员工 - 0.00% 0 - 0.00% 总股本 22,400,000 - 892,784 23,292,784 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 程华镇 8,064,000 0 8,064,000 34.62% 6,048,000 2,016,000 2 中 山 市 积 谷 股 权投资企业(有 限合伙) 7,526,400 0 7,526,400 32.31% 1,209,600 6,316,800 3 袁灿辉 4,233,600 0 4,233,600 18.18% 3,175,200 1,058,400 4 共 青 城 高 嘉 投 资 管 理 合 伙 企 业(有限合伙) 1,120,000 0 1,120,000 4.81% 0 1,120,000 5 中 山 市 东 方 晨 星 投 资 管 理 有 限公司 1,120,000 0 1,120,000 4.81% 0 1,120,000 合计 22,064,000 0 22,064,000 94.73% 10,432,800 11,631,200 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东中，袁灿辉系程华镇姐夫，程华镇、袁灿辉、中山市积谷股权投资企业（有限合伙） 签订了一致行动人协议，除此之外不存在其他关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司的控股股东及实际控制人为程华镇。 程华镇，男，1983 年 8 月生，中国香港居民，拥有中国香港永久居留权。2005 年毕业于中山大学 信息与计算科学专业，获学士学位；2004 年 7 月创办中山市振业计算机信息技术工程有限公司；2004 年 7 月至 2010 年 2 月，任中山市振业计算机信息技术工程有限公司执行董事；2010 年 2 月至 2015 年 11 月，作为中山市振业计算机信息技术工程有限公司实际控制人，参与公司重大决策；2015 年 11 月至 2016 年 5 月，任中山市振业计算机信息技术工程有限公司董事长；2016 年 5 月至今，担任广东振业优 控科技股份有限公司董事长。 程华镇先生被评为“2015 年中山市十大杰出青年（十佳青年榜样）”、“2015 年全国双创之星广东省 100 强”、“2016 年中国安防行业杰出企业家”、“广东省新生代非公有制经济代表人士文明使者 100 强”， 同时被聘为“中山大学数学学院应用统计专业学位硕士生行业导师”。 程华镇先生还担任中山市工商联（总商会）副主席、中山市新生代企业家联谊会会长、中山市创业 导师、中山大学数学学院职业导师、中山大学数学学院第三届校友会副会长、中山大学校友总会第三届 理事会理事、中山市南朗镇青年企业家协会第一届会长、中山市信息产业协会副会长、中山市南朗镇工 商业联合会（商会）副主席（副会长）等社会职务。 程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉签署了《一致行动人协议》，协议约定在处 理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》需要由公司股东大会、董事会作 出决议的事项时三方均采取一致行动，在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前，一致行动人内部 先对相关议案或表决事项进行协调，出现意见不一致时，以股份最多的意见为准。 报告期初，公司总股本为 22,400,000 股，程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁灿辉 分别持有公司 36.00%、33.60%、18.90%的股份，合计持有公司 19,824,000 股的股份，占公司总股本的 88.50%；报告期末，公司总股本为 23,292,784 股，程华镇、中山市积谷股权投资企业（有限合伙）、袁 灿辉分别持有公司 34.62%、32.31%、18.18%的股份，合计持有公司 19,824,000 股的股份，占公司总股 本的 85.11%。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 12 月 25 日 2018 年 4 月 27 日 22.52 692,784 15,601,495.7 0 0 0 1 0 否 2018 年 9 月 21 日 2018 年 12 月 28 日 23.00 200,000 4,600,000 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 最近两个会计年度，公司共发行 2 次普通股。 2017 年 12 月 15 日，公司董事会发布股票发行方案，发行 692,784 股，每股 22.52 元，募集资金 15,601,495.68 元，用于偿还银行贷款、补充公司流动资金。目前，该次目前资金已全部使用完毕。 2018 年 9 月 21 日，公司董事会发布股票发行方案，发行 200,000 股，每股 23.00 元，募集资金 4,600， 000.00 元，用于补充公司流动资金。截至 2018 年 12 月 31 日，该次募集资金余额为 1,884.46 元。 两次募集资金使用用途与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出 售金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 31 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行股份有 限公司中山市分行 5,000,000.00 6.18% 一年 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 程华镇 董事长 男 1983-08-03 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 18 日 是 陈宁宁 董事、总经理 男 1983-03-23 博士 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 18 日 是 袁灿辉 董事 男 1979-08-25 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 18 日 是 李万彪 董事、董事会 秘书 男 1982-04-06 硕士 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 18 日 是 潘秋碧 董事 男 1985-07-23 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 18 日 是 林科 监事会主席 男 1982-06-09 硕士 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 18 日 是 洪波 职工监事 男 1979-06-07 硕士 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 18 日 是 黄沛礼 职工监事 男 1977-02-17 中专 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 18 日 是 麦嘉豪 财务负责人 男 1989-04-26 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长程华镇为公司实际控制人，董事袁灿辉为程华镇姐夫；陈宁宁、李万彪、潘秋碧、林科为股 东中山市积谷股权投资企业（有限合伙）的合伙人，李万彪为中山市积谷股权投资企业（有限合伙）的 执行事务合伙人；股东程华镇、袁灿辉与中山市积谷股权投资企业（有限合伙）为一致行动人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 程华镇 董事、董事长 8,064,000 0 8,064,000 34.62% 0 袁灿辉 董事 4,233,600 0 4,233,600 18.18% 0 合计 - 12,297,600 0 12,297,600 52.80% 0 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 销售人员 12 14 技术人员 73 87 财务人员 4 4 员工总计 102 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 5 5 本科 56 76 专科 29 28 专科以下 10 7 员工总计 102 118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行行业内有竞争力的薪酬制度，员工薪酬由基本工资、月度绩效、月度津贴、年度绩效等构 成，根据个人成长与贡献不定期晋升。 培训方面，公司建议了完善的培训体系，涵盖入职、岗前、技术、业务、职场素养等多类培训，通 过现场培训、网络培训、在线学习平台自主学习等多种手段开展培训，并对培训效果进行考核。 公司目前员工的平均年龄不到 30 岁，属于年轻的创业型公司，暂时没有需要承担费用的离退休职 工。 34 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国股转公司制定 的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。 截至报告期末，公司已建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《募集资金管理制度》、《财务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内部控制制度。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司 信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关的法律法规和《公司章程》规定的职权以及 各自的议事规则独立有效地运作。 报告期内，公司重大生产经营决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开 股东大会。会议的召集、召开、股东的参会资格及表决程序均符合《公司法》等法律法规及规范性文件和《公 司章程》的规定。 公司治理机制注重保护股东权益，能给所有股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 37 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变 动、融资等事项均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方 式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各 项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极 有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 12 月 30 日，2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于广东振业优控科技股份有限公司修改公 司章程的议案》，全体股东一致同意根据本次股东大会通过的股票发行方案的实施结果，修改公司章程有关注 册资本的相关内容，公司注册资本由 2,240 万元增加至 2,309.2784 万元。 2018 年 9 月 21 日，第一届董事会第十七次会议审议通过《关于修订公司章程的议案》，2018 年 10 月 8 日 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订公司章程的议案》，修订《公司章程》中有关法定代表人 任职的条款，并根据 2018 年第一次股票发行的结果修订有关公司股本、注册资本等相关条款，公司总股本由 23,092,784 股增加至 23,292,784 股，公司注册资本由 2,092.2784 万元增加至 2,329.2784 万元（报告期内尚未办 理工商变更）。《公司章程》修订前后的对照已通过《关于修订公司章程的公告》（2018-031）公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2018 年 3 月 30 日，第一届董事会第十三次会 议审议通过以下议案：1、关于 2017 年度董事 会工作报告的议案；2、关于 2017 年年度报告 及年度报告摘要的议案；3、关于 2017 年度总 经理工作报告的议案；4、关于审议 2017 年度 审计报告的议案；5、关于 2017 年度财务决算 报告的议案；6、关于 2017 年度利润分配方案 的议案；7、关于 2018 年度经营计划及财务预 算报告的议案；8、关于公司募集资金存放与实 际使用情况的专项报告的议案；9、关于会计估 计变更的议案；10、关于控股股东、实际控制 人及其关联方资金占用情况专项意见的议案； 11、关于召开公司 2017 年度股东大会的议案。 2018 年 4 月 23 日，第一届董事会第十四次会 议审议通过以下议案：1、关于 2018 年第一季 度报告的议案。 2018 年 7 月 20 日，第一届董事会第十五次会 38 议审议通过以下议案：1、关于设立湖南分公司 的议案。 2018 年 8 月 21 日，第一届董事会第十六次会 议审议通过以下议案：1、关于 2018 年半年度 报告的议案；2、关于 2018 年半年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告的议案。 2018 年 9 月 21 日，第一届董事会第十七次会 议审议通过以下议案：1、关于 2018 年第一次 股票发行方案的议案；2、关于签署附生效条件 的股份发行认购协议的议案；3、关于设立募集 资金专用账户并签署三方监管协议的议案；4、 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜的议案；5、关于修订公司章程 的议案；6、关于召开 2018 年第一次临时股东 大会的议案。 2018 年 12 月 7 日，第一届董事会第十八次会 议审议通过以下议案：1、关于续聘北京永拓会 计师事务所为公司 2018 年度审计机构的议案； 2、关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议 案。 监事会 3 2018 年 3 月 30 日，第一届监事会第五次会议 审议通过以下议案：1、关于 2017 年度监事会 工作报告的议案；2、关于 2017 年度报告及年 度报告摘要的议案；3、关于审议 2017 年度审 计报告的议案；4、关于 2017 年度财务决算报 告的议案；5、关于公司 2017 年度利润分配方 案的议案；6、关于 2018 年度经营计划及财务 预算报告的议案；7、关于公司募集资金存放与 实际使用情况的专项报告的议案；8、关于会计 估计变更的议案。 2018 年 4 月 23 日，第一届监事会第六次会议 审议通过以下议案：1、关于 2018 年第一季度 报告的议案。 2018 年 8 月 21 日，第一届监事会第七次会议 审议通过以下议案：1、关于 2018 年半年度报 告的议案；2、关于 2018 年半年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告的议案。 股东大会 3 2018 年 4 月 25 日，2017 年年度股东大会审议 通过以下议案：1、关于 2017 年度董事会工作 报告的议案；2、关于 2017 年度监事会工作报 告的议案；3、关于 2017 年年度报告及年度报 告摘要的议案；4、关于 2017 年度财务决算报 告的议案；5、关于 2018 年度经营计划及财务 预算报告的议案；6、关于 2017 年度利润分配 39 方案的议案；7、关于会计估计变更的议案；8、 关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况专项意见的议案。 2018 年 10 月 8 日，2018 年第一次临时股东大 会审议通过以下议案：1、关于 2018 年第一次 股票发行方案的议案；2、关于签署附生效条件 的股份发行认购协议的议案；3、关于设立募集 资金专用账户并签署三方监管协议的议案；4、 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜的议案；5、关于修订公司章程 的议案。 2018 年 12 月 24 日，2018 年第二次临时股东大 会审议通过了以下议案：1、关于续聘北京永拓 会计师事务所为公司 2018 年度审计机构的议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司依法建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，公司 三会会议召开程序、决策程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》等相关规定，运作规范，会议 记录、会议决议归档保存规范。在历次三会会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加会议， 并履行相关权利义务。公司三会的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守三会议 事规则，切实履行义务，严格执行三会决议内容。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关的法律法规的要求，确立了由股东大会、董事会、监事会和高 级管理人员组织的公司治理结构。公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司治理结构中的各级机构和人员均依法运行， 未出现违法、违规现象，能够履行应尽的职责和义务，勤勉尽责，公司的治理结构及实际治理情况符合 《公司法》及中国证监会、全国中小企业股份转让系统的相关规定要求。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部制度，切实维护股东权益，为公司的健康稳定 发展奠定坚实基础。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司 管理层未引入职业经理人。 40 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，公司建立了相对健全的股东保 障机制。公司的治理机制给股东提供了合适的保护，确保股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。 《公司章程》规定了投资者关系管理制度。公司股东大会审议通过的《投资者关系管理制度》，对 投资者关系管理的目的和原则、工作对象与工作内容、投资者关系的工作部门、档案保存等内容进行了 详细的规定。 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件要求，设立的专 职的信息披露负责人，由董事会秘书专职负责信息披露，确保公司与投资者沟通渠道畅通，保证投资者能够 及时了解公司的生产经营、财务状况等重要信息。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时按规定编制各类临时报告，确保股东及潜在投资者知情权、 参与权、质询权和表决权都得到尊重和保护。 2、公司的邮箱、电话、传真、官方网站及微信公众号均正常运作，在确保符合信息披露原则的前提下， 认真、耐心地回答投资者询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议及时上报公司董事会。 3、认真对待每一位潜在的投资者，热情接待潜在的个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观 调研，由董事会秘书负责接待。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司逐步健全和完善了法人治理结构，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，公司具有完整的业务体系及独立面向市场经营的 能力，具体情况如下： 41 1、公司业务的独立性 公司的业务发展规划、计划均由具有相应权限的股东大会、董事会或其他决策层决定，公司控股东 和实际控制人根据法律法规的规定行使其权利并承担义务，没有超越股东大会或董事会直接或间接干预 公司的决策和经营活动。公司设置了相应的业务部门并配备了相应的业务人员，具备独立运营业务的能 力，业务独立于控股股东和实际控制人及其控制的其他企业，公司拥有独立的知识产权和独立的技术开 发队伍，公司的业务和经营对控股股东和实际控制人及其控制的其他企业不存在影响其独立自主性的依 赖，亦不存在同业竞争。 2、公司人员的独立性 公司在劳动关系、人事及薪酬管理等方面均独立于控股股东和实际控制人，公司的总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并在公司处领取薪酬，不存在在公司控股股东和实 际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情形，也不存在在公司控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司的财务人员不存在在公司控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业兼职的情形。 公司的董事、监事以及总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均由股东大会、职工代表 大会、董事会依照《公司法》、《公司章程》的规定选举或聘任，公司劳动、人事及薪酬福利等方面完 全独立。 3、公司资产的独立性 公司资产完整，合法独立拥有或使用与日常经营有关的设备、场所。公司的资产独立于股东及实际 控制人资产，与股东及实际控制人的资产权属关系界定明确，不存在股东及实际控制人占用公司资产的 情形，也不存在公司股东及实际控制人利用公司资产为股东及实际控制人个人债务提供担保的情形，也 不存在资产、资金被股东非法占用而损害公司利益的情形。 4、公司机构的独立性 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设 置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，并设立了研究院、交通技术部、安防技术部、财务部、发展 部、综合部等六个职能部门；这些机构和部门系公司根据自身的经营需要设置的，符合法律、法规、规 范性文件、章程及其他内部制度的规定，其设置不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预 的情形。 公司各职能部门依照规章制度独立行使各自的职能，独立负责公司的经营活动，独立行使经营管理 职权，其职能的履行不受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干预，并且与控股股东、实际控 42 制人及其控制的其他企业各职能部门之间不存在隶属关系，不存在机构混同的情形，不存在与其股东混 合经营、合署办公的情形。 5、 公司财务的独立性 公司设置独立的财务部门并配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度， 能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司开立了独立的银行账户，不存 在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法办理了税务登记，独立进行 纳税申报和履行税款缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》和相关的规范性文件及《公司章程》的有关规定，设立了股东大会、董 事会、监事会及高级管理人员的“三会一层”的公司治理结构。根据公司所处行业的业务特点及公司自身的 发展水平，公司建立了与目前经营规模及近期、中期战略规划相匹配的组织架构及现代化企业管理制度，制 定了公司内部管理制度，建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外投资担保管理制度》、《募集资金管理制 度》、《财务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等各个方面的内部控制制度，还建立了符合 公司业务特点的质量管理制度，通过了 ISO 9000 质量管理体系认证。 2、董事会关于内部控制制度的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和有关的法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，是完整、合理、有效的，不存在重大 缺陷。但由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司的战略规划、经营状况、发展水平及所 处行业的情况进行不断地调整与完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性、 及时性与公开性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，已建 立了《年度报告差错责任追究制度》。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字（2019）第 146001 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2019 年 2 月 18 日 注册会计师姓名 杨小龙、胡昭 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 广东振业优控科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广东振业优控科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项： 指明关键审计事项对应的财务报表附注披露会计政策和会计估计以及项目注释。 关键审计事项 审计应对 1、收入的确认政策 我们针对技术服务收入确认执行的主要程序 44 振业优控处于转型期，公司业务原以安防系 统和智能交通系统的劳务收入为主，逐渐转 向提供交通信号优化的技术服务业务。 技术服务收入确认政策见附注之“三、 重 要会计政策和会计估计”之第 20 条：技术服 务收入为客户提供技术服务且收入能可靠计 量时确认收入。 如有合同约定，按合同约定提供的服务收入 计量确认收入。 如下： （1）了解、评估并测试了公司与技术服务收 入确认有关的关键内部控制设计的合理性和 执行的有效性； （2）选取样本检查技术服务收入确认的合 同、订单、出库单、运输单、签收单、发票 等支持性文件，检查已确认收入的真实性； （3）采取抽样方法，向客户函证 2018 年度 的服务收入金额及期末应收账款余额、预收 款项余额，以及期末尚未完工的服务项目； （4）抽取资产负债表日前后确认的大额技术 服务收入，实行截止性测试，检查技术服务 收入的确认时点，评估技术服务收入是否在 恰当的期间确认； （5）对主要客户进行走访，实地观察主要客 户的经营场所、经营环境和氛围，了解公司 与客户的合作情况。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 45 持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 46 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四 注释 1 4,511,234.69 4,776,344.31 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 四 注释 2 33,566,948.79 56,028,922.29 预付款项 四 注释 3 2,296,879.78 415,822.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 四 注释 4 1,787,598.72 1,876,404.31 买入返售金融资产 存货 四 注释 5 26,741,716.09 15,370,603.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 68,904,378.07 78,468,097.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 四 注释 12 7,813,729.78 8,340,535.58 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四 注释 6 6,009,698.80 6,134,208.73 在建工程 四 注释 7 14,700,571.17 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四 注释 8 10,556,409.77 7,211,023.64 47 开发支出 四 注释 9 1,582,263.61 商誉 长期待摊费用 四 注释 10 6,933,400.54 7,790,143.30 递延所得税资产 四 注释 11 398,822.49 413,744.20 其他非流动资产 非流动资产合计 47,994,896.16 29,889,655.45 资产总计 116,899,274.23 108,357,752.94 流动负债： 短期借款 四 注释 13 5,000,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 四 注释 14 46,942,359.92 47,649,270.50 预收款项 四 注释 15 32,645.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 四 注释 16 1,071,908.83 910,093.27 应交税费 四 注释 17 160,499.83 2,499,942.98 其他应付款 四 注释 18 356,433.19 256,450.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 53,531,201.77 65,348,401.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 四 注释 19 1,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,400,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,000,000.00 1,400,000.00 负债合计 54,531,201.77 66,748,401.87 48 所有者权益（或股东权益）： 股本 四 注释 20 23,292,784.00 22,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四 注释 21 42,042,673.04 22,732,011.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 四 注释 22 1,832,040.32 1,832,040.32 一般风险准备 未分配利润 四 注释 23 -4,799,424.90 -5,354,700.61 归属于母公司所有者权益合计 62,368,072.46 41,609,351.07 少数股东权益 所有者权益合计 62,368,072.46 41,609,351.07 负债和所有者权益总计 116,899,274.23 108,357,752.94 法定代表人：程华镇 主管会计工作负责人：麦嘉豪 会计机构负责人：麦嘉豪 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 四 注释 24 50,821,973.17 74,874,926.43 其中：营业收入 四 注释 24 50,821,973.17 74,874,926.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 四 注释 24 52,858,111.62 101,336,812.64 其中：营业成本 四 注释 24 42,266,988.84 66,664,035.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 四 注释 25 256,560.24 56,360.67 销售费用 四 注释 26 2,726,820.96 7,589,086.12 管理费用 四 注释 27 7,239,208.01 8,368,253.97 研发费用 四 注释 28 16577438.09 财务费用 四 注释 29 468,011.60 286,499.75 其中：利息费用 四 注释 29 424,245.84 283,101.15 利息收入 四 注释 29 -90,002.30 -25,792.15 49 资产减值损失 四 注释 30 -99,478.03 1,795,138.56 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,036,138.45 -26,461,886.21 加：营业外收入 四 注释 31 2,848,724.27 3,952,558.01 减：营业外支出 四 注释 32 141,765.32 47,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 670,820.50 -22,556,328.20 减：所得税费用 四 注释 33 115,544.79 -3,000.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 555,275.71 -22,553,327.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 555,275.71 -22,553,327.82 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 555,275.71 -22,553,327.82 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 555,275.71 -22,553,327.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 555,275.71 -22,553,327.82 归属于少数股东的综合收益总额 50 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -1.21 （二）稀释每股收益 法定代表人：程华镇 主管会计工作负责人：麦嘉豪 会计机构负责人：麦嘉豪 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,437,975.62 78,987,090.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四 注释 34 6,439,877.01 6,538,994.94 经营活动现金流入小计 78,877,852.63 85,526,085.32 购买商品、接受劳务支付的现金 60,865,968.26 59,373,684.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,874,017.65 8,813,392.30 支付的各项税费 2,634,967.53 4,443,265.04 支付其他与经营活动有关的现金 四 注释 34 11,658,266.36 34,003,314.36 经营活动现金流出小计 85,033,219.80 106,633,656.50 经营活动产生的现金流量净额 -6,155,367.17 -21,107,571.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 260,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 51 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 260,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 5,147,082.29 6,232,105.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,147,082.29 6,232,105.07 投资活动产生的现金流量净额 -4,887,082.29 -6,232,105.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,201,585.68 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,201,585.68 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 424,245.84 283,101.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,424,245.84 783,101.15 筹资活动产生的现金流量净额 10,777,339.84 13,216,898.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -265,109.62 -14,122,777.40 加：期初现金及现金等价物余额 4,776,344.31 18,899,121.71 六、期末现金及现金等价物余额 4,511,234.69 4,776,344.31 法定代表人：程华镇 主管会计工作负责人：麦嘉豪 会计机构负责人：麦嘉豪 52 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,400,000 22,732,011.36 1,832,040.32 -5,354,700.61 41,609,351.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,400,000 22,732,011.36 1,832,040.32 -5,354,700.61 41,609,351.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 892,784 19,310,661.68 555,275.71 20,758,721.39 （一）综合收益总额 555,275.71 555,275.71 （二）所有者投入和减少资本 892,784 19,310,661.68 20,203,445.68 1．股东投入的普通股 892,784 19,310,661.68 20,203,445.68 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 53 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,292,784 42,042,673.04 1,832,040.32 -4,799,424.90 62,368,072.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 未分配利润 优 先 永 续 其 他 54 股 债 险 准 备 权 益 一、上年期末余额 7,793,895 24,376,172.91 1,832,040.32 17,198,627.21 51,200,735.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,793,895 24,376,172.91 1,832,040.32 17,198,627.21 51,200,735.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,606,105.00 -1,644,161.55 -22,553,327.82 -9,591,384.37 （一）综合收益总额 -22,553,327.82 -22,553,327.82 （二）所有者投入和减少资 本 577,094.00 12,384,849.45 12,961,943.45 1．股东投入的普通股 577,094.00 12,384,849.45 12,961,943.45 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,029,011.00 -14,029,011.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 14,029,011.00 -14,029,011.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,400,000.00 22,732,011.36 1,832,040.32 -5,354,700.61 41,609,351.07 法定代表人：程华镇 主管会计工作负责人：麦嘉豪 会计机构负责人：麦嘉豪 56 广东振业优控科技股份有限公司财务报表附注 截止2018年12月31日 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、 公司的挂牌及股本等基本情况 广东振业优控科技股份有限公司(以下简称：“本公司”或“振业优控”)是在中山市振业 计算机信息技术工程有限公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由程华镇、袁灿 辉两位自然人和中山市积谷股权投资企业（有限合伙）作为发起人，于2016年5月27日取得 中山市工商行政管理局核准换发的营业执照，统一社会信用代码：91442000765701271H。 公司类型：股份有限公司（非上市）；法定代表人：程华镇；注册资本：人民币贰仟叁佰零 玖万贰仟柒佰捌拾肆元整（股本：23,092,784.00元），2018年增资后的营业执照变更正在办 理中。 （1） 公司改制 2016年3月20日，公司召开董事会并通过决议，同意以2016年2月29日为基准日整体改制 变更为股份有限公司，将公司账面净资产值17,218,558.48元折为7,200,000万股，每股面值1 元；各股东持股比例不变，超出部分全部计入资本公积。 2016年5月13日，广东省商务厅下发《广东省商务厅关于合资企业中山市振业计算机信 息技术工程有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（粤商务资字[2016]155号），同 意中山市振业计算机信息技术工程有限公司转制为外商投资股份有限公司。2016年5月17日， 广东省人民政府《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（批准号：商外资粤股份证 字[2015]0057号），核准企业名称为广东振业优控科技股份有限公司；企业类型为外商投资 股份制。 2016年5月18日，发起人程华镇、袁灿辉、积谷投资《发起人协议》：一致同意以发起方 式设立股份公司；同日公司召开创立大会暨第一次股东大会会议，审议通过了《广东振业优 控科技股份有限公司章程》、《广东振业优控科技股份有限公司股东大会议事规则》、《广东振 业优控科技股份有限公司董事会议事规则》、 《广东振业优控科技股份有限公司监事会议事规 则》等相关事项，并选举产生了第一届董事会和第一届监事会；同日公司召开了第一届董事 会第一次会议，选举了董事长、聘任了总经理；召开了第一届监事会第一次会议，选举了监 事会主席。 2016年5月27日，中山市工商行政管理局向公司核发新《营业执照》（注册号： 91442000765701271H）。 （2） 增加注册资本 2016年7月1日，增资方中山晨星出资700万元人民币，占增资后公司股本3.5%；共青城 高嘉出资824万元人民币，占增资后公司股本4.12%。 2016年7月1日，公司第一届董事会第三次会议通过决议：①公司增资并增加投资者，公 57 司注册资本由720万元增至为779.3895万元；②中山市东方晨星投资管理有限公司（以下简 称：中山晨星）作为公司投资者，认购增资700万元，其中27.2787万元计入注册资本，其余 全部计入公司资本公积。增资后持有公司272,787股，占公司股本3.5%；③共青城高嘉投资 管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：共青城高嘉）作为公司投资者，认购增资824万元， 其中32.1108万元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后共青城高嘉持有公司 321,108股，占公司股本4.12%。同日中山晨星、共青城高嘉与振业优控、原股东方（程华镇、 袁灿辉、积谷投资）签署增资协议。 2016年7月16日，公司2016年第三次临时股东大会通过了上述决议。 2016年8月3日，广东省商务厅下发《广东省商务厅关于外商投资股份制企业广东振业优 控科技股份有限公司增资的批复》（粤商务资字【2016】272号），同意公司增资事宜。 2016年8月15日，北京永拓会计师事务所广东分所（特殊普通合伙）出具《验资报告》 （京永穗验字（2016）第Y047号），确认截至2016年8月15日，振业优控已收到共青城高嘉 及中山晨星缴纳的新增股本59.3895万元整。其中，中山晨星新增出资额700万元，新增股本 27.2787万元人民币；共青城高嘉新增出资额824万元，新增股本32.1108万元人民币。增资后 公司总股本为779.3895万元。上述增资事宜于2016年8月17日办理完工商登记备案手续，并 取得中山市工商行政管理局核发的新的《营业执照》。 （3） 正式挂牌新三板 2016年9月21日，全国中小企业股份转让系统发布股转系统函[2016]6940号，同意广东 振业优控科技股份有限公司在全国中小企业转让系统挂牌。 2016年10月27日，振业优控完成股份登记，公司股票正式在全国股转系统公开转让。证 券简称：振业优控，证券代码：839376，转让方式：协议转让。 （4） 权益分派及增加注册资本 2017年3月7日公司召开股东大会，审议通过2016年度权益分派方案。以公司现有股本 7,793,895.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增18股（其中，以公司股东溢价 增资形成的资本公积金每10股转增18股，不需要纳税；以其他资本公积每10股转增0股，需 要纳税）。分红后公司总股本增至21,822,906.00股，本次权益分派权益登记日为2017年3月15 日，除权日为2017年3月16日。 2017年3月17日权益分派实施完成后，调整股票发行数量为577,094股，其中“中山市东 方晨星投资管理有限公司”（以下称甲方）认购增资人民币8,000,425.57元，其中356,196.40 元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后甲方持有公司1,120,000股，占公司股 本5%；“共青城高嘉投资管理合伙企业（有限合伙）”（以下称乙方）认购增资人民币 4,961,517.88元，其中220,897.60元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后乙方 持有公司1,120,000股，占公司股本5%。 2018年2月1日发布股票发行认购公告（公告号2018-004），共青城高瓴投资管理合伙企 58 业（有限合伙）(以下称丙方)认购692,784股，每股认购价 22.52元，认购增资人民币 15,601,495.68元，其中692,784元计入注册资本,其余全部计入公司资本公积。增资后公司总 股本为23,092,784股，丙方持有公司692,784股,占增资后公司股本的2.97%。 2018年9月17号与共青城高成投资合伙企业（有限合伙）（以下简称丁方）签订股票发行 认购合同，丁方认购200,000股，每股认购价23.00元，认购增资人民币4,600,000.00；其中 200,000.00元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后公司总股本为23,292,784 股，丁方持有公司200,000股，占增资后公司股本的0.86%。 增加注册资本后公司股权结构如下： 编号 股东名称 出资额(万元) 持股比例 1 程华镇 8,064,000.00 34.62% 2 中山市积谷股权投资企业 7,526,400.00 32.31% 3 袁灿辉 4,233,600.00 18.18% 4 共青城高嘉投资管理合伙企业（有限合伙） 1,120,000.00 4.81% 5 中山市东方晨星投资管理有限公司 1,120,000.00 4.81% 6 共青城高瓴投资管理合伙企业（有限合伙） 692,784.00 2.97% 7 深圳前海永诚投资合伙企业（有限合伙） 336,000.00 1.44% 8 共青城高成投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 0.86% 合 计 23,292,784.00 100.00% 2、 公司注册地、总部地址 公司名称：广东振业优控科技股份有限公司。 公司注册地：中山市南朗镇体育路 22 号首层。 公司总部地址：中山市南朗镇体育路 22 号首层。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：软件和信息技术服务业, 侧重承接：城市交通拥堵治理服务、 智能交通系统集成、城市交通健康管理服务以及平安城市安防系统集成项目建设、维护服务。 许可经营项目：从事计算机信息系统、智能化系统、安防系统、弱电系统和计算机软硬 件、智能交通技术、交通设施设备的设计和研发（涉限除外）；从事上述产品的集成、安装、 维护、测试及技术咨询服务（不含会计审计及限制类）；从事电子设备、交通设施设备的批 发、零售业务（不设零售店铺，涉及行业许可管理的按国家有关规定办理）。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）。 公司主要经营活动为：城市交通拥堵治理服务、智能交通系统集成、城市交通健康管理 服务以及平安城市安防系统集成项目建设、维护服务。 4、财务报告批准报出日 59 本财务报表于2019年2月18日经公司经董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编 制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经 营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并 承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 60 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安 排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排 进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类 型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认 单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或 控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债， 此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照 《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确 认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按 本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金， 按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵 循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资 产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账 面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售 的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等 规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交 易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于 61 共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则 等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。 企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用 于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营， 且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否 具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务， 对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准 则的规定对其利益份额进行会计处理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对 合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度 进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算 其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准 则的规定核算其对该合营企业的投资。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 62 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 63 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 64 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 65 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 66 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额 9、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在 50万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 67 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 无 坏账准备的计提方法 无 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损 失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特 征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映 当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法（或选择： 加权平均法、个别认定法）计价。 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损 益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法 （提示：或：分期摊销法）； ②包装物采用一次转销法（提示：或：或分期摊销法）； ③其他周转材料采用一次转销法（提示：或分次摊销法）。 68 11、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司的长期股权投资指除企业合并形成以外的、其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被 投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期 股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司采用权益法核算长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 69 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投 资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12、 投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的 建筑物。 （2）本公司投资性房地产的计量模式 a、折旧或摊销方法 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 2 房屋建筑物 50 5 1.9 b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计 估计”中的“资产减值”。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限 超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 70 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 50 5 1.9 机器设备 10 5 9.5 电子设备 10、5、4 0、5 9.5-25 运输工具 5、3 0、5、10 19-33.33 其他设备 6 0 16.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按 实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程 达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产 折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已 计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； 71 ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很 可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指 为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 72 可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额， 已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 软件 10 年 其他 5-10 年 17、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 73 长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、 并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已 提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 公司目前的劳务收入，主要由安防系统业务收入和智能交通系统业务收入两大类组成。 具体分析如下: ①安防系统业务 74 公司的安防系统业务主要为智能化系统机房、综合布线及计算机网络系统、安防监控系 统等社会治安视频监控系统工程，实质是提供劳务服务，公司按提供劳务收入和建造合同收 入原则按照完工百分比法确认收入。实际操作中按如下标准确认收入： A、在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第三方确认的 完工进度表)支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据支持 完工进度，采取终验的方法确认收入，即在项目完工验收并取得客户的确认后确认收入。 本公司确定合同完工进度选用的方法为： 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 B、对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的工程项目，如果已经发生的成 本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本。 如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按 已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失。如果已 经发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为费用。 ②智能交通系统业务 公司的智能交通系统业务主要为智能化系统机房、综合布线及计算机网络系统、交通监 控系统等智能交通系统工程，收入确认方法与“安防系统业务收入”相同。 公司的营业收入中，还包括上述两业务中的技术服务收入、系统维护收入等。 A、技术服务收入 技术服务收入为客户提供技术服务且收入能可靠计量时确认收入。如有合同约定，按合 同约定提供的服务收入计量确认收入。 B、维护服务收入 维护服务收入为客户提供维护服务且收入能可靠计量时确认收入。如有合同约定，按合 同约定提供的服务收入计量确认收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 21、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 75 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务， 采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能 取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、 建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用，并计入当期损益。 ②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的 76 金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已 确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 本公司确定合同完工进度选用的方法为： 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 ①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）工程施工与工程结算差额的处理 期末，“工程施工”科目与“工程结算”科目余额对冲后，在“存货”科目以“工程施 工-合同成本”明细科目列示，反映本公司施工项目中期末尚未结算的金额。 24、 租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内 各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 77 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进 行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值 减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产 及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分 权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将 对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为 持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于 公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资 产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 78 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业 的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为 持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大 影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分 为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、 能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使 用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在 当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损 益列报。 26、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 79 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份 的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 80 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在 等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 28、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司 81 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 29、重要会计政策和会计估计的变更 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表 格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分 拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。本 公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采 用追溯调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益 项目无影响；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响无影响。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的 解读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中 华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在 利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。本公司按照《企业会计准 则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年 度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目无影响；对 2017 年 度合并现金流量表无影响。对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目无影响；对 2017 年 82 度母公司现金流量表无影响。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 三、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计缴，其中，销售业务适 用税率 2018 年 1 月-3 月为 17%、4 月 -12 月为 16%，维修及技术服务适用税 率为 6% 17%、16%、11%、10%、6%、3% 城市维护建设税 按应缴纳的流转税额计缴，按业务发 生地的适用税率计征 7%、5% 教育费附加 按应缴纳的流转税额计缴 3% 地方教育附加 按应缴纳的流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 2、税收优惠 （1）2015 年 10 月 10 日，公司获得广东省科技厅颁发的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR201544001143）。根据企业所得税法第二十八条规定，国家需要重点扶持的高 新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 （2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36 号）的相关规定，本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、 技术服务取得的收入，免征增值税。 3、其他：无 四、 财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 73.69 2,773.69 银行存款 4,511,161.00 4,773,570.62 83 其他货币资金 合计 4,511,234.69 4,776,344.31 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据及应收账款 2.1 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单 项 金额 重 大 并 单 独 计提 坏 账 准 备的应收账款 按 信 用风 险 特 征 组 合 计提 坏 账 准 备的应收账款 36,225,765.42 100.00 2,658,816.63 7.30 33,566,948.79 58,787,216.95 100.00 2,758,294.66 4.69 56,028,922.29 单 项 金额 不 重 大 但 单 独计 提 坏 账 准备的应收账款 合计 36,225,765.42 100.00 2,658,816.63 7.30 33,566,948.79 58,787,216.95 100.00 2,758,294.66 4.69 56,028,922.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 33,566,948.79 56,028,922.29 合计 33,566,948.79 560,289,22.29 84 1 年以内 16,586,831.92 165,868.32 1 1 至 2 年 17,430,808.68 1,743,080.87 10 2 至 3 年 1,770,974.82 531,292.45 30 3 至 4 年 437,150.00 218,575.00 50 合计 36,225,765.42 2,658,816.63 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 99,478.03 元； （3） 本期实际核销的应收账款情况:无 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 16,395,509.67 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 45.24 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 835,991.37 元。 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 金额 南宁市公安局交通警察支队 非关联公司 6,547,000.00 1 年以内 18.07 65,470.00 广东京安交通科技有限公司 非关联公司 2,693,120.10 1-2 年 7.43 269,312.01 中山市金锐交通设施工程有限公司 非关联公司 2,450,000.00 1-2 年 6.76 245,000.00 封开县人民法院 非关联公司 2,381,440.00 1 年以内 6.57 23,814.40 中山市成域科技发展有限公司 非关联公司 2,323,949.57 1-2 年 6.41 232,394.96 合计 / 16,395,509.67 / 45.24 835,991.37 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 85 1 年以内 2,296,879.78 100.00 415,822.72 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,296,879.78 100.00 415,822.72 100.00 （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：无 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,935,769.73 元，占 预付账款年末余额合计数的比例为 84.28%。 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额比 例（%） 中山市恒捷交通工程有限公司 非关联公司 1,319,798.00 1 年以内 预付货款 57.46 深圳市德欣电子有限公司 非关联公司 208,770.10 1 年以内 预付材料款 9.09 杭州海康威视数字技术股份有限公司 广州分公司 非关联公司 171,643.99 1 年以内 预付材料款 7.47 中山市讯科科技有限公司 非关联公司 134,692.64 1 年以内 预付材料款 5.86 中山市峰莹电子有限公司 非关联公司 100,865.00 1 年以内 预付货款 4.39 合计 1,935,769.73 / 84.27 4、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,787,598.72 1,876,404.31 合计 1,787,598.72 1,876,404.31 4.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 86 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面 价值 账面余额 坏账准 备 账面 价值 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 组合1：账龄组合 组合2：特定组合 1,787,598.72 100 1,787,598.72 1,876,404.31 100 1,876,404.31 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 1,787,598.72 / / 1,787,598.72 1,876,404.31 / / 1,876,404.31 说明：特定组合，主要为企业员工备用金，投标保证金押金以及代支代垫款项等具特殊 性质的往来款项。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,144,127.74 / / 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1,144,127.74 / / 1 至 2 年 445,732.48 / / 2 至 3 年 197,738.50 / / 合计 1,787,598.72 / / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （3）本期实际核销的其他应收款情况:无 87 4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金、员工社保 560,144.41 432,503.92 押金、保证金 1,227,454.31 1,443,900.39 合计 1,787,598.72 1,876,404.31 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 押金-邓志恒 押金 197,738.50 1 年以内 11.55 钦州市财政局 保证金 151,700.00 1 年以内 8.86 赣州市市政工程管理处 保证金 146,228.48 1-2 年 8.54 自贡市公安局交通警察支队 保证金 140,000.00 1-2 年 8.17 温州市公安局交通警察支队 保证金 136,000.00 1 年以内 7.94 合计 / 771,666.98 / 45.06 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无 5、 存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 72,654.52 72,654.52 1,523,657.76 1,523,657.76 劳务成本 22,909,727.36 22,909,727.36 7,373,826.90 7,373,826.90 建造合同形成的已完 工未结算工程 3,759,334.21 3,759,334.21 6,473,119.20 6,473,119.20 合计 15,370,603.86 88 26,741,716.09 - 26,741,716.09 15,370,603.86 - 说明：劳务成本主要包括：1）全国各地信号优化项目 13,111,536.19 元（其中四川自贡 信号优化 2,098,854.99 元，山西平遥号优化项目 1,255,169.49 元，大理市主城区交通信号优 化项目 1,588,205.15 元)；2）封开县人民法院中心机房升级改造和综合布线升级共计 5,570,067.52 元。 建造合同形成的已完工未结算工程主要包括：1）横栏电警 3,718,892.42 元；2）横栏 三期（后）40,441.79 元。 （2）存货跌价准备:无 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无 6、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 827,388.05 3,965,860.22 5,654,443.89 10,447,692.16 2.本期增加金额 - 2,231,282.09 7,100.00 2,238,382.09 （1）购置 2,231,282.09 7,100.00 2,238,382.09 （2）在建工程转入 - - - 3.本期减少金额 450,000.00 - - 450,000.00 （1）处置或报废 450,000.00 450,000.00 （2）政府补助冲减 - 4.期末余额 377,388.05 6,197,142.31 5,661,543.89 12,236,074.25 二、累计折旧 - 1.期初余额 187,550.92 395,386.64 3,730,545.87 4,313,483.43 2.本期增加金额 94,727.43 997,519.19 945,332.90 2,037,579.52 （1）计提 94,727.43 997,519.19 945,332.90 2,037,579.52 3.本期减少金额 124,687.50 124,687.50 （1）处置或报废 124,687.50 124,687.50 89 4.期末余额 157,590.85 1,392,905.83 4,675,878.77 6,226,375.45 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 219,797.20 4,804,236.48 985,665.12 6,009,698.80 2.期初账面价值 639,837.13 3,570,473.58 1,923,898.02 6,134,208.73 （2）暂时闲置的固定资产情况:无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况:无 （4）通过经营租赁租出的固定资产:无 （3） 未办妥产权证书的固定资产情况:无 7、在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 14,700,571.17 工程物资 合计 14,700,571.17 7.1 在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 横栏社会治安监控三期 建设项目 3,670,406.18 3,670,406.18 90 中山市南朗镇“村村通” 二期视频监控建设项目 11,030,164.99 11,030,164.99 合计 14,700,571.17 14,700,571.17 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 名称 预算数 期 初 余 额 本期增加金额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 减 少 金 额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工程 进度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 横 栏 社 会 治 安 监 控 三 期 建 设 项目 3,700,000.00 3,670,406.18 3,670,406.18 99.2% 99.2% 自有资金 中 山 市 南 朗镇“村村 通”二期视 频 监 控 建 设项目 11,500,000.00 11,030,164.99 11,030,164.99 95.9% 95.9% 自有资金 合计 15,200,000.00 14,700,571.17 14,700,571.17 / / / / （3）本期计提在建工程减值准备情况：无 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件著作权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,790,216.05 27,000.00 3,133,133.95 9,950,350.00 2.本期增加金额 - - 4,706,168.97 4,706,168.97 (1)购置 - (2)内部研发 4,706,168.97 4,706,168.97 91 - 3.本期减少金额 - - - - (1)处置 - （2）政府补助冲减 - 4.期末余额 6,790,216.05 27,000.00 7,839,302.92 14,656,518.97 二、累计摊销 1.期初余额 864,549.13 3,600.00 1,871,177.23 2,739,326.36 2.本期增加金额 835,893.84 2,700.00 522,189.00 1,360,782.84 （1）计提 835,893.84 2,700.00 522,189.00 1,360,782.84 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,700,442.97 6,300.00 2,393,366.23 4,100,109.19 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - 3.本期减少金额 - (1)处置 - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 5,089,773.08 20,700.00 5,445,936.69 10,556,409.77 2.期初账面价值 5,925,666.92 23,400.00 1,261,956.72 7,211,023.64 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 99.82%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况:无 9、开发支出 （2） 单位：元 币种：人民币 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 政府补助冲减 基于交通大 数据的道路 交通信号控 制优化辅助 986,256.19 986,256.19 92 路口交通管 理信息数据 集中展示墙 系统 298,003.71 298,003.71 道路交通管 理标准规范 知识智能检 索系统 298,003.71 298,003.71 合计 1,582,263.61 1,582,263.61 说明： 1）基于交通大数据的道路交通信号控制优化辅助决策系统，对应 2016 年中山市重大科 技专项的科研项目，项目周期为二年，2018 年 10 月已进入项目验收期，目前已进入开发阶 段。 2）路口交通管理信息数据集中展示墙系统，项目周期：2018 年至 2019 年 6 月，目前 已进入开发阶段。 3）道路交通管理标准规范知识智能检索系统，项目周期：2018 年 1 月至 2019 年 6 月， 目前已进行开发阶段。 10、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 新办公室装修费 7,790,143.30 856,742.76 6,933,400.54 合计 7,790,143.30 856,742.76 6,933,400.54 11、递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,658,816.63 398,822.49 2,758,294.66 413,744.20 合计 2,658,816.63 398,822.49 2,758,294.66 413,744.20 （2）未经抵销的递延所得税负债:无 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:无 （4）未确认递延所得税资产明细:无 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:无 93 12、长期应收款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 中山市横栏镇贴边股份合作经济联合社 1,921,154.69 2,025,577.34 中山市横栏镇交警大队 4,128,610.27 4,286,369.43 中山市石岐区社会管理综合治理和维护稳定 办 1,763,964.82 2,028,588.81 合计 7,813,729.78 8,340,535.58 1，中山市横栏镇贴边股份合作经济联合作社于 2017 年 3 月签订合同（项目：中山市横 栏镇贴边村—村村通视频监控系统建设工程），合同总价款：2,130,000.00 元，付款时间为验 收后分 3 年支付价款的 90%，质保期（三年）满后一个月内付清剩余 10%款项。 2，中山市横栏镇交警大队与 2017 年 3 月签订合同（项目：横栏镇道路交通技术监控系 统、交通信号控制策略优化服务及交通标线工程采购项目），合同总价款：9,200,000.65 元， 付款时间为验收后分 5 年平均支付。 3，中山市石岐区社会管理综合治理和维护稳定办与 2017 年 9 月签订合同（项目：中山 市石岐区第二期“村村通”视频监控项目），合同总价款：2,751,855.33 元，付款时间为签订 合同后 15 个工作日内收取第一笔款，达到初验结果后收取第二笔款，剩余款项于 5 年内按 季度收款。 13、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 信用借款 5,000,000.00 14,000,000.00 合计 5,000,000.00 14,000,000.00 说明：2018 年 8 月 23 日，公司与中国建设银行股份有限公司签订（人民币流动资金贷 款合同）编号：2018 年流字第 175 号，公司向银行借款人民币 500 万元，用于日常经营流 动资金周转，借款期限为 1 年，还款方式为按期付息一次还本。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况:无 14、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 94 应付账款 46,942,359.92 47,649,270.50 合计 46,942,359.92 47,649,270.50 14.1 应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 35,789,564.24 47,649,270.50 1-2 年 11,152,795.68 合计 46,942,359.92 47,649,270.50 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中山卓越安全技术有限公司 14,660,974.64 工程款正常信用期内 广东盈联信息科技有限公司 5,541,549.17 工程款正常信用期内 浙江科进英华信息技术有限公司 5,047,000.00 工程款正常信用期内 广西云二中科技有限公司 2,751,365.69 工程款正常信用期内 广东安邦安全技术防范有限公司 2,570,406.88 工程款正常信用期内 合计 30,571,296.38 / 15、预收款项 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 32,645.00 合计 32,645.00 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项:无。 （3） 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无 95 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 910,093.27 10,777,975.21 10,616,159.65 1,071,908.83 二、离职后福利-设定提存计划 526,478.19 526,478.19 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 910,093.27 11,304,453.40 11,142,637.84 1,071,908.83 （2）短期薪酬列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 915,140.77 10,030,871.71 9,874,017.65 1,071,994.83 二、职工福利费 三、社会保险费 280,800.75 280,800.75 其中：医疗保险费 218,513.32 218,513.32 工伤保险费 27,994.56 27,994.56 生育保险费 34,292.87 34,292.87 四、住房公积金 -5,047.50 185,502.00 180,540.50 -86.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 910,093.27 10,777,975.21 10,616,159.65 1,071,908.83 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 499,611.49 499,611.49 96 2、失业保险费 26,866.70 26,866.70 3、企业年金缴费 合计 526,478.19 526,478.19 17、应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 23,754.81 2,227,188.55 应交地方教育费附加 7,224.39 1,296.81 应交教育费附加 10,836.58 1,945.21 城市维护建设税 18,060.97 3,242.01 企业所得税 100,623.08 266,270.4 合计 160,499.83 2,499,942.98 18、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 356,433.19 256,450.12 合计 356,433.19 256,450.12 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 场地租金、押金 293,441.00 未付款项 62,992.19 256,450.12 合计 356,433.19 256,450.12 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 19、长期应付款 97 项目 期初余额 期末余额 长期应付款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （1）按款项性质列示长期应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 发改专项资金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 说明：发改专项资金为 2018 年生产性、生活性服务业发展专项资金，需评审验收才能 确认，根据《中山市发展和改革局产业扶持专项资金管理暂行办法》（中发改〔2018〕393 号）文件要求，取得 2018 年生产性、生活性服务业发展专项资金 100 万。 20、股本 单位：元 币种：人民币 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 程华镇 8,064,000.00 8,064,000.00 中 山 市 积 谷 股 权 投 资 企 业 （ 有 限 合 伙） 7,526,400.00 7,526,400.00 袁灿辉 4,233,600.00 4,233,600.00 共 青 城 高 嘉 投 资 管 理 合 伙企业（有限 合伙） 1,120,000.00 1,120,000.00 中 山 市 东 方 晨 星 投 资 管 理有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 共 青 城 高 瓴 投 资 管 理 合 伙企业（有限 合伙） 692,784.00 692,784.00 深 圳 前 海 永 诚 投 资 合 伙 企业（有限合 伙） 336,000.00 336,000.00 98 共 青 城 高 成 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 200,000.00 200,000.00 合计 22,400,000.00 892,784.00 23,292,784.00 说明： 1）2018 年 2 月 1 发布股票发行认购公告（公告号 2018-004），共青城高瓴投资管理合伙 企业（有限合伙）(以下称丙方)认购 692,784 股，每股认购价 22.52 元，认购增资人民币 15,601,495.68 元，其中 692,784.00 元计入注册资本,其余全部计入公司资本公积。增资后 公司总股本为 23,092,784 股，丙方持有公司 692,784 股,占增资后公司股本的 2.97%。 2）2018 年 9 月 17 号与共青城高成投资合伙企业（有限合伙）（以下简称丁方）签订股 票发行认购合同，丁方认购 200,000 股，每股认购价 23 元，认购增资人民币 4,600,000.00； 其中 200,000.00 元计入注册资本，其余全部计入公司资本公积。增资后公司总股本为 23,292,784 股，丁方持有公司 200,000 股，占增资后公司股本的 0.86%。 21、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 12,713,452.88 19,310,661.68 32,024,114.56 其他资本公积 10,018,558.48 10,018,558.48 合计 22,732,011.36 19,310,661.68 42,042,673.04 其他说明：同上 22、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公 积 1,832,040.02 1,832,040.02 合计 1,832,040.02 1,832,040.02 23、未分配利润 单位：元 币种：人民币 99 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -5,354,700.61 17,198,627.21 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -5,354,700.61 17,198,627.21 加：本期净利润 555,275.71 -22,553,327.82 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,799,424.90 -5,354,700.61 24、营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1、安防系统业务 系统集成 13,275,040.41 11,108,599.95 15,869,851.00 14,415,298.14 维护 3,020,640.64 2,199,162.54 3,726,398.11 3,192,229.30 租金 1,532,781.32 2,111,124.97 1,527,017.40 1,894,768.64 特许经营权 905,660.40 1,059,702.02 981,115.12 1,211,271.48 安防系统业务小计 18,734,122.77 16,478,589.48 22,104,381.63 20,713,567.56 2、智能交通业务 系统集成 13,339,036.72 12,458,880.56 9,875,778.28 9,195,777.49 技术服务 18,099,662.52 12,704,703.99 18,664,134.98 13,328,988.22 智能交通系统业务小计 31,438,699.24 25,163,584.55 28,539,913.26 22,524,765.71 3、销售业务 649,151.16 624,814.78 24,230,631.54 23,425,702.21 销售业务小计 649,151.16 624,814.78 24,230,631.54 23,425,702.21 100 合计 50,821,973.17 42,266,988.81 74,874,926.43 66,664,035.48 说明： 2018 年度收入情况变动较大主要原因，是公司继续调整业务结构，减少安防系统业务 的承接，转型主攻智能交通业务，同时大幅减少了毛利较较低的系统销售业务。 25、税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 城市维护建设税 112,125.41 19,179.19 教育费附加 67,275.26 11,158.01 地方教育费附加 44,850.17 7,438.67 印花税 32,309.40 18,584.80 合计 256,560.24 56,360.67 26、销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,398,782.00 1,271,657.34 车辆费用 231,400.90 8,845.00 维护费用 14,298.22 34,875.34 业务宣传费 505,872.31 970,873.80 业务招待费 209,613.39 264,765.69 办公费 99,317.00 179,961.36 差旅费 263,102.13 394,936.61 试点费用 4,461,631.99 其他 4,435.01 1,538.99 合计 2,726,820.96 7,589,086.12 101 说明：公司本年度销售费用较上年下降 4,862,265.16 元，下降率为 64%，主要原因： 1）2017 年公司为了扩展市场加大对试点地区的数据采集分别与中山市创想科技有限公 司和中山市索易思信息技术有限公司等公司签订了试点合同，在全国各地市推广交通信号优 化业务，作为前期项目的投入，在各地市开展试点。 2）2018 年试点项目陆续开始招标进行政府采购服务，2018 年在原有的基础项目上开始 运营，和已经合作的客户进一步扩大服务的路口数，所以 2018 年的试点费后续会收取相应 的费用，因此 2018 年的试点费归集在劳务成本里面，导致销售费用下降的原因。 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,894,317.78 1,981,826.49 福利费 119,173.64 83,470.99 培训费 10,726.42 89,714.01 业务招待费 312,758.04 425,535.92 咨询顾问费 785,408.88 1,186,122.36 差旅费 205,657.08 305,105.24 租赁费 1,203,608.84 1,246,020.32 办公费 686,073.35 897,154.32 折旧费 181,849.80 193,838.74 汽车费用 202,532.43 184,144.66 堤围防护费 - 3,000.00 招标服务费 719,851.97 548,021.33 研发费用 - - 装修费 917,249.78 1,224,299.59 合计 7,239,208.01 8,368,253.97 28、研发费用 （1）研发费用 币种：人民币 102 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用总额 16,577,438.09 （2）按成本项目列示 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 2,054,276.60 直接投入费用 4,563,160.25 折旧费用 178,398.92 差旅费、会议费 262,293.24 委托外部机构或个人进行研发活动费用 9,519,309.08 合计 16,577,438.09 29、财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 424,245.84 283,101.15 减：利息收入 -29,002.30 -25,792.15 金融机构手续费 72,768.06 29,190.75 合计 468,011.60 286,499.75 30、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、应收账款坏账损失 -99,478.03 1,805,327.95 二、其他应收款坏账损失 -10,189.39 合计 -99,478.03 1,795,138.56 31、营业外收入 单位：元 币种：人民币 103 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 债务重组利得（处置非流动资产 产生的利得除外） 与日常活动无关的政府补助 盘盈利得 接受捐赠 政府补助 2,846,200.00 3,952,558.00 2,846,200.00 其他 2524.27 0.01 2524.27 合计 2,848,724.27 3,952,558.01 2,848,724.27 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 中山市南朗镇经济和科技信息局奖励资金 68,200.00 1,522,500.00 与收益相关 定向增发融资补贴 300,000.00 与收益相关 电子信息与软件服务业项目资助款 12,000.00 300,000.00 与收益相关 著作权补贴 3,000.00 110,058.00 与收益相关 中山市南朗镇服务性行业扶持奖励 263,000.00 与收益相关 中山市重大科技专项奖励 2,000,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 2,000,000.00 与收益相关 南朗镇发展和改革局上规上限补贴 20,000.00 与收益相关 广东省工程中心奖励 200,000.00 与收益相关 合计 2,846,200.00 3,952,558.00 32、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 债务重组损失（处置非流动 104 资产产生的损失除外） 公益性捐赠支出 68,880.00 25,000.00 赞助支出 22,000.00 68,880.00 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 72,885.32 72,885.32 合计 141,765.32 47,000.00 141,765.32 33、所得税费用 (1) 所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 100,623.08 266,270.40 递延所得税费用 14,921.70 -269,270.78 合计 115,544.79 -3,000.38 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 670,820.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 100,623.08 调整以前期间所得税的影响 14,921.70 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 所得税费用 115,544.79 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 105 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 3,805,744.06 2,882,485.73 政府补助 2,846,200.00 3,632,558.00 利息收入 28,032.55 23,951.21 往来款 231,100.00 合计 6,911,076.61 6,538,994.84 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 4,205,145.46 3,735,380.15 不含工资及折旧的期间费用支出 7,453,120.90 30,267,934.21 合计 11,658,266.36 34,003,314.36 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金：无 35、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 580,593.24 -17,134,301.84 加：资产减值准备 -99,478.03 1,795,138.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,037,579.52 1,297,115.55 无形资产摊销 1,360,782.84 1,203,910.53 长期待摊费用摊销 856,742.76 777,283.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 72,885.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 106 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 424,245.84 283,101.15 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,690,119.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,371,112.23 -15,024,531.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,110,229.89 4,399,668.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,218,063.58 6,985,164.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,155,367.17 -21,107,571.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,511,234.69 4,776,344.31 减：现金的期初余额 4,776,344.31 18,899,121.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -265,109.62 -14,122,777.40 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 73.69 2,773.69 可随时用于支付的银行存款 4,511,161.00 4,773,570.62 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 107 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,511,234.69 4,776,344.31 其中：使用受限制的现金和现金等价物 36、所有者权益变动表项目注释：无 37、所有权或使用权受到限制的资产：无 38、外币货币性项目：无 39、套期：无 108 五、在其他主体中的权益：无 六、 与金融工具相关的风险：无 七、 公允价值的披露：无 八、 关联方及关联交易：无 1、本企业的母公司情况:无 本企业最终控制方是程华镇 2、本企业合营和联营企业情况:无 3、其他关联方情况:无 4、关联交易情况:无 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无 (3) 关联租赁情况:无 (4) 关联担保情况:无 本公司作为担保方:无 本公司作为被担保方: 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 袁灿辉 5,500,000.00 2013 年 2 月 17 日 2020 年 12 月 31 日 是 程庆业 5,500,000.00 2013 年 2 月 17 日 2020 年 12 月 31 日 是 程秒容 5,500,000.00 2013 年 2 月 17 日 2020 年 12 月 31 日 是 袁灿辉 3,000,000.00 2013 年 2 月 17 日 2020 年 12 月 31 日 是 程华镇 5,500,000.00 2013 年 2 月 17 日 2020 年 12 月 31 日 是 关联担保情况说明: 上述担保均为与中国银行股份有限公司中山分行签署，为公司银行借款提供的担保，目 前中国银行股份有限公司中山分行的借款均已清偿完毕。 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 程华镇 20,000,000.00 2017 年 2 月 6 日 2022 年 2 月 6 日 否 袁灿辉 20,000,000.00 2017 年 2 月 6 日 2022 年 2 月 6 日 否 中山市积谷股权投资企业 （有限合伙） 20,000,000.00 2017 年 2 月 6 日 2022 年 2 月 6 日 否 109 陈宁宁 20,000,000.00 2017 年 2 月 6 日 2022 年 2 月 6 日 否 李万彪 20,000,000.00 2017 年 2 月 6 日 2022 年 2 月 6 日 否 林科 20,000,000.00 2017 年 2 月 6 日 2022 年 2 月 6 日 否 潘秋碧 20,000,000.00 2017 年 2 月 6 日 2022 年 2 月 6 日 否 关联担保情况说明： 上述担保均为与中国建设银行股份有限公司中山分行签署，为公司银行借款提供的担保， 目前中国建设银行股份有限公司中山分行的借款 500 万借款未清偿完毕。 (5) 关联方资产转让、债务重组情况 (6) 关键管理人员报酬 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,487,106.63 1,796,698.13 (7) 其他关联交易 5、 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陈宁宁 60,000.00 其他应收款 黄沛礼 26,740.00 (2) 应付项目:无 6、 关联方承诺:无 7、 其他:无 十、股份支付 1、 股份支付总体情况:无 2、 以权益结算的股份支付情况:无 3、 以现金结算的股份支付情况:无 110 4、 股份支付的修改、终止情况:无 5、 其他 十一、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项:无 2、 或有事项:无 3、 其他:无 十二、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项:无 2、 利润分配情况：无 3、 销售退回：无 4、 其他资产负债表日后事项说明：无 十三、其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 单位:元 币种：人民币 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 前期采购单价录错 追溯调整 应付账款 1,020,632.47 前期采购单价录错 追溯调整 应交税费 266,270.40 前期采购单价录错 追溯调整 未分配利润 6,705,928.85 2、 政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 本期计入损益的 金额 本期计入损益的 列报项目 与资产相关/与收 益相关 中山市南朗镇经济和科技 信息局奖励资金 政府补助 68,200.00 营业外收入 与收益相关 定向增发融资补贴 政府补助 300,000.00 营业外收入 与收益相关 电子信息与软件服务业项 目资助款 政府补助 12,000.00 营业外收入 与收益相关 著作权补贴 政府补助 3,000.00 营业外收入 与收益相关 中山市南朗镇服务性行业 扶持奖励 政府补助 263,000.00 营业外收入 与收益相关 111 中山市重大科技专项奖励 政府补助 2,000,000.00 营业外收入 与收益相关 广东省工程中心奖励 政府补助 200,000.00 营业外收入 与收益相关 3、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项:无 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,846,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 112 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -139,241.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -406,043.84 少数股东权益影响额 合计 2,300,915.11 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.98% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -2.91% -0.07 -0.07 3、境内外会计准则下会计数据差异 4、其他 广东振业优控科技股份有限公司 2019 年 2 月 18 日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东振业优控科技股份有限公司董事会办公室。