839502_2018_通普股份_2018年年度报告_2019-04-18.txt

公告编号：2019-007 1 2018 年度报告 通普股份 NEEQ : 839502 黑龙江通普信息技术股份有限公司 Heilongjiang Tongpu Information 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记 1. 报告期内，公司与中移建设有限公司黑龙江分公司签订了中移建设有限公 司黑龙江分公司 2018 年(第一批)劳务分包项目，签约预估合同价为人民币 1,290.50 万元,与湖南天辰建设有限责任公司签订了黑龙江 2018-2019 年通信 建设工程施工劳务服项目，签约预估合同价为人民币 16,700 万元. 2. 2018 年 1 月，经哈尔滨市科学技术协会批准，公司科学技术协会准予成立。 3. 2018 年 1 月，公司完成了黑龙江司法系统某监狱的禁飞区低空管制的产品 测试及解决方案论证。 4. 2018 年 3 月，公司获得安监系列平台 14 个软件著作权，获得社区矫正综 合管理系统软件著作权。同年 6 月，获得党的建设综合管理平台软件著作权。 5. 2018 年 5 月，公司与黑龙江省建设集团签署战略合作协议。 6. 2018 年 6 月，公司参加哈洽会系列活动“粤港澳大湾区金融助力龙江高质 量发展对接会”成为首个推介项目公司。同年 7 月，通普股份产品闪耀第十届 APEC 中小企业技术交流暨展览会。 7. 2018 年 6 月，公司水下通信系统原型机研发成功。 8. 报告期内，公司董事长胥军当选为黑龙江省第十三届人大代表、“哈尔滨市 新一代创业人创新青年标兵”、哈尔滨市青年科技协会会长、中国欧洲经济技 术协会欧盟工作委员会执委，副总经理郭贵忠当选为中欧协会欧委会副秘书长。 9.2018 年 10 月，公司水下通信系统项目申报国家发改委老工业基地搬迁改造 重大专项。 10.2018 年 12 月，公司“胥军创新工作室”获哈尔滨市高技能人才（劳模） 示范性创新工作室、“工人先锋号”荣誉称号。 公告编号：2019-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、通普公司 指 黑龙江通普信息技术股份有限公司 通赫普业 指 哈尔滨通赫普业科技服务部（有限合伙） 股东大会 指 黑龙江通普信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 黑龙江通普信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 黑龙江通普信息技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 江海证券 指 江海证券有限公司 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司经营、决策、管理负有领导职责的人，包括董 事、监事、高级管理人员 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三大运营商 指 中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限 公司、中国电信集团公司 中国移动 指 中国移动通信集团公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国电信 指 中国电信集团公司 哈银大恒 指 黑龙江哈银大恒科创产业投资中心（有限公司） 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙宇佳、主管会计工作负责人孙宇佳及会计机构负责人（会计主管人员）孙宇佳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事任延军因出差缺席，授权董事柳秀娟委托出席。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中风险 2018 年度公司前五大客户的营业收入占总营业收入的 51.94%， 存在客户集中风险。作为一家专业提供通信技术服务的企业,主 要服务内容包括通信工程建设和通信技术服务,公司的主要客 户为中国移动、中国联通、中国电信等通信运营商。公司所处 行业性质特殊,公司对于客户的选择空间有局限性,导致公司面 临主要客户较为集中的风险。 应收账款余额较大风险 截至 2018 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 2,558.67 万元, 占期末总资产比例为 27.36%，应收账款余额较大。公司主要客 户为中国移动、中国电信、中国联通三大通信运营商,三大通信 运营商在招标、合同签订、款项支付方面占据绝对优势,公司议 价能力较弱,三大运营商与公司签署的合同约定的付款方式多 为按照工程进度付款,且要经过初验和审计等步骤后才能支付 全款,公司回款周期较长。 劳务外包风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业,该行业具有阶段性以 及区域性特点,聘请劳务外包提供简单劳动力是公司所处行业 的惯例。公司在自有人力资源紧张时,通过聘请劳务外包满足人 力需求。劳务外包人员组成具有不确定性,因此存在劳务外包风 公告编号：2019-007 6 险。 高新技术企业资质复审风险 公司持有的编号为 GR201523000172 的高新技术企业资质证 书,该证已于 2018 年 10 月到期，未进行复审，本年度不享受所 得税优惠。 技术更新换代的风险 通信行业变化日新月异,新技术不断产生,通信领域各种终端设 备和应用日渐丰富,客户需求的多样化也促使运营商提供的服 务内容和模式不断变化,这对公司技术研发和人才培养提出了 极高的要求,通信行业各种变化都要求通信技术服务企业不断 提高自身的研发能力,掌握最新技术以适应不断变化的市场要 求。因此,公司技术更新换代的风险较高。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黑龙江通普信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang Tongpu Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 通普股份 证券代码 839502 法定代表人 孙宇佳 办公地址 哈尔滨市香坊区大庆副路 50 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 柳秀娟 职务 董事会秘书 电话 13354504052 传真 0451-87970122 电子邮箱 Liuxiujuan_top@ 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省哈尔滨市香坊区大庆副路 50 号 150040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 3 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 通信工程建设和通信技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 胥军 实际控制人及其一致行动人 胥军、孙宇佳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91230100763195184P 否 公告编号：2019-007 8 注册地址 哈尔滨市香坊区大庆副路 50 号 否 注册资本（元） 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 师玉春、王振伟 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,838,390.19 53,475,831.68 21.25% 毛利率% 17.86% 4.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,438,911.21 -18,615,879.49 107.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 757,031.83 -21,933,804.91 103.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.24% -35.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.71% -41.41% - 基本每股收益 0.029 -0.37 108.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,515,696.91 85,094,637.80 9.90% 负债总计 48,417,358.62 41,435,210.72 16.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,098,338.29 43,659,427.08 3.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 0.87 3.45% 资产负债率%（母公司） 51.77% 48.69% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.72 1.83 - 利息保障倍数 18.02 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,208,667.54 -2,606,191.19 -23.12% 应收账款周转率 2.44 1.36 - 存货周转率 1.61 1.77 - 公告编号：2019-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.90% -12.87% - 营业收入增长率% 21.25% 64.35% - 净利润增长率% -107.73% -1,147.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -559.03 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 976,693.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,257.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,512.33 非经常性损益合计 932,388.98 所得税影响数 250,509.60 少数股东权益影响额（税后） 681,879.38 非经常性损益净额 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2019-007 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收帐 款 0 21,421,495.14 - - 应收票据 0 0 - - 应收帐款 21,421,495.14 0 - - 应付票据及应付帐 款 0 34,448,770.46 - - 应付票据 0 - - 应付帐款 34,448,770.46 0 - - 管理费用 10,409,812.91 8,679,094.83 - - 研发费用 1,730,718.08 - - 公告编号：2019-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于： I65 软件和信息技 术服务业；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于： I6520 信息系统集成服务。根据 全国中小企业股份转让系统有限公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于：“软件和信息技术服 务业（I65）”下属的“信息系统集成服务（I6520）”。根据全国中小企业股份转让系统有限公司《挂牌公 司投资型行业分类指引》，公司属于：“软件和信息技术服务业信息技术服务（171011）”下属的“信息科 技咨询和系统集成服务（17101110）”。 公司的业务范围是工程技术服务、智慧产业平台建设、通信产品研发。 公司主营业务是为通信运营商、制造商、专用通信网及政府机关、企事业单位等提供通信工程建设 及通信技术服务。 工程技术服务：主要包括通信工程服务，弱电及系统集成服务，轨道交通通信服务三大类，通过通 信管道建设、通信光/电缆建设、通信设备安装、通信基站配套工程、室内分布系统工程，综合布线，弱 电系统技术服务模式开展业务。 智慧产业平台建设：主要包括智慧旅游、智慧司法、智慧安监等行业综合管理平台开发及应用。 通信产品研发：公司设有独立的研发机构，负责技术研究及产品开发。目前正在进行水下通信系统、 禁飞区无人机管制等项目的研发。 公司服务的主要客户有中国移动、中国电信、中国联通、中国铁塔股份有限公司、中国电子科技集 团公司、黑龙江省建设投资集团、黑龙江广播电视网络股份有限公司、苏宁云商集团股份有限公司、中 兴通讯股份有限公司、武汉烽火技术服务有限公司、哈尔滨地铁集团有限公司等。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度公司完成了董事会年初制定的经营目标。公司各项工作高效运行，实现了经营业绩的持续 增长。报告期内，公司实现营业收入 64,838,390.19 元，较上年同期同比增长 21.25%；净利润 1,438,911.21 元，较上年同期同比增长 107.73%；截至报告期末，公司总资产 93,515,696.91 元，较上年期末增长 9.90%。 2018 年是公司业务大力拓展、实现突破的一年，公司在中国移动、中国电信、中国联通等客户市 公告编号：2019-007 13 场持续稳定地拓展，同时与黑龙江省建设投资集团签署了战略合作协议。报告期内，公司在三大类领域 形成了系列化技术服务能力和产品： ——在工程技术服务领域：面向电信运营商、通信设备制造商、系统集成商、专业通信网及政企用 户，提供固定网络、移动网络、信息网络等技术解决方案、工程施工和运行维护等服务。同时，为客户 提供行业信息化应用服务，包括楼宇智能化系统、智能监控系统、综合布线等解决方案和工程服务。 ——在智慧产业领域：利用人工智能技术以及物联网平台，让智能与传统行业进行深度融合。通过 应急管理平台，帮助安监部门实现分类分级监管和网格化监管。依托禁飞区无人机管制系统、智能电话 管控系统及北斗卫星导航定位系统，构建司法行政工作的安全、标准化体系。 ——在通信产品研发领域，利用新一代信息通信技术，结合卫星导航定位、电磁环境管控、水声通 信技术，统筹军民两用技术和产品创新，不断加大科技成果转化力度，着力推进军民融合产业协调发展。 通普股份在发展进程中，将科技创新作为引领公司发展的经营方针，依靠科技创新培植核心竞争力， 明确科技创新战略方向和目标用户群，促进公司持续发展。通普股份抓住我国信息化建设高速发展的战 略机遇，将信息化应用作为科技创新领域，面向政府和国民经济各行业的信息化需求，运用新一代信息 通信技术、北斗卫星导航技术、网络安全技术、系统集成技术等，在工业、司法、交通、教育、医疗、 旅游等领域，开发用户需要的技术解决方案，打造信息化、智能化产品。公司建设一支高素质的技术队 伍，成立创新创研工作室，开展技术研发攻关活动；注重员工职业技能资质培养，围绕科技创新组织员 工参加职业资质学习及考试，促进公司整体创新能力的提升。公司拥有信息通信网络系统集成服务能力 甲级、通信工程总承包二级、安全技术防范工程壹级、电子与智能化工程专业承包二级、涉密信息系统 集成乙级、信息系统集成服务叁级、有线电视网（监测网）设计（安装）许可证等二十余项资质。 通普股份秉持“打造专业级服务”的经营理念，用专业级的服务品质赢得了客户信赖和赞誉，树立 了优良的企业品牌形象。市场遍布北京、上海、江苏、海南、辽宁、吉林、黑龙江及内蒙古等十余个省 区。通普股份与中国移动、中国电信、中国联通、中国铁塔、中国广电等电信运营商；中兴、华为、烽 火等通信设备制造商；中国电子科技集团、黑龙江广播电视网络股份有限公司、中国网安集团等系统集 成商；黑龙江省建设投资集团、苏宁云商、哈尔滨银行等大型国有企业和商业企业，建立了良好的合作 关系。 (二) 行业情况 2018 年，我国软件和信息技术服务业总体保持平稳较快发展，产业规模进一步扩大，盈利能力稳步 提升，产业服务化、平台化、融合发展态势更加明显。据国家统计局数据显示，2018 年信息传输、软件 和信息技术服务业增加值比上年同期增长 30.7%，增速居国民经济各行业之首，占 GDP 比重达 3.6%，已 成为经济平稳较快增长的重要推动力量。随着人工智能、5G 商用、云计算等信息服务的进一步落地，数 字经济在经济发展中的主体作用也在持续增强，服务和消费都围绕互联网来进行，各行各业都在向数字 经济转化，数字经济会不断发展。新兴信息技术与传统产业融合加深，为经济发展注入新动能。新一代 信息技术在经济社会各领域开展广泛应用和模式创新，支撑制造业、农业、金融、能源、物流等传统产 业优化升级，为传统产业“赋智赋能”，出现越来越多的典型应用案例；特别是在工业领域的应用加快， 2018 年工业软件收入增长 14.2%，工业互联网正在成为新一轮工业革命和产业变革的焦点；支持智慧城 市、智慧交通、智慧社区、智慧医疗等建设，帮助解决社会管理和民生问题的同时，创造出新的市场需 求，据对重点龙头软件企业的监测显示，交通、安防领域的信息技术需求增长明显。5G 的爆发也将催生 新的热潮。除了高速率，5G 低延时的特性将给制造业、交通、医疗健康、智能城市等行业带来巨大变革。 信息服务行业前景广阔。 公告编号：2019-007 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,884,140.33 5.22% 8,281,273.72 9.73% -41.02% 应收票据与应 收账款 25,586,719.95 27.36% 21,421,495.14 25.17% 19.44% 其他应收款 12,260,682.22 13.11% 14,082,203.43 16.55% -12.93% 存货 38,381,590.60 41.04% 27,514,666.16 32.33% 39.50% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,871,259.76 5.21% 4,525,746.00 5.32% 7.63% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,970,000.00 2.11% - - 100.00% 长期借款 - - - - - 应付票据及应 付帐款 41,062,327.63 43.91% 34,448,770.46 40.48% 19.20% 资产合计 93,515,696.91 - 85,094,637.80 - 9.90% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少的原因是随着公司业务规模的扩展，本年度购买商品、接受劳务支付的现金较多， 公司年度内支付了大量的施工费和工程项目保证金，同时由于项目未到结算期，销售商品、提供劳务收 到的现金有所减少； 2、存货增加的原因是本期工程项目增加，部分已完工项目未结算，建造合同形成的已完工未结算 资产较上年同期增加 10,519,983.95 元，导致期末存货增加 39.50%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 64,838,390.19 - 53,475,831.68 - 21.25% 营业成本 53,260,249.35 82.14% 50,930,004.13 95.24% 4.58% 毛利率% 17.86% - 4.76% - - 管理费用 8,256,474.80 12.73% 8,679,094.83 16.23% -4.87% 研发费用 2,040,609.25 3.15% 1,730,718.08 3.24% 17.91% 销售费用 26,308.79 0.04% 132,316.48 0.25% -80.12% 财务费用 236,716.11 0.37% -13,724.37 -0.03% 1,824.79% 资产减值损失 -65,439.33 -0.10% 13,735,318.31 25.69% -100.48% 公告编号：2019-007 15 其他收益 932,500 1.44% 190,000.00 0.36% 390.79% 投资收益 25,512.33 0.04% 30,198.63 0.06% -15.52% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,751,927.16 2.70% -21,665,713.92 -40.51% 108.09% 营业外收入 44,585.10 0.07% 3,127,925.42 5.85% -98.57% 营业外支出 70,208.45 0.11% - - 100.00% 净利润 1,438,911.21 2.22% -18,615,879.49 -34.81% 107.73% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本年度增加 21.25%，主要原因是本年度拓展通信工程综合业务，该收入较去年增长 80.01%所致； 2、 营业成本：本年度增加 4.58%，主要原因是公司本年度增加营业收入 21.25%，相配比的营业成 本也有所增加所致； 3、 营业利润和净利润：本年度分别增加 108.09%和 107.73%，主要原因是公司营业收入比去年增加 21.25%，毛利率增加 13.10%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 62,451,371.75 51,037,300.46 22.36% 其他业务收入 2,387,018.44 2,438,531.22 -2.11% 主营业务成本 52,679,546.79 50,026,884.51 5.43% 其他业务成本 430,702.22 903,119.62 -42.73% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 通信工程 54,463,526.86 84.00% 30,255,812.84 59.41% 商品销售 7,987,844.89 12.32% 20,781,487.62 40.80% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内：公司减少毛利率较低的销售业务，比去年减少 61.56%，本年度拓展通信工程综合业务， 比去年增加 80.01%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中移建设有限公司黑龙江分公司 11,002,155.38 16.97% 否 公告编号：2019-007 16 2 中国移动通信集团有限公司 10,705,889.88 16.51% 否 3 中国联合网络通信有限公司哈尔滨市 分公司 6,139,564.22 9.47% 否 4 湖南天辰建设有限责任公司 4,549,821.39 7.02% 否 5 黑龙江龙润通信工程有限公司 1,280,072.69 1.97% 否 合计 33,677,503.56 51.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 哈尔滨和泰通信工程有限公司 3,533,499.63 9.93% 否 2 哈尔滨源兴通信工程有限公司 3,484,128.02 9.79% 否 3 哈尔滨阿图方索网络科技有限公司 2,958,708.61 8.31% 否 4 哈尔滨百瑞特普科技发展有限公司 1,798,316.38 5.05% 否 5 哈尔滨煊熙建筑工程有限公司 1,724,728.45 4.85% 否 合计 13,499,381.09 37.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,208,667.54 -2,606,191.19 -23.12% 投资活动产生的现金流量净额 -1,764,902.48 -2,180,724.77 19.07% 筹资活动产生的现金流量净额 1,576,436.63 0 100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为-3,208,667.54 元，较上年同期减少 23.12%，主要原因是本年 销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少 4.54%，而购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期 增加 5.37%所致。 本年度净利润为 1,438,911.21 元，比经营活动产生的现金流量净额多 4,647,578.75 元，二者差异 较大的原因主要有三方面，一方面，随着公司工程项目的增加，本期存货增加占用资金 10,866,924.44 元；另一方面，经营性应收、应付项目变动增加现金流 3,870,779.55 元；第三方面，固定资产折旧、 无形资产摊销、长期待摊费用摊销等非付现项目影响金额 2,302,515.41 元，三方面综合作用使得净利 润与经营活动产生的现金流量净额有较大差异。 2、本年度投资活动产生的现金净流出为 1,764,902.48 元，主要是购置了较多机器设备。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 1,576,436.63 元，主要原因是本年度新增短期借款收到的现金 197.00 万元, 偿付利息支付的现金及其它与筹资活动相关的现金 393,563.37 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 公告编号：2019-007 17 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 21,421,495.14 应收账款 21,421,495.14 应收利息 其他应收款 14,082,203.43 应收股利 其他应收款 14,082,203.43 固定资产 4,525,746.00 固定资产 4,525,746.00 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 34,448,770.46 应付账款 34,448,770.46 应付利息 其他应付款 816,393.87 应付股利 其他应付款 816,393.87 长期应付款 370,833.35 长期应付款 370,833.35 专项应付款 管理费用 10,409,812.91 管理费用 8,679,094.83 研发费用 1,730,718.08 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司以履行社会责任，做优秀企业公民作为核心理念和目标，在努力开拓市场、大力发展业务、依 法保护员工合法权益、增加员工收益和福利待遇的同时，坚持诚信守法经营，依法纳税，主动承担对自 然环境、社会和经济发展的义务，大力支持社会公益事业，关注社会弱势群体，积极支持扶贫济困，被 评为哈尔滨市诚信建设“双十双百”（诚信企业）。 公告编号：2019-007 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营 所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业 务稳定，整体运营状况良好。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强。公 司持续发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 ——通信行业发展趋势：政策层面加速信息基建投资落地，国务院发布“信息消费”指导意见，提 出到 2020 年，信息消费规模预计达到 6 万亿元，年均增长 11%以上，再次强调“宽带中国”战略目标 实现，2020 年我国信息基础设施达到世界领先水平。5G 渐行渐近，新技术打开市场需求潜力。根据预 计，按照 2020 年 5G 正式商用算起，预计当年将带动约 484 亿元的直接产出，2025 年、 2030 年将分 别增长到 3.3 万亿元、6.3 万亿元，10 年间的年均复合增长率为 29%。5G 时代推动通信技术服务业发展， 产业投资价值凸显。通信技术服务包括以下四个环节：网络工程服务、 网络维护服务、网路优化服务 以及相关系统解决方案，最终提供稳定、高效的通信网络，并为其业务的开展提供可靠的技术支撑。 通 信变革时代，未来 5G 网络的建立必须经历通信技术服务所包含的这几个环节，因此未来通信技术产业 业务量有望爆发， 产业大有可为。 ——智慧产业发展趋势：据《2016-2021 年中国智慧城市建设行业发展趋势与投资决策支持报告》 数据显示：全国 95%的副省级以上城市、76%的地级以上城市，总计约 500 多个城市提出或在建智慧城市。 目前，住建部正在制定中的“十三五”规划对智慧城市的投资总规模将逾 5000 亿元，预计总体建设所 带动的投资高达 40 万亿元。应智慧生态城市发展理念的要求，实现人、自然、环境和谐共存，以新一 代智慧技术为依托的智慧农业、智慧交通、智慧工业、智慧服务业等智慧城市产业正逐步兴起和发展壮 大，智慧与生态已成为智慧城市产业发展的新亮点。 ——军民融合领域发展趋势：强政策驱动打开军民融合市场，习近平主席将军民融合发展上升为国 家战略，并在十九大提出新时代军民融合发展的总目标，把军民融合发展战略纳入新时代强国战略体系， 进一步体现了军民融合的战略意义。军民融合产业发展面临黄金进入时机，当前我国军民融合处于初步 融合向深度融合的过渡阶段，重大政策密集推出、重大项目加快落地，军民融合面临前所未有的市场机 遇。以中国国防预算每年 8%的增速稳定增长来计算，2022 年我国军费规模将达到 15060.61 亿元人民币， 按惯例，国防费约三分之一用于武器装备的采购和生产研制。到 2022 年，若军民融合度提升至 60%，“民 参军”方面可释放超 3000 亿元市场空间，产业无限潜力亟待开发。 (二) 公司发展战略 ——工程技术服务类业务：依托成熟的通信技术服务能力及运营管理经验，抓住 5G 建设的重要契 机，进一步聚焦电信运营商在基础网、支撑网、业务网的工程和技术服务，充分发挥综合服务优势，为 客户提供专业化、一体化、差异化的高效优质服务。依托系统集成及弱电领域多年的工程技术服务经验， 拓展相关市场。 ——智慧产业服务类业务：通过多年来对智慧管理平台的打造，争取新一年度项目落地，形成业 公告编号：2019-007 19 务收入，创造新的利润增长点，逐步实现智慧产业应用领域覆盖目标。 ——通信产品研发类业务：加大军民融合应用领域拓展力度，依托数字式水声语音通信系统项目及 禁飞区无人机管制项目，研发军民两用技术，满足部队作战装备需求，并面向民用领域开展产业化推广。 (三) 经营计划或目标 ——工程服务业务，从地域上，稳固现有十余个省区市场，大力拓展新市场；从客户层面，深化与 电信运营商合作，扩大业务规模；重点开展与黑龙江省建设投资集团、哈尔滨地铁集团等公司的战略合 作，实现规模化的发展；从业务层面，在通信工程方面，积极参与 5G 建设；弱电及系统集成方面，配 合黑龙江省建设投资集团信息化配套设施建设，并拓展新市场。 ——智慧产业业务，加强公司专业队伍建设与管理，引入高端技术人才，与国家级科研单位开展深 度合作，在智慧司法、智慧安监、智慧旅游等领域为用户提供专业级服务，参与黑龙江智慧城市项目建 设。 ——通信产品研发类业务：通过搭建数字式水声语音通信系统试验及检测平台，构建对外提供多种 服务能力的水下电子通信系统研发中心，做出产品样机。在禁飞区无人机管制方面业绩力争实现零的突 破。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、客户集中风险仍然存在 2018 年度、前五大客户的营业收入占总营业收入的 51.94%，存在客户集中风险。作为一家专业提 供通信技术服务的企业,主要服务内容包括通信工程建设和通信技术服务,公司的主要客户为中国移动、 中国联通、中国电信等通信运营商。公司所处行业性质特殊,公司对于客户的选择空间有局限性,导致公 司面临主要客户较为集中的风险。 应对措施：公司一方面加强与现有运营商合作，提高服务水平，维持与现有客户的良好合作关系， 以突出的技术及管理领先的优势，增强客户粘性。另一方面公司目前已进入智慧产业平台建设、通信产 品研发等领域，业务范围全面拓宽。 二、应收账款余额较大风险 截至 2018 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 2,558.67 万元,占期末流动资产比例为 27.36%,应 收账款余额较大。公司主要客户为中国移动、中国电信、中国联通三大通信运营商,三大通信运营商在 招标、合同签订、款项支付方面占据绝对优势,公司议价能力较弱,三大运营商与公司签署的合同约定的 付款方式多为按照工程进度付款,且要经过初验和审计等步骤后才能支付全款,公司回款周期较长。 应对措施：三大运营商信誉较好，发生坏账风险较小，应收账款余额较大不会给公司的正常经营及 业务扩张带来重大不利影响。另外，公司成立清欠部门，对帐龄较长的应收帐款进行催收工作，在本年 度老项目的回款方面，已取得成效。 三、劳务外包风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业，该行业具有阶段性以及区域性特点，聘请劳务外包提供简 单劳动力是公司所处行业的惯例。公司在自有人力资源紧张时，通过聘请劳务外包满足人力需求。劳务 公告编号：2019-007 20 外包人员组成具有不确定性，因此存在劳务外包风险。 应对措施：公司自挂牌以来，规范了业务外包的经营方式，采用招标的方式，将需要劳务分包的业 务分包给具有相关资质的公司，同时扩大公司自有施工队伍力量，以最大限度消除劳务外包风险。 四、技术更新换代的风险 通信行业变化日新月异，新技术不断产生，通信领域各种终端设备和应用日渐丰富，客户需求的多 样化也促使运营商提供的服务内容和模式不断变化，这对公司技术研发和人才培养提出了极高的要求， 通信行业各种变化都要求通信技术服务企业不断提高自身的研发能力，掌握最新技术以适应不断变化的 市场要求。因此，公司技术更新换代的风险较高。 应对措施：公司坚持科技创新引领发展，跟踪通信行业技术发展走向，及时掌握最先进技术，根 据客户需要研发新技术和产品。同时，与科研机构、高校及相关企业合作，同时技术和产品研发能力。 五、高新技术企业资质复审风险 公司持有的编号为 GR201523000172 的高新技术企业资质证书,该证已于 2018 年 10 月到期，未进行 复审，本年度不享受所得税优惠。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-007 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 孙宇佳 为公司授信提 供抵押担保 1,970,000 已事前及时履 行 2018 年 5 月 7 日 2018-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次偶发性关联交易系关联方为公司向银行申请贷款提供抵押担保，有助于公司从银行取得贷款， 公告编号：2019-007 22 贷款主要用于补充公司生产经营所需的流动资金，解决公司业务和经营发展的资金需求，关联方不向公 司收取任何费用，对公司的生产经营不会产生不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情况 公司于 2018 年 4 月 19 日召开第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于向中国民生银行股份有 限公司哈尔滨分行申请贷款暨关联方提供担保的议案》，并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台上披露《关联交易公告》（公告编号：2018-013）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于社保、公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人胥军承诺将逐步规范和完善员工社会保险费及住房公积金缴纳工作。 2、关于劳务外包的承诺 公司控股股东、实际控制人胥军承诺，自 2015 年 10 月以来，已督促公司对劳务外包事宜予以规范， 促使公司将劳务性工作外包给具有相应资质的劳务企业，并促使公司在劳务用工、工程外包方面严格遵 守相关法律法规。如公司未能遵守劳务用工、工程外包方面的相关法律法规并因此受到行政处罚或者任 何其他损失，本人将无条件赔偿公司的全部损失。上述承诺在本人作为公司实际控制人或者董事长期间 一直有效。 3、关于避免资金占用的承诺 公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于避免资金占用的承诺 函》。 4、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，具 体承诺如下：本人及本人关系密切的家庭成员，尚未也将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在 商业上对通普股份构成竞争的业务及活动，或拥有与通普股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经 济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、 经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员；本人在持有公司股份期间，或在公司任职 期间，本承诺为有效承诺；若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的 赔偿；本承诺为不可撤销的承诺。 5、关于关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范关联交易的承诺》，承诺如 下：“本人、本人近亲属及本人、本人近亲属所控制的公司将尽量避免、减少与通普股份发生关联交易。 如关联交易无法避免，本人、本人近亲属及本人、本人近亲属所控制的公司将严格遵守《黑龙江通普信 息技术股份有限公司章程》和《黑龙江通普信息技术股份有限公司关联交易管理办法》及有关规定，按 照通常的商业准则确定交易价格及其他交易条件，并按照关联交易公允决策的程序履行批准手续；在本 人、本人近亲属及本人、本人近亲属控制的公司与通普股份存在关联关系期间，本承诺函一直有效。” 报告期内，承诺人员严格遵守其作出的承诺，未发生违反承诺的情况 公告编号：2019-007 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,784,583 15.569% 0 7,784,583 15.569% 其中：控股股东、实际控制 人 7,296,250 14.593% -1,000 7,295,250 14.591% 董事、监事、高管 250,000 0.500% 0 250,000 0.500% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 42,215,417 84.431% 0 42,215,417 84.431% 其中：控股股东、实际控制 人 22,188,750 44.378% 0 22,188,750 44.378% 董事、监事、高管 19,750,000 39.500% 0 19,750,000 39.500% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 胥军 29,485,000 -1,000 29,484,000 58.968% 22,188,750 7,295,250 2 孙宇佳 19,000,000 0 19,000,000 38.000% 19,000,000 0 3 黄河 1,000,000 0 1,000,000 2.000% 750,000 250,000 4 哈尔滨 通赫普 业科技 服务部 （有限合伙） 415,000 0 415,000 0.830% 276,667 138,333 5 黑龙江 哈银大 恒科创 产业投 资中心（有限合 伙） 100,000 0 100,000 0.200% 0 100,000 合计 50,000,000 -1,000 49,999,000 99.998% 42,215,417 7,783,583 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：胥军与孙宇佳系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 胥军直接持有公司 58.968%的股份，为公司控股股东。 胥军：男，1971 年 12 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，硕士学历 1993 年-1997 年就 职于黑龙江电梯厂经贸公司，任业务员；1997 年-1999 年就职于台湾阶梯企业集团哈尔滨分公司业务主 管；1999 年-2004 年就职于哈尔滨君宇电子有限公司任总经理；2004 年-2015 年 7 月就职于通普有限， 任总经理；2015 年 7 月-2015 年 11 月就职于通普信息，任总经理；2015 年 11 月- 2018 年 4 月就职于通 普股份，任董事长。2018 年 4 月-2018 年 11 月就职于通普股份，任董事长、总经理。2018 年 11 月-至今 就职于通普股份，任董事、总经理。 (二) 实际控制人情况 胥军系直接持有公司 58.968%的股份，并担任公司的董事、总经理，能够对股东大会决议事项产生 重大影响。 胥军简历详见本节三、控股股东、实际控制人情况之（一）控股股东情况。 公司实际控制人胥军已与股东孙宇佳结婚，孙宇佳成为控股股东、实际控制人胥军之一致行动人。 公告编号：2019-007 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 国民生银行股份有 限公司哈尔滨分行 1,970,000.00 7.50% 2018 年 5 月 10 日 -2023 年 5 月 9 日 否 合计 - 1,970,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-007 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 孙宇佳 董事长、财务总监 女 1979 年 9 月 本科 2018.11.20-2021.11.19 是 胥军 董事、总经理 男 1971 年 12 月 硕士 2018.11.20-2021.11.19 是 黄河 董事 男 1972 年 6 月 本科 2018.11.20-2021.11.19 否 任延军 董事 男 1974 年 3 月 硕士 2018.11.20-2021.11.19 是 柳秀娟 董事、董事会秘书 女 1973 年 5 月 本科 2018.11.20-2021.11.19 是 孟凡伍 监事会主席 男 1982 年 2 月 本科 2018.11.20-2021.11.19 是 金超 职工代表监事 男 1984 年 9 月 专科 2018.11.20-2021.11.19 是 张跃 监事 男 1990 年 11 月 专科 2018.11.20-2021.11.19 是 郭贵忠 副总经理 男 1962 年 10 月 本科 2018.11.20-2021.11.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 胥军与孙宇佳系夫妻关系，除此之外上述人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙宇佳 董事长、财务总监 19,000,000 0 19,000,000 38.000% 0 胥军 董事、总经理 29,485,000 -1,000 29,484,000 58.968% 0 黄河 董事 1,000,000 0 1,000,000 2.000% 0 任延军 董事 0 0 0 0% 0 柳秀娟 董事、董事会秘书 0 0 0 0% 0 孟凡伍 监事会主席 0 0 0 0% 0 金超 职工代表监事 0 0 0 0% 0 张跃 监事 0 0 0 0% 0 郭贵忠 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 49,485,000 -1,000 49,484,000 98.968% 0 公告编号：2019-007 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 胥军 董事、董事长 换届 董事、总经理 换届 孙宇佳 董事、总经理、 财务总监 换届 董事长、财务总监 换届 刘万友 董事 换届 无 换届 任延军 无 换届 董事 换届 陈欢欢 监事 换届 无 换届 张跃 无 换届 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 董事：任延军，男，1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 7 月毕业于黑龙江 大学应用数学专业（本科）；1996 年 7 月至 1999 年 6 月就读于吉林大学应用数学专业（研究生）；1999 年 7 月至 2003 年 5 月就职于黑龙江省电信技术支援中心，任工程师；2003 年 6 月至 2017 年 3 月就职于 哈尔滨市电信分公司，分别任市场部主任、宾县分公司总经理、政企客户部主任；2017 年 3 月至 2018 年 11 月就职于黑龙江通普信息技术股份有限公司，任公司市场部总经理，2018 年 11 月至今就职于黑龙 江通普信息技术股份有限公司，任公司市场部总经理、董事。截至本报告出具之日，任延军持有公司 0 股股份，持股比例为 0%。 监事：张跃，男， 1990 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011 年 7 月毕业于黑龙江 农业工程职业技术学院电子信息工程技术专业；2011 年 8 月至 2018 年 11 月就职于黑龙江通普信息技术 股份有限公司，任公司项目经理。2018 年 11 月至今就职于黑龙江通普信息技术股份有限公司，任公司 项目经理，监事。截至本报告出具之日，张跃持有公司 0 股股份，持股比例为 0%。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 销售人员 4 3 财务人员 4 4 技术人员 18 18 研发人员 25 20 其他服务人员 3 3 员工总计 61 55 公告编号：2019-007 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 3 本科 41 36 专科 12 12 专科以下 3 3 员工总计 61 55 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司根据岗位级别设计薪酬方案，一方面鼓励员工走专业化发展的路径，在专业领 域做精做深，另一方面对员工薪酬进行动态管理，确保员工的薪酬与员工的价值贡献相匹配。报告期内， 公司积极地推进员工绩效管理，根据员工完成的业绩发放薪酬，充分激发员工的主观能动性，公司按照 国家有关政策法规为员工缴纳社会保险和住房公积金。 2、培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，根据员工的岗位序列和管理层级制定了 系统的培训方案，培训内容涉及行业知识、产品知识、开发技术、市场营销、管理知识与技能等，为公 司打造专业能力和职业素养过硬的员工队伍。 3、公司目前无承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-007 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照法律法规规定整体变更为股份公司后，依法建立了股东大会、董事会和监事会等公司治理 结构，逐步健全了公司治理机制和内部控制制度，公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》 等内部控制制度，进一步规范、强化公司的治理，公司的董事会、监事会和高级管理人员符合法律法规 的任职要求，能够依据法律法规和《公司章程》的规定召集、召开股东大会、董事会、监事会会议，“三 会”会议材料规范齐全，会议决议能够正常签署，会议决议能够得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司具备完善的治理机制和内部控制制度，《公司章程》中设立了投资者关系管理、纠纷解决等条 款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司的治理机制能够给 所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 公司治理制度能够保障公司治理水平和决策的科学性，有效识别和控制经营中的重大风险，推动公 司经营效率的提高和经营目标的实现，保护公司股东利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司具备完善的治理机制和内部控制制度，公司重大决策严格遵照《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》等公司治理制度，报告期内，公司 各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程序，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 公司第一届董事会第十一次会议、2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于修改公司经营范围的 议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》，公司已完成公司经营范围变更及章程备案登记手续，于 2018 年 5 月 16 日取得哈尔滨市市场监督管理局核发的变更后《营业执照》。修改后《公司章程》第二章第十 二条：公司的经营范围：电子工程（按资质证书核准范围内从事经营活动），计算机网络工程（不含信 息安全产品），系统集成，电子产品开发；代维服务及技术支持；导航产品的研发及生产；通信设备销 售、维护、安装及租赁；电子、通信与自动控制技术研究服务；通信工程设计服务；安全系统监控服务； 公告编号：2019-007 31 计算机软硬件技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；电子工程安装服务；智能化安装工程服务； 通信线路和设备的安装、广播电视及信号设备的安装（不含卫星电视广播地面接收设施安装）；代缴费 业务；道路货运经营；计算机和通信设备制造；承装（承修、承试）电力设施；机械设备、五金产品及 电子产品，电器经销；电信业务经营；有线电视网、监测网设计、安装；软件和信息服务；工程和技术 研究和试验发展。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2018 年 3 月 16 日召开第一届董事会第十三 次会议：审议通过《关于变更公司 2017 年度审 计机构的议案》;《关于提请召开公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 4 月 19 日召开第一届董事会第十四 次会议：审议通过《关于变更公司总经理的议 案》;《关于向中国民生银行股份有限公司哈尔 滨分行申请贷款暨关联方提供担保的议案》。 3、2018 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十五 次会议：审议通过《公司 2017 年度总经理工作 报告议案》;《公司 2017 年度董事会工作报告 议案》;《公司 2017 年度财务决算报告》;《公 司 2018 年度财务预算报告》;《公司 2017 年度 利润分配的议案》;《公司 2017 年度报告及摘 要》;《关于控股股东、实际控制人及相关联方 资金占用情况专项说明的议案》;《关于提议召 开公司 2017 年度股东大会的议案》。 4、2018 年 6 月 28 日召开第一届董事会第十六 次会议：审议通过《关于公司变更持续督导主 办券商的议案》;《关于<公司与长江证券股份 有限公司解除持续督导协议的说明报告>的议 案》;《关于提请股东大会授权董事会全权办理 更换公司持续督导主办券商相关事宜的议案》; 《关于提议召开公司 2018 年第二次临时股东 大会的议案》。 5、2018 年 8 月 21 日召开第一届董事会第十七 次会议：审议通过《黑龙江通普信息技术股份 有限公司 2018 年半年度报告的议案》。 6、2018 年 11 月 2 日召开第一届董事会第十八 次会议：审议通过《关于提名公司第二届董事 会董事成员的议案》;《关于提议召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 7、2018 年 11 月 20 日召开第二届董事会第一 次会议：审议通过《关于选举公司第二届董事 公告编号：2019-007 32 会董事长的议案》;《关于聘任公司总经理》; 《关于聘任公司副总经理》;《关于聘任公司财 务总监》;《关于聘任公司董事会秘书》。 监事会 4 1、2018 年 4 月 26 日召开第一届监事会第五次 会议：审议通过《公司 2017 年度监事会工作报 告议案》;《公司 2017 年度财务决算报告》; 《公 司 2017 年度利润分配的议案》;《公司 2017 年度报告及摘要》;《公司 2018 年度财务预算 报告》。 2、2018 年 8 月 21 日召开第一届监事会第六次 会议：审议通过《黑龙江通普信息技术股份有 限公司 2018 年半年度报告的议案》。 3、2018 年 11 月 2 日召开第一届监事会第七次 会议：审议通过《关于提名公司第二届监事会 监事成员的议案》。 4、2018 年 11 月 20 日召开第二届监事会第一 次会议：审议通过《关于选举公司第二届监事 会主席的议案》。 股东大会 4 1、2018 年 4 月 3 日召开 2018 年第一次临时股 东大会:审议通过《关于变更公司 2017 年度审 计机构的议案》。 2、2018 年 5 月 17 日召开 2017 年年度股东大 会：审议通过《公司 2017 年度董事会工作报 告议案》、《公司 2017 年度监事会工作报告议 案》、《公司 2017 年度财务决算报告》、《公司 2018 年度财务预算报告》、 《公司 2017 年度利 润分配的议案》、《公司 2017 年度报告及摘 要》、《关于控股股东、实际控制人及相关联方 资金占用情况专项说明的议案》。 3、2018 年 7 月 15 日召开 2018 年第二次临时 股东大会:审议通过《关于公司变更持续督导主 办券商的议案》; 《关于<公司与长江证券股份 有限公司解除持续督导协议的说明报告>的议 案》;《关于提请股东大会授权董事会全权办理 更换公司持续督导主办券商相关事宜的议案》。 4、2018 年 11 月 20 日召开 2018 年第三次临时 股东大会:审议通过《关于提名公司第二届董事 会董事成员的议案》; 《关于提名公司第二届 监事会监事成员的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 公告编号：2019-007 33 委托、表决和决议等符合法律、行政法规、《公司章程》及三会议事规则的规定，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。� (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理，完善公司法人治理机构。公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期 内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理、公司管理层引入职业经 理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等法律法规、《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》等相关制度，真实、完整、准确的编制并披露各期报告，对重大事项及时通过全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（)进行对外披露，以确保投资者能够及时了解掌握公司 的经营状况、财务指标等重要信息，使股东和潜在的投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊 重和保护。公司董事会办公室负责投资者管理关系工作和信息披露工作，以公平、公正、公开为原则， 平等对待全体投资者。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事 项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司能够保持业务、资产、人员及财务、治理机构方面的独立性。 业务独立：公司的主营业务为为通信运营商、制造商、专用通信网及政府机关、企事业单位等提供 通信工程建设及通信技术服务。公司拥有独立设计和运行体系，具有独立的方案设计团队，公司独立获 取业务收入和利润，具有独立自主经营能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业 竞争，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形，因此 公司业务独立。 资产独立：公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，具有开展业务所需的技术、设施、场所。 公告编号：2019-007 34 公司资产独立完整、产权明晰。公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情 形。公司在《公司章程》、《关联交易管理办法》、《规范与关联方资金往来的管理办法》等内部制度和议 事规则中对关联交易的决策程序以及避免关联方资金占用进行了明确的规定。公司在《公司章程》、《关 联交易管理办法》、《规范与关联方资金往来的管理办法》等内部制度和议事规则中对关联交易的决策程 序以及避免关联方资金占用进行了明确的规定。同时，公司控股股东、实际控制人胥军以及其他关联方 均签署了《关于避免资金占用的承诺函》。公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，具有开展业务 所需的技术、设施、场所，在资产方面独立自主。 人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业处领取薪酬。公司财务人员专职于公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。公司遵守《劳动 合同法》相关的法律法规，正式员工全部与公司签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法 律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了社会保险费。公 司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，因此，公司人员独立。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，，独立进行会计核算和财务决策，依法独立纳税，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有 一套完整独立的财务核算制度和体系，因此，公司财务独立。 机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不 存在合署办公 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，公司已建立了较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制 等重大内部管理制度，本年度上述制度执行情况能够得到有效、及时的贯彻和落实，未出现重大缺陷情 况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 �截至报告期末，公司未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《公司章程》、《信息披露管理制度》 等规定，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-007 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】02360041 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 师玉春、王振伟 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华 字[2019] 02360041 号 黑龙江通普信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黑龙江通普信息技术股份有限公司（以下简称“黑龙江通普公司”）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了黑龙江通普公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于黑龙江通普公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 黑龙江通普公司管理层对其他信息负责。其他信息包括公司 2018 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 公告编号：2019-007 36 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 黑龙江通普公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估黑龙江通普公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算黑龙江通普公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督黑龙江通普公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2019-007 37 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对黑龙江通普公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 黑龙江通普公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 师玉春 中国·北京 中国注册会计师： 王振伟 2019 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,884,140.33 8,281,273.72 结算备付金 拆出资金 公告编号：2019-007 38 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 25,586,719.95 21,421,495.14 预付款项 六、3 324,401.94 42,929.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 12,260,682.22 14,082,203.43 买入返售金融资产 存货 六、5 38,381,590.60 27,514,666.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 138,116.90 1,000,032.58 流动资产合计 81,575,651.94 72,342,600.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 4,871,259.76 4,525,746.00 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 1,113,666.82 1,403,666.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 4,873,166.73 5,724,312.61 递延所得税资产 六、10 1,081,951.66 1,098,311.49 其他非流动资产 非流动资产合计 11,940,044.97 12,752,036.84 资产总计 93,515,696.91 85,094,637.80 流动负债： 短期借款 六、11 1,970,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 公告编号：2019-007 39 应付票据及应付账款 六、12 41,062,327.63 34,448,770.46 预收款项 六、13 78,981.37 233,248.84 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 947,531.91 1,155,181.66 应交税费 六、15 1,057,724.88 2,494,115.87 其他应付款 六、16 2,142,459.45 816,393.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、17 296,666.67 296,666.67 其他流动负债 流动负债合计 47,555,691.91 39,444,377.37 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、18 74,166.71 370,833.35 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、19 787,500.00 1,620,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 861,666.71 1,990,833.35 负债合计 48,417,358.62 41,435,210.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 11,464,773.51 11,464,773.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 81,053.31 81,053.31 一般风险准备 未分配利润 六、23 -16,447,488.53 -17,886,399.74 归属于母公司所有者权益合计 45,098,338.29 43,659,427.08 少数股东权益 公告编号：2019-007 40 所有者权益合计 45,098,338.29 43,659,427.08 负债和所有者权益总计 93,515,696.91 85,094,637.80 法定代表人：孙宇佳 主管会计工作负责人：孙宇佳 会计机构负责人：孙宇佳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 64,838,390.19 53,475,831.68 其中：营业收入 六、24 64,838,390.19 53,475,831.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,044,475.36 75,361,744.23 其中：营业成本 六、24 53,260,249.35 50,930,004.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 289,556.39 168,016.77 销售费用 六、26 26,308.79 132,316.48 管理费用 六、27 8,256,474.80 8,679,094.83 研发费用 六、28 2,040,609.25 1,730,718.08 财务费用 六、29 236,716.11 -13,724.37 其中：利息费用 101,411.48 3,412.26 利息收入 10,989.52 16,926.94 资产减值损失 六、30 -65,439.33 13,735,318.31 信用减值损失 加：其他收益 六、31 932,500 190,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 25,512.33 30,198.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,751,927.16 -21,665,713.92 加：营业外收入 六、33 44,585.10 3,127,925.42 减：营业外支出 六、34 70,208.45 - 公告编号：2019-007 41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,726,303.81 -18,537,788.50 减：所得税费用 六、35 287,392.6 78,090.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,438,911.21 -18,615,879.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -18,615,879.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,438,911.21 -18,615,879.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,438,911.21 -18,615,879.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.029 -0.37 （二）稀释每股收益 法定代表人：孙宇佳 主管会计工作负责人：孙宇佳 会计机构负责人：孙宇佳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,647,584.75 56,197,604.73 客户存款和同业存放款项净增加额 公告编号：2019-007 42 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 5,548,902.22 3,189,566.26 经营活动现金流入小计 59,196,486.97 59,387,170.99 购买商品、接受劳务支付的现金 45,480,219.23 43,163,444.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,807,409.15 4,045,399.33 支付的各项税费 2,052,884.15 2,703,329.27 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 10,064,641.98 12,081,189.01 经营活动现金流出小计 62,405,154.51 61,993,362.18 经营活动产生的现金流量净额 -3,208,667.54 -2,606,191.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,764,902.48 2,180,724.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,764,902.48 2,180,724.77 投资活动产生的现金流量净额 -1,764,902.48 -2,180,724.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 公告编号：2019-007 43 取得借款收到的现金 1,970,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,970,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,896.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 296,666.64 筹资活动现金流出小计 393,563.37 筹资活动产生的现金流量净额 1,576,436.63 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 -3,397,133.39 -4,786,915.96 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 8,281,273.72 13,068,189.68 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 4,884,140.33 8,281,273.72 法定代表人：孙宇佳 主管会计工作负责人：孙宇佳 会计机构负责人：孙宇佳 公告编号：2019-007 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 11,464,773.51 81,053.31 -17,886,399.74 43,659,427.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 11,464,773.51 81,053.31 -17,886,399.74 43,659,427.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,438,911.21 1,438,911.21 （一）综合收益总额 1,438,911.21 1,438,911.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2019-007 45 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 11,464,773.51 81,053.31 -16,447,488.53 45,098,338.29 公告编号：2019-007 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 11,464,773.51 81,053.31 729,479.75 62,275,306.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 11,464,773.51 81,053.31 729,479.75 62,275,306.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -18,615,879.49 -18,615,879.49 （一）综合收益总额 -18,615,879.49 -18,615,879.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2019-007 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 11,464,773.51 81,053.31 -17,886,399.74 43,659,427.08 法定代表人：孙宇佳 主管会计工作负责人：孙宇佳 会计机构负责人：孙宇佳 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 10 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 黑龙江通普信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2004 年 11 月 3 日，本公司在黑龙江省哈尔滨市登记注册，具有独立法人资格，统一社会信 用代码为 91230100763195184P，经营期限：长期。注册资本：5,000.00 万元，法定 代表人：孙宇佳，注册地址：哈尔滨市香坊区大庆副路 50 号。 1、公司历史沿革 本公司原注册资本为人民币 50.00 万元，由胥军、孙宇佳分别以货币出资 30.00 万元、20.00 万元，占注册资本的 60.00%、40.00%。此次出资由黑龙江隆成会计师事 务所有限责任公司于 2004 年 10 月 28 日出具的黑隆成会验字[2004]第 081 号《验资报 告》予以验证。 2005 年 2 月 28 日，根据公司股东会决议：本公司新增注册资本人民币 50.00 万 元，注册资本由 50.00 万元增至 100.00 万元，新增注册资本由胥军、孙宇佳分别以货 币出资 30.00 万元、20.00 万元。此次增资由黑龙江中百信会计师事务所有限公司于 2005 年 3 月 17 日出具的黑百信会验字（2005）第 2A10 号《验资报告》予以验证。 2006 年 6 月 19 日，公司股东会决议：增加注册资本人民币 500.00 万元，注册资 本由人民币 100.00 万元增至人民币 600.00 万元。新增注册资本 500.00 万元，其中胥 军以货币出资 126.00 万元、以实物出资 174.00 万元。孙宇佳以货币出资 84.00 万元、 以实物出资 116.00 万元。此次增资由黑龙江维信会计师事务所有限公司于 2006 年 6 月 16 日出具的黑维信会验字[2006]第 0510 号《验资报告》予以验证。 2012 年 2 月 20 日，公司股东会决议：增加注册资本人民币 900.00 万元，注册资 本由人民币 600.00 万元增至人民币 1,500.00 万元，新增注册资本由胥军、孙宇佳分别 以货币出资 540.00 万元、360.00 万元。此次增资由黑龙江龙誉会计师事务所有限公司 于 2012 年 2 月 20 日出具的黑龙誉会验字[2012]第 A144 号《验资报告》予以验证。 2015 年 3 月 10 日，公司股东会决议：增加注册资本人民币 3,500.00 万元，注册 资本由人民币 1,500.00 万元增至人民币 5,000.00 万元，新增注册资本由胥军、孙宇佳 分别以货币出资 2,100.00 万元、1,400.00 万元。此次增资由黑龙江平实会计师事务所 有限公司于 2015 年 6 月 25 日出具的黑平实会验字（2015）第 0071 号《验资报告》、 2015 年 7 月 28 日出具的黑平实会验字（2015）第 0084 号《验资报告》予以验证。 2015 年 7 月 31 日，公司股东会决议：胥军将其所持有公司 0.83%股权转让给哈 尔滨通赫普业科技服务部（有限合伙）。 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 11 本次转让后股权结构为： 股东名称 出资额（万元） 持股比例(%) 胥军 2,958.50 59.17 孙宇佳 2,000.00 40.00 哈尔滨通赫普业科技服务部（有限合伙） 41.50 0.83 合 计 5,000.00 100.00 2015 年 8 月 12 日，公司股东会决议：孙宇佳将其所持有公司 2%股权转让给自然 人黄河。 本次转让后股权结构为： 股东名称 出资额（万元） 持股比例(%) 胥军 2,958.50 59.17 孙宇佳 1,900.00 38.00 黄河 100.00 2.00 哈尔滨通赫普业科技服务部（有限合伙） 41.50 0.83 合 计 5,000.00 100.00 2015 年 11 月 20 日，公司股东会决议：本公司整体变更设立为股份有限公司，并 以 2015 年 7 月 31 日经审计的本公司净资产，按 2015 年 7 月 31 日各该股东占有限公 司股权的比例折为股份有限公司股本。2015 年 7 月 31 日经审计净资产人民币 61,464,773.51 元 ， 其 中 人 民 币 50,000,000.00 元 折 合 为 股 本 ， 股 份 总 额 为 50,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，注册资本人民币 50,000,000.00 元整，余额 人民币 11,464,773.51 元作为“资本公积”。 2017 年 10 月 23 日，胥军与黑龙江哈银大恒科创产业投资中心（有限合伙）签订 股权转让协议，转让 0.2%的股权给黑龙江哈银大恒科创产业投资中心（有限合伙）。 2018 年 3 月，胥军与哈尔滨动心科技有限公司签订股权转让协议，转让 0.002%的股 权给哈尔滨动心科技有限公司。 转让后的股权结构为： 股东名称 出资额（万元） 持股比例(%) 胥军 2,948.40 58.968 孙宇佳 1,900.00 38.000 黄河 100.00 2.000 哈尔滨通赫普业科技服务部（有限合伙） 41.50 0.830 黑龙江哈银大恒科创产业投资中心（有限 合伙） 10.00 0.200 哈尔滨动心科技有限公司 0.10 0.002 合 计 5,000.00 100.000 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 12 2、经营及业务范围 主要业务包括通信基础网建设、干线传输网架设、通信宏基站建设、室内 3G/4G 微分布覆盖、通信传输管道建设、动环监控系统、环境降噪工程、轨道交通信号配套、 基站电池组维护、抱杆围栏。 经营范围：电子工程(按资质证书核准范围内从事经营活动),计算机网络工程(不含 信息安全产品),系统集成,电子产品开发、代维服务及技术支持;导航产品的研发及生产; 通信设备销售、维护、安装及租赁;电子、通信与自动控制技术研究服务;通信工程设计 服务;安全系统监控服务;计算机软硬件技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;电子 工程安装服务;智能化安装工程服务;通信线路和设备的安装、广播电视及信号设备的安 装(不含卫星电视广播地面接收设施安装);代缴费业务;道路货运经营;计算机和通信设 备制造;承装(承修、承试)电力设施;机械设备、五金产品及电子产品,电器经销;电信业务 经营;有线电视网、监测网设计、安装;软件和信息服务;工程和技术研究和试验发展。 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月18日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面参照中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事通信基础网建设、干线传输网架设、通信宏基站建设业务。本公司根 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 13 据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百 分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 本附注四、15“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注四、20“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位 币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 14 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境 外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 15 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 16 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 17 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 18 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 19 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 20 项目 确定组合的依据 账龄组合 根据应收款项的不同账龄划分 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 对不同的账龄段确定对应的计提比例 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 工程施工成本按实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、其他直接费用及 应分配的施工间接成本。工程施工即累计已发生的施工成本和已确认的毛利（亏损） 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 21 大于已办理结算的价款金额，其差额反映为已完工未结算工程；工程结算即已办理结 算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的施工成本和已确认的毛利（亏损），其差 额反映为预收账款，项目完成后，工程发生的累计成本、累计已确认毛利（亏损）与 工程结算对冲结平。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法。 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.5-19.00 运输设备 年限平均法 4.00-10.00 5.00 9.5-23.75 办公设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 22 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 23 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、租金。长期待摊费用在预计受益 期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 24 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 25 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）建造合同收入 ①合同收入与合同成本的确认原则 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：a、合同总收入能够可靠地计量；b、 与合同相关的经济利益很可能流入企业；c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。 ②确定合同完工进度的方法 确认完工进度的方法为：根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 确定。 在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计年度累计已确认的收入 当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度―以前会计年度累计已确认的 合同费用 当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工进度－以前会计年 度累计确认的毛利 ③合同预计损失的确认标准和计提方法 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 26 本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超 过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失， 本集团将预计损失确认为当期费用。 本公司建造合同收入具体确认原则：①项目预算：根据工程量及单位造价估算项 目成本；②完工百分比，以验工计价归集工程施工成本，其占项目预算比例为完工百 分比。 （2）通信技术服务 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 27 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 28 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 29 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 19、重要会计政策、会计估计的变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 （1）本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此 项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如 下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 21,421,495.14 应收账款 21,421,495.14 应收利息 其他应收款 14,082,203.43 应收股利 其他应收款 14,082,203.43 固定资产 4,525,746.00 固定资产 4,525,746.00 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 34,448,770.46 应付账款 34,448,770.46 应付利息 其他应付款 816,393.87 应付股利 其他应付款 816,393.87 长期应付款 370,833.35 长期应付款 370,833.35 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 30 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 专项应付款 管理费用 10,409,812.91 管理费用 8,679,094.83 研发费用 1,730,718.08 （2）财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资 净损失的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为 基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基 础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接 受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行 上述解释对公司期初财务数据无影响。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）收入确认—建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、15、“收入”所述方法进行确认的，在执 行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可 回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预 计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融 资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 31 全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 32 来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （8）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。 本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的 产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也 使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检 视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形 资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计 估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、16%、10%、6%的税率计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。简易计税按应 税收入3%的税率计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%、11%税率。根据《财 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 33 政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%、10%。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 150,027.53 258,776.09 银行存款 4,734,112.80 8,022,497.63 其他货币资金 合 计 4,884,140.33 8,281,273.72 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 25,586,719.95 21,421,495.14 合 计 25,586,719.95 21,421,495.14 应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 28,510,191.08 100.00 2,923,471.13 10.25 25,586,719.95 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 28,510,191.08 100.00 2,923,471.13 10.25 25,586,719.95 （续） 类 别 年初余额 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 34 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 24,662,161.74 100.00 3,240,666.60 13.14 21,421,495.14 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 24,662,161.74 100.00 3,240,666.60 13.14 21,421,495.14 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,094,524.87 1,054,726.25 5.00 1 至 2 年 3,124,407.40 312,440.74 10.00 2 至 3 年 3,467,525.71 1,040,257.71 30.00 3 至 4 年 498,694.44 249,347.22 50.00 4 至 5 年 291,697.24 233,357.79 80.00 5 年以上 33,341.42 33,341.42 100.00 合 计 28,510,191.08 2,923,471.13 10.25 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 317,195.47 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 17,245,187.13 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 60.49 %，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 1,457,371.85 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 324,401.94 100.00 1 至 2 年 42,929.93 100.00 2 至 3 年 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 35 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 年以上 合 计 324,401.94 100.00 42,929.93 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 324,401.94 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 12,260,682.22 14,082,203.43 合 计 12,260,682.22 14,082,203.43 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 13,665,017.69 100.00 1,404,335.47 10.28 12,260,682.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 13,665,017.69 100.00 1,404,335.47 10.28 12,260,682.22 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 15,234,782.76 100.00 1,152,579.33 7.57 14,082,203.43 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 36 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 15,234,782.76 100.00 1,152,579.33 7.57 14,082,203.43 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,064,678.37 303,233.92 5.00 1 至 2 年 6,710,724.76 671,072.48 10.00 2 至 3 年 499,007.84 149,702.35 30.00 3 至 4 年 220,560.00 110,280.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 170,046.72 170,046.72 100.00 合 计 13,665,017.69 1,404,335.47 10.28 ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 1,572,791.35 1,247,904.47 保证金 11,828,738.65 9,717,504.51 单位往来款及其他 263,487.69 4,269,373.78 合 计 13,665,017.69 15,234,782.76 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 251,756.14 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中国移动通信集团黑 龙江有限公司哈尔滨 分公司 履约保证金 2,796,408.19 1 年以内， 1-2 年 20.46 201,413.13 中国移动通信集团黑 龙江有限公司伊春分 公司 履约保证金 2,091,719.38 1 年以内， 1-2 年 15.31 208,431.70 湖南天辰建设有限责 任公司 履约保证金 900,000.00 1 年以内 6.59 45,000.00 中国移动通信集团黑 履约保证金 605,344.21 1 年以内， 4.43 50,459.83 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 37 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 龙江有限公司哈尔滨 分公司 1-2 年 中国移动通信集团黑 龙江有限公司七台河 分公司 履约保证金 588,699.57 1 年以内， 1-2 年 4.31 39,530.75 合 计 —— 6,982,171.35 —— 51.10 544,835.41 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 583,872.20 583,872.20 周转材料 698.27 698.27 建造合同形成的已完工未结算资产 37,797,020.13 37,797,020.13 合 计 38,381,590.60 38,381,590.60 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 237,629.98 237,629.98 周转材料 建造合同形成的已完工未结算资产 27,277,036.18 27,277,036.18 合 计 27,514,666.16 27,514,666.16 （2）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 194,071,479.31 累计已确认毛利 57,665,445.80 减：预计损失 已办理结算的金额 213,939,904.98 建造合同形成的已完工未结算资产 37,797,020.13 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴企业所得税 138,116.90 银行保本理财产品 1,000,000.00 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 38 项 目 年末余额 年初余额 其他 32.58 合 计 138,116.90 1,000,032.58 7、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 4,871,259.76 4,525,746.00 固定资产清理 合 计 4,871,259.76 4,525,746.00 固定资产 项 目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,040,757.73 1,910,635.04 1,717,778.91 6,669,171.68 2、本年增加金额 1,458,448.28 50,015.38 1,508,463.66 购置 1,458,448.28 50,015.38 1,508,463.66 3、本年减少金额 4,310.00 4,310.00 处置或报废 4,310.00 4,310.00 4、年末余额 4,499,206.01 1,910,635.04 1,763,484.29 8,173,325.34 二、累计折旧 1、年初余额 565,915.42 514,658.07 1,062,852.19 2,143,425.68 2、本年增加金额 407,865.78 436,395.58 317,108.25 1,161,369.61 计提 407,865.78 436,395.58 317,108.25 1,161,369.61 3、本年减少金额 2,729.71 2,729.71 处置或报废 2,729.71 2,729.71 4、年末余额 973,781.20 951,053.65 1,377,230.73 3,302,065.58 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,525,424.81 959,581.39 386,253.56 4,871,259.76 2、年初账面价值 2,474,842.31 1,395,976.97 654,926.72 4,525,746.00 8、无形资产 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 39 （1）无形资产情况 项 目 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 50,000.00 1,400,000.00 1,450,000.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 50,000.00 1,400,000.00 1,450,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 23,000.00 23,333.26 46,333.26 2、本年增加金额 10,000.00 279,999.92 289,999.92 3、本年减少金额 4、年末余额 33,000.00 303,333.18 336,333.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 17,000.00 1,096,666.82 1,113,666.82 2、年初账面价值 27,000.00 1,376,666.74 1,403,666.74 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 办公楼装修 5,622,884.73 749,718.00 4,873,166.73 房租 101,427.88 101,427.88 合 计 5,724,312.61 851,145.88 4,873,166.73 10、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,327,806.60 1,081,951.66 4,393,245.93 1,098,311.49 合 计 4,327,806.60 1,081,951.66 4,393,245.93 1,098,311.49 11、短期借款 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 40 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 1,970,000.00 合 计 1,970,000.00 注：抵押借款的抵押资产系董事长孙宇佳个人名下房产。 12、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 41,062,327.63 34,448,770.46 合 计 41,062,327.63 34,448,770.46 （1） 应付账款 ①应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 工程款 41,062,327.63 34,448,770.46 合 计 41,062,327.63 34,448,770.46 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 吉林省佰翔通信有限公司 1,942,869.84 未到结算时点 吉林长信通信技术有限公司 1,551,263.98 未到结算时点 伊春市伊春区志宏通讯工程安装队 1,172,006.76 未到结算时点 大连万里电信工程有限公司 1,020,000.00 未到结算时点 大连通发电子有限公司 631,805.81 未到结算时点 伊春市安通通信工程有限公司 513,662.63 未到结算时点 合 计 6,831,609.02 —— 13、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 工程款 78,981.37 233,248.84 合 计 78,981.37 233,248.84 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,155,181.66 3,981,177.01 4,188,826.76 947,531.91 二、离职后福利-设定提存计划 618,582.39 618,582.39 三、辞退福利 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 41 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,155,181.66 4,599,759.40 4,807,409.15 947,531.91 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,155,181.66 3,023,908.43 3,273,258.60 905,831.49 2、职工福利费 286,281.85 286,281.85 3、社会保险费 314,898.93 314,898.93 其中：医疗保险费 286,470.08 286,470.08 工伤保险费 11,286.51 11,286.51 生育保险费 17,142.34 17,142.34 4、住房公积金 250,251.00 250,251.00 5、工会经费和职工教育经费 105,836.80 64,136.38 41,700.42 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,155,181.66 3,981,177.01 4,188,826.76 947,531.91 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 604,909.20 604,909.20 2、失业保险费 13,673.19 13,673.19 3、企业年金缴费 合 计 618,582.39 618,582.39 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 20%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。 15、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,023,149.35 2,843,666.40 城市维护建设税 2,644.52 8,659.80 教育费附加 19,177.62 15,294.06 地方教育费附加 12,753.39 14,603.76 其他 -388,108.15 合 计 1,057,724.88 2,494,115.87 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 42 16、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 4,514.75 应付股利 其他应付款 2,137,944.70 816,393.87 合 计 2,142,459.45 816,393.87 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 4,514.75 合 计 4,514.75 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 工程质保金 1,945,531.64 424,940.80 待报销款项及其他 192,413.06 391,453.07 合 计 2,137,944.70 816,393.87 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 哈尔滨和泰通信工程有限公司 100,000.00 未到结算时点 黑龙江省能通电气工程安装有限公司 66,601.00 未到结算时点 哈尔滨水墨通信工程有限公司 60,000.00 未到结算时点 鸡西市东伟市政工程有限公司 50,000.00 未到结算时点 密山市密山镇祥瑞通讯施工工程队 50,000.00 未到结算时点 合 计 326,601.00 —— 17、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、18） 296,666.67 296,666.67 合 计 296,666.67 296,666.67 18、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 长期应付款 74,166.71 370,833.35 专项应付款 合 计 74,166.71 370,833.35 （1）长期应付款 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 43 项 目 年末余额 年初余额 民生银行按揭贷款 370,833.38 667,500.02 减：一年内到期部分（附注六、17） 296,666.67 296,666.67 合 计 74,166.71 370,833.35 19、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 1,620,000.00 832,500.00 787,500.00 收到政府补助 合 计 1,620,000.00 832,500.00 787,500.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营 业外收入金 额 本年计入其 他收益金额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 黑龙江北斗智能 位置服务数据中 心项目 1,120,000.00 332,500.00 787,500.00 与资产相 关 非法数据识别与 拦截系统项目 500,000.00 500,000.00 与 收 益 相 关 合 计 1,620,000.00 832,500.00 787,500.00 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 11,464,773.51 11,464,773.51 合 计 11,464,773.51 11,464,773.51 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 81,053.31 81,053.31 合 计 81,053.31 81,053.31 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 44 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -17,886,399.74 729,479.75 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -17,886,399.74 729,479.75 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,438,911.21 -18,615,879.49 减：提取法定盈余公积 年末未分配利润 -16,447,488.53 -17,886,399.74 24、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,451,371.75 52,743,010.66 51,037,300.46 50,026,884.51 其他业务 2,387,018.44 517,238.69 2,438,531.22 903,119.62 合 计 64,838,390.19 53,260,249.35 53,475,831.68 50,930,004.13 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 118,082.53 63,606.62 车船使用税 4,800.00 4,300.00 残疾人保障金 54,027.34 34,482.17 教育费附加 50,657.21 28,181.27 地方教育费附加 33,830.80 18,787.62 印花税及其他 28,158.51 18,659.09 合 计 289,556.39 168,016.77 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 广告宣传费 26,308.79 4,866.00 差旅费 22,761.06 投标费用 104,689.42 合 计 26,308.79 132,316.48 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 45 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,408,819.03 4,307,411.40 累计折旧与摊销 930,436.61 595,281.75 装修费 827,924.80 749,718.00 房租 569,049.22 203,939.03 招待费 446,802.88 400,646.95 办公费 410,723.60 404,016.32 车辆使用费 390,522.29 665,561.98 差旅费 300,288.82 527,803.47 中介机构服务费 295,663.66 312,323.09 其他 676,243.89 512,392.84 合 计 8,256,474.80 8,679,094.83 28、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,026,467.65 670,837.76 专家咨询费 518,139.62 292,892.26 折旧费 424,581.90 318,826.06 其他研发费用 71,420.08 448,162.00 合 计 2,040,609.25 1,730,718.08 29、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 101,411.48 3,412.26 减：利息收入 10,989.52 19,714.25 手续费 146,294.15 2,577.62 合 计 236,716.11 -13,724.37 30、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -65,439.33 13,735,318.31 合 计 -65,439.33 13,735,318.31 31、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 日常活动相关的政府补助 932,500.00 190,000.00 932,500.00 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 46 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 合 计 932,500.00 190,000.00 932,500.00 32、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 保本型理财产品投资收益 25,512.33 30,198.63 合 计 25,512.33 30,198.63 33、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 44,193.10 3,079,485.33 44,193.10 其他 392.00 48,440.09 392.00 合 计 44,585.10 3,127,925.42 44,585.10 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计入营业外收 入 计入其 他收益 冲减成 本费用 见习岗位补贴 30,240.00 47,680.00 与收益相 关 稳岗补贴 13,953.10 31,805.33 与收益相 关 “新三板”挂牌企业 补助资金 3,000,000.00 与收益相 关 合 计 44,193.10 3,079,485.33 34、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 559.03 559.03 罚款、罚金、滞纳金支出 69,649.42 69,649.42 合 计 70,208.45 70,208.45 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 47 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 271,032.77 递延所得税费用 16,359.83 78,090.99 合 计 287,392.60 78,090.99 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 1,726,303.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 431,575.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,092.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -206,275.99 所得税费用 287,392.60 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金 5,393,814.41 44,713.90 政府补助 144,193.10 3,079,485.33 利息及其他 10,894.71 65,367.03 合 计 5,548,902.22 3,189,566.26 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金、押金 6,739,818.69 6,978,549.81 研发费用 579,559.70 292,892.26 招待费 434,205.88 400,646.95 办公费 409,710.60 404,016.32 车辆使用费 406,078.29 442,543.74 差旅费 300,288.82 270,591.92 中介机构服务费 295,663.66 312,323.09 投标费用 123,051.82 71,084.91 其他经营费用 776,264.52 275,471.03 代垫款项 2,633,068.98 合 计 10,064,641.98 12,081,189.01 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 48 项 目 本年发生额 上年发生额 按揭贷款 296,666.64 合 计 296,666.64 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,438,911.21 -18,615,879.49 加：资产减值准备 -65,439.33 13,735,318.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,161,369.61 957,648.00 无形资产摊销 289,999.92 33,333.29 长期待摊费用摊销 851,145.88 753,656.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 559.03 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 101,411.48 3,412.26 投资损失（收益以“－”号填列） -25,512.33 -30,198.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,359.83 78,090.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,866,924.44 2,572,273.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,497,971.07 -47,379.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,387,422.67 -2,046,466.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,208,667.54 -2,606,191.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,884,140.33 8,281,273.72 减：现金的年初余额 8,281,273.72 13,068,189.68 加：现金等价物的年末余额 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 49 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,397,133.39 -4,786,915.96 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 4,884,140.33 8,281,273.72 其中：库存现金 150,027.53 258,776.09 可随时用于支付的银行存款 4,734,112.80 8,022,497.63 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,884,140.33 8,281,273.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 七、关联方及关联交易 1、本公司无母公司，公司实际控制人为胥军和孙宇佳夫妇。 2、关联方担保情况 （1）2017 年 2 月 14 日，公司向梅赛德斯奔驰汽车金融公司贷款 890,000.00 元， 贷款期限 3 年，自 2017 年 2 月 14 日至 2020 年 2 月 13 日，贷款年利率为 0.99% （利息补贴后），该笔贷款由胥军、孙宇佳提供担保。 （2）、2018 年 5 月 10 日，公司与中国中国民生银行股份有限公司哈尔滨分行签 订借款协议，借款 1,970,000.00 元，借款期限一年，借款年利率 7.50%，授信合同编 号 HTA602201801391151。该授信合同由孙宇佳于 2018 年 4 月 28 日与中国民生银行 股份有限公司哈尔滨分行签订，以其名下房产作为抵押，最高担保额 1,030,000.00 元。 八、承诺及或有事项 无。 九、资产负债表日后事项 无。 十、其他重要事项 无。 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 50 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -559.03 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 976,693.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,257.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,512.33 保本理财投资 收益 小 计 932,388.98 所得税影响额 250,509.60 合 计 681,879.38 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.24% 0.029 0.029 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.71% 0.015 0.015 黑龙江通普信息技术股份有限公司 2018 年度财务报 表附注 51 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室