839503_2022_今鼎股份_2022年年度报告_2023-04-27.txt

1 2022 今鼎股份 NEEQ:839503 上海今鼎矿产品股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 公司于 2022 年 6 月 16 日成功召开 2021 年年度股东大会 公司于 2022 年 8 月 11 日成功召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过《对外 投资设立全资子公司的议案》，成立江苏嘉能锂电科技有限公司。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 37 第八节 行业信息 .......................................................... 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 41 第十节 财务会计报告 ...................................................... 44 第十一节 备查文件目录 ................................................... 112 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吕海军、主管会计工作负责人吕海军及会计机构负责人（会计主管人员）宋杰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、控制人不当控制风险 公司的控股股东及实际控制人为吕海军，持有公司 78.80%的 股份，担任公司董事长。若吕海军利用其对公司的实际控制权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司 的经营和未来发展带来风险。因此，公司存在实际控制人不当 控制的风险。 2、宏观政策风险 铬是我国最稀缺的金属之一，我国铬资源极度匮乏，进口依存 度高达 95%以上。铬铁行业总体运行平稳，但存在一定潜在行 业风险。一、铬铁产品能耗较高，受能耗双控政策的影响，部 分地区铬铁企业生产受到较大影响，短期必将导致产品供不应 求，但随着企业设备改造升级，未来行业发展可期。二、南非 5 是我国最主要铬资源进口国，近年南非政府持续探讨增加铬矿 出口关税，但截至目前仍未取得一致意见，但未来加税风险不 可忽视。三、新冠疫情在全球范围尚未得到完全控制，因此疫 情对出口国的生产、物流等环节的潜在风险仍需警惕。 3、市场竞争风险 铬铁供应链业务对资金有较高的需求，虽然我公司资金周转效 率较高，但与国有企业和上市公司相比，资金成本高资金规模 小，相比较我司资金方面优势不足。虽然在业务运行中我公司 尽可能发货灵活优势，与有资金优势企业开展合作；另外适当 增加融资渠道、降低资金成本弥补资金短板。但市场竞争风险 仍然存在。 4、公司运营风险 公司作为一家创业型公司，在运营管理方面的核心成员及团队 人员相对年轻，运营经验尚出于摸索阶段，公司的高速成长中 难免会面临运营决策、资金管控等方面的相关风险。作为贸易 商，如遇市场价格波动幅度较大，易造成上下游客户违约的风 险，客户一但违约，诉讼涉及时间较长，诉讼执行情况不确定， 将会对公司经营造成一定的风险。 5、主要客户集中风险 2022 年度公司前五大客户销售收入为 220,686,491.92 元，占 当年营业收入比重为 73.77%，公司客户集中度较高。若未来主 要客户合作意向发生变动，公司未能积极开发出新的客户资 源，将会对公司影响带来一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 Cr 指 铬 大宗商品 指 铁合金、有色金属及其矿产品等 有色金属 指 除铁、锰、铬构成的黑色金属以外的所有金属的总称 报告期 指 2022 年度 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 6 治理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员、高管、管理层 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 公司、今鼎股份 指 上海今鼎矿产品股份有限公司 铬锰硅科技 指 铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司 辽宁中晟 指 辽宁中晟供应链管理有限公司 天津中晟 指 中晟（天津）仓储服务有限公司 中晟资源 指 天津中晟资源有限公司 智慧物流 指 一路平安智慧物流（天津）有限公司 嘉能锂电 指 江苏嘉能锂电科技有限公司 嘉能科兴 指 上海嘉能科兴材料科技有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海今鼎矿产品股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI JINDING MINERALS CO.,LTD 证券简称 今鼎股份 证券代码 839503 法定代表人 吕海军 二、 联系方式 董事会秘书姓名 宋杰 联系地址 上海市闵行区顾戴路 2337 号 G 座 353 室 电话 16621751090 传真 - 电子邮箱 437756660@ 公司网址 - 办公地址 上海市闵行区顾戴路 2337 号 G 座 353 室 邮政编码 201100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 3 日 挂牌时间 2016 年 10 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-批发业-矿产品、建材及化工产品批发-金属及 金属矿批发（F5164） 主要产品与服务项目 铬铁、铬矿现货贸易，提供铬铁产品、铁合金、有色金属等大宗 商品原材料的信息资讯、数据咨询、论坛会议服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为吕海军 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为吕海军，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100005997222878 否 注册地址 上海市嘉定工业区叶城路 925 号 J757 室 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 李俊 沈富明 （姓名 3） （姓名 4） 5 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 299,150,983.15 218,611,507.38 36.84% 毛利率% 1.66% -2.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,423,891.58 -9,735,899.80 217.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -103,039.53 -10,001,704.30 99.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 93.15% -120.39% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -0.84% -123.67% - 基本每股收益 0.57 -0.58 197.59% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 46,048,368.92 48,496,450.66 -5.05% 负债总计 28,174,830.77 41,943,206.04 -32.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,976,376.81 6,552,485.23 174.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 0.33 172.37% 资产负债率%（母公司） 67.76% 86.49% - 资产负债率%（合并） 61.19% 86.49% - 流动比率 1.63 1.16 - 利息保障倍数 172.05 -12.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,861,861.43 -8,904,500.22 401.67% 应收账款周转率 38.99 20.73 - 存货周转率 0 1,180.45 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.05% -41.44% - 营业收入增长率% 36.84% -35.57% - 净利润增长率% -216.28% -310.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,526,931.11 非经常性损益合计 11,526,931.11 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 11,526,931.11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司立足于大宗商品行业，主要涉及矿产品、铁合金、有色金属、钢铁等行业，为国内钢材厂、矿产 品贸易公司、金属制品厂家提供铬铁、钢坯、铬矿等原材料。铬铁是中国最稀缺的工业原材料，公司 结合自身优势，立足于铬资源产业链，未来将为上游生产企业提供技术支持，同时为下游不锈钢企业 提供铬铁原料，通过专业的技术服务团队、供应链服务团队，为国内知名企业提供服务。公司报告期 内成立江苏嘉能锂电科技有限公司、上海嘉能科兴材料科技有限公司，未来将涉及锂离子电池包覆材 料生产及技术研发。 （一）贸易业务 公司和中晟资源采购模式是针对大宗商品现货贸易业务中采购商品业务，现货贸易团队在接到商 品需求订单后，再从市场上寻找价格更低的商品，核算有利润情况下，执行贸易业务。 （二）技术服务 今鼎股份控股子公司铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司，是公司与北京科技大学铁合金专家团 队共同组建服务铬铁生产企业的技术公司。在能耗双控背景下，为铁合金厂节能降耗、设备升级提供 服务。 （三）供应链服务 今鼎股份及子公司辽宁中晟供应链公司将共同为各大不锈钢企业提供铬铁供应链服务，主要服务 客户青山控股、台塑集团、宝武集团等。此外，公司下一步计划深度参与铬铁期货交割服务，成为铬 资源产业链的综合服务商。 （四）仓储服务 中晟（天津）仓储服务有限公司主要提供货物仓储服务，结合今鼎股份贸易业务，未来将服务行 业内的公司。 （五）物流服务 一路平安智慧物流（天津）有限公司主要经营物流服务，未来将结合仓储服务，为行业内客户提 供运输仓储一体化服务。 （六）生产 江苏嘉能锂电科技有限公司主要经营材料制造，未来主要经营锂电池负极包覆材料的生产，将为 13 公司带来新领域业务。嘉能科兴将围绕生产业务经营技术研发及服务。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 未来今鼎股份业务将分为两个部分： 一是围绕铬铁不锈钢原材料产业链开展相关业务。具体包括以下几个板块： 1、铬铁供应链业务。今鼎股份、辽宁中晟、天津中晟将通过与上游铬铁生产企业和下游不锈钢企业签 订长期协议等方式，开展铬铁贸易。 2、铬铁及其他大宗物资的仓储及智慧物流服务。以自有经营业务为依托，并开拓社会业务，通过无车 承运平台 app 的信息撮合服务和仓储服务，开展全链条的储运业务，为公司供应链业务提供拓展和支 持。 3、铬铁等铁合金工厂的生产技术服务和节能改造升级等业务。组建专业技术团队，依托业内丰富的客 户资源，为其提供项目咨询、生产技术升级、环保节能降耗改造等综合技术服务。经营主体为北京铬 锰硅铁合金科技公司。 最终，公司从供应链业务向仓储物流、综合技术服务业务延伸拓展，各板块相互支持、互补，形成完 整业务链。 二是生产业务，嘉能锂电作为生产型公司，主营生产锂离子电池负极用活性石墨粉，嘉能科兴将为嘉 能锂电提供技术服务。 14 (二) 行业情况 2022 年，中国铬铁继续增加，产量达到 661 万吨实物，同比增加 6.9%；但是，铬铁进口量 230 万吨实 物，同比减少 11.6%；合计中国铬铁供应量为 891 万吨，同比略增长 1.4%。同期，中国不锈钢粗钢产 量 3148 万吨，同比略增 1.2%。总体上中国铬铁供应和消费基本平衡。 但是，中国不锈钢产量走势先增长后减少再增长态势，而中国铬铁供应量则是先增长后减少的态势， 使得铬铁供应和消费之间出现错配。2022 年 1 月份高碳铬铁价格为 8200 元/50 基吨，5 月份下旬上涨 至 10000 元/50 基吨，上涨幅度 21.9%；5-9 月高碳铬铁价格一路下降，9 月初下跌至 7200 元/50 基 吨，下降幅度 28%；9-12 月则出现震荡反弹，12 月下旬上涨至 8550 元/50 基吨，上涨幅度 22.9%。 2023 年，印尼、津巴布韦、中国有铬铁新增产能投产，但是，不锈钢的消费前景并不乐观，全球经济 衰退风险较大，铬铁供应或出现过剩风险。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 798,396.83 1.73% 29,535.40 0.06% 2,603.19% 应收票据 应收账款 851,028.80 1.85% 14,493,463.04 29.89% -94.13% 存货 投 资 性 房 地 产 长 期 股 权 投 资 固定资产 11,376.50 0.02% 12,302.63 0.03% -7.53% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 2,000,000.00 4.34% 长期借款 预付款项 860,772.06 1.87% 23,235,883.84 47.91% -96.30% 合同负债 0 0.00% 其他应收款 42,942,129.89 93.25% 10,572,234.86 21.80% 306.18% 其他应付款 11,794,638.02 25.61% 22,451,529.62 46.30% -47.47% 应付账款 11,849,692.51 25.73% 16,866,187.52 34.78% -29.74% 15 其 他 流 动 资 产 584,664.84 1.27% 153,030.89 0.32% 282.06% 资产负债项目重大变动原因： 本期货币资金 798,396.83 元，较上年同期增加 768,861.43 元，增加了 2,603.19%，本期应收账款 851,028.80 元，较上年同期减少 13,642,434.24 元，减少了 94.13%，变动的主要原因是截止期末公 司积极同客户结算收回货款所致。 本期短期借款 2,000,000.00 元，较上年同期增加 2,000,000.00 元，变动主要原因是本期公司向银行 短期贷款所致。 本期预付款项 860,772.06 元，较上年同期减少 22,375,111.78 元。减少 96.30%，本期其他应收款 42,942,129.89 元，较上年同期增加 32,369,895.03 元，增加 306.18%，以上变动原因是公司取消业 务合同导致预付款变更为其他应收款所致。 本期其他应付款 11,794,638.02 元，较上年同期减少 10,656,891.60 元，减少 47.47%，变动的主要 原因是本期归还借款所致。 其他流动资产本期金额 584,664.84 元，比上年同期增加 282.06%，变动的主要原因是本期待抵扣进项 税额增加导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 299,150,983.15 - 218,611,507.38 - 36.84% 营业成本 294,273,301.80 98.37% 223,971,953.83 102.45% 31.39% 毛利率 1.66% - -2.46% - - 销售费用 503,060.85 0.17% 469,199.55 0.21% 7.22% 管理费用 2,211,933.93 0.74% 2,839,114.07 1.30% -22.09% 研发费用 0.00 0.00% 0 财务费用 -317,051.87 -0.11% 715,277.83 0.33% -144.33% 信 用 减 值 损 失 -2,669,303.58 -0.89% -570,907.42 -0.26% 367.55% 资 产 减 值 损 失 0 0 其他收益 0 70,804.50 0.03% -100.00% 投资收益 0 0 公允价值变 0 0 16 动收益 资 产 处 置 收 益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -206,734.94 -0.07% -9,930,043.05 -4.54% -97.92% 营业外收入 13,086,431.11 4.37% 195,000.00 0.09% 6,610.99% 营业外支出 1,559,500.00 0.52% 0 净利润 11,320,293.53 3.78% -9,735,140.41 -4.45% -216.28% 税金及附加 17,169.80 0.01% 45,902.23 0.02% -62.59% 项目重大变动原因： 本期营业收入 299,150,983.15 元，较上期 218,611,507.38 元增加 80,539,475.77 元，本期营业成本 294,273,301.80 元，较上期 223,971,953.83 元增加 70,301,347.97 元，以上增加的原因是本期较上 期增加不锈钢板业务所致。 本期财务费用-317,051.87 元，较上期减少 1,032,329.70 元，是归还股东借款导致利息费用降低， 取得其他应收款利息所致。 本期信用减值损失-2,669,303.58 元，较上期减少 2,098,396.16 元，主要是计提应收账款坏账导致。 本期营业利润-206,734.94 元，较上期增加 9,723,308.11 元，主要是市场风险减小，导致亏损减少。 本期营业外收入 13,086,431.11 元， 本期营业外支出 1,559,500.00 元，主要是诉讼判决所致的赔偿 款。 本期净利润 11,320,293.53 元，较上期增加 21,055,433.94 元，主要是因为本期诉讼取得执行款所 致。 本期税金及附加 17,169.80 元，较上期减少 62.59%，主要是因为本年度缴纳增值税金额比上年少。 本期其他收益为 0 元，上期其他收益金额 70,804.50 元，主要是因为上期发生个税返还及取得违约赔 偿收入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 299,150,983.15 218,611,507.38 36.84% 其他业务收入 - - 主营业务成本 294,273,301.80 223,971,953.83 31.39% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 营业成本 毛利率比上 17 比上年同 期 增减% 比上年同 期 增减% 年同期增减 百分点 贸易 299,150,983.15 294,273,301.80 1.63% 36.84% 31.39% 4.08% 信 息 咨 询 服务 0 0 0% 0% 0% 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入较上期增加 36.84%、主营业务成本较上期增加 31.39%，主要是报告期内公司贸易 产品种类增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 安徽淮海现代物流有限责任公司合肥 分公司 86,079,845.60 28.77% 否 2 溧阳龙跃金属制品有限公司 55,378,803.72 18.51% 否 3 溧阳德龙金属科技有限公司 50,717,039.23 16.95% 否 4 化德县中泰实业有限公司 14,919,323.75 4.99% 否 5 象屿宏大供应链有限责任公司 13,591,479.62 4.54% 否 合计 220,686,491.92 73.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 欧冶国际电商有限公司 105,909,340.10 35.99% 否 2 山西迪威普金属材料有限公司 56,034,027.03 19.04% 否 3 竞点（上海）国际贸易有限公司 24,397,029.12 8.29% 否 4 上海农情信息科技有限公司 23,363,965.45 7.94% 否 5 忻州金铬新型材料有限公司 22,092,263.25 7.51% 否 合计 231,796,624.95 78.77% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,861,861.43 -8,904,500.22 401.67% 18 投资活动产生的现金流量净额 -22,076,000.00 - - 筹资活动产生的现金流量净额 -4,017,000.00 8,904,586.83 -145.11% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 26,861,861.43 元，较上年同期增加 35,766,361.65 元，主要 原因为：合约取消导致的预付款账款转为其他应收款、以及本年度销售商品提供劳务收到的现金增加 所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期金额-22,076,000.00 元，主要原因为：合约取消导致的预付款 账款转为其他应收款所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 12,921,586.83 元，主要原因为偿还股东借款所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 辽宁中 晟供应 链管理 有限公 司 控股子 公司 货物进 出口， 技术进 出口， 道路货 物 运 输，报 关 业 务，港 口货物 装卸搬 运 活 动，金 属材料 销售， 煤炭及 制品销 售，金 属矿石 销售等 10,000,000 37,775.30 3,199.90 0 -597.06 铬锰硅 （ 北 控股子 公司 技术开 发，技 5,000,000 0 0 0 0 19 京）铁 合金科 技有限 公司 术 咨 询，技 术 转 让，技 术 推 广，会 议 服 务，金 属 材 料，再 生资源 回收等 中 晟 （ 天 津）仓 储服务 有限公 司 控股子 公司 普通货 物仓储 服务， 劳务服 务，国 际货物 运输代 理，国 内货物 运输代 理，信 息咨询 服务， 机械设 备 租 赁，汽 车 租 赁，非 居住房 地产租 赁，装 卸 搬 运，商 务代理 代办服 务，采 购代理 服务， 货物进 出口， 技术进 出口， 50,000,000 71.56 -1,428.44 0 -1,428.44 20 互联网 销售。 天津中 晟资源 有限公 司 控股子 公司 金属矿 石 销 售，煤 炭及制 品 销 售，金 属材料 销售， 化工产 品 销 售，耐 火材料 销售， 五金产 品 零 售，金 属结构 销售， 市政设 施 管 理，建 筑砌块 销售， 工业工 程设计 服务， 建筑防 水卷材 产品销 售，防 腐材料 销售， 再生资 源 回 收，再 生资源 销售， 互联网 销售， 信息咨 询 服 务，会 10,000,000 330.61 -669.39 0 -669.39 21 议及展 览 服 务，广 告 设 计、代 理，普 通货物 仓储服 务，国 内货物 运输代 理，货 物进出 口，技 术进出 口。 江苏嘉 能锂电 科技有 限公司 控股子 公司 一般项 目：电 池零配 件 生 产；石 墨及碳 素制品 制造； 电子专 用材料 制造； 新材料 技术研 发；技 术 服 务、技 术 开 发、技 术 咨 询、技 术 交 流、技 术 转 让、技 术 推 广；石 墨及碳 素制品 89,444,440.00 10,705,840.78 9,741,303.41 0 - 258,696.59 22 销售； 电池零 配件销 售；电 子专用 材料销 售；电 子专用 材料研 发；新 材料技 术推广 服务； 技术进 出口； 货物进 出 口 （除依 法须经 批准的 项 目 外，凭 营业执 照依法 自主开 展经营 活动） 上海嘉 能科兴 材料科 技有限 公司 控股子 公司 一般项 目：技 术 服 务、技 术 开 发、技 术 咨 询、技 术 交 流、技 术 转 让、技 术 推 广；石 墨及碳 素制品 销售； 5,000,000.00 0 0 0 0 23 高纯元 素及化 合物销 售；新 材料技 术 研 发；电 子专用 材料销 售；电 子专用 材料研 发；电 池 销 售；电 子元器 件与机 电组件 设备销 售；货 物进出 口；技 术进出 口；专 用化学 产品销 售（不 含危险 化 学 品）；新 型催化 材料及 助剂销 售；化 工产品 销 售 （不含 许可类 化工产 品）；保 温材料 销售； 储能技 术 服 24 务。 （除 依法须 经批准 的项目 外，凭 营业执 照依法 自主开 展经营 活动） 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 25 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 无 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认事项 如财务报表附注“三、（十八） 收入”所述的会计政策及财务 报表附注“五、（十六）营业收 入和营业成本”所示，今鼎股 份收入构成主要为矿产品贸易 收入。2022 年度今鼎股份营业 收入 29,915.10 万元，较 2021 年上升 36.84%，营业收入作为 今鼎股份重要业绩指标，可能 存在管理层通过不恰当的收入 确认以达到特定目标或预期的 固有风险，因此，我们将收入 确认识别为关键审计事项。 我们就收入确认执行的主要审 计程序如下： （1）了解、评价与收入确认相 关的关键内部控制的设计和运 行的有效性。 （2）检查主要的销售合同，识 别与商品控制权转移相关的条 款，评价收入确认政策是否符 合企业会计准则的规定。 （3）结合收入类型对营业收入 及毛利情况实施实质性分析程 序，识别是否存在重大或异常 波动，并查明波动原因。 （4）检查与收入确认相关的支 持性文件，包括销售合同、港 口过磅的磅单、检验报告、结 算单、发票、回款凭证等； （5）获取客户销售明细表，对 主要客户应收账款及本年确认 的收入进行函证及替代程序。 （6）检查报告期内回款是否来 源于销售客户，以及检查各报 告期末应收款项在期后回款情 况。 26 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、准则变化涉及的会计政策变更 （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）（以下简 称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品 或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判 断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产 生重大影响。 2、会计估计变更 无。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内新设立控股子公司，江苏嘉能锂电科技有限公司、上海嘉能科兴材料科技有限公司、一路平 安智慧物流（天津）有限公司，因此合并报表范围发生变化。 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司为员工缴纳五险一金，依法纳税，合法经营，缴纳残疾人保障金，严格履行社会责任 三、 持续经营评价 报告期内，在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税 金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替 代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。此外，公司也不存在违反 法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司业务、资产、人员、 财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康。 27 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）控制人不当控制风险 公司的控股股东及实际控制人为吕海军，持有公司 78.80%的股份，担任公司董事长。若吕海军利用其 对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的经营和未来发展 带来风险。因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：为降低控股股东不当控制风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款， 制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易决策制度》，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加 强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范 经营公司，忠实履行职责。 （二）宏观政策风险 当前，以矿产品、铁合金、有色金属为主的大宗商品行业存在两大特征，一是产能过剩、库存过高， 二是原矿以海外进口为主。中国目前开展供给侧改革，去产能、去库存、降成本，政策环境处于变动 中，政策风险大幅提高。同时，中国经济处于下行阶段，经济增速放缓，这对于周期性明显的大宗商 品行业，带来不利影响。原矿以海外进口为主，这必然涉及到海外国家政策风险，例如印尼禁止镍矿、 铝土矿、铜矿、锡矿等矿产品出口，直接导致中国相应行业受到巨大冲击。因此，由于大宗商品跟宏 观经济息息相关，相应的宏观政策风险也相应较高。此外，公司核心业务是互联网+大宗商品，目前国 家积极鼓励互联网+、电商行业、线上线下结合等业务形态发展，但也难免会存在一些政策变动风险。 应对措施：公司在采购和销售时，密切注视市场变化，做好风险控制，同时在必要时采用套期保值等 手段对冲现货贸易风险。公司同时在必要时，将采用适当的汇率工具对冲潜在的汇兑损失风险。 （三）市场竞争风险 目前，以矿产品、铁合金、有色金属为主，线上、线下相融合的互联网平台比较少。但是，围绕钢铁、 不锈钢为主的线上、线下互联网平台处于先发优势，而且有资本市场参与，这些平台或向上游拓展至 矿产品、铁合金、有色金属行业。另外，目前一些传统的做信息资讯的网站，也可能会开拓铁合金、 有色金属的线下业务。总体上，市场竞争风险仍存在。 应对措施：公司密切关注市场需求，努力维护客户关系，并提供差异化服务，以保持品牌的竞争力。 28 （四）公司运营风险 公司作为一家创业型公司，在运营管理方面的核心成员相对年轻，运营经验不算丰富，公司的高速成 长中难免会面临运营决策、资金管控等方面的风险。 对策：公司制定了较为完善的内部控制制度以及决策机制，使公司在运营时可以应对相应的风险。同 时公司也将加强对核心人员的培训，尽快丰富其经验。 （五）公司经营业绩波动的风险 受钢铁行业整体影响，公司所处行业受上下游影响较大，因公司规模相对偏小，因此公司存在经营业 绩波动风险。 应对措施：公司减少现货贸易业务，增加期货业务，以增加公司的实力，降低公司对贸易收入的依赖， 降低公司受行业波动的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 29 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 16,076,717.06 1,559,500 17,636,217.06 98.67% 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展 或执行情 况 临时公告 披露时间 上海今鼎 矿产品股 广 西 林 业 集 团 桂 谷 买 卖 合 同 纠纷 是 13,076,717.06 否 已 执 行 完 毕 2023 年 3 月 10 日 30 份有限公 司 实 业 有 限 公司 上海今鼎 矿产品股 份有限公 司 化 德 县 鑫 大 地 工 贸 有限公司、 罗权 买 卖 合 同 纠纷 否 3,000,000 否 待判决 2023 年 3 月 10 日 福建福欣 特殊钢有 限公司 上 海 今 鼎 矿 产 品 股 份 有 限 公 司 买 卖 合 同 纠纷 是 1,559,500 否 已 执 行 完 毕 2023 年 1 月 11 日 总计 - - - 17,636,217.06 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 以上诉讼系公司运用法律手段维护公司合法权益，对公司经营方面不会产生重大影响。如若案件胜诉， 将有助于公司加快相关资金回笼，降低坏账准备，提高公司利润。败诉公司将支付相关费用，会对公 司财务方面产生一定影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 接受财务资助 10,000,000 2,734,419.82 接受关联担保 20,000,000 2,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司接受关联方财务资助，用于日常经营，是公司业务快速发展及生产经营正常所需，是合理的、必 要的。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 31 事项类型 临时公告披 露时间 交易/投资/合并 标的 交易/投资/合并 对价 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 对外投资 2022 年 7 月 26 日 江苏嘉能锂电科 技有限公司 现金 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 上海今鼎矿产品股份有限公司对外投资新设全资子公司江苏嘉能锂电科技有限公司，注册资本 8750 万元。其中公司出资金额人民币 8750 万元，占注册资本的 100%。本次设立全资子公司可能存在一 定市场风险和经营风险，公司将完善各项体系、规范公司治理结构、健全公司内控制度和风险防范机 制，明确经营策略和风险把控，确保公司投资的安全和收益。本次投资是公司营业业务长远发展需要， 不会对公司未来的财务状况和经营成果 产生重大不利影响，从长远发展来看，本次投资有助于公司拓 展业务，对增强公司综合竞争力具有积极作用。 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年6月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 未履行 董监高 2016年6月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年6月 1 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 承 诺 规 范 关 联 交易 正在履行中 董监高 2016年6月 1 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 承 诺 规 范 关 联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东及其他持股 5.00%以上股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业 竞争承诺函》，承诺如下： “（1）本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在 商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的 业务、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经 32 理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个 月内，本承诺为有效之承诺。本人作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 2、公司董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的所有股东对关联交易做出承诺： “（1）本人/本企业及与本人关系密切的家庭成员； （2）本人/本企业直接或间接控制的其他企业； （3）本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； （4）与本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业。 上述各方将尽可能减少与股份公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订 协议，并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应 的决策程序。” 报告期内，实际控制人吕海军参股 49%的上海信贯供应链管理有限公司，董事唐一帆任职上海信贯供 应链管理有限公司董事长，持股 12%，上海信贯供应链管理有限公司涉及到的经营范围同公司部分重 合，构成同业竞争。2023 年 3 月，唐一帆先生因故离世，不再担任董事。公司控股股东、实际控制人 吕海军将积极进行整改，预计于 2023 年 6 月 30 日前完成对避免同业竞争承诺的履行，公司也将积极 跟进并持续履行相关信息披露义务。 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,930,000 29.65% 0 5,930,000 29.65% 其中：控股股东、实际控 制人 3,940,000 19.70% 0 3,940,000 19.70% 董事、监事、高管 750,000 3.75% -161,376 588,624 2.94% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,070,000 70.35% 0 14,070,000 70.35% 其中：控股股东、实际控 制人 11,820,000 59.10% 0 11,820,000 59.10% 董事、监事、高管 2,250,000 11.25% 0 2,250,000 11.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 35 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 吕 海 军 15,760,000 0 15,760,000 78.8% 11,820,000 3,940,000 0 0 2 李 平 2,858,519 -19,895 2,838,624 14.1931% 2,250,000 588,624 0 0 3 邱 琳 0 1,000,000 1,000,000 5% 0 1,000,000 0 0 4 聂 炜 1,165,701 - 1,000,100 165,601 0.828% 0 165,601 0 0 5 孙 140,000 0 140,000 0.7% 0 140,000 0 0 34 志 良 6 张 向 东 26,300 4,300 30,600 0.153% 0 30,600 0 0 7 方 园 萍 2,107 22,080 24,187 0.1209% 0 24,187 0 0 8 周 文 杰 13,985 -3,985 10,000 0.05% 0 10,000 0 0 9 成 都 普 路 托 斯 企 业 管 理 咨 询 有 限 公 司 200 4,882 5,082 0.0254% 0 5,082 0 0 10 陈 启 昌 0 3,840 3,840 0.0192% 0 3,840 0 0 合计 19,966,812 11,122 19,977,934 99.8896% 14,070,000 5,907,934 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东间无关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人一致,均为吕海军。 35 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司上 海徐汇 区支行 银行 2,000,000 2022 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 22 日 4.5% 合计 - - - 2,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 36 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吕海军 董事长、总经理 男 1981 年 7 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 27 日 李平 董事 女 1977 年 11 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 27 日 唐一帆 董事 男 1988 年 6 月 2022 年 3 月 28 日 2023 年 3 月 3 日 杨景军 董事 男 1978 年 4 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 27 日 李海姣 董事 女 1992 年 8 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 27 日 郭冰冰 监事会主席 女 1990 年 4 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 27 日 吕忠娟 监事 女 1963 年 4 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 27 日 刘畅 职工代表监事 女 1982 年 1 月 2022 年 3 月 10 日 2025 年 3 月 9 日 宋杰 董事会秘书兼财务总监 女 1991 年 12 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 27 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事会秘书宋杰的爷爷是吕海军的舅舅。除此之外，公司现有董事、监事、高级管理人员之间不存在 其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 吕海军 董事长、总 15,760,000 0 15,760,000 78.8% 0 0 38 经理 李平 董事 2,858,519 -19,895 2,838,624 14.1931% 0 0 合计 - 18,618,519 - 18,598,624 92.9931% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 2 0 0 2 销售人员 5 0 1 4 财务人员 2 0 0 2 管理人员 2 0 0 2 员工总计 11 0 1 10 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 6 5 专科 2 2 专科以下 1 1 员工总计 11 10 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、教育培训 公司高度重视人才引进、开发和培训，一贯倡导终身学习理念并强调持续学习能力是个人和企业的生 39 存之本。对于高层人员，主要通过外出考察和行业内高阶研修等形式，一方面熟悉了解行业发展方向； 另一方面，熟悉和了解国民经济和相关政策导向，把握行业规律和经济规律，提升综合管理水平。对 于中层人员主要通过参加职能领域内的专业培训、行业研讨会、论坛等，了解行业最新发展动向，从 而提升自身技能和能力。对于基层人员，教育培训的核心主要是提升工作技能和深入了解、认同公司 的文化。公司通过入职培训、系统化岗位技能培训和不定期公司内讲座等形式，帮助基层员工提升各 方面技能、了解并认同公司的价值观。 2、需公司承担费用的离退休职工人 截至报告期末，公司暂不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事唐一帆先生因故离世，自 2023 年 3 月 3 日起不再担任董事。上述离职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象，离职后不再担任公司其它职务。公司第三届董事会第 八次会议于 2023 年 3 月 15 日审议并通过提名杨华如女士为公司董事的议案，公司 2023 年第一次 临时股东大会于 2023 年 3 月 31 日召开并审议通过提名杨华如女士为公司董事的议案，任职期限自本 次股东大会审议通过之日起至第三届董事会届满之日止。 40 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，股份公司共召开了 3 次股东大会会议、8 次董事会会议、4 次监事会会议。公司三会机构依 照《公司法》、《公司章程》的规定进一步建立健全公司治理机制，严格准守《<股东大会议事规则>、 <董事会议事规则>、<监事会议事规则>的议案》；《<关联交易决策制度>、<对外投资管理制度>、<对外 担保管理制度>、<内部控制制度>、<信息披露管理制度>、<投资者关系管理制度>的议案》等公司治理 制度。往后，公司将继续密切关注监管机构出台的新要求，并结合公司的实际情况适时制定或修订相 应的治理制度，使公司治理水平日趋成熟，为股东带来更大效益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司在报告期内建立的公司治理机制 的执行符合《公司法》、《管理办法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、公司相关内控制度 的要求，公司治理机制健全，注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、 完整的信息披露与交流加强公司与中小股东间的沟通。公司三会决议均能够得到切实执行，履行披露 义务。职工代表监事通过出席监事会会议和列席股东大会、董事会会议履行了监督责任。可以给所有 股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在《公司章程》里规定了高级管理人员和重要技术人员的任免，对外投资、融资、关联交易、担 保等重要事项的操作程序作了明确规定，此外，针对具体事项，公司建立了《对外投资管理制度》、《关 联交易制度》、《对外担保管理制度》等一系列制度，更加具体的规定了上述重要事项的履行程序。截 42 至报告期末，各部门人员依法依规办事，公司重大决策履行了规定程序，不存在违法违规的操作情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据全国中小企业股份转让系统关于挂牌公司治理制度的要求，修改了《公司章程》，并于 2022 年 4 月 22 日披露了关于拟修订章程公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 8 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求，建立了适应公司实际情况的内部控制体 系，并逐步制定和完善涵盖经营决策、内部管理、关联交易、财务核算、重大事项、信息披露、监督 问责等各方面的各项重大管理制度，并确保其有效执行。报告期内公司多次组织董事、监事和高级管 理人员参加了相关制度的学习培训，目前公司法人治理结构健全，治理情况良好。 (四) 投资者关系管理情况 公司设董事会办公室负责日常接待公司的股权、债权投资人或潜在投资者的咨询、拜访等事务，公司 将信息及时的通过定期报告和临时公告在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露。公司在注重 沟通效率和成本控制的原则下，一直致力于增加更多沟通渠道，尽可能让投资者全方位了解到公司最 新的发展战略、经营计划、财务状况、重大事项及企业文化等相关信息。同时，公司按照全国股转系 统对于创新层挂牌公司的要求建立了《投资者关系管理制度》，对如何开展投资者关系工作和投资者关 系的组织机构、人员职责作了更为详细的明确规定。公司已多次组织有关部门和人员进行了投资者关 系管理相关知识的专题培训。 43 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务具有独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立研发、采购、业务部门和渠道；不存在 影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、公司资产具有独立性 公司资产产权关系明晰，截至本年度，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业占用或者为其提供担保的情形。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与 生产经营有关的知识产权，核心技术和产品具有自主知识产权。 3、公司人员具有独立性 公司高级管理人员、财务人员不存在在实际控制人控制的其他企业领取薪酬的情形。公司董事、 监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定。公司现任总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，均只在公司工作。公司现任总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管 理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬 以及相应的社会保障完全独立管理。 4、公司财务具有独立性 公司设立了独立的财务会计机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财 务决策；公司开具了独立的基本存款账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、公司机构具有独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东及实际控制人控制的 其他企业混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力及风险承受能力。 44 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照内控制度进行内部管理和风险控制，未出现重大内部管理漏洞。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格执行会计核算的相关规定，结合行业特性和自身情况，制定会计核算的具体 细节制度，并严格执行，确保核算的及时、准确、完整和独立性，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，并确保制度得以严格执行。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 45 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2023）证审字 21120020 号 审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2023 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 李俊 沈富明 （姓名 3） （姓名 4） 5 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 中证天通（2023）证审字 21120020 号 上海今鼎矿产品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海今鼎矿产品股份有限公司（以下简称“今鼎股份”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了今鼎股份 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于今鼎股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 收入确认事项 1、事项描述 如财务报表附注“三、（十八）收入”所述的会计政策及财务报表附注“五、（十六）营业收入和营业 成本”所示，今鼎股份收入构成主要为矿产品贸易收入。2022 年度今鼎股份营业收入 29,915.10 万 元，较 2021 年上升 36.84%，营业收入作为今鼎股份重要业绩指标，可能存在管理层通过不恰当的收 入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们就收入确认执行的主要审计程序如下： （1）了解、评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性。 （2）检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计 准则的规定。 （3）结合收入类型对营业收入及毛利情况实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查 明波动原因。 （4）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、港口过磅的磅单、检验报告、结算单、发票、 回款凭证等； （5）获取客户销售明细表，对主要客户应收账款及本年确认的收入进行函证及替代程序。 46 （6）检查报告期内回款是否来源于销售客户，以及检查各报告期末应收款项在期后回款情况。 四、其他信息 今鼎股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括今鼎股份 2022 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 今鼎股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估今鼎股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算今鼎股份、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督今鼎股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工 作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对今 鼎股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致今鼎股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （六）就今鼎股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 47 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 中证天通会计师事务所 中国注册会计师：李俊 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈富明 中国 · 北京 二〇二三年四月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 798,396.83 29,535.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 851,028.80 14,493,463.04 应收款项融资 预付款项 五（三） 860,772.06 23,235,883.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 42,942,129.89 10,572,234.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 584,664.84 153,030.89 流动资产合计 46,036,992.42 48,484,148.03 非流动资产： 48 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（六） 11,376.50 12,302.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 11,376.50 12,302.63 资产总计 46,048,368.92 48,496,450.66 流动负债： 短期借款 五（七） 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（八） 11,849,692.51 16,866,187.52 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（九） 117,697.80 87,562.42 应交税费 五（十） 2,412,802.44 2,537,926.48 其他应付款 五（十一） 11,794,638.02 22,451,529.62 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 49 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,174,830.77 41,943,206.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,174,830.77 41,943,206.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十二） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十三） 1,865,821.78 1,865,821.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十四） 15,830.34 15,830.34 一般风险准备 未分配利润 五（十五） -3,905,275.31 -15,329,166.89 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 17,976,376.81 6,552,485.23 少数股东权益 -102,838.66 759.39 所有者权益（或股东权益） 合计 17,873,538.15 6,553,244.62 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 46,048,368.92 48,496,450.66 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 50 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 760,123.91 20,046.15 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 851,028.80 14,493,463.04 应收款项融资 预付款项 159,847.46 23,410,424.76 其他应收款 十三（二） 43,897,629.89 10,542,734.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 582,198.43 13,584.90 流动资产合计 46,250,828.49 48,480,253.71 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 10,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,376.50 12,302.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 10,011,376.50 12,302.63 资产总计 56,262,204.99 48,492,556.34 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 交易性金融负债 51 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,849,692.51 16,866,187.52 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 68,597.80 87,562.42 应交税费 2,412,802.44 2,537,829.12 其他应付款 21,794,638.02 22,451,529.62 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,125,730.77 41,943,108.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,125,730.77 41,943,108.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,865,821.78 1,865,821.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,830.34 15,830.34 一般风险准备 未分配利润 -3,745,177.90 -15,332,204.46 所有者权益（或股东权益） 合计 18,136,474.22 6,549,447.66 52 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 56,262,204.99 48,492,556.34 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 299,150,983.15 218,611,507.38 其中：营业收入 五（十 六） 299,150,983.15 218,611,507.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 297,236,565.04 228,041,447.51 其中：营业成本 五（十 六） 294,273,301.80 223,971,953.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（十 七） 17,169.80 45,902.23 销售费用 五（十 八） 503,060.85 469,199.55 管理费用 五（十 九） 2,211,933.93 2,839,114.07 研发费用 0.00 0 财务费用 五（二 十） -317,051.87 715,277.83 其中：利息费用 66,179.82 714,967.56 利息收入 397,519.18 2,250.97 加：其他收益 五（二十 一） 70,804.50 投资收益（损失以“-”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 53 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十 二） -2,669,303.58 -570,907.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -206,734.94 -9,930,043.05 加：营业外收入 五（二十 三） 13,086,431.11 195,000.00 减：营业外支出 五（二十 四） 1,559,500.00 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,320,196.17 -9,735,043.05 减：所得税费用 五（二十 五） -97.36 97.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,320,293.53 -9,735,140.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,320,293.53 -9,735,140.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -103,598.05 759.39 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,423,891.58 -9,735,899.80 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 54 后净额 七、综合收益总额 11,320,293.53 -9,735,140.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,423,891.58 -9,735,899.80 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -103,598.05 759.39 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.57 -0.58 （二）稀释每股收益（元/股） 0.57 -0.58 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三 （四） 299,150,983.15 218,611,507.38 减：营业成本 十三 （四） 294,273,301.80 223,980,467.31 税金及附加 17,131.43 42,113.73 销售费用 503,060.85 469,199.55 管理费用 1,947,319.44 2,838,674.07 研发费用 财务费用 -319,229.40 714,887.17 其中：利息费用 66,179.82 714,967.56 利息收入 397,487.35 2,234.43 加：其他收益 70,804.50 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,669,303.58 -570,907.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,095.45 -9,933,937.37 加：营业外收入 13,086,431.11 195,000.00 减：营业外支出 1,559,500.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,587,026.56 -9,738,937.37 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,587,026.56 -9,738,937.37 55 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 11,587,026.56 -9,738,937.37 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 11,587,026.56 -9,738,937.37 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 347,401,067.78 181,374,190.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 56 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十 六） 37,576.30 268,555.47 经营活动现金流入小计 347,438,644.08 181,642,745.87 购买商品、接受劳务支付的现金 317,311,057.98 186,817,759.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,352,263.34 1,172,824.36 支付的各项税费 125,273.94 370,569.51 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十 六） 1,788,187.39 2,186,092.90 经营活动现金流出小计 320,576,782.65 190,547,246.09 经营活动产生的现金流量净额 五（二十 六） 26,861,861.43 -8,904,500.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 676,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 21,400,000.00 投资活动现金流出小计 22,076,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -22,076,000.00 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（二十 六） 3,053,000.00 8,985,000.00 筹资活动现金流入小计 5,053,000.00 18,985,000.00 偿还债务支付的现金 57 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（二十 六） 9,070,000.00 10,080,413.17 筹资活动现金流出小计 9,070,000.00 10,080,413.17 筹资活动产生的现金流量净额 -4,017,000.00 8,904,586.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五（二十 六） 768,861.43 86.61 加：期初现金及现金等价物余额 五（二十 六） 29,535.40 29,448.79 六、期末现金及现金等价物余额 五（二十 六） 798,396.83 29,535.40 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 347,401,067.78 181,374,690.40 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 37,544.47 268,038.93 经营活动现金流入小计 347,438,612.25 181,642,729.33 购买商品、接受劳务支付的现金 317,311,057.98 186,861,867.73 支付给职工以及为职工支付的现金 1,177,830.64 1,172,824.36 支付的各项税费 123,780.68 366,781.01 支付其他与经营活动有关的现金 2,668,865.19 2,155,245.70 经营活动现金流出小计 321,281,534.49 190,556,718.80 经营活动产生的现金流量净额 26,157,077.76 -8,913,989.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 10,000,000.00 58 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 21,400,000.00 投资活动现金流出小计 31,400,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -31,400,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,053,000.00 8,985,000.00 筹资活动现金流入小计 15,053,000.00 18,985,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 9,070,000.00 10,080,413.17 筹资活动现金流出小计 9,070,000.00 10,080,413.17 筹资活动产生的现金流量净额 5,983,000.00 8,904,586.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 740,077.76 -9,402.64 加：期初现金及现金等价物余额 20,046.15 29,448.79 六、期末现金及现金等价物余额 760,123.91 20,046.15 59 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 - 15,329,166.89 759.39 6,553,244.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 - 15,329,166.89 759.39 6,553,244.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,423,891.58 - 103,598.05 11,320,293.53 （一）综合收益总额 11,423,891.58 - 103,598.05 11,320,293.53 （二）所有者投入和减少 资本 60 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 61 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -3,905,275.31 - 102,838.66 17,873,538.15 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -5,593,267.09 6,288,385.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -5,593,267.09 6,288,385.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 -9,735,899.80 759.39 264,859.59 （一）综合收益总额 -9,735,899.80 759.39 -9,735,140.41 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 10,000,000.00 62 1.股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 63 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 - 15,329,166.89 759.39 6,553,244.62 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 - 15,332,204.46 6,549,447.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 - 15,332,204.46 6,549,447.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,587,026.56 11,587,026.56 （一）综合收益总额 11,587,026.56 11,587,026.56 （二）所有者投入和减少 64 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 65 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -3,745,177.90 18,136,474.22 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -5,593,267.09 6,288,385.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -5,593,267.09 6,288,385.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 -9,738,937.37 261,062.63 （一）综合收益总额 -9,738,937.37 -9,738,937.37 （二）所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 10,000,000.00 1.股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 66 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 - 15,332,204.46 6,549,447.66 67 三、 财务报表附注 上海今鼎矿产品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 编制单位：上海今鼎矿产品股份有限公司 金额单位：人民 币 元 公司的基本情况 （一）基本情况 上海今鼎矿产品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2012年07月03 日，前身为上海今鼎矿产品有限公司，2016年02月24日由本公司原有股东作为发起人，整体 变更为股份有限公司，整体变更后注册资本：1,000.00万元，股本：1,000.00万元（每股面 值1元）。 根据公司2021年4月9日召开的2021年第一次临时股东大会决议和2021年4月19日的股票 发行认购公告规定，公司向非公开发行股票的发行对象吕海军定向增发人民币普通股 1,000.00万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为人民币1.00元/股，募集资金总额为 人民币1,000.00万元，吕海军于2021年4月21日实际缴纳出资1,000.00万元，变更后注册资 本为人民币2,000.00万元。 本公司证券简称：今鼎股份，证券代码：839503。 公司统一社会信用代码为913100005997222878。注册地址：上海市嘉定工业区叶城路925 号B区4幢J757室。公司类型：股份有限公司（非上市）；营业期限：2012年07月03日至无固 定期限；法定代表人：吕海军；最终控制人：吕海军； 经营范围：矿产品（除专控）、煤炭、金属材料、化工原料及产品（除危险化学品、监 控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，电子商务（不得从事增值电 信、金融业务），市场信息咨询与调查（不得从事社会调研、社会调查、民意调查、民意测 验），会务服务，广告代理，利用自有媒体发布广告，商务咨询，仓储（除危险品），第三方 物流服务（除运输），货运代理，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】 68 （二）财务报表的批准 本财务报表由本公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。 （三）合并财务报表范围 本公司本年度合并财务报表纳入合并范围的公司包括：一路平安智慧物流（天津）有限 公司、 天津中晟资源有限公司、中晟（天津）仓储服务有限公司、辽宁中晟供应链管理有限公司、 铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司、江苏嘉能锂电科技有限公司、上海嘉能科兴材料 科技有限公等共7家子公司。其中：铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司、上海嘉能科兴材 料科技有限公司尚未开展经营。 子公司的基本情况及相关信息见附注六、在其他主体中的权益。 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计 准则”）进行确认和计量、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计 估计进行编制。 （二）持续经营 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况。 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 69 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体） 纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 70 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股 东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账 面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司 合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加 子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但 不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生 的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计 71 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入 72 其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其 他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 计算并确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （1）对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。 如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏观 证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提预期信用损失准 备并确认预期信用损失。 应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑 汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。 （2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 73 内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。计提方法如下： ①如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计 提预期信用损失准备并确认预期信用损失。 ②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。 确定组合的依据 按组合计提预期信用损失准备的 应收账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按单项评估计提预期信用损失准 备的应收账款 以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合 按组合计提预期信用损失准备的计提方法 按组合计提预期信用损失准备的 应收账款 按账龄分析法计提预期信用损失准备 按单项评估计提预期信用损失准 备的应收账款 单项认定计提预期信用损失准备 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所 有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失准备的计提比例进行 估计如下： 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 1-2年 20 2-3年 50 3年以上 100 （3）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的 金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初 始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损 失计依据。 确定组合的依据 按组合计提预期信用损失准备的 应收账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按单项评估计提预期信用损失准 以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合 74 备的应收账款 按组合计提预期信用损失准备的计提方法 按组合计提预期信用损失准备的 应收账款 按账龄分析法计提预期信用损失准备 按单项评估计提预期信用损失准 备的应收账款 单项认定计提预期信用损失准备 本公司将划分为其他应收款组合 1 的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组 合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失准备 的计提比例进行估计如下： 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 1-2年 20 2-3年 50 3年以上 100 3、金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值 与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损 益。 4、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信 75 用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用 风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5.金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （十） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 76 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十一） 持有待售及终止经营 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流 动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用 后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产 生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：①根据类似交易中出 售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经 就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求 公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司 在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充 分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组 划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已 经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因 发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一 年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 77 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公 司处置或划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处 置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资 产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资 产和流动负债列示。 78 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经 营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来 作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十二） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 79 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等 情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年 限、预计净残值率和年折旧率如下表： 固定资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-6 5 15.83-31.67 办公设备 5 5 19.00 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替 换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修 理，在发生时计入当期损益。 5、固定资产处置 80 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十四） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确 定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 81 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时 止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期 间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （十五） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 82 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十六） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七） 职工薪酬 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经 费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为本公司提供服 务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要 求或允许计入资产成本的除外。 2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金 缴费）。对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业 决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自 愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利 的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条 件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十八） 收入 1、收入确认原则 83 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务： （1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务； （3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： （1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； （3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； （4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品； （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2、收入计量原则 （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 （2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 （3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 84 （4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3、收入确认的具体方法 （1）商品销售合同 本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署结算单后确认收入。 （2）服务合同 对在提供服务的结果能够可靠估计的情况下，在服务期内用直线法确认收入；不能可靠 估计的情况下，根据项目的最终验收报告确认收入。 （十九） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 85 计入营业外收入）； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十） 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供 客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分 在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生 的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则 该 资产不属于已识别资产； （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； （3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独 租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同 时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包 含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的 相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、（十八）“收入”所述会计政策中关于交易价格分 摊的规定分摊合同对价。 1、本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行 初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除 已享受的 租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁 资产所在场 地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 86 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、 （十五） “长期资产减值” 所述的会计政策计提减值准备。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁 内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁 负债： （1）根据担保余值预计的应付金额发生变动； （2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； （3）本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续 租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的 账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使 用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益 或相关资产成本。 2、本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终 是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是 指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产， 对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化 处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。 融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁 款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 87 内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按附注三、（九）“金融工具”所述的会计政策进行会计处理。未纳入租 赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营 租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊， 分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （二十一） 重要会计政策、会计估计的变更 1、准则变化涉及的会计政策变更 （1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者 研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理 规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号的 相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。 2、会计估计变更 无。 税项 （一）主要税项及其税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 13% 城市维护建设 税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附 加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月 31 日；上期指 2021 年度，本期指 2022 年度。金额单位为人民币 元。 （一） 货币资金 88 项 目 期末余额 期初余额 银行存款 798,396.83 29,535.40 截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二） 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项评估计提坏账准备的 应收账款 879,045.82 48.99 879,045.82 100.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 915,164.53 51.01 64,135.73 7.01 851,028.80 其中：组合 1：账龄组合 915,164.53 51.01 64,135.73 7.01 851,028.80 组合 2：关联方组合 合 计 1,794,210.35 100.00 943,181.55 52.57 851,028.80 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项评估计提坏账准 备的应收账款 879,045.82 5.44 879,045.82 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 15,275,621.62 94.56 782,158.58 5.12 14,493,463.04 其中：组合 1：账龄组合 15,275,621.62 94.56 782,158.58 5.12 14,493,463.04 组合 2：关联方组 合 合 计 16,154,667.44 100.00 1,661,204.40 10.28 14,493,463.04 （1） 期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信 用损失 率(%) 计提理由 江苏新马新材料开发有限 公司 830,242.86 830,242.86 3 年以 上 100.00 破产和解 内蒙古瑞峰冶炼化工有限 公司 48,802.96 48,802.96 3 年以 上 100.00 已申请破 产 合计 879,045.82 879,045.82 89 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 1 年以 内 895,819.79 5.00 44,790.99 15,256,276.88 5.00 762,813.84 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以 上 19,344.74 100.00 19,344.74 19,344.74 100.00 19,344.74 合计 915,164.53 64,135.73 15,275,621.62 782,158.58 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 718,022.85 元。 3、本报告期无实际核销的重要应收账款情况 4、按欠款方归集的期末大额余额应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账 款总额比 例（%） 上海枣矿新能源有限公司 非关联方 867,819.79 43,390.99 48.37 江苏新马新材料开发有限公司 非关联方 830,242.86 830,242.86 46.27 合计 1,698,062.65 873,633.85 94.64 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 860,772.06 100.00 23,235,883.84 100.00 2、预付款项期末大额余额供应商列示如下： 单位名称 与本公司关 系 期末账面余额 占预付账 款总额的 比例（%） 备注 辽宁省石油化工规划设计院有限 公司 非关联方 306,000.00 35.55 江苏省工程咨询中心有限公司 非关联方 280,000.00 32.53 合计 586,000.00 68.08 （四） 其他应收款 90 性质 期末余额 期初余额 其他应收款项 46,831,056.39 11,470,587.81 应收利息 396,752.88 减：坏账准备 4,285,679.38 898,352.95 合 计 42,942,129.89 10,572,234.86 1、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、备用金 6,406,800.00 6,253,610.00 往来款 514,249.73 534,249.73 拆借款 21,400,000.00 应收回的预付货款 7,682,728.08 4,682,728.08 应收赔偿款 10,827,278.58 减：坏账准备 4,265,841.74 898,352.95 合计 42,565,214.65 10,572,234.86 （2）按坏账准备计提方法分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项评估计提坏账 准备的其他应收款 4,650,000.00 9.93 607,500.00 13.06 4,042,500.00 按组合计提坏账准备 的其他应收款 42,181,056.39 90.07 3,658,341.74 8.67 38,522,714.65 其中：组合 1：账龄组 合 35,774,256.39 76.39 3,658,341.74 10.23 32,115,914.65 组合 2：关联方 组合 组合 3：押金、 备用金、保证金组合 6,406,800.00 13.68 6,406,800.00 合 计 46,831,056.39 100.00 4,265,841.74 9.11 42,565,214.65 续 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项评估计提坏账准 备的其他应收款 4,650,000.00 40.54 607,500.00 13.06 4,042,500.00 按组合计提坏账准备的 其他应收款 6,820,587.81 59.46 290,852.95 4.26 6,529,734.86 91 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 其中：组合 1：账龄组合 566,977.81 4.94 290,852.95 51.30 276,124.86 组合 2：关联方组 合 组合 3：押金、备 用金、保证金组合 6,253,610.00 54.52 6,253,610.00 合 计 11,470,587.81 100.00 898,352.95 7.83 10,572,234.86 （3）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 32,227,278.58 5.00 1,611,363.93 20,000.00 5.00 1,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3,000,000.00 50.00 1,500,000.00 514,249.73 50.00 257,124.87 3 年以上 546,977.81 100.00 546,977.81 32,728.08 100.00 32,728.08 合计 35,774,256.39 3,658,341.74 566,977.81 290,852.95 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 290,852.95 607,500.00 898,352.95 期初余额在本 期重新评估后 本期计提 3,367,488.79 3,367,488.79 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 3,658,341.74 607,500.00 4,265,841.74 第三阶段坏账计提情况 单位名称 账面余额 坏账准备 预期信用损 失率（%） 原因 天津市浩瑞矿产有限公司 （注 1） 4,650,000 .00 607,500.00 13.06 交易中断 （5）按欠款方归集的期末大额其他应收款项情况 92 债务人名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项余 额 比例(%) 坏账准备 上海农情信息科技有限公司 （注 2） 拆借 款 21,400,000 .00 1 年以 内 45.31 1,070,000 .00 广西林业集团桂谷实业有限 公司（注 3） 赔偿 款 10,827,278 .58 1 年以 内 22.93 541,363.9 3 青岛嘉宇国际贸易有限公司 （注 4） 货款 6,200,000. 00 3 年以 上 13.13 天津市浩瑞矿产有限公司 货款 4,650,000. 00 3 年以 上 9.85 607,500.0 0 化德县鑫大地工贸有限公司 （注 5） 货款 3,000,000. 00 2-3 年 6.35 1,500,000 .00 合计 46,077,278 .58 97.57 3,718,863 .93 注 1：公司将天津市浩瑞矿产有限公司采购的货物销售给天津隆盛达原国际贸易有限公 司，预付天津市浩瑞矿产有限公司 465.00 万元，预收天津隆盛达原国际贸易有限公司 404.25 万元，但因天津隆盛达原国际贸易有限公司违约导致交易中止，故将预收天津隆盛达原国际 贸易有限公司 404.25 万元作为其他应付款列报，预付天津市浩瑞矿产有限公司 465.00 万 元作为其他应收款列报，并计提差额 60.75 万元作为坏账准备。2019 年 3 月 20 日，浦东人 民法院判决天津隆盛达原国际贸易有限公司赔偿公司货物损失 755 万元及相应的利息损失， 截至目前尚未支付。 注 2：2022 年 6 月，公司与上海农情信息科技有限公司（以下简称“上海农情”）签订 购销合同，并向上海农情支付预付款 2,140.00 万元，但上海农情因货源紧张未能履约发货， 双方于 2022 年 12 月协商签订终止协议，约定购销合同终止，公司向上海农情支付的预付款 2,140.00 万元上海农情应于终止协议签署并生效之日起的一年内归还。 注 3：2021 年 1 月，供应商广西林业集团桂谷实业有限公司（以下简称桂谷公司）因货 品价格突然上涨，怠于履行合同交付义务，不再按约向今鼎公司发货。公司于 2021 年 6 月 向上海市闵行区人民法院提起上诉，经法院裁定移送上海市第一中级人民法院（以下简称上 海一中院）审理。上海一中院于 2022 年 2 月 28 日判决桂谷公司应赔偿公司 13,076,717.06， 但公司不服该判决，继续向上海市高级人民法院提起上述，上海市高级人民法院经审理，维 持原判。公司与桂谷公司于 2023 年 3 月 10 日签订和解协议书，双方协商同意以扣除以前年 度今鼎未付货款 2,249,438.48 后的金额 10,827,278.58 进行支付，且桂谷公司已于当日付 清。截至 2022 年 12 月 31 日，我们认为公司有极大的可能性能够获得该赔偿，因此确认该 项资产，同时确认营业外收入。 注 4：公司向青岛嘉宇国际贸易有限公司支付常年协议保证金 620.00 万元，公司如需 进口镍矿可优先供货，后因交易中断需收回预付的保证金，但青岛嘉宇国际贸易有限公司协 93 助税务调查，其银行账户的冻结和公章无法自由使用造成支付延迟，故其委托第三方无锡市 鲁琳不锈钢有限公司为该债务提供担保，并且分别于 2017 年 03 月 06 日、2017 年 03 月 07 日收到无锡市鲁琳不锈钢有限公司支付的保证金 200.00 万元和 420.00 万元，合计 620.00 万元。经事实确认和沟通，公司认为青岛嘉宇国际贸易有限公司有偿还意愿和偿还能力，并 且取得第三方的担保，所以将该笔交易保证金确定为无回收风险款项组合，不计提坏账准备。 注 5：2020 年 7 月，今鼎公司与化德县鑫大地工贸有限公司（以下简称“鑫大地公司”） 签订协议，约定今鼎公司与广西林业集团桂谷实业有限公司（以下简称“桂谷公司”）签订 的铬铁购销合同 JDGF20200716 由鑫大地公司和桂谷公司共同承担履约义务，今鼎公司预付 给鑫大地 300 万，明确无论因何种原因导致购销合同未履行完毕，该笔 300 万预付款应全额 退还。2020 年 11 月起，桂谷公司因货物涨价，怠于履行供货义务，今鼎公司已提起诉讼并 胜诉。因鑫大地公司一直未退还上述 300 万预付款，今鼎公司于 2023 年 2 月 27 日对鑫大地 公司提起诉讼，上海市闵行法院于 2023 年 4 月 4 日开庭审理，截止目前尚未判决。 2、应收利息 （1）应收利息情况 项 目 期末余额 期初余额 资金拆借 396,752.88 减：坏账准备 19,837.64 合计 376,915.24 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 期初余额在本 期重新评估后 本期计提 19,837.64 19,837.64 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 19,837.64 19,837.64 （五） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 584,664.84 153,030.89 （六） 固定资产 94 1、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1．期初余额 138,546.77 88,983.28 227,530.05 2．本期增加金额 （1）购置 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 138,546.77 88,983.28 227,530.05 二、累计折旧 1．期初余额 130,693.30 84,534.12 215,227.42 2．本期增加金额 926.13 926.13 （1）计提 926.13 926.13 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 131,619.43 84,534.12 216,153.55 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 6,927.34 4,449.16 11,376.50 2．期初账面价值 7,853.47 4,449.16 12,302.63 （七） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 （八） 应付账款 1、应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,321,284.39 16,866,187.52 1-2 年 6,528,408.12 95 项 目 期末余额 期初余额 合 计 11,849,692.51 16,866,187.52 （九） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 109,878.65 73,578.59 离职后福利-设定提存计划 7,819.15 13,983.83 辞退福利 一年内到期的其他长期福利 合 计 117,697.80 87,562.42 2、短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 60,192.82 1,091,305.15 1,049,716.47 101,781.50 2、职工福利费 3、社会保险费 9,115.77 96,829.00 100,847.62 5,097.15 其中：基本医疗保险费 8,898.81 94,193.60 98,116.58 4,975.83 工伤保险费 216.96 2,566.00 2,661.64 121.32 生育保险费 69.40 69.40 4、住房公积金 4,270.00 45,120.00 46,390.00 3,000.00 5、工会经费和职工教育经 费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合 计 73,578.59 1,233,254.15 1,196,954.09 109,878.65 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 13,560.08 144,221.74 150,199.61 7,582.21 2、失业保险费 423.75 4,506.93 4,693.74 236.94 3、年金缴费 合 计 13,983.83 148,728.67 154,893.35 7,819.15 （十） 应交税费 类 别 期末余额 期初余额 增值税 1,412,120.30 1,538,759.48 企业所得税 813,880.96 813,978.32 个人所得税 43,357.95 41,745.45 印花税 143,443.23 143,443.23 96 类 别 期末余额 期初余额 合计 2,412,802.44 2,537,926.48 （十一） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款项 11,794,638.02 22,451,529.62 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 6,385,940.44 18,389,520.62 货款 4,042,500.00 4,042,500.00 员工款项 25,340.60 19,509.00 赔偿款 1,340,856.98 合计 11,794,638.02 22,451,529.62 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： 单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因 天津隆盛达原国际贸易有限公司 4,042,500.00 交易中断，双方正在协商，详见 附注五、（四）其他应收款 无锡市鲁琳不锈钢有限公司 6,200,000.00 其他应收款青岛嘉宇国际贸易有 限公司的保证金，详见附注五、 （四）其他应收款 合 计 10,242,500.00 （十二） 股本 项目 期初余额 本年增减变动 （+ -） 期末余额 金额 比例 发 行 新 股 送 股 其他 金额 比例 一、有限售条件股 份 1．其他内资持股 14,070,000.0 0 70.35 14,070,000.0 0 70.35 其中：境内法人持 股 境内自然人持 股 14,070,000.0 0 70.35 14,070,000.0 0 70.35 有限售条件股份合 计 14,070,000.0 0 70.35 14,070,000.0 0 70.35 二、无限售条件股 份 1．人民币普通股 5,930,000.00 29.65 5,930,000.00 29.65 无限售条件股份合 5,930,000.00 29.65 5,930,000.00 29.65 97 项目 期初余额 本年增减变动 （+ -） 期末余额 金额 比例 发 行 新 股 送 股 其他 金额 比例 计 三、股份总数 20,000,000.0 0 100.0 0 20,000,000.0 0 100.0 0 （十三） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,865,821.78 1,865,821.78 （十四） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 15,830.34 15,830.34 （十五） 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -15,329,166.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -15,329,166.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,423,891.58 加：盈余公积弥补亏损 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润 -3,905,275.31 （十六） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业 务 299,150,983.15 294,273,301.80 218,611,507.38 223,971,953.83 其中：贸易 299,150,983.15 294,273,301.80 218,611,507.38 223,971,953.83 （十七） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,370.83 16,233.36 教育费附加 3,199.48 6,493.35 地方教育费附加 2,132.99 9,740.02 印花税 6,466.50 13,435.50 合计 17,169.80 45,902.23 98 （十八） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 487,000.00 400,121.09 差旅费 11,990.97 17,887.27 办公费 4,069.88 检验费 51,191.19 合计 503,060.85 469,199.55 （十九） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 894,982.82 770,132.32 办公费 25,117.39 45,837.50 物业费 3,156.60 6,348.36 业务招待费 50,000.00 6,843.03 折旧费 926.13 22,938.54 租赁费 72,169.80 175,090.66 中介机构费 571,911.31 1,250,293.17 诉讼费 460,264.14 526,136.00 差旅费 55,223.17 其他 78,182.57 35,494.49 合计 2,211,933.93 2,839,114.07 （二十） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 66,179.82 714,967.56 减：利息收入 397,519.18 2,250.97 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 6,267.49 2,561.24 其他 8,020.00 合 计 -317,051.87 715,277.83 （二十一） 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 个税返还 112.70 与收益相关 违约赔偿收入 70,691.80 与收益相关 合计 70,804.50 （二十二） 信用减值损失 99 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,669,303.58 -570,907.42 合计 -2,669,303.58 -570,907.42 （二十三） 营业外收入 1、分类情况 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 与日常活动无关的政府补助 195,000.00 195,000.00 违约赔偿收入 13,086,431.11 13,086,431.11 合计 13,086,431.11 195,000.00 13,086,431.11 195,000.00 注：违约赔偿收入说明详见附注五、（四）其他应收款 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 与日常活动无关的政府补助 195,000.00 195,000.00 （二十四） 营业外支出 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 违约赔偿支出 1,559,500.00 1,559,500.00 合计 1,559,500.00 1,559,500.00 （二十五） 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -97.36 97.36 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 11,320,196.17 -9,735,043.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,830,049.04 -2,432,884.54 子公司适用不同税率的影响 -876.22 调整以前期间所得税的影响 -97.36 非应税收入的影响 不得扣除的成本、费用和损失的影响 21,544.95 179,426.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,918,301.59 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 66,707.60 2,255,308.15 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 100 项 目 本期数 上期数 变化的影响 所得税减免优惠的影响 -876.22 其他 所得税费用 -97.36 97.36 （二十六） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 766.30 2,250.97 政府补助 195,112.70 营业外收入 70,691.80 其他往来 36,810.00 500.00 合 计 37,576.30 268,555.47 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现的相关费用 1,603,899.90 2,115,121.66 财务费用 14,287.49 2,561.24 押金、备用金、保证金等 170,000.00 7,000.00 滞纳金 往来款 61,410.00 合 计 1,788,187.39 2,186,092.90 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非关联方借款 21,400,000.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 2,953,000.00 8,985,000.00 非关联方借款 100,000.00 3,053,000.00 8,985,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 9,070,000.00 10,080,413.17 2、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 101 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 11,320,293.53 -9,735,140.41 加：资产减值准备 信用减值损失 2,669,303.58 570,907.42 固定资产折旧 926.13 22,938.54 使用权资产摊销 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 -330,573.06 714,967.56 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 379,469.03 经营性应收项目的减少 11,619,466.34 33,332,315.69 经营性应付项目的增加 1,582,444.91 -34,189,958.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,861,861.43 -8,904,500.22 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 798,396.83 29,535.40 减：现金的年初余额 29,535.40 29,448.79 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 768,861.43 86.61 3、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 798,396.83 29,535.40 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 798,396.83 29,535.40 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 102 项 目 期末余额 期初余额 三、年末现金及现金等价物余额 798,396.83 29,535.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （二十七） 政府补助 1、与收益相关的政府补助 种 类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本的项 目 本期发生额 上期发生额 园区返税 195,000.00 营业外收入 个税返还 112.70 其他收益 合 计 195,112.70 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 表决 权比 例 (%) 取得方式 直接 间接 辽宁中晟供应链管 理有限公司 沈阳 沈阳 贸易 80 80 新设 铬锰硅（北京）铁 合金科技有限公司 北京 北京 贸易 60 60 新设 中晟（天津）仓储 服务有限公司 天津 天津 仓储 100 100 新设 天津中晟资源有限 公司 天津 天津 贸易 100 100 新设 一路平安智慧物流 （天津）有限公司 天津 天津 运输业 100 100 新设 江苏嘉能锂电科技 有限公司 启东 启东 研究和试验 发展 60 60 新设 上海嘉能科兴材料 科技有限公司 上海 上海 研究和试验 发展 51 51 新设 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、 信用风险和流动风险。本公司整 体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）市场风险 1、外汇风险，指因汇率变动产生损失的风险。公司业务经营未涉及以外币计价的资产 和负债，因此本企业未受外汇风险的影响。 103 2、利率风险，指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面 临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例。 （二）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状 况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于 信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。 （三）流动风险 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量 预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和 可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提 供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的控股股东情况 本公司控股股东为自然人吕海军，持股 78.80%。本公司实际控制人为自然人吕海军。 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六、在其他主体中的权益。 3、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宋杰 董事会秘书兼财务总监 李平 持股 5%以上的少数股东、董事 104 刘墨冉 与实际控制人关系密切的家庭成 员 李海姣 董事 唐一帆 董事 杨景军 董事 郭冰冰 监事会主席、监事 吕忠娟 监事 刘畅 职工代表监事 上海信贯供应链管理有限公司 最终控制人持股 49%的公司 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 采购商品、 接受劳务： 上海信贯供 应链管理有 限公司 高 碳 铬 铁 公允定价 1,956,810.31 0.9 2、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 吕海军/刘墨冉 上海今鼎矿产品 股份有限公司 2,000,000.00 2022-12-23 2023-12-22 否 3、关联方资金拆借 关联方 期初余额 本年借入金额 本年偿还金额 支付 利息 其他 减少 期末余额 吕海军 6,421,520.62 2,734,419.82 9,070,000.00 85,940.44 （三）关联方应收应付款项 1、关联方应收、预付款项 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： 上海信贯供应链管理有限公司 300.00 300.00 合 计 300.00 300.00 2、关联方应付、预收款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 105 吕海军 85,940.44 6,421,520.62 合 计 85,940.44 6,421,520.62 股份支付 无。 或有事项 （一）承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 1、如其他应收款注 1 所述被审计单位与天津市浩瑞矿产有限公司及天津隆盛达原国际 贸易有限公司的交易，2019 年 3 月 20 日，浦东人民法院判决（民事判决书：（2018）沪 0115 民初 55257 号）天津隆盛达原国际贸易有限公司赔偿公司货物损失 755 万元及相应的利息 损失，但因其名下暂无财产可供执行，截止资产负债表日，公司尚未收到收到执行款。但期 后如发现天津隆盛达原国际贸易有限公司的财产线索，可继续申请恢复执行，由此可能对公 司的经营业务和财务报表产生影响。 2、2019 年 12 月，丰镇市天元化工有限责任公司（以下简称天元化工）因铬铁产品销 售需要与今鼎公司签订了《合作框架协议》，约定今鼎公司为天元化工所生产产品的唯一销 售单位，协议期内不得向第三方销售产品；天元化工应确保在协议期内向今鼎公司每月提供 5000 吨（+/-20%）铬铁产品。同日今鼎公司与天元化工签订了《高碳铬铁购销合同（2020 年 度）》，约定 2020 年度需供应高碳铬铁 54000 吨。为确保合同履行，天元化工将其有权处分 的机器设备作为履约担保，签订了《抵押担保合同》；郑庆林、郑万、宁书芳作为天元化工 股东，签订了《保证担保合同》，提供连带责任保证。2020 年 4 月，因天元化工供货能力下 降，协商后签订了《2020 年长协补充协议》，调整 2020 年度供货量为 45000 吨。合同执行 中，天元化工仅供应了 34146.787 吨铬铁，尚欠 10853.213 吨未交付，经了解主要系高碳铬 铁市场价格猛涨，天元化工为谋取高利怠于履行发货义务。 由于天元化工主观恶意违约给今鼎公司带来了巨大的经济损失且交涉无果，今鼎公司于 2022 年 2 月向上海市嘉定区人民法院提起诉讼，要求天元化工继续履行合同约定并交付剩 余高碳铬铁。闵行区人民法院已受理立案（2022 沪 0112 民初 28794 号），并于 2023 年 2 月 9 日进行开庭审理，截至目前尚未判决，该事项可能对公司的经营业务和财务报表产生影响。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 106 十二、其他重要事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项评估计提坏账准备的 应收账款 879,045.82 48.99 879,045.82 100.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 915,164.53 51.01 64,135.73 7.01 851,028.80 其中：组合 1：账龄组合 915,164.53 51.01 64,135.73 7.01 851,028.80 组合 2：关联方组合 合 计 1,794,210.35 100.00 943,181.55 52.57 851,028.80 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项评估计提坏账准 备的应收账款 879,045.82 5.44 879,045.82 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款 15,275,621.62 94.56 782,158.58 5.12 14,493,463.04 其中：组合 1：账龄组合 15,275,621.62 94.56 782,158.58 5.12 14,493,463.04 组合 2：关联方组 合 按单项评估计提坏账准 备的应收账款 16,154,667.44 100.00 1,661,204.40 10.28 14,493,463.04 （1） 期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信 用损失 率(%) 计提理由 江苏新马新材料开发有限 公司 830,242.86 830,242.86 3 年以 上 100.00 破产和解 内蒙古瑞峰冶炼化工有限 公司 48,802.96 48,802.96 3 年以 上 100.00 已申请破 产 合计 879,045.82 879,045.82 107 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 1 年以 内 895,819.79 5.00 44,790.99 15,256,276.88 5.00 762,813.84 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以 上 19,344.74 100.00 19,344.74 19,344.74 100.00 19,344.74 合计 915,164.53 64,135.73 15,275,621.62 782,158.58 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 718,022.85 元。 3、本报告期无实际核销的重要应收账款情况 4、按欠款方归集的期末大额余额应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账 款总额比 例（%） 上海枣矿新能源有限公司 非关联方 867,819.79 43,390.99 48.37 江苏新马机械制造有限公司 非关联方 830,242.86 830,242.86 46.27 合计 1,698,062.65 873,633.85 94.64 （二）其他应收款 性质 期末余额 期初余额 其他应收款项 47,786,556.39 11,441,087.81 应收利息 396,752.88 减：坏账准备 4,285,679.38 898,352.95 合 计 43,897,629.89 10,542,734.86 1、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、备用金 6,376,800.00 6,223,610.00 往来款 1,499,749.73 534,749.73 拆借款 21,400,000.00 应收回的预付货款 7,682,728.08 4,682,728.08 应收赔偿款 10,827,278.58 108 款项性质 期末余额 期初余额 减：坏账准备 4,265,841.74 898,352.95 合计 43,520,714.65 10,542,734.86 （2）按坏账准备计提方法分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项评估计提坏账 准备的其他应收款 4,650,000.00 9.73 607,500.00 13.06 4,042,500.00 按组合计提坏账准备 的其他应收款 43,136,556.39 90.27 3,658,341.74 8.48 39,478,214.65 其中：组合 1：账龄组 合 35,774,256.39 74.87 3,658,341.74 10.23 32,115,914.65 组合 2：关联方 组合 985,500.00 2.06 985,500.00 组合 3：押金、 备用金、保证金组合 6,376,800.00 13.34 6,376,800.00 合 计 47,786,556.39 100.00 4,265,841.74 8.93 43,520,714.65 续 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项评估计提坏账准 备的其他应收款 4,650,000.00 40.64 607,500.00 13.06 4,042,500.00 按组合计提坏账准备的 其他应收款 6,791,087.81 59.36 290,852.95 4.28 6,500,234.86 其中：组合 1：账龄组合 566,977.81 4.96 290,852.95 51.30 276,124.86 组合 2：关联方组 合 500.00 500.00 组合 3：押金、备 用金、保证金组合 6,223,610.00 54.40 6,223,610.00 合 计 11,441,087.81 100.00 898,352.95 7.85 10,542,734.86 （3）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 32,227,278.58 5.00 1,611,363.93 20,000.00 5.00 1,000.00 1 至 2 年 109 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 2 至 3 年 3,000,000.00 50.00 1,500,000.00 514,249.73 50.00 257,124.87 3 年以上 546,977.81 100.00 546,977.81 32,728.08 100.00 32,728.08 合计 35,774,256.39 3,658,341.74 566,977.81 290,852.95 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 290,852.95 607,500.00 898,352.95 期初余额在本 期重新评估后 本期计提 3,367,488.79 3,367,488.79 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 3,658,341.74 607,500.00 4,265,841.74 第三阶段坏账计提情况 单位名称 账面余额 坏账准备 预期信用损 失率（%） 原因 天津市浩瑞矿产有限公司 （注 1） 4,650,000 .00 607,500.00 13.06 交易中断 （5）按欠款方归集的期末大额余额其他应收款项情况 债务人名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项余 额 比例(%) 坏账准备 上海农情信息科技有限公司 拆借 款 21,400,000 .00 一年以 内 44.41 1,070,000 .00 广西林业集团桂谷实业有限 公司 赔偿 款 10,827,278 .58 一年以 内 22.47 541,363.9 3 青岛嘉宇国际贸易有限公司 货款 6,200,000. 00 3 年以 上 12.87 天津市浩瑞矿产有限公司 货款 4,650,000. 00 3 年以 上 9.65 607,500.0 0 化德县鑫大地工贸有限公司 货款 3,000,000. 00 2-3 年 6.23 1,500,000 .00 合计 46,077,278 .58 95.63 3,718,863 .93 2、应收利息 110 （1）应收利息情况 项 目 期末余额 期初余额 资金拆借 396,752.88 减：坏账准备 19,837.64 合计 376,915.24 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 期初余额在本 期重新评估后 本期计提 19,837.64 19,837.64 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 19,837.64 19,837.64 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 对子公司投资 10,000,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 小 计 10,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 10,000,000.00 2、对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 江苏嘉能锂电 科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业 299,150,983.15 294,273,301.80 218,611,507.38 223,980,467.31 111 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 务小计 其中：贸易 299,150,983.15 294,273,301.80 218,611,507.38 223,980,467.31 十四、补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、计入当期损益的政府补助 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,526,931.11 小 计 11,526,931.11 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 11,526,931.11 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的 净利润 93.15 - 120.39 0.5712 - 0.9736 0.5712 -0.9736 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -0.84 - 123.67 - 0.0052 - 1.0002 -0.0052 -1.0002 上海今鼎矿产品股份有限公司 2023年4月28日 112 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室