839515_2017_护航科技_2017年年度报告_2018-04-09.txt

1 2017 年度报告 护航科技 NEEQ : 839515 北京护航科技股份有限公司 Novots Technologies Limited. 2 公司年度大事记 2017 年 4 月获得由北京信息化协会颁布的 优秀合作伙伴奖。 2017 年 5 月 30 日获得由北京市海淀区商务 委员会、北京服务外包企业协会、北京市海 淀服务外包企业协会共同颁发的“2016 年 北京服务外包十大新闻事件奖”奖项。 2017 年 5 月 30 日获得由北京市海淀区商务 委员会、北京服务外包企业协会、北京市海 淀服务外包企业协会共同颁发的“2017 中 国智慧服务创新企业奖”奖项。 2017 年 11 月获得由鼎韬产业研究院、鼎韬 资源、中国外包网颁发的“2016 年度企业 级服务创新实践金鳞奖”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 13 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 护航科技、北京护航、股份公司、公司、 本公司 指 北京护航科技股份有限公司 护航有限、有限公司 指 公司前身,北京护航科技有限公司 北京随方、随方 指 北京随方信息技术有限公司 厦门护航 指 厦门护航诺维管理咨询有限公司、厦门护航诺维信息 科技有限公司,即公司的全资子公司 深圳护航 指 深圳护航诺维管理咨询有限公司,即公司的全资子公 司 上海护航 指 上海护航企业管理咨询有限公司,即公司的全资子公 司 博睿航 指 北京博睿航科技中心(有限合伙),是公司持股平台 北京闪服 指 北京闪服科技有限公司 北京拓唯 指 北京拓唯科技有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《北京护航科技股份 有限公司章程》 股东大会 指 北京护航科技股份有限公司股东大会 股东会 指 北京护航科技有限公司股东会 董事会 指 北京护航科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京护航科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会议事规则” 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中信建投、保荐机构、主承销商 指 中信建投证券股份有限公司 立信、会计师事务所、会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 京师、律所 指 北京市京师律师事务所 开元评估、评估机构、评估师 指 开元资产评估有限公司 元 指 人民币元 CIO 指 Chief Information Officer,首席信息官 ITO 指 Information Technology Outsourcing,信息技术外包 BPO 指 Business Process Outsourcing,技术性业务流程外包 KPO 指 Knowledge Process Outsourcing,知识流程外包 ITSS 指 Information Technology Service Standards,信息技 术服务标准 5 IM 指 Information Management,信息管理部 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人成立新、主管会计工作负责人李才及会计机构负责人（会计主管人员）刘文贤保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济环境变化风险 2017 年,我国 GDP 增速持续放缓,经济下行压力难消。总体 消费需求增长无力,供给端去产能、去库存进程制约,一些企业或 将缩减在企业信息化方面的开支以缓解宏观环境带来的成本压 力,进而可能会对 IT 运维服务管理业务造成不良影响。 公司对应管理措施:公司从事 IT 运维工作十多年,具有一批 专业的服务运维团队,在生物制药、机械制造、互联网、金融、 通用设备制造业等领域积累了大量客户和丰富的行业经验,经历 过金融危机等重大不利因素的实战考验,具有相当的客户黏性和 议价能力。此外,公司同时也在逐步拓展业务领域,积极开发新客 户、新产品,以降低经济下行给客户和公司带来的不利影响。 2、行业政策变化的风险 国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行 业政策支持,为服务外包企业做大做强营造良好政策环境。信息 技术外包行业近几年的飞速发展与扶持政策有着紧密的关系,如 相关政策出现不利变化将会对行业开展产生不利影响,从而影响 公司的经营业绩。 公司对应管理措施:公司经过十多年的努力发展,已经在生 物制药、机械制造、互联网和金融等领域积累了大量客户和丰 富的行业经验,并在行业内具有一定知名度。即使受到政策因素 影响,品牌影响力依然存在,因此,在面对行业政策变化的风险下, 公司有能力依赖自身的核心技术继续发展。 3、市场竞争风险 由于信息技术市场属于一个高度开放的市场,面对信息技术 领域服务外包业务的持续增长的需求,我国从事信息技术服务外 7 包的企业数量也不断增多,来自国内外同行业的竞争日趋激烈。 一方面,从国内高端市场来看,大型国际 IT 运维服务公司正在抢 占国内高端市场,国际知名 IT 服务公司凭借全球服务战略及领先 的服务管理水平对原有国内 IT 运维高端市场正进行洗牌性冲 击。另一方面,从国内低端市场来看,信息技术服务公司进入门槛 相对较低,随着信息技术的迅猛发展,大量中小型信息技术服务 企业在中国市场扎根并抢占国内低端市场,导致国内低端市场竞 争加剧。如果公司不能正确应对日益激烈的高低端市场竞争,将 对公司的经营发展产生不利影响。 公司对应管理措施:护航科技有基于多年积累的世界 500 企 业服务的深厚实施经验,在专业度上可以与国外大型同类企业媲 美;同时有具备覆盖中国全境的且经过实践检验的交付体系。在 此基础上,护航科技通过采用现代管理方法,提高企业经营管理 水平,提高团队服务水平,进一步夯实了在业界立足的基础。针对 国内高端市场,护航科技将推出 IT 运维精品服务,利用本土化优 势使运维人员更贴近客户,使运维服务更匹配中国国内企业实际 业务需求。针对国内低端市场,护航科技将凭借成熟的公司运营 及服务管控体系使整体服务质量提升并降低整体服务成本,从而 提升护航科技在低端运维市场中的竞争力。 4、IT 服务外包技术转型的风险 公司从事的服务外包主要为 ITO 领域,及少量 BPO 项目,随着 互联网产业在中国的蓬勃发展,“互联网式”的 IT 服务日益兴起,推 进 ITO 领域逐步向自动化、智能化的方向做技术转型,护航科技 顺应产业趋势,业界首创了智能 IT 服务产品并逐步增加研发投 入,但存在引领产业转型的相关风险。 公司对应管理措施:应对引领 IT 服务外包技术转型的风险, 公司在智能 IT 服务产品的需求环节进行管控,在获取有效收入的 基础上对客户的共性需求加大研发投入,而非过于超前的投入新 功能的开发。目前智能 IT 服务产品已在多家企业得到了较好的 应用,客户反响良好。 5、业务领域风险风险 公司是一家以 IT 运维整体解决方案为主营业务的科技型企 业。报告期内,公司的主营业务收入与公司全部业务收入占比分 别为 98.97%。公司业务布局谨慎,自 2005 年成立至今专注于 IT 运维服务领域,业务领域较为单一,如果未来 IT 运维领域因宏观 经济、行业政策等因素发展受限,则会对公司的整体收入和发展 产生较为不利影响。 公司对应管理措施:应对业务领域单一的风险,公司已逐步 加大在品牌建设方面的投入,并积极拓展和推进面向行业的专业 技术服务和专项服务的解决方案,例如制药企业的药品数据录入 及流向处理专项服务 、零售行业的 POS 系统专项运维服务等。 同时,公司是国家信息技术服务标准(ITSS)的授权培训机构,公司 还将通过联盟合作的形式,积极开展 IT 领域的咨询与培训业务。 6、人力资源管理风险 公司在多年的成长发展中,培养了一批拥有较高技术水平的 信息技术团队和管理团队。为了强化人才优势,公司从招聘、培 训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套高效、人性化的管 8 理机制。但公司所处的信息技术服务行业人员流动性较大,如果 公司不能保持核心管理团队和技术团队的稳定性,则会对公司的 发展带来不利影响。 公司对应管理措施:公司已经着手制定战略规划,通过对企 业核心人才识别和盘点,梳理设计符合自身企业文化的人力资源 战略,运用多种留人策略,确保吸引和保留关键岗位上的优秀员 工,激励他们自愿参与到企业的战略实施过程中,推动组织变革, 帮助公司赢得持续的竞争优势。公司经理层以上核心管理层员 工流动率低于 5%。 7、人力成本上升风险 作为知识密集和人才密集型企业,公司最主要的经营成本是 人力成本。随着 中国经济的快速发展,城市生活成本的上升,社 会平均工资逐年递增,尤其是北 京、上海、深圳等一线大中城市, 具有丰富业务经验的中高端人才工资薪酬呈快速上升趋势。公 司人力成本的上升可能会对公司的整体利润水平带来不利影 响。 公司对应管理措施:应对可能面临的人力成本上升风险,公 司将通过精细化、集约化管理来提高劳动生产率,走内涵式和可 持续发展的发展之路,围绕员工的核心能力,优化公司的组织结 构和运营流程,以减少不必要的冗员、冗费。通过自动化手段,提 高人员工作效率,同时通过培训体系持续性提升员工技能,降低 边际成本,实现贡献、回报的良性循环。 8、税收优惠风险 护航科技取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局共同批准核发的《高新 技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实 施条例的规定,公司按 15%的比例缴纳企业所得税。如果国家企 业所得税税收政策发生不利变化则会对公司利润造成不利影响, 因此公司存在税收优惠风险。 公司对应管理措施:公司将持续完善服务管理体系和技术创 新领域,增强客户粘性,以对客户的价值换取更高的利润回报。同 时深入开拓国内市场,实现运维服务收入持续稳步增长,来应对 可能存在的税收优惠风险。 9、公司治理风险 2016 年 6 月 13 日,公司整体变更为股份有限公司。股份公 司设立至今运营时间较短,公司管理层及员工对股份公司治理机 制尚需逐步理解、熟悉,规范意识有待进一步提高,因此公司存在 一定公司治理风险。 公司对应管理措施:公司的股东、董事、监事和高级管理人 员已经意识到存在的公司治理问题,并逐步理解和熟悉了股份公 司的治理机制,在以后的公司治理环节中保证合法性和规范性。 10、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为成立新,持有公司 9,434,000.00 股份,占 公司总股本 35.79%,担任公司的董事长、总经理,实际控制公司的 经营决策。2016 年 6 月 20 日,成立新、王恕、蔡靖、方涛、孙 华签署了《一致行动协议》,五人一致同意,在股份公司日常治理 及运营过程中,应相互协作配合,在包括但不限于协议所列的事 项及场合行使投票权时保持一致行动,当各方意见不一致时,以 9 成立新意见为准,以加强成立新对股份公司的控制和管理。如果 实际控制人利用其控制地位对公司的经营、人事、财务等进行 不当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险。 公司对应管理措施:针对实际控制人不当控制的风险,公司 监事会将会完善自身职责,及时行使对董事、高级管理人员执行 公司职务的行为进行监督的权力,以及对于违反法律、行政法规、 公司章程和股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建 议。 11、应收账款发生坏账的风险 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 3,812.86 万元。 虽然公司应收账款账龄基本在一年以内,相关客户主要为信息化 程度较高的大中型企业等具有较强的经济实力和良好信用的企 业,发生坏账的可能性较小,且公司已制订并落实应收账款回款 措施,但仍不排除客户因故未能付款或未能及时付款而发生坏账 损失的可能性,从而对公司的现金流和经营业绩造成影响。因此， 公司面临一定的应收账款坏账风险。 公司对应管理措施:针对一定的应收账款坏账风险,公司将 制定有效的、科学的信用政策；加强管理应收账款,制定收账政 策；对重点客户进行资信调查和评估；建立和完善坏账损失追 究责任制度。 12、研发费用对公司的影响 公司 2017 年度研发费用支出为 6,640,792.02 元,占当期营 业收入的比例为 5.49%。研发费用中,主要为研发部门人员的薪 酬与福利支出。作为信息技术企业,尤其是紧随技术和市场发展 需求的信息技术企业,这些投入是必要的。如果公司的研发投入 在未来期间不能产生更有市场竞争力的产品或服务、转化为公 司的竞争优势,则会对公司财务状况造成较大影响。 公司对应管理措施:针对研发费用过高可能对公司财务产生 的不利影响,公司将规范研发费用的投入使用情况,并致力于提 高科研成果的转换率,将更多创新的技术转换为公司实际的生产 力。 13、产品和服务持续改进不足的风险 公司目前的主营业务是 IT 运维服务。公司深度扎根行业市 场,积累了大量的优质客户。如果公司不能及时并更好地响应客 户的反馈,继续保持对产品和服务的快速迭代更新,则可能带来 部分客户的流失。 公司对应管理措施:一直以来,公司重视对客户需求和意见 反馈的收集,建立了客户满意度定期回访和客户反馈回应制度。 根据客户的反馈意见和不断变化的需求,公司的服务产品研发和 交付部门每年都会对现有服务进行改进、细分,从而增强客户黏 性、提升客户忠诚度。并且公司的服务团队多次受到客户表扬。 14、知识产权纠纷的风险 公司拥有多项计算机软件著作权,报告期内未发生严重的被 盗版及侵权事件。但是由于我国对软件的知识产权保护还有差 距,存在一些软件产品被盗版专有技术流失或泄密等现象。鉴于 国内市场和知识产权保护现状以及软件易于复制的特性,公司的 产品也存在被盗版的风险。 公司对应管理措施:针对可能存在的知识产权纠纷的风险, 10 公司正在申请相关专利权、著作权及版权,并与该领域有所专长 的律师事务所建立了长期的合作关系,必要时通过法律途径保障 公司的合法权益。 15、客户集中风险 公司主营业务是向大中型企业提供 IT 解决方案、咨询、专 业测试和运维服务。前五大客户的收入合计在 2017 年度占总营 业收入比例为 37.86%。虽然公司与现有五大客户建立了长期的 合作关系,且随着双方合作的逐步深入,合作关系日益密切,客户 黏性逐步增强。然而,若宏观的经济形势发生不利变化,将直接影 响客户对自身信息化系统建设的投入与重视程度,则公司会由于 客户较为集中而面临经营波动的风险。 公司对应管理措施:针对客户集中度较高的风险,公司将在 维持与即有大客户合作关系的同时,大力研发新产品,拓展新客 户,力争取得更高的市场份额。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 11 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京护航科技股份有限公司 英文名称及缩写 Novots Technologies Limited. 证券简称 护航科技 证券代码 839515 法定代表人 成立新 办公地址 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许美华 职务 高级经理 电话 010-53276166 传真 010-53276168 电子邮箱 investors@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二 层,102206 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二 层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 门类 I 类 信息传输、软件和信息技术服务业，大类 65 软件和信 息技术服务业 ，中类 6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 IT 运维管理服务、信息系统集成、信息技术咨询 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,360,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 成立新 实际控制人 成立新 12 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108777076071C 否 注册地址 北京市海淀区中关村大街 18 号 6 层 6 层 6D006 否 注册资本 26,360,000 是 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 郭兆刚、史禹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 121,035,006.57 106,597,481.16 13.54% 毛利率% 34.23% 36.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,561,597.72 8,706,669.91 101.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,103,918.39 8,155,034.96 36.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.86% 25.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.35% 24.25% - 基本每股收益 0.67 0.71 -5.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 96,465,019.33 82,187,392.04 17.37% 负债总计 20,541,155.57 19,285,948.83 6.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,923,863.76 62,901,443.21 20.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.88 4.77 -39.65% 资产负债率%（母公司） 19.83% 28.62% - 资产负债率%（合并） 21.29% 23.47% - 流动比率 4.04 3.54 - 利息保障倍数 56.06 19.06 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,915,775.14 -12,792,280.08 - 应收账款周转率 3.47 3.81 - 存货周转率 - 2,888.92 - 14 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.37% 6.83% - 营业收入增长率% 13.54% 10.36% - 净利润增长率% 160.19% 102.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,360,000 13,180,000 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,423,673.02 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 119,312.68 处置长期股权投资产生的损益 5,153,683.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 243.59 非经常性损益合计 6,696,912.46 所得税影响数 239,233.13 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,457,679.33 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司主要为客户提供 IT 运维服务的整体解决方案，根据公司的业务模式，公司主要客 户群体为信息化程度较高的大中型企业。 公司作为专业的 IT 运维服务提供商，拥有一支遍布全国主要城市的具备丰富经验的 IT 运维工程师 团队和核心技术专家团队，通过多年行业经验研发固化成一系列特有的运营工具。依托公司完备的服务 管理体系及延续不断的创新能力，不断增强与近百家既有客户的服务黏性，持续达成并提升与客户约定 的服务级别，实现运维服务收入持续、稳步的增长，并实现服务产品组合的销售。 公司会将“互联网+”及自动化智能运维的理念融入到服务过程中，搭建运维工程师生态圈，实现 IT 基础架构批量例行操作的自动化与智能化，扩大主营业务的受众群体，为公司业务的持续发展做出贡 献。 1、销售及盈利模式：（1）既有客户：依托服务体系及优秀的服务质量，通过服务产品组合销售的 方式实现扩签。（2）潜在客户：锁定制药、金融、汽车制造、电子设备制造、互联网行业，通过口碑 营销、市场活动、网络推广、大型展会、行业协会等方式，辅以销售人员自行开发方式获取商机，随后 通过投标、竞争性谈判等方式获取订单。公司按照与客户约定的服务级别向客户收取相应的技术及咨询 服务费，通过使用有效的技术工具降低服务交付复杂度，通过复用公司二线技术专家团队来提升驻场运 维工程师的服务水平和工作效率，通过共享服务管理资源达成服务质量与服务成本的平衡，形成合理的 利润空间。 2、服务交付模式：公司向客户提供的 IT 运维服务主要包括以下三种交付模式：驻场交付、例行巡 检与应急上门交付、离岸交付。 （1）驻场交付模式：通过搭配不同技能、经验的 IT 运维工程师，并配备场内、场外服务管理人员， 辅以通用、专用技术工具，按照约定的服务级别向客户交付服务；公司质量管理部通过抽检、内审等方 式进一步保障服务交付质量，通过公司级备份工程师团队保障服务交付的连续性。 （2）例行巡检与应急上门交付模式：通过遍布全国的 IT 运维工程师资源，按照与客户约定的周期 提供例行上门技术支持服务，并提供 4 小时及第二个工作日上门等多种级别的应急上门技术支持服务， 公司质量管理部通过满意度调查的方式进一步保障服务交付质量；全国的合作伙伴作为服务交付资源的 有力补充。 （3）离岸交付模式：利用护航共享式服务台或为客户单独搭建离岸服务交付中心，辅以专用技术 工具，通过远程技术支持的模式，按照约定的服务级别向客户提供有效的 IT 服务，通过服务报告、服 务回顾、满意度调查、投诉管理等多层次的方式保障服务交付质量。 3、采购模式：为了加强采购工作的管理，在公司范围内统一采购流程，通过高效的采购管理降低 公司的采购成本，确保公司利益和规避风险。公司采购需求分为：非 IT 类资产、IT 类资产、外包服务。 （1）非 IT 类资产需求统一提交行政主管，行政主管根据办公室用品的结余情况提出统一采购需求， 填写采购申请表，报行政总监审批。 （2）IT 类资产需求，需求部门经部门负责人审批后报资产管理员，资产管理员汇总信息后根据库 存情况确定是否需要采购，若需采购填写采购申请表，报 IM 经理审核，审核通过后报 CIO 审批。 （3）外包服务类需求主要源自公司在一些地区不便于直接提供工程师或不符合成本效益原则，从 而与当地服务外包公司合作，为客户提供 IT 运维服务。公司为 IT 运维服务管理类企业，日常经营过程 中不涉及原材料的采购。公司的采购主要为电子设备、办公家具、少量代理客户采购设备及外包服务等， 不存在对供应商的重大依赖。 4、研发模式：公司目前的研发工作围绕着 IT 运维服务展开，技术创新一直被视为公司的核心竞争 16 力，公司始终秉承以客户需求为导向，以 IT 运维服务为专注点，以研发人员为基础的研发战略。公司 设有独立的研发部门，并建立了一套完善严谨的研发管理体系及研发投入核算体系。公司的研发以业务 应用为中心，以协调产品开发与专业技术服务的同步发展为宗旨，注重每一个产品的试用客户研发投入， 并在研发产品的同时注重与市场、销售人员的沟通。公司在自主研发的同时，积极开发和利用公司间合 作及 ITSS 标准组织等外部资源，为公司的研发提供有力支持。 报告期内公司商业模式未发生变化，报告期后至报告披露日商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内公司经营业绩情况 （1）营业收入情况：报告期内，公司实现营业收入 121,035,006.57 元，较上年同期增长 13.54%， 主要原因为经过公司几年的销售布局，区域化推广带来业务的增长，业务规模的缓释放大效应逐步显现， 导致销售收入逐步增加。 （2）营业成本情况：营业成本 79,603,581.74 元，较上年同期增长 17.43%，主要原因为报告期内随 着运维服务业务量的增加，人工成本较上年同期有所上升，用工成本逐年增加，导致营业成本的涨幅高 于营业收入的涨幅。 （3）盈利情况：报告期内实现净利润 17,561,597.72 元，较上年同期增长 10,812,031.02 元，净 利润大幅改善。主要原因为报告期内非经常性损益政府补助较上年同期增长 572,543.75 元，同比增长 67.27%；根据权益法核算 2016 年投资收益-2,224,694.38，2017 年投资收益 4,761,462.37 影响净利润 6,986,156.75；管理费用较上年同期减少 1,523,784.62 元，同比下降 7.07%；销售费用较上年同期减少 737,652.05 元，同比下降 11.45%；营业收入增长 13.54%也是导致净利润增长的主要原因。 （4）公司经营活动产生的现金流量净额 10,915,775.14 元，较上年同期增加 23,708,055.22 元，主 要因为报告期内回款额较上年同期大幅增加。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化，公司经营业绩的整体趋势良好，营业收入、利润及现金 流均较上年同期有所增加。 2、公司围绕年度发展战略和经营计划，一方面继续秉承“专注、安全、可信赖”的服务理念，以 客户满意度为核心，优化服务管理流程，完善服务交付体系，提升服务效率和效果。另一方面，为保持 和进一步提升公司的行业地位和优势，公司投入专门的力量进行新技术探索和研发，积极推动 IT 运维 各项工作的开展，根据行业趋势动态调整资源配置优化业务区域布局。 随着公司业务的延续和拓展，面临社会用工成本不断增加的挑战，公司在现有服务模式基础上推出 具有 IT 运维行业知识优势的智能 IT 服务平台--航服，一定程度上解决了服务效率和服务成本的难题， 17 为未来服务业务升级夯实了基础。 (二) 行业情况 未来 10 年，是我国经济社会发展的战略机遇期，也是现代服务业加速发展的机遇期。新的“十三 五”规划中明确提出，对于包括信息技术产业在内的多个战略性新兴产业，将加快成为先导性的、支柱 性的产业。而信息技术服务业将成为未来 10 年内促进我国服务业附加值提高、推动我国服务业发展的 至关重要的一环。在我国，以信息技术服务为主营业务的独立服务商的出现尽管只有十多年，但中国信 息技术服务业已颇具规模，信息技术服务业已经成为现代信息服务业的重要组成部分。 作为产业发展最早，最基础的领域，运营服务市场至今仍保持着中速稳定的发展态势，技术和产品 的更新给支持与维护带来根本的推动力量。系统集成设计虽然规模仍然巨大，但是其价值越来越多地倾 向于咨询、投资保障和培训服务。信息技术培训需求在人才市场结构化短缺、各产业信息化不断深入的 背景下增长较快。信息技术外包服务在软件即服务（SaaS）和中小企业投资增长的推动下发展迅速。业 务流程外包在金融行业用户外包业务不断释放的推动中得到了飞速发展，是信息技术服务细分市场中最 具成长性的领域。从服务成熟程度和市场发展潜力来看，服务成熟度最高的是产品支持维护和系统集成， 但是发展潜力最大的是信息技术咨询和外包业务市场。 从需求方看，政府及事业单位、大型国有企业是用户主体，市场还需进一步培育。信息技术服务的 市场需求体现出很明显的大客户支配的特点。政府、教育等机构和银行、保险、证券、电信、石化等中 央级国有企业占据用户市场的绝对多数，这与政府部门实施的信息化战略关系密切。 云服务的高速发展，引发了新的安全问题，除了包括传统网络与信息安全问题（如系统防护、数据 加密、用户访问控制、DOS 攻击等问题）外，还包括由集中服务模式所引发的安全问题以及云计算技术 引入的安全问题，例如防虚机隔离、多租户数据隔离、残余数据擦除以及 SaaS 应用统一身份认证等。 这些问题将是信息技术服务提供商和用户面临的重大挑战，如何通过自动化运维机制，避免人为维护带 来的安全问题，提升运维过程中的智能化，帮助用户控制运维风险，提高运维的交付效率，将成为信息 技术服务领域的一个新的发展趋势。 公司已经提前布局了相关 IT 运维服务互联网智能产品服务,以适应行业发展新变化的趋势需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 22,069,426.73 22.88% 6,735,813.39 8.20% 227.64% 应收账款 36,011,862.45 37.33% 30,901,467.17 37.60% 16.54% 存货 - - - - - 长期股权投资 422,906.45 0.44% 815,127.25 0.99% -48.12% 固定资产 33,758,056.60 35.00% 34,257,610.73 41.68% -1.46% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 5,200,806.00 5.39% 5,990,814.00 7.29% -13.19% 资产总计 96,465,019.33 - 82,187,392.04 - 17.37% 18 资产负债项目重大变动原因： 货币资金增长主要原因是：2017 年公司加强经营性现金流管理，客户回款有序，使得现金流大幅改 善所致； 长期股权投资减少主要原因：根据权益法核算，参股公司投资收益抵减长期股权投资投资成本，使 得长期股权投资减少 392,220.80 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 121,035,006.57 - 106,597,481.16 - 13.54% 营业成本 79,603,581.74 65.77% 67,785,709.61 63.59% 17.43% 毛利率% 34.23% - 36.41% - - 管理费用 20,019,506.67 16.54% 21,543,291.29 20.21% -7.07% 销售费用 5,704,059.91 4.71% 6,441,711.96 6.04% -11.45% 财务费用 380,492.32 0.31% 486,607.82 0.46% -21.81% 营业利润 19,306,723.84 15.95% 7,486,481.73 7.02% 157.89% 营业外收入 265.61 - 851,129.28 0.80% -99.97% 营业外支出 22.02 - - - 100.00% 净利润 17,561,597.72 14.51% 6,749,566.70 6.33% 160.19% 项目重大变动原因： 报告期内实现营业利润 19,306,723.84 元，较上年同期增长 11,820,242.11 元。根据权益法核算 2016 年投资收益-2,224,694.38 元，2017 年投资收益 4,761,462.37 元，影响净利润 6,986,156.75 元；业务 收入增长 13.54%也是导致营业利润增长的主要原因。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 121,035,006.57 105,516,651.16 14.71% 其他业务收入 - 1,080,830.00 -100.00% 主营业务成本 79,603,581.74 66,954,302.30 18.89% 其他业务成本 - 831,407.31 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 信息技术运维服 务 121,035,006.57 100.00% 105,516,651.16 98.99% 按区域分类分析： 19 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北区 60,090,434.87 49.65% 58,160,741.99 54.56% 华东区 36,522,779.31 30.18% 31,317,761.83 29.38% 华南区 18,084,364.65 14.94% 12,684,522.12 11.90% 华中区 5,409,124.07 4.47% 3,858,828.82 3.62% 西北区 853,103.67 0.70% 522,327.66 0.49% 东北区 75,200.00 0.06% 53,298.74 0.05% 收入构成变动的原因： 2017 年营业收入的增长主要来自大客户收入增加，以及新增 40 余个客户的收入。公司在华北区收 入金额稳步增长的情况下，加强华东区、华南区和华中区的市场拓展并取得了大量新客户，实现收入金 额较大幅度提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一大客户 12,573,174.82 10.39% 否 2 第二大客户 9,967,599.06 8.24% 否 3 第三大客户 9,081,184.12 7.50% 否 4 第四大客户 8,685,587.17 7.18% 否 5 第五大客户 5,522,163.16 4.56% 否 合计 45,829,708.33 37.87% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一大供应商 3,095,723.43 16.82% 否 2 北京闪服科技有限公司 1,588,446.57 8.60% 是 3 第三大供应商 1,276,699.03 6.90% 否 4 第四大供应商 1,210,471.75 6.60% 否 5 第五大供应商 663,434.43 3.60% 否 合计 7,834,775.21 42.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,915,775.14 -12,792,280.08 185.33% 投资活动产生的现金流量净额 5,483,478.23 -8,209,994.63 166.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,140,640.03 18,112,429.72 -1.06% 现金流量分析： 20 1、报告期经营活动产生的现金流量净额为 10,915,775.14 元，比上年同期增加了 23,708,055.22 元。主要原因是： 2017 年公司加强经营性现金流管理，客户回款有序，使得现金流大幅改善所致； 2、2017 年投资活动净流量较上年增加 21,903,467.49 元, 2017 年相较于 2016 年由于投资频率及 投资额降低使得净流出减少，净流入增加，导致投资活动现金流量净额增加 166.79%； 3、报告期筹资活动产生的现金流量净额为-1,140,640.03 元，比上年同期减少了 19,253,069.75 元。主要原因是公司 2017 年偿还长期借款，且无新增贷款及无新股发行所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，未有利润超过公司合并利润10%的子公司或投资收益对公司合并净利润影响达到10%的 参股公司。主要控股子公司有上海护航企业管理咨询有限公司、厦门护航诺维信息科技有限公司和深圳 护航诺维管理咨询有限公司。北京护航在多年IT 运维服务的基础上因拓展市场份额和业务发展的需要， 以及从IT 运维项目现场实施工程师的人员成本和费用等综合因素考虑，从2010年开始积极在外埠成立控 股子公司，详情如下： （1）上海护航企业管理咨询有限公司于 2010 年 08 月 31 日由成立新以货币方式出资成立，注册资本 为人民币 100 万元。2016 年 3 月 7 日，成立新与护航有限签订《股权转让协议》，成立新将其持有的 上海护航的 100%股权作价 100 万元人民币转让给护航有限。此次，股权变动后，上海护航成为护航有 限的全资子公司。2016 年 3 月 24 日，上海护航就本次股权变动办理工商变更手续，领取了新的营业 执照。主营业务为 IT 运维服务。合并基准日的确认：公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行股权转 让，于 2016 年 3 月 24 日完成工商变更，因此确定 2016 年 3 月 31 日为合并日。 （2）厦门护航诺维信息科技有限公司，厦门护航设立时的公司名称为厦门护航诺维管理咨询有限公司， 成立于 2015 年 2 月 13 日，由护航有限以货币方式出资成立，注册资本 800 万人民币。主营业务为 IT 运维服务。 （3）深圳护航诺维管理咨询有限公司于 2015 年 5 月 4 日设立，由护航科技以货币方式出资成立，注 册资本 100 万人民币。主营业务为 IT 运维服务。 报告期内，主要参股的公司有北京闪服科技有限公司和北京拓唯科技有限公司。详情如下： （1）北京闪服科技有限公司于 2016 年 4 月 15 日成立，注册资本 300 万人民币，护航科技以货币方 式出资持有其 46.67%的股权。主营业务为 IT 综合服务。 （2）北京拓唯科技有限公司于 2016 年 4 月 22 日成立，注册资本 100 万人民币，护航科技以货币方 式出资持有其 35%股权。主营业务为开发和销售 IT 服务管理工具。 2、委托理财及衍生品投资情况 截止报告期末，公司累计购买银行理财产品 2,745 万元，共获得收益 176,075.78 元。理财产品的 购买形成主要原因是公司利用流动资金的闲置情况合理运用理财产品给公司增加收益，同时符合披露的 理财产品购买数额，未超过三会议事规则披露的金额。 2017 年 8 月 11 日，公司召开第一届董事会第八次会议决议审议通过《关于公司使用自用闲置资 金购买理财产品的议案》， 2017 年 8 月 11 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露的《护航科技： 关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号：2017-024），议案内容：公司在年投资额 度累计不超过人民币 5,000 万元（含 5,000 万元），在上述议案的投资额度及范围内，根据实际资金使用 情况合理购买银行理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。 21 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终将社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展实践中，积极承担 社会责任，支持地区经济发展并与社会共享企业发展成果。在追求效益的同时依法纳税，认真履行作为 企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 同时，护航科技自 2014 年起，协助北京市残联实施“北京市残疾人基层服务机构免费上网服务项 目”，共在京建设实施了 6 个区县二百余家温馨家园免费上网点,使残疾人充分感受政府的人文关怀及享 受免费的信息化服务,提升了北京市残疾人公共服务信息化水平;为残疾人提供了近距离了解社会信息 的服务窗口;为政府信息惠民政策在残疾人群的落实提供便利;为残疾人就业、医疗康复、信息咨询以及 业余文化生活的丰富提供可能。 公司 2017 年度录用应届毕业生 110 人，解决了应届大学生就业问题。 公司 2017 年度积极响应国家政策安置残疾人就业。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主营业务突出，公司产品市场 占有率进一步提高，经营业绩稳定增长，公司主要财务等各项指标健康，经营管理层、核心业务人员队 伍稳定，公司无违法、违规行为发生，公司经营环境未发生重大变化。因此，公司具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司实现营业收入 121,035,006.57 元，实现净利润 17,561,597.72 元，实现净资产 22 72,761,031.40 元，较上年同期营业收入增长 13.54%，净利润增长 160.19%，净资产增长 17.94%。说明 公司具有较好的盈利能力。 报告期内，公司 2016 年资产负债率为 23.47%，2017 年资产负债率为 21.29%同比下降了 2.18%，流 动比率由 2016 年的 3.54 上升到 4.04，利息保障倍数由 2016 年的 19.06 上升到 56.06，公司具备较强 的偿债能力。 报告期内，公司拥有开展生产经营活动必要的资质，护航科技已取得重新认证后的《信息技术运营 维护标准符合性证书》，即（ITSS 认证证书），权利期限延续至 2019 年 7 月 18 日；拥有独立的研发、采 购和销售业务体系；独立从事《营业执照》经营范围中的业务，独立面对市场开展经营活动，拥有完整 的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 报告期内，公司三会正常运行履行各自的权利和义务，严格遵守《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的规定，公司控股股东、实际控制人和高级管理 人员能够勤勉尽责、正常履职。 报告期内，公司不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款的情形。 因此，公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济环境变化风险：2017 年，我国 GDP 增速放缓，经济下行压力难消。总体消费需求增长 无力，供给端去产能、去库存进程制约，一些企业或将缩减在企业信息化方面的开支以缓解宏观环境带 来的成本压力，进而可能会对 IT 运维服务管理业务造成不良影响。 公司对应管理措施：公司从事 IT 运维工作十一年，具有一批专业的服务运维团队，在生物制药、 机械制造、互联网、金融、通用设备制造业等领域积累了大量客户和丰富的行业经验，经历过金融危机 等重大不利因素的实战考验，具有相当的客户粘性和议价能力。此外，公司同时也在逐步拓展业务领域， 积极开发新客户、新产品，以降低经济下行给客户和公司带来的不利影响。 2、行业政策变化的风险：国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行业政策支持， 为服务外包企业做大做强营造良好政策环境。信息技术外包行业近几年的飞速发展与扶持政策有着紧密 的关系，如相关政策出现不利变化将会对行业开展产生不利影响，从而影响公司的经营业绩。 公司对应管理措施：公司经过十多年的努力发展，已经在生物制药、机械制造、互联网和金融等领 域积累了大量客户和丰富的行业经验，并在行业内具有一定知名度。即使受到政策因素影响，品牌影响 力依然存在，因此，在面对行业政策变化的风险下，公司有能力依赖自身的核心技术继续发展。 3、市场竞争风险：由于信息技术市场属于一个高度开放的市场，面对信息技术领域服务外包业务 的持续增长的需求，我国从事信息技术服务外包的企业数量也不断增多，来自国内外同行业的竞争日趋 激烈。一方面，从国际市场角度来说，之前我国依靠低价劳动力的优势从而在劳动密集型为主的服务外 包行业中迅速崛起，但是随着国内经济发展，国内劳动力价格越发提升，国内廉价劳动力优势日趋削减。 另一方面，从国内市场来说，信息技术服务公司进入门槛相对较低，随着信息技术的迅猛发展，大量中 小型信息技术服务企业在中国市场扎根，导致国内市场竞争加剧。如果公司不能正确应对日益激烈的市 场竞争，将对公司的经营发展产生不利影响。 公司对应管理措施：护航科技有基于多年积累的世界 500 企业服务的深厚实施经验，在专业度上可 23 以与国外大型同类企业媲美；同时有具备覆盖中国全境的且经过实践检验的交付体系。在此基础上，护 航科技通过采用现代管理方法，提高企业经营管理水平，提高团队服务水平，进一步夯实了在业界立足 的基础。 4、业务领域单一风险：公司是一家以 IT 运维整体解决方案为主营业务的科技型企业。报告期内， 公司的主营业务收入占业务收入占比为 100.00%。公司业务布局谨慎、业务领域较为单一，如果未来 IT 运维领域因宏观经济、行业政策等因素发展受限，则会对公司的整体收入和发展产生较为不利影响。 公司对应管理措施：应对服务外包产业转型的风险，公司明确以 IT 运维自动化和智能化为目标， 逐步进行 IT 运维服务升级，护航自主研发的智能服务产品已在多家企业得到初步应用，客户反响良好。 5、人力资源管理风险：公司在多年的成长发展中，培养了一批拥有较高技术水平的信息技术团队 和管理团队。为了强化人才优势，公司从招聘、培训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套高效、人 性化的管理机制。但公司所处的信息技术服务行业人员流动性较大，如果公司不能保持核心管理团队和 技术团队的稳定性，则会对公司的发展带来不利影响。 公司对应管理措施：公司已经着手制定战略规划，通过对企业核心人才识别和盘点，梳理设计符合 自身企业文化的人力资源战略，运用多种留人策略，确保吸引和保留关键岗位上的优秀员工，激励他们 自愿参与到企业的战略实施过程中，推动组织变革，帮助公司赢得持续的竞争优势。公司经理层以上核 心管理层员工流动率低于 5%。 6、人力成本上升风险：作为知识密集和人才密集型企业，公司最主要的经营成本是人力成本。随 着 中国经济的快速发展，城市生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，尤其是北 京、上海、深圳等 一线大中城市，具有丰富业务经验的中高端人才工资薪酬呈快速上升趋势。公司人力成本的上升可能会 对公司的整体利润水平带来不利影响。 公司对应管理措施：应对可能面临的人力成本上升风险，公司将通过精细化、集约化管理来提高劳 动生产率，走内涵式和可持续发展的发展之路，围绕员工的核心能力，优化公司的组织结构和运营流程， 以减少不必要的冗员、冗费。通过自动化手段，提高人员工作效率，同时通过培训体系持续性提升员工 技能，降低边际成本，实现贡献、回报的良性循环。 7、税收优惠风险：护航科技取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局共同批准核发的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其 实施条例的规定，公司按 15%的比例缴纳企业所得税。如果国家企业所得税税收政策发生不利变化则会 对公司利润造成不利影响，因此公司存在税收优惠风险。 公司对应管理措施：公司将持续完善服务管理体系和技术创新领域，增强客户粘性，以对客户的价 值换取更高的利润回报。同时深入开拓国内市场，实现运维服务收入持续稳步增长，来应对可能存在的 税收优惠风险。 8、公司治理风险：有限公司阶段，公司设立了股东会、董事会和监事，但在公司治理过程中存在 会议届次不清、会议记录不完备等问题。股份公司设立至今运营时间较短，公司管理层及员工对股份公 司治理机制尚需逐步理解、熟悉，规范意识有待进一步提高，因此公司存在一定公司治理风险。 公司对应管理措施：公司的股东、董事、监事和高级管理人员已经意识到存在的公司治理问题，并 逐步理解和熟悉了股份公司的治理机制，在以后的公司治理环节中保证合法性和规范性。 9、实际控制人不当控制的风险：公司的实际控制人为成立新，持有公司 9,434,000.00 股份，占公 司总股本 35.79%，担任公司的董事长、总经理，实际控制公司的经营决策。2016 年 6 月 20 日，成立新、 王恕、蔡靖、方涛、孙华签署了《一致行动协议》，五人一致同意，在股份公司日常治理及运营过程中， 应相互协作配合，在包括但不限于协议所列的事项及场合行使投票权时保持一致行动，当各方意见不一 致时，以成立新意见为准，以加强成立新对股份公司的控制和管理。如果实际控制人利用其控制地位对 公司的经营、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 公司对应管理措施：针对实际控制人不当控制的风险，公司监事会将会完善自身职责，及时行使对 董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督的权力，以及对于违反法律、行政法规、公司章程和 24 股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。 10、应收账款发生坏账的风险：2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 3,812.86 万元。虽然公 司应收账款账龄基本在一年以内，相关客户主要为信息化程度较高的大中型企业等具有较强的经济实力 和良好信用的企业，发生坏账的可能性较小，且公司已制订并落实应收账款回款措施，但仍不排除客户 因故未能付款或未能及时付款而发生坏账损失的可能性，从而对公司的现金流和经营业绩造成影响。因 此，公司面临一定的应收账款坏账风险。 公司对应管理措施：针对一定的应收账款坏账风险，公司将制定有效的、科学的信用政策；加强管 理应收账款，制定收账政策；对重点客户进行资信调查和评估；建立和完善坏账损失追究责任制度 11、研发费用对公司的影响：公司 2017 年度研发费用支出为 6,640,792.02 元,占当期营业收入的 比例为 5.49%。研发费用中，主要为研发部门人员的薪酬与福利支出。作为信息技术企业，尤其是紧随 技术和市场发展需求的信息技术企业，这些投入是必要的。如果公司的研发投入在未来期间不能产生更 有市场竞争力的产品或服务、转化为公司的竞争优势，则会对公司财务状况造成较大影响。 公司对应管理措施：针对研发费用过高可能对公司财务产生的不利影响，公司将规范研发费用的投 入使用情况，并致力于提高科研成果的转换率，将更多创新的技术转换为公司实际的生产力。 12、产品和服务持续改进不足的风险：公司目前的主营业务是 IT 运维服务。公司深度扎根行业市 场，积累了大量的优质客户，客户对于公司有较强的忠诚度。因此，如果公司不能及时并更好地响应客 户的反馈，继续保持对产品和服务的快速迭代更新，则可能带来部分客户的流失。 公司对应管理措施：一直以来，公司重视对客户需求和反馈意见的收集，建立了客户满意度定期 回 访和客户反馈回应制度，并且公司的产品研发和生产部门每年都会根据客户的反馈意见和不断变化的需 求，对现有服务进行改进、细分，从而更有针对性地满足客户需求。在与客户的合作过程中，公司的服 务团队多次受到客户认可。 13、知识产权纠纷的风险：公司拥有多项计算机软件著作权，报告期内未发生严重的被盗版及侵权 事 件。但是由于我国对软件的知识产权保护还有差距，存在一些软件产品被盗版、 专有技术流失或泄 密等现象。鉴于国内市场和知识产权保护现状以及软件易于复 制的特性，公司的产品也存在被盗版的 风险。如果公司的产品、研究成果遭较大 范围的盗版、仿冒或非法销售，将会对公司的盈利水平产生 不利影响。 公司对应管理措施：针对可能存在的知识产权纠纷的风险，公司正在申请相关专利权、著作权及版 权,并与该领域有所专长的律师事务所建立了长期的合作关系，必要时通过法律途径保障公司的合法权 益。 14、客户集中风险：公司主营业务是向大中型企业提供 IT 解决方案、咨询、专业测试和运维服务。前 五大客户的收入合计在 2017 年度中,占总营业收入比例分别为 37.86%。虽然公司与现有五大客户建立了 长期的合作关系,且随着双方合作的逐步深入,合作关系日益密切,客户黏性逐步增强。然而,若宏观的经 济形势发生不利变化,将直接影响客户对自身信息化系统建设的投入与重视程度,则公司会由于客户较 为集中而面临经营波动的风险。 公司对应管理措施:针对客户集中度较高的风险,公司将在维持与即有大客户合作关系的同时,大力 研发新产品,拓展新客户,力争取得更高的市场份额。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(七) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 7,000,000.00 1,672,092.97 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,028,709.00 - 1,028,709.00 1.41% 26 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 7,000,000.00 1,672,092.97 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 北京随方信息技术 有限公司 资产出售 614,506.00 是 2017 年 2 月 17 日 2017-006 总计 - 614,506.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本公司 2017 年 2 月与成立新签订《转让协议》本公司将持有的北京随方 40.23%股权出售给公司股 东成立新女士，交易价格为 61.4506 万元。此项交易构成关联交易，不构成重大资产重组。 具体内容参见 2017 年 2 月 17 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露的《护航科技：关于出售 资产暨关联交易的公告》（公告编号：2017-006） (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本公司 2017 年 3 月 6 日召开的第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司拟出售持有的北京随 方信息技术有限公司 40.23%股权的议案》，公司拟将持有的北京随方 40.23%股权出售给公司股东成立新 女士，交易价格为 61.4506 万元。 本公司 2017 年 2 月与成立新签订《转让协议》本公司将北京随方中的股权 61.4506 万元人民币转让 给成立新。 (五) 承诺事项的履行情况 1、为了避免与股东人及其控制的其他企业间发生同业竞争或者显失公平的关联交易的措施。公司股东、 董事、监事、高级管理人员、核心人员已承诺避免与公司发生同业竞争的业务，且均已于公司申请挂牌 前完成《关于避免同业竞争的承诺函》的签署工作。直至报告期末，相关各方严格履行承诺，未发现有 任何违背。 2、公司董事、监事、级高级管理人员分别签署了《董事承诺书》、《监事承诺书》及《高级管理人员承 诺书》承诺在履行挂牌公司相应职责时遵守并促使公司和其本人授权人遵守国家法律、行政法规，履行 义务，遵守证监会发布的部门规章制度，遵守全国中小企业股份转让系统公司发布的业务规则、细则和 指引，遵守公司《章程》等。截至报告期末，相关各方严格履行承诺，未发现有违背的情况。 3、公司全体股东承诺将按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 第 2.8 条及《公司章程》第二十五条和第二十六条锁定其所持有的公司股份。公司股东在报告期内均严 格履行了该项承诺，未有任何违背。 4、为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司持股 5%以上的股东均出具了《关于规范关联交易的承 诺函》。公司持股 5%以上的股东在报告期内均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 27 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 上海市徐汇区南宁路 970 号 6 层房产 抵押 15,671,709.81 16.25% 按揭借款 北京市昌平区生命园 生命园路4号院4号楼 2 层房产 抵押 19,292,319.21 20.00% 流动资金备用 货币资金 抵押 300,000.00 0.31% 信用卡保证金 货币资金 抵押 75,000.00 0.08% 保函保证金 总计 - 35,339,029.02 36.64% - 本公司长期借款系为购置房产的按揭贷款。本公司与北京银行股份有限公司上海分行签订了按揭借 款合同，合同金额 790 万元，借款期限：2015 年 7 月 21 日至 2025 年 7 月 21 日，借款利率 5.74%，按 月分期还款及结息。该借款系以本公司位于上海市徐汇区南宁路 970 号 6 层 704 室的 448.98 平米的房产 提供抵押，同时房地产开发商上海万九绿合置业有限公司为该借款提供了阶段性担保，担保期限为自按 揭贷款抵押房产的正式房产证及他项权证办理并交付给贷款方时，该保证终止。 本公司于 2017 年 9 月 1 日与中国建设银行股份有限公司北京苏州桥支行签订了人民币额度借款合 同，合同金额 950 万元，借款期限：2017 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日。该借款系以本公司位于北京 市昌平区生命园生命园路 4 号院 4 号楼 2 层 932.25 平米的房产提供抵押，担保期限为主合同项下的借 款额度有效期间。截止本报告日本公司尚未使用此借款合同项下借款额度。 (七) 自愿披露其他重要事项 2017 年 6 月 16 日，公司召开股东大会审议通过 2016 年年度权益分派方案， 2017 年 7 月 4 日， 公司在全国中小企业股份转让系统披露的《护航科技：2016 年年度权益分派实施公告》（公告编号： 2017-020）。公司已经完成本次权益分派，目前的总股本 26,360,000 股。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 632,500 4.80% 13,323,666 13,956,166 52.94% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 2,358,500 2,358,500 8.95% 董事、监事、高管 22,500 0.17% 682,500 705,000 2.67% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,547,500 95.20% -143,666 12,403,834 47.06% 其中：控股股东、实际控制 人 4,717,000 35.79% 2,358,500 7,075,500 26.84% 董事、监事、高管 1,387,500 46.32% 727,500 2,115,000 8.02% 核心员工 - - - - - 总股本 13,180,000 - 13,180,000 26,360,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 成立新 4,717,000 4,717,000 9,434,000 35.79% 7,075,500 2,358,500 2 苑月玲 3,150,000 3,150,000 6,300,000 23.90% - 6,300,000 3 北京博睿航科 技中心（有限 合伙） 1,410,000 1,410,000 2,820,000 10.70% 1,800,000 1,020,000 4 王恕 910,000 910,000 1,820,000 6.90% 1,365,000 455,000 5 郭浩 643,000 643,000 1,286,000 4.88% - 1,286,000 合计 10,830,000 10,830,000 21,660,000 82.17% 10,240,500 11,419,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名或持股 10%以上股东中 4 名为自然人股东，1 名为机构股东（系公司员工的持股平台）。 4 名自然人股东中，成立新、王恕、方涛、孙华和蔡靖为一致行动人，其他股东之间无关联关系，4 名 自然人股东与机构股东之间的关系为：王恕在博睿航持股 116,800 股；蔡靖在博睿航持股 260,000 股； 其余几位股东未在博睿航持股。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 成立新女士，董事长、总经理，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1989 年 7 月就读于北京大学计算机软件专业，获得学士学位；1989 年 7 月至 1992 年 7 月就读于北京大学计 算机系，数据库与软件工程专业，获得硕士学位。1992 年 7 月至 1994 年 12 月，任北大方正集团工程师； 1994 年 12 月至 2002 年 11 月，任普华永道咨询公司首席顾问；2003 年 1 月至 2005 年 5 月，任联想集 团有限公司总监；2005 年 6 月至 2007 年 10 月，任护航有限总经理；2007 年 10 月至 2016 年 6 月，任 护航有限董事长、总经理；2016 年 6 月至今，任公司董事长、总经理，持有公司 35.79%的股份。 报告期，成立新直接持有本公司 9,434,000 股股份，占公司总股本的 35.79%，现任公司董事长、 总经理，实际控制公司的经营决策，因此认定为公司的控股股东、实际控制人。 报告期公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 2016 年 6 月 20 日，成立新、王恕、蔡靖、方涛、孙华签署了《一致行动协议》，五人一致同意， 在股份公司日常治理及运营过程中，应相互协作和配合，在包括但不限于协议所列的事项及场合行 使投票权时保持一致行动，当各方意见不一致时，以成立新意见为准，以加强成立新对股份公司的 控制和管理。 公司实际控制人为公司董事长、总经理成立新。 报告期公司实际控制人未发生变更。实际控制人 简介参见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情 况”。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 按揭借款 北京银行股份有限 公司上海分行 7,900,000.00 5.74% 2015 年 7 月 21 日至 2025 年 7 月 21 日 否 合计 - 7,900,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 成立新 董事长、总经理 女 51 研究生 2016 年 6 月 13 日至 2019 年 6 月 12 日 是 王志强 董事 男 55 本科 2016 年 6 月 13 日至 2019 年 6 月 12 日 否 王恕 董事、副总经理 男 44 研究生 2016 年 6 月 13 日至 2019 年 6 月 12 日 是 蔡靖 董事、副总经理 女 41 研究生 2016 年 6 月 13 日至 2019 年 6 月 12 日 是 江毅 副总经理 男 37 研究生 2018 年 3 月 2 日至 2019 年 6 月 12 日 是 李才 财务总监 男 46 研究生 2018 年 4 月 8 日至 2019 年 6 月 12 日 是 代永龙 董事、副总经理 男 38 本科 2016 年 6 月 13 日至 2019 年 6 月 12 日 是 李博 监事会主席、职 工代表监事 男 39 大专 2016 年 6 月 13 日至 2019 年 6 月 12 日 是 王东艳 监事 女 36 本科 2016 年 6 月 13 日至 2019 年 6 月 12 日 是 陈晖 监事 男 34 本科 2016 年 6 月 13 日至 2019 年 6 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司自 2018 年 3 月 2 日起任命江毅先生为公司副总经理。具体内容参见 2018 年 3 月 5 日，公 司在全国中小企业股份转让系统披露的《护航科技：高级管理人员变动公告》 （公告编号：2018-002）。 公司自 2018 年 4 月 3 日起任命李才先生为公司财务总监。具体内容参见 2018 年 4 月 3 日，公 司在全国中小企业股份转让系统披露的《护航科技：高级管理人员变动公告》 （公告编号：2018-004）。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 成立新 董事长、总经理 4,717,000 4,717,000 9,434,000 35.79% 0 32 王志强 董事 0 0 0 0.00% 0 王恕 董事、副总经理 910,000 910,000 1,820,000 6.90% 0 蔡靖 董事、副总经理 330,000 330,000 660,000 2.50% 0 江毅 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李才 财务总监 0 0 0 0% 0 代永龙 董事、副总经理 170,000 170,000 340,000 1.29% 0 李博 监事会主席、职 工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王东艳 监事 0 0 0 0.00% 0 陈晖 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 6,127,000 6,127,000 12,254,000 46.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张晓跃 董事会秘书、财 务总监 离任 无 个人原因 江毅 总监 新任 副总经理 晋升 李才 - 新任 财务总监 聘任 注：张晓跃女士离任后对公司经营管理无影响。具体内容参见 2017 年 6 月 28 日，公司在全国中小 企业股份转让系统披露的《护航科技：高级管理人员辞职公告》（公告编号：2017-019）。 公司自 2018 年 3 月 2 日起任命江毅先生为公司副总经理。具体内容参见 2018 年 3 月 5 日，公 司在全国中小企业股份转让系统披露的《护航科技：高级管理人员变动公告》 （公告编号：2018-002）。 公司自 2018 年 4 月 3 日起任命李才先生为公司财务总监。具体内容参见 2018 年 4 月 3 日，公司在 全国中小企业股份转让系统披露的《护航科技：高级管理人员变动公告》（公告编号：2018-004）。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 江毅先生，副总经理，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 9 月至 2002 年 7 月，就读于中国民用航空大学，航空电子专业，学士学位，2003 年 9 月至 2006 年 5 月，就读于东 南大学，信号与信息处理专业，硕士学位。曾任北京智网科技有限公司销售部业务拓展经理、北京 护航科技股份有限公司总监。 李才先生，财务总监，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，曾任河南贵 友食品集团财务总监、北京三兴加腾石化集团财务总监、北京业之峰装饰集团财务总监、北京瑞启 投资公司总经理、无锡西姆莱斯董事兼总经理。 33 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 29 37 人事行政人员 21 18 财务人员 8 9 市场销售人员 15 16 研发人员 67 75 技术工程人员 656 726 员工总计 796 881 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 0 硕士 17 19 本科 393 345 专科 324 459 专科以下 60 58 员工总计 796 881 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司在报告期内共增加新员工 38 名，主要是增加研发和项目实施人员。 公司一直重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、 多领域地加强员工培训工作。包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位技 能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训，员工晋级、调岗职业技能 培训等。不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，同时依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文 件与员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医 疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。公司按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保险。 公司在报告期内，没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 付恒志 高级经理 0 马燕伟 总监 0 邓志辉 技术专家 0 赵越 经理 0 核心人员的变动情况： 34 公司没有经过认定的核心员工，核心技术人员情况无变动。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 本年度建立和修订的制度有：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办 法》、《信息披露事务管理制度》、《投资控股子公司管理规定》等有关规范性制度。 股份公司成立以来，公司按规定召开三会，并按照三会议事规则和关联交易管理办法等公司制度规范运 行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的规定， 制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等重大规章制度， 明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，公司成立以来股东大会、董事会、监事 会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行规定的程序。报告期内，公司运营合规，交易定价遵循适当性原则和市场定价原则， 36 不存在损害公司及股东利益或影响公司财务、经营成果、业务完整性和独立性的情况。公司重要人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项均依照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，公司机构和人员依法、依规运作，未出现违规和重大的缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 8 月 11 日，北京护航科技股份有限公司召开第三次临时股东大会决议对公司《章程》进行如下 修改：《章程》第 1.4 条原为“公司总股本为 1318 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本为人民币 1318 万元”。 现改为“公司总股本为 2636 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本为人民币 2636 万元”；《章程》第 3.1.6 条原为“公司目前股份总数为 1318 万股，均为普通股，后附股东名册”。现改为“公司目前股份总数为 2636 万股，均为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2017 年第一届董事会第四次会议形成决议如 下: （1）审议通过《关于预计 2017 年公司日常性 关联交易的议案》； （2）审议通过《关于提请召开 2017 年第一次 临时股东大会的议案》； 2017 年第一届董事会第五次会议形成决议如 下: （1）审议通过《关于公司拟出售持有的北京随 方信息技术有限公司 40.23%股权的议案》； （2）审议通过《关于提请召开 2017 年第二次 临时股东大会的议案》； 2017 年第一届董事会第六次会议形成决议如 下: （1）审议通过《关于公司年报信息披露重大差 错责任追究制度的议案》； 2017 年第一届董事会第七次会议形成决议如 下: （1）审议通过《2016 年度董事会工作报告》； （2）审议通过 《2016 年年度报告及摘要》； （3）审议通过 《2016 年度总经理工作报告》； （4）审议通过 《2016 年度财务决算报告》； （5）审议通过 《2017 年度财务预算报告》； （6）审议通过 《2016 年度权益分派预案》； （7）审议通过《关于续聘立信会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》； （8）审议通过《提请召开公司 2016 年年度股 东大会的议案》。 2017 年第一届董事会第八次会议形成决议如 37 下: （1）审议通过 《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》； （2）审议通过 《关于公司 2017 年半年度报告 中财务负责人签字授权》； （3）审议通过 《关于增加公司经营范围并修 改公司章程的议案》； （4）补充审议《关于补充确认授权使用自有闲 置资金购买低风险理财产品的议案》； （5）审议通过《关于提请召开 2017 年第三次 临时股东大会议案》。 监事会 2 第一届监事会第二次会议形成决议如下: （1）审议通过《2016 年度监事会工作报告》； （2）审议通过《2016 年年度报告及摘要》； （3）审议通过 《2016 年度财务决算报告》； （4）审议通过 《2017 年度财务预算报告》； （5）审议通过 《2016 年度权益分派预案》； 第一届监事会第三次会议形成决议如下: （1）审议通过《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》。 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会,形成决议如下: （1）审议通过《关于预计 2017 年公司日常性 关联交易的议案》； （2）审议通过《关于提请召开 2017 年第一次 临时股东大会的议案》； 2017 年第二次临时股东大会,形成决议如下: （1）审议通过《关于公司拟出售持有的北京随 方信息技术有限公司 40.23%股权的议案》； 2017 年第三次临时股东大会,形成决议如下: （1）审议通过《关于修改公司章程的议案》； （2）审议通过《关于补充确认授权使用自有闲 置资金购买低风险理财产品的议案》； 2016 年年度股东大会,形成决议如下: （1）审议通过《2016 年度董事会工作报告》 的议案； （2）审议通过《2016 年度监事会工作报告》 的议案； （3）审议通过《2016 年年度报告及摘要》的 议案； （4）审议通过《2016 年度财务决算报告》的 议案； （5）审议通过《2017 年度财务预算报告》的 议案； （6）审议通过《2016 年度资本公积转增股本 38 预案》的议案； （7）审议通过《关于续聘立信会计师事务所(特 殊普通合伙)》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定 的要求不存在差异。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治 理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于信息披 露的有关要求，认真履行信息披露义务。依据《公司章程》中有关信息披露和投资者关系的制度，公司通过 定期报告与临时公告、年度报告说明会、股东大会、公司网站、电话咨询、现场参观和路演等多种方式与投 资者及时、深入和广泛地沟通，并且以充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、高效低耗和互动沟 通等原则，保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。 公司建立健全与投资者关系管理，董事会人员认真接待股东的来访和来电咨询，确保与中小股东的有效 沟通，耐心细致工作，使股东能充分、及时地了解公司的实际情况。公司持续加强投资者关系管理，通过信 息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水 平，以实现公司整体利益最大化，保护投资者合法权益。报告期内公司已经建立了《投资者关系管理制度》。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内独立运作，在对公司的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与各股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营 能力。 1、业务方面：公司拥有开展生产经营活动必要的资质；拥有独立的研发、采购和销售业务体系；独立从 39 事《营业执照》经营范围中的业务，独立面对市场开展经营活动，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上均不存在竞争关系，且公司控股股 东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产方面：护航科技整体变更为股份公司后，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后， 公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产以及专利、商标及软件著作 权的所有权或使用权，具有独立的采购和销售系统。公司独立拥有上述资产，资产完整，产权清晰，不存在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 3、人员方面：公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的 人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》 及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总 经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业兼职的情形。 4、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较 完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，公司根据生产经营需要独立作出财务决策。公司 不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他关联方共用银行账户的情况。不存在资金被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构方面：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事并聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，不存在公司与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。各机构和各 职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件、公司章程及其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司目前 已建立了一套符合公司发展的、健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。 同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司稳健运行。 1、关于公司会计核算体系和财务管理体系：报告期内，公司严格按照国家《企业会计准则》及《企业内 部控制基本规范》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司自身所处行业和业务模式的特点 制定出符合现代企业制度的会计核算体系和财务管理体系，保证公司正常开展会计核算和财务管理工作。 2、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险披露管理制度，在有效分析企业面临风险和挑 战的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业制度和工作流程角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 30 日召开北京护航科技股份有限公司第一届董事会第六次会议审议通过了《北京护 航科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。截至本报告披露之日， 公司已建立《年报信息 披露重大差错责任追究制度》。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB10402 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 郭兆刚、史禹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZB10402 号 北京护航科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京护航科技股份有限公司（以下简称护航科技）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了护航科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于护航科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 护航科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括护航科技 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 41 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估护航科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督护航科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 护航科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致护航科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就护航科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：郭兆刚 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：史禹 中国•上海 二 0 一八年四月九日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 22,069,426.73 6,735,813.39 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 五（二） - 7,286.39 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（三） 36,011,862.45 30,901,467.17 预付款项 五（四） 78,449.10 207,103.62 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（五） 310,807.95 453,171.95 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（六） 3,467,559.15 8,700,000.00 流动资产合计 61,938,105.38 47,004,842.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五（七） 422,906.45 815,127.25 投资性房地产 - - - 固定资产 五（八） 33,758,056.60 34,257,610.73 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（九） 27,726.48 9,693.45 开发支出 - - - 商誉 - - - 43 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五（十） 318,224.42 100,118.09 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 34,526,913.95 35,182,549.52 资产总计 96,465,019.33 82,187,392.04 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 应付账款 五（十一） 1,562,370.31 84,601.00 预收款项 五（十二） 1,054,152.02 1,200.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十三） 7,709,237.59 7,052,448.56 应交税费 五（十四） 2,347,326.55 2,350,246.92 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十五） 1,869,259.64 2,967,935.88 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（十六） 790,008.00 790,008.00 其他流动负债 五（十七） 7,995.46 48,694.47 流动负债合计 15,340,349.57 13,295,134.83 非流动负债： 长期借款 五（十八） 5,200,806.00 5,990,814.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 44 非流动负债合计 5,200,806.00 5,990,814.00 负债合计 20,541,155.57 19,285,948.83 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五（十九） 26,360,000.00 13,180,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十） 3,095,185.83 20,814,363.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十一） 4,282,495.15 2,721,714.61 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十二） 42,186,182.78 26,185,365.60 归属于母公司所有者权益 合计 - 75,923,863.76 62,901,443.21 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 75,923,863.76 62,901,443.21 负债和所有者权益总计 96,465,019.33 82,187,392.04 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (二) 母公司资产负债表 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 11,832,434.34 1,361,793.98 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 7,286.39 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四（一） 31,170,602.72 30,980,694.37 预付款项 - 78,449.10 193,347.62 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四（二） 178,152.44 478,152.44 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 3,463,258.22 8,700,000.00 流动资产合计 46,722,896.82 41,721,274.80 非流动资产： 45 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三（三） 9,970,999.01 10,363,219.81 投资性房地产 - - - 固定资产 33,730,404.68 34,234,427.71 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 27,726.48 9,693.45 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 310,170.50 96,236.09 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 44,039,300.67 44,703,577.06 资产总计 90,762,197.49 86,424,851.86 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,414,704.90 6,896,451.00 预收款项 - 1,054,152.02 - 应付职工薪酬 - 6,054,219.55 5,191,444.93 应交税费 - 1,682,106.63 2,187,742.05 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,805,168.99 3,675,988.70 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 790,008.00 790,008.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 12,800,360.09 18,741,634.68 非流动负债： 长期借款 - 5,200,806.00 5,990,814.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 46 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 5,200,806.00 5,990,814.00 负债合计 18,001,166.09 24,732,448.68 所有者权益： 股本 - 26,360,000.00 13,180,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,268,092.56 19,987,269.73 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,282,495.15 2,721,714.61 未分配利润 - 39,850,443.69 25,803,418.84 所有者权益合计 - 72,761,031.40 61,692,403.18 负债和所有者权益合计 - 90,762,197.49 86,424,851.86 企业法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 121,035,006.57 106,597,481.16 其中：营业收入 五（二十三） 121,035,006.57 106,597,481.16 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 108,032,730.80 97,172,625.89 其中：营业成本 五（二十三） 79,603,581.74 67,785,709.61 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五（二十四） 865,475.02 820,504.69 销售费用 五（二十五） 5,704,059.91 6,441,711.96 管理费用 五（二十六） 20,019,506.67 21,543,291.29 财务费用 五（二十七） 380,492.32 486,607.82 47 资产减值损失 五（二十八） 1,459,615.14 94,800.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 五（二十九） - 192.20 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十） 4,880,775.05 -1,938,565.74 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 1,423,673.02 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 五（三十一） 19,306,723.84 7,486,481.73 加：营业外收入 - 265.61 851,129.28 减：营业外支出 五（三十三） 22.02 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五（三十四） 19,306,967.43 8,337,611.01 减：所得税费用 - 1,745,369.71 1,588,044.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 17,561,597.72 6,749,566.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - - - 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - -1,957,103.21 2.归属于母公司所有者的净利润 - 17,561,597.72 8,706,669.91 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 48 七、综合收益总额 17,561,597.72 6,749,566.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 17,561,597.72 8,706,669.91 归属于少数股东的综合收益总额 - - -1,957,103.21 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.67 0.71 （二）稀释每股收益 - 0.67 0.36 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (四) 母公司利润表 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 107,781,786.29 102,409,992.05 减：营业成本 十四（四） 71,174,389.64 64,817,877.04 税金及附加 - 706,586.15 727,788.20 销售费用 - 5,420,671.82 5,606,938.08 管理费用 - 17,967,306.15 18,061,304.79 财务费用 - 369,409.47 472,094.01 资产减值损失 - 1,426,229.41 93,206.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 192.20 投资收益（损失以“－”号填列） - 4,880,775.05 -3,821,444.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 其他收益 - 1,346,428.18 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 16,944,396.88 8,809,530.68 加：营业外收入 - 1.04 800,109.43 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,944,397.92 9,609,640.11 减：所得税费用 - 1,336,592.53 1,567,799.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,607,805.39 8,041,840.70 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 49 6.其他 - - - 六、综合收益总额 15,607,805.39 8,041,840.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 企业法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 122,543,925.75 105,574,316.56 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 459,853.50 - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 2,907,781.73 7,368,826.54 经营活动现金流入小计 125,911,560.98 112,943,143.10 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,869,993.35 15,366,467.12 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 76,715,901.38 71,741,770.76 支付的各项税费 - 9,484,652.40 7,348,703.22 支付其他与经营活动有关的现金 - 15,925,238.71 31,278,482.08 经营活动现金流出小计 114,995,785.84 125,735,423.18 经营活动产生的现金流量净额 10,915,775.14 -12,792,280.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 33,441,792.39 78,045,000.00 取得投资收益收到的现金 - 119,312.68 286,128.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 50 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 33,561,105.07 78,331,128.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 627,626.84 158,937.42 投资支付的现金 - 27,450,000.00 85,335,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 47,185.85 投资活动现金流出小计 28,077,626.84 86,541,123.27 投资活动产生的现金流量净额 5,483,478.23 -8,209,994.63 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 24,164,128.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 24,164,128.00 偿还债务支付的现金 - 790,008.00 5,590,008.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 350,632.03 461,690.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 1,140,640.03 6,051,698.28 筹资活动产生的现金流量净额 -1,140,640.03 18,112,429.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 15,258,613.34 -2,889,844.99 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,435,813.39 9,325,658.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 21,694,426.73 6,435,813.39 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 51 (六) 母公司现金流量表 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 113,452,869.78 99,925,054.02 收到的税费返还 - 459,853.50 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,928,113.20 14,354,698.68 经营活动现金流入小计 123,840,836.48 114,279,752.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,620,110.04 20,302,008.48 支付给职工以及为职工支付的现金 - 59,805,640.55 57,259,077.90 支付的各项税费 - 8,149,413.22 6,576,907.01 支付其他与经营活动有关的现金 - 22,227,989.03 36,718,093.11 经营活动现金流出小计 117,803,152.84 120,856,086.50 经营活动产生的现金流量净额 6,037,683.64 -6,576,333.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 33,441,792.39 74,680,000.00 取得投资收益收到的现金 - 119,312.68 273,586.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 33,561,105.07 74,953,586.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 612,508.32 75,057.42 投资支付的现金 - 27,450,000.00 79,635,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 28,062,508.32 80,710,057.42 投资活动产生的现金流量净额 5,498,596.75 -5,756,470.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 19,080,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 19,080,000.00 偿还债务支付的现金 790,008.00 5,590,008.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 350,632.03 461,690.28 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 1,140,640.03 6,051,698.28 筹资活动产生的现金流量净额 -1,140,640.03 13,028,301.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,395,640.36 695,497.30 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,061,793.98 366,296.68 六、期末现金及现金等价物余额 11,457,434.34 1,061,793.98 企业法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,180,000.00 20,814,363.00 2,721,714.61 26,185,365.60 62,901,443.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,180,000.00 - 20,814,363.00 2,721,714.61 26,185,365.60 62,901,443.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 13,180,000.00 - -17,719,177.17 1,560,780.54 16,000,817.18 13,022,420.55 （一）综合收益总额 17,561,597.72 17,561,597.72 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - - - 53 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,560,780.54 - -1,560,780.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,560,780.54 - -1,560,780.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 13,180,000.00 - - - -13,180,000.00 - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 13,180,000.00 - - - -13,180,000.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -4,539,177.17 - - - - - - - -4,539,177.17 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 4,282,495.15 - 42,186,182.78 - 75,923,863.76 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,778,499.83 - - - 1,917,530.54 - 18,282,879.76 1,185,131.91 35,164,042.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,778,499.83 - - - 1,917,530.54 - 18,282,879.76 1,185,131.91 35,164,042.04 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 3,180,000.00 - - - 17,035,863.17 - - - 804,184.07 - 7,902,485.84 -1,185,131.91 27,737,401.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,706,669.91 -1,957,103.21 6,749,566.70 （二）所有者投入和 减少资本 3,180,000.00 - - 17,035,863.17 - - - - - - 2,948,265.83 23,164,129.00 1．股东投入的普通 股 3,180,000.00 - - - 18,035,863.17 - - - - - - 2,948,265.83 24,164,129.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 55 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,000,000.00 - - - - - - - -1,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 804,184.07 - -804,184.07 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 804,184.07 - -804,184.07 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - -2,176,294.53 -2,176,294.53 四、本年期末余额 13,180,000.00 - - - 20,814,363.00 - 2,721,714.61 - 26,185,365.60 - 62,901,443.21 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 56 (八) 母公司股东权益变动表 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,180,000.00 19,987,269.73 2,721,714.61 25,803,418.84 61,692,403.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,180,000.00 19,987,269.73 2,721,714.61 25,803,418.84 61,692,403.18 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 13,180,000.00 -17,719,177.17 1,560,780.54 14,047,024.85 11,068,628.22 （一）综合收益总 额 - - - - 15,607,805.39 15,607,805.39 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普 - - - - - - - - - - 57 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 1,560,780.54 - -1,560,780.54 - 1．提取盈余公积 - - - - 1,560,780.54 - -1,560,780.54 - 2．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 13,180,000.00 - -13,180,000.00 - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） 13,180,000.00 - -13,180,000.00 - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - -4,539,177.17 - - -4,539,177.17 四、本年期末余额 26,360,000.00 2,268,092.56 4,282,495.15 39,850,443.69 72,761,031.40 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,917,530.54 20,384, 286.80 32,301,817.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,917,530.54 20,384, 286.80 32,301,817.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,180,000.00 19,987,269.73 804,184.07 5,419,1 32.04 29,390,585.84 （一）综合收益总额 - - - - - 8,041,8 40.70 8,041,840.70 （二）所有者投入和减少 资本 3,180,000.00 15,900,000.00 - - - 19,080,000.00 1．股东投入的普通股 3,180,000.00 15,900,000.00 - - - 19,080,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - 59 权益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - 4,087,269.73 - - 804,184.07 - -2,622,7 08.66 2,268,745.14 1．提取盈余公积 - - - 804,184.07 -804,18 4.07 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - 3．其他 - 4,087,269.73 - - -1,818,5 24.59 2,268,745.14 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,180,000.00 19,987,269.73 - 2,721,714.61 25,803, 418.84 61,692,403.18 企业法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 60 北京护航科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京护航科技股份有限公司成立于 2005 年 6 月。公司于 2016 年 11 月 1 日起在全国 股转系统挂牌公开转让，所属行业为软件和信息技术服务业类。 公司于 2017 年 10 月 19 日经北京市工商行政管理局海淀分局换发的统一社会信用代 码为 91110108777076071C 营业执照，注册资本为人民币 2636 万元，总部地址：北 京市海淀区中关村大街 18 号 6 层 6 层 6D006，本公司的实际控制人为成立新。 本公司主要经营活动为：技术推广；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；基 础软件服务；应用软件服务；销售计算机；软件及辅助设备；销售通讯设备；租赁 计算机；通讯设备；出租办公用房。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动）。 本财务报表经公司全体董事于 2018 年 04 月 09 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日 止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 简称 厦门护航诺维信息科技有限公司 厦门护航 深圳护航诺维管理咨询有限公司 深圳护航 上海护航企业管理咨询有限公司 上海护航 本期合并财务报表范围未发生变更。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 61 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或 情况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经 复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 62 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 63 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 64 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 65 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 66 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 67 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额超过 500,000.00 元的 应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 68 （1）信用风险特征组合的确定依据： 按款项性质及信用风险划分为账龄组合和无风险组合两类，其中： 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备。 组合 2：管理层认定的无风险组合，包括保证金、押金、关联方和合并范围关 联方应收款项及其他无风险款项，除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准 备外，不确认坏账准备。 （2）根据信用风险特征确定账龄分析法计提坏账准备的方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-180 天（含 180 天） 1 5 180 天-1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显 差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可 收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 69 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十二) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 70 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 71 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（包括提供给被投资单位 1 年以上的往来款项）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的 账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 72 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5 2.38 办公及电子设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 73 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 74 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 软件 5 年 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 75 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 76 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无设定受益计划。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 77 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十二)收入 1、 销售商品收入的确认 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的 完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司提供劳务收入具体确认方法： （1）针对固定金额的合同，工作内容包括提供定期服务，成本发生的情况非 常平均或成本变动不影响合同金额的服务，有固定维护期间的项目，按照合同 约定的服务期限内按合同期间平均确认收入。 （2）针对合同金额不固定，只规定单位工时单价，在为客户按照合同提供工 作量后，以客户确认的工作量和合同单价计算合同收入。如客户每月确认当月 的工作量，公司直接根据客户确认的工作量和单价确认收入；客户如不能每月 确定当月工作量，根据可靠的或可验收的估计工作量和合同单价计算确认收入， 待实际确认后冲销前期确认收入，按照与客户确认的工作量和单价计算确认收 入。 78 3、 确认让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十三) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于构建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。 本公司将政府补助划为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 公司在同时满足以下条件时确认相关政府补助：（1）公司能满足政府补助所附 条件；（2）公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；本公司与日常活动无关的，计入营业 外收入）。 2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划为与收益相关的具体标准：与资产相关的政府补助以外的 政府补助界定为与收益相关的政府补助。 公司在同时满足以下条件是确定相关政府补助：（1）公司满足政府补助所附条 件；（2）公司能够收到政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 79 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、 以后年度可弥补可抵扣亏损存在较大不确定的其他交易或事项。 (二十五) 租赁 公司租赁为经营租赁，针对经营租赁： （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十六）重要会计政策和会计估计的变更 3、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 80 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 17,552,780.43 元。列示持续经营净利 润上年金额 6,749,566.70 元 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入 其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不 调整。 其他收益：1,423,673.02 元 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 按应纳税所得额计缴 7% 教育费附加 按应纳税所得额计缴 3% 地方教育费附加 按应纳税所得额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 合并范围内各个公司适用所得税税率如下: 纳税主体名称 所得税税率 北京护航科技股份有限公司 15% 深圳护航诺维信息科技有限公司 25% 上海护航企业管理咨询有限公司 25% 厦门护航诺维信息科技有限公司 25% (二) 税收优惠 1、根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号） 的规定，并且经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京 市地方税务局批准证书编号为 GR201611000182 企业证书，发证时间为 2016 年 12 月 01 日，有效期为三年。本公司 2017 年享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策， 并已在朝阳区国家税务局进行了备案。 2、本公司之子公司深圳护航为符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例 规定的小型微利企业，享受按 20%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。 81 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 105,687.74 113,254.89 银行存款 21,578,002.66 6,319,184.93 其他货币资金 385,736.33 303,373.57 合计 22,069,426.73 6,735,813.39 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 信用卡保证金 300,000.00 300,000.00 保函保证金 75,000.00 合 计 375,000.00 300,000.00 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 年初余额 交易性金融资产 7,286.39 其中：华夏现金增利基金 7,286.39 合计 7,286.39 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,028,709.00 2.70 1,028,709.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 36,782,912.38 96.47 771,049.93 2.10 36,011,862.45 账龄组合 36,782,912.38 96.47 771,049.93 2.10 36,011,862.45 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 316,958.11 0.83 316,958.11 100.00 合计 38,128,579.49 100.00 2,116,717.04 5.55 36,011,862.45 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 31,241,610.97 99.00 340,143.80 1.09 30,901,467.17 其中：账龄组合 31,241,610.97 99.00 340,143.80 1.09 30,901,467.17 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 316,958.11 1.00 316,958.11 100.00 合计 31,558,569.08 100.00 657,101.91 2.08 30,901,467.17 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 82 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 乐视控股(北京)有限公司 1,028,709.00 1,028,709.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,414,344.98 621,661.02 其中：0-180 天 28,726,405.66 287,264.06 1.00% 180 天-1 年 6,687,939.32 334,396.97 5.00% 1 至 2 年 1,243,245.65 124,324.56 10.00% 2 至 3 年 125,321.75 25,064.35 20.00% 3 年以上 合计 36,782,912.38 771,049.93 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 期末余额 年初余额 计提坏账准备 1,459,615.14 96,082.12 合计 1,459,615.14 96,082.12 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 厦门亿力吉奥信息科技有限公司 11,264,017.50 29.54 356,190.76 维布络信息科技（成都）有限公司 2,986,626.78 7.83 52,459.58 诺华(中国)生物医学研究有限公司 1,982,260.19 5.20 19,822.60 中国民生银行股份有限公司 1,816,458.00 4.76 51,721.99 安利（中国）日用品有限公司 1,500,308.00 3.93 15,003.08 合计 19,549,670.47 51.27 495,198.01 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 78,449.10 100.00 207,103.62 100.00 合计 78,449.10 100.00 207,103.62 100.00 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 83 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 310,807.95 100.00 310,807.95 管理层认定无风险组合 310,807.95 100.00 310,807.95 账龄组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 310,807.95 100.00 310,807.95 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 453,171.95 100.00 453,171.95 管理层认定无风险组合 453,171.95 100.00 453,171.95 账龄组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 453,171.95 100.00 453,171.95 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 期末余额 年初余额 其他应收款坏账准备 -1,281.60 合计 -1,281.60 3、 本期实际核销的其他应收款情况 无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 101,291.76 112,653.76 保证金 175,211.39 213,111.39 备用金 28,930.00 127,406.80 其他款项 5,374.80 合计 310,807.95 453,171.95 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 厦门嘉御房地产开发有限公司 押金 44,066.00 2－3 年 14.18 中仪国际招标有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 9.65 陈晖 押金 27,000.00 2－3 年 8.69 官学良 备用金 20,000.00 1 年以内 6.43 中国电子口岸数据中心 履约保证金 15,800.00 2－3 年 5.08 合计 136,866.00 44.04 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 84 项目 期末余额 年初余额 银行理财产品 3,330,000.00 8,700,000.00 待抵扣进项税 93,199.05 预缴所得税 44,360.10 合计 3,467,559.15 8,700,000.00 注：银行理财产品系本公司在中国建设银行股份有限公司购买的乾元一日鑫月 溢（按日）开放式资产组合型人民币理财产品。 (七) 长期股权投资 被投资单位 持股数量 年初余额 权益法下确认的投 资损益 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 联营企业 北京随方 40.23% 北京拓唯 35.00% 92,604.39 -92,604.39 北京闪服 46.67% 722,522.86 -299,616.41 422,906.45 合计 815,127.25 -392,220.80 422,906.45 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 房屋 汽车 通讯设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 450,505.54 906,537.45 35,247,752.21 333,666.33 21,768.35 36,960,229.88 （2）本期增加金额 113,472.38 9,894.02 478,619.41 601,985.81 —购置 113,472.38 9,894.02 478,619.41 601,985.81 —在建工程转入 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 563,977.92 916,431.47 35,726,371.62 333,666.33 21,768.35 37,562,215.69 2．累计折旧 - - - - - - （1）年初余额 263,290.76 601,300.53 1,689,810.74 137,359.31 10,857.81 2,702,619.15 （2）本期增加金额 69,300.21 117,748.77 846,032.73 63,396.60 5,061.63 1,101,539.94 —计提 69,300.21 117,748.77 846,032.73 63,396.60 5,061.63 1,101,539.94 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 332,590.97 719,049.30 2,535,843.47 200,755.91 15,919.44 3,804,159.09 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 231,386.95 197,382.17 33,190,528.15 132,910.42 5,848.91 33,758,056.60 （2）年初账面价值 187,214.78 305,236.92 33,557,941.47 196,307.02 10,910.54 34,257,610.73 (九) 无形资产 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 81,339.79 81,339.79 （2）本期增加金额 25,641.03 25,641.03 —购置 25,641.03 25,641.03 （3）本期减少金额 （4）期末余额 106,980.82 106,980.82 2．累计摊销 （1）年初余额 71,646.34 71,646.34 （2）本期增加金额 7,608.00 7,608.00 85 项目 软件 合计 —计提 7,608.00 7,608.00 （3）本期减少金额 （4）期末余额 79,254.34 79,254.34 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 27,726.48 27,726.48 （2）年初账面价值 9,693.45 9,693.45 (十) 递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,116,717.05 318,224.42 657,101.91 100,118.09 合计 2,116,717.05 318,224.42 657,101.91 100,118.09 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,560,736.31 84,601.00 1 至 2 年 1,634.00 合计 1,562,370.31 84,601.00 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,054,152.02 1,200.00 合计 1,054,152.02 1,200.00 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,812,934.06 72,661,370.10 72,066,835.45 7,407,468.71 离职后福利-设定提存计划 239,514.50 5,660,368.25 5,598,113.87 301,768.88 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 7,052,448.56 78,321,738.35 77,664,949.32 7,709,237.59 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 6,401,803.21 64,010,754.31 63,218,858.99 7,193,698.53 （2）职工福利费 1,989,366.81 1,989,366.81 （3）社会保险费 278,458.36 3,778,919.35 3,885,053.98 172,323.73 86 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 172,398.93 3,383,603.86 3,390,323.78 165,679.01 工伤保险费 3,706.02 91,489.35 91,362.92 3,832.45 生育保险费 13,881.34 298,376.57 309,483.62 2,774.29 补缴社保 88,472.07 5,449.57 93,883.66 37.98 （4）住房公积金 129,680.82 2,850,161.11 2,940,666.45 39,175.48 （5）工会经费和职工教育经费 2,991.67 32,168.52 32,889.22 2,270.97 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 6,812,934.06 72,661,370.10 72,066,835.45 7,407,468.71 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 228,641.65 5,431,078.07 5,368,205.09 291,514.63 失业保险费 10,872.85 229,290.18 229,908.78 10,254.25 合计 239,514.50 5,660,368.25 5,598,113.87 301,768.88 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,711,915.41 1,164,717.12 企业所得税 377,110.76 956,376.62 个人所得税 179,553.34 166,172.99 城市维护建设税 45,712.07 36,669.42 教育费附加 19,590.89 16,704.40 地方教育费附加 13,060.58 9,488.04 其他 383.5 118.33 合计 2,347,326.55 2,350,246.92 (十五) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代扣代缴员工社保 50,776.38 34,869.11 往来款 81,910.67 125,589.72 待支付报销款 1,736,572.59 2,786,477.05 保证金 21,000.00 合计 1,869,259.64 2,967,935.88 (十六) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 790,008.00 790,008.00 合计 790,008.00 790,008.00 (十七) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税 7,995.46 48,694.47 合计 7,995.46 48,694.47 (十八) 长期借款 1、 长期借款分类 87 项目 期末余额 年初余额 按揭借款 5,200,806.00 5,990,814.00 合计 5,200,806.00 5,990,814.00 2、 说明 本公司长期借款系为购置房产的按揭贷款。本公司与北京银行股份有限公司上 海分行签订了按揭借款合同，合同金额 790 万元，借款期限：2015 年 7 月 21 日至 2025 年 7 月 21 日，借款利率 5.74%，按月分期还款及结息。该借款系以 本公司位于上海市徐汇区南宁路 970 号 6 层 704 室的 448.98 平米的房产提供 抵押，同时房地产开发商上海万九绿合置业有限公司为该借款提供了阶段性担 保，担保期限为自按揭贷款抵押房产的正式房产证及他项权证办理并交付给贷 款方时，该保证终止。 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 筹资活 动产生 的现金 流量净 额 公积金转股 小计 期末余额 成立新 4,717,000.00 4,717,000.00 4,717,000.00 9,434,000.00 方涛 580,000.00 580,000.00 580,000.00 1,160,000.00 蔡靖 330,000.00 330,000.00 330,000.00 660,000.00 郭浩 643,000.00 643,000.00 643,000.00 1,286,000.00 孙华 350,000.00 350,000.00 350,000.00 700,000.00 王恕 910,000.00 910,000.00 910,000.00 1,820,000.00 王伟 430,000.00 430,000.00 430,000.00 860,000.00 苑月玲 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00 6,300,000.00 北 京 博 睿 航科 技 中心 （有限合伙） 1,410,000.00 1,410,000.00 1,410,000.00 2,820,000.00 代永龙 170,000.00 170,000.00 170,000.00 340,000.00 许美华 220,000.00 220,000.00 220,000.00 440,000.00 刘文贤 270,000.00 270,000.00 270,000.00 540,000.00 合计 13,180,000.00 13,180,000.00 13,180,000.00 26,360,000.00 说明：2017 年 8 月 28 日护航科技 2017 年第三次临时股东大会决议：以公司现有总 股本 13,180,00.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，分红前 本公司总股本为 13,180,000.00 股，分红后总股本增至 26,360,000.00 股。 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价（注 1） 15,900,000.00 13,180,000.00 2,720,000.00 其他资本公积（注 2） 4,914,363.00 4,539,177.17 375,185.83 合计 20,814,363.00 17,719,177.17 3,095,185.83 说明： 注 1：本期资本溢价变动情况详见五（十九）； 注 2：公司将所属联营单位北京随方股权于本期进行处置，公司因北京随方前期增 88 资导致的所有者权益的其他变动按照持股比例确认本公司享有的部分计入本公司所 有者权益，处置北京随方时将该部分转入当期损益。北京随方股权处置情况详见本 附注八（五）。 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,721,714.61 1,560,780.54 4,282,495.15 合计 2,721,714.61 1,560,780.54 4,282,495.15 说明：本期增加为根据公司法、章程的规定，本公司按本年净利润弥补以前年度亏 损后的 10%提取法定盈余公积金。 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 26,185,365.60 18,282,879.76 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 26,185,365.60 18,282,879.76 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 17,561,597.72 8,706,669.91 减：提取法定盈余公积 1,560,780.54 804,184.07 期末未分配利润 42,186,182.78 26,185,365.60 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,035,006.57 79,603,581.74 106,597,481.16 67,785,709.61 其他业务 合计 121,035,006.57 79,603,581.74 106,597,481.16 67,785,709.61 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 402,899.30 364,919.66 教育费附加 172,518.84 156,564.99 地方教育费附加 115,124.87 104,376.65 河道管理费 3,148.31 印花税 11,944.27 28,507.35 房产税及土地使用税 162,987.74 162,987.73 合计 865,475.02 820,504.69 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 交通费及差旅费 3,720,503.06 3,553,267.80 工作招待费 266,070.86 144,997.11 办公费 107,377.01 127,816.60 通讯费 34,571.20 38,486.12 推广费 40,216.39 962,861.22 职工薪酬 1,535,321.39 1,614,193.11 保险管理费 90.00 89 项目 本期发生额 上期发生额 合计 5,704,059.91 6,441,711.96 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 交通及差旅费 3,898,813.30 3,790,448.45 工作招待费 70,953.90 12,118.00 办公费 2,341,937.47 4,165,400.48 职工薪酬 4,879,009.09 3,958,789.56 保险管理费 181,551.02 435,099.54 税金 1,126.98 折旧及摊销费用 1,084,382.77 1,143,018.20 研发费用 6,640,792.02 7,057,466.19 审计费 204,139.27 302,613.20 房屋租赁费 364,300.45 494,487.11 会议费 67,731.80 49,000.00 通信费 141,631.78 134,850.56 服务费 106,893.22 残保金 36,243.60 合计 20,019,506.67 21,543,291.29 (二十七) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 350,632.03 461,690.28 减：利息收入 13,317.66 7,339.22 汇兑损益 17,520.57 58.24 手续费及其他 25,657.38 32,198.52 合计 380,492.32 486,607.82 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,459,615.14 94,800.52 合计 1,459,615.14 94,800.52 (二十九) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资 产 192.20 合计 192.20 (三十) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -392,220.80 -2,224,694.38 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 11.97 处置长期股权投资产生的投资收益 5,153,683.17 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 76.37 理财投资收益 119,236.31 286,116.67 90 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,880,775.05 -1,938,565.74 (三十一) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 新三板股改政府补助 300,000.00 与收益相关 上市补助 500,000.00 与收益相关 中关村管委会公租房补贴收入 12,179.00 与收益相关 知识产权补助 150 与收益相关 信用评级补助 81,000.00 与收益相关 稳岗补贴收入 45,107.38 与收益相关 上海市科学技术委员会款 50,000.00 与收益相关 上海市科学技术委员会补贴 6,000.00 与收益相关 稳岗补贴 5,039.50 与收益相关 稳岗补贴 12,205.34 与收益相关 第一季度劳务协作奖金 4,000.00 与收益相关 商务委员会补贴收入 407,991.80 与收益相关 合计 1,423,673.02 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 851,129.27 其他 265.61 0.01 265.61 合计 265.61 851,129.28 265.61 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 22.02 22.02 合计 22.02 22.02 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,963,476.04 1,602,423.75 递延所得税费用 -218,106.33 -14,379.44 合计 1,745,369.71 1,588,044.31 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 19,306,967.43 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,896,045.11 子公司适用不同税率的影响 134,164.45 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,945.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -80,618.22 91 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 联营、合营公司投资收益 -773,052.48 研发支出加计扣除 -470,177.79 调整以前期间所得税的影响 63.00 所得税费用 1,745,369.71 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金、质保金等 1,484,108.71 5,639,219.66 政府补贴 1,423,673.02 801,129.27 关联方往来 928,477.61 合计 2,907,781.73 7,368,826.54 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联往来 13,960,711.17 支付的销售管理费用等 10,853,474.56 11,002,624.20 支付保证金、押金等 1,094,221.93 3,581,061.80 其他往来款项 3,977,542.22 2,734,084.91 合计 15,925,238.71 31,278,482.08 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,561,597.72 6,749,566.70 加：资产减值准备 1,459,615.14 94,800.52 固定资产折旧 1,101,539.94 1,152,705.83 无形资产摊销 7,608.00 54,543.30 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -192.20 财务费用（收益以“－”号填列） 350,632.03 461,690.28 投资损失（收益以“－”号填列） -4,146,956.37 1,938,565.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -218,106.33 -14,379.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -46,928.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,475,760.14 -14,326,811.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,675,915.13 -8,855,841.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,915,775.14 -12,792,280.08 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 21,694,426.73 6,435,813.39 92 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 6,435,813.39 9,325,658.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,258,613.34 -2,889,844.99 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 21,694,426.73 6,435,813.39 其中：库存现金 105,687.74 113,254.89 可随时用于支付的银行存款 21,588,738.99 6,319,184.93 二、现金等价物 3,373.57 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,694,426.73 6,435,813.39 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 300,000.00 信用卡保证金 货币资金 75,000.00 保函保证金 固定资产 15,737,707.28 上海房产抵押（注 1） 固定资产 17,517,858.23 北京房产抵押（注 2） 合计 33,630,565.51 注 1：房产抵押情况详见五（十八） 注 2：本公司于 2017 年 9 月 1 日与中国建设银行股份有限公司北京苏州桥支 行签订了人民币额度借款合同，合同金额 950 万元，借款期限：2017 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日。该借款系以本公司位于北京市昌平区生命园生命园路 4 号院 4 号楼 2 层 932.25 平米的房产提供抵押，担保期限为主合同项下的借 款额度有效期间。截止本报告日本公司尚未使用此借款合同项下借款额度。 (三十八) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 100.00 6.5342 653.42 阿联酋迪拉姆 105.00 1.7790 186.80 六、 合并范围的变更 无。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳护航诺维信息 深圳 深圳 IT 服务 100 设立 93 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 科技有限公司 厦门护航诺维信息 科技有限公司 厦门 厦门 IT 服务 100 设立 上海护航企业管理 咨询有限公司 上海 上海 IT 服务 100 同一控制下 合并 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司及实际控制人情况 本公司无母公司，实际控制人为自然人股东成立新。截至 2017 年 12 月 31 日止， 本公司实际控制人成立新直接持有本公司股份 35.79%，通过与其他自然人股东王 恕、蔡靖、方涛、孙华一致性行动人协议，间接持有了本公司股份 16.46%，合并 持有本公司股份 52.25%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 合营或联营企业的名称 与本公司的关系 北京闪服科技有限公司 本公司的联营企业 北京拓唯科技有限公司 本公司的联营企业 (四) 其他关联方情况 无。 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京闪服科技有限公司 技术服务 1,588,446.57 北京拓唯科技有限公司 技术服务 83,646.40 2、 股权出售 本公司 2017 年 3 月 6 日召开的第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司 拟出售持有的北京随方信息技术有限公司 40.23%股权的议案》，公司拟将持有 的北京随方 40.23%股权出售给公司股东成立新女士，交易价格为 61.4506 万 元。 本公司 2017 年 2 月与成立新签订《转让协议》本公司将北京随方中的股权 94 61.4506 万元人民币转让给成立新。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 北京随方信息技术有限公司 119,987.37 应付账款 北京拓唯科技有限公司 24,750.00 北京闪服科技有限公司 99,353.17 九、 股份支付 无。 十、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 财政补贴 1,423,673.02 1,423,673.02 其他收益 财政补贴 851,129.27 营业外收入 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 无。 (二) 或有事项 无。 十二、 资产负债表日后事项 无。 十三、 其他重要事项 无。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 1,028,709.00 3.09 1,028,709.00 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 31,892,738.92 95.95 722,136.20 2.26 31,170,602.72 账龄组合 31,892,738.92 95.95 722,136.20 2.26 31,170,602.72 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 316,958.11 0.95 316,958.11 100 - 合计 33,238,406.03 100.00 2,067,803.31 31,170,602.72 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 31,305,310.16 99.00 324,615.79 1.04 30,980,694.37 账龄组合 29,688,810.16 93.89 324,615.79 1.09 29,364,194.37 关联方组合 1,616,500.00 5.11 1,616,500.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 316,958.11 1.00 316,958.11 100.00 合计 31,622,268.27 100.00 641,573.90 30,980,694.37 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 乐视控股(北京)有限公司 1,028,709.00 1,028,709.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,522,971.52 572,747.29 其中：0-180 天 23,835,032.21 238,350.32 1.00% 180 天-1 年 6,687,939.31 334,396.97 5.00% 1 至 2 年 1,244,445.65 124,324.56 10.00% 2 至 3 年 125,321.75 25,064.35 10.00% 合计 31,892,738.92 722,136.20 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 项目 期末余额 年初余额 计提坏账准备 1,426,229.41 93,206.92 收回/转回坏账准备 1,426,229.41 93,206.92 3、 本期实际核销的应收账款情况 无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 厦门亿力吉奥信息科技有限公司 11,264,017.50 33.89 356,190.76 96 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 维布络信息科技（成都）有限公司 2,986,626.78 8.99 52,459.58 诺华(中国)生物医学研究有限公司 1,982,260.19 5.96 19,822.60 中国民生银行股份有限公司 1,816,458.00 5.46 51,721.99 安利（中国）日用品有限公司 1,500,308.00 4.51 15,003.08 合计 8,285,652.97 58.82 495,198.01 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 178,152.44 100.00 178,152.44 管理层认定无风险组合 178,152.44 100.00 178,152.44 账龄组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 178,152.44 100.00 178,152.44 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 478,152.44 100.00 478,152.44 管理层认定无风险组合 478,152.44 100.00 478,152.44 账龄组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 478,152.44 100.00 478,152.44 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 无。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 无。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 71,066.00 83,966.00 保证金 72,781.64 135,581.64 备用金 28,930.00 126,406.80 关联方款项 5,374.80 132,198.00 合计 178,152.44 478,152.44 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 97 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 厦门嘉御房地产开发 有限公司 押金 44,066.00 2－3 年 14.18 中仪国际招标有限公 司 保证金 30,000.00 1 年以内 9.65 陈晖 押金 27,000.00 2－3 年 8.69 官学良 备用金 20,000.00 1 年以内 6.43 中国电子口岸数据中 心 履约保证金 15,800.00 2－3 年 5.08 合计 136,866.00 44.04 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,548,092.56 9,548,092.56 9,548,092.56 9,548,092.56 对联营、合营企业投资 422,906.45 422,906.45 815,127.25 815,127.25 合计 9,970,999.01 9,970,999.01 10,363,219.81 10,363,219.81 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 厦门护航 548,092.56 548,092.56 深圳护航 8,000,000.00 8,000,000.00 上海护航 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 9,548,092.56 9,000,000.00 对联营公司投资 被投资单位 持股数量 年初余额 权益法下确认的投 资损益 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 联营企业 北京拓唯 35.00% 92,604.39 -92,604.39 北京闪服 46.67% 722,522.86 -299,616.41 422,906.45 合计 815,127.25 -392,220.80 422,906.45 说明：公司本年处置北京随方股权情况详见本附注八（五）。 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 107,781,786.29 71,174,389.64 102,409,992.05 64,817,877.04 其他业务 合计 107,781,786.29 71,174,389.64 102,409,992.05 64,817,877.04 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,423,673.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 98 项目 金额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 119,312.68 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 处置长期股权投资产生的损益 5,153,683.17 详情见五、（三十） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 243.59 小计 6,696,912.46 所得税影响额 239,233.13 少数股东权益影响额 合计 6,457,679.33 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.86 0.67 0.67 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 16.35 0.42 0.42 北京护航科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 九 日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二层 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二层