839515_2019_护航科技_2019年年度报告_2020-04-21.txt

北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 1 证券代码：839515 证券简称：护航科技 主办券商：中信建投 2019 年度报告 护航科技 NEEQ : 839515 北京护航科技股份有限公司 Novots Technologies Limited. 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 2 公司年度大事记 2019 年 1 月，获得由中国电子工业标准化 技术协会信息技术服务分会颁发的“ITSS 成功应用案例” 2019 年 3 月，护航科技被授权为神州网信 技术有限公司服务中心 2019 年 9 月，护航科技获得由中国信息协 会、信息化观察网共同颁发的“2019 中国 互联网+值得信赖品牌” 2019 年 10 月，由北京市经济和信息化局、 首都精神文明建设委员会、北京市场监督管 理局联合创办的诚信企业创建活动中，护航 科技被命名为“北京市诚信创建企业” 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 4 释义 释义项目 释义 护航科技、北京护航、股份公司、 公司、本公司 指 北京护航科技股份有限公司 厦门护航 指 厦门护航诺维信息科技有限公司,即公司的全资子公司 深圳护航 指 深圳护航诺维管理咨询有限公司,即公司的全资子公司 上海护航 指 上海护航企业管理咨询有限公司,即公司的全资子公司 博睿航 指 北京博睿航科技中心(有限合伙),是公司持股平台 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 由股东大会会议通过的《北京护航科技股份有限公司章程》 股东大会 指 北京护航科技股份有限公司股东大会 股东会 指 北京护航科技有限公司股东会 董事会 指 北京护航科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京护航科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中信建投、保荐机构、主承销商 指 中信建投证券股份有限公司 元 指 人民币元 会计师事务所、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 京师、律所 指 北京市京师律师事务所 期初 指 2019 年 1 月 1 日 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 CIO 指 Chief Information Officer,首席信息官 ITO 指 Information Technology Outsourcing,信息技术外包 BPO 指 Business Process Outsourcing,技术性业务流程外包 KPO 指 Knowledge Process Outsourcing,知识流程外包 ITSS 指 Information Technology Service Standards,信息技术服 务标准 IM 指 Information Management,信息管理部 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人成立新、主管会计工作负责人李才及会计机构负责人（会计主管人员）刘文贤保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 因公司与客户和供应商签署的合同及保密协议有相关保密条款，泄露客户名称和供应商名称会导致我 司违约，同时竞争对手知悉公司的客户信息，导致不正当竞争，为了保护客户、供应商及公司的商业机密， 本年度报告中前五名客户及前五名供应商名称均以代称方式进行模糊替代处理。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济环境变化风险 2019 年,我国 GDP 增速持续放缓,经济下行压力难消。总体 消费需求增长无力,供给端去产能、去库存进程制约,一些企业 或将缩减在企业信息化方面的开支以缓解宏观环境带来的成本 压力,进而可能会对 IT 运维服务管理业务造成不良影响。 公司对应管理措施:公司从事 IT 运维工作十多年,具有一批 专业的服务运维团队,在生物制药、机械制造、互联网、金融、 通用设备制造业等领域积累了大量客户和丰富的行业经验,经 历过金融危机等重大不利因素的实战考验,具有相当的客户黏 性和议价能力。此外,公司同时也在逐步拓展业务领域,积极开 发新客户、新产品,以降低经济下行给客户和公司带来的不利影 响。 2、行业政策变化的风险 国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 6 业政策支持,为服务外包企业做大做强营造良好政策环境。信息 技术外包行业近几年的飞速发展与扶持政策有着紧密的关系, 如相关政策出现不利变化将会对行业开展产生不利影响,从而 影响公司的经营业绩。 公司对应管理措施:公司经过十多年的努力发展,已经在生物制 药、机械制造、互联网和金融等领域积累了大量客户和丰富的 行业经验,并在行业内具有一定知名度。即使受到政策因素影 响,品牌影响力依然存在,因此,在面对行业政策变化的风险下, 公司有能力依赖自身的核心技术继续发展。 3、市场竞争风险 由于信息技术市场属于一个高度开放的市场,面对信息技 术领域服务外包业务的持续增长的需求,我国从事信息技术服 务外包的企业数量也不断增多,来自国内外同行业的竞争日趋 激烈。一方面,从国内高端市场来看,大型国际 IT 运维服务公司 正在抢占国内高端市场,国际知名 IT 服务公司凭借全球服务战 略及领先的服务管理水平对原有国内 IT 运维高端市场正进行洗 牌性冲击。另一方面,从国内低端市场来看,信息技术服务公司 进入门槛相对较低,随着信息技术的迅猛发展,大量中小型信息 技术服务企业在中国市场扎根并抢占国内低端市场,导致国内 低端市场竞争加剧。如果公司不能正确应对日益激烈的高低端 市场竞争,将对公司的经营发展产生不利影响。 公司对应管理措施:护航科技有基于多年积累的世界 500 企 业服务的深厚实施经验,在专业度上可以与国外大型同类企业 媲美;同时有具备覆盖中国全境的且经过实践检验的交付体系。 在此基础上,护航科技通过采用现代管理方法,提高企业经营管 理水平,提高团队服务水平,进一步夯实了在业界立足的基础。 针对国内高端市场,护航科技将推出 IT 运维精品服务,利用本土 化优势使运维人员更贴近客户,使运维服务更匹配中国国内企 业实际业务需求。针对国内低端市场,护航科技将凭借成熟的公 司运营及服务管控体系使整体服务质量提升并降低整体服务成 本,从而提升护航科技在低端运维市场中的竞争力。 4、IT 服务外包技术转型的风险 公司从事的服务外包主要为 ITO 领域,及少量 BPO 项目,随 着互联网产业在中国的蓬勃发展,“互联网式”的 IT 服务日益 兴起,推进 ITO 领域逐步向自动化、智能化的方向做技术转型, 护航科技顺应产业趋势,业界首创了智能 IT 服务产品并逐步增 加研发投入,但存在引领产业转型的相关风险。 公司对应管理措施:应对引领 IT 服务外包技术转型的风险, 公司在智能 IT 服务产品的需求环节进行管控,在获取有效收入 的基础上对客户的共性需求加大研发投入,而非过于超前的投 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 7 入新功能的开发。目前智能 IT 服务产品已在多家企业得到了较 好的应用,客户反响良好。 5、业务领域单一风险 公司是一家以 IT 运维整体解决方案为主营业务的科技型企 业。报告期内,公司的主营业务收入与公司全部业务收入占比分 别为 99.61%。公司业务布局谨慎,自 2005 年成立至今专注于 IT 运维服务领域,业务领域较为单一,如果未来 IT 运维领域因宏观 经济、行业政策等因素发展受限,则会对公司的整体收入和发展 产生较为不利影响。 公司对应管理措施:应对业务领域单一的风险,公司已逐步 加大在品牌建设方面的投入,并积极拓展和推进面向行业的专 业技术服务和专项服务的解决方案,例如制药企业的药品数据 录入及流向处理专项服务 、零售行业的 POS 系统专项运维服务 等。同时,公司是国家信息技术服务标准(ITSS)的授权培训机 构,公司还将通过联盟合作的形式,积极开展 IT 领域的咨询与培 训业务。 6、人力资源管理风险 公司在多年的成长发展中,培养了一批拥有较高技术水平 的信息技术团队和管理团队。为了强化人才优势,公司从招聘、 培训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套高效、人性化的 管理机制。但公司所处的信息技术服务行业人员流动性较大,如 果公司不能保持核心管理团队和技术团队的稳定性,则会对公 司的发展带来不利影响。 公司对应管理措施:公司已经着手制定战略规划,通过对企 业核心人才识别和盘点,梳理设计符合自身企业文化的人力资 源战略,运用多种留人策略,确保吸引和保留关键岗位上的优秀 员工,激励他们自愿参与到企业的战略实施过程中,推动组织变 革,帮助公司赢得持续的竞争优势。公司经理层以上核心管理层 员工流动率低于 5%。 7、人力成本上升风险 作为知识密集和人才密集型企业,公司最主要的经营成本 是人力成本。随着 中国经济的快速发展,城市生活成本的上升, 社会平均工资逐年递增,尤其是北京、上海、深圳等一线大中城 市,具有丰富业务经验的中高端人才工资薪酬呈快速上升趋势。 公司人力成本的上升可能会对公司的整体利润水平带来不利影 响。 公司对应管理措施:应对可能面临的人力成本上升风险,公 司将通过精细化、集约化管理来提高劳动生产率,走内涵式和可 持续发展的发展之路,围绕员工的核心能力,优化公司的组织结 构和运营流程,以减少不必要的冗员、冗费。通过自动化手段, 提高人员工作效率,同时通过培训体系持续性提升员工技能,降 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 8 低边际成本,实现贡献、回报的良性循环。 8、税收优惠风险 护航科技取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局共同批准核发的《高新 技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实 施条例的规定,公司按 15%的比例缴纳企业所得税。如果国家企 业所得税税收政策发生不利变化则会对公司利润造成不利影 响,因此公司存在税收优惠风险。 公司对应管理措施:公司将持续完善服务管理体系和技术 创新领域,增强客户粘性,以对客户的价值换取更高的利润回 报。同时深入开拓国内市场,实现运维服务收入持续稳步增长, 来应对可能存在的税收优惠风险。 9、应收账款发生坏账的风险 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 5,738.59 万元。 虽然公司应收账款账龄基本在一年以内,相关客户主要为信息 化程度较高的大中型企业等具有较强的经济实力和良好信用的 企业,发生坏账的可能性较小,且公司已制订并落实应收账款回 款措施,但仍不排除客户因故未能付款或未能及时付款而发生 坏账损失的可能性,从而对公司的现金流和经营业绩造成影响。 因此，公司面临一定的应收账款坏账风险。 公司对应管理措施:针对一定的应收账款坏账风险,公司将 制定有效的、科学的信用政策；加强管理应收账款,制定收账政 策；对重点客户进行资信调查和评估；建立和完善坏账损失追 究责任制度。 10、研发费用对公司的影响 公司 2019 年度研发费用支出为 15,944,118.88 元,占当期 营业收入的比例 7.52%。研发费用中,主要为研发部门人员的薪 酬与福利支出。作为信息技术企业,尤其是紧随技术和市场发展 需求的信息技术企业,这些投入是必要的。如果公司的研发投入 在未来期间不能产生更有市场竞争力的产品或服务、转化为公 司的竞争优势,则会对公司财务状况造成较大影响。 公司对应管理措施:针对研发费用过高可能对公司财务产 生的不利影响,公司将规范研发费用的投入使用情况,并致力于 提高科研成果的转换率,将更多创新的技术转换为公司实际的 生产力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京护航科技股份有限公司 英文名称及缩写 Novots Technologies Limited. 证券简称 护航科技 证券代码 839515 法定代表人 成立新 办公地址 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李才 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 010-53276166 传真 010-53276168 电子邮箱 investors@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区北清路中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二 层/102206 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 门类 I 类 信息传输、软件和信息技术服务业，大类 65 软件和信 息技术服务业 ，中类 6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 IT 运维管理服务、信息系统集成、信息技术咨询 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 26,360,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 成立新 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为：成立新，其一致行动人：蔡靖、孙华 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108777076071C 否 注册地址 北京市海淀区知春路甲 48 号 1-4 号楼 3 号楼 15 层 3 单元 18D-05 是 注册资本 26,360,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 010-85156335 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谭寿成，吴建华 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于2020年4月22日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过《关于聘请李才为公 司董事会秘书的议案》，本议案无需提请股东大会审议，议案内容详见公司在全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《北京护航科技股份有限公 司关于董事会秘书任命公告》（公告编号：2020-017）。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 211,899,342.69 156,596,811.49 35.32% 毛利率% 31.33% 33.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,400,235.70 12,544,647.50 30.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,186,044.88 11,165,784.10 36.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.82% 15.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.50% 13.84% - 基本每股收益 0.62 0.48 29.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 139,395,045.05 120,287,796.81 15.88% 负债总计 41,116,298.09 34,455,285.55 19.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 98,278,746.96 85,832,511.26 14.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.73 3.26 14.50% 资产负债率%（母公司） 37.04% 30.05% - 资产负债率%（合并） 29.50% 28.64% - 流动比率 278.38% 286.84% - 利息保障倍数 63.87 41.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,445,284.41 9,437,560.68 95.45% 应收账款周转率 3.64 3.32 - 存货周转率 3,911.08 2,787.27 - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.88% 24.70% - 营业收入增长率% 35.32% 29.38% - 净利润增长率% 30.73% -28.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 26,360,000 26,360,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 87,874.88 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 475,605.94 委托他人投资或管理资产的损益 549,287.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 310,878.37 非经常性损益合计 1,423,646.20 所得税影响数 209,455.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,214,190.82 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 13 应收账款及应收票 据 53,941,396.77 - - - 应收票据 - - - - 应收账款 - 53,941,396.77 - - 应付票据及应付账 款 7,443,158.93 - - - 应付票据 - - - - 应付账款 - 7,443,158.93 - - 1、财政部于2019 年5 月16日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号）， 自2019 年6 月17 日起施行。对于2019 年1 月1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准 则进行调整。对2019 年1 月1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。 2、 财政部于2019 年5 月9 日颁布修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》（财会[2019]8 号），自2019 年6 月10 日起施行。对于2019 年 1 月1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应 根据修订后的准则进行调整。对2019 年1 月1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。 3、财政部于2019 年4 月30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），财政部于2018 年6 月15 日发布的《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和 新租赁准则，结合通知附件1 和附件2 的要求对财务报表项目进行相应调整：资产负债表中将“应收票 据及应收账款”科目拆分为“应收票据”及“应收账款”，将“应付票据及应付账款”科目拆分为“应 付票据”及“应付账款”。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整 首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期 的列报要求进行调整。 4、公司自2019 年1 月1 日起开始执行财政部于2017 年3 月至5 月期间颁布修订的《企业会计准 则第22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第23 号——金融资产转 移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业 会计准则第37 号——金融工具列报》（财会2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规 定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工 具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年1 月1 日的留存收益或其他综合收益。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司主要为客户提供 IT 运维服务的整体解决方案，根据公司的业务模式，公司主要客 户群体为信息化程度较高的大中型企业。 公司作为专业的 IT 运维服务提供商，拥有一支遍布全国主要城市的具备丰富经验的 IT 运维工程师 团队和核心技术专家团队，通过多年行业经验研发固化成一系列特有的运营工具。依托公司完备的服务 管理体系及延续不断的创新能力，不断增强与近百家既有客户的服务黏性，持续达成并提升与客户约定 的服务级别，实现运维服务收入持续、稳步的增长，并实现服务产品组合的销售。 公司会将“互联网+”及自动化智能运维的理念融入到服务过程中，搭建运维工程师生态圈，实现 IT 基础架构批量例行操作的自动化与智能化，扩大主营业务的受众群体，为公司业务的持续发展做出贡 献。 1、销售及盈利模式： （1）既有客户：依托服务体系及优秀的服务质量，通过服务产品组合销售的方式实现扩签。 （2）潜在客户：锁定制药、金融、汽车制造、电子设备制造、互联网行业，通过口碑营销、市场 活动、网络推广、大型展会、行业协会等方式，辅以销售人员自行开发方式获取商机，随后通过投标、 竞争性谈判等方式获取订单。公司按照与客户约定的服务级别向客户收取相应的技术及咨询服务费，通 过使用有效的技术工具降低服务交付复杂度，通过复用公司二线技术专家团队来提升驻场运维工程师的 服务水平和工作效率，通过共享服务管理资源达成服务质量与服务成本的平衡，形成合理的利润空间。 2、服务交付模式：公司向客户提供的 IT 运维服务主要包括以下三种交付模式：驻场交付、例行巡 检与应急上门交付、离岸交付。 （1）驻场交付模式：通过搭配不同技能、经验的 IT 运维工程师，并配备场内、场外服务管理人员， 辅以通用、专用技术工具，按照约定的服务级别向客户交付服务；公司质量管理部通过抽检、内审等方 式进一步保障服务交付质量，通过公司级备份工程师团队保障服务交付的连续性。 （2）例行巡检与应急上门交付模式：通过遍布全国的 IT 运维工程师资源，按照与客户约定的周期 提供例行上门技术支持服务，并提供 2 小时、4 小时、6 小时及第二个工作日上门等多种级别的应急上 门技术支持服务，公司质量管理部通过满意度调查的方式进一步保障服务交付质量；全国的合作伙伴作 为服务交付资源的有力补充。 （3）离岸交付模式：利用护航共享式服务台或为客户单独搭建离岸服务交付中心，辅以专用技术工 具，通过远程技术支持的模式，按照约定的服务级别向客户提供有效的 IT 服务，通过服务报告、服务 回顾、满意度调查、投诉管理等多层次的方式保障服务交付质量。 3、采购模式：为了加强采购工作的管理，在公司范围内统一采购流程，通过高效的采购管理降低 公司的采购成本，确保公司利益和规避风险。公司采购需求分为：非 IT 类资产、IT 类资产、外包服务。 （1）非 IT 类资产需求统一提交行政主管，行政主管根据办公室用品的结余情况提出统一采购需求， 填写采购申请表，报行政总监审批。 （2）IT 类资产需求，需求部门经部门负责人审批后报资产管理员，资产管理员汇总信息后根据库存 情况确定是否需要采购，若需采购填写采购申请表，报 IM 经理审核，审核通过后报 CIO 审批。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 15 （3）外包服务类需求主要源自公司在一些地区不便于直接提供工程师或不符合成本效益原则，从而 与当地服务外包公司合作，为客户提供 IT 运维服务。 公司的采购主要为电子设备、办公家具、少量代理客户采购设备及外包服务等，不存在对供应商的 重大依赖。 4、研发模式：公司目前的研发工作围绕着 IT 运维服务展开，技术创新一直被视为公司的核心竞争 力，公司始终秉承以客户需求为导向，以 IT 运维服务为专注点，以研发人员为基础的研发战略。公司 设有独立的研发部门，并建立了一套完善严谨的研发管理体系及研发投入核算体系。公司的研发以业务 应用为中心，以协调产品开发与专业技术服务的同步发展为宗旨，注重每一个产品的试用客户研发投入， 并在研发产品的同时注重与市场、销售人员的沟通。公司在自主研发的同时，积极开发和利用公司间合 作及 ITSS 标准组织等外部资源，为公司的研发提供有力支持。 报告期内公司商业模式未发生变化，报告期后至报告披露日商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内公司经营业绩情况 （1）营业收入情况：报告期内，公司实现营业收入 211,899,342.69 元，较上年同期增长 35.32%，主要 原因为经过公司几年的销售布局，区域化推广带来业务的增长，业务规模的缓释放大效应逐步显现，导 致销售收入逐步增加。 （2）营业成本情况：营业成本 145,520,429.48 元，较上年同期增长 40.32%，主要原因为报告期内随着 运维服务业务量的增加，人工成本较上年同期有所上升，用工成本逐年增加，导致营业成本的涨幅高于 营业收入的涨幅。 （3）盈利情况：报告期内实现净利润 16,400,235.70 元，较上年同期上升 3,855,588.20 元，净利润增 长 30.73%。公司业务布局合理，业务规模缓释放大效应导致。 （4）公司经营活动产生的现金流量净额 18,445,284.41 元，较上年同期上升 9,007,723.73 元，主要因 为公司调整应收款政策，应收款有序回流所致。 2、公司围绕年度发展战略和经营计划，一方面继续秉承“专注、安全、可信赖”的服务理念，以客户 满意度为核心，优化服务管理流程，完善服务交付体系，提升服务效率和效果。另一方面，为保持和进 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 16 一步提升公司的行业地位和优势，公司投入专门的力量进行新技术探索和研发，积极推动 IT 运维各项 工作的开展，根据行业趋势动态调整资源配置优化业务区域布局。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 44,789,364.90 32.13% 13,971,995.76 11.62% 220.57% 应收票据 - - - - - 应收账款 57,385,935.00 41.17% 53,941,396.77 44.84% 6.39% 存货 - - 74,414.52 0.06% -100.00% 投资性房地产 14,981,443.23 10.75% 15,372,043.47 12.78% -2.54% 长期股权投资 2,673,162.46 1.92% 938,161.40 0.78% 184.94% 固定资产 16,926,733.99 12.14% 17,431,609.24 14.49% -2.90% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 3,620,790.00 2.60% 4,410,798.00 3.67% -17.91% 资产总计 139,395,045.05 100.00% 120,287,796.81 100.00% 15.88% 应付职工薪酬 19,584,056.60 14.05% 11,675,780.63 9.71% 67.73% 其他流动资产 1,635,045.29 1.17% 17,805,086.09 14.80% -90.82% 资产负债项目重大变动原因： （1） 货币资金较上年同期增加 220.57%为公司将理财产品赎回所致； （2） 应收账款较上年增加 6.39%为公司增加收入及客户改变付款周期所致； （3） 其他流动资产较上年同期减少 16,170,040.80 元，为公司赎回理财产品所致； （4） 存货较上年同期减少 100.00%，为本期期末没有存货，本年没有未销售的库存商品； （5） 投资性房地产较上年同期减少 2.54%，为 2019 年公司将自有房产折旧所致； （6） 固定资产较上年同期减少 2.90%，为处置公司所有的公车所致，产生处置收益 87,874.88 元； （7） 长期借款较上年同期减少 17.91%，为本年归还长期借款 790,008.00 元所致； （8） 应付职工薪酬较上年同期增加 7,908,275.97 元，为员工数量增加，用工成本上涨所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 211,899,342.69 - 156,596,811.49 - 35.32% 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 17 营业成本 145,520,429.48 68.67 % 103,706,594.33 66.23% 40.32% 毛利率 31.33% - 33.77% - - 销售费用 12,305,098.16 5.81% 10,009,351.96 6.39% 22.94% 管理费用 22,320,974.62 10.53% 18,299,385.95 11.69% 21.98% 研发费用 15,944,118.88 7.52% 12,761,010.52 8.15% 24.94% 财务费用 272,329.07 0.13% 387,960.53 0.25% -29.80% 信用减值损失 -653,916.85 -0.31% - - 资产减值损失 - - -75,349.85 0.05% -100.00% 其他收益 736,456.61 0.35% 1,450,145.42 0.93% -49.21% 投资收益 2,284,288.07 1.08% 697,613.82 0.45% 227.44% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 87,874.88 0.04% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 16,579,721.78 7.82% 12,396,226.61 7.92% 33.75% 营业外收入 50,027.70 0.02% 30.63 0.00% 163,229.09% 营业外支出 - - 2,689.88 0.00% -100.00% 净利润 16,400,235.70 7.74% 12,544,647.50 8.01% 30.73% 项目重大变动原因： （1）2019 年较 2018 年营业收入上涨 35.32%原因为 2019 年注重开拓市场，使得业绩上涨；相应的 营业成本较上年同期增长 40.32%； （2）管理费用上涨 21.98%，原因为保证交付质量投入了大量的管理成本； （3）研发费用上涨 24.94%，为研发人员数量增加所致； （4）销售费用较上年上涨 22.94%，为公司加大销售投入，销售人员数量增加，优化激励政策所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 211,079,068.41 156,082,373.41 35.24% 其他业务收入 820,274.28 514,438.08 59.45% 主营业务成本 145,129,829.24 103,464,372.17 40.27% 其他业务成本 390,600.24 242,222.16 61.26% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 信息技术运维 服务收入 209,724,339.86 98.97% 153,439,430.06 97.98% 36.68% 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 18 商品销售收入 1,354,728.55 0.64% 2,642,943.35 1.69% -48.74% 其他业务收入 820,274.28 0.39% 514,438.08 0.33% 59.45% 合计 211,899,342.69 100.00% 156,596,811.49 100.00% 35.32% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 境外 6,499,641.70 3.07% 5,750,544.36 3.67% 13.03% 境内 204,579,426.71 96.54% 150,331,829.05 96.00% 36.09% 合计 211,079,068.41 99.61% 156,082,373.41 99.67% 35.24% 收入构成变动的原因： 公司收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 第一大客户 63,823,947.51 30.12% 否 2 第二大客户 13,932,376.98 6.57% 否 3 第三大客户 10,782,294.76 5.09% 否 4 第四大客户 5,887,151.98 2.78% 否 5 第五大客户 4,882,926.80 2.30% 否 合计 99,308,698.03 46.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京闪服科技有限公司 15,033,157.11 28.73% 是 2 第二大供应商 12,533,539.73 23.95% 否 3 第三大供应商 3,780,000.00 7.22% 否 4 北京拓唯科技有限公司 705,542.53 1.35% 是 5 第五大供应商 655,917.80 1.25% 否 合计 32,708,157.17 62.50% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,445,284.41 9,437,560.68 95.45% 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 19 投资活动产生的现金流量净额 17,373,240.28 -13,430,963.12 - 筹资活动产生的现金流量净额 -5,008,500.17 -3,852,548.00 - 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量净额为 18,445,284.41 元，比上年同期增加了 9,007,723.73 元。主 要原因是：2019 年公司应收款回款政策调整所致； 2、2019 年投资活动净流量较上年增加 30,804,203.40 元, 2019 年相较于 2018 年由于短期理财产品赎 回使得净流入增加所致； 3、报告期筹资活动产生的现金流量净额为-5,008,500.17 元，比上年同期减少了 1,155,952.17 元。主 要原因是公司 2019 年支付股利 3,954,000.00 元,且无新增贷款及无新股发行所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，未有利润超过公司合并利润 10%的子公司或投资收益对公司合并净利润影响达到 10%的 参股公司。主要控股子公司有上海护航企业管理咨询有限公司、厦门护航诺维信息科技有限公司和深圳 护航诺维管理咨询有限公司。北京护航在多年 IT 运维服务的基础上因拓展市场份额和业务发展的需要， 以及从 IT 运维项目现场实施工程师的人员成本和费用等综合因素考虑，从 2010 年开始积极在外埠成立 控股子公司，详情如下： （1）上海护航企业管理咨询有限公司于 2010 年 08 月 31 日由成立新以货币方式出资成立，注册资本 为人民币 100 万元。2016 年 3 月 7 日，成立新与护航有限签订《股权转让协议》，成立新将其持有的 上海护航的 100%股权作价 100 万元人民币转让给护航有限。此次，股权变动后，上海护航成为护航有 限的全资子公司。2016 年 3 月 24 日，上海护航就本次股权变动办理工商变更手续，领取了新的营业 执照。主营业务为 IT 运维服务。合并基准日的确认：公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行股权转 让，于 2016 年 3 月 24 日完成工商变更，因此确定 2016 年 3 月 31 日为合并日。 （2）厦门护航诺维信息科技有限公司，厦门护航设立时的公司名称为厦门护航诺维管理咨询有限公司， 成立于 2015 年 2 月 13 日，由护航有限以货币方式出资成立，注册资本 800 万人民币。主营业务为 IT 运维服务。 （3）深圳护航诺维管理咨询有限公司于 2015 年 5 月 4 日设立，由护航科技以货币方式出资成立，注 册资本 100 万人民币。主营业务为 IT 运维服务。 报告期内，主要参股的公司有北京闪服科技有限公司和北京拓唯科技有限公司。详情如下： （1）北京闪服科技有限公司于 2016 年 4 月 15 日成立，注册资本 300 万人民币，护航科技以货币方 式出资持有其 46.67%的股权。主营业务为 IT 综合服务。 （2）北京拓唯科技有限公司于 2016 年 4 月 22 日成立，注册资本 100 万人民币，护航科技以货币方 式出资持有其 35%股权。主营业务为开发和销售 IT 服务管理工具。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 20 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通 知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准 则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财 会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组， 不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情 形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执行新金融工具准则 导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别 列示。 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 53,941,396.77 应收票据及应收账款 -53,941,396.77 2 应付票据 应付账款 7,443,158.93 应付票据及应付账款 -7,443,158.93 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 21 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工 具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资 产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期 投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当 期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同 等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进 行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东 权益无影响。 （2）会计估计变更 无。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主营业务突出，公司产品市场 占有率进一步提高，经营业绩稳定增长，公司主要财务等各项指标健康，经营管理层、核心业务人员队 伍稳定，公司无违法、违规行为发生，公司经营环境未发生重大变化。因此，公司具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司实现营业收入 211,899,342.69 元，实现净利润 16,400,235.70 元，报告期末净资 产 98,278,746.96 元，较上年同期营业收入增长 35.32%，净利润增加 30.73%，净资产增长 14.50%。说 明公司具有较好的盈利能力，净利润增加的主要原因为 2019 年公司经营业绩大幅提升所致。 报告期内，公司 2018 年资产负债率为 28.64%，2019 年资产负债率为 29.50%同比上升了 0.86%，流 动比率由 2018 年的 2.87 下降到 2.78，利息保障倍数由 2018 年的 41.30 上升到 63.87，公司偿债能力 有所提高。 护航科技于 2018 年 11 月 21 日取得中国信息技术服务标准等级的信息技术服务运行维护标准成熟 度壹级资质，证书有效期至 2021 年 11 月 20 日；拥有独立的研发、采购和销售业务体系；独立从事《营 业执照》经营范围中的业务，独立面对市场开展经营活动，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 22 报告期内，公司三会正常运行履行各自的权利和义务，严格遵守《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的规定，公司控股股东、实际控制人和高级管理 人员能够勤勉尽责、正常履职。 报告期内，公司不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款的情形。 因此，公司具备良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 宏观经济环境变化风险：2019 年，我国 GDP 增速放缓，经济下行压力难消。总体消费需求增长无力， 供给端去产能、去库存进程制约，一些企业或将缩减在企业信息化方面的开支以缓解宏观环境带来的成 本压力，进而可能会对 IT 运维服务管理业务造成不良影响。 公司对应管理措施：公司从事 IT 运维工作十多年，具有一批专业的服务运维团队，在生物制药、机 械制造、互联网、金融、通用设备制造业等领域积累了大量客户和丰富的行业经验，经历过金融危机等 重大不利因素的实战考验，具有相当的客户粘性和议价能力。此外，公司同时也在逐步拓展业务领域， 积极开发新客户、新产品，以降低经济下行给客户和公司带来的不利影响。 2、 行业政策变化的风险：国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行业政策支持，为服 务外包企业做大做强营造良好政策环境。信息技术外包行业近几年的飞速发展与扶持政策有着紧密的关 系，如相关政策出现不利变化将会对行业开展产生不利影响，从而影响公司的经营业绩。 公司对应管理措施：公司经过十多年的努力发展，已经在生物制药、机械制造、互联网和金融等领 域积累了大量客户和丰富的行业经验，并在行业内具有一定知名度。即使受到政策因素影响，品牌影响 力依然存在，因此，在面对行业政策变化的风险下，公司有能力依赖自身的核心技术继续发展。 3、 市场竞争风险：由于信息技术市场属于一个高度开放的市场，面对信息技术领域服务外包业务的持 续增长的需求，我国从事信息技术服务外包的企业数量也不断增多，来自国内外同行业的竞争日趋激烈。 一方面，从国际市场角度来说，之前我国依靠低价劳动力的优势从而在劳动密集型为主的服务外包行业 中迅速崛起，但是随着国内经济发展，国内劳动力价格越发提升，国内廉价劳动力优势日趋削减。另一 方面，从国内市场来说，信息技术服务公司进入门槛相对较低，随着信息技术的迅猛发展，大量中小型 信息技术服务企业在中国市场扎根，导致国内市场竞争加剧。如果公司不能正确应对日益激烈的市场竞 争，将对公司的经营发展产生不利影响。 公司对应管理措施：护航科技有基于多年积累的世界 500 企业服务的深厚实施经验，在专业度上可 以与国外大型同类企业媲美；同时有具备覆盖中国全境的且经过实践检验的交付体系。在此基础上，护 航科技通过采用现代管理方法，提高企业经营管理水平，提高团队服务水平，进一步夯实了在业界立足 的基础。 4、 业务领域单一风险：公司是一家以 IT 运维整体解决方案为主营业务的科技型企业。报告期内，公司 的主营业务收入占业务收入占比为 99.61%。公司业务布局谨慎、业务领域较为单一，如果未来 IT 运维 领域因宏观经济、行业政策等因素发展受限，则会对公司的整体收入和发展产生较为不利影响。 公司对应管理措施：应对服务外包产业转型的风险，公司明确以 IT 运维自动化和智能化为目标，逐 步进行 IT 运维服务升级，护航自主研发的智能服务产品已在多家企业得到初步应用，客户反响良好。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 23 5、 人力资源管理风险：公司在多年的成长发展中，培养了一批拥有较高技术水平的信息技术团队和管 理团队。为了强化人才优势，公司从招聘、培训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套高效、人性化 的管理机制。但公司所处的信息技术服务行业人员流动性较大，如果公司不能保持核心管理团队和技术 团队的稳定性，则会对公司的发展带来不利影响。 公司对应管理措施：公司已经着手制定战略规划，通过对企业核心人才识别和盘点，梳理设计符合 自身企业文化的人力资源战略，运用多种留人策略，确保吸引和保留关键岗位上的优秀员工，激励他们 自愿参与到企业的战略实施过程中，推动组织变革，帮助公司赢得持续的竞争优势。公司经理层以上核 心管理层员工流动率低于 5%。 6、 人力成本上升风险：作为知识密集和人才密集型企业，公司最主要的经营成本是人力成本。随着中 国经济的快速发展，城市生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，尤其是北京、上海、深圳等一线大 中城市，具有丰富业务经验的中高端人才工资薪酬呈快速上升趋势。公司人力成本的上升可能会对公司 的整体利润水平带来不利影响。 公司对应管理措施：应对可能面临的人力成本上升风险，公司将通过精细化、集约化管理来提高劳 动生产率，走内涵式和可持续发展的发展之路，围绕员工的核心能力，优化公司的组织结构和运营流程， 以减少不必要的冗员、冗费。通过自动化手段，提高人员工作效率，同时通过培训体系持续性提升员工 技能，降低边际成本，实现贡献、回报的良性循环。 7、IT 服务外包技术转型的风险：公司从事的服务外包主要为 ITO 领域,及少量 BPO 项目,随着互联网产 业在中国的蓬勃发展,“互联网式”的 IT 服务日益兴起,推进 ITO 领域逐步向自动化、智能化的方向做 技术转型,护航科技顺应产业趋势，业界首创了智能 IT 服务产品并逐步增加研发投入,但存在引领产业 转型的相关风险。 公司对应管理措施:应对引领 IT 服务外包技术转型的风险,公司在智能 IT 服务产品的需求环节进行 管控,在获取有效收入的基础上对客户的共性需求加大研发投入,而非过于超前的投入新功能的开发。目 前智能 IT 服务产品已在多家企业得到了较好的应用,客户反响良好。 8、税收优惠风险：护航科技取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北 京市地方税务局共同批准核发的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实 施条例的规定，公司按 15%的比例缴纳企业所得税。如果国家企业所得税税收政策发生不利变化则会对 公司利润造成不利影响，因此公司存在税收优惠风险。 公司对应管理措施：公司将持续完善服务管理体系和技术创新领域，增强客户粘性，以对客户的价 值换取更高的利润回报。同时深入开拓国内市场，实现运维服务收入持续稳步增长，来应对可能存在的 税收优惠风险。 9、应收账款发生坏账的风险：2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 5,738.59 万元。虽然公司应收 账款账龄基本在一年以内，相关客户主要为信息化程度较高的大中型企业等具有较强的经济实力和良好 信用的企业，发生坏账的可能性较小，且公司已制订并落实应收账款回款措施，但仍不排除客户因故未 能付款或未能及时付款而发生坏账损失的可能性，从而对公司的现金流和经营业绩造成影响。因此，公 司面临一定的应收账款坏账风险。 公司对应管理措施：针对一定的应收账款坏账风险，公司将制定有效的、科学的信用政策；加强管 理应收账款，制定收账政策；对重点客户进行资信调查和评估；建立和完善坏账损失追究责任制度。 10、研发费用对公司的影响：公司 2019 年度研发费用支出为 15,944,118.88 元,占当期营业收入的比例 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 24 为 7.52%。研发费用中，主要为研发部门人员的薪酬与福利支出。作为信息技术企业，尤其是紧随技术 和市场发展需求的信息技术企业，这些投入是必要的。如果公司的研发投入在未来期间不能产生更有市 场竞争力的产品或服务、转化为公司的竞争优势，则会对公司财务状况造成较大影响。 公司对应管理措施：针对研发费用过高可能对公司财务产生的不利影响，公司将规范研发费用的投 入使用情况，并致力于提高科研成果的转换率，将更多创新的技术转换为公司实际的生产力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 25,000,000.00 15,738,699.64 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 26 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 - 2019 年 2 月 25 日 - - - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019年2月25日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司增加投资额度使用 自有闲置资金购买低风险理财产品的议案》，并于2019年3月12日召开2019年第一次临时股东大会审议， 授权董事会使用人民币15,000万元的自有经营性闲置资金购买低风险理财产品，在上述额度内资金可以 循环滚动使用，旨在进一步提高公司闲置资金使用效率，提高资金收益。 报告期内累计购买理财产品 9,745 万元，期末理财产品余额为 0 万元，报告期内取得的收益为 54.93 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 其他（见承诺事 项详细情况） 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 其他承诺 （董监高 承诺书） 其他（见承诺事 项详细情况） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为了避免与股东及其控制的其他企业间发生同业竞争或者显失公平的关联交易的措施。董事、监事、 高级管理人员、核心人员已承诺避免与公司发生同业竞争的业务，且均已于公司申请挂牌前完成《关于 避免同业竞争的承诺函》的签署工作。直至报告期末，相关各方严格履行承诺，未发现有任何违背。 2、公司董事、监事、级高级管理人员分别签署了《董事承诺书》、《监事承诺书》及《高级管理人员承 诺书》承诺在履行挂牌公司相应职责时遵守并促使公司和其本人授权人遵守国家法律、行政法规，履行 义务，遵守证监会发布的部门规章制度，遵守全国中小企业股份转让系统公司发布的业务规则、细则和 指引，遵守公司《章程》等。截至报告期末，相关各方严格履行承诺，未发现有违背的情况。 3、公司全体股东承诺将按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 第 2.8 条及《公司章程》第二十五条和第二十六条锁定其所持有的公司股份。公司股东在报告期内均严 格履行了该项承诺，未有任何违背。 4、为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司持股 5%以上的股东均出具了《关于规范关联交易的承 诺函》。公司持股 5%以上的股东在报告期内均严格履行了该项承诺，未有任何违背。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 27 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 上 海市徐汇 区南 宁路 970 号 6 层房 产 - 抵押 14,981,443.23 10.75% 按揭借款 货币资金 - 信用卡保证 金 125,000.00 0.09% 信用卡保证金 货币资金 - 保函保证金 75,000.00 0.05% 保函保证金 总计 - - 15,181,443.23 10.89% - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,169,500 65.13% - 17,169,500 65.13% 其中：控股股东、实际控制 人 2,358,500 8.95% - 2,358,500 8.95% 董事、监事、高管 3,063,500 11.62% 18,000 3,081,500 11.69% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,190,500 34.87% - 9,190,500 34.87% 其中：控股股东、实际控制 人 7,075,500 26.84% - 7,075,500 26.84% 董事、监事、高管 9,190,500 34.87% - 9,190,500 34.87% 核心员工 - - - - - 总股本 26,360,000 - 18,000 26,360,000 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： √适用 □不适用 董事兼高管王恕 2019 年 6 月 4 日新增股份 18,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 成立新 9,434,000 - 9,434,000 35.79% 7,075,500 2,358,500 2 苑月玲 6,300,000 - 6,300,000 23.90% - 6,300,000 3 北京博睿航科 技中心（有限合 伙） 2,820,000 -578,000 2,242,000 8.51% - 2,242,000 4 王恕 1,820,000 18,000 1,838,000 6.97% 1,365,000 473,000 5 郭浩 1,286,000 - 1,286,000 4.88% - 1,286,000 6 方波 980,000 280,000 1,260,000 4.78% - 1,260,000 7 王伟 860,000 - 860,000 3.26% - 860,000 8 孙华 702,000 - 702,000 2.66% - 702,000 9 蔡靖 660,000 - 660,000 2.50% 495,000 165,000 10 刘文贤 536,000 - 536,000 2.03% - 536,000 合计 25,398,000 -280,000 25,118,000 95.28% 8,935,500 16,182,500 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 29 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司普通股前十名股东中 9 名为自然人股东，1 名为机构股东（系公司员工的持股平台）。9 名自然 人股东中成立新于 2019 年 4 月 11 日与股东孙华、蔡靖重新签署《一致行动协议》；9 名自然人股东与机 构股东之间的关系为：王恕在博睿航持股 80,800 股；蔡靖在博睿航持股 260,000 股，其余几位股东未 在博睿航持股；博睿航在报告期内减持 578,000 股。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 成立新女士，董事长、总经理，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 9 月至 1989 年 7 月就读于北京大学计算机软件专业，获得学士学位；1989 年 7 月至 1992 年 7 月就读于北京大学计 算机系，数据库与软件工程专业，获得硕士学位。1992 年 7 月至 1994 年 12 月任北大方正集团工程师； 1994 年 12 月至 2002 年 11 月任普华永道咨询公司首席顾问；2003 年 1 月至 2005 年 5 月任联想集团外 包技术服务事业部总监；2005 年 6 月至 2007 年 10 月任北京护航科技有限公司总经理；2007 年 10 月至 2016 年 6 月任北京护航科技有限公司董事长、总经理；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长、总经理， 持有公司 35.79%的股份。 报告期，成立新直接持有本公司 9,434,000 股股份，占公司总股本的 35.79%，现任公司董事长、总 经理，为公司实际控制人。 报告期公司控股股东未发生变更。 2019 年 4 月 11 日股东成立新、孙华、蔡靖重新签署了《一致行动协议》。 报告期公司实际控制人为成立新，报告期内实际控制人未发生变更。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 按揭借 款 北京银 行股份 有限公 司上海 分行 银行 7,900,000.00 2015 年 7 月 21 日 2025 年 7 月 21 日 5.74% 合计 - - - 7,900,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 19 日 1.50 - - 合计 1.50 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 31 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 成立新 董事长、总经 理 女 1967 年 2 月 研究生 2019 年 8 月 7 日 2020 年 7 月 10 日 是 王恕 董事、副总经 理 男 1974 年 2 月 研究生 2019 年 8 月 7 日 2020 年 7 月 10 日 是 蔡靖 董事、副总经 理 女 2020 年 7 月 研究生 2019 年 8 月 7 日 2020 年 7 月 10 日 是 李力 董事 男 1959 年 11 月 研究生 2019 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 10 日 是 杨力伟 董事 女 1966 年 6 月 研究生 2019 年 7 月 11 日 2019 年 7 月 11 日 是 李才 财务总监 男 1972 年 8 月 研究生 2019 年 8 月 7 日 2020 年 7 月 10 日 是 江毅 副总经理 男 1981 年 10 月 研究生 2019 年 8 月 7 日 2020 年 7 月 10 日 是 代永龙 副总经理 男 1980 年 9 月 本科 2019 年 8 月 7 日 2020 年 7 月 10 日 是 李博 职工代表监 事、监事会主 席 男 1979 年 12 月 大专 2019 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 10 日 是 马燕伟 监事 男 1984 年 5 月 研究生 2019 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 10 日 是 于浩 监事 男 1981 年 11 月 本科 2019 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人成立新与公司董事蔡靖于 2019 年 4 月 11 日签署了一致行动人协议，除 此外与其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 32 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 成立新 董事长、总经 理 9,434,000 0 9,434,000 35.79% 0 王恕 董事、副总经 理 1,820,000 18,000 1,838,000 6.97% 0 蔡靖 董事、副总经 理 660,000 0 660,000 2.50% 0 李力 董事 0 0 0 0.00% 0 杨力伟 董事 0 0 0 0.00% 0 李才 财务总监 0 0 0 0.00% 0 江毅 副总经理 0 0 0 0.00% 0 代永龙 副总经理 340,000 0 340,000 1.29% 0 李博 监事会主席、 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 马燕伟 监事 0 0 0 0.00% 0 于浩 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 12,254,000 18,000 12,272,000 46.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王志强 董事 离任 - 个人原因 代永龙 董事 离任 - 个人原因 李力 - 新任 董事 换届新任董事 杨力伟 - 新任 董事 换届新任董事 王东艳 监事 离任 - 个人原因 陈晖 监事 离任 - 个人原因 马燕伟 - 新任 监事 换届新任监事 于浩 - 新任 监事 换届新任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 33 李力先生，董事，1959 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。北京邮电大学，通信工程专业，学 士学位；北京大学经济研究中心 EMBA；美国福坦莫大学 MBA。历任中国光大国际投资公司国信科技有限 公司副总经理；ITELIWEB 公司(中华区)总经理；北京银科博星科技有限公司总经理、董事；2016 年 7 月至今，任佳讯飞鸿副总经理。 杨力伟女士，董事，1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学社会学专业，学士，硕 士学位；美国新泽西州立大学 MBA，历任亚信科技（中国）市场经理，CEO 助理，战略规划和业务拓展 总监；联想 IT 事业群组战略规划总监，世纪互联集团投资并购总经理，现任南京软件谷产业投资基金 董事、总经理。 马燕伟先生，监事，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 9 月至 2006 年 7 月，就 读于中国农业大学，计算机科学与技术专业，学士学位，2011 年 9 月至 2014 年 6 月，就读于中国科学 院大学，工商管理专业，硕士学位。2006 年 6 月至 2007 年 10 月，任联想集团有限公司客户服务中心专 员，2008 年 1 月至今，历任护航科技服务主管，服务经理，高级经理、总监。 于浩先生，监事，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 9 月至 2003 年 7 月，就读 于中国农业大学，计算机科学与技术专业，学士学位。2003 年 6 月至 2004 年 8 月，任联想集团有限公 司技术支持部工程师；2004 年 8 月至 2005 年 9 月，任经典时空科技(北京)有限公司技术部网络工程师； 2005 年 9 月至 2011 年 1 月，任航天信息股份有限公司信息部 IT 运维主管；2011 年 1 月至 2017 年 6 月， 2017 年 7 月至今，历任护航科技质量管理经理、高级经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 48 52 人事行政人员 23 20 财务人员 9 9 销售人员 18 20 研发人员 118 128 技术人员 870 907 员工总计 1,086 1,136 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 18 20 本科 379 419 专科 599 614 专科以下 90 83 员工总计 1,086 1,136 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 34 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2020 年 4 月 22 日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过《关于聘请李才为 公司董事会秘书的议案》，本议案无需提请股东大会审议，议案内容详见公司在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《北京护航科技股份有限 公司关于董事会秘书任命公告》（公告编号：2020-017）。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 股份公司成立以来，公司按规定召开三会，并按照三会议事规则和关联交易管理办法等公司制度规 范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 35 的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等 重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，公司成立以来股东 大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行规定的程序。报告期内，公司运营合规，交易定价遵循适当性原则和市场定价 原则，不存在损害公司及股东利益或影响公司财务、经营成果、业务完整性和独立性的情况。公司重要 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均依照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，公司机构和人员依法、依规运作，未出现违规和重大的缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2019年7月10日公司召开了2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司注册地址变更及修 改公司章程》的议案，公司于2019年8月15日在全国股份转让系统指定信息披露平台已披露《 关于公司 完成注册地址变更并换领营业执照的公告》，公告编号：2019-027。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第十四次会议决议如下: （一）审议通过《关于变更会计师事务所的议 案》； （二）审议通过《关于公司增加投资额度使用 自有闲置资金购买低风险理财产品的议案》； （三）审议通过《关于提请召开 2019 年第一 次临时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第十五次会议决议如下: （一）审议通过《2018 年度董事会工作报告》 议案； （二）审议通过《2018 年年度报告及摘要》议 案； （三）审议通过《2018 年度总经理工作报告》 议案； （四）审议通过《2018 年度财务决算报告》议 案； （五）审议通过《2019 年度财务预算报告》议 案； 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 36 （六）审议通过《关于预计 2019 年公司日常 性关联交易》议案； （七）审议通过《关于续聘中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审 计机构》议案； （八）审议通过《提请召开公司 2018 年年度 股东大会》议案； （九）审议通过《2018 年年度利润分配预案》 议案； 3、第一届董事会第十六次会议决议如下: （一）审议通过《关于公司注册地址变更及修 改公司章程的议案》； （二）审议通过《关于公司董事会换届选举的 议案》； （三）审议通过《提请召开公司 2019 年第二 次临时股东大会的议案》； 4、第二届董事会第一次会议决议如下: （一）审议通过《关于选举公司第二届董事会 董事长》议案； （二）审议通过《关于聘任公司总经理》议案； （三）审议通过《关于聘任公司副总经理》议 案； （四）审议通过《关于聘任公司财务总监》议 案； （五）审议通过《关于公司 2019 年半年度报 告》议案； 5、第二届董事会第二次会议决议如下: （一）审议通过《关于公司向银行申请抵押贷 款》议案； 6、第三届董事会第二次会议决议如下: （一）审议通过《北京护航科技股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案》议案； （二）审议通过《关于签署附生效条件的〈定 向发行股份认购协议〉》议案 （三）审议通过《关于修订〈北京护航科技股 份有限公司章程〉》议案； （四）审议通过《关于设立 2019 年第一次股 票发行募集资金专项账户并签署〈募 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 37 集资金三方监管协议〉》议案； （五）审议通过《关于提请股东大会授权董事 会全权办理本次股票发行相关事宜》 议案； （六）审议通过《关于关于制定募集资金管理 制度》议案； （七）审议通过《关于提请召开 2020 年第一 次临时股东大会》议案。 监事会 3 1、第一届监事会第七次会议决议如下: （一）审议通过《2018 年度监事会工作报告》 议案； （二）审议通过《2018 年年度报告及摘要》议 案； （三）审议通过《2018 年度财务决算报告》议 案； （四）审议通过《2019 年度财务预算报告》议 案； （五）审议通过《2018 年年度利润分配预案》 议案； 2、第一届监事会第八次会议决议如下: （一）审议通过《关于公司监事会换届选举的 议案》； 3、第二届监事会第一次会议决议如下: （一）审议通过《关于选举公司第二届监事会 主席》议案； （二）审议通过《关于公司 2019 年半年度报 告》议案。 股东大会 3 1、2019 年第一次临时股东大会决议如下: （一）审议通过《关于变更会计师事务所的议 案》； （二）审议通过《关于公司增加投资额度使用 自有闲置资金购买低风险理财产品的议案》； 2、2018 年年度股东大会决议如下： （一）审议通过《2018 年度董事会工作报告》 议案； （二）审议通过《2018 年度监事会工作报告》 议案； （三）审议通过《2018 年年度报告及摘要》议 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 38 案； （四）审议通过《2018 年度财务决算报告》议 案； （五）审议通过《2019 年度财务预算报告》议 案； （六）审议通过《关于预计 2019 年公司日常 性关联交易》议案； （七）审议通过《关于续聘中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度审 计机构》议案； （八）审议通过《关于 2018 年年度利润分配 预案》议案； 3、2019 年第二次临时股东大会决议如下: （一）审议通过《关于公司注册地址变更及修 改公司章程》议案； （二）审议通过《关于公司董事会换届选举》 议案； （三）审议通过《关于公司监事会换届选举》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内独立运作，在对公司的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告 期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与各股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务方面：公司拥有开展生产经营活动必要的资质；拥有独立的研发、采购和销售业务体系；独立 从事《营业执照》经营范围中的业务，独立面对市场开展经营活动，拥有完整的业务体系和直接面向市 场独立经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上均不存在竞争关系，且 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 39 公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业 务。 2、资产方面：护航科技整体变更为股份公司后，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更 后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产以及专利、商标及 软件著作权的所有权或使用权，具有独立的采购和销售系统。公司独立拥有上述资产，资产完整，产权 清晰，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 3、人员方面：公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立 的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公 司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情 况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比 较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，公司根据生产经营需要独立作出财务 决策。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他关联方共用银行账户的情况。不存在资 金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构方面：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事并聘请了总经理、副总经 理、财务负责人等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，不存在公 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。 各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件、公司章程及其他内部管理制度独立运作，不 存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 公司目前已建立了一套符合公司发展的、健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司稳健运行。 1、关于公司会计核算体系和财务管理体系：报告期内，公司严格按照国家《企业会计准则》及《企业 内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司自身所处行业和业务模式 的特点制定出符合现代企业制度的会计核算体系和财务管理体系，保证公司正常开展会计核算和财务管 理工作。 2、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险披露管理制度，在有效分析企业面临风险和 挑战的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业制度和工作流程角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 30 日召开北京护航科技股份有限公司第一届董事会第六次会议审议通过了《北 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 40 京护航科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。截至本报告披露之日， 公司已建立《年 报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，未发生年报信息披露差错责任追究情况。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 213111 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 谭寿成，吴建华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 150,000 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2020 )第 213111 号 北京护航科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京护航科技股份有限公司（以下简称护航科技）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了护航科技 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 41 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于护航科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 护航科技管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括护航科技 2019 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估护航科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算护航科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督护航科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 42 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对护 航科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致护航科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就护航科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 谭寿成 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 吴建华 中国•北京 2020 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 43 货币资金 五、1 44,789,364.90 13,971,995.76 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 57,385,935.00 53,941,396.77 应收款项融资 - - 预付款项 五、3 31,595.30 106,575.50 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 538,556.04 279,879.67 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 - 74,414.52 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 1,635,045.29 17,805,086.09 流动资产合计 104,380,496.53 86,179,348.31 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、7 2,673,162.46 938,161.40 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 五、8 14,981,443.23 15,372,043.47 固定资产 五、9 16,926,733.99 17,431,609.24 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、10 12,546.96 20,136.72 开发支出 商誉 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 44 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 420,661.88 346,497.67 其他非流动资产 非流动资产合计 35,014,548.52 34,108,448.50 资产总计 139,395,045.05 120,287,796.81 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、12 10,423,729.43 7,443,158.93 预收款项 五、13 1,566,083.63 4,336,217.89 合同负债 - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、14 19,584,056.60 11,675,780.63 应交税费 五、15 1,403,066.84 2,574,905.65 其他应付款 五、16 1,925,718.58 3,123,883.60 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、17 790,008.00 790,008.00 其他流动负债 五、18 1,802,845.01 100,532.85 流动负债合计 37,495,508.09 30,044,487.55 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 五、19 3,620,790.00 4,410,798.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 45 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,620,790.00 4,410,798.00 负债合计 41,116,298.09 34,455,285.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 26,360,000.00 26,360,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、21 3,095,185.83 3,095,185.83 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、22 5,932,320.25 5,113,660.89 一般风险准备 - - 未分配利润 五、23 62,891,240.88 51,263,664.54 归属于母公司所有者权益合计 98,278,746.96 85,832,511.26 少数股东权益 - - 所有者权益合计 98,278,746.96 85,832,511.26 负债和所有者权益总计 139,395,045.05 120,287,796.81 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 36,335,244.90 3,316,500.19 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、1 48,267,176.72 47,102,971.22 应收款项融资 - - 预付款项 31,595.30 51,539.74 其他应收款 十四、2 483,141.64 223,653.08 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - 74,414.52 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 46 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,635,045.29 17,759,250.29 流动资产合计 86,752,203.85 68,528,329.04 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 12,221,255.02 10,486,253.96 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 14,981,443.23 15,372,043.47 固定资产 16,916,307.59 17,414,875.28 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 12,546.96 20,136.72 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 413,075.50 318,446.06 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 44,544,628.30 43,611,755.49 资产总计 131,296,832.15 112,140,084.53 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 24,003,129.43 9,182,494.39 预收款项 1,531,416.96 4,286,020.19 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 14,963,125.23 9,891,140.90 应交税费 449,637.35 2,219,753.75 其他应付款 1,743,351.37 2,923,180.54 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 47 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 790,008.00 790,008.00 其他流动负债 1,526,091.47 - 流动负债合计 45,006,759.81 29,292,597.77 非流动负债： 长期借款 3,620,790.00 4,410,798.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,620,790.00 4,410,798.00 负债合计 48,627,549.81 33,703,395.77 所有者权益： 股本 26,360,000 26,360,000 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,268,092.56 2,268,092.56 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 5,932,320.25 5,113,660.89 一般风险准备 - - 未分配利润 48,108,869.53 44,694,935.31 所有者权益合计 82,669,282.34 78,436,688.76 负债和所有者权益合计 131,296,832.15 112,140,084.53 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、24 211,899,342.69 156,596,811.49 其中：营业收入 211,899,342.69 156,596,811.49 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 48 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 197,774,323.62 146,272,994.27 其中：营业成本 五、24 145,520,429.48 103,706,594.33 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、25 1,411,373.41 1,108,690.98 销售费用 五、26 12,305,098.16 10,009,351.96 管理费用 五、27 22,320,974.62 18,299,385.95 研发费用 五、28 15,944,118.88 12,761,010.52 财务费用 五、29 272,329.07 387,960.53 其中：利息费用 264,492.17 307,508.47 利息收入 10,764.18 27,745.62 加：其他收益 五、30 736,456.61 1,450,145.42 投资收益（损失以“-”号填列） 五、31 2,284,288.07 697,613.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -653,916.85 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 - -75,349.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 87,874.88 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,579,721.78 12,396,226.61 加：营业外收入 五、35 50,027.70 30.63 减：营业外支出 五、36 - 2,689.88 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,629,749.48 12,393,567.36 减：所得税费用 五、37 229,513.78 -151,080.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,400,235.70 12,544,647.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,400,235.70 12,544,647.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 49 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 16,400,235.70 12,544,647.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 16,400,235.70 12,544,647.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,400,235.70 12,544,647.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.62 0.48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.62 0.48 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 187,798,243.16 137,716,916.66 减：营业成本 十四、4 138,245,661.31 95,454,672.33 税金及附加 1,135,143.19 952,931.83 销售费用 11,564,873.85 9,298,050.93 管理费用 20,337,300.76 16,845,709.01 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 50 研发费用 10,589,361.79 8,351,750.99 财务费用 262,883.18 382,924.47 其中：利息费用 264,492.17 307,508.47 利息收入 6,657.67 21,818.33 加：其他收益 704,764.73 1,379,100.74 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 2,284,288.07 697,613.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -630,862.99 -55,170.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 87,874.88 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,109,083.77 8,452,421.26 加：营业外收入 1.80 30.33 减：营业外支出 - 2,563.25 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,109,085.57 8,449,888.34 减：所得税费用 -77,508.01 138,230.98 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,186,593.58 8,311,657.36 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,186,593.58 8,311,657.36 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 51 六、综合收益总额 8,186,593.58 8,311,657.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 217,247,471.84 152,795,593.26 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 2,072,528.56 858,974.08 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 5,159,396.33 4,983,670.27 经营活动现金流入小计 224,479,396.73 158,638,237.61 购买商品、接受劳务支付的现金 41,971,934.19 20,251,254.10 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 127,542,975.19 93,964,002.73 支付的各项税费 15,471,641.51 12,159,240.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 21,047,561.43 22,826,179.16 经营活动现金流出小计 206,034,112.32 149,200,676.93 经营活动产生的现金流量净额 18,445,284.41 9,437,560.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 114,290,000.00 42,168,145.17 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 52 取得投资收益收到的现金 549,287.01 4,504,213.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 148,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 114,987,287.01 46,672,358.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 164,046.73 103,321.99 投资支付的现金 97,450,000.00 60,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 97,614,046.73 60,103,321.99 投资活动产生的现金流量净额 17,373,240.28 -13,430,963.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 790,008.00 1,216,284.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,218,492.17 2,636,263.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,008,500.17 3,852,548.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,008,500.17 -3,852,548.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,344.62 -76,480.53 五、现金及现金等价物净增加额 30,817,369.14 -7,922,430.97 加：期初现金及现金等价物余额 13,771,995.76 21,694,426.73 六、期末现金及现金等价物余额 44,589,364.90 13,771,995.76 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 194,200,304.05 132,964,362.15 收到的税费返还 1,160,672.01 858,974.08 收到其他与经营活动有关的现金 16,112,792.40 15,883,319.80 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 53 经营活动现金流入小计 211,473,768.46 149,706,656.03 购买商品、接受劳务支付的现金 46,756,841.90 19,140,563.68 支付给职工以及为职工支付的现金 100,723,555.54 78,117,832.52 支付的各项税费 12,109,645.47 10,642,672.97 支付其他与经营活动有关的现金 31,237,065.57 32,786,529.36 经营活动现金流出小计 190,827,108.48 140,687,598.53 经营活动产生的现金流量净额 20,646,659.98 9,019,057.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 114,290,000.00 42,168,145.17 取得投资收益收到的现金 549,287.01 4,504,213.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 148,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 114,987,287.01 46,672,358.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 164,046.73 103,321.99 投资支付的现金 97,450,000.00 60,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 97,614,046.73 60,103,321.99 投资活动产生的现金流量净额 17,373,240.28 -13,430,963.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 790,008.00 1,216,284.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,218,492.17 2,636,263.60 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 5,008,500.17 3,852,548.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,008,500.17 -3,852,548.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,344.62 -76,480.53 五、现金及现金等价物净增加额 33,018,744.71 -8,340,934.15 加：期初现金及现金等价物余额 3,116,500.19 11,457,434.34 六、期末现金及现金等价物余额 36,135,244.90 3,116,500.19 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 5,113,660.89 - 51,263,664.54 - 85,832,511.26 加：会计政策变更 0 - - - 0 - - - 0 - 0 - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - 5,113,660.89 - 51,263,664.54 85,832,511.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 818,659.36 - 11,627,576.34 12,446,235.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,400,235.70 16,400,235.70 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 55 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 818,659.36 - -4,772,659.36 - -3,954,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 818,659.36 - -818,659.36 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -3,954,000.00 - -3,954,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 5,932,320.25 - 62,891,240.88 - 98,278,746.96 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 56 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - 3,095,185.83 - - - 4,282,495.15 - 42,186,182.78 - 75,923,863.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - -- - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 3,095,185.83 - - - 4,282,495.15 - 42,186,182.78 - 75,923,863.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 831,165.74 - 9,077,481.76 - 9,908,647.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,544,647.50 - 12,544,647.50 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 57 的金额-- 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 831,165.74 - -3,467,165.74 - -2,636,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 831,165.74 - -831,165.74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -2,636,000.00 - -2,636,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,360,000.00 3,095,185.83 5,113,660.89 51,263,664.54 85,832,511.26 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 58 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 5,113,660.89 - 44,694,935.31 78,436,688.76 加：会计政策变更 0 - - - 0 - - - 0 - 0 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 5,113,660.89 - 44,694,935.31 78,436,688.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 818,659.36 - 3,413,934.22 4,232,593.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,186,593.58 8,186,593.58 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 59 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 818,659.36 - -4,772,659.36 -3,954,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 818,659.36 - -818,659.36 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -3,954,000.00 -3,954,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 5,932,320.25 - 48,108,869.53 82,669,282.34 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 60 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 4,282,495.15 - 39,850,443.69 72,761,031.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 4,282,495.15 - 39,850,443.69 72,761,031.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 831,165.74 - 4,844,491.62 5,675,657.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,311,657.36 8,311,657.36 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 831,165.74 - -3,467,165.74 -2,636,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 831,165.74 - -831,165.74 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - -2,636,000.00 -2,636,000.00 北京护航科技股份有限公司 公告编号：2020-012 61 分配- 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,360,000.00 - - - 2,268,092.56 - - - 5,113,660.89 - 44,694,935.31 78,436,688.76 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：李才 会计机构负责人：刘文贤 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 62 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 北京护航科技股份有限公司成立于 2005 年 6 月。公司于 2016 年 11 月 1 日起在全国股转系统挂牌公开（证券代码：839515）转让，所属行业为软 件和信息技术服务业类。 公司于 2019 年 08 月 14 日经北京市工商行政管理局海淀分局换发的统 一社会信用代码为 91110108777076071C 营业执照，注册资本为人民币 2636 万 元，总部地址：北京市海淀区知春路甲 48 号 1-4 号楼 3 号楼 15 层 3 单元 18D-05， 本公司的实际控制人为成立新。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要经营活动为：技术推广；计算机系统服务；数据处理；计 算机维修；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机；软件及辅助设备； 销售通讯设备；租赁计算机；通讯设备；出租办公用房。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。 （三）合并财务报表范围 项目 简称 厦门护航诺维信息科技有限公司 厦门护航 深圳护航诺维管理咨询有限公司 深圳护航 上海护航企业管理咨询有限公司 上海护航 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其 他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 （四）财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 （五）营业期限 本公司的营业期限为：2005 年 06 月 27 日至长期。 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 63 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑 虑的事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 64 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 65 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合 并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 66 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、11“长期股权投资”或本附 注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、 （2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 67 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 68 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括长期借款，对于此类金融负债，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则 第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则 第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续 计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 69 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额超过 500,000.00 元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征，将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预 期信用损失。 a.对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 70 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 ：本公司采用账龄分析法计提预期信用损失。 应收账款组合 2 ：管理层认定的无风险组合，包括保证金、押金、关联 方和合并范围关联方应收款项及其他无风险款项，除有确定依据表明无法收 回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备。 b.根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合 当期状况以及为未来经济状况的预测，确定本年各账龄段应收款项的整个存 续期预期信用损失率，据此计算本年应计提的预期信用损失。各账龄段应收 款项组合的整个存续期预期信用损失率比例具体如下： 账龄 应收账款整个存续期预期信 用损失率% 其他应收款整个存续期预期 信用损失率% 0-180 天（含 180 天） 1 5 180 天-1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存 在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实 反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：管理层认定的无风险组合，包括保证金、押金、关 联方和合并范围关联方应收款项及其他无风险款项 其他应收款组合 2：应收其他往来款。 对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过确定本年各账龄段其他应收款项的整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 71 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低 的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品 系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净 值以资产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 72 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步 取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权 投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 73 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营 企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额， 按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 74 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形 资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 13、固定资产及其累计折旧 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 75 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方 法 使用年限 （年） 残值率% 年 折 旧 率% 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 76 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 77 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 78 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工 薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公 允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 79 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，本公司确认收入。 （4）收入确认的具体方法 ①内销业务：在货物发出、获得客户签收单后确认收入； ②出口业务：在货物运至海关办妥出口手续，获取海关报关单及货运提 单时确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计 处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 80 向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减 相关借款费用。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 81 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换 的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和 披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生 的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 82 务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。 本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则 情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化， 主要是执行新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。 财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应 收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”， 分别列示。 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 53,941,396.77 应收票据及应收账款 -53,941,396.77 2 应付票据 应付账款 7,443,158.93 应付票据及应付账款 -7,443,158.93 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具 列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具 准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金 流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持 有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本 计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则 要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务 报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 83 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，该会计政策变更 对合并及公司净利润和股东权益无影响。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、5%、16%、 13% 城市维 护建设 税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教 育费附 加 应纳流转税额 1%，2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20% 2、合并范围内各个公司适用所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 北京护航股份科技有限公司 15% 深圳护航诺维信息科技有限公司 20% 上海护航企业管理咨询有限公司 20% 厦门护航诺维信息科技有限公司 20% 3、税收优惠 （1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办 法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2008〕362 号）的规定，本公司经北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准取得证书编号为 GR201711001927 的高新技术企业证书，发证时间为 2017 年 10 月 25 日，有效 期为三年。本公司 2019 年享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，并已 在朝阳区国家税务局进行了备案。 （2）本公司之子公司为符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实 施条例规定的小型微利企业，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分享受 按 5%的税率，年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分享受按 10%的税率，缴纳企业所得税的税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 84 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 52,205.50 49,308.63 银行存款 44,526,346.43 13,711,912.66 其他货币资金 210,812.97 210,774.47 合 计 44,789,364.90 13,971,995.76 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受 到限制的货币资金明细如下： 项 目 2019.12.31 2018.12.31 信用卡保证金 125,000.00 125,000.00 保函保证金 75,000.00 75,000.00 合 计 200,000.00 200,000.00 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 60,231,918.75 2,845,983.75 57,385,935.00 56,133,463.67 2,192,066.90 53,941,396.77 合计 60,231,918.75 2,845,983.75 57,385,935.00 56,133,463.67 2,192,066.90 53,941,396.77 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 乐视控股(北京)有限公 司 1,028,709.00 100.00 1,028,709.00 长期未回款 上海斯博汀贸易有限 公司 60,000.00 100.00 60,000.00 长期未回款 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 85 上海融兴网络科技有 限公司 111,600.00 100.00 111,600.00 长期未回款 武汉翰纬金才信息技 术有限公司 69,376.00 100.00 69,376.00 长期未回款 华茂云天科技（北京） 有限公司 51,000.00 100.00 51,000.00 长期未回款 其他客户 73,982.11 100.00 73,982.11 长期未回款 合计 1,394,667.11 100.00 1,394,667.11 ② 2019 年 12 月 31 日，采用账龄分析法计提预期信用损失： 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 1 年以内 49,858,802.00 1% 498,588.02 其中：0-180 天 49,858,802.00 1% 498,588.02 180 天-1 年 1 至 2 年 8,843,504.94 10% 884,350.49 2 至 3 年 200.00 20% 40.00 3 至 4 年 131,525.42 50% 65,762.71 4 至 5 年 3,219.28 80% 2,575.42 合计 58,837,251.64 1,451,316.64 ③ 坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 2,192,066.90 653,916.85 2,845,983.75 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 26,089,719.19 元，占应收账款期末余额合计数的比例 43.32%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 929,377.77 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的 比例（%） 坏账准备期末 余额 北京字节跳动网络技术有 限公司 11,264,684.21 1 年以内 18.70 112,646.84 厦门亿力吉奥信息科技有 限公司 7,427,562.00 1-2 年 12.33 742,756.20 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 86 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的 比例（%） 坏账准备期末 余额 联想（北京）有限公司 3,226,846.24 1 年以内 5.36 32,268.46 诺华(中国)生物医学研究有 限公司 2,474,612.91 1 年以内 4.11 24,746.13 维布络信息科技（成都）有 限公司 1,696,013.83 1 年以内 2.82 16,960.14 合 计 26,089,719.19 43.32 929,377.77 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 31,595.30 100.00 106,575.50 100.00 合 计 31,595.30 100.00 106,575.50 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 北京市保障性住 房建设投资中心 非关联方 29,853.80 94.49 1 年以内 未到期 阿里云计算有 限公司 非关联方 1,741.50 5.51 1年以内 未到期 合 计 31,595.30 100.00 4、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 538,556.04 279,879.67 合 计 538,556.04 279,879.67 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 538,556.04 538,556.04 279,879.67 279,879.67 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 87 合计 538,556.04 538,556.04 279,879.67 279,879.67 ②坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1应收押金和保 证金 534,524.54 0.00 0.00 可以收回 组合2应收其他款项 4,031.50 0.00 0.00 可以收回 合计 538,556.04 — B．2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款 C．2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金 99,747.64 86,157.76 保证金 329,200.00 151,781.64 备用金 105,576.90 32,447.00 其他款项 4,031.50 9,493.27 合 计 538,556.04 279,879.67 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 南方工业科技贸易有 限公司 否 投标保证金 225,000.00 1 年以下 41.78 厦门嘉御房地产开发 有限公司 否 房租押金 44,066.00 4-5 年 8.18 福建亿力电力科技有 限责任公司 否 投标保证金 28,200.00 1 年以下 5.24 紫金矿业物流有限公 司 否 保证金 30,000.00 1 年以下 5.57 上海群享商务咨询有 限公司 否 房租押金 21,000.00 1 年以下 3.90 合计 — —— 348,266.00 —— 64.67 5、存货 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 88 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 合 计 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 74,414.52 74,414.52 合 计 74,414.52 74,414.52 6、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 银行理财产品 16,840,000.00 待抵扣进项税 537,744.76 2,684.96 预缴所得税 1,097,300.53 962,401.13 合 计 1,635,045.29 17,805,086.09 7、 长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 联营企业 938,161.40 1,735,001.06 北京闪服科技有限 公司 北京拓唯科技有限 公司 合计 938,161.40 1,735,001.06 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 89 北 京 闪 服 科 技 有限公司 2,673,162.46 北 京 拓 唯 科 技 有限公司 合计 2,673,162.46 注：截止 2019 年 12 月 31 日，北京拓唯科技有限公司净资产为-336,869.22 元。 8、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 16,434,052.41 16,434,052.41 2、本年增加金额 （1）固定资产转入 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 16,434,052.41 16,434,052.41 二、累计折旧 1、年初余额 1,062,008.94 1,062,008.94 2、本年增加金额 390,600.24 390,600.24 （1）本年计提金额 390,600.24 390,600.24 （2）固定资产转入 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,452,609.18 1,452,609.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 14,981,443.23 14,981,443.23 2、年初账面价值 15,372,043.47 15,372,043.47 注 1：本公司将自用房屋改为出租，自 2018 年 1 月 1 日起将固定资产转做投 资性房地产并采用成本法进行后续计量。 注 2：房产抵押情况详见五、19。 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 90 9、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 16,926,733.99 17,431,609.24 固定资产清理 合 计 16,926,733.99 17,431,609.24 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 房屋 汽车 通讯设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 709,484.92 913,868.22 19,292,319.21 333,666.33 22,715.76 21,272,054.44 2、本年增加金额 61,329.95 100,000.00 4,871.79 166,201.74 （1）购置 61,329.95 100,000.00 4,871.79 166,201.74 3、本年减少金额 2,155.01 333,666.33 335,821.34 （1）处置或报废 2,155.01 333,666.33 335,821.34 （2）转入投资性房地 产 4、年末余额 770,814.87 911,713.21 19,292,319.21 100,000.00 27,587.55 21,102,434.84 二、累计折旧 1、年初余额 409,706.90 822,977.28 2,322,627.45 264,152.51 20,981.06 3,840,445.20 2、本年增加金额 123,961.30 56,366.54 383,489.90 57,498.58 4,507.09 625,823.41 （1）计提 123,961.30 56,366.54 383,489.90 57,498.58 4,507.09 625,823.41 3、本年减少金额 290,567.76 290,567.76 （1）处置或报废 290,567.76 290,567.76 （2）转入投资性房地 产 4、年末余额 533,668.20 879,343.82 2,706,117.35 31,083.33 25,488.15 4,175,700.85 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 237,146.67 32,369.39 16,586,201.86 68,916.67 2,099.40 16,926,733.99 2、年初账面价值 299,778.02 90,890.94 16,969,691.76 69,513.82 1,734.70 17,431,609.24 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 91 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 106,980.82 106,980.82 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 106,980.82 106,980.82 二、累计摊销 1、年初余额 86,844.10 86,844.10 2、本年增加金额 7,589.76 7,589.76 （1）摊销 7,589.76 7,589.76 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 94,433.86 94,433.86 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,546.96 12,546.96 2、年初账面价值 20,136.72 20,136.72 11、递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,845,983.75 420,661.88 2,192,066.90 325,355.38 税前可弥补亏损 211,422.90 21,142.29 合计 2,845,983.75 420,661.88 2,403,489.80 346,497.67 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 92 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内（含 1 年） 10,106,281.04 7,203,978.93 1-2 年（含 2 年） 78,268.39 237,546.00 2-3 年（含 3 年） 237,546.00 1,634.00 三年以上 1,634.00 合 计 10,423,729.43 7,443,158.93 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北北京翰林汇信息技术服务有限公司 5,540.00 未结算 西安同盛昭德电子科技有限公司 72,728.39 未结算 北京威联科技有限公司 237,546.00 未结算 广州市跃普电子科技有限公司 1,634.00 未结算 合 计 317,448.39 —— 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内（含 1 年） 1,205,042.08 4,093,324.00 1-2 年（含 2 年） 118,147.66 242,893.89 2-3 年（含 3 年） 242,893.89 合 计 1,566,083.63 4,336,217.89 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国国际金融股份有限公司 142,147.66 服务未提供完毕 中国铁建投资集团有限公司 218,893.89 服务未提供完毕 合 计 361,041.55 —— 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,675,780.63 128,334,624.81 120,426,348.84 19,584,056.60 二、离职后福利-设定提存计划 8,757,522.05 8,757,522.05 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 11,675,780.63 137,092,146.86 129,183,870.89 19,584,056.60 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 11,675,780.63 114,557,276.05 106,649,000.08 19,584,056.60 2、职工福利费 2,979,032.87 2,979,032.87 3、社会保险费 6,278,295.85 6,278,295.85 其中：医疗保险费 5,623,184.12 5,623,184.12 工伤保险费 162,778.15 162,778.15 生育保险费 490,359.02 490,359.02 补缴保险 1,974.56 1,974.56 4、住房公积金 4,520,020.04 4,520,020.04 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 11,675,780.63 128,334,624.81 120,426,348.84 19,584,056.60 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,410,659.30 8,410,659.30 2、失业保险费 346,862.75 346,862.75 合计 8,757,522.05 8,757,522.05 15、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 977,455.20 2,289,866.32 企业所得税 154,748.42 36,594.48 个人所得税 149,968.99 113,990.84 城市维护建设税 68,421.86 85,917.13 教育费附加 29,323.66 28,970.86 地方教育费附加 19,549.11 19,024.52 其他 3,599.60 541.50 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 94 税 项 2019.12.31 2018.12.31 合 计 1,403,066.84 2,574,905.65 16、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 1,925,718.58 3,123,883.60 合 计 1,925,718.58 3,123,883.60 （1）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 代扣代缴员工社保 321,194.22 59,639.30 往来款 12,632.92 53,717.23 待支付报销款 1,448,343.44 2,866,979.07 保证金 143,548.00 143,548.00 合 计 1,925,718.58 3,123,883.60 17、一年内到期的非流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、19） 790,008.00 790,008.00 合 计 790,008.00 790,008.00 18、其他流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 待转销项税 1,802,845.01 100,532.85 合 计 1,802,845.01 100,532.85 19、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 95 按揭借款 3,620,790.00 4,410,798.00 合 计 3,620,790.00 4,410,798.00 说明：本公司长期借款系为购置房产的按揭贷款。本公司与北京银行股份有 限公司上海分行签订了按揭借款合同，合同金额 790 万元，借款期限：2015 年 7 月 21 日至 2025 年 7 月 21 日，借款利率 5.74%，按月分期还款及结息。该借款系 以本公司位于上海市徐汇区南宁路 970 号 6 层 704 室的 448.98 平米的房产提供抵 押，同时房地产开发商上海万九绿合置业有限公司为该借款提供了阶段性担保， 担保期限为自按揭贷款抵押房产的正式房产证及他项权证办理并交付给贷款方 时，该保证终止。 20、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行新股送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 26,360,000.00 26,360,000.00 21、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 2,720,000.00 2,720,000.00 其他资本公积 375,185.83 375,185.83 合 计 3,095,185.83 3,095,185.83 22、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 5,113,660.89 818,659.36 5,932,320.25 合 计 5,113,660.89 818,659.36 5,932,320.25 说明：本期增加为根据公司法、章程的规定，本公司按本年净利润弥补以前 年度亏损后的 10%提取法定盈余公积金。 23、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 51,263,664.54 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 51,263,664.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,400,235.70 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 96 减：提取法定盈余公积 818,659.36 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 3,954,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 62,891,240.88 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 211,079,068.41 145,129,829.24 156,082,373.41 103,464,372.17 其他业务 820,274.28 390,600.24 514,438.08 242,222.16 合 计 211,899,342.69 145,520,429.48 156,596,811.49 103,706,594.33 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 信息技术运维服务 业 211,079,068.41 145,129,829.24 156,082,373.41 103,464,372.17 合 计 211,079,068.41 145,129,829.24 156,082,373.41 103,464,372.17 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 信息技术运维服 务收入 209,724,339.86 143,941,300.35 153,439,430.06 101,585,282.64 商品销售收入 1,354,728.55 1,188,528.89 2,642,943.35 1,879,089.53 合 计 211,079,068.41 145,129,829.24 156,082,373.41 103,464,372.17 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 境外 6,499,641.70 3,993,088.24 5,750,544.36 3,525,234.78 境内 204,579,426.71 141,136,741.00 150,331,829.05 99,939,137.39 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 97 合 计 211,079,068.41 145,129,829.24 156,082,373.41 103,464,372.17 （5）前五名客户收入营业收入情况 单位名称 本年发生额 占营业收入的比例 第一大客户 63,823,947.51 30.12% 第二大客户 13,932,376.98 6.57% 第三大客户 10,782,294.76 5.09% 第四大客户 5,887,151.98 2.78% 第五大客户 4,882,926.80 2.30% 合 计 99,308,698.03 46.86% 25、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 683,490.47 544,588.06 教育费附加 298,324.38 225,544.13 地方教育费附加 198,882.92 147,689.55 印花税 67,687.90 27,881.50 房产税及土地使用税 162,987.74 162,987.74 合 计 1,411,373.41 1,108,690.98 26、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 交通费及差旅费 3,767,675.30 4,008,011.62 工作招待费 778,046.22 455,053.40 办公费 59,915.68 128,435.53 通讯费 52,048.97 50,844.39 推广费 162,723.47 79,995.63 职工薪酬 7,484,688.52 5,287,011.39 合 计 12,305,098.16 10,009,351.96 27、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 交通及差旅费 4,951,839.50 5,219,304.65 工作招待费 391,960.02 146,116.86 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 98 项 目 2019 年度 2018 年度 办公费 3,462,465.46 2,087,079.47 职工薪酬 12,248,994.89 8,940,341.42 保险管理费 1,910.00 2,260.00 折旧及摊销费用 561,104.72 825,926.98 审计费 149,528.30 242,979.49 房屋租赁费 256,382.46 284,748.32 会议费 266,799.60 通信费 117,171.96 139,073.91 服务费 120,596.69 109,983.85 残保金 40,152.70 30,043.40 广告展览费 18,867.92 4,728.00 合 计 22,320,974.62 18,299,385.95 28、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 15,463,788.13 12,707,434.85 折旧 72,294.35 37,735.67 管理费 408,036.40 15,840.00 合 计 15,944,118.88 12,761,010.52 29、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 264,492.17 307,508.47 减：利息收入 10,764.18 27,745.62 手续费 25,945.70 31,717.15 汇兑损益 -7,344.62 76,480.53 合 计 272,329.07 387,960.53 30、其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 475,605.94 1,450,145.42 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 99 代扣代缴个人所得税手续费 3,584.37 增值税加计抵减 257,266.30 合 计 736,456.61 1,450,145.42 计入当期其他收益的政府补助 项 目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 中关村管委会公租房补贴收入 11,970.00 北京市商务委员会人才培训配套专项补贴 364,040.00 1,120,980.00 中关村管委会挂牌补贴 195,700.00 专利补贴收入 2,000.00 即征即退 16,102.96 上海市科学技术委员会科技企业培育项目补贴 51,000.00 信用报告专项补贴 4,800.00 社保失业保险返还 80,366.76 稳岗补贴 26,399.18 52,392.46 合 计 475,605.94 1,450,145.42 31、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,735,001.06 515,254.95 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 理财投资收益 549,287.01 182,358.87 合计 2,284,288.07 697,613.82 32、信用减值损失 项 目 2019年度 2018年度 信用减值损失 653,916.85 合 计 653,916.85 注：信用减值损失列示为正值，表示本期损失的坏账金额。 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 100 33、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 75,349.85 合 计 75,349.85 注：信用减值损失列示为正值，表示本期损失的坏账金额。 34、资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售的非 流动资产产生的利得或损失 87,874.88 87,874.88 其中：固定资产 87,874.88 87,874.88 合 计 87,874.88 87,874.88 35、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 其他 50,027.70 30.63 50,027.70 合 计 50,027.70 30.63 50,027.70 36、营业外支出 项 目 2019 年度 2018年度 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 其他 2,689.88 合 计 2,689.88 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 303,677.99 -122,806.89 递延所得税费用 -74,164.21 -28,273.25 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 101 合 计 229,513.78 -151,080.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 16,629,749.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,494,462.43 子公司适用不同税率的影响 -666,764.12 调整以前期间所得税的影响 9,332.95 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 148,727.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,567.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他纳税调整减少项目（残疾人工资） 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 23,103.07 研发费用加计扣除 -1,508,529.77 联营、合营公司投资收益 -260,250.15 所得税费用 229,513.78 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 备用金、质保金等 4,683,790.39 3,533,524.85 政府补贴 475,605.94 1,450,145.42 合 计 5,159,396.33 4,983,670.27 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 支付的销售管理费用等 14,779,376.17 16,751,383.40 支付保证金、押金等 2,666,412.13 1,454,283.20 其他往来款项 3,601,773.13 4,620,512.56 合计 21,047,561.43 22,826,179.16 39、现金流量表补充资料 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 102 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,400,235.70 12,544,647.50 加：信用减值损失 653,916.85 资产减值准备 75,349.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,016,423.65 1,098,295.05 无形资产摊销 7,589.76 7,589.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -87,874.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 264,492.17 387,960.53 投资损失（收益以“－”号填列） -2,284,288.07 -697,613.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,164.21 -28,273.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 74,414.52 -74,414.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,960,876.74 -20,168,324.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,435,415.66 16,286,677.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,445,284.41 9,437,560.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 44,589,364.90 13,771,995.76 减：现金的期初余额 13,771,995.76 21,694,426.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,817,369.14 -7,922,430.97 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019年度 2018年度 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 103 项 目 2019年度 2018年度 一、现金 44,589,364.90 13,771,995.76 其中：库存现金 52,205.50 49,308.63 可随时用于支付的银行存款 44,526,346.43 13,711,912.66 可随时用于支付的其他货币资金 10,812.97 10,774.47 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 44,589,364.90 13,771,995.76 40、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 200,000.00 信用卡、保函保证金（注 1） 投资性房地产 14,981,443.23 上海房产抵押（注 2） 合计 15,181,443.23 — 注 1：货币资金受限情况详见五、1； 注 2：房产抵押情况详见五、19。 41、外币货币性项目 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -684,926.78 6.9757 6,849,467.18 其中：美元 981,804.96 6.9762 6,849,267.76 阿联酋迪拉姆 -19.94 1.8992 199.42 42、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 北京市商务委员会人才 培训配套专项补贴 364,040.00 364,040.00 是 信用报告专项补贴 4,800.00 4,800.00 是 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 104 补助项目 金额 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 社保失业保险返还 80,366.76 80,366.76 是 稳岗补贴 26,399.18 26,399.18 是 合计 475,605.94 475,605.94 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 北 京 市商 务 委员 会 人 才培 训 配套 专项补贴 364,040.00 364,040.00 信 用 报告 专 项补 贴 4,800.00 4,800.00 社 保 失业 保 险返 还 80,366.76 80,366.76 稳岗补贴 26,399.18 26,399.18 合 计 475,605.94 475,605.94 六、合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深 圳护航 诺维信 息科技有限公司 深圳 深圳 IT 服务 100.00 设立 厦 门护航 诺维信 息科技有限公司 厦门 厦门 IT 服务 100.00 设立 上 海护航 企业管 理咨询有限公司 上海 上海 IT 服务 100.00 同一控制下合并 2、在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 联营企业名 称 主 要 经 注 册 地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 105 营 地 北京闪服科技有 限公司 北京 北京 IT 服务 46.67 权益法 北京拓唯科技有 限公司 北京 北京 IT 服务 35.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 北京闪服 科技有限 公司 北京拓唯 科技有限 公司 … … 北京闪服 科技有限 公司 北京拓唯 科技有限 公司 … … 流动资产 7,119,896.86 178,556.30 2,190,174.96 322,020.54 非流动资产 资产合计 7,119,896.86 178,556.30 2,190,174.96 322,020.54 流动负债 1,391,860.77 515,425.52 179,732.74 349,616.74 非流动负债 负债合计 1,391,860.77 515,425.52 179,732.74 349,616.74 少数股东权益 归属于母公司股东 权益 5,728,036.09 -336,869.22 2,010,442.22 -27,596.20 按持股比例计算的 净资产份额 2,673,274.44 0.00 938,273.38 0.00 调整事项 —商誉 —内部交易未实现 利润 —其他 对联营企业权益投 资的账面价值 2,673,274.44 0.00 938,273.38 0.00 存在公开报价的联 营企业权益投资的 公允价值 营业收入 15,096,476.50 1,369,574.51 3,211,010.55 1,170,685.49 净利润 3,717,593.87 -309,273.02 1,104,038.89 133,271.15 终止经营的净利润 其他综合收益 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 106 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 北京闪服 科技有限 公司 北京拓唯 科技有限 公司 … … 北京闪服 科技有限 公司 北京拓唯 科技有限 公司 … … 综合收益总额 3,717,593.87 -309,273.02 1,104,038.89 133,271.15 本年度收到的来自 联营企业的股利 （3）合营企业或联营企业发生的超额亏损 联营企业名称 上年末累积 未确认的损 失 本期未确认的 损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积 未确认的损 失 北京拓唯科技有限公司 9,658.67 108,245.56 117,904.23 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、 利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管 理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 （1） 市场风险外汇风险 本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元外币项目结 算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和 负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元） 依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产 及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司内以人民币为记 账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币 的金额列示如下： 外币项目 2019.12.31 美元 阿联酋迪拉姆 合计 外币金融资产 货币资金 6,849,267.76 199.42 6,849,467.18 合计 6,849,267.76 199.42 6,849,467.18 外币项目 2018.12.31 美元 阿联酋迪拉姆 合计 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 107 外币金融资产 货币资金 221,396.33 196.13 221,592.46 合计 221,396.33 196.13 221,592.46 对于本公司 2019 年 12 月 31 日上述外币金融资产和外币金融负债，如果 人民币对其升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净 利润列示如下： 币种 升值 贬值 美元 -684,926.78 684,926.78 阿联酋迪拉姆 -19.94 19.94 合计 -684,946.72 684,946.72 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、 应收账款、其他应收款、贷款、理财产品等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认 为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目 前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司其他金融资产包括理财产品。本公司对合作的银行、信托公司、 证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产 品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风 险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司 有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控 制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述 金融资产的信用风险敞口。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用 风险可控。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算 的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公 司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要 金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 2019 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 37,495,508.09 元 (2018 年 12 月 31 日为人民币 30,044,487.55 元)，各项金融负债以未折现的 合同现金流量按到期日列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 10,106,281.04 78,268.39 239,180.00 10,423,729.43 一年内到期的 长期借款 790,008.00 790,008.00 长期借款 790,008.00 2,370,024.00 460,758.00 3,620,790.00 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 108 合计 10,896,289.04 868,276.39 2,609,204.00 460,758.00 14,834,527.43 项目 2018 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 7,203,978.93 237,546.00 1,634.00 7,443,158.93 一年内到期的长 期借款 790,008.00 790,008.00 长期借款 790,008.00 2,370,024.00 1,250,766.00 4,410,798.00 合计 7,993,986.93 1,027,554.00 2,371,658.00 1,250,766.00 12,643,964.93 九、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，实际控制人为自然人股东成立新。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司详见附注七、在其他主体中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 联营企业名称 联营企业与本公司关系 北京闪服科技有限公司 本公司的联营企业 北京拓唯科技有限公司 本公司的联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方企业名称 与本公司关系 成立新 董事长、总经理、持股 35.79%，实际控制人及控股股东 王恕 董事、副总经理，持股 6.97%，实际控制人之一致行动人 苑月玲 持股 5%以上股东 北京博睿航科技中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 北京睿智讯杰科技有限公司 成立新个人持股 82.71%，实际控制人成立新担任其执行 董事及总经理 北京飞鸿云际科技有限公司 实际控制人对外投资的企业 深圳市胜美德电子有限公司 股东蔡靖之兄蔡毅担任总经理 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内 容 本期发生额 上期发生额 北京闪服科技有限公司 技术服务 15,033,157.11 1,737,718.77 北京拓唯科技有限公司 技术服务 705,542.53 578,877.22 （2）关键管理人员报酬 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 109 项 目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 1,984,337.67 862,519.95 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 北京闪服科技有限公司 848,000.00 1,762,565.91 北京拓唯科技有限公司 143,383.79 260,260.00 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 2020 年 1 月 9 日，本公司 2020 年第 1 次临时股东会审议通过《北京护航 科技股份有限公司定向发行说明书》，公司拟向李才、李力、杨力伟、李海 燕、刘文红、徐洁、许美华、江毅、王恕、刘文贤、李红发行股票不超过 5,030,000 股（含 5,030,000 股），发行价格为每股人民币 3.00 元，预计募集资金不超 过人民币 15,090,000.00 元（含 15,090,000.00 元）。截止 2020 年 4 月 3 日止， 公司已经收到股东李才认缴股款人民币 5,400,000.00 元、李力认缴股款人民币 5,040,000.00 元、杨力伟认缴股款人民币 900,000.00 元、李海燕认缴股款人民 币 900,000.00 元、刘文红认缴股款人民币 600,000.00 元、许美华认缴股款人民 币 390,000.00 元、江毅认缴股款人民币 300,000.00 元、王恕认缴股款人民币 180,000.00 元、刘文贤认缴股款人民币 180,000.00 元、李红认缴股款人民币 30,000.00 元。公司收到股东认缴股款共计 13,920,000.00 元（大写壹仟叁佰玖 拾贰万元整），各股东均以货币出资，其中计入股本 4,640,000.00 元，剩余部 分扣除发行费后计入资本公积。 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 110 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 51,021,013.42 2,753,836.70 48,267,176.72 49,225,944.93 2,122,973.71 47,102,971.22 合计 51,021,013.42 2,753,836.70 48,267,176.72 49,225,944.93 2,122,973.71 47,102,971.22 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 乐视控股(北京)有限公 司 1,028,709.00 100.00 1,028,709.00 长期未回款 上海斯博汀贸易有限 公司 60,000.00 100.00 60,000.00 长期未回款 上海融兴网络科技有 限公司 111,600.00 100.00 111,600.00 长期未回款 武汉翰纬金才信息技 术有限公司 69,376.00 100.00 69,376.00 长期未回款 华茂云天科技（北京） 有限公司 51,000.00 100.00 51,000.00 长期未回款 其他客户 73,982.11 100.00 73,982.11 长期未回款 合计 1,394,667.11 100.00 1,394,667.11 ②2019 年 12 月 31 日，采用账龄分析法计提预期信用损失： 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 111 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 1 年以内 40,648,096.67 1% 406,480.97 其中：0-180 天 40,648,096.67 1% 406,480.97 180 天-1 年 1 至 2 年 8,843,504.94 10% 884,350.49 2 至 3 年 20% 3 至 4 年 131,525.42 50% 65,762.71 4 至 5 年 3,219.28 80% 2,575.42 合计 49,626,346.31 1,359,169.59 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 2,122,973.71 630,862.99 2,753,836.70 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 26,089,719.19 元，占应收账款期末余额合计数的比例 51.13%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 929,377.77 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的 比例（%） 坏账准备期末 余额 第一客户 11,264,684.21 1 年以内 22.08 112,646.84 第二客户 7,427,562.00 1-2 年 14.56 742,756.20 第三客户 3,226,846.24 1 年以内 6.32 32,268.46 第四客户 2,474,612.91 1 年以内 4.85 24,746.13 第五客户 1,696,013.83 1 年以内 3.32 16,960.14 合 计 26,089,719.19 51.13 929,377.77 2、 其他应收款 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 112 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 483,141.64 223,653.08 合 计 483,141.64 223,653.08 （1） 其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 483,141.64 483,141.64 223,653.08 223,653.08 合计 483,141.64 483,141.64 223,653.08 223,653.08 ②坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1应收押金和 保证金 479,110.14 0.00 0.00 风险极小 组合2应收其他款 项 4,031.50 0.00 0.00 风险极小 合计 483,141.64 — B．2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款 C．2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金 53,947.64 54,566.00 保证金 329,200.00 125,681.64 备用金 95,962.50 32,447.00 其他款项 4,031.50 10,958.44 合 计 483,141.64 223,653.08 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 113 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 南方工业科技贸易有 限公司 否 投标保证金 225,000.00 1 年以下 46.57 厦门嘉御房地产开发 有限公司 否 房租押金 44,066.00 4-5 年 9.12 福建亿力电力科技有 限责任公司 否 投标保证金 28,200.00 1 年以下 5.84 紫金矿业物流有限公 司 否 保证金 30,000.00 1 年以下 6.21 株洲中车时代电气股 份有限公司 否 保证金 20,000.00 1 年以下 4.14 合计 — —— 347,266.00 —— 71.88 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 9,548,092.56 9,548,092.56 9,548,092.56 9,548,092.56 对联营、合营企 业投资 2,673,162.46 2,673,162.46 938,161.40 938,161.40 合 计 12,221,255.02 12,221,255.02 10,486,253.96 10,486,253.96 （2） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海护航 548,092.56 548,092.56 厦门护航 8,000,000.00 8,000,000.00 深圳护航 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 9,548,092.56 9,548,092.56 （3） 对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京闪服科技有限公司 938,161.40 1,735,001.06 2,673,162.46 北京拓唯科技有限公司 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 114 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 938,161.40 1,735,001.06 2,673,162.46 注：截止 2019 年 12 月 31 日，北京拓唯科技有限公司净资产为-336,869.22 元。 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 186,977,968.88 137,855,061.07 137,202,478.58 95,212,450.17 其他业务 820,274.28 390,600.24 514,438.08 242,222.16 合 计 187,798,243.16 138,245,661.31 137,716,916.66 95,454,672.33 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 信息技术运维服务 业 186,977,968.88 137,855,061.07 137,202,478.58 95,212,450.17 合 计 186,977,968.88 137,855,061.07 137,202,478.58 95,212,450.17 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 信息技术运维 服务收入 185,623,240.33 136,666,532.18 134,559,535.23 93,333,360.64 商品销售收入 1,354,728.55 1,188,528.89 2,642,943.35 1,879,089.53 合 计 186,977,968.88 137,855,061.07 137,202,478.58 95,212,450.17 （4） 主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 境外 6,499,641.70 3,993,088.24 5,750,544.36 3,525,234.78 境内 180,478,327.18 133,861,972.83 131,451,934.22 91,687,215.39 合 计 186,977,968.88 137,855,061.07 137,202,478.58 95,212,450.17 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 115 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,735,001.06 515,254.95 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 理财投资收益 549,287.01 182,358.87 合计 2,284,288.07 697,613.82 十五、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 87,874.88 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 475,605.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 549,287.01 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 116 项 目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,027.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 260,850.67 非经常性损益总额 1,423,646.20 减：非经常性损益的所得税影响数 209,455.38 非经常性损益净额 1,214,190.82 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 17.82 0.62 0.62 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 16.50 0.58 0.58 北京护航科技股份有限公司 2020 年 04 月 22 日 北京护航科技股份有限公司 公告编 号：2020-012 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。