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广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 杰鑫科技 NEEQ : 838577 广州杰鑫科技股份有限公司 GUANGZHOU JIEXIN TECHNOLOGIES CO.,LTD 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 2 公 司 年 度 大 事 记 ★ 2017 年 1 月 24 日公司召开第一届董事会第七次会议、2017 年 2 月 10 日公 司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于广州杰鑫科技股份有 限公司股票发行方案的议案》等相关议案，发行股份 550.00 万股，发行价格 为每股 2.00 元，募集资金总额 1,100.00 万元。2017 年 4 月 6 日，股转公司下 发《关于广州杰鑫科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函 [2017]1973 号），确认此次发行股票的总数为 5,500,000 股。2017 年 4 月 25 日， 股票发行新增股份在股转系统挂牌并公开转让。 ★ 2017 年 7 月 3 日，收到中国邮电器材集团公司代理中国移动通信有限公司 关于《中国移动 2017 至 2018 年数据链路采集设备集中采购项目中标通知书》, 招标代理编号：CMCC20170000238,中标此项目第 2 标段的光分路器和光放大 器下的包 1，中标比例为 30%。本次中标将对公司 2017 年及 2018 年经营工作 及经营业绩产生积极影响。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 股份公司、本公司、杰鑫科技 指 广州杰鑫科技股份有限公司 股东大会 指 广州杰鑫科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州杰鑫科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州杰鑫科技股份有限公司监事会 公司章程 指 广州杰鑫科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、 监事、高级管理人员等 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 上年同期、上年、上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期、本报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 OLP 产品 指 智能光路自动保护切换系统软硬件产品 OEO 产品 指 光纤放大中继器系统软硬件产品 粗波分 指 光复用器传输系统软硬件产品 光模块 指 光电转换收发一体的模块硬件，光纤通信系统中重要的基础 器件 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李晓辉、主管会计工作负责人吴忠东及会计机构负责人（会计主管人员）吴忠东保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、技术创新风险 随着市场对通信质量要求的不断提高，光通信行业的技术 发展也日新月异。光通信设备企业必须具有较高的技术创新和 适应能力，这就需要不断的技术创新和研发投入。另外由于技 术更新快，光通信设备企业的景气周期相对于传统行业更加复 杂，上游和本行业技术革新以及下游通信网络的投资建设周期 都将给企业的发展带来不确定性。因此需要实时应对市场变化， 这些也将给企业经营带来一定的风险。 2、公司实际控制人不当控制的风险 公司董事长、总经理李晓辉直接持有公司 4,050,000 股，并 通过广州载晟投资管理中心（有限合伙）享有公司 3,000,000 股 的表决权，董事杨雷直接持有公司 4,650,000 股份，董事、副总 经理、董事会秘书孙雯直接持有公司 3,300,000 股份。李晓辉、 杨雷、孙雯签署了《共同控制协议》，是一致行动人，合计控制 公司 15,000,000 股表决权，控制表决权的比例为 58.80%，共同 控制公司。虽然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规 和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,制定了 包括股东大会议事规则在内的三会议事规则、《关联交易管理办 法》等在内的各项制度,但仍存在着李晓辉、杨雷、孙雯利用控 制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的 经营、重要人事任免等进行控制，进而给公司的生产经营带来 损失的可能。公司存在控股股东及实际控制人不当控制的风险。 3、公司治理的风险 根据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事会， 并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构。但股份 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 6 公司成立时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良好 运行尚需在实践中证明和完善，且公司暂时没有建立专门的风 险识别和评估部门。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高 的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展 需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 4、单一客户依赖度高的市场风险 光通信设备的终端应用领域需求决定了其市场容量和风 险。光通信设备的下游为终端应用领域，包括通信、安防、电 力系统、数据中心建设等。下游通信运营商高集中度，造成设 备厂商对下游客户具有较大的依赖性。2017 年公司主要客户为 中国移动通信集团下属的省、市公司，合计营业收入占比为 90.99%，公司存在单一客户依赖度高的市场风险。 5、应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 3308 万元， 占期末资产总额的比例为 61.58%。虽然公司主要客户均为业内 信誉良好，现金流充沛公司，历史合作期间从未发生拖欠货款 情况。双方合作期间都以签订合同为基础，合法合规执行合同 条款。公司也将采取更加积极措施加快应收账款的回笼，并对 应收账款按谨慎原则计提了坏账准备，但未来如果发生重大不 利或突发性事件,或者公司不能持续完善应收账款的控制和管 理，会造成应收账款不能收回而形成坏账的风险。 6、供应商集中风险 通信行业为特殊产品行业，其对供应商要求比较高，所以 在全国范围内保质保量的原材料供应商本身数量有限；公司自 成立以来就具有供应商集中风险。本报告期，公司第一大供应 商采购比例为 35.21%，第二大供应商采购比例 31.20%，公司仍 存在供应商集中风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：本期风险中，“主要客户高度集中风险”变为“单一客户依赖度高的市场风险”。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州杰鑫科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU JIEXIN TECHNOLOGIES CO.,LTD 证券简称 杰鑫科技 证券代码 838577 法定代表人 李晓辉 办公地址 广州市天河区天河路 490 号壬丰大厦 1805 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙雯 职务 董事、副总经理兼董事会秘书 电话 020-38888260 传真 020-38888155 电子邮箱 jiexin@jiexin- 公司网址 http://www.jiexin- 联系地址及邮政编码 广州市天河区天河路 490 号壬丰大厦 1805 室 510620 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市天河区天河路 490 号壬丰大厦 1805 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-01-18 挂牌时间 2016-08-03 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C392 通信设备制造-C3921 通信系统设备制造 主要产品与服务项目 光纤放大中继器(OEO 系统)、智能光路自动保护切换系统(OLP)、 维修保障等技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,510,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 杨雷、李晓辉、孙雯 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401017812360151 否 注册地址 广州市天河区天河路 490 号壬丰大厦 1805 室 否 注册资本 人民币 25,510,000 元 是 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵德军、阳艳姣 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》， 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为一次集合竞价转让方式。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,273,080.32 57,704,892.55 -38.87% 毛利率% 42.87% 25.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,713,942.49 2,522,277.80 47.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,869,404.08 2,560,018.80 -26.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.89% 12.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.48% 12.32% - 基本每股收益 0.15 0.13 15.38% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,715,982.32 53,443,714.69 0.51% 负债总计 15,944,830.97 30,188,392.63 -47.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,771,151.35 23,255,322.06 62.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.16 27.59% 资产负债率%（母公司） 29.68% 56.49% - 资产负债率%（合并） 29.68% 56.49% - 流动比率 3.00 1.76 - 利息保障倍数 10,924.87 1,131.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,804.64 -10,156,697.20 99.78% 应收账款周转率 0.88 1.79 - 存货周转率 9.48 13.36 - 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.51% 64.73% - 营业收入增长率% -38.87% 67.35% - 净利润增长率% 47.25% -21.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,510,000 20,010,000 27.49% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,211,000.00 非流动性资产处置损益 -15,958.32 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 26,768.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,500.00 非经常性损益合计 2,170,309.90 所得税影响数 325,771.49 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,844,538.41 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于光通信领域的技术研究、产品开发以及应用服务,是长期为国内大型电信运营商提供光 通信产品和技术服务的综合性高新技术企业。公司主要产品包括光纤放大中继器（OEO 系统）、智能光 路自动保护切换系统（OLP）、相关维修保障等技术服务等。随着公司技术和产品的不断升级、换代,产 品性价比逐步提高,在市场上享有较高的知度和美誉度,公司在先进产能的市场份额不断扩大,根据客户 的具体要求,提供光通信系统整体解决方案和个性化定制,满足了客户的一站式服务要求。 从公司成立至今,为了应对市场竞争、提升公司综合实力,公司制定了一系列业务流程、并不断更新, 形成了自己的核心竞争力和持续性的盈利模式。公司目前主要采用“安全库存+生产计划+销售预测”的 采购模式。公司在技术上积累了大量的经验,严格遵照 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 认证管理体系 要求,保证了公司产品的高品质。公司生产的产品既有规格需求较为一致的通用型产品,也有定制性较强 的专用型产品,为此公司采用不同的生产策略,对于通用型产品,公司根据市场供求变化和销售预测动态 调整一定水平的产成品库存,以缩短供货周期,提高供货效率；对于专用型产品,公司根据销售订单下达 生产任务,满足产品按时交付的要求。 公司目前主要采用直销模式销售产品,即通过参与客户招投标项目,中标后与客户签订合同并提供 产品与服务。报告期公司的销售渠道发生了变化,以前年度公司的客户主要为中国移动通信集团下辖华 南、华北各省市公司,销售渠道主要为投标与谈判获得工程项目,现通过调整销售策略,增加了单独销售 产品的销售渠道,在原有运营商客户基础上增加部分经销商客户营销份额。初次合作客户及用户需要招 标的扩容、工程服务主要通过竞标方式获取,例如：中国移动集团针对 OEO 产品的一级集采入围,中国移 动广东省公司针对 OLP 产品的二级集采入围等。公司维保服务及小额的销售合同主要通过谈判方式获取。 针对无线设备（光纤模块）等光模块及配件产品采取批发销售模式。公司会在项目前期进行方案策划推 广,与客户进行产品交流,展示公司的特长。通过上述业务流程,公司为客户提供性能先进、可靠性高的 光通信设备及全系统的整体解决方案,获得稳定的收入、利润和现金流。 报告期内,公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在巩固传统 OLP 及 OEO 业务发展的基础上，对未来战略进行了升级谋篇布局。2017 年公司在信息通信技术（ICT）领域通过技术进步与产业升级，率先锁定市场机遇，扎稳根基，为支撑 未来销售收入的稳步增长奠定基础。 报告期内公司经营情况分析： 1、公司财务状况 （1）截至 2017 年 12 月 31 日公司总资产为 53,715,982.32 元，较期初总资产 53,443,714.69 元增加 272,267.63 元，增幅不大。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，负债总额为 15,944,830.97 元，较期初 30,188,392.63 元减少 14,243,561.66 元，减少比例为 47.18%，原因主要系本期支付到期应付账款，期末余额相对于期初减少 12,177,589.67 元。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，所有者权益总额为 37,771,151.35 元，较期初 23,255,322.06 元增加 14,515,829.29 元，同比增长 62.42%，原因主要系公司报告期内发行股票，实际募集资金 11,000,000.00 元，扣除发行费用后计入所有者权益 10,801,886.80 元。 2、公司经营成果 （1）本期公司实现营业收入 35,273,080.32 元，较上年同期减少 22,431,812.23 元，同比下降 38.87%， 主要原因如下：一是报告期内公司承担的几个项目尚未进行验收，二是新产品处于培育期， 在 2017 年尚未形成新的业绩增长点。 （2）本期公司实现净利润 3,713,942.49 元，较上年同期增加 1,191,664.69 元，同比上升 47.25%。 其主要原因系收到新三板挂牌补贴、高新技术补贴及其他补贴共 2,211,000.00 元。 3、公司现金流量情况 （1）本期经营活动产生的现金流量为-22,804.64 元，较上期-10,156,697.20 元减少净流出 10,133,892.56 元，主要原因如下：一是本年度公司加强客户信用管理，加强应收账款催收管理，应收 账款余额较上年末大幅减少，销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加了 6,688,876.71 元，；二是由 于本年度新三板挂牌、高新技术补贴等政府补助收入增加 2,211,000.00 元现金。 （2）本期投资活动产生的现金净流量为-5,145,272.02 元，较上年同期-200,000.00 元增加净流出 4,945,272.02 元，原因主要是本期公司在武汉购买厂房使购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,172,040.24 元所致。 （3）本期筹资活动产生的现金流量为 12,638,067.42 元，较上年同期 5,007,462.50 元增加 7,630,604.92 元，原因主要系公司于 2017 年 4 月完成股票发行，发行股份 5,500,000 股，筹资金额 11,000,000.00 元所致。 报告期内公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 1、行业发展趋势分析： 2017 年全国新建光缆线路保持增长态势，光纤接入（FTTH/0）端口占比不断提升。2017 年 1-9 月， 全国新建光缆线路 564 万公里，光缆线路总长度达 3,606 万公里，同比增长 25%，保持较快增长态势。 截至 2017 年 9 月末，全国互联网宽带接入端口数量达 7.62 亿个，其中光纤接入（FTTH/0）端口达到 6.3 亿个，占比提高到 82.7%。2016 年以来 4G 网络建设投资高峰期已过，三大基本运营商资本开支有所收 缩。2016 年以来，中国移动、中国电信基本实现全国区域的 4G 网络覆盖，4G 网络建设投资高峰期已过， 三大基本运营商资本开支有所收缩，2016 年三大基本运营商资本开支合计为 3,562.17 亿元，同比下降 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 13 18.78%。物联网产业有望快速增长，但 5G 技术的规模化商用尚待时日。2017 年以来，作为网络层的 NB-IoT （基于蜂窝的窄带物联网）技术，已从物联网网络层技术中脱颖而出，并启动商用，但 5G 技术尚未形 成统一的标准，5G 产业与商业模式尚未成熟，规模化商用尚待时日。公司将顺应行业发展潮流,适当调 整自己的目标定位,发挥公司在光路保护和光网络维护方面的行业优势,积极满足细分市场的客户需求。 2、公司业务发展分析： 为确保公司的行业市场地位并适应网络发展新需求,公司研发团队进行一系列针对性的技术开发工 作,在原有光保护系统的基础功能上,开发新的产品,目前暂未取得相关专利及计算机软件著作权。在技 术服务提供上,继续强化项目管理,推行精细服务；针对不同的用户,对原有的技术服务操作流程进行了 优化，获得用户的好评。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,673,284.45 19.87% 3,353,293.69 6.27% 218.29% 应收账款 33,080,039.96 61.58% 47,067,633.64 88.07% -29.72% 存货 2,701,044.85 5.03% 1,552,521.61 2.90% 73.98% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 4,765,311.56 8.87% 136,647.51 0.26% 3387.30% 在建工程 0.00% 0.00% - 短期借款 2,000,000.00 3.72% 0.00% 100% 长期借款 0.00% 0.00% - 应付账款 12,884,787.13 23.99% 25,062,376.80 46.89% -48.59% 资产总计 53,715,982.32 - 53,443,714.69 - 0.51% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：2017 年期末货币资金为 10,673,284.45 元，较上年末增长 218.29%，增加额主要原因是： （1）新三板挂牌补贴、高新技术补贴及其他补贴共 2,211,000.00 元的到账； （2）2017 年 4 月公司完成股票发行，收到股东认购资金 11,000,000.00 元。 2. 应收账款：2017 年期末应收账款为 33,080,039.96 元，较上年末下降了 29.72%，主要原因是报告期 公司加强客户信用管理，加强应收账款催收管理，回款期限有所缩短。 3. 应付账款：2017 年期末应付账款为 12,884,787.13 元，较上年末减少 48.59%，主要原因是报告期供 应商账期到期支付采购款所致。 4. 固定资产：2017 年期末固定资产为 4,765,311.56 元，较上年末增长 3387.30%，主要原因是报告期 公司于 2017 年 4 月购买了武汉分公司的生产厂房，原值为 4,220,000.00 元。 期末的流动资产为 47,793,339.62 元，占总资产的比重为 88.97%，说明公司资产的流动性非常强， 变现能力快；期末资产负债率为 29.68%,相对去年期末资产负债率 56.49%下降 26.81%；流动比率为 3.00， 相对期初流动比率 1.76 增加了 1.24，偿债能力总体上升；公司的负债全部由流动负债构成，其中主要 为应付账款，金额为 12,884,787.13 元，会给公司现金流带来短期压力，公司将根据生产计划合理安排 收款及付款情况，保证应付账款能够按时支付。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 35,273,080.32 - 57,704,892.55 - -38.87% 营业成本 20,152,974.91 57.13% 43,272,024.71 74.99% -53.43% 毛利率% 42.87% - 25.01% - - 管理费用 7,713,012.56 21.87% 6,912,590.16 11.98% 11.58% 销售费用 5,162,119.75 14.63% 4,112,589.78 7.13% 25.52% 财务费用 -42,347.96 -0.12% -25,023.84 -0.04% -69.23% 营业利润 2,198,477.80 6.23% 2,743,617.18 4.75% -19.87% 营业外收入 2,211,000.00 6.27% 175,911.36 0.30% 1,156.88% 营业外支出 67,458.32 0.19% 50,000.00 0.09% 34.92% 净利润 3,713,942.49 10.53% 2,522,277.80 4.37% 47.25% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2017 年公司营业收入下降的原因是以下两个原因 （1）报告期内公司承担的几个项目尚未进行验收； （2）新产品处于培育期，在 2017 年尚未形成新的业绩增长。 2、营业成本：报告期内营业成本的下降幅度低于营业收入下降幅度，综合毛利率由上年同期的 25.01% 提高至 42.87%，主要原因是由于本年度销售策略调整，主要业务为客户的整体项目，减少了部分批 发及零售业务，整体项目的综合毛利率比批发及零售业务更高。 3、净利润：2017 年公司净利润上升的原因主要是新三板挂牌补贴、高新技术补贴及其他补贴共 2,211,000.00 元的到账。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 35,273,080.32 57,704,892.55 -38.87% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,152,974.91 43,272,024.71 -53.43% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% OLP 产品 27,371,183.60 77.60% 26,185,838.08 45.38% OEO 产品 855,250.32 2.42% 8,760,965.02 15.18% 技术服务 5,780,620.77 16.39% 11,467,662.10 19.87% 粗波分 0.00 0.00% 529,914.53 0.92% 光模块 1,266,025.63 3.59% 4,964,615.38 8.60% 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 15 无线设备 0.00 0.00% 5,795,897.44 10.05% 其他业务收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合计 35,273,080.32 100.00% 57,704,892.55 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期由于公司销售策略调整，将主要精力放在 OLP 产品销售上，加大 OLP 产品的销售力度，导致 OLP 产品比上年度大幅增长，而 OEO 产品、技术服务及光模块与上年度相比相对减少，粗波分及无线设备因 市场原因本期无销售收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 中国移动通信集团 32,095,675.810 90.99% 否 2 珠海市远利网讯科技发展有限公司 896,171.17 2.54% 否 3 广州通和通信建设有限公司 717,948.71 2.04% 否 4 元道通信股份有限公司 548,076.92 1.55% 否 5 广东中人集团建设有限公司 350,087.16 0.99% 否 合计 34,607,959.77 98.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉光迅科技股份有限公司 6,684,284.14 35.21% 否 2 珠海市远利网讯科技发展有限公司 5,921,861.71 31.20% 否 3 上海励耘电子有限公司 1,642,844.21 8.65% 否 4 惠州市巨澜实业有限公司 844,369.37 4.45% 否 5 深圳乘光网络通信有限公司 769,230.77 4.05% 否 合计 15,862,590.20 83.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,804.64 -10,156,697.20 99.78% 投资活动产生的现金流量净额 -5,145,272.02 -200,000.00 -2472.64% 筹资活动产生的现金流量净额 12,638,067.42 5,007,462.50 152.38% 现金流量分析： 公司现金流量情况： （1）本期经营活动产生的现金流量为-22,804.64 元，较上期-10,156,697.20 元减少净流出 10,133,892.56 元，主要原因如下：一是本年度公司加强客户信用管理，加强应收账款催收管理，应收 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 16 账款余额较上年末大幅减少，销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加了 6,688,876.71 元，；二是由 于本年度新三板挂牌、高新技术补贴等政府补助收入增加 2,211,000.00 元现金。 （2）本期投资活动产生的现金净流量为-5,145,272.02 元，较上年同期-200,000.00 元增加净流出 4,945,272.02 元，原因主要是本期公司在武汉购买厂房使购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,172,040.24 元所致。 （3）本期筹资活动产生的现金流量为 12,638,067.42 元，较上年同期 5,007,462.50 元增加 7,630,604.92 元，原因主要系公司于 2017 年 4 月完成股票发行，发行股份 5,500,000 股，筹资金额 11,000,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 本期以自有资金累计购买银行理财产品 600 万元，该银行理财产品本期投资收益 26,768.22 元。根据《公 司章程》的规定，无需提交董事会审议。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ②其他会计政策变更 无 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 17 （2）会计估计变更 无 （3）重大会计差错更正 无 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内守法经营、依法纳税，注重安全规范生产，按时支付供应商货款，按时保质保量出 货给客户，积极参与社会公益活动，尽全力做到对社会、股东以及员工负责。同时注重企业文化塑造， 公司始终把社会责任放到公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任， 支持地区经济发展。公司于 2017 年 12 月向广东省慈善总会捐助 50,000 元助学。 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。本期公司经营管理层、核心技术人员 队伍稳定；公司和董事、监事以及高级管理人员没有发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续 经营能力有重大不利影响的事项。特别是公司挂牌以来,公司治理结构和内控制度得到不断完善和加强, 风险得到进一步控制,公司持续经营能力更加稳固。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术创新风险 随着市场对通信质量要求的不断提高,光通信行业的技术发展也日新月异。光通信设备企业必须具 有较高的技术创新和适应能力,这就需要不断的技术创新和研发投入。另外由于技术更新快,光通信设备 企业的景气周期相对于传统行业更加复杂,上游和本行业技术革新以及下游通信网络的投资建设周期都 将给企业的发展带来不确定性。因此需要实时应对市场变化,这些也将给企业经营带来一定的风险。 应对措施：一方面,公司将在自己擅长的细分领域继续做强做精,不断开发新技术新工艺。另一方面, 公司将密切关注行业发展方向,加大研发投入,开发新的产品,拓宽公司的产品线。公司未来将根据市场 的变化,逐步在多领域进行战略布局,近几年公司注重在光通信领域外延产品研发,在大数据、物联网等 领域尝试新产品研发和应用推广。 2、公司实际控制人不当控制的风险 公司董事长、总经理李晓辉直接持有公司 4,050,000 股，并通过广州载晟投资管理中心（有限合伙） 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 18 享有公司 3,000,000 的表决权，董事杨雷直接持有公司 4,650,000 股份，董事、副总经理、董事会秘书 孙雯直接持有公司 3,300,000 股份。李晓辉、杨雷、孙雯签署了《共同控制协议》，是一致行动人，合 计控制公司 15,000,000 股表决权，控制表决权的比例为 58.80%，共同控制公司。虽然公司已依据《公 司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,制定了包括股东 大会议事规则在内的三会议事规则、《关联交易管理办法》等在内的各项制度,但仍存在着李晓辉、杨 雷、孙雯利用控制地位,通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进 行控制,进而给公司的生产经营带来损失的可能。 应对措施：为避免实际控制人控制风险,公司自股份公司成立以来,根据《公司法》及《公司章程》, 建立健全了法人治理结构,制定了一系列的基本规章制度,在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监 事会之间的制衡作用,以控制该风险。 3、公司治理的风险 根据《公司章程》,公司设立了股东大会、董事会、监事会,并结合自身业务特点和内部控制要求设 置了内部机构。但股份公司成立时间不长,公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中 证明和完善,且公司暂时没有建立专门的风险识别和评估部门。随着公司的快速发展,经营规模不断扩 大,市场范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在 因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司在相关中介机构的指导下,从变更为股份有限公司开始,比照上市公司的要求,制订 了包括《公司章程》和相关配套的管理制度。同时,在主办券商及律师的指导下,公司董事、监事及高级 管理人员对公司治理中的运作有了进一步的熟悉。在公司股份进行公开转让后,公司在主办券商等中介 机构的帮助和督导下,严格按相关规则运作,以提高公司规范化水平。 4、单一客户依赖度高的市场风险 光通信设备的终端应用领域需求决定了其市场容量和风险。光通信设备的下游为终端应用领域，包 括通信、安防、电力系统、数据中心建设等。下游通信运营商高集中度，造成设备厂商对下游客户具有 较大的依赖性。2017 年公司主要客户为中国移动通信集团下属的省、市公司，合计营业收入占比为 90.99%，公司存在单一客户依赖度高的市场风险。 应对措施：从公司的商业模式及销售模式分析，公司目前利用有限的资源，集中打入在少数几个重 点市场，在短时间内占据区域市场份额的前列；针对该风险，在未来的市场推广的规划中，公司拟利用 在细分产品领域成本和技术优势带动整个产品群的销量提升，在推广的客户目标上向电信、联通、电力 等领域开拓，逐步开发新的优质新客户，开发新的产品，拓展销售渠道等一系列措施降低客单一客户依 赖度高的市场风险。 5、应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 3308 万元,占期末资产总额的比例为 61.58%。虽然公 司主要客户均为业内信誉良好,现金流充沛公司,历史合作期间从未发生拖欠货款情况。双方合作期间都 以签订合同为基础,合法合规执行合同条款。公司也将采取更加积极措施加快应收账款的回笼,并对应收 账款按谨慎原则计提了坏账准备,但未来如果发生重大不利或突发性事件,或者公司不能持续完善应收 账款的控制和管理,会造成应收账款不能收回而形成坏账的风险。 应对措施：公司逐步加强对应收账款的管理工作，采取一系列措施促进应收账款的回收：（1）、 财务部在销售部门的配合下每月根据应收账款的账龄和订单执行情况做好当月货款回款计划表，由销售 部门进行货款催收工作。将应收账款的回收情况作为对大区负责人及销售人员的主要考核指标，销售人 员的奖金和回款情况挂钩。（2）、由财务部每月对客户的回款情况进行统计，并对应收账款账龄进行 分析以供销售部门及时催款。 6、供应商集中风险 通信行业为特殊产品行业，其对供应商要求比较高，所以在全国范围内保质保量的原材料供应商本 身数量有限；公司自成立以来就具有供应商集中风险。本报告期，公司第一大供应商采购比例为 35.21%， 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 19 第二大供应商采购比例 31.20%，公司仍存在供应商集中风险。 应对措施：（1）、公司已在武汉购置厂房，并将该厂房定义为公司的研发生产制造基地，逐步建 立上游光模块生产线，减少对上游光模块的采购量；（2）、随着公司业务量的增长，公司将积极开拓 上游供应商渠道，增加供应商的数量。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内,未发现有新的风险出现。 本报告期末原“主要客户高度集中风险”变化为“单一客户依赖度高的市场风险”。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 孙雯 借款 163,421.90 否 2017-07-10 2017-028 孙雯 借款 1,200,000.00 否 2017-08-29 2017-034 李晓辉 借款 500,000.00 否 2017-08-29 2017-034 李晓辉 担保 2,000,000.00 否 2018-04-26 2018-012 总计 - 3,863,421.90 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 在购买武汉分公司厂房办理厂房不动产登记时,为加快工作效率，经办人员董事孙雯个人垫付了厂 房的相关契税、印花税及不动产登记费用共 163,421.90 元。 为补充临时经营流动资金需要，公司于 2017 年 1 月在不给付其他任何费用前提下向实际控制人李 晓辉借入资金人民币 500,000.00 元及向实际控制人孙雯借入资金人民币 1,200,000.00 元。 上述关联借款在发生时未能及时审议，公司均已补充审议并披露。 为补充临时经营流动资金需要，公司于 2017 年 6 月向中国建设银行股份有限公司广州天河支行借 入资金人民币 200.00 万元，借款额度有效期为 2017 年 6 月 7 日至 2018 年 6 月 6 日，小微企业快贷借 款合同编号为 2017 年天额度字第 144 号，共同借款人（保证人）为李晓辉 上述关联担保在发生时未能及时审议，公司将于 2018 年 4 月 26 日第一届董事会第十三次会议补充 审议及披露，并提请 2017 年度股东大会进行补充审议。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 21 以上所有的关联交易是必要的，均为支持公司生产经营周转，不会损害股东及投资者的利益。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、控制股东已经出具了《股份限售的承诺函》：将严格遵守《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》的规定,不得超出“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持 有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让 限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年”的规定进行股票交易。报告期内,公司严格履行上 述承诺。 2、公司承诺将来如果销售 ONU 和 CWDM 相关产品,将按照法律法规办理所需的所有资质和许可证。 报告期内,公司未有销售上述两类产品的情况。 3、OLP 设备不需要进网许可证,目前国家相关部门并未要求其办理进网许可证。公司承诺未来如政 策变化将第一时间办理相关进网许可证。报告期内,国家的上述政策未有变化。 4、公司实际控制人李晓辉、杨雷、孙雯出具《承诺函》,表明：公司及其下属分公司近两年不存在 因违反劳动用工、劳动保护或社会保险方面的法律、法规及规范性的规定而受到行政处罚的情形。如公 司存续期内根据有关部门的要求或决定,公司需要为其员工补缴社保、住房公积金或因未缴纳社保、住 房公积金而承担罚款或损失,本人不可撤销的承诺无条件向公司承担上述所有补缴金额、承担任何相关 罚款或损失的赔偿责任,保证公司不因此受到损失。 报告期内,公司未有相关处罚。 5、公司实际控制人李晓辉、杨雷和孙雯出具了《关于避免同业竞争的承诺函》：“（1）除已投资 的杰鑫科技外,本人未来将不投资或参与可能与杰鑫科技构成同业竞争的企业或业务经营；（2）在作为 杰鑫科技共同实际控制人期间,若本人未来控制其他企业,该类企业将不在中国境内外以任何方式直接、 间接从事或参与任何与杰鑫科技相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与杰鑫科技 存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益、或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经 济组织的控制权。本人不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（3）若 本人及本人控制的其他企业产品或业务与杰鑫科技发生竞争的,本人及其所控制的其他企业将按照如下 方式退出与杰鑫科技的竞争：停止生产或提供构成竞争或可能构成竞争的产品或服务；停止经营构成竞 争或可能构成竞争的业务；将存在竞争的业务纳入到杰鑫科技经营；将存在竞争的业务转让给无关联的 第三方；（4）如对杰鑫科技造成损失,本人愿意赔偿杰鑫科技遭受的损失。” 报告期内,实际控制人未 有投资同业公司的情况。 6、公司股东及公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《关于避免同业竞争的承诺 函》：“（1）本人/本企业目前不存在通过投资关系、协议或其他安排,控制其他与杰鑫科技业务有竞争关 系的企业的情形；（2）除投资杰鑫科技外,本人/本企业不投资或参与可能与杰鑫科技构成同业竞争的企 业或业务经营；如杰鑫科技进一步拓展业务范围,本人/本企业承诺不与杰鑫科技拓展后的业务构成同业 竞争；（3）在作为杰鑫科技股东期间,若本人/本企业未来控制其他企业,该类企业将不在中国境内外以 任何方式直接、间接从事或参与任何与杰鑫科技相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或 拥有与杰鑫科技存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益、或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权。本人/本企业不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员；（4）若本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业产品或业务与杰鑫科技发生竞争的, 本人/本企业及其所控制的其他企业将按照如下方式退出与或杰鑫科技的竞争：停止生产或提供构成竞 争或可能构成竞争的产品或服务；停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；将存在竞争的业务纳入到 杰鑫科技经营；将存在竞争的业务转让给无关联的第三方。如对杰鑫科技造成损失,本人/本企业愿意赔 偿杰鑫科技遭受的损失。”报告期内,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员未有投资同业公 司的情况。 7、为保障公司及其他中小股东的合法权益,公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少及规 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 22 范关联交易及资金往来的承诺函》,主要内容如下：“1、公司已按法律、法规和全国中小企业股份转让 系统有限公司要求披露所有事项,不存在应披露而未披露之情形；2、公司将尽量减少并规范与本公司的 关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关联交易,公司与关联方将遵循市场公开、公平、 公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易,严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关 联交易决策程序,不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；3、关联交易价格在 国家物价部门有规定时,执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时,按照不高于同类交易的市场价 格、市场条件,由交易双方协商确定,以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；4、公司承诺杜 绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动；5、公司保证不利用关联交易 转移公司的利润,不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益；6、公司将根据《公司法》、 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》等相关法律、法规及其他规范性文件,依法 履行信息披露义务和办理有关报批程序。公司完全知悉所作上述声明及承诺的责任,如该等声明及承诺 有任何不实,公司愿承担全部法律责任。” 报告期内，由于疏忽，公司发生的关联借款及关联担保未能 及时进行审议，公司已进行补充审议及披露。上述关联交易虽未能规范，但均是关联方为公司能够更便 利的获得营运资金而进行的，不存在损害公司及其他关联方利益的情形。公司及相关人员将加强相关制 度、细则的学习，提升公司规范运作水平，严格履行承诺。 8、2017 年第一次股票发行期间，公司出具《承诺函》，承诺将严格遵守相关法律、法规及《挂牌公 司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》、《募 集资金管理办法》等规范性文件对募集资金存放、管理、使用的规定，并将严格按照《股票发行方案》 中所确定的募集资金用途使用资金。公司募集资金用途为用于购买固定资产 400.00 万元，购买原材料 700.00 万元。报告期内，在实际使用过程中，公司根据实际需求调整购买固定资产方案，超出原预计的 购买固定资产金额 22.00 万元。实际使用金额超出预计金额时公司未能及时对变更募集资金用途进行审 议并公告，公司于 2017 年 7 月 10 日召开第一届董事会第九次会议、第一届监事会第五次会议并于 2017 年 7 月 25 日召开 2017 年第二次临时股东大会决议补充审议通过了《关于补充确认公司部分募集资金变 更用途的议案》，且已于 2017 年 5 月 10 日补充披露《关于部分募集资金变更用途的公告(补发)》（公告 编号：2017-021）及相关说明公告。除此之外，公司基本遵守上述承诺。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,010,000 25.04% 9,500,000 14,510,000 56.88% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 3,000,000 3,000,000 11.76% 董事、监事、高管 0 0% 3,000,000 3,000,000 11.76% 核心员工 0 0% 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 74.96% -4,000,000 11,000,000 43.12% 其中：控股股东、实际控制 人 12,000,000 59.97% -3,000,000 9,000,000 35.28% 董事、监事、高管 12,000,000 59.97% -3,000,000 9,000,000 35.28% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,010,000 - 5,500,000 25,510,000 - 普通股股东人数 21 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨雷 4,650,000 0 4,650,000 18.23% 3,487,500 1,162,500 2 李晓辉 4,050,000 0 4,050,000 15.88% 3,037,500 1,012,500 3 孙雯 3,300,000 0 3,300,000 12.94% 2,475,000 825,000 4 广州载晟投 资管理中心 (有限合伙) 3,000,000 0 3,000,000 11.76% 2,000,000 1,000,000 5 乔子玉 359,000 1,406,000 1,765,000 6.92% 0 1,394,496 合计 15,359,000 1,406,000 16,765,000 65.73% 11,000,000 5,394,496 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名股东间相互关系说明： 股东李晓辉是股东广州载晟投资管理中心(有限合伙)的普通合伙人、执行事务合伙人,股东孙 雯是股东广州载晟投资管理中心(有限合伙)的有限合伙人。股东杨雷与股东李晓辉、股东孙雯三个 人签署《共同控制协议》，为一致行动人。除此之外,公司前五名股东之间不存在关联关系。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司前三大股东为李晓辉、杨雷、孙雯，其中李晓辉直接持有公司 4,050,000 股，并通过广州载晟 投资管理中心（有限合伙）控制公司 3,000,000 的表决权，董事杨雷直接持有公司 4,650,000 股份，董 事、副总经理、董事会秘书孙雯直接持有公司 3,300,000 股份。李晓辉、杨雷、孙雯签署了《共同控制 协议》，是一致行动人，合计控制公司 15,000,000 股表决权，共同控制公司。前三大股东所持公司表 决权均未超过 30%，不具备控股股东的身份，公司无控股股东。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 2015 年 4 月 25 日，杨雷、李晓辉、孙雯签署《共同控制协议》，约定：(1)各方在提案、表决及 提名安排等方面按照一致意见，由各方单独或者各方共同认可方的名义行事，如各方不能形成一致意 见的，则按照各方持股比例采取“少数服从多数”的原则形成意见；(2)杨雷、李晓辉知悉孙雯之股 权曾由王印东代持之事实，并确认其在行使股东权利时保持了与孙雯的持续沟通，并在与其取得一致 意见后共同行使股东权利；(3)各方确认在其作为公司股东期间，均一直按照协商一致的意见行使股 东权利，并在股东会发表股东意见，在公司运营管理期间，按照相互协商一致的意见行事。杨雷、李 晓辉、孙雯为一致行动人，报告期内，三人合计控制公司 15,000,000 股表决权，控制表决权的比例 为 58.80%，李晓辉、杨雷、孙雯均参与公司实际经营。李晓辉、杨雷、孙雯能共同控制公司，是公司 的实际控制人。 李晓辉,男,1972年 2 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,毕业于浙江工商大学应用电子 技术专业。1994 年 1 月至 2002 年 7 月,就职于东方通信股份有限公司,先后从事移动交换机系统安装的 技术工作,系统工程部、市场拓展部工程服务及工具软件的销售工作；并于 2000 年 7 月,由东方通信股 份有限公司委派担任江苏办事处主任,负责东方通信股份有限公司在江苏省的所有市场及业务拓展工 作。2003 年 1 月至 2004 年 1 月,任航天通信股份有限公司市场总监。2004 年 4 月至 2007 年 7 月,投资 设立了杭州金天地通讯技术有限公司,任总经理；2007 年 5 月加入有限公司,任总经理。现任股份公司董 事长、总经理。 杨雷,男,1972 年 6 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,毕业于浙江丝绸工学院（现浙江 理工大学）工业电气自动化专业。1993 年 9 月至 1995 年 1 月,任浙江迪美化纤集团公司市场部经理；1995 年 2 月至 1998 年 3 月,任浙江德康通信技术有限公司市场总监；1998 年 4 月至 2001 年 5 月,任杭州东信 亿泰技术有限公司副总经理；2001 年 6 月至 2007 年 5 月,任杭州东创科技股份有限公司副总经理；2007 年 9 月加入公司,任管理顾问。现任股份公司董事、管理顾问。 孙雯,女,1981 年 3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,毕业于西安统计学院工商管理学 专业。2001 年 11 月至 2002 年 8 月,任山东东营胜利油田第三分公司财务出纳；2002 年 9 月至 2005 年 9 月,任西安三联科技有限公司会展部客户经理；2005 年 10 月加入有限公司,任副总经理。现任股份公司 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 25 董事、副总经理、董事会秘书。 报告期内,公司的实际控制人未发生变化。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票挂 牌转让日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-01-25 2017-4-25 2.00 5,500,000.00 11,000,000.00 0 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 1、2017 年 1 月 24 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票发行方案的议案》， 且该方案于 2017 年 2 月 10 日经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。本次发行股票 5,500,000 股，每股发行价格为 2.00 元，募集资金总额为 11,000,000.00 元。公司于 2017 年 4 月 6 日收到股转 系统函【2017】1973 号《关于广州杰鑫科技股份有限公司股票发行股份登记的函》。 2017 年 1 月 24 日， 公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案》， 公司在中国建设银行股份有限公司天河支行开立了账号为 44050158050100000594 的募集资金专项账户， 用于对募集资金的专项管理。 公司募集资金用途为用于购买固定资产 400.00 万元，购买原材料 700.00 万元。报告期内，在实际 使用过程中，公司根据实际需求调整购买固定资产方案，超出原预计的购买固定资产金额 22.00 万元。 实际使用金额超出预计金额时公司未能及时对变更募集资金用途进行审议并公告，公司于 2017 年 7 月 10 日召开第一届董事会第九次会议、第一届监事会第五次会议并于 2017 年 7 月 25 日召开 2017 年第二 次临时股东大会决议补充审议通过了《关于补充确认公司部分募集资金变更用途的议案》，且已于 2017 年 5 月 10 日补充披露《关于部分募集资金变更用途的公告(补发)》（公告编号：2017-021）及相关说明 公告。 截至报告期末，公司已使用上述股票发行募集资金 10,819,278.42 元，其中购买固定资产 4,220,000.00 元，购买原材料 6,599,278.42 元。专户余额 193,125.79 元（含存款利息收入）。公司不 存在提前使用募集资金、使用闲置募集资金进行现金管理、使用募集资金转换自有资金投入的情况。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 27 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行股份有限 公司广州天河东路支行 1,000.00 6.525% 2017.6.7-2018.6.6 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司广州天河东路支行 1,999,000.00 6.525% 2017.10.31-2017.11.1 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司广州天河东路支行 1,999,000.00 6.525% 2017.11.30-2017.12.7 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司广州天河东路支行 1,999,000.00 6.525% 2017.12.29-2018.6.6 否 合计 - 5,998,000.00 - - - 备注：为补充临时经营流动资金需要，公司于 2017 年 6 月与中国建设银行股份有限公司广州天河支行 签署《小微企业快贷借款合同》（合同编号：2017 年天额度字第 144 号），借款额度为人民币 200.00 万 元，借款额度有效期为 2017 年 6 月 7 日至 2018 年 6 月 6 日，在额度有效期内，借款额度可以循环使用。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李晓辉 董事长兼总经理 男 46 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 孙雯 董事、副总经理兼董事 会秘书 女 37 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 杨雷 董事 男 46 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 王家军 董事兼副总经理 男 45 大专 2015.12.24-2018.12.23 是 高喜鑫 董事 男 35 大专 2015.12.24-2018.12.23 是 庞少妹 监事会主席 女 50 大专 2015.12.24-2018.12.23 是 邝健怡 职工代表监事 男 35 大专 2015.12.24-2018.12.23 是 吴忠东 财务总监 男 56 大专 2015.12.24-2018.12.23 是 薛建宏 监事 男 47 本科 2015.12.24-2018.12.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事杨雷、李晓辉、孙雯签署了《共同控制协议》，为一致行动人，是公司的实际控制人；董事李 晓辉、孙雯是高级管理人员；除此之外其他董事、监事、高级管理人员无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨雷 董事 4,650,000 0 4,650,000 18.23% 0 李晓辉 董事长兼总经理 4,050,000 0 4,050,000 15.88% 0 孙雯 董事兼副总经理 3,300,000 0 3,300,000 12.94% 0 合计 - 12,000,000 0 12,000,000 47.05% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务人员 4 4 人事行政人员 7 7 技术(服务)人员 21 28 营销人员 8 8 生产人员 7 7 员工总计 53 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 16 18 专科 28 33 专科以下 9 9 员工总计 53 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多 形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训等全方位培训。同时人事部门 还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚 力，以实现公司与员工的双赢共进。 2、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客 观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和 工作的绩效来支付报酬。公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法律、法规、规 范性文件，与员工签订《劳动合同书》向员工支付薪金，依据国 家及地方法律法规，为员工缴纳养老、 工伤、失业、生育，并为员工代缴代扣个人所得税。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司尚未进行核心员工认定 。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司一直把规范治理作为公司发展的基础和根本，并严格按照《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其 他相关法律、法规的要求，规范公司运作，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不 断提高公司规范运作水平。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层 为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、 监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康 发展奠定了坚实的基础。报告期内，公司建立了《募集资金管理制度》、《信息披露事务管理制度》及《年 报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步完善了公司治理。 报告期内，公司治理机制完善，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，公司建立了与目 前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公 司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保 证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、关联股东 和董事的回避、投资者关系管理等制度作出了规定。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 31 统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，并制定了公司《信息披露事务管理制 度》，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司不断完善公司规章制度体系，新制 定了《募集资金使用管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》，在制度层面保障公司股东充分行 使表决权、质询权等合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照《公司章程》等内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公 司重大的事项，除了关联交易未能及时履行审议程序外，其他事项均及时通过了公司董事会或/和股东 大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或 者决议内容违反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 公司制 订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益 以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转 让 系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，对公司章程进行了 1 次修改，修改如下： 2017 年 2 月 10 日，广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度第一次临时股东大会审 议通过《关于修订公司章程的议案》，公司股本和注册资本由 2001 万元变更为 2551 万元，并于 2017 年 5 月 8 日 完成工商变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 1 月 24 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过了《关于公司制订募集 资金管理制度的议案》、《关于公司股票发行方 案的议案》、《关于签署附生效条件的〈股份认 购协议〉的议案》、《关于授权公司董事会全权 办理本次定向发行工作相关事宜的议案》、《关 于修订公司章程的议案》、《关于设立募集资金 专项账户并签署三方监管协议的议案》、《关于 提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》； 2、2017 年 4 月 10 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过《关于<2016 年度总经 理工作报告>的议案》、《关于<2016 年度董事会 工作报告>的议案》、《关于<2016 年度财务决算 报告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2016 年年度报告及摘要> 的议案》、《关于<2016 年度利润分配预案>的议 案》、 《关于<年报信息披露重大差错责任追究制 度>的议案》、《关于<2016 年度控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用说明报告>的议 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 32 案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东大 会的议案》； 3、2017 年 7 月 10 日，公司召开第一届董事会 第九次会议，审议通过《关于补充确认公司部 分募集资金变更用途的议案》、《关于补充审议 购买固定资产的公告》、《关于补充审议关联交 易的议案》、《关于提请召开 2017 年第二次临 时股东大会的议案》； 4、2017 年 8 月 29 日，公司召开第一届董事会 第十次会议，审议通过《关于公司 2017 年半 年度报告的议案》、《关于募集资金存放与实际 使用情况的专项报告的议案》、《关于补充确认 关联借款的议案》、《关于提请召开 2017 年第 三次临时股东大会的议案》； 5、2017 年 12 月 1 日，公司召开第一届董事会 第十一次会议，审议通过《关于续聘利安达会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年 度财务审计机构的议案》、《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、2017 年 4 月 10 日，公司召开第一届监事会 第四次会议，审议通过《关于<2016 年度监事 会工作报告>的议案》、《关于<2016 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2016 年年度报告及摘要> 的议案》、《关于<2016 年度利润分配预案>的议 案》； 2、2017 年 7 月 10 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议通过《关于补充确认公司部 分募集资金变更用途的议案》； 3、2017 年 8 月 29 日，公司召开第一届监事会 第六次会议，审议通过《关于公司 2017 年半 年度报告的议案》； 4、2017 年 12 月 1 日，公司召开第一届监事会 第七次会议，审议通过《关于续聘利安达会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度 财务审计机构的议案》。 股东大会 5 1、2017 年 2 月 10 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于公司募集 资金管理制度的议案》、《关于公司股票发行方 案的议案》、《关于签署附生效条件的〈股份认 购协议〉的议案》、《关于授权公司董事会全权 办理本次定向发行工作相关事宜的议案》、《关 于修订公司章程》的议案； 2、2017 年 5 月 2 日，公司召开 2016 年年度股 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 33 东大会，审议通过《关于<2016 年度董事会工 作报告>的议案》、《关于<2016 年度监事会工作 报告>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<2016 年年度报告及摘要>的议 案》、《关于<2016 年度利润分配预案>的议案》、 《关于<2016 年度控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用说明报告>的议案》； 3、2017 年 7 月 25 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于补充确认公 司部分募集资金变更用途的议案》、《关于补充 审议关联交易的议案》； 4、2017 年 9 月 15 日，公司召开 2017 年第三 次临时股东大会，审议通过《关于补充确认关 联借款的议案》； 5、2017 年 12 月 19 日，公司召开 2017 年第四 次临时股东大会，审议通过《关于续聘利安达 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定,历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规 定。由于股份公司在具体的运用及执行中尚缺乏丰富的经验,董事会针对此问题,将在未来继续加强对董 事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训,充分保证股东充分行使知情权、参权、质 询权及表决权；通过发挥监事会的作用,以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章程》的相关规定,各尽其职,勤勉、忠诚的履行义务,进一步规范公司的管理,保证公司股东的合法权益。 公司董事会认为,公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护,并能保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公报告期内，司及公司控股股东、实际控制人不存在违法违规及受处罚的情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内,公司自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理工作,畅通投资者沟通联系、事务处理 的渠道。公司及时发布相关公告与信息,真诚接待关注公司信息与发展、寻找投资机会的政府部门、银 行、证券公司、投资机构等相关机构和个人的电话、邮件和实地调研考察等,如实回答提出相关问题。 公司在与上述单位和个人的沟通中,在保护公司重要信息安全不泄露的前提下，让多方投资者更好地了 解公司的发展动态。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监事事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度,逐步健全和完善公司法人治理结构。 公司具有完整的业务体系,具备独立面向市场自主经营的能力,独立运作、自主经营,独立承担责任和风 险,在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 （一）业务独立 公司主要从事光通信设备的研发、设计、生产及销售,以技术为依托为客户提供系统解决方案。公 司拥有独立完整的产、供、销、研发系统,具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售 部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的经营能力,不存在依赖控股股东、实际控制 人及其他关联方进行生产经营的情形,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或 显示公平的关联交易。 （二）资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司,具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具 有开展业务所需的技术、设备、设施,同时具有与生产经营相关的商标、专利、软件著作权等无形资产。 根据公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下,公司股东及其关联方不存在占用公司 的资金和其他资产的情况,全部资产均由公司独立拥有和使用。 （三）人员独立 公司设立专门的人力资源部,制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照规范 程序招聘录用并签订劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相 关法律和规定选举产生,不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级 管理人员以及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业担任除董事、监事以外的职务或领薪。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司实行独立核算,独立进行财务决策,建立了 规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司开立了独立的基本结算账户,不存在与股东单位及其他 任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,不 存在与股东单位混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要,设立了独立完整的组织机构,各机构和部门之间分工明确,独立 运作,协调合作。公司根据相关法律,建立了较为完善的法人治理结构,股东大会、董事会和监事会严格 按照《公司章程》规范运作,公司的经营与办公场所与股东单位完全分开,不存在混合经营、合署办公的 情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及 相关配套指引,以及中国证监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求,公司董事会结合公司实际情况和 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 35 未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完 整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行 业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法 规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核 算,保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财 务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。3、关 于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 本年度内未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年度报告差错责任追究制度》。公司严格按照全国股份转让系统的有关规 定和《年度报告差错责任追究制度》的要求，提高了年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未 出现重大差错的情形，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 利安达审字[2018]第 2193 号 审计机构名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2018-04-26 注册会计师姓名 赵德军、阳艳姣 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2018]第 2193 号 广州杰鑫科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州杰鑫科技股份有限公司（以下简称“杰鑫股份公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杰鑫股 份公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于杰鑫股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 37 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 杰鑫股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 杰鑫股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估杰鑫股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杰鑫股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督杰鑫股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 38 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对杰鑫股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杰鑫股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 赵 德 军 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） （ 项 目 合 伙 人 ） 中 国 注 册 会 计 师 阳 艳 姣 中 国 ·北 京 二〇一八年四月二十六日 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节、六、1 10,673,284.45 3,353,293.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十一节、六、2 33,080,039.96 47,067,633.64 预付款项 第十一节、六、3 694,000.25 73,990.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第十一节、六、4 470,677.63 692,724.82 买入返售金融资产 存货 第十一节、六、5 2,701,044.85 1,552,521.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十一节、六、6 174,292.48 309,362.48 流动资产合计 47,793,339.62 53,049,526.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十一节、六、7 4,765,311.56 136,647.51 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十一节、六、8 133,903.17 168,091.17 开发支出 商誉 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 40 长期待摊费用 递延所得税资产 第十一节、六、9 118,686.22 89,449.77 其他非流动资产 第十一节、六、10 904,741.75 非流动资产合计 5,922,642.70 394,188.45 资产总计 53,715,982.32 53,443,714.69 流动负债： 短期借款 第十一节、六、11 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十一节、六、1 12,884,787.13 25,062,376.80 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十一节、六、13 273,683.50 239,072.03 应交税费 第十一节、六、14 756,789.35 4,858,592.47 应付利息 应付股利 其他应付款 第十一节、六、15 29,570.99 28,351.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,944,830.97 30,188,392.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 41 非流动负债合计 负债合计 15,944,830.97 30,188,392.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节、六、17 25,510,000.00 20,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节、六、18 6,000,628.84 698,742.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十一节、六、19 626,052.25 254,658.01 一般风险准备 未分配利润 第十一节、六、20 5,634,470.26 2,291,922.01 归属于母公司所有者权益合计 37,771,151.35 23,255,322.06 少数股东权益 所有者权益合计 37,771,151.35 23,255,322.06 负债和所有者权益总计 53,715,982.32 53,443,714.69 法定代表人：李晓辉 主管会计工作负责人：吴忠东 会计机构负责人：吴忠东 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 35,273,080.32 57,704,892.55 其中：营业收入 第十一节、六、21 35,273,080.32 57,704,892.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,324,993.21 54,961,275.37 其中：营业成本 第十一节、六、21 20,152,974.91 43,272,024.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节、六、22 144,324.31 540,272.11 销售费用 第十一节、六、23 5,162,119.75 4,112,589.78 管理费用 第十一节、六、24 7,713,012.56 6,912,590.16 财务费用 第十一节、六、25 -42,347.96 -25,023.84 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 42 资产减值损失 第十一节、六、27 194,909.64 148,822.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节、六、26 26,768.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 第十一节、六、28 223,622.47 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 第十一节、六、25 2,198,477.80 2,743,617.18 加：营业外收入 第十一节、六、29 2,211,000.00 175,911.36 减：营业外支出 第十一节、六、30 67,458.32 50,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,342,019.48 2,869,528.54 减：所得税费用 第十一节、六、31 628,076.99 347,250.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,713,942.49 2,522,277.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,713,942.49 2,522,277.80 2.终止经营净利润 - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - 2.归属于母公司所有者的净利润 3,713,942.49 2,522,277.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,713,942.49 2,522,277.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,713,942.49 2,522,277.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.13 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 43 （二）稀释每股收益 0.15 0.13 法定代表人：李晓辉 主管会计工作负责人：吴忠东 会计机构负责人：吴忠东 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,713,800.84 39,024,924.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 223,622.47 163,652.36 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节、六、32 12,421,643.94 2,882,693.43 经营活动现金流入小计 58,359,067.25 42,071,269.92 购买商品、接受劳务支付的现金 29,514,952.19 34,586,276.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,379,930.90 4,122,528.40 支付的各项税费 4,542,115.61 3,910,017.14 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节、六、32 19,944,873.19 9,609,145.52 经营活动现金流出小计 58,381,871.89 52,227,967.12 经营活动产生的现金流量净额 -22,804.64 -10,156,697.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 26,768.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,026,768.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 5,172,040.24 200,000.00 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 44 的现金 投资支付的现金 6,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,172,040.24 200,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,145,272.02 -200,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,000,000.00 5,010,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,998,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,700,000.00 筹资活动现金流入小计 18,698,000.00 8,010,000.00 偿还债务支付的现金 3,998,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 397.48 2,537.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十一节、六、32 2,061,535.10 - 筹资活动现金流出小计 6,059,932.58 3,002,537.50 筹资活动产生的现金流量净额 12,638,067.42 5,007,462.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 7,469,990.76 -5,349,234.70 加：期初现金及现金等价物余额 3,153,293.69 8,502,528.39 六、期末现金及现金等价物余额 10,623,284.45 3,153,293.69 法定代表人：李晓辉 主管会计工作负责人：吴忠东 会计机构负责人：吴忠东 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,010,000.00 - - - 698,742.04 - - - 254,658.01 - 2,291,922.01 23,255,322.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - 二、本年期初余额 20,010,000.00 - - - 698,742.04 - - - 254,658.01 - 2,291,922.01 23,255,322.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,500,000.00 - - - 5,301,886.80 - - - 371,394.24 - 3,342,548.25 14,515,829.29 （一）综合收益总额 - - - - - 3,713,942.49 3,713,942.49 （二）所有者投入和减少资 本 5,500,000.00 - - - 5,301,886.80 - - - - - - 10,801,886.80 1．股东投入的普通股 5,500,000.00 - - - 5,301,886.80 - - - - - - 10,801,886.80 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 371,394.24 - -371,394.24 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 371,394.24 - -371,394.24 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 25,510,000.00 - - - 6,000,628.84 - - - 626,052.25 - 5,634,470.26 37,771,151.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 698,742.04 - - - 2,430.21 - 21,872.01 15,723,044.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 698,742.04 - - - 2,430.21 - 21,872.01 15,723,044.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,010,000.00 - - - - - - - 252,227.80 - 2,270,050.00 7,532,277.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,522,277.80 2,522,277.80 （二）所有者投入和减少资 本 5,010,000.00 - - - - - - - - - - 5,010,000.00 1．股东投入的普通股 5,010,000.00 - - - - - - - - - - 5,010,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 252,227.80 - -252,227.80 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 252,227.80 - -252,227.80 - 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 20,010,000.00 - - - 698,742.04 - - - 254,658.01 - 2,291,922.01 23,255,322.06 法定代表人：李晓辉 主管会计工作负责人：吴忠东 会计机构负责人：吴忠东 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 49 广州杰鑫科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 广州杰鑫科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由广州杰鑫通讯技术有限公司 整体变更设立，于2016年1月18日经广州市工商行政管理局登记注册，取得914401017812360151 号企业法人营业执照，公司注册资本为人民币2,551.00万元，公司注册地址：广州市天河区天河 路490号壬丰大厦1805室，法定代表人：李晓辉。 经营范围：软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;集成电路设计;数字动漫制作;游戏 软件设计制作;地理信息加工处理;计算机整机制造;计算机零部件制造;计算机外围设备制造;计算 机应用电子设备制造;计算机信息安全设备制造;安全智能卡类设备和系统制造;密钥管理类设备和 系统制造;通信系统设备制造;通信终端设备制造;印制电路板制造;太阳能源原动机制造;燃气、太阳 能及类似能源家用器具制造;信息电子技术服务;软件测试服务;电子、通信与自动控制技术研究、 开发;网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务;无线通信网络系统性能检测服务;工程技 术咨询服务;计算机零配件零售;软件零售;通信设备零售;电子产品零售;计算机零配件批发;软件批 发;通讯设备及配套设备批发;电子产品批发;通讯终端设备批发;销售本公司生产的产品（国家法律 法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准报出。 本公司无合并范围内的子公司。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 50 有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事光通信设备的研发、设计、生产及销售，以技术为依托为客户提供系统解决方案。 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开 发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”、10“应 收账款”、11“存货”、15“固定资产”、18 “无形资产”、26“递延所得税资产/递延所得税负债” 等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判 断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资 本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 51 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一 条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子 交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 52 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 53 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、13、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用 的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用， 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同 经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产 减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本 公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 54 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配 利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示； 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认 为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有 者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额， 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 55 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 56 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 57 可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时 性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌 趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 58 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性 质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍 生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为 单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 59 不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发 生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息 或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生 减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款 项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款 偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 内部关联方组合 本组合为公司合并范围内的关联方往来以及与股东、共同控制人 之间的往来 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 60 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经 存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 内部关联方组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 15.00 15.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、原材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出 时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 61 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数 量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌 价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下 条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即 可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则 第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”） 的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出 售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待 售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据 处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其 账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有 待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 62 待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持 有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9 “金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 63 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投 资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企 业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 64 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司【2017 年 12 月 31 日】首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额 计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 65 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生 时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 66 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 44 5 2.16 办公设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4-5 3 19.40-24.25 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资 产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固 定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 67 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的 无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 68 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要包括装修款等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其 中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 69 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中 非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计 划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期 职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 70 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立 即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应 调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具 的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用， 相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况 的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用， 相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具 在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工 的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 71 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司收入为产品销售收入和提供维护保障服务收入，确认原则如下： 产品销售收入：根据合同约定将产品交付给购货方，并得到客户签收后，产品销售收入金额 已确定，且相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现； 提供维护保障服务：公司与客户签订维护保障服务协议，约定在一定期限内提供设备系统的 日常性维护保障服务；维护保障服务一般定期进行结算，公司于每个结算期的到期日按合同约定 的金额确认相关收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入 和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关 的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工 进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存 在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵 销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的 部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之 和的部分作为预收款项列示。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 72 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用 以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府 部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金 额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何 符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明 确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规 定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 73 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外， 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未 来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予 确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 74 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长 期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权 和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 75 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部 以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有 待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则 对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相 应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补 助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当 期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日 之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。 上述变更对 2017 年净利润的影响如下： 项目 2017年度 其他收益 223,622.47 营业外收入 -223,622.47 净利润 - ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去 的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的 实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面 金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 76 更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承 租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判 断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收 款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方 法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关 性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的 公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测 试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相 关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 77 来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初 估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违 约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可 能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过 程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预 计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、11%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从价计征按房屋原值×（1-25%）的1.2%计缴； 从租计征按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 本公司及分公司所得税率如下： 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 78 纳税主体名称 所得税税率 广州杰鑫科技股份有限公司 15% 广州杰鑫科技股份有限公司武汉分 公司 20% 2、税收优惠及批文 （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新 技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。公司于2017年10月27日取得高新技术企业资格 认证，并取得编号为：GR201713000934号高新技术企业证书。故公司享受高新技术企业的税收 优惠政策，减按15.00%的税率计缴企业所得税。 （2）根据《国家税务总局关于公开行政审批事项等相关工作的公告》(国家税务总局公告2014 年第10号)规定，自2011年1月1日起，对纳税人销售其自行开发生产的软件产品，其实际税负超 过3%部分实行即征即退增值税。公司自行开发生产的软件产品享受该税收政策优惠。 （3）根据《企业所得税法》第二十八条“符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企 业所得税。” 《根据财税〔2017〕43号 财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策 范围的通知》规定：“自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上 限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得 减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”广州杰鑫科技股份有限公司武汉分 公司享受该项所得税政策优惠。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 12,139.31 23,940.98 银行存款 9,531,145.14 2,429,316.23 其他货币资金 1,130,000.00 900,036.48 合计 10,673,284.45 3,353,293.69 注：（1）其他货币资金为保证金，截至 2017 年 12 月 31 日，三个月内到期的其他货币资金 为 108.00 万元，受限资金为 5.00 万元。 （2）本公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 79 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 33,836,232.15 100.00 756,192.19 2.23 33,080,039.96 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 33,836,232.15 100.00 756,192.19 2.23 33,080,039.96 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 47,641,850.29 100.00 574,216.65 1.21 47,067,633.64 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 47,641,850.29 100.00 574,216.65 1.21 47,067,633.64 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,170,174.25 241,701.75 1.00 1 至 2 年 9,434,078.41 471,703.92 5.00 2 至 3 年 199,603.49 29,940.52 15.00 3 至 4 年 16,710.00 5,013.00 30.00 4 至 5 年 15,666.00 7,833.00 50.00 合计 33,836,232.15 756,192.19 2.23 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 181,975.54 元。 （3）本年无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末 余额合计数比 例% 坏账准备年末余额 深圳市宇轩网络技术 有限公司 货款 5,364,000.00 1 至 2 年 15.85 268,200.00 中国移动通信集团广 东有限公司揭阳分公 司 货款及服务款 5,140,175.35 1 年以内、1 至 2 年 15.19 70,229.31 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 80 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末 余额合计数比 例% 坏账准备年末余额 中国移动通信集团广 东有限公司 货款及服务款 4,692,850.04 1 年以内、1 至 2 年 13.87 71,972.69 中国移动通信集团广 东有限公司云浮分公 司 货款及服务款 2,489,965.22 1 年以内 7.36 24,899.65 中国移动通信集团广 东有限公司江门分公 司 货款及服务款 2,026,848.06 1 年以内 5.99 20,268.48 合计 19,713,838.67 58.26 455,570.13 （5）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 694,000.25 100.00 73,990.00 100.00 合计 694,000.25 100.00 73,990.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 年限 占预付账款年末余 额合计数比例% 未结算原因 桂林恒创光电科技有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 86.46 正常结算期 安徽电信规划设计有限公司 非关联方 24,650.00 1 年以内 3.55 正常结算期 武汉市鸿瑞翔电力工程有限 公司 非关联方 20,100.00 1 年以内 2.90 正常结算期 中国邮电集团公司 非关联方 19,384.00 1 年以内 2.79 正常结算期 北京航协认证中心有限公司 非关联方 9,000.00 1 年以内 1.30 正常结算期 合计 673,134.00 97.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 505,726.88 100.00 35,049.25 6.93 470,677.63 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 505,726.88 100.00 35,049.25 6.93 470,677.63 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 81 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 714,839.97 100.00 22,115.15 3.09 692,724.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 714,839.97 100.00 22,115.15 3.09 692,724.82 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 273,722.20 2,737.22 1.00 1 至 2 年 48,196.68 2,409.83 5.00 2 至 3 年 177,148.00 26,572.20 15.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 6,660.00 3,330.00 50.00 合计 505,726.88 35,049.25 6.93 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额为 12,934.10 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 402,960.00 616,835.29 押金 102,766.88 98,004.68 合计 505,726.88 714,839.97 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中国移动通信集团北京有 限公司 保证金 120,000.00 2 至 3 年 23.73 18,000.00 公诚管理咨询管理有限公 司 保证金 78,000.00 1 年以内 15.42 780.00 广州经济技术开发区国有 资产投资公司 押金 75,548.00 1 至 2 年、2 至 3 年 14.94 9,492.20 上海鑫众通信技术有限公 司 保证金 50,000.00 1 年以内 9.89 500 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 82 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 安徽电信规划设计有限公 司 保证金 38,000.00 1 年以内 7.51 380.00 合计 361,548.00 71.49 29,152.20 （6）年末无涉及政府补助的应收款项。 （7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,701,044.85 2,701,044.85 合计 2,701,044.85 2,701,044.85 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,552,521.61 1,552,521.61 合计 1,552,521.61 1,552,521.61 （2）年末存货成本不存在高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴税金 309,362.48 待抵扣进项税 80,380.95 待认证进项税 93,911.53 合计 174,292.48 309,362.48 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 384,661.00 346,907.00 731,568.00 2、本年增加金额 4,332,722.14 545,025.64 4,877,747.78 （1）购置 4,332,722.14 545,025.64 4,877,747.78 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 83 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 3、本年减少金额 245,818.80 245,818.80 （1）处置或报废 245,818.80 245,818.80 4、年末余额 4,332,722.14 929,686.64 101,088.20 5,363,496.98 二、累计折旧 1、年初余额 367,466.06 227,454.43 594,920.49 2、本年增加金额 49,965.18 91,951.14 91,209.09 233,125.41 （1）计提 49,965.18 91,951.14 91,209.09 233,125.41 其中：售后回租 3、本年减少金额 229,860.48 229,860.48 （1）处置或报废 229,860.48 229,860.48 4、年末余额 49,965.18 459,417.20 88,803.04 598,185.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,282,756.96 470,269.44 12,285.16 4,765,311.56 2、年初账面价值 17,194.94 119,452.57 136,647.51 （2）年末无暂时闲置的固定资产。 （3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）年末无未办妥产权证书的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 170,940.17 170,940.17 2、本年增加金额 （1）购置 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 84 项目 软件使用权 合计 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 170,940.17 170,940.17 二、累计摊销 1、年初余额 2,849.00 2,849.00 2、本年增加金额 34,188.00 34,188.00 （1）计提 34,188.00 34,188.00 3、本年减少金额 4、年末余额 37,037.00 37,037.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 133,903.17 133,903.17 2、年初账面价值 168,091.17 168,091.17 注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 （2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 791,241.44 118,686.22 596,331.80 89,449.77 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 791,241.44 118,686.22 596,331.80 89,449.77 10、其他非流动资产 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 85 项目 年末余额 年初余额 预付工程款 904,741.75 合计 904,741.75 注：其他非流动资产为公司向武汉建艺装饰设计工程有限公司和湖南智科公共安全工程有限 公司武汉分公司支付的装修及消防工程款。 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 注：截止 2017 年 12 月 31 日，短期借款的余额为 200.00 万元，为向中国建设银行股份有限 公司广州天河支行的借款，利率为 6.5250%，借款额度有效期为 2017 年 6 月 7 日至 2018 年 6 月 6 日，小微企业快贷借款合同编号为 2017 年天额度字第 144 号，共同借款人为李晓辉。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本年末无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 11,671,025.84 20,446,446.16 服务款 50,000.00 4,615,930.64 工程安装款 1,163,761.29 合计 12,884,787.13 25,062,376.80 （2）应付账款按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,009,611.65 69.92 25,012,376.80 99.80 1 至 2 年 3,825,175.48 29.69 2 至 3 年 50,000.00 0.20 3 年以上 50,000.00 0.39 合计 12,884,787.13 100.00 25,062,376.80 100.00 （3）年末应付账款金额前五名单位情况 项目 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 武汉光迅科技股份有限公司 非关联方 4,627,392.77 1 年以内 正常结算期 武汉铭之光科技有限公司 非关联方 3,908,441.00 1 年以内、1 至 2 年 正常结算期 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 86 项目 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 上海励耘电子有限公司 非关联方 1,345,489.40 1 年以内 正常结算期 珠海市远利网讯科技发展有限公司 非关联方 1,663,947.71 1 年以内 正常结算期 惠州市巨澜实业有限公司 非关联方 1,163,761.29 1 年以内、1 至 2 年 正常结算期 合计 12,709,032.17 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 239,072.03 4,887,665.37 4,853,053.90 273,683.50 二、离职后福利-设定提存计划 286,607.89 286,607.89 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 239,072.03 5,174,273.26 5,139,661.79 273,683.50 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 239,072.03 4,523,441.50 4,488,830.03 273,683.50 2、职工福利费 3、社会保险费 235,453.87 235,453.87 其中：医疗保险费 208,826.80 208,826.80 工伤保险费 2,824.84 2,824.84 生育保险费 23,802.23 23,802.23 4、住房公积金 128,770.00 128,770.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 239,072.03 4,887,665.37 4,853,053.90 273,683.50 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 279,007.77 279,007.77 2、失业保险费 7,600.12 7,600.12 3、企业年金缴费 合计 286,607.89 286,607.89 14、应交税费 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 87 项目 年末余额 年初余额 增值税 163,626.97 4,443,435.91 企业所得税 514,933.44 2,055.87 城市维护建设税 31,231.06 237,776.89 教育费附加 13,384.76 101,904.39 地方教育费附加 8,330.12 67,833.77 个人所得税 5,785.75 5,585.64 房产税 19,497.25 合计 756,789.35 4,858,592.47 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 五险一金 29,090.99 28,027.30 个人所得税 324.03 备用金 480.00 合计 29,570.99 28,351.33 （2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 16、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 广州市人民政府办公厅 关于印发广州市科技创 新小巨人企业及高新技 术企业培育行动方案的 通知 700,000.00 700,000.00 是 广州市人民政府办公厅 关于促进科技金融与产 业融合发展实施意见 700,000.00 700,000.00 是 关于印发天河区产业发 展专项资金支持天河区 科技园、天河软件园发 展实施办法的实施细则 的通知 811,000.00 811,000.00 是 软 件 产 品 增 值 税 超 过 3%的即征即退税款 223,622.47 223,622.47 是 合计 2,434,622.47 223,622.47 2,211,000.00 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 88 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 广州市人民政府办公厅关于印发广州市科 技创新小巨人企业及高新技术企业培育行 动方案的通知 与收益相关 700,000.00 广州市人民政府办公厅关于促进科技金融 与产业融合发展实施意见 与收益相关 700,000.00 关于印发天河区产业发展专项资金支持天 河区科技园、天河软件园发展实施办法的实 施细则的通知 与收益相关 811,000.00 软件产品增值税超过 3%的即征即退税款 与收益相关 223,622.47 合计 223,622.47 2,211,000.00 17、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,010,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 25,510,000.00 股本变动情况说明：根据 2017 年 2 月 10 日 2017 年第一次临时股东大会决议，本次申请新 增注册资本人民币 550.00 万元，同意张建平向公司投资 76.5 万元、康睿向公司投资 7.00 万元、 何武第向公司投资 80.00 万元、陈守娣向公司投资 2.00 万元、谷勇向公司投资 4.50 万元、杨芹 向公司投资 70.00 万元、乔启洪向公司投资 40.00 万元、郭凌程向公司投资 110.00 万元、史文清 向公司投资 50.00 万元、陈刚向公司投资 10.00 万元、陈俊胡向公司投资 100.00 万元，增资后注 册资本为人民币 2,551.00 万元。本次增资于 2017 年 3 月 7 日经利安达会计师事务所（特殊普通 合伙）所出具的（2017）利安达验字第 2016 号验资报告验证。公司已取得全国中小企业股份转 让系统出具的《关于广州杰鑫股份有限公司股票发行股份登记的函》 （股转系统函【2017】1973 号）， 并已完成了工商变更登记。 18、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 698,742.04 5,301,886.80 6,000,628.84 其他资本公积 合计 698,742.04 5,301,886.80 6,000,628.84 注：根据 2017 年 2 月 10 日 2017 年第一次临时股东大会决议，广州杰鑫科技股份有限公司 申请新增注册资本为人民币 550.00 万元，股本 550.00 万股，每股 2.00 元，合计认缴出资人民币 1,100.00 万元。其中计入股本 550.00 万元，计入资本公积-股本溢价 550.00 万元，本次定增发 生中介机构费用 198,113.20 元。 19、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 254,658.01 371,394.24 626,052.25 合计 254,658.01 371,394.24 626,052.25 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 89 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈 余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于 弥补以前年度亏损或增加股本。 20、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 2,291,922.01 21,872.01 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,291,922.01 21,872.01 加：本年归属于母公司股东的净利润 3,713,942.49 2,522,277.80 减：提取法定盈余公积 371,394.24 252,227.80 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 5,634,470.26 2,291,922.01 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,273,080.32 20,152,974.91 57,704,892.55 43,272,024.71 其他业务 合计 35,273,080.32 20,152,974.91 57,704,892.55 43,272,024.71 （2）公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中国移动通信集团广东有限公司揭阳分公司 3,991,014.10 11.31 中国移动通信集团广东有限公司 3,494,726.36 9.91 中国移动通信集团广东有限公司云浮分公司 3,342,404.45 9.48 中国移动通信集团广东有限公司湛江分公司 2,772,781.38 7.86 中国移动通信集团广东有限公司惠州分公司 2,661,815.20 7.55 合计 16,262,741.49 46.11 22、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 90 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 57,822.63 309,747.36 教育费附加 40,472.75 220,676.00 房产税 19,497.25 其他税费 26,531.68 9,848.75 合计 144,324.31 540,272.11 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,013,787.08 890,479.31 运输费 1,142,754.94 1,167,718.15 差旅费 1,406,650.86 959,904.73 服务费 107,457.33 118,117.06 业务招待费 444,686.43 128,774.84 会务费 436,816.17 402,962.26 其他费用 609,966.94 444,633.43 合计 5,162,119.75 4,112,589.78 24、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,825,709.46 2,012,953.16 折旧与摊销 208,552.27 96,781.51 办公费 247,141.79 286,100.41 租金及水电 601,294.54 541,416.23 差旅费 1,055,726.14 620,304.20 业务招待费 360,257.45 255,608.73 通信费 11,564.89 13,294.14 培训费 98,151.12 53,700.00 车辆费 310,627.24 259,022.35 中介服务费 458,780.12 1,045,478.26 会议费 120,128.68 146,000.00 研发费用 2,383,012.96 1,566,181.26 其他费用 32,065.90 15,749.91 合计 7,713,012.56 6,912,590.16 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 91 25、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 397.48 2,537.50 减：利息收入 59,420.11 44,666.20 利息净支出 -59,022.63 -42,128.70 银行手续费及其他 16,674.67 17,104.86 减：汇兑损益 合计 -42,347.96 -25,023.84 26、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 26,768.22 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合 计 26,768.22 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 194,909.64 148,822.45 合计 194,909.64 148,822.45 28、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 软件产品增值税即征即退 223,622.47 合计 223,622.47 29、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 92 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的政府补助 2,211,000.00 8,000.00 2,211,000.00 软件产品增值税即征即退 163,652.36 其他 4,259.00 合计 2,211,000.00 175,911.36 2,211,000.00 30、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 15,958.32 15,958.32 债务重组损失 对外捐赠支出 50,000.00 50,000.00 50,000.00 赔偿金、违约金及罚款支出 1,500.00 1,500.00 其他支出 合计 67,458.32 50,000.00 67,458.32 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 657,313.44 324,823.18 递延所得税费用 -29,236.45 22,427.56 合计 628,076.99 347,250.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 4,342,019.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 651,302.92 子公司适用不同税率的影响 -1,722.54 调整以前期间所得税的影响 62,710.81 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,511.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 93 项目 本年发生额 研发费用加计扣除的影响 -178,725.97 所得税费用 628,076.99 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 59,420.11 44,666.20 政府补助收入 2,211,000.00 8,000.00 往来及其他 10,151,223.83 2,830,027.23 合计 12,421,643.94 2,882,693.43 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 16,674.67 17,104.86 费用性支出 9,495,992.86 6,751,991.62 往来及其他 10,432,205.66 2,840,049.04 合计 19,944,873.19 9,609,145.52 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方往来 1,700,000.00 合计 1,700,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方往来 1,863,421.90 增资发生的中介机构费用 198,113.20 合计 2,061,535.10 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,713,942.49 2,522,277.80 加：资产减值准备 194,909.64 148,822.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 233,125.41 164,391.93 无形资产摊销 34,188.00 2,849.00 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 94 补充资料 本年金额 上年金额 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,958.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 397.48 2,537.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,236.45 22,427.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,148,523.24 3,373,961.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,328,722.56 -28,359,923.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,366,288.85 11,965,958.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 -22,804.64 -10,156,697.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 10,623,284.45 3,153,293.69 减：现金的年初余额 3,153,293.69 8,502,528.39 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 7,469,990.76 -5,349,234.7 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 9,743,284.45 2,953,293.69 其中：库存现金 12,139.31 23,940.98 可随时用于支付的银行存款 9,531,145.14 2,429,316.23 可随时用于支付的其他货币资金 200,000.00 500,036.48 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 95 项目 年末余额 年初余额 二、现金等价物 880,000.00 200,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 三个月内到期的其他货币资金 880,000.00 200,000.00 三、年末现金及现金等价物余额 10,623,284.45 3,153,293.69 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 50,000.00 200,000.00 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变 化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进 行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险-无 （2）利率风险-公司不存在大额的银行贷款 （3）其他价格风险-无 2、信用风险-无 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司实际控制人是李晓辉、杨雷、孙雯 。 2、本公司的子公司情况 本企业无子公司。 3、持有公司 5%以上股份的股东 关联方名称 关联方与公司关系 持股比例（%） 广州载晟投资管理中心（有限合伙） 股东 11.7601 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 96 乔子玉 股东 6.9189 康睿 股东 5.2795 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江莉 一致行动人杨雷配偶 方春英 一致行动人李晓辉配偶 王家军 董事 高喜鑫 董事 庞少妹 监事会主席 邝健怡 职工代表监事 薛建宏 监事 吴忠东 财务总监 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 （2）关联租赁情况：无 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李晓辉 2,000,000.00 2017.6.7 2018.6.6 否 （4）关联方资金拆借 本年关联方资金拆借情况： 关联方 期初余额 借入(借出）金额 归还（收回）金额 期末余额 拆入： 孙雯 1,363,421.90 1,363,421.90 李晓辉 500,000.00 500,000.00 注：上述资金拆借不包含备用金、报销支出。 （5）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 838,848.80 936,973.00 6、关联方应收应付款项 无 九、股份支付 本公司无股份支付情况。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 97 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、重大承诺事项 无 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据、分部会计政策： 报告分部的确定依据为地区不同，本公司的分公司为广州杰鑫科技股份有限公司武汉分公司， 分部会计政策与总公司一致。 （2）报告分部的财务信息 项目 分部 金额 主营业务收入 武汉分公司 6,795,784.98 主营业务成本 武汉分公司 6,589,944.52 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -15,958.32 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,211,000.00 8,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 98 项目 本年发生额 上年发生额 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 26,768.22 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,500.00 -45,741.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,170,309.90 -37,741.00 所得税影响额 325,771.49 -5,661.15 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,844,538.41 -32,079.85 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.89 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.48 0.08 0.08 十四、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 4 月 26 日由董事会通过及批准发布。 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 广州杰鑫科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-008 99 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市天河区天河路 490 号壬丰大厦 1805 室