839447_2018_尊优股份_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 上海尊优自动化设备股份有限公司 尊优股份 NEEQ : 839447 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、尊优股份、股份公司 指 上海尊优自动化设备股份有限公司 尊优精密 指 上海尊优精密机械制造有限公司 尊优智能 指 上海尊优智能科技有限公司 《公司章程》 指 《上海尊优自动化设备股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商 指 东北证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本年度、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶奕菱、主管会计工作负责人徐颖及会计机构负责人（会计主管人员）徐颖保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）客户集中及大客户依赖风险 公司主要客户销售额集中度占比很高，存在依赖风险， 2016 年、2017 年、2018 年公司前五名客户合计的销售额占当 期公司销售总额的比重分别为 87.99%、90.28%和 80.46%，占 比非常高。2016 年、2017 年、2018 年，公司向第一大客户斯 伦贝谢销售额占当期公司销售总额的比重分别为 79.69%、 80.42%和 68.53%。公司主要客户集中，且第一大客户占销售收 入比重很高，公司存在客户集中和大客户依赖的经营风险。如 果公司主要客户特别是第一大客户斯伦贝谢生产经营情况发 生重大不利变化，将减少对本公司产品的采购数量，从而对公 司产品销售收入带来较大影响，进而导致公司销售收入出现较 大幅度的下滑。 （二）宏观及政策风险 油气服务行业主要为满足石油和天然气开采需求，世 界经济的持续发展和居民生活水平的提升，对于油气服务 行业发展具有积极的促进作用。目前国际经济总体偏弱， 且前几年油气开采投入巨大，导致石油和天然气供给较 大，石油和天然气阶段性供需失衡，最终使得现阶段油气 服务行业处于投入较低的阶段。油气服务行业受上游石油 公司资本投入影响较大，呈现较强的周期性波动。宏观经 济的波动及石油公司资本投入的周期性变化对本行业公司 的经营产生一定的不利影响。 石油天然气在世界经济中占有很重要的地位，石油天 5 然气及其相关产业的油气田技术服务行业属于各国重点支 持发展的行业，地缘政治或者石油天然气开采、出口政策 等变化都会对石油天然气价格及石油公司未来的资本投入 产生影响，进而对石油服务行业公司经营产生影响。如果 未来地缘政治或者石油天然气相关政策发生重大不利变 动，将有可能对石油服务行业内公司未来经营活动和盈利 能力产生不利的影响，进而造成本公司第一大客户斯伦贝 谢向公司采购产品金额存在波动，对公司经营稳定性造成 不利影响。 （三）市场开拓风险 由于油气勘探、开采等的高技术性和高投入，石油企 业对油气田技术服务企业有着严格的技术要求，这导致油 气服务行业呈现金字塔型，大型综合型国际石油服务公司 在石油服务市场中占据了较高的市场份额，同时油气田技 术服务种类繁多，且非标准化，油气服务设备零部件供应 商要进入大型综合型国际石油服务公司需要获得油气服务 企业巨头的认可，具备相应的技术能力和配套能力，且认 证过程时间一般会较长，但一旦认可之后，将有可能建立 长期的合作关系，这使得油气服务设备零部件供应商较难 开拓新的客户，存在市场开拓风险。 （四）实际控制人不当控制风险 公司股东叶奕菱持有本公司 45.44%的股份，为公司的实 际控制人，对公司经营决策可施予重大影响。虽然公司已建 立了比较完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，并且 实际控制人出具了避免同业竞争、规范关联交易等承诺，但 是如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、 财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不 利影响。 （五）公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》等，建立了内部控制体系，完善了法人 治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司和 有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进 行公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而 公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过 程，因此短期内公司治理可能存在一定的不规范风险。 （六）应收账款发生坏账的风险 2016 年末、2017 年末和 2018 年末，公司应收账款余额 分别为 2,181.00 万元、1,690.00 万元和 1,649.71 万元，占报 告期末流动资产的比例分别为 66.14%、31.45%和 25.63%，占 总资产的比重分别为 35.35%、24.61%和 19.77%，公司应收账 款总额占流动资产和总资产的比例在报告期内占比较高，存 在一定的应收账款回款风险，虽然公司主要客户均为较大型 企业，客户信誉良好，支付能力强，但是如果未来宏观经济 形势、石油服务行业发展前景发生重大不利变化，从而导致 公司个别主要客户经营状况发生困难，则公司存在应收账款 难以收回，导致发生较大坏账的风险。 6 （七）存货余额较大的风险 公司存货主要由原材料和库存商品等组成。2016 年末、 2017 年末和 2018 年末，存货账面价值分别为 1,843.42 万 元、1,561.60 万元和 1,922.93 万元，占同期流动资产的比例 分别为 37.31%、29.06%和 29.87%，占同期总资产的比例分别 为 29.88%、22.74%和 23.05%，公司存货占流动资产和总资产 的比例较高。 （八）税收优惠及出口退税风险 公司于 2017 年 10 月 23 日获得上海市科学技术委员会发 放的高新技术企业证书（证书编号为：GR201731000100）， 有效期为三年，公司自 2017 年度至 2019 年度享受减按 15% 税率征收企业所得税的优惠政策。本次公司获得高新科技企 业为复审通过，如果国家相关的税收优惠政策发生变化，或 者其他原因导致公司不再符合税收优惠相关认定，则公司的 经营业绩将可能受到一定的不利影响。根据国家关于出口货 物退（免）税政策（简称出口退税）的规定，报告期内公司 外销产品享受出口退税，公司享受的出口退税政策对公司业 绩产生较大影响。由于公司外销金额较大，占公司销售总额 比例较高，如果出口退税政策发生不利调整，公司可享受的 退税率降低，公司的增值税实际税负将会增加，这将导致公 司利润下降，影响公司的盈利水平。因此，公司存在一定的 出口退税政策变动风险。 （九）汇率波动风险 报告期内公司外销收入占公司营业收入比重超过 55.49%，占比较高，同时，公司存在向国外供应商采购钢材 的情形。对外销售及采购需要以外币进行结算，而外币汇率 的波动一方面会对公司财务费用、现金流、收回货款及支付 的采购款金额产生一定程度的影响，进而影响到公司收益； 另一方面，如果汇率发生较大变动会影响公司出口产品及采 购原材料的相对价格，以致对公司产品竞争力和业绩产生影 响。因此公司存在一定的汇率波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海尊优自动化设备股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Genie-Robot Automatic Co.,Ltd.（SHGR） 证券简称 尊优股份 证券代码 839447 法定代表人 叶奕菱 办公地址 上海市嘉定区安亭镇园大路 338 号 2 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李卫东 职务 董事会秘书 电话 021-59576868 传真 021-59576507 电子邮箱 liweidong@genie- 公司网址 www.genie- 联系地址及邮政编码 上海市嘉定区安亭镇园大路 338 号 2 幢 201805 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市嘉定区安亭镇园大路 338 号 2 幢 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 16 日 挂牌时间 2016 年 10 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） B 采矿业-11 开采辅助活动-112-1120 石油和天然气开采专业及 辅助性活动 主要产品与服务项目 精密机械零部件和工业自动化设备 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 28,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 叶奕菱 实际控制人及其一致行动人 叶奕菱 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9131011475475065XN 否 注册地址 上海市嘉定区安亭镇园大路 338 号 2 幢 否 注册资本（元） 2,8500,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王兴华、冯克华 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座 2 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 59,985,800.00 66,971,223.99 -10.43% 毛利率% 33.68% 32.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,434,592.90 5,562,758.47 -2.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,048,192.71 3,723,073.86 35.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.91% 14.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.06% 10.00% - 基本每股收益 0.19 0.21 -9.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 83,439,816.14 68,675,210.68 21.50% 负债总计 34,733,192.89 26,091,354.45 33.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,706,623.25 42,583,856.23 14.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.49 14.38% 资产负债率%（母公司） 41.49% 40.26% - 资产负债率%（合并） 41.63% 37.99% - 流动比率 1.90 2.13 - 利息保障倍数 11.79 10.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,009,555.23 17,301,829.83 -59.49% 应收账款周转率 3.59 3.46 - 存货周转率 2.28 2.65 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.50% 11.31% - 营业收入增长率% -10.43% 7.05% - 净利润增长率% -2.30% 13.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,500,000 28,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 99,917.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 354,671.46 非经常性损益合计 454,588.46 所得税影响数 68,188.27 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 386,400.19 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据 100,000.00 400,000.00 应收账款 16,900,049.77 21,809,880.84 应收票据及应收账款 17,000,049.77 22,209,880.84 应付账款 11,008,586.57 13,283,149.75 应付票据及应付账款 11,008,586.57 13,283,149.75 应付利息 21,292.30 18,958.00 其他应付款 418,970.10 440,262.40 358,032.60 376,990.60 管理费用 14,549,872.54 9,680,548.29 13,973,754.16 9,420,528.15 研发费用 4,869,324.25 4,553,226.01 财务费用 1,845,322.00 1,845,322.00 -254,728.25 -254,728.25 其中：利息费用 649,783.66 654,777.42 利息收入 18,818.15 9,036.97 注：2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会［2018］ 15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，公司依照该通知的一般企业财务报表格式，相应变更并 编制了公司 2018 年度财务报表。本次变更仅对财务报表项目列示产生影响，不存在追溯调整事项，对 公司财务状况、经营成果和现金流量均无实质性影响。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的行业分类为：B 采矿业-11 开采辅助活动-112-1120 石油和天然气开采专业及辅助性活动。 公司的主营业务为：精密机械零部件和工业自动化设备的研发、制造和销售，其中精密机械零部 件主要为油气服务行业精密机械零部件产品中的完井设备零部件产品。 公司依托自身在精密机械零部件制造特别是油气服务行业精密机械零部件产品的专业化、规模化 生产的经验，生产出符合大型油气服务生厂商要求的零件产品，通过直接生产销售精密机械零部件和 工业自动化设备等产品获取收入、利润、现金流，最终实现公司的战略发展和价值提升。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司拥有有效注册商标 4 项，拥有已授予专利 25 项，其中发明专利 13 项，实用新型专利 12 项。报告期内公司销售收入与上年同期下降 10.43%，净利润下降 2.30%。 公司拥有油气田井下设备完整生产线，具有较强的成套生产能力，报告期内油气田行业油价从上 年同期已大幅上升，带动整个行业回升，公司产品为油气开采产业链末端的井下完井设备，景气度复 苏会有一定时间的延迟，反应在报告期下半年度比上半年度订单数量与金额呈现大幅增长，并将在下 一报告期得以持续；考虑到目前的油气产品的现实状况以及客户单一可能对公司持续经营带来的负面 影响，公司已成立尊优智能科技有限公司，结合公司技术团队优势，在继续开拓油气田业务的同时， 加大工业自动化设备业务的投入，探索多元化经营之路，这是公司利用自身科技优势同时也是符合目 前国家产业政策导向的举措。 报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内实现营业收入 5,998.58 万元，比上年同期下降 10.43%；营业成本 3,978.39 万元，下降 11.76%；毛利率 33.68%，上升 1.00%，归属公司股东的净利润为 543.46 万元，较上年同期下降 2.30%， 符合公司年初制定的发展规划，呈探底回升态势。 (二) 行业情况 公司的主营业务为：精密机械零部件和工业自动化设备的研发、制造和销售，其中精密机械零部 13 件主要为油气服务行业精密机械零部件产品中的完井设备零部件产品。全球油气田开发投资规模自 2017 年呈先底部回升态势，国际油价探底反弹，油服行业也呈现回暖复苏态势，并在 2018 年得以延 续，公司主营油气田井下装备制造处于油田开发产业链的末端，滞后效应也较为明显，公司此项业务 全年呈现鲜明的前低后高态势，上游复苏在本报告期已传递至井下装备制造业，预计未来油气田行业 发展会得以持续，同时国际地缘政治的不稳定依然存在不确定因素；在工业自动化设备领域，2016 年 4 月 6 日国务院召开常务会议通过了《装备制造业标准化和质量提升规划》，要求对接《中国制造 2025》，由此中国制造由原工信部为主上升到由国务院审核、批复国家级示范区，公司所处上海制造 业强区的嘉定区积极对标国家战略，由从“科技卫星城”到“创新活力之城”转变，积极发展‘两高 四新’产业，基于公司长期技术储备以及科研团队优势，自动化、智能制造设备非常契合公司未来产 业发展方向。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 21,023,768.02 25.20% 19,547,363.68 28.46% 7.55% 应收票据与应 收账款 17,825,749.65 21.36% 17,000,049.77 24.75% 4.86% 存货 19,229,348.74 23.05% 15,615,987.91 22.74% 23.14% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,791,434.54 16.62% 13,178,325.15 19.19% 12.24% 在建工程 1,824,137.97 短期借款 11,000,000.00 21.07% 10,000,000.00 14.56% 10.00% 长期借款 资产总计 83,439,816.14 68,675,210.68 21.50% 资产负债项目重大变动原因： 1.本期公司存货 19,229,348.74 元，较上期增加 23.14%，主要是排期在 2019 年一季度的订单较往年 同期有所增加，对此进行备货和生产增加存货 3,60.01 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 59,985,800.00 - 66,971,223.99 - -10.43% 营业成本 39,783,863.17 66.32% 45,087,976.83 67.32% -11.76% 14 毛利率% 33.68% - 32.68% - - 管理费用 8,365,609.12 13.95% 9,680,548.29 14.45% -13.58% 研发费用 4,500,923.37 7.50% 4,869,324.25 7.27% -7.57% 销售费用 1,562,490.12 2.60% 1,237,211.03 1.85% 26.29% 财务费用 -180,098.27 -0.30% 1,845,322.00 2.76% -109.76% 资产减值损失 377,316.65 0.63% 281,452.05 0.42% 34.06% 其他收益 110,934.73 0.18% 446,555.38 0.67% -75.16% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% -24,597.97 -0.04% 100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 5,589,932.47 9.32% 4,292,357.97 6.41% 30.23% 营业外收入 455,581.74 0.76% 1,756,593.48 2.62% -74.06% 营业外支出 993.28 0.00% 14,216.06 0.02% -93.01% 净利润 5,434,592.90 9.06% 5,562,758.47 8.31% -2.30% 项目重大变动原因： 1. 销售费用较上期增加 32.53 万元，变动 26.29%。主要是（1）运输费较上期增加 13.74 万，报告期 内生产以大零件为主，运输次数增加所致；（2）差旅费较上期增加 10.92 万，报告期内外派销售 人员进行公司业务拓展所致。 2. 财务费用较上期减少 202.54 万元，变动 109.76%，主要是报告期内美元汇率变动产生的汇兑损益 所致。 3. 资产减值损失较上期增加 9.59 万，变动 34.06%。主要是应收账款未收回，坏账准备较上期增加 9.59 万。 4. 其他收益较上期减少 33.56 万，变动 75.16%，主要是上期海洋油气工程和油气田新型完井工具产 业化建设项目完工，政府补助转入。 5. 资产处置收益较上期减少 100%，主要是报告期内无任何资产处置。 6. 营业利润较上期增加 129.76 万，变动 30.23%。主要是销售收入较上期减少 698.54 万，故而减少 营业利润 168.13 万；管理费用的减少增加营业利润 131.49 万；财务费用因美元汇率波动减少， 增加营业利润 202.54 万 7. 营业外收入较上期减少 130.10 万，变动 74.06%。主要是上期有新三板挂牌补贴 150 万元，本期 没有。 8. 营业外支出较上期减少 1.32 万，变动 93.01%。主要是上期存在固定资产报废 1.42 万元，本期没 有。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 59,902,893.82 66,858,248.30 -10.40% 其他业务收入 82,906.18 112,975.69 -26.62% 主营业务成本 39,783,863.17 45,072,549.47 -11.73% 其他业务成本 - 15,427.36 -100.00% 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% - - - - - - - - - - 注：公司不适用按产品分类分析。 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 内销 26,701,281.56 44.51% 25,222,922.65 37.66% 外销 33,284,518.44 55.49% 41,635,325.65 62.17% 收入构成变动的原因： 2018 年内销较上年增加 147.84 万元，内销比例有所上升，公司一直致力于自动化高新技术设备 的研发生产和销售，内销收入金额逐年提高。2018 年外销较上年减少 835.08 万元，主要是 18 年下半 年客户 SLB 产线转换，订单零件技术要求较高，生产周期相对较长，部分收入在 2019 年 1 季度确认。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 斯伦贝谢油田设备（上海）有限公司 41,107,735.86 68.53% 否 2 上海大学 2,302,188.38 3.84% 否 3 上海好德机械设备有限公司 1,948,275.90 3.25% 否 4 天津市润博凯特石油机械制造有限公司 1,569,034.07 2.62% 否 5 上海新阳半导体材料股份有限公司 1,328,947.98 2.22% 否 合计 48,256,182.19 80.46% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海丝承精密机械设备有限公司 4,235,084.86 20.55% 否 2 上海鼎鸿三维科技有限公司 2,833,545.61 13.75% 否 3 Howco Metals Management Pte Ltd 2,145,189.36 10.41% 否 4 上海卓昕瑞供应链管理有限公司 1,958,434.17 9.50% 否 5 上海博房实业有限公司 1,677,249.80 8.14% 否 合计 12,849,503.80 62.35% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,009,555.23 17,301,829.83 -59.49% 投资活动产生的现金流量净额 -6,732,343.87 -5,110,237.37 -31.74% 筹资活动产生的现金流量净额 445,624.50 1,164,793.50 -61.74% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额本期较上期减少 1,029.23 万元，主要是本期营业收入较 2017 年下 降，使得销售商品、提供劳务收到的现金较 2017 年减少 808.31 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 162.21 万元，主要是本期生产需要母公司比 2017 年 多投入固定资产 161.21 万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 71.92 万元，主要是 2018 年公司未进行募集资金， 2017 年公司募集资金 875 万。2018 年公司通过金融机构取得借款 1，600 万元，2017 年公司通过金融 机构取得借款 1，000 万元。以上影响筹资活动现金流入 2018 年少于 2017 年 275.00 万元；2018 年公 司未进行股利分配、融资租赁，2017 年公司进行股利分配、租融资租赁从而影响筹资活动现金流出 2018 年少于 2017 年 203.08 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有一家全资子公司上海尊优精密机械制造有限公司，一家控股子公司上海 尊优智能科技有限公司。具体情况如下： 1. 上海尊优精密机械制造有限公司 尊优精密公司成立于 2014 年 8 月 6 日，注册地：上海市青浦区北青公路 8228 号三区 1 号三幢厂 房；法定代表人：叶奕菱；注册资本金：（人民币）陆佰万元；经营范围：生产加工中心管、流管， 从事货物及技术的进出口业务，销售自产产品。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动】。 该公司净利润对公司影响未达 10%。 2. 上海尊优智能科技有限公司（本公司持股 60%） 尊优智能公司成立于 2018 年 1 月 22 日，注册地：上海市嘉定区安亭镇墨玉路 185 号 1 层 J1692 室；法定代表人：叶奕菱；注册资本金：（人民币）伍佰万元；经营范围：从事智能化技术、机电技 术、计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、机电设备、计算机、软件及辅 助设备、电子产品、机械设备及配件的销售，从事货物及技术的进出口业务。【依法需经批准的项目、 经相关部门批准后方可开展经营活动。】 该公司净利润对公司影响未达 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 17 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 100,000.00 400,000.00 应收账款 16,900,049.77 21,809,880.84 应收票据及应收账 款 17,000,049.77 22,209,880.84 应付账款 11,008,586.57 13,283,149.75 应付票据及应付账 款 11,008,586.57 13,283,149.75 应付利息 21,292.30 18,958.00 其他应付款 418,970.10 440,262.40 358,032.60 376,990.60 管理费用 14,549,872.54 9,680,548.29 13,973,754.16 9,420,528.15 研发费用 4,869,324.25 4,553,226.01 财务费用 1,845,322.00 1,845,322.00 -254,728.25 -254,728.25 其中：利息费用 649,783.66 654,777.42 利息收入 18,818.15 9,036.97 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益；公司为国家安全生产 监督总局《安全生产标准化三级企业<机械>》认证企业，以标准化从制度源头切实落实员工职业健康 与安全，立足本职尽到企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，公司所处的行业处于近几年的低谷期， 但公司未受到此不利因素影响。公司通过不断挖掘潜在客户，提供优质服务、完善的成本控制机制， 实现了公司净利润的持续增长。 报告期内，公司各项财务指标健康、良好，营业收入减少 10.43%， 净利润减少 2.30%，因报告期上半年度油气行业复苏尚未传导至产业链的末端，而公司主营业务油气 田井下装备即归属于末端业务，报告期下半年度公司业务已明显复苏，并将在下一报告期得以持续上 升趋势；货币资金增加 5.96%，应收账款减少 2.38%，存货减少 22.74%，短期借款增加 10.00%，公司 经营运转较为稳健。公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持 18 续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 客户集中及大客户依赖风险 公司主要客户销售额集中度占比很高，存在依赖风险，2016 年、2017 年、2018 年公司前五名客 户合计的销售额占当期公司销售总额的比重分别为 87.99%、90.28%和 80.46%，占比非常高。2016 年、 2017 年、2018 年，公司向第一大客户斯伦贝谢销售额占当期公司销售总额的比重分别为 79.69%、 80.42%和 68.53%。公司主要客户集中，且第一大客户占销售收入比重很高，公司存在客户集中和大客 户依赖的经营风险。如果公司主要客户特别是第一大客户斯伦贝谢生产经营情况发生重大不利变化， 将减少对本公司产品的采购数量，从而对公司产品销售收入带来较大影响，进而导致公司销售收入出 现较大幅度的下滑。 对措施：公司对第一大客户斯伦贝谢销售占公司营业收入占比很高，对该客户形成依赖。公司经 过很长一段时间的认证，以及达到了年度故障率、及时交货率等指标要求后，才能成为斯伦贝谢的合 格供应商，进入门槛高。公司于 2007 年 8 月与斯伦贝谢签订了供货的框架合同，2008 年之后即一直 向斯伦贝谢批量供货，供货金额整体呈现逐步增加的趋势，供应的产品型号也不断增多，目前超过了 400 种。公司凭借着多年的合作和配套经验，以及自身的技术优势，能够持续满足斯伦贝谢完井工程 对于产品安全、可靠，技术稳定性等方面严格的要求。从过往的供货情况以及行业特性来看，在可预 期的未来，公司能够继续为斯伦贝谢供应产品，且合作有望更趋深入。因此，单一客户重大依赖风险 目前还不会导致公司不能持续经营。公司已经意识到单一客户重大依赖的问题及风险，公司在努力提 升斯伦贝谢等现有客户的产品广度和深度的同时，积极开拓新客户，同时，逐步加大自动化设备业务 的开拓和发展。报告期内公司前 5 大客户、第一大客户占比均有 10%以上的下降。 （二） 宏观及政策风险 油气服务行业主要为满足石油和天然气开采需求，世界经济的持续发展和居民生活水平的提 升，对于油气服务行业发展具有积极的促进作用。目前国际经济总体偏弱，且前几年油气开采投 入巨大，导致石油和天然气供给较大，石油和天然气阶段性供需失衡，最终使得现阶段油气服务 行业处于投入较低的阶段。油气服务行业受上游石油公司资本投入影响较大，呈现较强的周期性 波动。宏观经济的波动及石油公司资本投入的周期性变化对本行业公司的经营产生一定的不利影 响。 石油天然气在世界经济中占有很重要的地位，石油天然气及其相关产业的油气田技术服务行 业属于各国重点支持发展的行业，地缘政治或者石油天然气开采、出口政策等变化都会对石油天 然气价格及石油公司未来的资本投入产生影响，进而对石油服务行业公司经营产生影响。如果未 来地缘政治或者石油天然气相关政策发生重大不利变动，将有可能对石油服务行业内公司未来经 营活动和盈利能力产生不利的影响，进而造成本公司第一大客户斯伦贝谢向公司采购产品金额存 在波动，对公司经营稳定性造成不利影响。 应对措施：公司业务分类属于 B 采矿业-11 开采辅助活动-112-1120 石油和天然气开采专业及辅助 性活动，细分行业属于油气田技术服务行业中下游精密零件制造。尽管油气田技术服务种类繁多，且 非标准化，但公司业务也具有如下特点：（1）公司第一大客户在油气田行业长期排名全球第一，技术 能力、服务意识足以使其他客户信赖；（2）专注于井下完井工具细分领域，具有较强专业性；（3） 19 生产制造所采用的国际 ISO、中国 GB、美国 API 标准具有一定的共性，公司制造系统覆盖了加工符合 上述不同标准的生产能力，公司密切关注国际环境的变化，通过积极挖掘潜在客户，应对地缘政策变 化所产生的风险。 （三） 市场开拓风险 由于油气勘探、开采等的高技术性和高投入，石油企业对油气田技术服务企业有着严格的技 术要求，这导致油气服务行业呈现金字塔型，大型综合型国际石油服务公司在石油服务市场中占 据了较高的市场份额，同时油气田技术服务种类繁多，且非标准化，油气服务设备零部件供应商 要进入大型综合型国际石油服务公司需要获得油气服务企业巨头的认可，具备相应的技术能力和 配套能力，且认证过程时间一般会较长，但一旦认可之后，将有可能建立长期的合作关系，这使 得油气服务设备零部件供应商较难开拓新的客户，存在市场开拓风险。 分析、应对措施：公司的主营业务为精密机械零部件和工业自动化设备，除油气行业业务外具备 工业自动化设备的研发、设计、生产能力，有一支以博士、硕士、高级工程师为核心的研发团队，长 期从事此项业务的开发，过去公司因发展规划、资金等多方面因素，此领域发展较为迟缓。2016 年国 家提出了“中国制造 2025”规划，为公司自动化设备业务带来良好契机，公司对此也重新调整了战略 发展规划，通过组建技术团队、成立独立运行的控股子公司等举措，借助资本市场的大好环境，大力 发展非油气业务，切实降低公司经营风险。 （四） 实际控制人不当控制风险 公司股东叶奕菱持有本公司 45.44%的股份，为公司的实际控制人，对公司经营决策可施予重大影 响。虽然公司已建立了比较完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，并且实际控制人出具了避免 同业竞争、规范关联交易等承诺，但是如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务 等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易 管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》，《防止大股东及关联方占用公司资金 管理制度》等， 明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排。公司将严格 依据《公司法》、《证券法》等 法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实保 护公司中小股东的利益。2017 年，公司通过定向增发，总股本由 2,500 万股增加到 2,850 万股，控股 股东股份占比由原 50%减少到 45.44%，通过股本结构的变动适度降低实际控制人不当风险。 （五） 公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》等，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管 理层的规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进行 公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行 尚需要一个过程，因此短期内公司治理可能存在一定的不规范风险。 应对措施：公司目前建立了比较科学规范的法人治理结构，完善了公司内部控制体系，且严格 按 照各项规章制度的规定执行。随着公司不断发展壮大，公司将进一步加强内部控制体系的调整与优化。 报告期内，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等规章制度， 逐步完善法人治理结构。本报告期为公司挂牌第三年，内部控制体系不断细化充实，员工从管理层到 基层经过不断培训，科学规范的法人治理结构更趋完善。 （六） 应收账款发生坏账的风险 2016 年末、2017 年末和 2018 年末，公司应收账款余额分别为 2,181.00 万元、1,690.00 万元和 1,649.71 万元，占报告期末流动资产的比例分别为 66.14%、31.45%和 25.63%，占总资产的比重分别为 35.35%、24.61%和 19.77%，公司应收账款总额占流动资产和总资产的比例在报告期内占比较高，存在 一定的应收账款回款风险，虽然公司主要客户均为较大型企业，客户信誉良好，支付能力强，但是如 20 果未来宏观经济形势、石油服务行业发展前景发生重大不利变化，从而导致公司个别主要客户经营状 况发生困难，则公司存在应收账款难以收回，导致发生较大坏账的风险。 应对措施：公司对应收款风险持续采取措施规避，战略上提高产品竞争力，夺取营销主动权，让 用户认可公司产品的重要性和不可替代性。通过建立客户授信额度，定期检查并向客户反馈信用评价 信息，确认流动资金是否处于正常水平等手段。2018 年应收账款余额在 2017 年大幅下降的基础上继 续下降，公司认为上述风险均在可控范围内，并将在将来持续加以管控。 （七） 存货余额较大的风险 公司存货主要由原材料和库存商品等组成。2016 年末、2017 年末和 2018 年末，存货账面价值分 别为 1,843.42 万元、1,561.60 万元和 1922.93 万元，占同期流动资产的比例分别为 37.31%、29.06%和 29.87%，占同期总资产的比例分别为 29.88%、22.74%和 23.05%，公司存货占流动资产和总资产的比例 较高。 应对措施：公司通过改善需求管理，紧密联系客户端，按订单逐个讨论客户端的变化需求，把需 求变动及早通知采购与供应商。对供应商进行分类管理，开发扶植潜力供应商，压缩额外库存储备等 措施进行有效管控。2018 年存货同比 2017 年有小幅上升，主要是报告期未收到订单数额较大而提前 为 2019 年的生产做好准备。 （八） 税收优惠及出口退税风险 公司于 2017 年 10 月 23 日获得上海市科学技术委员会发放的高新技术企业证书（证书编号为： GR201731000100），有效期为三年，公司自 2017 年度至 2019 年度享受减按 15%税率征收企业所得税 的优惠政策。本次公司获得高新科技企业为复审通过，如果国家相关的税收优惠政策发生变化，或者 其他原因导致公司不再符合税收优惠相关认定，则公司的经营业绩将可能受到一定的不利影响。根据 国家关于出口货物退（免）税政策（简称出口退税）的规定，报告期内公司外销产品享受出口退税， 公司享受的出口退税政策对公司业绩产生较大影响。由于公司外销金额较大，占公司销售总额比例较 高，如果出口退税政策发生不利调整，公司可享受的退税率降低，公司的增值税实际税负将会增加， 这将导致公司利润下降，影响公司的盈利水平。因此，公司存在一定的出口退税政策变动风险。 应对措施：公司 2018 年顺利完成高新企业复审，并同时复审获得“上海市专精特新”企业称号， 这是对公司发展的肯定，高新企业有效期为三年，在有效期内公司将继续享受 15%企业所得税的优惠 政策；近年国家对科技创新企业不断增加扶植力度，公司也将受益于此类政策。 （九） 汇率波动风险 报告期内公司外销收入占公司营业收入比重超过 55.49%，占比较高，同时，公司存在向国外 供应商采购钢材的情形。对外销售及采购需要以外币进行结算，而外币汇率的波动一方面会对公 司财务费用、现金流、收回货款及支付的采购款金额产生一定程度的影响，进而影响到公司收益； 另一%方面，如果汇率发生较大变动会影响公司出口产品及采购原材料的相对价格，以致对公司产 品竞争力和业绩产生影响。因此公司存在一定的汇率波动风险。 应对措施：尽管报告期内销售收入外销比重 55.49，依然较高，但比去年、前年同期 62.17%、75.24% 分别下降 10.74%、26.25%，报告期内美元汇率上涨了 5.64%，为降低汇率波动风险，公司将通过套期 保值，根据采购计划降低美元现金储备等手段控制汇率风险，经营上继续通过调整产业结构、大力发 展内销客户，降低外销占比。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 15,000,000 11,000,000 1. 2018 年 6 月 22 日，公司与交通银行股份有限公司上海嘉定支行签订了 500.00 万元的流动资金借款 合同，合同编号：Z1805LN15603476，借款期限为：2018 年 6 月 22 日至 2019 年 4 月 25 日，叶奕菱 23 为该笔贷款提供连带责任保证担保，叶奕菱先生为公司控股股东，李书训、何冬梅为该笔贷款提供 提供质押担保。 2. 2018 年 9 月 11 日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海嘉定区安亭支行签订了 300.00 万元 的小企业最高额保证合同，合同编号：31000219100218090019，借款期限为：2018 年 9 月 11 日至 2019 年 9 月 10 日，叶奕菱、李书训为该笔贷款提供连带责任保证担保，叶奕菱先生为公司控股股 东，李书训为公司董事、副总经理。此项借款合同已于 2019 年 3 月 1 日提前还款 100 万元，目前尚 余贷款金额 200 万元。 3. 2018 年 12 月 4 日，公司与交通银行股份有限公司上海嘉定支行签订了 200.00 万元的流动资金借款 合同，合同编号：C16107GR3109235，借款期限为：2018 年 12 月 4 日至 2019 年 11 月 27 日，叶奕 菱为该笔贷款提供连带责任保证担保，叶奕菱先生为公司控股股东。 4. 2018 年 12 月 28 日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司上海嘉定区安亭支行签订了 100.00 万元 的小企业流动资金贷款合同，合同编号：31000219100218120034，借款期限为：2018 年 12 月 28 日 至 2019 年 12 月 27 日，叶奕菱、李书训为该笔贷款提供连带责任保证担保，叶奕菱先生为公司控股 股东，李书训为公司董事、副总经理。 上述事项发生时，关联交易已履行决策程序，有关内容参见公司于 2017 年 12 月 27 日在全国中小企 业股份转让系统信息披露平台（）上披露的《上海尊优自动化设备股份有限公司关 于预计公司 2018 年日常性关联交易的公告》(公告编号：2017-044) (三) 承诺事项的履行情况 公司挂牌时，出具了以下承诺事项： 1、公司实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺； 2、公司实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员关于规范关联交易承诺函的承诺； 3、公司全体董事、监事、高级管理人员关于诚信状况的书面声明； 4、控股股东、实际控制人关于防止占用公司资金的承诺。 报告期内，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及实际控制人，均严格履行以上承诺，未 有违背承诺事项发生。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 1,000,000 美元 质押 6,310,000 7.56% 补充流动资金 总计 - 6,310,000 7.56% - 2018 年 2 月 12 日公司与交通银行有限公司上海嘉定支行签订了 500.00 万元的流动资金借款合同， 合同编号：Z1802LN15649430，借款期限为：2018 年 2 月 24 日至 2019 年 2 月 12 日，公司以 100 万美金 作为质押，利率 5.0025%。此项借款合同公司已于 2018 年 7 月 9 日提前全部还款，解除质押。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,717,500 48.13% 0 13,717,500 48.13% 其中：控股股东、实际控 制人 3,237,500 11.36% 0 3,237,500 11.36% 董事、监事、高管 1,230,000 4.32% 0 1,230,000 4.32% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,782,500 51.87% 0 14,782,500 51.87% 其中：控股股东、实际控 制人 9,712,500 34.08% 0 9,712,500 34.08% 董事、监事、高管 3,690,000 12.95% 0 3,690,000 12.95% 核心员工 1,380,000 4.84% 0 1,380,000 4.84% 总股本 28,500,000 - 0 28,500,000 - 普通股股东人数 34 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 叶奕菱 12,950,000 0 12,950,000 45.44% 9,712,500 3,237,500 2 方群 1,420,000 0 1,420,000 4.98% 1,065,000 355,000 3 秦蓓 1,250,000 0 1,250,000 4.39% 0 1,250,000 4 唐静 1,250,000 0 1,250,000 4.39% 0 1,250,000 5 曹燕嫣 1,250,000 0 1,250,000 4.39% 0 1,250,000 6 李书训 1,250,000 0 1,250,000 4.39% 937,500 312,500 合计 19,370,000 0 19,370,000 67.98% 11,715,000 7,655,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东相互之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为叶奕菱。叶奕菱，男，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 1986 年 7 月毕业于上海机械学院（现上海理工大学）仪器仪表学院、光学仪器专业；1986 年 9 月至 1992 年 1 月，任上海物理光学仪器厂工艺科助理工程师；1992 年 2 月至 2003 年 8 月，任上海青浦报 关行空运部审单员；2003 年 9 月至 2008 年 1 月，任上海尊优自动化设备有限公司执行董事兼总经理； 2008 年 10 月至 2009 年 10 月，任上海璐丝洛雅贸易发展有限公司总经理；2010 年 1 月至 2016 年 5 月，任上海尊优自动化设备有限公司执行董事兼总经理；2010 年 12 月至今，任上海建欧油田设备配 套有限公司监事；2012 年 4 月至今，任上海先源投资管理有限公司监事；2016 年 2 月至今，任上海 尊优精密机械制造有限公司执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任上海尊优自动化设备股份有限公 司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发行对象中外 部自然人人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 4 月 13 日 2017 年 7 月 17 日 2.50 3,500,000 8,750,000 14 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年募集资金已使用完毕，募集资金用于偿还部分已发生的即将到期的银行贷款和补充流动资 金，不存在改变募集资金用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 27 约 银行贷款 交通银行上海嘉定支行 5,000,000 5.4375% 2018 年 6 月 22 日至 2019 年 4 月 25 日 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份有限 公司上海嘉定区安亭支行 3,000,000 4.7850% 2018 年 9 月 11 日至 2019 年 9 月 10 日 否 银行贷款 交通银行上海嘉定支行 2,000,000 5.3070% 2018 年 12 月 4 日至 2019 年 11 月 27 日 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份有限 公司上海嘉定区安亭支行 1,000,000 4.3500% 2018 年 12 月 28 日至 2019 年 12 月 27 日 否 合计 - 11,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否 在公 司领 取薪 酬 叶奕菱 董事长、总经理 男 1964 年 12 月 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 方群 董事、副总经理 女 1966 年 10 月 研究生 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 李书训 董事、副总经理 男 1971 年 2 月 博士 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 李卫东 董事、董事会秘书 男 1968 年 6 月 研究生 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 金敏 董事 女 1985 年 6 月 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 陈忠连 监事会主席 男 1971 年 3 月 大专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 江涛 监事 男 1963 年 10 月 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 杨欢欢 职工监事 女 1985 年 8 月 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 徐颖 财务总监 女 1980 年 5 月 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 叶奕菱 董事长、总经理 12,950,000 0 12,950,000 45.44% 0 方群 董事、副总经理 1,420,000 0 1,420,000 4.98% 0 29 李书训 董事、副总经理 1,250,000 0 1,250,000 4.39% 0 李卫东 董事、董事会秘书 1,105,000 0 1,105,000 3.88% 0 金敏 董事 250,000 0 250,000 0.88% 0 陈忠连 监事会主席 250,000 0 250,000 0.88% 0 江涛 监事 375,000 0 375,000 1.32% 0 杨欢欢 职工监事 20,000 0 20,000 0.07% 0 徐颖 财务总监 250,000 0 250,000 0.88% 0 合计 - 17,870,000 0 17,870,000 62.7% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 78 72 销售人员 10 10 技术人员 28 40 财务人员 5 5 员工总计 128 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 2 3 本科 24 22 专科 24 27 专科以下 76 80 员工总计 128 134 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 30 1.员工薪酬政策： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和上海市相关规定、 规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政 策，为员工办理基本养老、医疗、工伤、生育社会保险和住房公积金，为员工打扣代缴个人所得税。 同时。公司结合各部门特点，制定了管理部门以奖惩结合、生产部门以质量计件的差异化绩效考核办 法，评选为年度优秀员工享受公司特殊津贴等激励措施，培养和激励员工获得工作成就感和荣誉感。 2.培训：公司一贯重视员工的培训和发展工作，制订了一系列内外部培训计划与人才培育项目， 全面加强员工培训工作，内部培训包括：新员工入职培训、企业文化培训、岗前安全培训、试用期带 教、一线员工操作培训、管理人员管理提升培训；外部培训包括：特殊工种岗位的资质培训、学历提 升培训、管理提升培训。为调动员工工作积极性，激励员工工作热情，提升员工工作技能，增强公司 竞争力，保证公司战略目标的贯彻执行。 3.人才引进：公司把人才引进作为企业核心竞争力提升的关键环节，制订人才招聘计划、应聘面 试管理办法、特殊人才福利补贴制度，通过人才自荐；51JOB、智联招聘和现场招聘；与上海大学建立 产学研基地优选储备等多种手段引进、储备人才，保障公司持续稳定发展。 报告期内无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 8 8 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心人员没有变化。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管管理办法》等相关法律法 规以及全国中小企业转让系统有限公司制定的相关业务规定，不断完善法人治理结构，建立健全内控 管理体系，确保公司规范运作。通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 以及《监事会议事规则》，进一步完善了公司重大事项决策制度。公司建立了股东大会、董事会、监 事会和经营管理层为基础的法人治理结构，在董事会主持和主办券商的持续督导下，明确了内部监管 工作的职能和运作程序，强化了管理层和员工“程序合法、操作规范”的意识，促进了公司整体治理 水平的提高。 报告期内，公司议事以及表决程序均严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监管管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业转让系统有限公司制定的相关业务规则 的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规定进行。截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行尽职义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的 权利。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第十次会议（2018 年 4 月 16 日） 1. 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》； 2. 《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》； 3. 《关于公司 2017 年度报告及其摘要的议案》 4. 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》； 5. 《关于公司 2018 年度财务预算方案的议案》； 6. 《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2018 年年度审计机构的议案》； 7. 《关于 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》； 8. 《关于提请召开公司 2017 年度股东大会的议案》 第一届董事会第十一次会议（2018 年 8 月 16 日） 1. 《关于 2018 年半年度报告的议案》 监事会 2 第一届监事会第七次会议（2018 年 4 月 16 日） 1. 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》； 2. 《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》； 3. 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》； 4. 《关于公司 2018 年度财务预算方案的议案》； 5. 《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年年度审计机构的议案》； 6. 《关于 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》 第一届监事会第八次会议（2018 年 8 月 16 日） 1. 《关于 2018 年半年度报告的议案》 股东大会 2 2018 年第一次临时股东大会（2018 年 1 月 11 日） 1. 《关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的议案》； 2. 《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》； 2017 年年度股东大会（2018 年 5 月 15 日） 1. 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》； 2. 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》； 3. 《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》； 4. 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》； 5. 《关于公司 2018 年度财务预算方案的议案》； 6. 《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年年度审计机构的议案》； 7. 《关于 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》 34 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，三会的信息披露工作严格遵守相 关法律、法规的规定，做到了真实、准确、及时、完整。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了较为科学、完善的公司法人 治理结构，并在股东大会、董事会、监事会、经理层之间逐步形成了“各司其职、各负其责、相互制 衡、协调发展”关系的现代公司法人规范治理制度，从而保证了公司走现代化管理之路，保障公司持 续发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司根据自身实际经营发展情况，及时有效的在指定信息披露平台（）进行了日 常信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时，在日常工作中，公司通过电话、电子邮件 等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的 沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见；公 司董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会以及全国中小企业股份转让 系统的规定和公司章程的规定，报告内容能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范 运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自 主经营能力。 具体情况如下： 1、业务独立情况 公司有独立完整的研发、生产、采购、服务、销售系统人员，一直独立开展业 务，不依赖公司实际控制人及其他任何关联方或其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书 及财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其他企业担任任何职 务、领取薪酬。 3、资产独立情况 有独立于控股股东的经营场所及相关配套设施；拥有独立于控股股东和关联企 35 业的房屋使用权；包括商标、专利技术等有形或无形资产。 4、机构独立情况 公司成立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东、实际控制人 控制的其他企业有组织机构共用或从属的情形。 5、财务独立情况 有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财 务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会记差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的临时报告存在重 大差错的情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]15034 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座 2 审计报告日期 2019-04-16 注册会计师姓名 王兴华、冯克华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 21,023,768.02 19,547,363.68 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 17,825,749.65 17,000,049.77 其中：应收票据 六、（二） 1,328,610.30 100,000.00 应收账款 六、（二） 16,497,139.35 16,900,049.77 预付款项 六、（三） 5,767,796.78 1,398,545.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 164,034.58 155,992.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 19,229,348.74 15,615,987.91 持有待售资产 37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 361,757.30 24,399.65 流动资产合计 64,372,455.07 53,742,338.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 14,791,434.54 13,178,325.15 在建工程 六、（八） 1,824,137.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 1,615,409.61 760,110.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 794,749.26 941,749.09 递延所得税资产 六、（十一） 41,629.69 52,687.72 其他非流动资产 非流动资产合计 19,067,361.07 14,932,872.40 资产总计 83,439,816.14 68,675,210.68 流动负债： 短期借款 六、（十二） 11,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 14,640,161.66 11,008,586.57 其中：应付票据 应付账款 14,640,161.66 11,008,586.57 预收款项 六、（十四） 5,022,168.00 445,250.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 1,555,136.19 1,677,530.43 应交税费 六、（十六） 1,205,147.67 1,616,280.43 其他应付款 六、（十七） 498,332.71 440,262.40 其中：应付利息 六、（十七） 27,169.30 21,292.30 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 38 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,920,946.23 25,187,909.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（十八） 812,246.66 903,444.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 812,246.66 903,444.62 负债合计 34,733,192.89 26,091,354.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 28,500,000.00 28,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 5,668,514.35 5,668,514.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、（二十一） 3,615,434.79 2,927,260.67 盈余公积 六、（二十二） 1,442,654.15 858,661.15 一般风险准备 未分配利润 六、（二十三） 9,480,019.96 4,629,420.06 归属于母公司所有者权益合 计 48,706,623.25 42,583,856.23 少数股东权益 所有者权益合计 48,706,623.25 42,583,856.23 负债和所有者权益总计 83,439,816.14 68,675,210.68 法定代表人：叶奕菱 主管会计工作负责人：徐颖 会计机构负责人：徐颖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 39 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 20,003,892.98 18,832,277.57 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、（一） 16,919,120.09 17,280,441.07 其中：应收票据 十六、（一） 1,328,610.30 100,000.00 应收账款 十六、（一） 15,590,509.79 17,180,441.07 预付款项 5,735,947.52 1,390,045.10 其他应收款 十六、（二） 163,034.58 454,992.17 其中：应收利息 应收股利 存货 19,146,881.53 15,615,987.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 123,993.01 流动资产合计 62,092,869.71 53,573,743.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 3,600,000.00 3,600,000.00 投资性房地产 固定资产 14,964,072.51 13,324,959.87 在建工程 1,824,137.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,615,409.61 760,110.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 794,749.26 941,749.09 递延所得税资产 41,629.69 52,687.72 其他非流动资产 非流动资产合计 22,839,999.04 18,679,507.12 资产总计 84,932,868.75 72,253,250.94 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 13,649,423.93 10,906,971.18 其中：应付票据 40 应付账款 13,649,423.93 10,906,971.18 预收款项 4,995,668.00 1,745,250.00 应付职工薪酬 1,481,488.19 1,596,361.03 应交税费 1,204,160.65 1,955,296.56 其他应付款 2,099,412.02 1,983,562.40 其中：应付利息 27,169.30 21,292.30 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,430,152.79 28,187,441.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 812,246.66 903,444.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 812,246.66 903,444.62 负债合计 35,242,399.45 29,090,885.79 所有者权益： 股本 28,500,000.00 28,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,668,514.35 5,668,514.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,615,434.79 2,927,260.67 盈余公积 1,442,654.15 858,661.15 一般风险准备 未分配利润 10,463,866.01 5,207,928.98 所有者权益合计 49,690,469.30 43,162,365.15 负债和所有者权益合计 84,932,868.75 72,253,250.94 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 59,985,800.00 66,971,223.99 其中：营业收入 六、（二十 四） 59,985,800.00 66,971,223.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,506,802.26 63,100,823.43 其中：营业成本 六、（二十 四） 39,783,863.17 45,087,976.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 五） 96,698.10 98,988.98 销售费用 六、（二十 六） 1,562,490.12 1,237,211.03 管理费用 六、（二十 七） 8,365,609.12 9,680,548.29 研发费用 六、（二十 八） 4,500,923.37 4,869,324.25 财务费用 六、（二十 九） -180,098.27 1,845,322.00 其中：利息费用 六、（二十 九） 560,252.50 649,783.66 利息收入 六、（二十 九） 10,810.48 18,818.15 资产减值损失 六、（三十） 377,316.65 281,452.05 加：其他收益 六、（三十 一） 110,934.73 446,555.38 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 二） -24,597.97 42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,589,932.47 4,292,357.97 加：营业外收入 六、（三十 三） 455,581.74 1,756,593.48 减：营业外支出 六、（三十 四） 993.28 14,216.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,044,520.93 6,034,735.39 减：所得税费用 六、（三十 五） 609,928.03 471,976.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,434,592.90 5,562,758.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,434,592.90 5,562,758.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,434,592.90 5,562,758.47 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,434,592.90 5,562,758.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,434,592.90 5,562,758.47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十七、（二） 0.19 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 十七、（二） 0.19 0.21 法定代表人：叶奕菱 主管会计工作负责人：徐颖 会计机构负责人：徐颖 43 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、 （四） 58,318,661.48 63,834,403.95 减：营业成本 十六、 （四） 38,267,137.10 43,100,725.68 税金及附加 90,016.66 98,988.98 销售费用 1,562,490.12 1,237,211.03 管理费用 7,923,561.18 9,250,697.47 研发费用 4,500,923.37 4,869,324.25 财务费用 -181,357.82 1,844,581.86 其中：利息费用 560,252.50 649,783.66 利息收入 9,488.03 16,839.29 资产减值损失 269,177.56 250,909.38 加：其他收益 110,579.29 446,555.38 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,997,292.60 3,628,520.68 加：营业外收入 453,558.74 1,756,593.48 减：营业外支出 993.28 14,216.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,449,858.06 5,370,898.10 减：所得税费用 609,928.03 471,976.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,839,930.03 4,898,921.18 （一）持续经营净利润 5,839,930.03 4,898,921.18 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 44 六、综合收益总额 5,839,930.03 4,898,921.18 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,429,401.14 76,512,517.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 152,238.16 1,032,651.15 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 六） 174,615.15 3,878,962.78 经营活动现金流入小计 68,756,254.45 81,424,131.29 购买商品、接受劳务支付的现金 39,812,460.79 42,540,953.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,507,965.84 14,367,271.87 支付的各项税费 1,923,439.36 1,222,084.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 六） 4,502,833.23 5,991,991.87 经营活动现金流出小计 61,746,699.22 64,122,301.46 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十 七） 7,009,555.23 17,301,829.83 二、投资活动产生的现金流量： 45 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,732,343.87 5,120,237.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,732,343.87 5,120,237.37 投资活动产生的现金流量净额 -6,732,343.87 -5,110,237.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,000,000.00 18,750,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 554,375.50 3,497,449.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 六） 1,087,757.14 筹资活动现金流出小计 15,554,375.50 17,585,206.50 筹资活动产生的现金流量净额 445,624.50 1,164,793.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 753,568.48 -1,188,106.32 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十 七） 1,476,404.34 12,168,279.64 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十 七） 19,547,363.68 7,379,084.04 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十 七） 21,023,768.02 19,547,363.68 法定代表人：叶奕菱 主管会计工作负责人：徐颖 会计机构负责人：徐颖 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 46 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,613,741.27 72,773,071.38 收到的税费返还 152,238.16 1,032,651.15 收到其他与经营活动有关的现金 491,950.55 1,893,432.77 经营活动现金流入小计 67,257,929.98 75,699,155.30 购买商品、接受劳务支付的现金 39,199,309.15 38,101,089.17 支付给职工以及为职工支付的现金 15,060,192.80 12,985,797.21 支付的各项税费 2,134,096.87 1,204,711.95 支付其他与经营活动有关的现金 4,244,869.65 6,252,627.08 经营活动现金流出小计 60,638,468.47 58,544,225.41 经营活动产生的现金流量净额 6,619,461.51 17,154,929.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,732,343.87 5,024,486.34 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,732,343.87 5,024,486.34 投资活动产生的现金流量净额 -6,732,343.87 -5,024,486.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,750,000.00 取得借款收到的现金 16,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,000,000.00 18,750,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 554,375.50 3,497,449.36 支付其他与筹资活动有关的现金 1,087,757.14 筹资活动现金流出小计 15,554,375.50 17,585,206.50 筹资活动产生的现金流量净额 445,624.50 1,164,793.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 838,873.27 -1,188,106.32 五、现金及现金等价物净增加额 1,171,615.41 12,107,130.73 加：期初现金及现金等价物余额 18,832,277.57 6,725,146.84 六、期末现金及现金等价物余额 20,003,892.98 18,832,277.57 47 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,500,000.00 5,668,514.35 2,927,260.67 858,661.15 4,629,420.06 42,583,856.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,500,000.00 5,668,514.35 2,927,260.67 858,661.15 4,629,420.06 42,583,856.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 688,174.12 583,993.00 4,850,599.90 6,122,767.02 （一）综合收益总额 5,434,592.90 5,434,592.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 583,993.00 -583,993.00 1．提取盈余公积 583,993.00 -583,993.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 688,174.12 688,174.12 1．本期提取 740,946.57 740,946.57 2．本期使用 52,772.45 52,772.45 （六）其他 四、本年期末余额 28,500,000.00 5,668,514.35 3,615,434.79 1,442,654.15 9,480,019.96 48,706,623.25 项目 上期 50 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 418,514.35 2,556,413.37 368,769.03 2,406,553.71 30,750,250.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 418,514.35 2,556,413.37 368,769.03 2,406,553.71 30,750,250.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 5,250,000.00 370,847.30 489,892.12 2,222,866.35 11,833,605.77 （一）综合收益总额 5,562,758.47 5,562,758.47 （二）所有者投入和减少资 本 3,500,000.00 5,250,000.00 8,750,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 5,250,000.00 8,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 489,892.12 - -2,850,000.00 51 3,339,892.12 1．提取盈余公积 489,892.12 -489,892.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 2,850,000.00 -2,850,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 370,847.30 370,847.30 1．本期提取 698,701.82 698,701.82 2．本期使用 327,854.52 327,854.52 （六）其他 四、本年期末余额 28,500,000.00 5,668,514.35 2,927,260.67 858,661.15 4,629,420.06 42,583,856.23 法定代表人：叶奕菱 主管会计工作负责人：徐颖 会计机构负责人：徐颖 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 52 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,500,000.00 5,668,514.35 2,927,260.67 858,661.15 5,207,928.98 43,162,365.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,500,000.00 5,668,514.35 2,927,260.67 858,661.15 5,207,928.98 43,162,365.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 688,174.12 583,993.00 5,255,937.03 6,528,104.15 （一）综合收益总额 5,839,930.03 5,839,930.03 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 583,993.00 -583,993.00 1．提取盈余公积 583,993.00 -583,993.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 53 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 688,174.12 688,174.12 1．本期提取 740,946.57 740,946.57 2．本期使用 52,772.45 52,772.45 （六）其他 四、本年期末余额 28,500,000.00 5,668,514.35 3,615,434.79 1,442,654.15 10,463,866.01 49,690,469.30 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 418,514.35 2,556,413.37 368,769.03 3,648,899.92 31,992,596.67 加：会计政策变更 54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 418,514.35 2,556,413.37 368,769.03 3,648,899.92 31,992,596.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,500,000.00 5,250,000.00 370,847.30 489,892.12 1,559,029.06 11,169,768.48 （一）综合收益总额 4,898,921.18 4,898,921.18 （二）所有者投入和减少 资本 3,500,000.00 5,250,000.00 8,750,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 5,250,000.00 8,750,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 489,892.12 - 3,339,892.12 -2,850,000.00 1．提取盈余公积 489,892.12 -489,892.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 2,850,000.00 -2,850,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 55 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 370,847.30 370,847.30 1．本期提取 698,701.82 698,701.82 2．本期使用 327,854.52 327,854.52 （六）其他 四、本年期末余额 28,500,000.00 5,668,514.35 2,927,260.67 858,661.15 5,207,928.98 43,162,365.15 56 上海尊优自动化设备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 上海尊优自动化设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2003 年 9 月 16 日成立的股份有限公司 (非上市、自然人投资或控股 )，统一社会信用代码： 9131011475475065XN，证照编号：00000000201707310057，登记机关：上海市工商行政管理 局，法定代表人：叶奕菱，住所：上海市嘉定区安亭镇园大路 338 号 2 幢，注册资本：2,850.00 万人民币，经营期限自 2003 年 9 月 16 日至不约定期限。 2003 年 9 月根据有关协议、章程的规定，公司申请登记的注册资本为人民币 50 万元， 其中叶奕菱出资 25 万元，蒋勇出资 25 万元，上述注册资本已经上海同诚会计师事务所审 验，并于 2003 年 9 月 12 日出具同诚会验[2003]第 8-0755 号验资报告。 2008 年 3 月根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本 190 万元， 变更后的累计注册资本 240 万元。其中叶奕菱出资 114 万元，邵建民出资 114 万元，夏晓梅 出资 12 万元。上述注册资本已经上海佳安会计师事务所审验，并于 2008 年 3 月 28 日出具 佳安会验[2008]第 549 号验资报告。 2010 年 2 月根据公司股东会决议和修改后的章程规定，邵建民将其持有的公司 37.5% 股权以 90 万元原出资额分别转让给叶奕菱 66 万元、李书训 24 万元；夏晓梅将其持有的公 司 5%股权以 12 万元原出资额转让给叶奕菱。 2012 年 7 月根据公司关于增加注册资本的股东会决议和新章程规定，公司增加注册资 本 360 万元，变更后的累计注册资本 600 万元。其中叶奕菱出资 433.2 万元，李书训出资 166.8 万元。上述注册资本已经上海智臻会计师事务所审验，并于 2012 年 7 月 24 日出具沪 臻验字（2012）第 0220 号验资报告。 2013 年 9 月根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本 400 万元， 变更后的累计注册资本 1000 万元。其中叶奕菱出资 722 万元，李书训出资 278 万元。上述 注册资本已经上海佳安会计师事务所审验，并于 2013 年 9 月 23 日出具佳安会验[2013]第 4497 号验资报告。 2015 年 6 月根据公司股东会决议和修改后的章程规定，将叶奕菱所持 6.25%、3.45%股 权，合计 62.5 万元、34.5 万元，分别作价 86.63 万元、47.82 万元转让给秦蓓、唐静；将 李书训所持 2.80%、6.25%、2.50%、1.875%、1.875%、1.25%、2.50%、1.25%、1.25%股权， 合计 28 万元、62.5 万元、25 万元、18.75 万元、18.75 万元、12.5 万元、25 万元、12.5 万 57 元、12.5 万元，分别作价 38.81 万元、86.63 万元、34.65 万元、25.99 万元、25.99 万元、 17.33 万元、34.65 万元、17.33 万元、17.33 万元转让给唐静、曹燕嫣、李卫东、方群、江 涛、陈忠连、陈树珊、徐颖、金敏。 2015 年 6 月根据临时股东会会议决议，公司增加注册资本 250 万元，变更后的累计注 册资本 1250 万元。其中叶奕菱出资 625 万元，李书训出资 62.5 万元，秦蓓出资 62.5 万元， 唐静出资 62.5 万元，曹燕嫣出资 62.5 万元，李卫东出资 25 万元，方群出资 18.75 万元， 江涛出资 18.75 万元，陈忠连出资 12.5 万元，陈树珊出资 25 万元，徐颖出资 12.5 万元， 金敏出资 12.5 万元，马宏波出资 42 万元，徐晓芸出资 30 万元，高军出资 25 万元，潘慧栋 出资 25 万元，凌莉出资 25 万元，陈忠伟出资 14 万元，杨梅出资 14 万元，韩卓韦出资 12.5 万元，王瑶出资 12.5 万元，董锡君出资 12.5 万元，周惠珠出资 12.5 万元，韩晶出资 12.5 万元，石莉敏出资 12.5 万元。上述注册资本已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并于 2015 年 7 月 27 日出具天职业字[2015]11810 号验资报告。 2015 年 11 月 11 日根据股东会会议决议，同意股东杨梅将所持 1.12%股权，合计 14 万 元，作价 49 万元转让给孙宿徽，其他股东放弃优先购买权。 2016 年 3 月 29 日根据股东会会议决议，同意股东陈忠伟将所持 1.12%股权，合计 14 万 元，作价 49 万元转让给戴敏云，其他股东放弃优先购买权。 2016 年 5 月 10 日根据股东会会议决议，同意各股东以各自所持有的公司股权比例所对 应的净资产作为对公司的出资，按账面净资产折合为公司的股本 2500 万股，净资产余额计 入公司的资本公积。 2017 年 4 月 28 日，根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议，同意叶奕菱、杨欢欢、 李子军、吴青、简彤、李天雷、李卫东、刁佩勇、于先超、方群、冯曙军、顾加锋 12 名自 然人共同出资 8,750,000.00 元对公司进行增资，其中 3,500,000.00 元用于增加注册资本， 5,250,000.00 列入资本公积，变更后的注册资本为人民币 28,500,000.00 元。截至 2017 年 5 月 17 日止，变更后的累计注册资本人民币 28,500,000.00 元，股本人民币 28,500,000.00 元。 截至 2018 年 12 月 31 日公司股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实缴出资额（万元） 实缴出资占 注册资本比例（%） 叶奕菱 12,950,000.00 12,950,000.00 45.44 方群 1,420,000.00 1,420,000.00 4.98 李书训 1,250,000.00 1,250,000.00 4.38 秦蓓 1,250,000.00 1,250,000.00 4.38 唐静 1,250,000.00 1,250,000.00 4.38 曹燕嫣 1,250,000.00 1,250,000.00 4.38 李卫东 1,105,000.00 1,105,000.00 3.88 简彤 1,000,000.00 1,000,000.00 3.51 58 股东名称 认缴注册资本（万元） 实缴出资额（万元） 实缴出资占 注册资本比例（%） 马宏波 840,000.00 840,000.00 2.95 徐晓芸 600,000.00 600,000.00 2.11 陈树珊 500,000.00 500,000.00 1.75 高军 500,000.00 500,000.00 1.75 潘慧栋 500,000.00 500,000.00 1.75 凌莉 500,000.00 500,000.00 1.75 江涛 375,000.00 375,000.00 1.32 戴敏云 280,000.00 280,000.00 0.98 孙宿徽 280,000.00 280,000.00 0.98 陈忠连 250,000.00 250,000.00 0.88 徐颖 250,000.00 250,000.00 0.88 金敏 250,000.00 250,000.00 0.88 董锡君 250,000.00 250,000.00 0.88 韩卓韦 250,000.00 250,000.00 0.88 王瑶 250,000.00 250,000.00 0.88 石莉敏 250,000.00 250,000.00 0.88 周惠珠 250,000.00 250,000.00 0.88 韩晶 250,000.00 250,000.00 0.88 李子军 120,000.00 120,000.00 0.42 冯曙军 100,000.00 100,000.00 0.35 顾加锋 50,000.00 50,000.00 0.18 刁佩勇 50,000.00 50,000.00 0.18 杨欢欢 20,000.00 20,000.00 0.07 吴青 20,000.00 20,000.00 0.07 李天雷 20,000.00 20,000.00 0.07 于先超 20,000.00 20,000.00 0.07 合计 28,500,000.00 28,500,000.00 100.00 公司所处行业：机械制造行业。 经营范围：机械设备配件、电子元器件生产、加工，自动化设备、仪器仪表、机电产品、 通讯器材、汽摩配件、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、 易制毒化学品）、金属材料、机械设备、电子元器件、计算机、软件及辅助设备的销售，从 事货物及技术的进出口业务，从事自动化设备技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 59 本公司财务报告于 2019 年 4 月 16 日经公司管理当局批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 60 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 61 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由 本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具 有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对 该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共 同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资 产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产 享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额 确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的 负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确 认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 62 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认 金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款 项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 63 的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除 外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； （2）与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并 将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者 进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；（2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销 额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入 投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或 部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所 转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了 对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按 照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确 认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 64 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源 生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综 合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或 能力发生改变的依据： 存在下列情况之一的表明企业没有明确的意图将金融资产持有至到期：（1）持 有该金融资产的期限不确定。（2）发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资 机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售 金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的 金融资产出售的情况除外。（3）该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本 的金额清偿。（4）其他表明企业没有明确意图将金融资产持有至到期的情况。 存在下列情况之一的表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有 至到期：（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使 该金融资产持有至到期。（2）受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产 投资持有至到期。（3）其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有 65 至到期的情况。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的 款项”的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 除单项进行减值测试的应收款项外，以及其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 6 个月以内（含 6 个月，以下同） 0.00 5.00 6 个月-1 年 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 （3）关联方组合 公司对合并报表范围内关联方之间由于关联方往来形成的双方确认并已入账的应收款 项不计提坏账准备，但有确凿证据证明关联方（债务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金 流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，致使不能收回或收 回可能性极小时，也应计提坏账准备。 （4）其他组合 组合名称 方法说明 组合 1 关联方组合 不计提坏账准备 66 组合名称 方法说明 组合 2 押金、保证金、备用金组合 不计提坏账准备 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 该款项的风险与其他组合存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，具体分类为原材料、在产 品、库存商品。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于 可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 67 （十三）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确 定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。）预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权 力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净 额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值 的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于 持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值 损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净 额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则 计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售 类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续 转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后 企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划 分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在 合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调 整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并 68 方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股 权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允 价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款 作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值 作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始 投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣 告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考 虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额 计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于 资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外 损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 69 起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用 年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧 方 法 折旧年限 （年） 净残值率 （%） 年折旧率 （%） 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00 70 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预 定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决 算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金 额的差额计提相应的减值准备。 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入 当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认 为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，借款费用停止资本化。 71 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十九）无形资产 1.无形资产包括软件、专利权等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利 益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件 10.00 专利权 10.00 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回 72 金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已 经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命 和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支 付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。 73 本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划 进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 74 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （二十三）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十四）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权 益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠 计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不 能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日 75 的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公 司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值 的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本 公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照 有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行 权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日 的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如 果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的 取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件 时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 （因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理， 立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十五）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再 对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济 利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收 入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供 劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入 76 当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计 量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间 和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 4.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合 同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合 同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入 能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益 很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为 当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同， 按其差额确认预计负债。 （二十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废 或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 77 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收 益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收 支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行 和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确 认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差 额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易 或者事项。 （二十八）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本 或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发 生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益， 发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当 期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 78 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计 入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与 初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低 租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融 资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 16.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 （二）重要税收优惠政策及其依据 2017 年 10 月 23 日公司获得上海市科学技术委员会发放的高新技术企业证书 （证书编号为:GR201731000100），有效期为三年，公司单体自 2017 年度至 2019 年 度享受减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，其子公司上海尊优精密机械制造 有限公司不享受该优惠，所得税按照 25%缴纳。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及 应收账款”列示 2018 年 12 月 31 日合并报表应收票据及应收账款列示金额 17,825,749.65 元， 母公司单体应收票据及应收账款列示金额 16,919,120.09 元。 2017 年 12 月 31 日合并报表应收票据及应收账款列示金额 17,000,049.77 元，母公司单体应收票据及应收账款列示金额 17,280,441.07。 其他应收款根据应收利息、应收股利、其他 应收款科目期末合计数减去“坏账准备”科 目中相关坏账准备期末余额后的金额列示 2018 年 12 月 31 日合并报表其他应收款列示金额 164,034.58 元， 母公司单体其他应收款列示金额 163,034.58 元。 2017 年 12 月 31 日合并报表其他应收款列示金额 155,992.17 元， 母公司单体其他应收款列示金额 454,992.17 元。 79 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应付账款与应付票据合并为“应付票据及 应付账款”列示 2018 年 12 月 31 日合并报表应付票据及应付账款列示金额 14,640,161.66 元，母公司单体应付票据及应付账款列示金额 13,649,423.93 元。 2017 年 12 月 31 日合并报表应付票据及应付账款列示金额 11,008,586.57 元，母公司单体应付票据及应付账款列示金额 10,906,971.18 元。 将应付利息及应付股利归并入“其他应付 款”列示 2018 年 12 月 31 日合并报表其他应付款列示金额 498,332.71 元， 母公司单体其他应付款列示金额 2,099,412.02 元。 2017 年 12 月 31 日合并报表其他应付款列示金额 440,262.40 元， 母公司单体其他应付款列示金额 1,983,562.40 元。 将固定资产清理并入“固定资产”列示 2018 年 12 月 31 日合并报表固定资产列示金额 14,791,434.54 元，母公司单体固定资产列示金额 14,964,072.51 元。 2017 年 12 月 31 日合并报表固定资产列示金额 13,178,325.15 元，母公司单体固定资产列示金额 13,324,959.87 元。 将工程物资并入“在建工程”列示 2018 年 12 月 31 日合并报表在建工程列示金额 1,824,137.97 元， 母公司单体在建工程列示金额 1,824,137.97 元。 2017 年 12 月 31 日合并报表在建工程列示金额 0.00 元，母公司单 体在建工程列示金额 0.00 元。 将专项应付款并入“长期应付款”列示 2018 年 12 月 31 日合并报表长期应付款列示金额 0.00 元，母公司 单体长期应付款列示金额 0.00 元。 2017 年 12 月 31 日合并报表长期应付款列示金额 0.00 元，母公司 单体长期应付款列示金额 0.00 元。 新增研发费用报表科目，研发费用不再在管 理费用科目核算 2018 年度合并报表增加研发费用 4,500,923.37 元，减少管理费用 4,500,923.37 元，母公司单体增加研发费用 4,500,923.37 元，减少管 理费用 4,500,923.37 元。 2017 年度合并报表增加研发费用 4,869,324.25 元，减少管理费用 4,869,324.25 元，母公司单体增加研发费用 4,869,324.25 元，减少管 理费用 4,869,324.25 元。 财务费用项目下新增“利息费用、利息收 入”项目 2018 年度合并报表利息费用列示金额 560,252.50 元，利息收入列 示金额 10,810.48 元，母公司单体利息费用列示金额 560,252.50 元， 利息收入列示金额 9,488.03 元。 2017 年度合并报表利息费用列示金额 649,783.66 元，利息收入列 示金额 18,818.15 元，母公司单体利息费用列示金额 649,783.66 元， 利息收入列示金额 16,839.29 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年 度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 9,171.72 10,175.52 银行存款 21,014,596.30 19,537,188.16 80 项目 期末余额 期初余额 合计 21,023,768.02 19,547,363.68 其中：存放在境外的款项总额 2.期末无因抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,328,610.30 100,000.00 应收账款 16,497,139.35 16,900,049.77 合计 17,825,749.65 17,000,049.77 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,328,610.30 100,000.00 合计 1,328,610.30 100,000.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 81 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,717,936.11 100.00 220,796.76 1.32 16,497,139.35 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 16,717,936.11 100.00 220,796.76 16,497,139.35 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 17,168,547.98 100.00 268,498.21 1.56 16,900,049.77 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 17,168,547.98 100.00 268,498.21 16,900,049.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，以下同） 14,469,716.13 6 个月-1 年 1,520,499.44 76,024.97 5.00 1-2 年 464,246.63 46,424.66 10.00 2-3 年 111,299.41 22,259.88 20.00 3-4 年 152,174.50 76,087.25 50.00 合计 16,717,936.11 220,796.76 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 82 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 499,899.22 本期收回或转回的应收账款坏账准备 122,582.57 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 425,018.10 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 是否因关联 交易产生 纳峰真空镀膜（上海）有限公司 货款 266,606.00 确认无法收回 董事会决议 否 上海申和热磁电子有限公司 货款 63,000.00 确认无法收回 董事会决议 否 桑德森力玛（上海）纺织机械有限公司 货款 95,412.10 确认无法收回 董事会决议 否 合计 425,018.10 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 斯伦贝谢油田设备（上海）有限公司 10,184,074.60 6 个月内 60.92 航天工程装备（苏州）有限公司 1,077,105.70 1 年以内 6.44 46,615.29 上海好德机械设备有限公司 930,000.00 6 个月内 5.56 上海新阳半导体材料股份有限公司 563,823.44 1 年以内 3.37 936.22 赫比（上海）家用电器产品有限公司 526,956.67 6 个月内 3.15 合计 13,281,960.41 79.44 47,551.51 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）期末无转移应收账款且继续涉入的，列式继续涉入形成的资产、负债的金额。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,767,616.78 99.99 1,398,545.10 100.00 1-2 年（含 2 年） 180.00 0.01 合计 5,767,796.78 100.00 1,398,545.10 100.00 2.期末无超过1年且金额重要的预付款项。 83 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付款项总额的比例 （%） 新阳硅密（上海）半导体技术有限公司 材料预付款 4,466,232.00 1 年以内 77.43 上海丝承精密机械设备有限公司 材料预付款 750,672.76 1 年以内 13.01 大冶特殊钢股份有限公司 材料预付款 157,001.31 1 年以内 2.72 河南神龙石油钻具有限公司 材料预付款 127,500.00 1 年以内 2.21 上海栩辰金属材料有限公司 材料预付款 109,500.00 1 年以内 1.90 合计 5,610,906.07 97.27 （四）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 164,034.58 155,992.17 合计 164,034.58 155,992.17 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 164,034.58 100.00 164,034.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 164,034.58 100.00 164,034.58 84 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 155,992.17 100.00 155,992.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 155,992.17 100.00 155,992.17 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例 （%） 计提理由 押金、保证金、备用金组合 164,034.58 合计 164,034.58 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 164,034.58 155,992.17 合计 164,034.58 155,992.17 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 上海博房实业发展有限公司 保证金 150,000.00 1-2 年 91.44 合计 150,000.00 91.44 （4）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （5）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （五）存货 1.分类列示 85 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 9,084,677.84 9,084,677.84 7,949,186.50 7,949,186.50 在产品 9,036,698.60 9,036,698.60 3,686,305.37 3,686,305.37 库存商品 1,112,751.97 4,779.67 1,107,972.3 3,998,567.49 18,071.45 3,980,496.04 合计 19,234,128.41 4,779.67 19,229,348.74 15,634,059.36 18,071.45 15,615,987.91 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 18,071.45 13,291.78 4,779.67 合计 18,071.45 13,291.78 4,779.67 3.存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 库存商品 预计未来可变现净值低于成本 存货出售 4.存货期末余额无借款费用资本化金额。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税进项税 361,757.30 24,399.65 合计 361,757.30 24,399.65 （七）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 14,791,434.54 13,178,325.15 合计 14,791,434.54 13,178,325.15 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 86 项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 1.期初余额 20,109,942.65 1,274,834.85 646,616.27 22,031,393.77 2.本期增加金额 3,488,000.06 62,068.79 3,550,068.85 （1）购置 988,360.48 62,068.79 1,050,429.27 （2）在建工程转入 2,499,639.58 2,499,639.58 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 23,597,942.71 1,336,903.64 646,616.27 25,581,462.62 二、累计折旧 1.期初余额 7,893,951.61 373,262.92 490,629.62 8,757,844.15 2.本期增加金额 1,738,510.13 123,614.90 74,834.43 1,936,959.46 （1）计提 1,679,143.69 123,614.90 74,834.43 1,877,593.02 （2）企业合并增加 59,366.44 59,366.44 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 9,632,461.74 496,877.82 565,464.05 10,694,803.61 三、减值准备 1.期初余额 70,168.00 25,056.47 95,224.47 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 70,168.00 25,056.47 95,224.47 四、账面价值 1.期末账面价值 13,895,312.97 814,969.35 81,152.22 14,791,434.54 2.期初账面价值 12,145,823.04 876,515.46 155,986.65 13,178,325.15 （2）期末无暂时闲置固定资产情况。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 87 （八）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,824,137.97 合计 1,824,137.97 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 油气装备精密零部件数控线智能升 级开发 1,824,137.97 1,824,137.97 合计 1,824,137.97 1,824,137.97 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 油气装备精密零部件 数控线智能升级开发 1,824,137.97 1,824,137.97 3D 打印机鼎鸿 2,499,639.58 2,499,639.58 合计 4,323,777.55 2,499,639.58 1,824,137.97 接上表： 项目名称 工程累计投入 占预算的比例 （%） 工程进度 利息资本 化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率 （%） 资金来源 油气装备精密零部件数 控线智能升级开发 自筹 3D 打印机鼎鸿 100.00% 自筹 合计 （3）本期无计提在建工程减值准备情况。 88 （九）无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 600,000.00 263,675.21 863,675.21 2.本期增加金额 1,000,000.00 1,000,000.00 （1）购置 1,000,000.00 1,000,000.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,600,000.00 263,675.21 1,863,675.21 二、累计摊销 1.期初余额 41,367.48 62,197.29 103,564.77 2.本期增加金额 60,000.00 84,700.83 144,700.83 （1）计提 60,000.00 84,700.83 144,700.83 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 101,367.48 146,898.12 248,265.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,498,632.52 116,777.09 1,615,409.61 2.期初账面价值 558,632.52 201,477.92 760,110.44 2.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少额 期末余额 尊优车间整合工程 136,818.38 136,818.38 尊优二车间整合工程 478,010.38 249,396.81 228,613.57 89 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少额 期末余额 员工食堂及办公区域 改造过程 326,920.33 108,973.44 217,946.89 厂区、二车间整合工 程（含 3D 展厅） 358,137.05 9,948.25 348,188.80 合计 941,749.09 358,137.05 505,136.88 794,749.26 （十一）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 177,527.10 26,629.07 237,955.54 35,693.33 存货跌价准备 4,779.67 716.95 18,071.45 2,710.72 固定资产减值准备 95,224.47 14,283.67 95,224.47 14,283.67 合计 277,531.24 41,629.69 351,251.46 52,687.72 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 43,269.66 可抵扣亏损 405,337.13 103,771.61 合计 448,606.79 103,771.61 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 103,771.61 2023 405,337.13 合计 405,337.13 103,771.61 （十二）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 保证借款 6,000,000.00 5,000,000.00 合计 11,000,000.00 10,000,000.00 2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 90 （十三）应付票据及应付账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付账款 14,640,161.66 11,008,586.57 合计 14,640,161.66 11,008,586.57 2.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 13,985,204.92 9,426,551.85 1-2 年（含 2 年） 304,366.98 1,041,628.66 2-3 年（含 3 年） 210,381.40 46,880.00 3 年以上 140,208.36 493,526.06 合计 14,640,161.66 11,008,586.57 （2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海德银金属材料有限公司 206,451.50 未到结算期 无锡市杰成液压机械制造厂 101,600.00 未到结算期 上海康臣物流有限公司 10,000.00 未到结算期 合计 318,051.50 （十四）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,022,168.00 445,250.00 合计 5,022,168.00 445,250.00 2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。 （十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,562,300.73 13,732,837.48 13,841,382.82 1,453,755.39 二、离职后福利中设定提存计划负债 115,229.70 1,284,034.75 1,297,883.65 101,380.80 91 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 106,500.00 106,500.00 四、一年内到期的其他福利 合计 1,677,530.43 15,123,372.23 15,245,766.47 1,555,136.19 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,419,884.85 11,358,292.95 11,562,430.81 1,215,746.99 二、职工福利费 1,236,543.07 1,236,543.07 三、社会保险费 63,011.30 691,948.44 700,850.94 54,108.80 其中：医疗保险费 53,399.17 594,871.60 601,289.27 46,981.50 工伤保险费 3,991.02 34,475.41 36,284.63 2,181.80 生育保险费 5,621.11 62,601.43 63,277.04 4,945.50 四、住房公积金 20,042.00 238,510.00 239,151.00 19,401.00 五、工会经费和职工教育经费 59,362.58 207,543.02 102,407.00 164,498.60 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 1,562,300.73 13,732,837.48 13,841,382.82 1,453,755.39 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 112,419.20 1,252,690.21 1,266,201.41 98,908.00 2.失业保险费 2,810.50 31,344.54 31,682.24 2,472.80 合计 115,229.70 1,284,034.75 1,297,883.65 101,380.80 4.辞退福利 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 顾晓烂 5,500.00 赵华忠 12,000.00 邵银兰 18,000.00 刘景慧 15,000.00 万玉龙 19,000.00 朱勇明 12,000.00 朱建文 25,000.00 92 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 合计 106,500.00 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 760,307.67 399,063.66 增值税 469,362.25 城市维护建设税 17,900.96 39,652.83 教育费附加 17,900.96 39,652.83 代扣代缴个人所得税 402,769.30 664,968.67 印花税 2,688.60 其他 3,580.18 3,580.19 合计 1,205,147.67 1,616,280.43 （十七）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 27,169.30 21,292.30 其他应付款 471,163.41 418,970.10 合计 498,332.71 440,262.40 2.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 27,169.30 21,292.30 合计 27,169.30 21,292.30 3.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 暂欠款 471,163.41 418,970.10 合计 471,163.41 418,970.10 （十八）递延收益 93 1.递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 油气田新型完井工具产业化建设项目 633,444.62 91,197.96 542,246.66 与资产相关的政 府补助 基于工业互联网的装备协同制造系统软 件开发项目 270,000.00 270,000.00 尚未完工 合计 903,444.62 91,197.96 812,246.66 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 油气田新型完井 工具产业化建设 项目 633,444.62 91,197.96 542,246.66 与资产相关 基于工业互联网 的装备协同制造 系统软件开发项 目 270,000.00 270,000.00 与收益相关 合计 903,444.62 91,197.96 812,246.66 （十九）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 14,782,500.00 14,782,500.00 其他内资持股 14,782,500.00 14,782,500.00 其中：境内自然人持股 14,782,500.00 14,782,500.00 二、无限售条件流通股份 13,717,500.00 13,717,500.00 人民币普通股 13,717,500.00 13,717,500.00 股份合计 28,500,000.00 28,500,000.00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,668,514.35 5,668,514.35 合计 5,668,514.35 5,668,514.35 （二十一）专项储备 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,927,260.67 740,946.57 52,772.45 3,615,434.79 合计 2,927,260.67 740,946.57 52,772.45 3,615,434.79 注：根据财企【2012】16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，机械制造企业 以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收 入金额小于等于1,000万，按照2.00%提取，营业收入金额1,000万至1亿的部分，按照1.00% 提取。本公司2017年的营业收入额为63,834,403.95元，故提取安全生产费740,946.57元。 本期使用安全生产费52,772.45元。 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 858,661.15 583,993.00 1,442,654.15 合计 858,661.15 583,993.00 1,442,654.15 注：本期按母公司净利润的10%计提法定盈余公积金。 （二十三）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 4,629,420.06 2,406,553.71 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 4,629,420.06 2,406,553.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,434,592.90 5,562,758.47 减：提取法定盈余公积 583,993.00 489,892.12 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,850,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,480,019.96 4,629,420.06 （二十四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,902,893.82 39,783,863.17 66,858,248.30 45,072,549.47 其他业务 82,906.18 112,975.69 15,427.36 合计 59,985,800.00 39,783,863.17 66,971,223.99 45,087,976.83 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 46,365.89 47,203.89 应缴流转税税额 5% 95 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 教育费附加 27,819.37 28,322.33 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 18,546.24 18,881.56 应缴流转税税额 2% 河道管理费 3,580.19 应缴流转税税额 1% 车船使用税 1,591.60 1,001.01 定额征收 印花税 2,375.00 核定征收 合计 96,698.10 98,988.98 （二十六）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 590,544.83 689,579.85 运输费 368,659.05 231,283.52 差旅费 166,223.13 57,005.23 办公费 20,466.35 25,122.27 折旧费 906.56 4,014.06 业务招待费 187,735.32 152,263.32 低值易耗品摊销 106,687.27 59,326.08 其他 766.88 1,506.02 修理费 25,067.93 17,110.68 机物料消耗 95,432.80 合计 1,562,490.12 1,237,211.03 （二十七）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,345,030.23 5,688,926.71 租赁费 969,202.23 1,097,663.75 咨询服务费 358,823.56 763,532.68 差旅费 315,343.74 505,343.16 水电费 213,517.71 364,722.23 办公费 208,161.42 305,783.70 折旧费 206,975.20 227,998.37 低值易耗品摊销 194,195.04 143,919.21 保险费 89,954.57 87,439.98 修理费 81,674.26 193,736.33 邮电费 74,341.50 92,836.64 业务招待费 72,844.03 123,745.87 96 费用性质 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 58,333.31 担保费 11,320.76 其他 177,212.32 73,578.90 合计 8,365,609.12 9,680,548.29 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 按摩椅智能在线测试设备及系统集成 1,341,499.44 123,154.58 面向智能制造的精密机械零部件生产线 装备及技术开发 1,125,200.69 101,170.34 全自动覆膜切割机 893,116.67 99,491.88 轻量化焊接流水线控制 678,413.61 1,080,820.70 新能源汽车储能单元测试系统开发 340,874.77 988,405.19 互联网的装备协同制造系统软件开发 121,818.19 605,867.78 标准件自动上下料设备研制 1,025,169.27 智能压力控制系统研究与开发 845,244.51 合计 4,500,923.37 4,869,324.25 （二十九）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 560,252.50 649,783.66 减：利息收入 10,810.48 18,818.15 利息净支出 549,442.02 630,965.51 手续费 24,028.19 26,250.17 汇兑损益 -753,568.48 1,188,106.32 合计 -180,098.27 1,845,322.00 （三十）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 377,316.65 281,452.05 合计 377,316.65 281,452.05 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 海洋油气工程 120,000.00 油气田新型完井工具产业化建设项目 91,197.96 326,555.38 税费返还 12,873.37 97 项目 本期发生额 上期发生额 残疾人超额奖励 6,863.40 合计 110,934.73 446,555.38 （三十二）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -24,597.97 合计 -24,597.97 （三十三）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 99,917.00 1,752,875.00 99,917.00 其他 3,718.48 无需支付的应付款 355,664.74 355,664.74 合计 455,581.74 1,756,593.48 455,581.74 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上海市科技中心补助款 52,610.00 52,875.00 与收益相关 代收资金清算过渡补助款 14,000.00 100,000.00 与收益相关 新三板补贴 1,500,000.00 与收益相关 小巨人企业扶持 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 33,307.00 与收益相关 合计 99,917.00 1,752,875.00 （三十四）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 14,216.06 其中：固定资产处置损失 14,216.06 税收滞纳金 993.28 993.28 合计 993.28 14,216.06 993.28 （三十五）所得税费用 98 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 598,870.00 481,113.33 递延所得税费用 11,058.03 -9,136.41 合计 609,928.03 471,976.92 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 6,044,520.93 6,034,735.39 按适用税率计算的所得税费用 906,678.14 905,210.31 子公司适用不同税率的影响 -40,533.71 66,383.73 调整以前期间所得税的影响 -515,971.48 -283,321.90 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 158,420.80 167,051.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 101,334.28 -383,346.56 所得税费用合计 609,928.03 471,976.92 （三十六）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 10,810.48 18,818.15 政府补助、三代手续费返还等 119,653.77 1,872,875.00 收到备用金、保证金、冻结款解冻等款 项 44,150.90 1,987,269.63 合计 174,615.15 3,878,962.78 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费等销售费用 857,005.93 543,617.12 差旅费、咨询费、招待费等管理费 用 3,620,805.83 4,212,568.76 手续费等财务费用 24,028.19 26,250.17 支付备用金、保证金等往来款 1,209,555.82 税收滞纳金 993.28 99 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,502,833.23 5,991,991.87 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 售后租回融资租赁支付的现金等 1,087,757.14 合计 1,087,757.14 （三十七）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,434,592.90 5,562,758.47 加：资产减值准备 377,316.65 281,452.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,936,959.46 1,823,496.47 无形资产摊销 144,700.83 86,367.48 长期待摊费用摊销 505,136.88 526,610.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 38,814.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -193,315.98 1,837,889.98 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,058.03 -9,136.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,600,069.05 2,818,260.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,930,960.05 4,736,901.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,324,135.56 -401,585.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,009,555.23 17,301,829.83 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 100 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 21,023,768.02 19,547,363.68 减：现金的期初余额 19,547,363.68 7,379,084.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,476,404.34 12,168,279.64 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 21,023,768.02 19,547,363.68 其中：库存现金 9,171.72 10,175.52 可随时用于支付的银行存款 21,014,596.30 19,537,188.16 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,023,768.02 19,547,363.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 （三十八）外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 15,539,060.20 其中：美元 2,264,112.98 6.8632 15,539,060.20 应收账款 9,205,974.43 其中：美元 1,341,353.08 6.8632 9,205,974.43 应付账款 2,779,370.96 其中：美元 404,967.21 6.8632 2,779,370.96 （三十九）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 油气田新型完井工具产业化建设项目 91,197.96 递延收益、其他收益 91,197.96 残疾人超额奖励 6,863.40 其他收益 6,863.40 上海市科技中心补助款 52,610.00 营业外收入 52,610.00 代收资金清算过渡补助款 14,000.00 营业外收入 14,000.00 101 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 33,307.00 营业外收入 33,307.00 税费返还 12,873.37 其他收益 12,873.37 合计 210,851.73 210,851.73 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 无。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 （六）其他 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 上海尊优精密机械制造有限公司 上海 上海 机械设备配件、电子元器件生产、加 工 100.00 100.00 投资设立 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 无。 （三）投资性主体 无。 102 （四）在合营企业或联营企业中的权益 无。 （五）重要的共同经营 无。 （六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具，除衍生金融工具外，包括银行借款、融资租赁、短期借款、货币 资金。这些金融工具的主要目的在于为公司的运营融资。公司具有多种因经营而直接产生的 其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一） 金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 21,023,768.02 21,023,768.02 应收票据及应收账款 17,825,749.65 17,825,749.65 其他应收款 164,034.58 164,034.58 接上表 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 19,547,363.68 19,547,363.68 应收票据及应收账款 17,000,049.77 17,000,049.77 其他应收款 155,992.17 155,992.17 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 103 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 应付票据及应付账款 14,640,161.66 14,640,161.66 其他应付款 498,332.71 498,332.71 接上表 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付票据及应付账款 11,008,586.57 11,008,586.57 其他应付款 440,262.40 440,262.40 （二） 信用风险 公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的政策，需对所有要求采用 信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，公司对应收账款余额进行持续监控，以确保 公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非公司 信用控制部门特别批准，否则公司不提供信用交易条件。 公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司还因提供财务担保而面临信用风险。 （三） 流动风险 公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑公司运营产生的预计现金流量。 公司的目标是运用银行借款、融资租赁和短期借款等多种融资手段以保持融资的持续性 与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 应付票据及应付账款 13,985,204.92 304,366.98 210,381.40 140,208.36 14,640,161.66 其他应付款 498,332.71 498,332.71 接上表： 104 项目 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付票据及应付账 款 9,426,551.85 1,041,628.66 46,880.00 493,526.06 11,008,586.57 其他应付款 440,262.40 440,262.40 （四） 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的长期负债有关。公司所有 的借款借款期内均按照固定利率计息，不存在利率风险。 （2）汇率风险 公司面临的外汇变动风险主要与公司的交易性经营活动有关。 下表为汇率的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能 的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。 项目 本期 平均汇率变动 净利润变动 股东权益变动 人民币对美元贬值 2% -432,525.31 -432,525.31 人民币对美元升值 2% 432,525.31 432,525.31 人民币对美元贬值 5% -1,081,313.28 -1,081,313.28 人民币对美元升值 5% 1,081,313.28 1,081,313.28 续上表： 项目 上期 平均汇率变动 净利润变动 股东权益变动 人民币对美元贬值 2% -290,217.66 -290,217.66 人民币对美元升值 2% 290,217.66 290,217.66 人民币对美元贬值 5% -725,544.15 -725,544.15 人民币对美元升值 5% 725,544.15 725,544.15 （3）权益工具投资价格风险 无。 （五） 资本管理 公司资本管理的主要目标是确保公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持 业务发展并使股东价值最大化。 105 公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构，公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。公司不 受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本公司采用资产负债率来管理资本，2018年12月31日资产负债率为41.63%。 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八在其他主体中的权益。 （三）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 叶奕菱 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 李书训 董事、副总经理 李卫东 董事、董事会秘书 方群 董事、副总经理 金敏 董事 陈忠连 监事 江涛 监事 杨欢欢 监事 徐颖 财务总监 何冬梅 股东配偶 （四）关联方交易 1.关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 叶奕菱 11,000,000.00 2016-10-18 2019-10-17 否 叶奕菱、李书训、李卫东 4,500,000.00 2018-8-31 2020-8-30 否 106 2.关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 上海建欧油田设备配套有限公司 327,464.74 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,530,088.00 1,611,082.00 （五）关联方承诺事项 无。 十二、股份支付 （一）股份支付总体情况 无。 （二）以权益结算的股份支付情况 无。 （三）以现金结算的股份支付情况 无。 （四）股份支付的修改、终止情况的说明 无。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日不存在重大承诺事项，无前期承诺应于本期履行的情况。 （二）或有事项 期末无应按未决诉讼或仲裁形成的或有负债、对外提供担保形成的或有负债、其他或有 负债等可能导致应确认或有负债的事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 107 （一）债务重组 无。 （二）资产置换 无。 （三）年金计划 无。 （四）终止经营 无。 （五）分部信息 无。 （六）借款费用 无。 （七）外币折算 无。 （八）租赁 无。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,328,610.30 100,000.00 应收账款 15,590,509.79 17,180,441.07 合计 16,919,120.09 17,280,441.07 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,328,610.30 100,000.00 合计 1,328,610.30 100,000.00 108 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 15,768,036.89 100.00 177,527.10 1.13 15,590,509.79 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 15,768,036.89 100.00 177,527.10 15,590,509.79 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 17,418,396.61 100.00 237,955.54 1.37 17,180,441.07 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 17,418,396.61 100.00 237,955.54 17,180,441.07 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月，以下同） 13,747,910.44 0.00 6 个月-1 年 1,520,499.44 76,024.97 5.00 1-2 年 31,550.00 3,155.00 10.00 2-3 年 111,299.41 22,259.88 20.00 109 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3-4 年 152,174.50 76,087.25 50.00 合计 15,563,433.79 177,527.10 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 关联方组合 204,603.10 合计 204,603.10 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 371,013.07 本期收回或转回的应收账款坏账准备 101,835.51 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 329,606.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 是否因关联 交易产生 纳峰真空镀膜（上海）有限公司 货款 266,606.00 确认无法收回 董事决议 否 上海申和热磁电子有限公司 货款 63,000.00 确认无法收回 董事决议 否 合计 329,606.00 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 斯伦贝谢油田设备（上海）有限公司 10,184,074.60 6 个月内 64.59 航天工程装备（苏州）有限公司 1,077,105.70 1 年以内 6.83 46,615.29 上海好德机械设备有限公司 930,000.00 6 个月内 5.90 上海新阳半导体材料股份有限公司 563,823.44 1 年以内 3.58 936.22 赫比（上海）家用电器产品有限公司 526,956.67 6 个月内 3.34 合计 13,281,960.41 84.24 47,551.51 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）期末无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 110 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 163,034.58 454,992.17 合计 163,034.58 454,992.17 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 163,034.58 100.00 163,034.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 163,034.58 100.00 163,034.58 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 454,992.17 100.00 454,992.17 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 454,992.17 100.00 454,992.17 111 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 押金、保证金、备用金组合 163,034.58 合计 163,034.58 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 163,034.58 154,992.17 关联方往来 300,000.00 合计 163,034.58 454,992.17 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 上海博房实业发展有限 公司 保证金 150,000.00 1-2 年 92.01 合计 150,000.00 92.01 （4）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （5）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 上海尊优精密机 械制造有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 3,600,000.00 3,600,000.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 112 主营业务 58,235,755.30 38,267,137.10 63,155,390.52 43,085,298.32 其他业务 82,906.18 679,013.43 15,427.36 合计 58,318,661.48 38,267,137.10 63,834,403.95 43,100,725.68 十七、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 99,917.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 354,671.46 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 113 非经常性损益明细 金额 说明 非经常性损益合计 454,588.46 减：所得税影响金额 68,188.27 扣除所得税影响后的非经常性损益 386,400.19 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 386,400.19 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.91 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 10.06 0.18 0.18 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室