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深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 非常城市 NEEQ : 839479 深圳非常城市股份有限公司 ShenzhenSpecial City CO.，LTD 图片（如有） 2016 年 年度报告 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 公 司 年 度 大 事 记 2、2016 年 6 月 30 日公司报送的材 料正式被全国中小企业股份转让 系统受理。2016 年 9 月 30 日全国 中小企业股份转让系统正式批复 同意非常城市挂牌。2016 年 10 月 24 日公司成功在全国中小企业股 份转让系统挂牌。股票简称：非 常城市；股票代码：839479。 1、2016 年 5 月 3 日，公司股份改制 完成，取得了股份有限公司的营业执 照。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 25 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 28 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 33 第十节 财务报告 ......................................................................... 37 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、非常城市 指 深圳非常城市股份有限公司 子公司、弗莱德 指 深圳市弗莱德汽车维修服务有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能 导致公司利益转移的其他关系 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日---2016 年 12 月 31 日 报期期末、期末 指 2016 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2016 年 1 月 1 日 公司章程 指 《深圳非常城市股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《股东大会议事规则》 指 《深圳非常城市股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《深圳非常城市股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《深圳非常城市股份有限公司监事会议事规则》 《对外担保管理制度》 指 《深圳非常城市股份有限公司对外担保管理制度》 《关联交易管理办法》 指 《深圳非常城市股份有限公司关联交易管理办法》 《对外投资管理制度》 指 《深圳非常城市股份有限公司对外投资管理制度》 《公司授权管理制度》 指 《深圳非常城市股份有限公司公司授权管理制度》 《信息披露细则》 指 《深圳非常城市股份有限公司信息披露细则》 股东大会 指 深圳非常城市股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳非常城市股份有限公司董事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 Audison 指 意大利 Elettromedia 旗下音响品牌，中文名“欧迪臣” Hertz 指 意大利 Elettromedia 旗下音响品牌，中文名“赫兹” Connection 指 意大利音响品牌，中文名“琴圣” Focal 指 法国音响品牌，中文名“劲浪” Dynaudio 指 丹拿（亚洲）有限公司 DYNAUDIO ASIALIMITED 旗下代 理音响品牌，中文名“丹拿” 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为吴杰和陈少艺,二人系夫妻关系,其中吴 杰直接持有公司股份 18,300,000 股,占公司总股本的 61.00%; 陈少艺直接持有公司股份 2,000,000 股,占公司总股本的 6.67%;夫妻二人合计直接持有公司股份 20,300,000 股,占公司 总股本的 67.67%。同时,吴杰为公司董事长兼总经理,若其利用 公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制,可能给公司经营和未来发展带来风险。 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会制度,并制 定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《防范与关联方资金往来管理办法》、《关 联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办 法》、《投资者关系管理办法》、《总经理工作细则》等内部管 理制度,通过严格按照《公司法》、《公司章程》及内部制度对 公司进行管理,从而确保实际控制人履职过程中有效维护公司 及所有股东利益。 2、公司治理风险 有限公司阶段,公司法人治理结构比较简单,内部控制存在 一定不足。股份公司成立后,公司逐步建立较为健全的法人治理 结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。新的治理机 构和制度对公司治理要求比较高,但受限于股份公司成立时间 较短,以及公司管理人员及业务人员熟悉程度的制约,可能存在 公司的内部控制制度不能得到有效执行,导致一定的公司治理 风险,从而对公司持续、健康发展产生不利影响。公司已依法建 立健三会制度,并制定了《公司章程》、三会议事规则等内部管 理制度,通过严格按照《公司法》、《公司章程》及内部制度对 公司进行管理,规避公司内部治理风险。 3、供应商集中风险 2015 年度及 2016 年度,公司向前五名大供应商采购金额占 当年采购总额比例分别为 92.95%及 96.14%。公司向前五名供应 商采购金额占当年总采购金额比重非常高,存在供应商集中度 集中风险。虽然长期以来,公司与供应商保持了长期稳定的合作 关系,但若供应商不能及时、保质的提供公司所需商品,或者经 营状况恶化,或者与公司的业务关系发生变化,将影响公司正常 经营。公司将继续保持与现有供应商良好的合作关系,降低供应 商变动对公司商品质量和品牌造成不利影响的可能性。此外,公 司开始在国内市场寻求稳定的供应商,进一步减轻供应商对公 司业务造成的不利影响。 4、存货跌价风险 2015 年 末 和 2016 年 末 , 公 司 存 货 余 额 分 别 为 29,798,564.93 元和 25,768,374.27 元,各期末存货余额占各期 末总资产的比例分别为 74.10%和 72.08%。公司存货余额较高主 要原因系:一方面公司主要代理的品牌商品均是通过国外进口, 进货周期需要 2-3 个月,加之为确保经销商进货时及时发货需要 保持一定库存,因此库存余额较大;另一方面,公司资产负债表 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 5 数据为年末数据,公司为完成海外供应商销售任务以及为春节 期间备货,通常在年末进货较多;另外,公司代理的汽车音响配 件商品型号较多,单位价值较高,公司为不影响经销商销售,不 同型号商品均有一定备货,也进一步增加了公司的库存。 目前,公司通过制定并严格执行存货管理制度并逐步扩大 销售规模、主动选择海外品牌、尝试采购国内品牌及开发自有品 牌等措施使得公司各期末存货金额有所下降,存货周转率逐步 提高,存货跌价风险变小。但如果汽车音响配件产品出现重大技 术更新、替代产品或新兴产品出现,导致现有产品不适应市场需 求,则可能产生较大的存货跌价风险,影响公司现金流及利润情 况。 5、盈利能力下滑风险 2015 年 度 及 2016 年 度 , 公 司 营 业 收 入 分 别 为 35,853,513.66 元及 33,826,038.09 元,2016 年较 2015 年营业 收入稍有下降。报告期内,公司毛利率分别为 27.93%和 33.25%, 呈上升趋势。报告期内,公司利润下滑原因系汽车音响配件市场 竞争日益激烈以及宏观经济的低迷,公司销售量下降,经营费用 增加。公司目前已逐步增加供应商数量,提高公司议价能力,优 化客户结构和商品结构,提高所售商品毛利水平,但若相关改善 措施不能有效实施、宏观经济继续恶化或市场竞争进一步加剧 均可能对公司未来的营业绩产生不利影响,降低公司盈利水平。 6、仓库租赁风险 截至报告期,公司无自有仓储场地,报告期内使用的仓库为 向深圳市丰泽园实业有限公司承租。因原租赁合同到期,公司于 2016 年 4 月与深圳市吉海达投资有限公司签订了临时仓库租赁 协议,租期一年,但公司所承租仓库尚未取得《土地使用权证》与 《房屋产权证》。如果政府机构要求公司搬迁或深圳市吉海达投 资有限公司单方面解除租赁合同,将面临搬迁风险,若公司未能 在短期内找到可替代场所,会对公司产生一定的不利影响。目 前,周边工业园区厂房供应充足,一旦需要搬迁,公司能及时找 到其他替代仓库。并且公司实际控制人吴杰与陈少艺承诺,因公 司租赁仓库权属瑕疵而产生的搬迁费用、直接损失及间接损失 均由其承担。 7、代理品牌风险 报告期内,由于丹拿总公司被“歌尔声学股份有限公司” 收购,原公司“丹拿”产品供货商“丹拿(亚洲)有限公司 DYNAUDIO ASIALIMITED”失去亚洲总代理权,导致公司于 2016 年 1 月起不再拥有 DYNAUDIO(丹拿)在国中境内的独家代理权, 影响公司营业额下降。 公司主营业务为高端品牌的汽车音响代理及销售,在公司 自主产品还没批量生产前,代理品牌的减少将影响公司正常经 营。公司的应对措施:保持高端品牌和优质产品代理的同时,加 快自主产品的研发。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期发生的代理品牌风险原因：由于丹拿总公司被“歌尔声学股 份有限公司”收购,原公司“丹拿”产品供货商“丹拿(亚洲)有 限公司 DYNAUDIO ASIALIMITED”失去亚洲总代理权,导致公司于 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 6 2016 年 1 月起不再拥有 DYNAUDIO(丹拿)在国中境内的独家代理 权，失去“丹拿”这一重要代理品牌，直接影响公司的销售总额。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳非常城市股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Special City.,LTD FCCS 证券简称 非常城市 证券代码 839479 法定代表人 吴杰 注册地址 深圳市福田区华发南路 1 号上步工贸楼二楼 办公地址 深圳市龙岗区白李路 26 号旗丰数字科技园 F 栋 15 楼 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 罗晓梅、杨步湘 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 袁柳红 电话 0755-83656983 传真 0755-83627095 电子邮箱 ylh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区白李路 26 号旗丰数字科技园 F 栋 15 楼 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 10 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 汽车音响配件的进口和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 吴杰 实际控制人 吴杰、陈少艺 四、注册情况 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144030074663291X 是 税务登记证号码 9144030074663291X 是 组织机构代码 9144030074663291X 是 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,826,038.09 35,853,513.66 -5.65% 毛利率 33.25% 27.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,964,634.68 347,366.99 -953.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,219,425.32 297,274.48 -1,182.98% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -8.65% 4.79% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.39% 4.10% - 基本每股收益 -0.10 0.06 -266.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,748,661.89 40,211,881.23 -11.10% 负债总计 2,968,867.16 4,446,147.72 -33.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,754,320.58 35,718,955.26 -8.30% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.09 1.19 -8.40% 资产负债率（母公司） 7.98% 10.88% - 资产负债率（合并） 8.30% 11.06% - 流动比率 11.86 8.92 - 利息保障倍数 -15.85 3.16 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,471,893.36 -24,873,375.34 -94.08% 应收账款周转率 22.90 45.00 -49.11% 存货周转率 1.22 1.14 7.02% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -11.10% -2.88% - 营业收入增长率 -5.65% 44.23% - 净利润增长率 -930.95% 53.75% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 10 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,883.75 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 130,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,148.54 (1)其他营业外收入 153,151.26 (2)其他营业外支出 2.72 非经常性损益合计 280,264.79 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 25,474.15 非经常性损益净额 254,790.64 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要业务是高端汽车音响品牌的代运营及销售，专业汽车音响配件批发，为各地经销商提供汽车 音响改装方案等技术支持。公司自成立以来，以“提升客户满意度”为业务目标，凭借多年的行业经验和 专业化的营销团队，针对不同客户的需求，为客户提供高品质的汽车音响产品和顶尖改装技术服务。公司 一直以先进的技术服务与营销理念参与行业竞争，建立了健全的营销渠道，并已在全国拥有近两百家经销 商。公司为各经销商免费提供专业培训服务，为其建立了完善的技术服务指导平台。目前公司拥有欧迪臣 Audison、赫兹 Hertz、琴圣 Connection、劲浪 FOCAL 等国际汽车音响知名品牌的中国总代理权。 子公司深圳市弗莱德汽车维修服务有限公司是国内较早集汽车的音响改装、维修保养、美容及汽车用 品购销于一体的汽车后市场服务有限公司。子公司一直致力于专业维修保养及美容、汽车音响改装等业 务，现拥有多名资深技术工程师，在德系车的专业维保方面响有誉名，汽车音响改装方面更有较扎实的专 业理论知识和丰富的实践经验。 公司主要产品： 公司主要业务为高端汽车音响品牌的运营及销售，大部分汽车音响配件为欧洲进口。报告期内，公司 运营的品牌和销售的产品有：意大利电波公司（ELETTROMEDIA S.r.l））的有 Audison 汽车功放及喇叭、 Hertz 功放及喇叭、Connection 汽车音响线材；法国 Focal 公司的 Focal 汽车喇叭及功放；GLL 挪威进口 高端汽车喇叭；弗莱德、乌托邦汽车功放及喇叭、劲能（汽车专用隔音材料）、MERSTER 音悦大师无损播 放器。子公司为汽车用品及零配件零售，专业的汽车维修、保养，汽车音响改装及方案设计。 公司主要客户类型、主要销渠道： 公司通过签定合同取得所代理品牌的中国区域独家代理权，通过买断的方式购进供应商生产或销售 的产品，再以“批发为主、零售为辅”的方式销售，通过维护品牌产品及提供技术服务实现产品增值，从 而获取利润。 公司设立销售部、技术部及推广部门，主要负责产品的销售及品牌的推广，销售模式为以经销商为主 的分销模式，各经销商通过买断的方式向公司采购产品。目前，公司已经拥有两百余家经销商，遍布全国 多个城市和地区，其中，有两家经销商拥有公司产品的省独家代理权，负责其所辖省市地区的产品销售及 代理活动，其它经销商无区域独家代理权，此类经销商只能在各经销商所在市从事销售活动。 公司设技术服务部，主要为各经销商提供技术及服务指导。汽车音响的安装与调试具有较高的技术特 性，公司在与经销商合作初期，为其技术人员免费提供为期一个月以上的汽车音响知识及专业改装技巧培 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 12 训服务，经考核合格后方能上岗；公司不定期派遣技术服务团队为全国经销商提供为期 5-15 天的技术指 导、培训等支持。另外，为回馈各经销商，公司定期提供免费产品知识、销售知识培训服务，为各经销商 提供专业的产品及销售技巧培训。 公司主要通过参与各类行业展会、赛事及网络推广经营品牌产品，如：国际汽车改装服务业展览会、 北京雅森汽车用品展、深圳中港澳汽车展等；公司多台个性改装样车参加各种汽车改装赛事进行产品及技 术服务展示加强销售推广，如：IASCA 国际汽车音响竞赛组织和 EMMA 欧洲汽车多媒体竞赛联盟等举办的 汽车音响改装赛。 子公司弗莱德汽修以“客户至尊、服务为荣”的宗旨，以专业维修、保养德系车而闻名。在汽车维修 保养、美容方面率先引入先进技术及产品服务更多的车主。为公司维保及改装车辆提供终身跟踪服务，为 此公司配备了专业的售后服务小组，定期跟踪维修、改装车辆的状况，为车主解决疑难问题。公司还为客 户建立不同级别的会员制，不定期邀请会员客户举行酒会，给有共同爱好的车主朋友提供结识的机会和休 闲场所，既保证客户资源稳定的同时不断的扩大客户群体。 报告期内公司的销售渠道、收入来源都较稳定，商业模式也没有发生变化，公司经营正常。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司作为高端汽车音响品牌的运营商，集汽车音响改装、维修保养、美容及汽车用品购销于一体的汽 车后市场服务公司。报告期内，公司在经济低迷，高端消费缩减的形势下，其代理品牌 FOCAL 仍保持增量 销售。公司为进一步推进业务销量的增长，加强代理品牌产品的推广，邀请各经销商参加《第十三届深圳 国际汽车改装服务展》；通过冠名 IASCA 国际汽车改装赛，鼓励和支持各经销商改装炫酷个性样车参加各 种汽车改装赛，获得多项殊荣和奖杯；开展了十场以上的产品知识培训。 公司通过技术创新推进新产品、新技术、新工艺的开发，积极引进各类人才，加强内部管理，加大营 销宣传力度，及时捕捉市场变化信息作出产品调整，成功研发生产一款汽车娱乐产品-HRP 车载无损播放 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 13 器并于 2016 年 12 月 14 日隆重举办了新品发布会。这些举动将有力拉动公司业绩，加强可持续竞争力， 为 2017 年公司自有品牌夯实市场基础。 报告期内，公司实现营业收入 33,826,038.09 元，同比下降 5.65%；净利润-2,985,938.78 元；截止 报告期末，公司总资产、净资产分别为 35,748,661.89 元、32,779,794.73 元，较期初分别下降 11.10%、 8.35%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 33,826,038.09 -5.65% - 35,853,513.66 44.23% - 营业成本 22,579,886.26 -12.61% 66.75% 25,838,981.73 50.83% 72.07% 毛利率 33.25% - - 27.93% - - 管理费用 5,985,747.49 46.90% 17.70% 4,074,815.59 12.00% 11.37% 销售费用 7,804,743.23 54.07% 23.07% 5,065,549.32 -15.06% 14.13% 财务费用 177,197.49 -26.60% 0.52% 241,407.78 139.33% 0.67% 营业利润 -3,136,203.57 -790.44% -9.27% 454,230.30 121.45% 1.27% 营业外收入 153,151.26 120.15% 0.45% 69,566.75 -97.26% 0.19% 营业外支出 2,886.47 24.83% 0.01% 2,312.31 -91.71% 0.01% 净利润 -2,985,938.78 -930.95% -8.83% 359,340.34 53.75% 1.00% 项目重大变动原因： 项目变动原因： 公司实现营业收入 33,826,038.09 元，较去年同期减少了 2,027,475.57 元；主要受市场经济低迷 影响，高端消费者缩减；公司减少丹拿品牌产品的代理两个原因。 销售费用 7,804,743.23 元，较去年同期增加 2,739,193.91 元，增幅 54.07%，公司股改后公司全 体成员提高薪酬和社保、住房公积金等福利、子公司扩张增加人员及规范所有人员购买社保及住房公积 金，导致人工成本和福利费用共增加 1,741,229.86 元；业务人员开拓市场出差频率提高，差旅费用增 加 358,979.36 元；报告期内市场推广方面参加八场汽车音响改装赛事，增加了宣广费用 824,544.01 元。 管理费用 5,985,747.49 元，较去年同期增加 1,910,931.90 元，增幅 46.90%，主要是公司股改后 调增人员薪酬及福利致人工成本 490,436.69 元。新三板项目及其他中介咨询费用增加 1,016,207.01 元； 营业利润同比减少 790.44%：销售额同比减少 5.65%，管理费用同比增长 46.90%，销售费用同比增长 54.07%，导致营业利润同比减少 3,590,33.87 元。 营业外收入同比增长 120.15%：是报告期内子公司申请深圳市福田区政府清洁生产能源补贴 13 0,000.00 元。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 14 净利润同比减少 930.95%，呈亏损状态，原因：营业收入减少 2,027,475.57 元，管理和销售费用增 加 4,650,125.81 元，影响本期利润。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 28,343,546.74 19,216,976.02 31,662,759.71 23,093,915.32 其他业务收入 5,482,491.35 3,362,910.24 4,190,753.95 2,745,066.41 合计 33,826,038.09 22,579,886.26 35,853,513.66 25,838,981.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 主营业务收入: - - - - 音响配件-功放 9,590,763.41 28.35% 9,159,246.40 25.55% 音响配件-喇叭 18,363,717.77 54.29% 21,667,419.21 60.43% 音响配件-其它 389,065.56 1.15% 836,094.10 2.33% 小计 28,343,546.74 83.79% 31,662,759.71 88.31% 其他业务收入: - - - - 汽车用品 433,358.55 1.28% 702,074.44 1.96% 汽车维修及美容 5,049,132.80 14.93% 3,488,679.51 9.73% 小计 5,482,491.35 16.21% 4,190,753.95 11.69% 合计 33,826,038.09 100.00% 35,853,513.66 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年营业收入 33,826,038.09 元，较去年同期下降 5.65%，报告期内减少了“丹拿”品牌喇叭的代 理， 导致喇叭产品的销售额较去年同期减少 3,303,701.44 元，减幅 15.25%；线材、隔音等其他音响配 件因价格竞争激烈，报告期较去年同期销售额减少 447,028.54 元，减幅 53.35%；汽车用品的品类更替频 繁，使报告期内较去年同期销售额减少 268,715.89 元，减幅 38.27%；汽车维修及美容业务通过扩充人员， 营业额较去年同期增加 1,560,453.29 元，增幅 44.73%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,471,893.36 -24,873,375.34 投资活动产生的现金流量净额 -149,230.19 -232,188.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 30,000,000.00 现金流量分析： 报告期内，经营活动现金流入主要是销售商品销售现金流入。经营活动产生的净现金量-1,471,893.36 元，比去年-24,873,375.34 元，增加 23,401,481.98 元，主要原因是 2015 年度支付其他与经营活动有关 的现金-归还 2015 年以前的股东借款 41,263,332.96 元了，而报告内期未发生与股东或其他往来款，导致 报告期经营活动净现金流量较去年同期增加。 投资活动产生的净现金量-149,230.19 元，较去年-232,188.00 元，增加了 82,957.81 元，主要是减 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 15 少固定资产所致。 筹资活动产生的净现金流为 0，原因是报告期内未发行融资，未发生金融机构借款或偿还借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京勤和秀影商贸有限公司 2,170,963.25 6.42% 否 2 吴晓文（汕头星悦） 1,479,018.80 4.37% 否 3 深圳市鑫凯临家私有限公司 985,444.44 2.91% 否 4 郑州东升汽车音响有限公司 786,470.29 2.33% 否 5 刘建国(贵州天煌) 752,400.00 2.22% 否 合计 6,174,296.78 18.25% - 注：吴晓文（汕头星悦）是与公司合作多年的良性客户，是个人跟公司签订的经销协议。 报告期内公司授予此客户由原来的汕头区域扩大至整个粤东地区的经销区域，所以此客户在 报告期内销售额速增，排在公司的五大客户之二。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 法国 FOCAL 公司（FOCAL JM LAB SAS） 7,303,044.90 45.32% 否 2 意大利电波公司(ELETTROMEDIA S.r.l) 6,857,077.90 42.56% 否 3 挪威西亚士(SEAS Fabrikker AS) 629,649.49 3.91% 否 4 佛山市雄奇音响器材有限公司 410,683.76 2.55% 否 5 东莞市乐嘉电子有限公司 290,395.73 1.80% 否 合计 15,490,851.78 96.14% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司没有大的研项目，只组织了相关技术人员进行汽车娱乐产品的研发，报告期内研发的 无损播放器初见成效，在研发初期，相关研发相关费用直接记入各部门相应费用科目，未单独核算研发支 出。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 16 项目 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 比重的增 减 货币资金 5,458,207.69 -22.90% 15.27% 7,079,331.24 224.01% 17.61% -208.74% 应收账款 1,763,380.17 56.01% 4.93% 1,130,281.20 144.02% 2.81% 2.12% 存货 25,768,374.27 -13.52% 72.08% 29,798,564.93 -10.16% 74.10% -2.02% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 535,590.86 -2.38% 1.50% 548,654.12 -6.12% 1.36% 0.14% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 35,748,661.89 -11.10% 93.78% 40,211,881.23 - 95.88% -2.10% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：期末较期初减少 1,621,123.55 元，减幅 22.90%，主要原因为：2016 年比 2015 年销售减 少，导致报告期内资金回收减少，另外，对长期合作的客户提供短期赊销政策，致使期末应收账款增 加，两方面因素导致本期货币资金较少。 应收账款：期末较期初增加 633,098.97 元，增幅 56.01%，主要原因是 2017 年春节较早，支持客户 在假期前备充足的货源应节，给吴晓文（汕头星悦）、刘建国（贵州天煌）等几个良性客户赊销产品。 存货：期末比期初减少 4,030,190.66 元，减幅 13.52%，原因是报告期内公司减少了“丹拿”品牌 产品的代理，减少了“丹拿”品牌产品的存货；报告期内公司根据市场需求及时调整订单优化库存，避 免了单品库存量大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 深圳市弗莱德汽车维修服务有限公司：设立于 2004 年 7 月 6 日，营业执照注册号为 440301102901545，注册地深圳市福田区华发南路 1 号上步工贸楼一楼东面，注册资本为人民币 50.00 万 元整，公司出资 46 万元，占注册资本的 92%。 子公司是国内较早集汽车的音响改装、维修保养、美容及汽车用品购销于一体的汽车后市场服务有 限公司，一直致力于专业维修保养及美容、汽车音响改装等业务，汽车音响改装方面更有较扎实的专业 理论知识和丰富的实践经验。 子公司的商业模式，可以为公司产品提供一个更好的展示平台，给各经销商提供商业模式的参考， 吸引和方便更多新的经销商客户快速进入正常经营轨道。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 17 公司所处的汽车音响配件销售及改装行业、汽车维保，是汽车后市场的细分领域。汽车后市场是指汽 车销售以后，围绕汽车使用过程中的各种服务，它涵盖了消费者买车后所需要的一切服务。中国汽车后市 场主要分为七类，分别为汽车养护、汽车保险、汽车维修及配件、汽车金融、汽车改装、二手车及汽车租 赁和汽车电商。中国汽车工业协会数据显示，2015 我国汽车生产 2,450.33 万辆，销售 2,459.76 万辆， 同比增长 3.25%和 4.68%。汽车后市场正日益呈现出前所未有的活力，并由此形成了 20,000 亿元的汽车零 部件市场规模。艾媒新三板研究院认为，根据目前的增长趋势，未来三年内汽车后市场规模将达万亿元。 《2013-2017 中国汽车后市场蓝皮书》中数据显示，在发达国家市场，汽车制造与销售利润约占整个 汽车产业利润的 20%，零部件供应利润约占 20%，其他 60%的利润是在服务领域中产生的，而在我国汽车 销售利润占比近 60%，与成熟市场形成极大反差。按照每 1 元的汽车购车消费会带动 0.65 元的汽车售后 服务来看，我国汽车后市场有很大的发展空间。 作为汽车后市场的细分领域，近年来，我国音响行业的规模也不断扩大，产量逐年增加，组合音响产 量至 2014 年已增至 13,426.28 万台，其市场前景亦十分广阔。 汽车音响从 1950 年来发展至今，从传统早期的收音机加上喇叭，到后来的卡式录音带，再渐渐演变 至有 CD、VCD、DVD、MP3，到最近几年集视听娱乐、通讯导航、辅助驾驶多种功能于一身的综合性车载娱 乐多媒体系统，迈向了娱乐数字化与多元化的发展趋势。消费者个性化的需求在汽车音响改装市场得以充 分诠释，汽车音响走向大众化的消费是必然的趋势。 汽车音响主要包括主机、扬声器、功放三部分。汽车音响市场主要分为两大块：一是原厂配套市场， 它是指汽车厂家在汽车的生产过程中 OEM（代工生产）某个品牌作为其汽车音响的标准配置；二是零售配 套市场，是指面对消费者的终端零售市场，主要是汽车音响专卖店。汽车产销量的迅速上升和汽车音响系 统的升级换代迅速拉升了整体市场规模。其中，中高端汽车音响市场成为拉动市场增长的主力军。 中国经济持续高速发展，汽车的需求量迅速增长，汽车音响的发展也迎来了新的机遇。通过各种途径， 先锋、索尼等国外品牌率先进入国内市场；之后，阿尔派、松下等诸多品牌更是蜂拥而至。单碟 CD 机、 多碟 CD 组合、功放、喇叭、低音炮等前所未有的高档商品，在以质量、技术、功能、音响效果等卖点的 支持下，随着汽车拥有量快速增长，带来了兴旺的销售与安装。国内需求的持续升温，为国外品牌带来了 丰厚的利润，除了把产品扩张外，其中，阿尔派、松下等更把工厂设到了国内。汽车音响从家用音响发展 起来，从 AM 收音机到 AM/FM 收音机、磁带收音机，现在发展到 CD 机、MD 机、电视机、DVD 机。总之随着 家用音响的发展，汽车音响已发展到多功能、数字化、高性能、大功率，越来越接近家用音响的效果。 根据中国产业调研网发布的《中国汽车音响行业现状调研分析及发展趋势预测报告（2015 年版）》中 显示，我国汽车音响对外贸易规模亦逐年增长，进口量从 2008 年的 500 万个增加到 2014 年的 1,200 万 个；出口量从 2008 年的 6,000 万个提升至 2014 年的 15,000 万个。2014 年，中国汽车音响及相关零部件 进出口总额与总量分别为 56,987 万美元、25,645 万个。从增幅来看，2014 年的增幅要小于 2013 年，这 说明汽车音响及相关零部件市场也正在进入“理性消费”时代。 虽然中国汽车音响零售市场规模还较小，但随着车主对音响品质的追求及个性化的需求，其发展潜力 巨大。在中国轿车用户中，只有不到 10%的车主更换了音响设备，与发达国家相比尚有很大的差距，这给 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 18 中国汽车音响行业留下了广阔的发展空间。 根据中国报告网发布的《中国汽车音响市场需求现状及发展商机研究报告（2014-2018）》显示，随 着中国汽车工业的转型升级以及汽车产销市场的稳步增长，目前中国汽车音响市场规模已超过 30 亿。然 而，中国汽车音响市场中，外资品牌占据八成以上的市场份额，我国汽车音响行业自主品牌缺失，致使汽 车音响产业利润极大部分为国外企业瓜分。 未来，汽车音响行业将会有以下发展趋势： （1）汽车音响行业集中度将逐步提高 目前，我国汽车音响企业集中度较低。未来，我国汽车音响格局与经营规模将向大而集中的方向转变， 会出现一批大中型、集中度高的汽车音响营销企业。一些基础好、具有一定实力的企业通过参股、控股、 兼并、收购和特许经营等方式，实现规模扩张，形成较大的企业集团；有的将可能通过调整经营结构，创 新经营方式，完善服务功能，不断提升自己的实力和竞争能力；有的可能向多种经营方向发展，使其规模 迅速扩大，实力迅速增强，甚至形成科、工、贸一体的企业集团。随着竞争的日益激烈，按照优胜劣汰的 市场法则，一大批小型汽车音响流通企业由于实力弱小，经过激烈的市场竞争和重新“洗牌”，可能会在 总量上减少。 （2）汽车音响行业秩序将向规范化方向发展，行业信誉将受到进一步重视 汽车音响企业普遍小而分散，缺乏市场行为规范的状况带来的直接后果是市场秩序混乱以及信誉、效 率低下，直接受害者是消费者。“十二五”期间，政府有关部门已将规范汽车音响流通市场列入议事日程， 并抓紧工作，通过有关政策、法规的出台、实施和监管力度的不断加强，汽车音响行业秩序混乱的状况将 得到一定程度的改善，市场行为将更加规范，市场环境将明显净化，行业信誉和效率将会显著提高。 对于汽车音响销售企业而言，高知名度的产品品牌和高质量的产品是稳定下级分销商和满足终端消 费者的重要保证。国内目前正处于消费升级阶段，消费者更容易形成一定的消费习惯，短期内难以接受其 他汽车音响品牌。因此，品牌壁垒是进入该行业的主要障碍之一。 对于汽车音响设备批发和销售企业而言，公司的渠道实力、服务理念、经营规模、品牌效应，特别是 引进主流汽车音响资源的能力以及与供应商的合作关系，将成为影响企业能否吸引下游经销商及终端消 费者的关键因素。对于行业新进入者而言，获取优质的品牌资源需要较长时间，短期内难以实现。 （四）竞争优势分析 公司的竞争优势 （1）经销商优势 公司拥有强大的营销团队及完善的营销渠道，产品已销往国内多个省市及地区。目前，公司已拥有约 两百家一级经销商，通过免费为其提供技术培训，及免费授权使用公司名称及商标进行宣传，从而与他们 建立了稳定的合作关系。 （2）品牌优势 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 19 公司自成立起至今已积累十多年的汽车音响行业经验，对该行业了解充分。公司拥有优质的品牌供应 商资源，曾为意大利欧迪臣、丹麦丹拿、法国 Focal、美国 JBL 等多个国家优质供应商品牌提供代理，保证 了公司产品的品质与供应需求。 成熟的业务能力、完善的客户管理体系、优质的产品服务，是公司在行业里一直保持领先地位的根本 所在。非常城市的品牌代表着高质量产品和服务，在同行间和下游客户中占据着重要的位置。同时，公司 的服务体系在客户中间也具有良好的口碑，竞争对手难以在短期间内模仿。 （3）技术服务优势 汽车音响销售行业不仅涉及到汽车音响产品的销售，更涉及到产品组装及后市场改装，需要强有力的 技术团队提供后续支持与服务，更需要专业的技术人员对各经销商提供专业的培训与指导。因此，与欧洲 先进技术接轨的公司技术团队，对公司的发展起着至关重要的重要。同时，公司技术团队会定期或不定期 对下游经销商提供免费培训服务，进一步加强与各经销商的联系，从而巩固了公司的行业地位。 （五）持续经营评价 1、报告期内亏损情况及原因分析：报告期内，公司减少了“丹拿”品牌的代理及产品销售，加上 2016 年经济低迷，高端消费品销售下降，影响了报告期内经营业绩。报告期内的工人成本、社保、住房公积金等 福利、推广费用以及新三板项目费用的大幅增加，利润呈亏损状态。 为提升公司经营业绩，报告期内，公司结合市场及客户的需求，已组织专业技术人员研发汽车娱乐产 品，至报告期末成功研发一款无损播放器，预计 2017 年无损播放器将成为汽车娱乐产品的新一主流，公司 将是这一主流产品的先锋，也能较大幅度的提升公司经营业绩，增长利润。 2、报告期内现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-147.1 万元，相比去年有 大幅增加，主要是报告期内合理进货，压缩库存成本，提高库存周转率。 3、加强持续经营能力：在经济低迷，市场竞争激烈，品牌鱼龙混杂的汽车音响行业状态下，公司择优 品牌代理；以市场和客户需求为导向，加强自主品牌产品的研发及生产；控制费用；扩大市场范围，由面到 点增加经销商网点，增加营业收入，保持净利率稳步上升，从而提升公司的盈利能力。 4、报告期内，公司在业务收入，现金流，客户回款等情况正常，公司营运能力良好；公司的商业模式 具有可持续性，业务合同执行正常，报告期内与客户建立良好的合作关系，不存在依赖重大客户的情形。 公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号--持续运营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项， 并由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告。 综上所述，公司在可预见的未来具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 20 面对严峻的低迷经济形势影响，尽管企业利润下滑，公司依然坚持给员工大幅度加薪酬，依法按时足 额缴纳社会保险，提高员工福利，努力维护社会安定团结。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 未来，汽车音响行业将会有以下发展趋势： （1）汽车音响行业集中度将逐步提高 目前，我国汽车音响企业集中度较低。未来，我国汽车音响格局与经营规模将向大而集中的方向转变， 会出现一批大中型、集中度高的汽车音响营销企业。一些基础好、具有一定实力的企业通过参股、控股、兼 并、收购和特许经营等方式，实现规模扩张，形成较大的企业集团；有的将可能通过调整经营结构，创新经 营方式，完善服务功能，不断提升自己的实力和竞争能力；有的可能向多种经营方向发展，使其规模迅速 扩大，实力迅速增强，甚至形成科、工、贸一体的企业集团。随着竞争的日益激烈，按照优胜劣汰的市场法 则，一大批小型汽车音响流通企业由于实力弱小，经过激烈的市场竞争和重新“洗牌”，可能会在总量上减 少。 （2）汽车音响行业秩序将向规范化方向发展，行业信誉将受到进一步重视 汽车音响企业普遍小而分散，缺乏市场行为规范的状况带来的直接后果是市场秩序混乱以及信誉、效 率低下，直接受害者是消费者。“十二五”期间，政府有关部门已将规范汽车音响流通市场列入议事日程， 并抓紧工作，通过有关政策、法规的出台、实施和监管力度的不断加强，汽车音响行业秩序混乱的状况将 得到一定程度的改善，市场行为将更加规范，市场环境将明显净化，行业信誉和效率将会显著提高。 （二）公司发展战略 公司作为一家集汽车音响品牌代运营及销售产品、研发、设计、安装与维修为一体的专业技术服务企 业，一直致力于推动汽车音响行业在汽车后市场的发展。在未来的经营发展中，公司将以市场为导向，充 分发挥技术和品牌的优势，加速拓展市场，进一步扩大品牌影响力和市场占有率。将严谨的技术态度、创 新的思维理念与汽车的时尚与速度完美结合，尽心诠释汽车音乐的时尚哲学。 （三）经营计划或目标 面向汽车智能化的发展方向，公司立足于多年代理运营高端汽车音响品牌，多年积累的合作经销商渠 道，扩大公司品牌认知度。依靠品牌带动产业升级，公司将进一步建立健全品牌发展机制，研发自主品牌 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 21 的更多汽车娱乐产品，优化资源推进公司品牌和产品推广，丰富和完善公司品牌战略发展。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为吴杰和陈少艺，二人系夫妻关系，其中吴杰直接持有公司股份18,300,000股，占 公司总股本的61.00%；陈少艺直接持有公司股份2,000,000股，占公司总股本的6.67%；夫妻二人合计直 接持有公司股份20,300,000股，占公司总股本的67.67%。同时，吴杰为公司董事长兼总经理，若其利用 公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和未来发展带来风 险。 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会制度，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《防范与关联方资金往来管理办法》、《关联交易 管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理办法》、《总经理工 作细则》等内部管理制度，通过严格按照《公司法》、《公司章程》及内部制度对公司进行管理，从而 确保实际控制人履职过程中有效维护公司及所有股东利益。 2、公司治理风险： 有限公司阶段，公司法人治理结构比较简单，内部控制存在一定不足。股份公司成立后，公司逐步 建立较为健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。新的治理机构和制度对公 司治理要求比较高，但受限于股份公司成立时间较短，以及公司管理人员及业务人员熟悉程度的制约， 可能存在公司的内部控制制度不能得到有效执行，导致一定的公司治理风险，从而对公司持续、健康发 展产生不利影响。公司已依法建立健三会制度，并制定了《公司章程》、三会议事规则等内部管理制 度，通过严格按照《公司法》、《公司章程》及内部制度对公司进行管理，规避公司内部治理风险。 3、供应商集中风险： 2015年度及2016年度，公司向前五名大供应商采购金额占当年采购总额比例分别为92.95%及 96.14%。公司向前五名供应商采购金额占当年总采购金额比重非常高，存在供应商集中度集中风险。虽 然长期以来，公司与供应商保持了长期稳定的合作关系，但若供应商不能及时、保质的提供公司所需商 品，或者经营状况恶化，或者与公司的业务关系发生变化，将影响公司正常经营。公司将继续保持与现 有供应商良好的合作关系，降低供应商变动对公司商品质量和品牌造成不利影响的可能性。此外，公司 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 22 开始在国内市场寻求稳定的供应商，进一步减轻供应商对公司业务造成的不利影响。 4、存货跌价风险： 2015年末和2016年末，公司存货余额分别为29,798,564.93元和25,768,374.27元，各期末存货余额 占各期末总资产的比例分别为74.10%和72.08%。公司存货余额较高主要原因系:一方面公司主要代理的品 牌商品均是通过国外进口，进货周期需要2-3个月，加之为确保经销商进货时及时发货需要保持一定库 存，因此库存余额较大；另一方面，公司资产负债表数据为年末数据，公司为完成海外供应商销售任务 以及为春节期间备货，通常在年末进货较多；另外，公司代理的汽车音响配件商品型号较多，单位价值 较高，公司为不影响经销商销售，不同型号商品均有一定备货，也进一步增加了公司的库存。 目前，公司通过制定并严格执行存货管理制度并逐步扩大销售规模、主动选择海外品牌、尝试采购 国内品牌及开发自有品牌等措施使得公司各期末存货金额有所下降，存货周转率逐步提高，存货跌价风 险变小。但如果汽车音响配件产品出现重大技术更新、替代产品或新兴产品出现，导致现有产品不适应 市场需求，则可能产生较大的存货跌价风险，影响公司现金流及利润情况。 5、盈利能力下滑风险： 2015年度及2016年度，公司营业收入分别为35,853,513.66元及33,826,038.09元，2016年较2015年 营业收入稍有下降。报告期内，公司毛利率分别为27.93%和33.25%，呈上升趋势。报告期内，公司利润 下滑原因系汽车音响配件市场竞争日益激烈以及宏观经济的低迷，公司销售量下降，经营费用增加。公 司目前已逐步增加供应商数量，提高公司议价能力，优化客户结构和商品结构，提高所售商品毛利水 平，但若相关改善措施不能有效实施、宏观经济继续恶化或市场竞争进一步加剧均可能对公司未来的营 业绩产生不利影响，降低公司盈利水平。 6、仓库租赁风险 截至报告期，公司无自有仓储场地，报告期内使用的仓库为向深圳市丰泽园实业有限公司承租。因 原租赁合同到期，公司于2016年4月与深圳市吉海达投资有限公司签订了临时仓库租赁协议，租期一年， 但公司所承租仓库尚未取得《土地使用权证》与《房屋产权证》。如果政府机构要求公司搬迁或深圳市 吉海达投资有限公司单方面解除租赁合同，将面临搬迁风险，若公司未能在短期内找到可替代场所，会 对公司产生一定的不利影响。目前，周边工业园区厂房供应充足，一旦需要搬迁，公司能及时找到其他 替代仓库。并且公司实际控制人吴杰与陈少艺承诺，因公司租赁仓库权属瑕疵而产生的搬迁费用、直接 损失及间接损失均由其承担。 （二） 报告期内新增的风险因素 代理品牌风险： 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 23 报告期内，由于丹拿总公司被“歌尔声学股份有限公司”收购，原公司“丹拿”产品供货商“丹拿（亚 洲）有限公司 DYNAUDIO ASIALIMITED”失去亚洲总代理权，导致公司于 2016 年 1 月起不再拥有 DYNAUDIO （丹拿）在国中境内的独家代理权，影响公司营业额下降。 公司主营业务为高端品牌的汽车音响代理及销售，在公司自主产品还没批量生产前，代理品牌的减少 将影响公司正常经营。公司的应对措施：保持高端品牌和优质产品代理的同时，加快自主产品的研发。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 817,121.37 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 2,000,000.00 817,121.37 （二）承诺事项的履行情况 报告期内，控股股东、实际控制人严格履行了为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺。 报告期内，董事、监事、高级管理人员严格履行了关于避免同业竞争、减少和避免关联交易的承 诺。 报告期内,全体股东严格履行关于规范和减少关联交易、避免占用公司资金的承诺。 报告期内，控股股东、实际控制人严格履行关于承担临时租用仓库出租方无法提供房产证明导致无 效合同而承担风险的承诺。 报告期内，以上承诺均按照约定正在履行中。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 18,300,000 61.00% - 18,300,000 61.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴杰 18,300,000 0 18,300,000 61.00% 18,300,000 0 2 非常城市(深圳)创业 投资中心(有限合伙) 9,700,000 0 9,700,000 32.33% 9,700,000 0 3 陈少艺 2,000,000 0 2,000,000 6.67% 2,000,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东吴杰、陈少艺是夫妻关系；非常城市（深圳）创业投资中心（有限合伙）为公司的持股平 台，公司股东吴杰为持股平台的有限合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 26 （一）控股股东情况 吴杰，男，1966 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于珠海广播电视大学。1992 年 9 月至 1996 年 12 月，任珠海市大昌贸易行（集团）有限公司总经理；1997 年 1 月至 2000 年 5 月，任 广州市穗大昌汽车音响有限公司总经理；2000 年 5 月至 2003 年 2 月，任深圳大昌汽车服务有限公司总经 理；2003 年 2 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司执行董事、总经理；2016 年 5 月至今， 任深圳非常城市股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 深圳非常城市股份有限公司股东为吴杰，直接持有公司 18,300,000 股股份，占公司股本总额的 61.00%，并且作为非常城市创投的普通合伙人间接控制非常城市 9,700,000 股股份，吴杰个人控制非常 城市 93.33%的股份；自然人陈少艺直接持有公司 2,000,000 股股份，占公司总股本的 6.67%。吴杰与陈 少艺系夫妻关系，二人合计直接持有公司股份 20,300,000 股，占公司总股本的 67.67%，能对公司的重大 事项、财务、人事任免、经营政策等闷决策产生重大影响，因此认定吴杰、陈少艺夫妇系公司控股股东、 实际控制人。其实际控制人基本情况如下： 吴杰，男，1966 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于珠海广播电视大学。1992 年 9 月至 1996 年 12 月，任珠海市大昌贸易行（集团）有限公司总经理；1997 年 1 月至 2000 年 5 月，任 广州市穗大昌汽车音响有限公司总经理；2000 年 5 月至 2003 年 2 月，任深圳大昌汽车服务有限公司总经 理；2003 年 2 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司执行董事、总经理；2016 年 5 月至今， 任深圳非常城市股份有限公司董事长、总经理。 陈少艺，女，1967 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于珠海市广播电视大学。 1987 年 2 月至 1989 年 2 月，任珠海市格力磁电有限公司会计；1989 年 2 月至 2003 年 2 月，待业；2003 年 3 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司仓储部主管；2016 年 5 月至今，任深圳非常城市 股份有限公司仓储部主管。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴杰 董事长、总经 理 男 50 大专 2016.4—2019.4 是 高树功 董事 男 40 大专 2016.4—2019.4 是 袁柳红 董事、董事会 秘书、财务总 监 女 38 大专 2016.4—2019.4 是 葛俊杰 董事 男 30 本科 22016.4—2019.4 是 吴康华 董事 男 29 中学 2016.4--2019.4 否 莫汉超 监事 男 30 大专 2016.4--2019.4 是 林土明 监事 男 34 高中 2016.4--2019.4 是 潘惠成 监事 男 32 大专 2016.4—2019.4 是 董事会人数：5 人 - 监事会人数：3 人 - 高级管理人员人数：2 人 - 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 吴杰 董事、总经理 18,300,000 0 18,300,000 61.00% 0 合计 - 18,300,000 0 18,300,000 61.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 吴杰 执行董事 新任 董事长、总经 理 股份公司成立后新任 高树功 销售总监 新任 董事 股份公司成立后新任 葛俊杰 市场总监 新任 董事 股份公司成立后新任 袁柳红 财务总监 新任 董事、董事会秘 书、财务总监 股份公司成立后新任 吴康华 技术总监 新任 董事 股份公司成立后新任 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 29 林土明 销售经理 新任 监事 股份公司成立后新任 潘惠成 行政主管 新任 监事 股份公司成立后新任 莫汉超 电商主管 新任 监事 股份公司成立后新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 一 、董事会成员基本情况 1、吴杰，男，1966 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于珠海市广播电视大学。 1992 年 9 月至 1996 年 12 月，任珠海市大昌贸易行（集团）有限公司总经理；1997 年 1 月至 2000 年 5 月， 任广州市穗大昌汽车音响有限公司总经理；2000 年 5 月至 2003 年 2 月，任深圳大昌汽车服务有限公司总 经理；2003 年 2 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司执行董事、总经理；2016 年 5 月至今， 任深圳非常城市股份有限公司董事长、总经理。 2、高树功，董事，男，1976 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于南京工程学院。 1998 年 1 月至 2000 年 3 月，任深圳协威亚铁塑制品有限公司会计；2000 年 5 月至 2006 年 7 月，任深圳缤 纷汇实业有限公司业务部总监；2006 年 8 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司销售部总监； 2016 年 5 月至今，任深圳非常城市股份有限公司董事、销售部总监。 3、葛俊杰，董事，男，1986 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，毕业于湖南师范大学。 2008 年 7 月至 2009 年 7 月，任深圳市苏宁云商销售有限公司市场部专员；2009 年 8 月至 2010 年 2 月，任 比亚迪汽车销售有限公司策划部专员；2010 年 4 月至 2013 年 1 月，任深圳市汇利堡汽车服务有限公司市 场部主管；2013 年 3 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司市场部区域总监；2016 年 5 月至 今，任深圳非常城市股份有限公司董事、市场部区域总监。 4、袁柳红，董事，女，1978 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于兴宁市广播电 视大学。2000 年 9 月至 2006 年 5 月，任东莞市金源电子有限公司税务主管；2006 年 6 月至 2007 年 6 月， 待业；2007 年 7 月至 2011 年 2 月，任深圳市国汇投资发展有限公司财务主管；2011 年 3 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司财务总监；2016 年 5 月至今，任深圳非常城市股份有限公司董事、财 务总监、董事会秘书。 5、吴康华，董事，男，1987 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，初中学历，毕业于吴川市振文镇 梁屋初级中学。2004 年 2 月至 2014 年 12 月，任深圳市非常城市投资有限公司技术部经理；2015 年 1 月至 今，任深圳市弗莱德汽车维修服务有限公司技术部经理；2016 年 5 月至今，任深圳非常城市股份有限公司 董事。 二、监事会成员基本情况 1、莫汉超，监事会主席，男，1986 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于深圳职 业技术学院。2009 年 1 月至 2011 年 7 月，任深圳希讯科技有限公司工程师；2011 年 8 月至 2012 年 1 月， 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 30 任新武精密机械维修（东莞）有限公司网络管理员；2012 年 2 月至 2014 年 5 月，任新武精密机械维修（苏 州）有限公司网络管理员；2014 年 6 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司市场部区域总监； 2016 年 5 月至今，任深圳非常城市股份有限公司监事、市场部区域总监。 2、林土明，监事，男，1982 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历，毕业于吴川市林屋中 学。2004 年 9 月至 2006 年 10 月，任深圳市弗莱德汽车维修服务有限公司业务部经理；2006 年 11 月至 2010 年 4 月，任郴州丰润房地产开发有限公司销售部经理；2003 年 8 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投 资有限公司销售部经理；2016 年 5 月至今，任深圳非常城市股份有限公司监事、销售部经理。 3、潘惠成，职工代表监事，男，1984 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于中国 人民解放军军事经济学院。2003 年 12 月至 2006 年 2 月，待业；2006 年 3 月至 2013 年 7 月，任深圳市古 莱酒业有限公司销售部经理；2013 年 8 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司销售部主管； 2016 年 5 月至今，任深圳非常城市股份有限公司监事、销售部主管。 三、高级管理人员基本情况 1、吴杰，男，1966 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于珠海市广播电视大学。 1992 年 9 月至 1996 年 12 月，任珠海市大昌贸易行（集团）有限公司总经理；1997 年 1 月至 2000 年 5 月， 任广州市穗大昌汽车音响有限公司总经理；2000 年 5 月至 2003 年 2 月，任深圳大昌汽车服务有限公司总 经理；2003 年 2 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司执行董事、总经理；2016 年 5 月至今， 任深圳非常城市股份有限公司董事长、总经理。 2、袁柳红，董事，女，1978 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于兴宁市广播电 视大学。2000 年 9 月至 2006 年 5 月，任东莞市金源电子有限公司税务主管；2006 年 6 月至 2007 年 6 月， 待业；2007 年 7 月至 2011 年 2 月，任深圳市国汇投资发展有限公司财务主管；2011 年 3 月至 2016 年 5 月，任深圳市非常城市投资有限公司财务总监；2016 年 5 月至今，任深圳非常城市股份有限公司董事、财 务总监、董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 3 2 行政后勤部 8 6 财务部 6 6 采购仓储部 7 7 销售部 24 19 技术部 9 12 市场推广部 5 6 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 31 机修美容部 26 20 音改部 10 7 员工总计 98 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科 6 6 专科 32 32 专科以下 60 47 员工总计 98 85 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况 报告期初公司员工总计98 人，报告期末员工总计85 人，减少18 人，减少比例为18.37%。 2、 员工培训情况 公司的培训计划分为新员工培训和在岗培训两种，具体为： （1）新员工的培训 公司新员工培训分为集中培训和专业培训。集中培训每月一次，将相近时间段内入职新员工统一集中 进行培训，培训课程主要包括公司介绍、企业文化、员工管理制度、职业礼仪等内容，以帮助新员工尽快 适应公司环境。专业培训由各用人部门自行组织，培训课程主要为岗位相关知识技能，以帮助新员工尽快 适应工作岗位。 （2）在岗培训 根据业务开展情况，公司和各部门会组织员工进行在岗培训，以便公司员工跟上行业和公司发展。 3、 招聘情况 公司主要采用社会招聘方式，与智联招聘网建立了长期稳定的合作关系。此外，公司根据招聘计划， 也有选择性地参加一些人才市场招聘活动。 4、 薪酬政策 公司采用岗位薪资+营业额提成+绩效考核的方式综合确定员工薪酬。报告期内，公司提高了营业额提 成薪酬比例。 5、 公司无需承担离退休职工的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员： 黄洪增，核心技术人员，男，1981年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，毕业于阳春市 广播电视大学。2003年9月至2008年10月，任东莞银声有限公司研发部经理；2008年10月至2009年11月， 任深圳欧飞龙有限公司研发经理；2009年12月至2012年12月，任杭州卓阳有限公司总经理；2013年3月至 2016年5月，任深圳市非常城市投资有限公司技术总监；2016年5月至今任深圳非常城市股份有限公司技术 总监。 胡晟罡，核心技术人员，男，1974年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历，毕业于湖南省 衡阳供销学校。1993年8月至1998年9月，任怀化地区二轻工业局综合科科员；1998年10月至2001年4月， 任怀化市塑料厂生产部技术员；2001年5月至2005年8月，任深圳市海盈富实业有限公司生产部主管；2005 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 32 年9月至2007年6月，任深圳市启瑞汽车服务有限公司机电部技师；2007年7月至2016年5月，任深圳市非常 城市投资有限公司技术主管；2016年5月至今任深圳非常城市股份有限公司技术主管。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016年5月，公司改制为股份公司以后，按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《非上市公众公司监管指引第3 号—章程必备条款》等法规规章或指引的规定通过了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》、《对外投资管理制度》、《总经理工作规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管 理制度》等公司治理制度，依法完善了合法合规的三会议事规则等相关制度，并建立起了由股东大会、董 事会、监事会和高级管理层组成的权责分明、相互制衡的公司治理结构。 上述规章制度建立以来，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章 程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员均依法、合规地行使职权，切实履行应尽的职责和义务，未出现违 法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规要求。公司管理层将继续切实履行相关规章和制 度，同时根据公司的业务发展需要，不断健全公司治理机制，以保障公司稳定、健康、持续发展。 截至本报告披露之日，公司董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露 事务管理制度》，尚需提交股东大会审议。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会和其他内部机构权责清晰，严格依照相关法规和制度运作。公司股东 大会作为公司最高权力机构，对重大事项充分行使决策权，确保公司全体股东的合法权益。公司董事勤勉 尽责，董事会议事效率和决策质量较高，董事会结构合理，运作高效。公司监事会充分履行监督职责，对 公司重大事项决策及执行均有跟踪，切实维护了公司及股东的利益。 公司将继续按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则(试行)》等有关法律、 法规、规范性文件的要求，进一步完善公司治理机制及内部控制体系，接受中国证监会等有关部门、机构 的持续督导，广泛认真听取所有股东特别是中小股东对于治理机制和经营管理的意见，有效落实公司治理 机制的，切实维护全体股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及相关公司治理制度的规定进行，公司董事会、监事会的成员均符合 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 34 《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则独立、勤勉、诚信地履行相应的职责及义务， 公司董事会、监事会和股东大会能够按期召开，对公司重大决策事项作出决议，保证公司的正常经营。报告期 内，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 3 日股份公司成立至今公司章程未作修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 4 月 26 日,公司召开了第一届 第一次董事会会议,会议审议通过了如下四 项议案:《关于选举深圳非党城市股份有限 公司第届董事会董事长的议案》;《关于聘 任深圳非常城市股份有限公司总经理及董 事会秘书的议案》;《关于聘任深圳非党城 市股份有限公司财务总监(财务负责人)的 议案》;《关于聘任深圳非常城市股份有限 公司核心技术人员的议案》; 2016 年 5 月 6 日,公司召开第一届董事 会第二次会议,会议审议通过如下十四项议 案:《关于公司股票申请在全中国企业股份 转让系统挂牌的议案》;《关于公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌交易采取 协议转让方式的议案》。 监事会 2 2016 年 4 月 26 日,公司召开了第一届 监事会第一次会议,会议审议通过了《关于 选举深圳非常城市股份有限公司第一届监 事会主席的议案》。 2016 年 11 月 10 日,公司召开了第一届 监事会第二次会议,会议审议通过《关于 2016 年 4 月至 10 月监事会工作报告的议 案》。 股东大会 2 2016 年 4 月 11 日公司召开创立大会暨 第一次股东大会,会议审议通过了《关于《深 圳非常城市股份有限公司章程》的议案》; 《关于选举深圳非常城市股份有限公司第 一届董事事会成员的议案》;《关于选举深 圳非常城市股份有限公司第一届监事会股 东代表监事的议案》; 2016 年 5 月 21 日,公司召开第二次临 时股东大会,会议审议通过了如下十项议 案:《关于公司股票申请在全国中小企业股 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 35 份转让系统挂牌的议案》;《关于公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌交易采 取协议转让方式的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》和《公司信息披露管理办 法》等法律、文件、制度的规定，决议内容没有违反相关法律法规和公司章程、相关制度等规定的情形， 会议程序规范，会议决议有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进行了股份制改造，由有限责任公司整体变更为股份有限公司，按照《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3 号—章程必备条款》等法规规章或指 引的规定通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《总经理工作规则》、《投资 者关系管理办法》、《信息披露事管理办法》等公司治理制度，依法完善了合法合规的三会议事规则等相 关制度，并建立起了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的权责分明、相互制衡的公司治理结 构。 上述规章制度建立以来，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司 章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员均依法、合规地行使职权，切实履行应尽的职责和义务，未出现违 法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规要求。公司管理层将继续切实履行相关规章和制 度，同时根据公司的业务发展需要，不断健全公司治理机制，以保障公司稳定、健康、持续发展。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则(试行)》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规范性文件要求，履行信息披露职责，保持与投资者沟 通联系的渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、人员、资产、机构和财务均拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如 下： （一）业务独立性 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 36 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的采购、销售等业务部门。公司从服务体系 构建到商品采购、业务开展及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的业 务体系，具有面向市场独立经营的能力，在业务上具有完全的独立性。 （二）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的总 经理、财务负责人等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以 外的其他职务，均在公司工作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、薪酬、绩效考核等人事 管理体系，员工的劳动、薪酬、绩效考核以及相应的社会保险均独立管理。 （三）资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，拥有原有限公司与经营相适应的各项资产。公司的主要财产权属明 晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用、或者为上 述企业或人员提供担保的情形。公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，其资产具有独立性。 （四）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、财务负责人等高级管理人员；公司各 内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职 权，公司组织机构具有独立性。 （五）财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司 设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作 为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依法完善了股东大会、董事会、监事会议事规则等相关制度，建立起了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的权责分明、相互制衡的公司治理结构，同时依据会计准则，结合实际 情况，制定、完善了公司的重大内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的 要求。 （一） 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，建立公司的会计核算体系，独立核算， 保证公司会计核算工作的政策运行。 （二） 财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，从人员、部门、流程三个方面，建立和完善 公司的财务管理体系。 （三） 风险控制体系 报告期内，公司在分析市场、政策、经营、法律等各项风险的前提下，分阶段分情况采取不同应对措 施，事前防范、事中控制、事后总结，从规范企业运作的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立年度报告差错责任追究制度。2017年4月23日，公司在第一届董事会第四次会议上 审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司信息披露责任人及公司管理层将严格按照制度 规定，对年报信息进行审核，准确披露相关信息。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0692 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 罗晓梅、杨步湘 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 亚会 B 审字（2017）0692 号 审 计 报 告 深圳非常城市股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳非常城市股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的公司资产负债表， 2016 年度的公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 38 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度的公司经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 罗晓梅 中国 北京 中国注册会计师 杨步湘 二〇一七年四月二十三日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注七 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 5,458,207.69 7,079,331.24 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （二） 1,763,380.17 1,130,281.20 预付款项 （三） 603,970.60 559,411.72 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （四） 780,835.95 840,953.85 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 39 买入返售金融资产 - - 存货 （五） 25,768,374.27 29,798,564.93 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （六） 824,541.50 235,484.17 流动资产合计 35,199,310.18 39,644,027.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （七） 535,590.86 548,654.12 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （八） 13,760.85 19,200.00 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 549,351.71 567,854.12 资产总计 35,748,661.89 40,211,881.23 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 （九） 1,210,398.20 1,963,755.49 预收款项 （十） 201,485.30 742,649.57 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （十一） 670,071.04 686,041.94 应交税费 （十二） 475,144.49 795,861.15 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 40 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （十三） 411,768.13 257,839.57 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,968,867.16 4,446,147.72 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 2,968,867.16 4,446,147.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十四） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （十五） 4,554,312.26 5,000,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （十六） 2,737.03 67,489.83 一般风险准备 - - 未分配利润 （十七） -1,802,728.71 651,465.43 归属于母公司所有者权益合计 32,754,320.58 35,718,955.26 少数股东权益 25,474.15 46,778.25 所有者权益总计 32,779,794.73 35,765,733.51 负债和所有者权益总计 35,748,661.89 40,211,881.23 法定代表人：吴杰 主管会计工作负责人：康观清 会计机构负责人：袁柳红 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 41 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十一 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,287,326.68 6,886,941.60 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （一） 2,534,350.97 1,397,781.20 预付款项 498,952.60 559,411.72 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （二） 762,894.89 595,979.27 存货 24,905,068.71 29,336,996.28 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 818,133.89 235,484.17 流动资产合计 34,806,727.74 39,012,594.24 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 555,079.33 555,079.33 投资性房地产 - - 固定资产 502,812.74 512,492.33 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 13,760.85 19,200.00 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,071,652.92 1,086,771.66 资产总计 35,878,380.66 40,099,365.90 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 42 应付票据 - - 应付账款 （四） 1,205,626.32 1,959,555.49 预收款项 201,485.30 742,649.57 应付职工薪酬 582,648.01 637,667.11 应交税费 473,355.75 781,168.51 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （五） 398,818.13 242,240.54 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,861,933.51 4,363,281.22 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,861,933.51 4,363,281.22 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 4,649,391.59 5,095,079.33 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - 64,752.80 未分配利润 -1,632,944.44 576,252.55 所有者权益合计 33,016,447.15 35,736,084.68 负债和所有者权益总计 35,878,380.66 40,099,365.90 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注七 本期发生额 上期发生额 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 43 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 (十八) 33,826,038.09 35,853,513.66 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 （十八） 22,579,886.26 25,838,981.73 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 （十九） 343,922.05 178,528.94 销售费用 （二十） 7,804,743.23 5,065,549.32 管理费用 （二十一） 5,985,747.49 4,074,815.59 财务费用 （二十二） 177,197.49 241,407.78 资产减值损失 （二十三） 70,745.14 0.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,136,203.57 454,230.30 加：营业外收入 （二十四） 153,151.26 69,566.75 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 （二十五） 2,886.47 2,312.31 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,985,938.78 521,484.74 减：所得税费用 （二十六） - 162,144.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,985,938.78 359,340.34 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -2,964,634.68 347,366.99 少数股东损益 -21,304.10 11,973.35 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 44 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -2,985,938.78 359,340.34 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.10 0.06 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：吴杰 主管会计工作负责人：康观清 会计机构负责人：袁柳红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注十一 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （六） 29,818,842.75 32,935,346.97 减：营业成本 （六） 20,542,024.49 24,137,214.83 营业税金及附加 317,456.87 140,410.01 销售费用 6,229,555.30 4,403,016.12 管理费用 5,255,592.91 3,690,886.77 财务费用 143,140.31 241,839.83 资产减值损失 70,745.14 - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,739,672.27 321,979.41 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 45 加：营业外收入 22,921.21 50,490.75 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 2,886.47 652.31 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,719,637.53 371,817.85 减：所得税费用 - 162,144.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,719,637.53 209,673.45 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -2,719,637.52 209,673.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注七 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： （二十七） 销售商品、提供劳务收到的现金 38,262,484.77 40,872,107.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 46 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 13,076.00 收到其他与经营活动有关的现金 998,265.63 8,068,601.50 经营活动现金流入小计 39,260,750.40 48,953,784.67 购买商品、接受劳务支付的现金 25,408,058.66 23,422,407.22 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,157,796.14 4,595,341.18 支付的各项税费 3,422,326.12 2,002,899.53 支付其他与经营活动有关的现金 6,744,462.84 43,806,512.08 经营活动现金流出小计 40,732,643.76 73,827,160.01 经营活动产生的现金流量净额 -1,471,893.36 -24,873,375.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - -1,660.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - -1,660.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 149,230.19 230,528.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 149,230.19 230,528.00 投资活动产生的现金流量净额 -149,230.19 -232,188.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,621,123.55 4,894,436.66 加：期初现金及现金等价物余额 7,079,331.24 2,184,894.58 六、期末现金及现金等价物余额 5,458,207.69 7,079,331.24 法定代表人：吴杰 主管会计工作负责人：康观清 会计机构负责人：袁柳红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,015,187.49 37,406,929.86 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 544,330.29 8,060,778.04 经营活动现金流入小计 33,559,517.78 45,467,707.90 购买商品、接受劳务支付的现金 22,194,884.58 21,698,962.22 支付给职工以及为职工支付的现金 4,052,325.79 3,972,817.33 支付的各项税费 3,173,391.80 1,763,393.58 支付其他与经营活动有关的现金 5,594,212.34 42,338,274.80 经营活动现金流出小计 35,014,814.51 69,773,447.93 经营活动产生的现金流量净额 -1,455,296.73 -24,305,740.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 144,318.19 220,348.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 460,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 144,318.19 680,348.00 投资活动产生的现金流量净额 -144,318.19 -680,348.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 30,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 48 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,599,614.92 5,013,911.97 加：期初现金及现金等价物余额 6,886,941.60 1,873,029.63 六、期末现金及现金等价物余额 5,287,326.68 6,886,941.60 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 67,489.83 - 651,465.43 46,778.25 35,765,733.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 67,489.83 - 651,465.43 46,778.25 35,765,733.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -445,687.74 - - - -64,752.80 - - 2,454,194.14 -21,304.10 -2,985,938.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 2,964,634.68 -21,304.10 -2,985,938.78 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 50 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -445,687.74 - - - -64,752.80 - 510,440.54 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -445,687.74 - - - -64,752.80 - 510,440.54 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 4,554,312.26 - - - 2,737.03 - - 1,802,728.71 25,474.15 32,779,794.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 460,000.00 - - - 46,522.48 - 325,065.79 34,804.90 5,866,393.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 460,000.00 - - - 46,522.48 - 325,065.79 34,804.90 5,866,393.17 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 20,967.35 - 326,399.64 11,973.35 359,340.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 347,366.99 11,973.35 359,340.34 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - 4,540,000.00 - - - - - - - 29,540,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 20,967.35 - -20,967.35 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 20,967.35 - -20,967.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 52 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 67,489.83 - 651,465.43 46,778.25 35,765,733.51 法定代表人：吴杰 主管会计工作负责人：康观清 会计机构负责人：袁柳红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,095,079.34 - - - 64,752.80 576,252.55 35,736,084.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 5,095,079.33 - - - 64,752.80 576,252.55 35,736,084.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -445,687.74 - - - -64,752.80 -2,209,196.99 -2,719,637.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -2,719,637.53 -2,719,637.52 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 53 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -445,687.74 - - - -64,752.80 510,440.54 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -445,687.74 - - - -64,752.80 510,440.54 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 4,649,391.59 - - - - -1,632,944.44 33,016,447.15 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 43,785.45 387,546.45 5,431,331.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 43,752.45 387,546.45 5,431,331.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 20,967.35 188,706.10 209,673.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 209,673.45 209,673.45 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 54 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 20,967.35 -20,967.35 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 20,967.35 -20,967.35 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 95,079.33 - - - - - 95,079.33 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,095,079.33 - - - 64,752.80 576,252.55 35,736,084.68 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 55 财务报表附注 深圳非常城市股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司简介 深圳非常城市股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系由深圳市非常城市投 资有限公司整体设立变更的股份有限公司。公司于 2016 年 12 月 22 日经深圳市市场监督管 理局 核准颁发营业执照，法定代表人为吴杰，注册资本为 3,000.00 万元。公司的经营范围：投 资兴 办实业（具体项目另行申报）；汽车电子产品的技术开发；汽车音响、汽车零配件、五金交 电 的销售（以上不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；进出口业务（按深贸管准证字第 2003- 4406 号证书经营）。 （二）公司的历史沿革 1、2003 年 2 月，深圳市城市驿站汽车科技有限公司设立。 2003 年 2 月 27 日，深圳市城市驿站汽车科技有限公司成立。注册资本为 51 万元，由 吴杰、吴亚木出资设立，注册号为 4403012106429。公司设立时地址为深圳市福田区华阳 街 13 号上步工贸大厦 8188 室，法定代表人为吴杰，经营范围为“汽车电子产品的技术开 发；汽车音响、汽车零配件、五金交电的销售（以上不含专营、专控、专卖商品及限制项 目）”。 深圳永明会计师事务所就出资缴纳情况进行审验，出具深永验字[2003]第 055 号《验 资报告》，截止 2003 年 2 月 13 日，公司已收到各股东以货币缴纳的出资，共计 51 万元。 公司设立时，公司股东及其出资额、出资比例情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 45.90 45.90 90.00 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 56 2 吴亚木 5.10 5.10 10.00 合计： 51.00 51.00 100.00 2、2003 年 9 月，第一次变更注册资本 2003 年 9 月 26 日，经股东会决议，同意变更公司注册资本，由 51 万元增至 101 万元。 深圳永明会计师事务所进行审验，出具深永验字[2003]第 0448 号《验资报告》，截止 2003 年 9 月 25 日，变更后注册资本为 101 万元人民币，均以货币出资。 本次增资后各股东出资额、出资比例情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 90.90 90.90 90.00 2 吴亚木 10.10 10.10 10.00 合计： 101.00 101.00 100.00 3、2005 年 7 月，第二次变更注册资本 2005年7月3日，经股东会决议，同意变更公司注册资本，由101万元增至201万元。深 圳德安会计师事务所进行审验，出具深德验字[2005]第008号《验资报告》，截止2005年7 月21日，变更后注册资本为201万元人民币，均以货币出资。 本次增资后各股东出资额、出资比例情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 180.90 180.90 90.00 2 吴亚木 20.10 20.10 10.00 合计： 201.00 201.00 100.00 4、2008 年 10 月，第一次变更股权 2008年10月31日，经股东会决议，同意股东吴亚木将其公司10%的股权以人民币59万元 的价格转让给吴亚尚，其他股东放弃优先购买权。同日，深圳公证处出具编号（2008）深 证字第97606号《公证书》对转让协议《股权转让协议书》进行了公证。同时，公司注册号 升级为440301103730735。 本次股权转让后公司股东及其出资额、出资比例情况如下： 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 57 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 180.90 180.90 90.00 2 吴亚尚 20.10 20.10 10.00 合计： 201.00 201.00 100.00 5、2009 年 6 月，第二次变更股权 2009年6月26日，经股东会决议，同意股东吴亚尚将其所占公司8%的股权以人民币60万 元的价格转让给吴杰；其他股东放弃优先购买权。2009年6月29日，深圳公证处出具编号 （2009）深证字第94700号《公证书》对转让方吴亚尚与受让方吴杰签订《股权转让协议 书》进行了公证。 本次股权转让后公司股东及其出资额、出资比例情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 196.98 196.98 98.00 2 吴亚尚 4.02 4.02 2.00 合计： 201.00 201.00 100.00 6、2009 年 8 月，第三次变更注册资本 2009年8月20日，经股东会决议，同意公司的注册资本由201万元增加至500万元，股东 吴杰和吴亚尚分别增加投资。由深圳德安会计师事务所就出资缴纳情况进行审验，出具深 德验字[2009]第029号《验资报告》，截止2009年8月20日，变更后公司累计注册资本为500 万元人民币，均以货币出资。 本次增资后各股东出资额、出资比例情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 450.000 450.00 90.00 2 吴亚尚 50.00 50.00 10.00 合计： 500.00 500.00 100.00 7、2009 年 10 月，第一次变更名称，第二次变更住所和经营范围 2009年10月20日，经股东会决议，同意公司名称变更为“深圳市非常城市投资有限公 司”；住所变更为“深圳市福田区华强南路南华花园裙楼1层商场B”；经营范围变更为 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 58 “投资兴办实业（具体项目另行申报）；汽车电子产品的技术开发；汽车音响、汽车零配 件、五金交电的销售（以上不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；进出口业务（按深 贸管准证字第2003-4406号证书经营）”。 8、2012 年 3 月，第三次变更股权 2012年3月22日，经股东会决议，同意股东吴亚尚将其所占公司10%的股权以人民币59 万元的价格转让给陈少艺；其他股东放弃优先购买权。2012年3月27日，深圳公证处出具编 号（2012）深证字第36047号《公证书》对转让方吴亚尚与受让方陈少艺签订的《股权转让 协议书》进行了公证。 本次股权转让后公司股东及其出资额、出资比例情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 450.00 450.00 90.00 2 陈少艺 50.00 50.00 10.00 合计： 500.00 500.00 100.00 9、2015 年 11 月，有限公司第四次增资 2015 年 9 月 21 日，经股东会决议，同意变更公司注册资本，由 500.00 万元增至 2,000.00 万元，新增注册资本由原股东吴杰认缴 1,350.00 万元，陈少艺认缴 150.00 万元。 2015 年 10 月 10 日，深圳市义达会计师事务所有限责任公司就本次增资进行了审验， 并出具深义验字[2015]72 号《验资报告》，截至 2015 年 10 月 9 日，有限公司已收到各股 东以货币缴纳的出资 1,500.00 万元。 2015 年 11 月 24 日，深圳市市场监督管理局核准了本次变更登记。 本次增资完成后，公司各股东及股权结构情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 1,800.00 1,800.00 90.00 2 陈少艺 200.00 200.00 10.00 合计： 2,000.00 2,000.00 100.00 10、2015 年 12 月，有限公司第五次增资 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 59 2015 年 12 月 20 日，经股东会决议，同意增加新股东非常城市（深圳）创业投资中心 （有限合伙）、喻晓川；同意变更公司注册资本，由 2,000.00 万元增至 3,000.00 万元，合 计增资 1,000.00 万元。此次增资每 1 元注册资本做价 1.50 元，其中新增法人股东非常城市 （深圳）创业投资中心（有限合伙）以现金出资 1,455.00 万元认购有限公司 970.00 万元增 资，占增资后注册资本 32.33%；新增股东喻晓川以现金出资 45.00 万元认购有限公司 30.00 万元增资，占增资后注册资本 1.00%。同日，公司各股东共同签订了章程修正案，就上述情 况对公司章程相应条款进行了修改。 2015 年 12 月 29 日，深圳市义达会计师事务所有限责任公司就本次增资进行了审验， 并出具深义验字[2015]96 号《验资报告》，截至 2015 年 12 月 28 日, 有限公司已收到股东 缴纳的货币资金 1,500.00 万元，其中 1,000.00 万元计入注册资本，其余 500.00 万元计入 资本公积。 2015 年 12 月 31 日，深圳市市场监督管理局核准了本次变更登记。 本次增资完成后，公司各股东及股权结构情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 1,800.00 1,800.00 60.00 2 陈少艺 200.00 200.00 6.67 3 非常城市（深圳）创业投资中心 （有限合伙） 970.00 970.00 32.33 4 喻晓川 30.00 30.00 1.00 合计： 3,000.00 3,000.00 100.00 11、2016 年 2 月，有限公司第四次股权转让 2016 年 2 月 22 日，经股东会决议，同意股东喻晓川将其所持公司 1.00%的股权以 30.00 万元人民币的价格转让给吴杰。2016 年 2 月 23 日，喻晓川与吴杰签订《股权转让协议书》， 就上述股权转让事宜进行约定。2016 年 2 月 23 日，深圳市联合产权交易所股份有限公司出 具编号为 JZ20160223049《股权转让见证书》，对上述《股权转让协议书》进行见证。2016 年 2 月 25 日，深圳市市场监督管理局核准了本次变更登记。 本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构情况如下： 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 60 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 1,830.00 1,830.00 61.00 2 陈少艺 200.00 200.00 6.67 3 非常城市（深圳）创业投资中心 （有限合伙） 970.00 970.00 32.33 合计： 3,000.00 3,000.00 100.00 12、2016 年 5 月，股份公司设立 2016 年 4 月 11 日，深圳市非常城市投资有限公司召开股东会并通过决议，同意将有限 公司整理变更设立为深圳非常城市股份有限公司，确认以 2016 年 2 月 29 日作为公司整体 变更的基准日。 2016 年 4 月 6 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会 B 审字（2016） 1054 号《审计报告》，审验了深圳市天正达电子有限公司截止 2016 年 2 月 29 日的财务报 表。 2016 年 4 月 9 日，北京亚太联华资产评估有限公司出具了亚评报字【2016】第 117 号 《资产评估》，报告载明深圳市非常城市投资有限公司截止 2016 年 2 月 29 日的账面净资产 为：43,834,973.70 元。 全体股东同意将截止 2016 年 2 月 29 日经审计的净资产人民币 34649391.59 元全部转 入深圳非常城市股份有限公司，其中的 30,000,000.00 元为公司的总股本，剩余的 4,649,391.59 元计入股份公司的资本公积。有限公司的全体股东以其持有的有限公司股权 所对应的净资产份额按统一的比例折合为股份有限公司的发起人股份。 2016 年 4 月 26 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本次变更出具了亚 会 B 审验字（2016） 0410 号《验资报告》。 整体变更完成后，股份有限公司的发起人及其持股份份额、持股比例为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 1 吴杰 1,830.00 1,830.00 61.00 2 陈少艺 200.00 200.00 6.67 3 非常城市（深圳）创业投资中心 （有限合伙） 970.00 970.00 32.33 合计： 3,000.00 3,000.00 100.00 二、财务报表的编制基础 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 61 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月无影响持续经营能力的情况存在。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 62 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 63 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 64 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“(十四) 长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发 生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇 率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 65 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本 为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 66 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 67 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 本公司采用备抵法核算坏账损失 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额超过 100 万元（含）的应 收 款项作为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项 单 独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，不计提 坏账准备。 2、按信用风险特征（据债务人还款能力及还款意愿来分类）组合计提坏账准备应收款 项： 确定组合的依据 坏账准备计提方法 组合 1：特定款项组合（关联或应收政府部门 款项） 单独测试，如无减值迹象，不计提坏账准备 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 68 组合 2：账龄分析法组合（性质相近，账款回 收风险随账龄增长而增大） 账龄分析法 组合 3：押金、保证金组合 单独测试，无特别风险的不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资、低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 69 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批 准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 70 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法中披露 的相关政策进行会计处理。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 71 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投 资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 72 摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 73 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 74 专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期末简单平均， 或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款 费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 管理软件 3 年 绘图软件 5 年 财务软件 10 年 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其 使用寿命进行复核的程序。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 75 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 76 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 （1）经营租赁方式租入的房屋，其符合条件的装修费，在两次装修间隔期间、剩余租 赁期中较短的期限平均摊销。 （2）对于土地开荒支出形成的土地平整费用按 25 年平均摊销。 （3）对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部记入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 77 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四)收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 78 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 4.本公司收入主要为代理国际品牌音响销售，收入确认具体方法：国内收入在客户验货 签收并核对无误后开具销售发票确认收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为： 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （一）企业能够满足政府补助所附条件； （二）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 79 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提 示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关 的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提 示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 80 的收益金额。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (二十九) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 (三十) 其他重要会计政策和会计估计 本报告期公司其他重要会计政策和会计估计未发生变更。 (三十一)重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期公司重要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 81 税 种 计税依据 税 率 增值税 按税法规定计算的应税货物收入为基础计征 17% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额计征 7% 教育费附加 按实际缴纳流转税税额计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳流转税税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% （二）税收优惠及批文 根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总 局 2014 年第 57 号）有关规定：“增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额 不超过 3 万元（含 3 万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税”。子公司深 圳市弗莱德汽车维修服务有限公司免增值税。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 货币资金 项 目 期末 期初 现金 74,822.72 92,472.64 其中：人民币 74,822.72 92,472.64 银行存款 5,383,384.97 6,986,858.60 其中：人民币 5,383,384.97 6,986,858.60 合 计 5,458,207.69 7,079,331.24 （二） 应收账款 1、应收账款按种类列示： 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 82 种类 期末 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 应收账款净值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合不计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 1,823,687.00 100.00 60,306.83 3.31 1,763,380.17 组合小计 1,823,687.00 100.00 60,306.83 3.31 1,763,380.17 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - 合 计 1,823,687.00 100.00 60,306.83 3.31 1,763,380.17 种类 期初 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 应收账款净值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合不计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析法计提的 应收账款 1,130,281.20 100.00 1,130,281.20 组合小计 1,130,281.20 100.00 1,130,281.20 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 1,130,281.20 100.00 1,130,281.20 2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 种 类 期末 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,743,741.00 95.62 52,312.23 3.00 1 至 2 年（含 2 年） 79,946.00 4.38 7,994.60 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 83 种 类 期末 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 3 年以上 合 计 1,823,687.00 100.00 60,306.83 3.31 种类 期初 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 180 天以内（含 180 天） 1,130,281.20 100.00 180 天至 1 年（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 1,130,281.20 100.00 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回应收账款 的情况。 4、本报告期应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、期末应收账款前五名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 吴晓文（汕头星悦） 非关联方 424,872.00 1 年以内 23.30 刘建国（贵州天煌） 非关联方 304,394.00 1 年以内 16.69 杨庆文（佛山百佳） 非关联方 172,523.00 1 年以内 9.46 深圳市宝安区新安非常城市 汽车音响用品店 非关联方 159,725.00 1 年以内 8.76 昆明旭富商贸有限公司 非关联方 146,881.00 1 年以内 8.05 合 计 1,208,395.00 66.26 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末 期初 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 84 1 年以内（含 1 年） 603,970.60 100.00 559,411.72 100.00 1 至 2 年（含 2 年） - - 2 至 3 年（含 3 年） - - 3 年以上 - - - 合计 603,970.60 100.00 559,411.72 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占预付款项总 额的比例(%) 意 大 利 电 波 公 司 （ ELETTROMEDIA S.r.l） 非关联方 213,058.86 1 年以内 35.28 深圳市奥卡公司 非关联方 111,650.48 1 年以内 18.49 驰加（上海）汽车用品贸易有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 16.56 东莞市景航金属制品有限公司 非关联方 83,760.70 1 年以内 13.87 台山市台城卡莱电子 非关联方 37,710.00 1 年以内 6.24 合 计 546,180.04 90.43 3、本报告期预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位。 （四）其他应收款 1、其他应收款按种类列示 种类 期末 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合不计提坏账准备的其 他应收款 539,323.12 68.42 539,323.12 按账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款 248,982.30 31.58 7,469.47 3.00 241,512.83 组合小计 788,305.42 100.00 7,469.47 0.95 780,835.95 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 85 合 计 788,305.42 100.00 7,469.47 0.95 780,835.95 种类 期初 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合不计提坏账准备的其 他应收款 840,953.85 100.00 840,953.85 按账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款 组合小计 840,953.85 100.00 840,953.85 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 840,953.85 100.00 840,953.85 2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 种类 期末 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内（含 1 年） 481,951.92 61.14 7,469.47 1.55 474,482.45 1 至 2 年（含 2 年） 306,353.50 38.86 306,353.50 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 788,305.42 100.00 7,469.47 0.95 780,835.95 种类 期初 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内（含 1 年） 329,354.65 39.16 329,354.65 1 至 2 年（含 2 年） 511,599.20 60.84 511,599.20 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 840,953.85 100.00 840,953.85 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 86 3、本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回其他 应收款的情况。公司为经营需要缴纳的保证金（押金）不计提坏账准备。公司代为员工缴纳 的社保在发放工资时会予以收回，不计提坏账准备。 4、报告期期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位。 5、期末其他应收款前五名情况 单位名称 款项性 质 账面余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 (%) 坏账准备金 额 是否关 联方 天猫（押金） 押金 160,000.00 1-2 年 20.30 否 深圳中青文化投资管理 有限公司（押金） 押金 146,353.50 1-2 年 18.57 否 深圳市旗丰供应链服务 有限公司 房租押 金 140,000.00 1 年以内 17.76 否 广州九州塔苏斯展览有 限公司 保证金 101,886.79 1 年以内 12.92 3,056.60 否 王长青装修 保证金 85,200.00 1 年以内 10.81 2,556.00 否 合 计 633,440.29 80.36 5,612.60 （五）存货 1、存货分类 （1）本期期末存货分类： 项目 期末 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 25,771,343.11 2,968.84 25,768,374.27 合 计 25,771,343.11 2,968.84 25,768,374.27 （2）上期期末分类： 项目 期初 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 29,798,564.93 29,798,564.93 合 计 29,798,564.93 29,798,564.93 1、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 87 2、期末本公司对存货进行检查，除少量损毁线材无法使用需计提减值准备，其他存货 未发现跌价迹象，故未计提跌价准备. 3、期末存货余额中无抵押质押情况。 （六）其他流动资产 项目 期末 期初 预缴或待抵扣税费 824,541.50 235,484.17 合 计 824,541.50 235,484.17 （七） 固定资产 1、各期末固定资产分类情况 （1）本期期末固定资产分类列示如下： 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值合计 1,230,260.98 156,879.75 57,675.00 1,329,465.73 电子设备 6,898.00 2,332.00 - 9,230.00 机械设备 22,307.69 2,580.00 - 24,887.69 运输设备 1,072,970.00 141,166.65 57,675.00 1,156,461.65 办公设备 128,085.29 10,801.10 - 138,886.39 二、累计折旧合计 681,606.86 167,059.26 54,791.25 793,874.87 电子设备 5,914.72 3,028.06 - 8,942.78 机械设备 7,770.45 2,303.82 - 10,074.27 运输设备 642,757.01 137,777.11 54,791.25 725,742.87 办公设备 25,164.68 23,950.27 - 49,114.95 三、固定资产账面净值合计 548,654.12 535,590.86 电子设备 983.28 287.22 机械设备 14,537.24 14,813.42 运输设备 430,212.99 430,718.78 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 88 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 办公设备 102,920.61 89,771.44 四、减值准备合计 电子设备 机械设备 运输设备 办公设备 五、固定资产账面价值合计 548,654.12 -10,179.51 2,883.75 535,590.86 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （八） 长期待摊费用 1、长期待摊费用列示如下： 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、原价合计 24,000.00 55,043.58 79,043.58 园区停车费 24,000.00 24,000.00 仓库装修费 55,043.58 55,043.58 二、累计摊销额 4,800.00 60,482.73 65,282.73 园区停车费 4,800.00 19,200.00 24,000.00 仓库装修费 41,282.73 41,282.73 三、账面价值合计 19,200.00 13,760.85 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 89 注: “园区停车费”为一次性缴纳 15 个月的停车费，故按 15 个月进行分摊。 （九） 应付账款 1、应付账款按账龄列示： 项目 期末 期初 1 年以内(含 1 年) 1,210,398.20 1,963,755.49 1 至 2 年(含 2 年) 2 至 3 年(含 3 年) 3 年以上 合计 1,210,398.20 1,963,755.49 2、应付账款前几名单位如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应付账款总 额的比例(%) 法国 FOCAL 公司. 非关联方 1,196,570.07 1 年以内 98.85 挪威西亚士 非关联方 9,056.25 1 年以内 0.75 聚百贤 非关联方 2,130.00 1 年以内 0.18 好利时 非关联方 2,641.88 1 年以内 0.22 合 计 1,210,398.20 100.00 3、本报告期应付账款中中不存在欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 款项。 （十）预收款项 1、预收款项按账龄列示如下： 项目 期末 期初 1 年以内(含 1 年) 201,485.30 742,649.57 1 至 2 年(含 2 年) 2 至 3 年(含 3 年) 3 年以上 合计 201,485.30 742,649.57 2、预收款项前五名情况 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 90 单位名称 是否关 联方 账面余额 账龄 占预收账款总 额的比例(%) 郑州东升汽车音响有限公司 否 121,048.30 1 年以内 60.078 南京日购网络科技有限公司 否 50,000.00 1 年以内 24.816 安庆市力红汽车用品销售有 限公司 否 20,000.00 1 年以内 9.926 杨建桥（襄阳一路欢歌） 否 5,066.00 1 年以内 2.514 杭州速情汽车用品有限公司 否 1,806.00 1 年以内 0.896 合 计 197,920.30 98.23 3、上述各期末不存在预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （十一）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬： 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、短期薪酬 686,041.94 5,850,197.04 5,866,167.94 670,071.04 二、离职后福利-设定提存 计划 - 278,881.68 278,881.68 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 686,041.94 6,129,078.72 6,145,049.62 670,071.04 （2）短期薪酬列示如下： 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 686,041.94 5,668,517.55 5,684,488.45 670,071.04 （2）职工福利费 - - （3）社会保险费 100,798.49 100,798.49 - 其中：医疗保险费 83,568.64 83,568.64 - 工伤保险费 5,518.80 5,518.80 - 生育保险费 11,711.05 11,711.05 - （4）住房公积金 80,881.00 80,881.00 - （5）其他 - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 91 合计 686,041.94 5,850,197.04 5,866,167.94 670,071.04 （3）设定提存计划列示如下： 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、基本养老保险费 260,991.20 260,991.20 二、失业保险费 17,890.48 17,890.48 三、企业年金缴纳 合 计 278,881.68 278,881.68 （十二） 应交税费 项目 期末 期初 增值税 399,092.75 658,848.79 城市维护建设税 27,936.49 46,109.59 教育费附加 11,972.78 19,761.25 地方教育费附加 7,981.86 13,174.17 个人所得税 18,696.22 34,993.67 印花税 9,464.39 22,973.68 合计 475,144.49 795,861.15 （十三）其他应付款 1、其他应付款按款项性质列示如下: 项目 期末 期初 押金、保证金 382,102.80 234,000.00 水电费、房租等 29,665.33 23,839.57 合计 411,768.13 257,839.57 2、其他应付款按帐龄列示如下: 项目 期末 期初 1 年以内（含 1 年） 207,768.13 23,839.57 1-2 年（含 2 年） - 234,000.00 2-3 年（含 3 年） 204,000.00 3 年以上 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 92 项目 期末 期初 合计 411,768.13 257,839.57 3、期末其他应付款中不存在存在应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位款项情况。 4、各期末其他应付款前几名情况 （1）其他应付款前五名情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 项目性质 占总额的 比例(%) 账龄 顺丰速运（集团）有 限公司 非关联方 204,000.00 押金、保证 金 49.54 2-3 年 香港奥宝司霏 非关联方 48,102.08 服务费 11.68 1 年以内 北京勤和秀影 非关联方 40,000.00 押金、保证 金 9.71 1 年以内 成都云上漫步 非关联方 30,000.00 押金、保证 金 7.29 1 年以内 朱国磊 非关联方 20,000.00 押金、保证 金 4.86 1 年以内 合计 342,102.08 83.08 （十四）实收资本 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1、自然人持股 吴杰 18,000,000.00 60.00 300,000.00 18,300,000.00 61.00 陈少艺 2,000,000.00 6.67 2,000,000.00 6.67 喻晓川 300,000.00 1.00 300,000.00 2、法人持股 - - 非常城市（深圳）创业投资 中心（有限合伙） 9,700,000.00 32.33 9,700,000.00 32.33 合计 30,000,000.00 100.00 300,000.00 300,000.00 30,000,000.00 100.00 说明：公司设立及增资均有出具验资报告，详见附注一公司简介（二）公司的历史沿 革。 （十五） 资本公积 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 93 1、 公司本期期资本公积变动列示如下： 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 资本公积 5,000,000.00 4,744,470.92 5,190,158.66 4,554,312.26 合计 5,000,000.00 4,554,312.26 （十六）盈余公积 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 盈余公积 67,489.83 64,752.80 2,737.03 合计 67,489.83 64,752.80 2,737.03 （十七） 未分配利润 1、本年度未分配利润列示： 项目 本年度 金额 提取或分配比例 上年年末余额 651,465.43 加：年初数调整 本期年初余额 651,465.43 加： 本期归属于母公司的净利润 -2,964,634.68 减：提取法定盈余公积 按公司净利润的 10.00%提取 应付普通股股利 股东权益内部结转 -510,440.54 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期年末余额 -1,802,728.71 （十八） 营业收入和营业成本 1、营业收入明细列示（分主营、其他） 项目 本年度 上年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,343,546.74 19,216,976.02 31,662,759.71 23,093,915.32 其他业务 5,482,491.35 3,362,910.24 4,190,753.95 2,745,066.41 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 94 合计 33,826,038.09 22,579,886.26 35,853,513.66 25,838,981.73 2、营业收入明细列示（分品类） 项目 本年度 上年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入： 音响配件-功放 9,590,763.41 6,731,046.87 9,159,246.40 6,746,671.69 音响配件-喇叭 18,363,717.77 12,192,872.48 21,667,419.21 15,720,022.34 音响配件-其它 389,065.56 293,056.67 836,094.10 627,221.29 小计 28,343,546.74 19,216,976.02 31,662,759.71 23,093,915.32 其他业务收入： 汽车用品 433,358.55 283,111.01 702,074.44 472,786.69 汽车维修及美容 5,049,132.80 3,079,799.23 3,488,679.51 2,272,279.72 小计 5,482,491.35 3,362,910.24 4,190,753.95 2,745,066.41 合计 33,826,038.09 22,579,886.26 35,853,513.66 25,838,981.73 3、公司各期末前五名客户的营业收入情况 （1）前五名客户的营业收入情况： 客户名称 金额 占公司全部营业收入 的比例 北京勤和秀影商贸有限公司 2,170,963.25 6.42% 吴晓文（汕头星悦） 1,479,018.80 4.37% 深圳市鑫凯临家私有限公司 985,444.44 2.91% 郑州东升汽车音响有限公司 786,470.29 2.33% 刘建国（贵州天煌） 752,400.00 2.22% 合 计 6,174,296.78 18.25% （十九） 营业税金及附加 项目 本年度 上年度 营业税 11,675.00 城市维护建设税 194,225.31 97,331.48 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 95 项目 本年度 上年度 教育费附加 83,044.58 41,713.47 地方教育附加费 55,687.77 27,808.99 印花税 10,964.39 合计 343,922.05 178,528.94 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 （二十） 销售费用 项目 本年度 上年度 职工薪酬及福利 4,181,923.12 2,945,443.81 差旅费 495,452.54 257,689.24 招待费 166,152.93 56,396.00 折旧及摊销 28,234.57 37,220.57 广告宣传费 1,103,054.68 278,510.67 运输费 277,000.58 382,738.96 办公费用 122,252.17 83,864.39 房租及水电 1,430,672.64 1,011,458.41 其他 12,227.27 合计 7,804,743.23 5,065,549.32 （二十一） 管理费用 项目 本年度 上年度 职工薪酬及福利 2,373,910.30 1,883,473.61 差旅费 358,675.17 116,348.51 招待费 53,978.40 31,077.00 折旧及摊销 200,107.42 126,172.73 办公费用 300,654.65 151,289.57 房租及水电 1,136,311.44 1,091,213.91 其他 1,561,132.06 651,861.26 政府税费 978.05 23,379.00 合计 5,985,747.49 4,074,815.59 （二十二） 财务费用 类别 本年度 上年度 利息支出 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 96 类别 本年度 上年度 减：利息收入 19,490.19 7,637.73 银行手续费 72,229.33 38,494.02 汇兑损失 124,458.35 210,191.49 其他 360.00 合计 177,197.49 241,407.78 （二十三）资产减值损失 类别 本年度 上年度 坏账损失 67,776.30 存货跌价损失 2,968.84 合计 70,745.14 （二十四） 营业外收入 项目 本年度 上年度 非流动资产处置利得合计 50,154.54 其中：固定资产处置利得 50,154.54 营业税减征 13,076.00 政府补助 147,747.95 6,000.00 税费返还 4,520.07 其他 883.24 336.21 合 计 153,151.26 69,566.75 （二十五）营业外支出 项目 本年度 上年度 非流动资产处置损失合计 2,883.75 1,660.00 其中：固定资产处置损失 2,883.75 1,660.00 罚款或滞纳金 2.21 128.20 捐赠支出 其他 0.51 524.11 合 计 2,886.47 2,312.31 （二十六）所得税费用 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 97 1、 所得税费用与应交所得税 项目 本年度 上年度 按税法及相关规定计算的 当期所得税 162,144.40 递延所得税调整 合计 162,144.40 （二十七）现金流量表附注（附表在报表中列示） 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年度 上年度 利息 19,490.19 7,637.73 往来款 817,986.45 8,002,649.56 违约赔偿、税收减免等收入 153,151.26 56,490.75 其他 7,637.73 9,461.19 合计 998,265.63 8,068,601.50 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年度 上年度 银行手续费 72,229.33 249,045.51 付现管理费用、销售费用 3,224,143.3 3,493,636.67 支付往来款 3,448,088.54 40,063,689.63 罚款、捐赠营业外支出等 1.7 140.27 合计 6,744,462.84 43,806,512.08 3、 现金流量补充资料 补充资料 本年度 上年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流 量： 净利润 -2,985,938.78 359,340.34 计提的资产减值准备 70,745.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 112,268.01 237,269.07 无形资产摊销 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 98 补充资料 本年度 上年度 长期待摊费用及长期资产摊销 5,439.15 4,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 4,027,221.82 3,371,027.32 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,111,218.94 2,703,625.68 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,590,409.76 -31,549,437.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,471,893.36 -24,873,375.34 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 5,458,207.69 7,079,331.24 减：现金的期初余额 7,079,331.24 2,184,894.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,621,123.55 4,894,436.66 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 99 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市弗莱德汽车 维修服务有限公司 深圳 深圳 汽车维修美容 92.00 并购取得 报告期内，各子公司均纳入合并范围，母公司编制合并财务报表。 （2）子公司中少数股东的损益 子公司名称 少数股东的持 股比例 年度内归属于少数股 东的损益 年度内向少数股东 分派的股利 年末少数股东权益 余额 深圳市弗莱德汽 车维修服务有限 公司 8.00% -21,304.10 25,474.15 （3）子公司的主要财务信息 资产负债 深圳市弗莱德汽车维修服务有限公司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 期末余额 1,163,553.24 32,778.12 1,196,331.36 877,904.45 877,904.45 期初余额 898,932.87 36,161.79 935,094.66 350,366.50 350,366.50 损益、现金流 深圳市弗莱德汽车维修服务有限公司 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 本年度 5,133,837.75 -266,301.25 -266,301.25 -1,471,893.36 上年度 3,488,679.51 149,666.89 149,666.89 -567,635.31 （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 100 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 不适用。 3、在合营企业或联营企业中的权益 不适用。 4、重要的共同经营 不适用。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 不适用。 七、本企业的关联方情况 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 股东名称 职务 类型 对本公司 持股比例 对本公司表决权比例 吴 杰 董事长、总经理 自然人 61.00% 61.00% 陈少艺 仓储主管 自然人 6.67% 6.67% 2、 本公司的子公司情况 2015 年 11 月 20 日，弗莱德汽修召开股东会并通过决议，同意股东吴杰将其所持有弗 莱德汽修 92.00%的股权转让给深圳市非常城市投资有限公司，其他股东放弃优先购买 权，同日修改了《深圳市弗莱德汽车维修服务有限公司章程》。子公司基本情况如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市弗莱德汽车维 修服务有限公司 深圳 深圳 汽车维修、 汽车美容 92.00 并购取得 3、不存在控制关系的关联方 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 101 序号 关联方名称 与公司的关联关系 1 非常城市创投资 公司股东，持有公司 32.33%股份 2 高树功 董事 3 袁柳红 董事 4 葛俊杰 董事 5 吴康华 董事 6 莫汉超 监事 7 林土明 监事 8 潘惠成 监事 9 袁柳红 董事会秘书、财务总监 10 吴小凤 公司控股东、实际控制人吴杰堂妹 4、其他关联方 序号 关联方名称 与公司的关联关系 同业竞争 1 中山非常城市投资有限公司 公司实际控制人吴杰控制的企业 否 2 星徽城市（北京）汽车技术服务有限公司 实际控制人吴杰堂妹持股 95.00% 否 3 中山非凡城市投资有限公 司 公司实际控制人吴杰投资的企业 否 4 深圳市桂康兴奋贸易有限公司 公司实际控制人陈少艺参股 10.00% 否 （二）关联方交易 1、关联交易 公司报告期内经常性关联交易列示： 关联方 年度 关联交易 类型 关联交易 定价方式 金额 占同类交易 的比例 星徽城市（北京） 汽车技术服务有 限公司 上年度 销售商品 市场价 2,067,965.81 5.77% 本年度 销售商品 市场价 817,121.37 2.88% 2、关联担保情况 无 3、关联方资金往来 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 102 ①本年度年关联方资金往来列示如下： 关联方 核算科目 期初 本期累计流出 本期累计流入 期末 款项性 质 星徽城市（北 京）汽车技术 服务有限公司 应收款项 186,520.00 956,032.00 1,142,552.00 购销 合计 186,520.00 956,032.00 1,142,552.00 4、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 本期期末 上期期末 应收账款 星徽城市（北京）汽车技 术服务有限公司司 186,520.00 合计 186,520.00 八、或有事项 截至本期期末止，公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截至本期期末止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 十一、母公司附注明细 （一）应收账款 1、应收账款按种类列示： 种类 期末 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 应收账款净值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合不计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 2,594,657.80 100% 60,306.83 2.32% 2,534,350.97 组合小计 2,594,657.80 100% 60,306.83 2.32% 2,534,350.97 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 103 种类 期末 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 应收账款净值 合 计 2,594,657.80 100% 60,306.83 2.32% 2,534,350.97 种类 期初 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 应收账款净值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合不计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 1,397,781.20 100.00 1,397,781.20 组合小计 1,397,781.20 100.00 1,397,781.20 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - 合 计 1,397,781.20 100.00 1,397,781.20 2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 种 类 期末 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,514,711.80 96.92 52,312.23 2.08 1 至 2 年（含 2 年） 79,946.00 3.08 7,994.60 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 2,594,657.80 100.00 60,306.83 2.32 种类 期初 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 180 天以内（含 180 天） 1,397,781.20 100.00 180 天至 1 年（含 1 年） 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 104 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 1,397,781.20 100.00 3、期末应收账款前五名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 深圳市弗莱德汽车维修服务 有限公司 子公司 267,500.00 1 年以内 10.31 吴晓文（汕头星悦） 非关联方 424,872.00 1 年以内 16.37 刘建国（贵州天煌） 非关联方 304,394.00 1 年以内 11.73 杨庆文（佛山百佳） 非关联方 172,523.00 1 年以内 6.65 深圳市宝安区新安非常城市 汽车音响用品店 非关联方 159,725.00 1 年以内 6.16 合 计 1,208,395.00 51.22 （二）其他应收款 1、其他应收款按种类列示 种类 期末 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合不计提坏账准备的其 他应收款 521,382.06 67.68 521,382.06 按账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款 248,982.30 32.32 7,469.47 3.00 248,982.30 组合小计 770,364.36 100.00 7,469.47 0.97 770,364.36 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 770,364.36 100.00 7,469.47 0.97 770,364.36 种类 期初 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 105 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合不计提坏账准备的其 他应收款 595,979.27 100.00 595,979.27 按账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款 组合小计 595,979.27 100.00 595,979.27 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 595,979.27 100.00 595,979.27 2、组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 种类 期末 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内（含 1 年） 464,010.86 60.23 7,469.47 1.61 456,541.39 1 至 2 年（含 2 年） 306,353.50 39.77 306,353.50 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 770,364.36 100.00 7,469.47 0.97 762,894.89 种类 期初 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内（含 1 年） 84,380.07 14.16 84,380.07 1 至 2 年（含 2 年） 511,599.20 85.84 511,599.20 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 - 合 计 595,979.27 100.00 595,979.27 3、期末其他应收款前五名情况 单位名称 款项性 质 账面余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 (%) 坏账准备金 额 是否关 联方 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 106 天猫（押金） 押金 160,000.00 1-2 年 20.77 否 深圳中青文化投资管理 有限公司（押金） 押金 146,353.50 1-2 年 19.00 否 深圳市旗丰供应链服务 有限公司 房租押 金 140,000.00 1 年以内 18.17 否 广州九州塔苏斯展览有 限公司 保证金 101,886.79 1 年以内 13.23 3,056.60 否 王长青装修 保证金 85,200.00 1 年以内 11.06 2,556.00 否 合 计 633,440.29 82.23 5,612.60 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类披露 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 555,079.33 555,079.33 555,079.33 555,079.33 合计 555,079.33 555,079.33 555,079.33 555,079.33 2、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市弗莱德汽 车维修服务有限 公司 555,079.33 555,079.33 合计 555,079.33 555,079.33 （四）应付账款 项目 期末 期初 1 年以内(含 1 年) 1,205,626.32 1,959,555.49 1 至 2 年(含 2 年) 2 至 3 年(含 3 年) 3 年以上 合计 1,205,626.32 1,959,555.49 （五）其他应付款 1、其他应付款按款项性质列示如下: 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 107 项目 期末 期初 押金、保证金 382,102.80 204,000.00 水电费、房租等 16,715.33 8,240.54 合计 398,818.13 242,240.54 2、其他应付款按帐龄列示如下: 项目 期末 期初 1 年以内（含 1 年） 194,818.13 38,240.54 1-2 年（含 2 年） 204,000.00 2-3 年（含 3 年） 204,000.00 3 年以上 合计 398,818.13 242,240.54 （六）营业收入和营业成本 项目 本年度 上年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入： 音响配件-功放 10,055,238.65 7,195,522.11 9,619,406.70 7,206,831.99 音响配件-喇叭 18,941,179.99 12,770,334.70 21,786,699.92 15,839,303.05 音响配件-其它 389,065.56 293,056.67 827,165.91 618,293.10 小计 29,385,484.20 20,258,913.48 32,233,272.53 23,664,428.14 其他业务收入： 汽车用品 433,358.55 283,111.01 702,074.44 472,786.69 小计 433,358.55 283,111.01 702,074.44 472,786.69 合计 29,818,842.75 20,542,024.49 32,935,346.97 24,137,214.83 十二、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 本年度份 上年度 非流动性资产处置损益 -2,883.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 130,000.00 19,076.00 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 108 项 目 本年度份 上年度 定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 153,148.54 48,178.44 (1)其他营业外收入 153,151.26 50,490.75 (2)其他营业外支出 2.72 2,312.31 小 计 280,264.79 67,254.44 所得税影响额 16,813.61 少数股东权益影响额（税后） 25,474.15 348.32 合 计 254,790.64 50,092.51 （二） 净资产收益率及每股收益根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2010 修订）的规定，本公司加权平 均净资产收益率和每股收益如下： 1、报告期加权平均净资产收益率及每股收益 会计期间 指标计算基础 加权平均净 资产收益率 每股收益（元/股） 基本 稀释 本年度 归属于公司普通股股东的净利润 -8.65% -0.0988 -0.0988 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -9.39% -0.1073 -0.1073 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 4.79% 0.0556 0.0556 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.10% 0.0476 0.0476 2、加权平均净资产收益率计算过程如下： 项目 序号 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的 净利润 1(PO、NP) -2,964,634.68 347,366.99 非经常性损益 2 254,790.64 50,092.51 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 3(PO)=1-2 -3,219,425.32 297,274.48 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 109 期初净资产 4 (E0） 35,765,733.51 5,831,588.27 发行新股或债转股等新增 的净资产 5（Ei) -510,440.54 15,000,000.00 新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数 6(Mi)-1 1 发行新股或债转股等新增 的净资产 5（Ei)-2 10,000,000.00 新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数 6(Mi) 回购或现金分红等减少的 净资产 7(Ej) 减少净资产下一月份起至 报告期期末的月份数 8(Mj) 因其他交易或有事项引起 的净资产增减变动 9(Ek) 其他净资产增减变动下一 月份起至报告期期末的月 份数 10(Mk) 报告期月份数 11(MO) 12 12 净资产加权平均数 12=E0+NP÷2+Ei× Mi÷MO- Ej×Mj÷MO± Ek×Mk÷MO 34,283,416.17 7,255,271.77 扣除非经常性损益前加权 平均净资产收益率（Ⅰ） 13=1÷12 -8.65% 4.79% 扣除非经常性损益后加权 平均净资产收益率（Ⅱ） 14=3÷12 -9.39% 4.10% 3、每股收益计算如下： 项目 序号 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的 净利润 1 (NP） -2,964,634.68 347,366.99 非经常性损益 2 254,790.64 50,092.51 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 3(PO)=1-2 -3,219,425.32 297,274.48 期初股份总数 4 (SO) 30,000,000.00 5,000,000.00 公积金转增股本或股票股 5 (SI) 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 110 利分配等增加股份数 （Ⅰ） 发行新股或债转股增加股 份数（Ⅱ） 6 (Si) 15,000,000.00 增加股份（Ⅱ）下一月份 起至报告期期末月份数 7 (Mi) 1 发行新股或债转股增加股 份数（Ⅱ） 6 (Si)-1 10,000,000.00 增加股份（Ⅱ）下一月份 起至报告期期末月份数 7 (Mi)-1 0 报告期因回购或缩股等减 少股份数 8 (Sj) 减少股份下一月份起至报 告期末月份数 9 (Mj) 报告期月份数 10 (MO) 12 12 发行在外的普通股加权平 均数 11=SO+SI+Si×Mi ÷MO- Sj×Mj÷MO 30,000,000.00 6,250,000.00 扣除非经常性损益前基本 每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.0988 0.0556 扣除非经常性损益后基本 每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.1073 0.0476 已确认为费用的稀释性潜 在普通股利息 14 转换费用 15 所得税率 16 0.25 0.25 认股权证、期权行权增加 股份数 17 扣除非经常性损益前稀释 每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14+15) ×(1-16)] ÷(11+17) -0.0988 0.0556 扣除非经常性损益后稀释 每股收益（Ⅰ） 19=[3+(14-15) ×(1-16)] ÷(11+17) -0.1073 0.0476 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 23 日批准报出。 深圳非常城市股份有限公司 2017 年 4 月 23 日 深圳非常城市股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-008 111 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。