839374_2016_中佳制药_2016年年度报告_2017-03-23.txt

中佳制药 NEEQ：839374 湖北中佳合成制药股份有限公司 Hubei Zhongjiachem Pharmaceutical Co., Ltd 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 21 日，公司成功在新三板挂牌交易。 公告编号：2017-007 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 20 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 23 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 26 第十节 财务报告 ........................................................................................... 29 公告编号：2017-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中佳制药 指 湖北中佳合成制药股份有限公司 有限公司、中佳有限 指 湖北中佳合成制药有限公司 中佳药业 指 湖北中佳药业有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 德恒律师 指 北京德恒(长沙)律师事务所 中勤万信会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 评估机构、评估师、同致信德 指 同致信德(北京)资产评估有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则(试行)》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《湖北中佳合成制药股份有限公司公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公告编号：2017-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、国家监管、产业政策的风险 药品的质量和安全直接关系到用药人的健康和生命,如 果因产品质量或药效问题而发生重大医疗事故,将对药 品生产企业产生致命的打击。对于原料药生产企业来 说,由于产品制作过程较长、工艺复杂、质量要求高、 涉及到的环节较多,且产品完成后涉及仓储、物流、进 一步制造加工、销售等诸多环节,对各方面的管理能力 均提出了很高的要求。为维护广大病患者的利益,我国 对医药生产实行统一的依法监管。如果公司未来不能满 足国家药品监督管理部门的有关规定,公司的药品生产 许可将被暂停或取消,对公司的生产经营将产生重大影 响。 另外,近年国家已连续多次调低药品价格,医药行业发 展环境的变化使得全行业面临药品价格下降的压力。预 计在相当长一段时间内,我国药品降价的趋势仍将持 续。在部分医药产品价格持续走低的压力下,对普通医 药生产企业的利润将会产生负面影响。作为成药的上游 企业,公司也面临着药品价格下降的后续传导影响,毛 利率有可能在未来呈现持续下降的情况。 公司严格遵守行业标准,按照 GMP 的规定严格控制药品 的采购、研发、生产、运输、养护、储存和销售等环节, 保证公司产品质量的同时积极拓展国内外市场,并且对 国家相关政策的调整及时做好应对措施,保证公司持续 稳定的发展。 二、环境保护的风险 公司是医药制造企业,属于国家环保监管要求较高的行 业。随着我国对环境保护问题的日益重视,国家制定了 更严格的环保标准和规范,如《制药工业水污染物排放 标准》已于 2010 年 7 月 1 日起全面实施,新修订的《环 境保护法》已于 2015 年 1 月 1 日起施行,这都将增加公 司的环保成本和环境风险。随着公司业务的拓展,产品 种类的增加,对环保的要求将会越来越高。另外,环保部 门对重污染企业建设或技改项目的环保审批愈趋严格, 如果公司的新建项目或技改项目的环保标准达不到监 管部门的要求,则面临着无法通过环保审批,从而无法 竣工投产的风险,将对公司的经营业绩产生较大影响。 公司一直严格遵守《环境保护法》的规定,按照环评要 求配备环保设施。未来,随着公司业务拓展,药品品类增 加,公司也会增加相应的环保设施,防止环境污染。 三、盈利能力较弱的风险 公司 2016 年、2015 年度、2014 年度净利润分别为 -1,459,237.18 元、-1,274,090.92 元和-1,692,264.73 元。报告期内盈利能力较弱。2014 年公司搬迁并新建生 产线,由于需要进行安装、调试并通过环保、安监、消 公告编号：2017-007 5 防以及国家药品 GMP 审核等一系列工作,在接受相关部 门检查、验收过程中不断进行调整,至 2015 年 6 月生产 线基本完工前,生产断断续续,影响公司销售,同时建设 期内公司持续投入,相关成本费用发生较大,收入不能 覆盖成本,导致亏损。2016 年夏季的洪涝灾害造成公司 停产 4 个月,影响了产能的发挥。随着公司主要产品生 产技术的提高,产能的提升,市场影响力的扩大,盈利能 力逐步增强。未来公司将在充分释放生产能力的同时, 不断稳固与原有客户的合作关系,以及广泛开拓新的客 户等方式,提高收入水平,进而提升盈利能力。 四、偿债能力风险 医药制造企业属资金密集型企业,对资金的需求较大。 公司 2016 年末, 2015 年末、2014 年末的资产负债率分 别为 54.34%、53.40%和 64.24%。资产负债率较高,流动 比率分别为 0.28、0.46 和 0.29,小于 2,低于行业的平 均水平,面临一定的偿债风险。 公司除自筹资金、银行贷款等筹资方式外,积极申请政 府的资金扶持,以缓解资金压力。公司信誉良好,通过固 定资产与无形资产抵押向银行借款,同时申请了政府的 “过桥换肩”资金,能够及时归还借款并取得续借,公 司正常运营不受影响。 五、市场环境变化和竞争加剧的 风险 由于配套产业成熟、综合成本低等优势,我国原料药生 产和出口多年来一直保持蓬勃发展,在世界市场中占据 优势地位。然而,近年来,一方面多类大宗原料药在欧美 主要市场的增长接近饱和,另一方面印度等国家原料药 生产的增长势头迅猛,逐渐抢夺和蚕食我国原料药生产 企业的市场。市场环境变化和来自印度等新兴医药生产 国的竞争,导致我国原料药行业面临较大的经营风险。 为应对以上风险,公司严格遵守产品质量制度,保证公 司生产的产品保持稳定的价格和优质的质量,维护品牌 形象;不断提高研发能力,力争早日完成现有品种的国 际注册及阿苯达唑的世卫组织 PQ 认证,重视阿苯达唑新 剂型及新适应症研究以及与现生产产品相关的环保工 程及循环经济领域的研究,通过产学研结合的方式开发 创新药物;不断拓展营销渠道,改进营销模式,加强客户 关系的维护与售后服务,从而保持稳定市场占有率并逐 步扩大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-007 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北中佳合成制药股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI ZHONGJIACHEM PHARMACEUTICAL CO., LTD. 证券简称 中佳制药 证券代码 839374 法定代表人 余中华 注册地址 湖北省天门市岳口工业园 10 号路 3 号 办公地址 湖北省天门市岳口工业园 10 号路 3 号 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区北苑 8 号 会计师事务所 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 覃丽君、刘虹 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 余祥卫 电话 13871169266 传真 0728-4709668 电子邮箱 yuxiangw@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省天门市岳口工业园 10 号路 3 号, 431702 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖北中佳合成制药股份有限公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 化学原料药阿苯达唑的生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 --- 控股股东 余中华 实际控制人 余中华 四、注册情况 公告编号：2017-007 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91429006582497714A 否 税务登记证号码 91429006582497714A 否 组织机构代码 91429006582497714A 否 公告编号：2017-007 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,508,226.66 10,516,911.06 18.93% 毛利率 29.78% 27.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,459,237.18 -1,274,090.92 -14.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,063,057.27 -1,681,324.28 -82.18% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -8.81% -8.96% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -17.56% -11.82% - 基本每股收益 -0.07 -0.11 -27.27% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,707,648.24 41,058,235.00 -5.73% 负债总计 21,032,294.57 21,923,644.15 -4.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,675,353.67 19,134,590.85 -8.43% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.88 0.97 -8.43% 资产负债率 54.34% 53.42% - 流动比率 28% 46% - 利息保障倍数 -1.98 -2.66 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,471,536.26 -9,828,304.82 - 应收账款周转率 1,981.59 3,378.40 - 存货周转率 3.52 3.47 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -14.53% 57.70% - 营业收入增长率 14.65% 205.52% - 净利润增长率 -82.18% 24.71% - 五、股本情况 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本（股） 20,000,000 20,000,000 0.00% 公告编号：2017-007 9 计入权益的优先股数量（股） 0 0 - 计入负债的优先股数量（股） 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴 1,900,203.54 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -13,356.38 非经常性损益合计 1,886,847.16 所得税影响数 283,027.07 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,603,820.09 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-007 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于医药制造行业，具备化学原料药生产、销售及进出口贸易的相关资质，拥有阿苯达唑，吡 诺克辛钠，棓丙酯以及氨甲环酸多种原料药的生产技术。业务上游为基础化工及精细化工行业，下游为医 药制剂制造业。公司的商业模式为：通过对生产工艺的持续改进，形成富有特色的技术和工艺路径；向供 应商采购原材料化工产品，通过多种化学反应及工艺流程，形成各种原料药，并实现对外销售，公司根据 订单合同生产产品直接销售给下游客户，并依此获取利润和现金流。 采购模式：公司对所需的原材料均通过公司采购部集中统一采购。公司制定了严格的《采购管理制度》 和《供应商管理制度》等规章制度，采购部按规定在合格供应商范围内进行询价比价、集中采购 。 生产模式：公司采用以销定产的生产模式，按照当年销售情况制定月度生产计划，每月月末根据库 存和订单情况，滚动调整下月生产计划。每月安排设备维护保养时间，每年安排设备检修时间，以保证安 全生产。公司现在使用的原料药生产车间均已通过 GMP 认证，并严格按照 GMP 规范组织生产，制定了 一整套生产管理制度和操作规程。对于各生产车间中每个生产岗位、每道生产工序均已制定相关标准文件。 公司不断完善药品生产管理的规范化与标准化，以保证药品质量。 销售模式：公司采用对终端客户直销与代理商销售相结合的销售模式。公司产品的国内终端客户均 为制药企业。为了便于与客户的沟通，降低流通环节成本，以及为客户提供优质的服务，销售多采用对终 端客户直销的模式。出口产品为了简化物流、报关、结汇等手续，多采用代理的模式，主要客户为进出口 公司。 研发模式：公司研发有自主研发和产学研结合两种模式。自主研发主要集中在公司自主技术攻关， 在提高产品质量的同时降低生产成本，以形成自身的核心技术及核心竞争力。为快速进行产品线布局，降 低研发成本，在新产品开发方面，公司采取产学研结合方式。 盈利模式：公司主营业务以化学原料药为主，主打产品为阿苯达唑原料药。自设立以来，公司主营 业务没有发生重大变化。公司拥有自主的研发能力。正常生产条件下的毛利率水平保持在 20%~50%之间。 随着技术改造升级以及国内外市场的开拓，公司盈利能力将得到不断的增强。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 中佳制药的主导产品为阿苯达唑的生产和销售，其生产的阿苯达唑原料药占据了国内医药市场 60% 以上的份额，国内医药市场继续大幅扩张空间有限，然阿苯达唑海外市场需求广阔。为了抢占国际市场， 2016 年公司生产的阿苯达唑部分以粗品的名义出口，出口额较上年增长 2,055,790.66 元。 公司 2016 年加大了科研投入，研发支出占销售总额的 3.07%。公司现有研发人员 7 人，研究工作主 公告编号：2017-007 11 要集中在现有产品工艺革新、海外注册以及环保工艺及装备的开发。工艺革新及环保工艺、装备的研究为 公司的可持续发展奠定了基础；海外注册的推进，将使阿苯达唑原料药的出口销售继续保持较高速度的增 长；产学研结合模式的新品开发将推动公司跨越式的发展。 2016 年公司加大了清洁化生产的投入，新投入废水、废气处理设施 1,416,785.75 元，新增固废处置 费用 884,132.50 元。 公司所在地天门市在 2016 年夏季发生了严重的洪涝灾害。灾情发生后，公司积极组织生产自救，并 克服困难，向灾区人民捐赠财物合计人民币 16,068.36 元。由于受 2016 年夏季洪涝灾害影响，厂区大面 积积水，公司环保改造工程进度受阻，致使公司 2016 年 6 月至 2016 年 9 月停工达 4 个月之久，影响了公 司 2016 年经营目标的完成。 公司的发展得到了地方政府的大力支持。2016 年公司获得地方政府补贴 1,900,203.54 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 12,508,226.66 18.93% - 10,516,911.06 202.23% - 营业成本 8,588,442.34 15.51% 70.21% 7,603,632.03 152.57% 72.29% 毛利率 29.78% - - 27.70% - - 管理费用 5,306,680.61 48.88% 42.42% 3,564,140.73 59.82% 33.89% 销售费用 152,274.00 -55.98% 1.22% 345,928.10 98.65% 3.29% 财务费用 1,149,852.47 0.54% 9.19% 1,143,627.18 90.82% 10.87% 营业利润 -2,939,057.63 -29.90% -23.50% -2,262,508.44 -12.42% -21.51% 营业外收入 1,902,915.54 337.41% 15.21% 563,951.00 73.27% 5.36% 营业外支出 16,068.38 -23.38% 0.13% 20,973.19 543.84% 0.20% 净利润 -1,459,237.18 -14.53% -11.67% -1,274,090.92 -24.71% -12.11% 项目重大变动原因： 1、管理费用的增加源于新三板挂牌的中介机构费用和环保处置费用的增加。新三板挂牌新增中介机构费 用 1,223,267.91 元，2016 年公司进一步改进和完善了环保设施，同时造成环保处置费用增加 884,132.50 元； 2、营业外收入的增加来源于地方政府补贴,2016 年收到政府补贴 1,900,203.54 元； 3、营业利润的减少主要是由于产能未能充分发挥造成。 4、销售费用的降低是因为削减了销售人员,因而减少工资支出 165,000.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 12,508,226.66 8,588,442.34 10,516,911.06 7,603,632.03 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 12,508,226.66 8,588,442.34 10,516,911.06 7,603,632.03 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 阿苯达唑原料药 8,278,803.52 66.19% 8,357,965.82 79.47% 阿苯达唑粗品 3,799,337.63 33.37% 1,743,546.97 16.58% 公告编号：2017-007 12 贝丙酯原料药 336,068.41 2.69% 415,398.27 3.95% 吡诺克辛钠 94,017.10 0.75% --- --- 收入构成变动的原因： 中佳制药生产的阿苯达唑原料药占据了国内医药市场 60%以上的份额，其在国内医药市场继续扩张的 空间有限。海外市场需求广阔，但药品海外注册需要时间。为了抢占国际市场，目前公司生产的阿苯达唑 部分只能以粗品的名义出口。2016 年出口额 2,055,790.66 元,此项增加导致了阿苯达唑原料药收入比例 的下降及阿苯达唑粗品收入比例的上升。随着海外注册的推进，阿苯达唑原料药的销售额将得到显著的提 升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,471,536.26 -9,828,304.82 投资活动产生的现金流量净额 -4,099,004.22 -11,550,792.22 筹资活动产生的现金流量净额 -3,246,717.66 21,958,071.01 现金流量分析： 2016 年公司的工作重心从上一年度的以能力建设为主转向了本年度的以生产经营为主。该工作重心 的转移导致2016年经营活动产生的现金流量净额较上一年度显著增加以及2016年度投资活动产生的现金 流出的下降。上一年度通过增资扩股及银行信贷等筹资活动产生了较大的现金净流入；2016 年则由于归 还部分银行贷款产生了一定量的现金净流出。上述经营、投资及筹资三项活动产生的现金流基本合理，未 对公司经营造成不良影响。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽华源医药股份有限公司 2,544,871.80 20.34% 否 2 江苏赛迪进出口有限公司 1,264,102.56 10.11% 否 3 桂林南药股份有限公司 1,239,316.24 9.91% 否 3 浙江横店普洛进出口有限公司 1,145,512.82 9.16% 否 5 重庆科瑞制药(集团)有限公司 915,598.29 7.32% 否 合计 7,109,401.71 56.84% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 寿光诺盟化工有限公司 952,321.15 28.54% 否 2 宁夏新安科技有限公司 663,764.10 19.89% 否 3 湖北进创博生物科技有限公司 512,085.47 15.34% 否 4 辛集市玺博化工有限公司 294,017.09 8.81% 否 5 武汉百年常青化工有限责任公司 274,776.24 8.23% 否 合计 2,696,964.05 80.79% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2017-007 13 研发投入金额 384,396.70 227,604.00 研发投入占营业收入的比例 3.07% 2.16% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司现有研发人员 7 人，研究工作主要集中在现有产品工艺革新、海外注册以及环保工艺及装备的 开发。同时也与海内外药物研发机构正在密切交流，以谋求在新药领域的合作。工艺革新及环保工艺、装 备的研究将保障公司的可持续发展；海外注册将提升公司原料药的销量，提升公司的盈利能力；新品的开 发将推动公司跨越式的发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 占总比 重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 184,395.49 -82.58% 0.48% 1,058,581.11 120.72% 2.58% -2.10% 应收账款 6,398.46 2.77% 0.02% 6,225.98 - 0.02% 0.00% 存货 3,097,469.58 -25.43% 8.00% 4,153,830.20 116.83% 10.12% -2.48% 长 期 股 权 投资 0.00 - - 0.00 - - - 固定资产 26,998,466.57 1.43% 69.75% 26,617,155.67 80.43% 64.83% 5.20% 在建工程 1,314,924.39 6,569.57% 3.40% 19,714.62 -98.93% 0.05% 3.36% 无形资产 4,396,845.73 -2.20% 11.36% 4,495,677.01 -2.15% 10.95% 0.41% 短期借款 14,000,000.00 -13.04% 36.17% 16,100,000.00 292.68% 39.21% -2.90% 预收账款 2,700,000.00 8544.30% 6.98% 31,600.00 -34.09% 0.08% 6.90% 长期借款 0.00 - - 0.00 - - - 资产总计 38,707,648.24 -5.73% - 41,058,235.00 57.71% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金大幅下降主要源于机器设备等长期资产的投入增加以及借款的到期偿还； 2、为了减轻财务负担，2016 年压缩银行贷款 2,100,000.00 元； 3、在建工程主要为环保设施的技术改造，该项目的完成有利于公司的可持续发展； 4、预收账款增加 2,668,400 元，该增加源于 2016 年 6-9 月份停产后货源较紧，客户为了优先提货，提前 预付货款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2017-007 14 （三）外部环境的分析 在过去的十年来，我国原料药生产和出口一直保持蓬勃发展，在世界市场中占据优势地位。然而,近 年来,一方面多类大宗原料药在欧美主要市场的增长接近饱和,另一方面印度等国家原料药生产的增长势 头迅猛,逐渐抢夺和蚕食我国原料药生产企业的市场。市场环境变化和来自印度等新兴医药生产国的竞争, 导致我国原料药行业面临较大的经营风险。同时，化学原料药生产属于环保高风险行业。随着国家环保法 规的逐步健全及完善，化学原料药生产企业务必同步提高本企业的环保治理水平，才能获得生存和可持续 发展。 （四）竞争优势分析 技术优势：公司掌握阿苯达唑生产核心技术及其相关的废水废气处理核心技术和资源循环利用核心技 术。 品牌优势：国内医药级阿苯达唑原料药第一品牌；全球优质阿苯达唑领军生产企业。品牌优势明显。 团队优势：管理团队成员各有所长，优势互补；研发团队横跨多个学科，具备药物、环保及机电装备 研发能力。 扩张优势：公司基数小，扩张空间大。在未来 5 年内有望实现产值、利税每年翻一番的发展目标。 市场优势：阿苯达唑国内市场占有率第一，棓丙酯国内市场占有率第一。 渠道优势：二十多家稳定的原辅材料供应商；四十多家长期合作、信誉良好的优质制药企业客户；二 十多家大型进出口中间商，业务覆盖全球。 医药产业是天门市的支柱产业之一，地方政府对医药产业的大力支持将加速公司的发展。 （五）持续经营评价 阿苯达唑是一种经过三十多年临床实践证明的高效、低毒、广谱驱虫药物。阿苯达唑 80 年代由史克必 成公司研发成功上市，2012 年被列入国家基本药物目录。阿苯达唑不仅是驱除肠道寄生虫的良药，且最新 研究结果表明：阿苯达唑是治疗肝、脑包虫病最有效的药物。包虫病分布于全球 120 多个国家，并呈日益 严重之势。我国四川、陕西、甘肃、宁夏、青海、新疆、内蒙等地区为包虫病高发区，政府每年都集中采 购大量的阿苯达唑制剂免费发放，以预防包虫病的蔓延。在世界卫生组织的官网上对阿苯达唑有这样的描 述：阿苯达唑是一种安全、必需、有效、价廉的药物，适用于非医务人员（如教师）发放。阿苯达唑人畜 兼用，无论是发达国家还是发展中国家，阿苯达唑作为一种经典的驱虫兽药被广泛使用。全球每年阿苯达 唑的总需求量在 1500 吨以上，市场前景广阔。 公司 2016 年度、2015 年度、2014 年度净利润分别为-1,459,237.18 元、-1,274,090.92 元和 -1,692,264.73 元。报告期内盈利能力较弱。2014 年公司搬迁并新建生产线,由于需要进行安装、调试并通 过环保、安监、消防以及国家药品 GMP 审核等一系列工作,在接受相关部门检查、验收过程中不断进行调整, 至 2015 年 6 月生产线基本完工前,生产断断续续,影响公司销售,同时建设期内公司持续投入,相关成本费用 发生较大,收入不能覆盖成本,导致亏损。2016 年夏季的洪涝灾害造成公司停产 4 个月,影响了产能的发挥。 随着公司主要产品生产技术的提高,产能的提升,市场影响力的扩大,盈利能力逐步增强。中佳制药是国 内生产阿苯达唑技术水平最高的企业，产品质量处于国际领先水平。公司主营业务明确，各类手续齐备， 主营产品阿苯达唑原料药国内市场占有率达 60%以上，未来发展的主要目标为海外市场。海外注册及海外 市场的开拓正在稳步推进，发展趋势良好。公司具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 在 2016 年夏季洪涝灾害发生后，公司在自身蒙受巨额损失的情况下，积极生产自救，并克服困难，向 灾区人民捐赠财物合计人民币 16,068.36 元。 公告编号：2017-007 15 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 医药原料药市场通过多年的竞争，集中度在不断提高，原料药品种细分市场有向寡头垄断发展的趋势。 （二）公司发展战略 巩固阿苯达唑原料药国内市场占有率第一的地位，拓展海外市场，争创阿苯达唑原料药国际第一品牌。 （三）经营计划或目标 2017 年计划实现主营业务收入 3000 万元，税后利润 600 万元。 （四）不确定性因素 阿苯达唑原料药国内外市场竞争均十分激烈。如何保持和扩大公司已有的竞争优势并克服自身的不足， 是公司未来发展中要面临和解决的关键问题。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、国家监管、产业政策的风险 药品的质量和安全直接关系到用药人的健康和生命,如果因产品质量或药效问题而发生重大医疗事 故,将对药品生产企业产生致命的打击。对于原料药生产企业来说,由于产品制作过程较长、工艺复杂、质 量要求高、涉及到的环节较多,且产品完成后涉及仓储、物流、进一步制造加工、销售等诸多环节,对各方 面的管理能力均提出了很高的要求。为维护广大病患者的利益,我国对医药生产实行统一的依法监管。如 果公司未来不能满足国家药品监督管理部门的有关规定,公司的药品生产许可将被暂停或取消,对公司的 生产经营将产生重大影响。 另外,近年国家已连续多次调低药品价格,医药行业发展环境的变化使得全行业面临药品价格下降的 压力。预计在相当长一段时间内,我国药品降价的趋势仍将持续。在部分医药产品价格持续走低的压力下, 对普通医药生产企业的利润将会产生负面影响。作为成药的上游企业,公司也面临着药品价格下降的后续 传导影响,毛利率有可能在未来呈现持续下降的情况。 公司严格遵守行业标准,按照 GMP 的规定严格控制药品的采购、研发、生产、运输、养护、储存和销 售等环节,保证公司产品质量的同时积极拓展国内外市场,并且对国家相关政策的调整及时做好应对措施, 保证公司持续稳定的发展。 二、环境保护的风险 公司是医药制造企业,属于国家环保监管要求较高的行业。随着我国对环境保护问题的日益重视,国 家制定了更严格的环保标准和规范,如《制药工业水污染物排放标准》已于 2010 年 7 月 1 日起全面实施, 新修订的《环境保护法》已于 2015 年 1 月 1 日起施行,这都将增加公司的环保成本和环境风险。随着公司 业务的拓展,产品种类的增加,对环保的要求将会越来越高。另外,环保部门对重污染企业建设或技改项目 的环保审批愈趋严格,如果公司的新建项目或技改项目的环保标准达不到监管部门的要求,则面临着无法 通过环保审批,从而无法竣工投产的风险,将对公司的经营业绩产生较大影响。 公司一直严格遵守《环境保护法》的规定,按照环评要求配备环保设施。未来,随着公司业务拓展,药 品品类增加,公司也会增加相应的环保设施,防止环境污染。 公告编号：2017-007 16 三、盈利能力较弱的风险 公司 2016 年度、2015 年度、2014 年度净利润分别为-1,459,237.18 元、-1,274,090.92 元和 -1,692,264.73 元。报告期内盈利能力较弱。2014 年公司搬迁并新建生产线,由于需要进行安装、调试并 通过环保、安监、消防以及国家药品 GMP 审核等一系列工作,在接受相关部门检查、验收过程中不断进行 调整,至2015年6月生产线基本完工前,生产断断续续,影响公司销售,同时建设期内公司持续投入,相关成 本费用发生较大,收入不能覆盖成本,导致亏损。2016 年夏季的洪涝灾害造成公司停产 4 个月,影响了产能 的发挥。随着公司主要产品生产技术的提高,产能的提升,市场影响力的扩大,盈利能力逐步增强。未来公 司将在充分释放生产能力的同时,不断稳固与原有客户的合作关系,以及广泛开拓新的客户等方式,提高收 入水平,进而提升盈利能力。 四、偿债能力风险 医药制造企业属资金密集型企业,对资金的需求较大。公司 2016 年末, 2015 年末、2014 年末的资产 负债率分别为 54.34%、53.40%和 64.24%。资产负债率较高,流动比率分别为 0.28、0.46 和 0.29,小于 2, 低于行业的平均水平,面临一定的偿债风险。 公司除自筹资金、银行贷款等筹资方式外,积极申请政府的资金扶持,以缓解资金压力。公司信誉良 好,通过固定资产与无形资产抵押向银行借款,同时申请了政府的“过桥换肩”资金,能够及时归还借款并 取得续借,公司正常运营不受影响。 五、市场环境变化和竞争加剧的风险 由于配套产业成熟、综合成本低等优势,我国原料药生产和出口多年来一直保持蓬勃发展,在世界市 场中占据优势地位。然而,近年来,一方面多类大宗原料药在欧美主要市场的增长接近饱和,另一方面印度 等国家原料药生产的增长势头迅猛,逐渐抢夺和蚕食我国原料药生产企业的市场。市场环境变化和来自印 度等新兴医药生产国的竞争,导致我国原料药行业面临较大的经营风险。 为应对以上风险,公司严格遵守产品质量制度,保证公司生产的产品保持稳定的价格和优质的质量, 维护品牌形象;不断提高研发能力,力争早日完成现有品种的国际注册及阿苯达唑的世卫组织 PQ 认证,重 视阿苯达唑新剂型及新适应症研究以及与现生产产品相关的环保工程及循环经济领域的研究,通过产学研 结合的方式开发创新药物;不断拓展营销渠道,改进营销模式,加强客户关系的维护与售后服务,从而保持 稳定市场占有率并逐步扩大。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-007 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -- 是否存在对外担保事项 否 -- 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 -- 是否存在日常性关联交易事项 否 -- 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 -- 是否存在股权激励事项 否 -- 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 -- 是否存在自愿披露的重要事项 否 -- 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 余中华 关联方担保 8,000,000.00 是 总计 - 8,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 通常中小企业在向银行申请贷款时除了 必须提供足够的抵押物之外，还需要控股股东或实际控制人为上述贷款提供担保，否则企业将不能获得银 行的贷款。由此可见，上述关联方担保确有必要。公司控股股东表示在必要时将继续为公司的筹资活动提 供担保。上述关联方担保有利于公司的资金筹措，有利于公司的发展。 注 1: 公司从中国邮政储蓄银行天门市支行取得一年期借款 300.00 万元，由公司鄂 （2016）天门市不动产权第 0006292 号《不动产权证》提供抵押，贷款年利率 6.7425%； 同时由保证人余中华提供最高额保证担保。 注 2: 公司从中国建设银行天门市支行取得一年期借款 500.00 万元，由公司天国用 （2013）第 2091 号《土地使用权证》、天门市房权证竟陵字第 00073288 号、第 000732289 号、第 00073290 号《房产证》提供抵押，贷款年利率 5.22%；同时由保证人余中华提供保 证担保。 注 3：上述关联担保属于偶发性关联交易，已于 2017 年 3 月 22 日经公司第一届董事 会第七次会议审议通过，尚待公司 2017 年 4 月 13 日 2016 年年度股东大会确认。 公告编号：2017-007 18 （二）承诺事项的履行情况 1、 为减少、避免与中佳制药发生关联交易，上述股东及公司的董事、监事、高级管理已于 2016 年 4 月 出具《避免和减少关联交易承诺函》，截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺 的事项。 2、 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级 管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何 违背承诺的事项。 3、 公司出具承诺，本公司能遵守国家关于环境保护及污染物排放方面的法律、法规及规范性文件，不存 在因违反环境保护及污染物排放方面的法律、法规及规范性文件而受到处罚的情形，亦不存在任何第 三方以其违反环境保护及污染物排放相关法律、法规及规范性文件而对其提出举报或投诉及其他请求 的情形。截至报告期末，公司在地方环境保护部门的日常监管中，未出现过环境污染事故，无环境违 法行为，也不存在因违反环保法律法规而受到处罚的情形。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 天门市房权证竟陵字第 00073288 号《房产证》 抵押 455,645.79 1.18% 银行借款 天门市房权证竟陵字第 00073289 号《房产证》 抵押 455,645.79 1.18% 银行借款 天门市房权证竟陵字第 00073290 号《房产证》 抵押 455,645.79 1.18% 银行借款 鄂(2016)天门市不动产权 第 0006292 号《不动产权 证》 抵押 3,260,451.43 11.57% 银行借款 天国用(2013)第 2091 号 《土地使用权证》 抵押 2,455,207.33 5.60% 银行借款 机器设备 抵押 4,295,981.01 11.10% 反担保 总计 - 11,378,577.14 31.81% - 注 1：公司从中国邮政储蓄银行天门市支行取得一年期借款 300.00 万元，由公司鄂 （2016）天门市不动产权第 0006292 号《不动产权证》提供抵押，贷款年利率 6.7425%； 同时由保证人余中华提供最高额保证担保。 注 2：公司从中国建设银行天门市支行取得一年期借款 500.00 万元，由公司天国用 （2013）第 2091 号《土地使用权证》、天门市房权证竟陵字第 00073288 号、第 000732289 号、第 00073290 号《房产证》提供抵押，贷款年利率 5.22%；同时由保证人余中华提供保 证担保。 注 3：鄂（2016）天门市不动产权第 0006292 号《不动产权证》其中土地账面价值为 公告编号：2017-007 19 1,941,638.40 元，房屋账面价值为 1,318,813.03 元。 注 4：公司将固定资产-机器设备原值 8,998,533.56 元，抵押给天门市兴天投资担保有 限公司，为其提供反担保。 公告编号：2017-007 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 9,275,000 46.38% 0 9,275,000 46.38% 其中：控股股东、实际控制人 3,000,000 15.00% 0 3,000,000 15.00% 董事、监事、高管 4,575,000 22.88% -543,000 4,032,000 20.16% 核心员工 12,500 0.06% 0 12,500 0.06% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,725,000 53.63% 0 10,725,000 53.63% 其中：控股股东、实际控制人 9,000,000 45.00% 0 9,000,000 45.00% 董事、监事、高管 10,725,000 53.63% 0 10,725,000 53.63% 核心员工 37,500 0.19% 0 37,500 0.19% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 15 注：2016 年 12 月通过股东大会决议，选举李云平为公司董事，李云平所持股份的限 售程序于 2017 年 1 月办理完毕。在此期间，李云平未减持其所持股份。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 余中华 12,000,000 0 12,000,000 60.00% 9,000,000 3,000,000 2 余运枝 2,200,000 -543,000 1,657,000 8.29% 1,650,000 7,000 3 武红巾 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 1,000,000 4 李云平 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 1,000,000 5 陈俊 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 1,000,000 6 鲍邦秀 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 1,000,000 7 余悦敏 300,000 543,000 843,000 4.21% 0 843,000 8 汤丽萍 500,000 0 500,000 2.50% 0 500,000 9 刘才洲 350,000 0 350,000 1.75% 0 350,000 10 马妮娅 250,000 0 250,000 1.25% 0 250,000 合计 19,600,000 0 19,600,000 98.00% 10,650,000 8,950,000 注：2016 年 12 月通过股东大会决议，选举李云平为公司董事，李云平所持股份的限售程序于 2017 年 1 月办理完毕。在此期间，李云平未减持其所持股份。 前十名股东间相互关系说明： 余运枝与余中华为姐弟关系；李云平与陈俊为夫妻关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 公告编号：2017-007 21 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东/实际控制人情况 余中华，男，1959 年 1 月出生，中国国籍，中共党员，无境外居留权，大专学历，经济师。1976 年 仙桃市毛咀高中毕业；1979 年至 1981 年部队服役；1982 年至 1988 年在仙桃郑场经委工作，历任会计、 副厂长、厂长、书记、工交战线党委委员等职；1984 年湖北经济管理学校函授大专毕业；1994 年获经 济师职称；1988 年至 1995 年，任仙桃市郑场镇药用包装厂厂长；1995 年至 1998 年从事药品经营工作； 1999 年 1 月至 2000 年 10 月任天门制药厂输液分厂厂长；2000 年 11 月至 2012 年 6 月，任湖北中佳 药业有限公司董事长、总经理。2012 年 7 月至今供职于中佳制药，现任中佳制药董事长、总经理，任期 三年。 公告编号：2017-007 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-007 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 余中华 董事长兼总经 理 男 58 大专 3 年 是 陈敏 董事,副总经 理 男 52 大专 3 年 是 余运枝 董事 女 60 高中 3 年 是 余祥卫 董事兼董秘 男 53 硕士 3 年 是 李云平 董事 男 53 大专 3 年 否 程远燕 监事会主席 女 41 大专 3 年 是 卢才龙 监事 男 59 高中 3 年 是 卫加炎 监事 男 55 高中 3 年 是 张黎君 财务总监 女 38 中专 3 年 是 余淑芳 副总经理 女 30 本科 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事余运枝与董事长余中华为姐弟关系； 董事长余中华与董事余祥卫为兄弟关系；董事长余中华与余淑芳 为父女关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 余中华 董事长兼总经 理 12,000,000 0 12,000,000 60.00% 0 余运枝 董事 2,200,000 543,000 1,657,000 8.29% 0 李云平 董事 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 陈远燕 监事会主席 50,000 0 50,000 0.25% 0 卫加炎 监事 50,000 0 50,000 0.25% 0 合计 --- 15,300,000 543,000 14,757,000 73.79% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-007 24 周治民 董事 离任 无 个人原因 李云平 无 新任 董事 充实董事会 余淑芳 销售经理 新任 副总经理 加强高层管理 本年新任董事、高级管理人员简要职业经历： 李云平，男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1985 年 6 月毕业于沙市职业大 学；1985 年 12 月至 1995 年 5 月潜江市公路管理局工作；1996 年 9 至 2003 年承包经营高速公路潜江 服务区餐饮部；2005 年 8 月至今任湖北凯隆达有限公司总经理；2010 年 6 月至今任潜江市易泓市场管理 有限公司执行董事；2014 年 1 月至今任潜江市广旭置业有限公司执行董事。 余淑芳，女，1988 年 3 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。2007 年 7 月毕业于湖北大学经 济管理专业；2012 年 8 月至 2012 年 3 月在湖北中佳药业有限公司工作，曾任销售助理、销售部经理等职 务；2012 年 4 月至今就职于湖北中佳合成制药股份有限公司。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 19 生产人员 31 31 销售人员 3 1 技术人员 6 7 财务人员 3 3 员工总计 60 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 6 6 专科 11 11 专科以下 42 42 员工总计 60 61 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 周治民先生于 2016 年 11 月辞去董事及副总经理职务；2016 年 12 月，任命余淑芳为公司副总经理；2016 年 12 月 21 日股东大会决议同意周治民辞去董事职务，选举李云平为公司董事。公司没有需承担费用的离 退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 12,050,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1. 余中华： 余中华的基本信息请参见实际控制人信息简介。 2. 余祥卫：男，1964 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生，高级工程师。1980 年 9 月 至 1984 年 7 月在武汉水利电力学院学习，获学士学位；1984 年 9 月至 1987 年 5 月在华中理工 公告编号：2017-007 25 大学学习，获硕士学位；1987 年 6 月至 1995 年 4 月在东风汽车公司技术中心工作；1995 年 4 月 至 2001 年 10 月在神龙汽车有限公司工作，任材料工艺处处长、高级工程师；2001 年 11 月至 2012 年 6 月在湖北中佳药业有限公司工作，并负责产品开发。2012 年 7 月至今供职于中佳制药， 任技术开发部负责人，现任公司董事兼董事会秘书，任期三年。 3. 孙莎：女，1984 年 3 月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生。2002 年 9 月至 2006 年 6 月在 湖北中医药大学学习，获学士学位；2006 年 9 月至 2009 年 7 月在沈阳药科大学读研，获硕士学位； 2009 年 7 月至 2010 年 12 月，在海南皇隆制药股份有限公司研发中心工作；2011 年 1 月至 2013 年 10 月在武汉先路医药科技有限公司研发部工作；2014 年 2 月至 2016 年 7 月在海南文昌益众大 药房工作；2016 年 10 月至今在湖北中佳合成制药股份有限公司产品研发部经理。 4. 丁力：男，1988 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久拘留权，大学本科学历。2009 年 9 月至 2013 年 6 月在武汉轻工业大学环境工程专业学习，获学士学位；2013 年 6 月至 2014 年 6 月在金澳科技 （湖北）化工有限公司工作；2014 年 7 月至 2015 年 5 月在湖北中持环境技术有限公司工作；2015 年 6 月至今在湖北中佳合成制药股份有限公司工作，参与了公司废水废气处理、资源循环利用、 环保设备的开发等项目的研究。 5. 卫加炎：男，1962 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2004 年至 2005 年 任江苏徐州邳州天正公司车间班长；2005 年至 2013 年任湖北中佳药业有限公司原料药车间主任； 2015 年至今任湖北中佳合成制药股份有限公司任精制车间主任，现为中佳制药监事。 原核心技术团队成员黄燕、周治民因个人原因离职。新增孙莎、丁力为公司核心技术团队成员。孙莎、 丁力的加入将增强公司海外市场开发力度、加强公司的环保治理。上述变动不会对公司当前及未来的 发展造成不良影响。 公告编号：2017-007 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格根据《公司法》并参照上市公司的治理模式和相关规范文件制定了《公司章程》，构建了适 应公司发展的组织结构。公司股东大会是公司权力机构；公司董事会对股东大会负责，公司实行董事会领 导下的总经理负责制，由总经理具体主持公司日常生产经营工作；公司监事会是公司监督机构，负责检查 公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务行为进行监督等工作。公司制定有《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等规则，并通过了《关联交易决策与控制制 度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》等一系列重要制度。公司章程的规定和相关制度的建立， 明确了公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的构成情况和职责。公司董事会由 5 人组成，实行 董事会领导下的总经理负责制。监事会由 3 人组成，其中职工监事 1 名。目前公司设董事长 1 名，总经 理 1 名，副总经理 2 名，财务总监 1 名。2016 年，中佳制药召开了 3 次董事会、2 次监事会、3 次股东 大会，上述会议均依照有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开，会议文件完整，会议记录中时间、 地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保存，会议记录正常签署。公司三会运行基本情况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司为了保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，《公司章程》第四章规定了公司股权 的权利，第九章规定了信息披露相关制度，规定公司设信息披露制度，由信息披露责任人负责信息披露与投资者 关系管理事务，保证投资者充分了解公司的经营情况、参与公司经营管理；第三十四条规定了股东权利救济方式； 第八十二条规定了累积投票制；第七十九规定了关联股东回避制度；第一百二十二条规定了关联董事回避制度。 公司治理机制执行状况良好，股东大会、董事会、监事会严格依照《公司章程》及三会议事规则的规定召开，未 发生损害债权人及中小股东权利的情况。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项方面均能履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-007 27 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 2 月 15 日，第一届董事会第四次 会议，审议同意变更公司注册地址； 2016 年 3 月 4 日，第一届董事会第五次会 议，审议 2015 年度年报； 2016 年 12 月 6 日，第一届董事会第六次会 议，审议人事任免。 监事会 2 2016 年 3 月 4 日,第一届监事会第四次会 议,审议 2015 年年度报告; 2016 年 8 月 29 日,第一届监事会第五次会 议,审核有无大股东占用公司资金情况。 股东大会 3 2016 年 3 月 2 日,2016 年第一次临时股东大 会,审议通过变更公司注册地址; 2016 年 3 月 25 日,2015 年年度度股东大会; 2016 年 12 月 23 日,2016 年第二次临时股东 大会，同意周治民辞去董事职务，选举李云 平为公司董事。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决均严格依照《公司章程》及三会议事规则的规定进行， 符合法律法规的要求。 （三）公司治理改进情况 公司多次组织董、监、高等相关人员进行《公司法》、《证券法》等相关法律、法规及政策的学习和培 训，增强了全体董、监、高人员的法律意识、遵纪守法的自觉性及业务水平。 （四）投资者关系管理情况 公司建立有股东微信群，方便股东及时了解公司动态及为公司发展献计献策。董秘负责接待潜在投资者的 来电来访，做到不隐瞒、不夸张、不泄密，尽可能地将公司的真实情况客观地展现在投资者面前。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开情况 中佳制药主要从事原料药（阿苯达唑、棓丙酯）的生产、销售，具有独立完整的研发、生产、销售系统， 不依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在股东通过保留采购、销售机构或垄断业务渠道等方式 干预中佳制药业务经营的情形。中佳制药与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争及显失 公告编号：2017-007 28 公平的关联交易。 2、资产分开情况 中佳制药作为研发、生产经营型企业，拥有与其研发系统、生产系统相匹配的房屋、设备、商标等财产的 所有权或使用权，并具有独立的原料采购和产品销售系统。中佳制药设立时各股东投入的资本已足额到位，相关 资产已办理权属变更，中佳制药的资产与股东的资产权属关系界定明确，其资产独立完整。 3、人员分开情况 中佳制药拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，与其员工签订了劳动合同。公司现任董事、监事和高级 管理人员均通过合法程序选举或聘任产生，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免决定的情况。中 佳制药的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。中佳制药的财务人员 没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 4、财务分开情况 中佳制药拥有独立的财务部，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度和财务管理制度，拥有独立的账户，独立核算，独立纳税，实现了财务独立。中佳制药财务独立。 5、机构分开情况 中佳制药依照法律、法规及公司章程的规定设立了权力机构和经营管理机构。其股东大会、董事会及监事 会能够独立自主的依法行使职权，不受控股股东及其他关联方干涉。中佳制药上述组织机构均独立于各股东，控 股股东及其职能部门与中佳制药及相关职能部门之间不存在上下级关系，中佳制药内部经营管理机构健全，独立 行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有混合经营、合署办公的情形。中佳制药 机构独立。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开，拥有完整 的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》等法律法规制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制 度》等各项决策制度。同时，为了保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，《公司章程》第 四章规定了公司股权的权利，第九章规定了信息披露相关制度，规定公司设信息披露制度，由信息披露责任人负 责信息披露与投资者关系管理事务，保证投资者充分了解公司的经营情况、参与公司经营管理；第三十四条规定 了股东权利救济方式；第八十二条规定了累积投票制；第七十九规定了关联股东回避制度；第一百二十二条规定 了关联董事回避制度。 公司治理机制执行状况良好，股东大会、董事会、监事会严格依照《公司章程》及三会议事规则的规定召 开，未发生损害债权人及中小股东的情况。 公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等方面制度健全，本年度未发现上述管理制度的重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 年度报告的编制由董事会秘书和财务总监具体负责。其中，涉及到财务数据的差错将追究财务总监的责任； 涉及到财务数据以外的其他差错将追究董事会秘书的责任。公司近年来的年度报告均客观公正地反映了公司的实 际经营情况，报告无重大差错。 公告编号：2017-007 29 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 勤信审字[2017]第 1161 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 审计报告日期 2017 年 3 月 22 日 注册会计师姓名 覃丽君、刘虹 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2017】第 1161 号 湖北中佳合成制药股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的湖北中佳合成制药股份有限公司（以下简称“中佳公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中佳公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中佳公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中佳公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：覃丽君 二○一七年三月二十二日 中国注册会计师：刘虹 公告编号：2017-007 30 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 184,395.49 1,058,581.11 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五、2 ____________ 694,361.60 应收账款 五、3 6,398.46 6,225.98 预付款项 五、4 381,741.28 994,013.77 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、5 1,258,800.00 1,429,409.50 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、6 3,097,469.58 4,153,830.20 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、7 ____________ 113,632.09 流动资产合计 4,928,804.81 8,450,054.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、8 26,998,466.57 26,617,155.67 在建工程 五、9 1,314,924.39 19,714.62 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、10 4,396,845.73 4,495,677.01 开发支出 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 31 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 1,068,606.74 1,475,633.45 其他非流动资产 五、11 ____________ ____________ 非流动资产合计 33,778,843.43 32,608,180.75 资产总计 38,707,648.24 41,058,235.00 流动负债： 短期借款 五、12 14,000,000.00 16,100,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、13 303,317.01 1,627,458.55 预收款项 五、14 2,700,000.00 31,600.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、15 525,121.74 563,881.63 应交税费 五、16 281,567.98 240.43 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、17 ____________ 190,972.16 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 17,810,006.73 18,514,152.77 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 五、18 3,222,287.84 3,409,491.38 递延所得税负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 32 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 3,222,287.84 3,409,491.38 负债合计 21,032,294.57 21,923,644.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、20 43,170.44 43,170.44 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、21 -2,367,816.77 -908,579.59 归属于母公司所有者权益合计 17,675,353.67 19,134,590.85 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 17,675,353.67 19,134,590.85 负债和所有者权益总计 38,707,648.24 41,058,235.00 法定代表人：余中华 主管会计工作负责人：张黎君 会计机构负责人：刘瑜 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 ____________ ____________ 其中：营业收入 五、22 12,508,226.66 10,516,911.06 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 ____________ ____________ 其中：营业成本 五、22 8,588,442.34 7,603,632.03 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、23 208,127.01 59,863.28 销售费用 五、24 152,274.00 345,928.10 管理费用 五、25 5,306,680.61 3,564,140.73 财务费用 五、26 1,149,852.47 1,143,627.18 资产减值损失 五、27 41,907.86 62,228.18 公告编号：2017-007 33 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,939,057.63 -2,262,508.44 加：营业外收入 五、28 1,902,915.54 563,951.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、29 16,068.38 20,973.19 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,052,210.47 -1,719,530.63 减：所得税费用 五、30 407,026.71 -445,439.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,459,237.18 -1,274,090.92 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -1,459,237.18 -1,274,090.92 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 34 七、综合收益总额 -1,459,237.18 -1,274,090.92 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.07 -0.06 （二）稀释每股收益 -0.07 -0.06 法定代表人：余中华 主管会计工作负责人：张黎君 会计机构负责人：刘瑜 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,934,908.66 11,699,180.56 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 1,913,861.09 6,718,010.42 经营活动现金流入小计 19,848,769.75 18,417,190.98 购买商品、接受劳务支付的现金 5,578,033.99 11,103,608.51 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,020,901.56 2,565,929.59 支付的各项税费 934,957.53 677,033.63 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 3,843,340.41 13,898,924.07 经营活动现金流出小计 13,377,233.49 28,245,495.80 经营活动产生的现金流量净额 6,471,536.26 -9,828,304.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 35 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,099,004.22 11,550,792.22 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 4,099,004.22 11,550,792.22 投资活动产生的现金流量净额 -4,099,004.22 -11,550,792.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 22,000,000.00 16,100,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 ____________ 1,100,000.00 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 27,200,000.00 偿还债务支付的现金 24,100,000.00 4,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,076,717.66 1,033,928.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 70,000.00 108,000.00 筹资活动现金流出小计 25,246,717.66 5,241,928.99 筹资活动产生的现金流量净额 -3,246,717.66 21,958,071.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -874,185.62 578,973.97 加：期初现金及现金等价物余额 1,058,581.11 479,607.14 六、期末现金及现金等价物余额 184,395.49 1,058,581.11 法定代表人：余中华 主管会计工作负责人：张黎君 会计机构负责人：刘瑜 公告编号：2017-007 36 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 43,170.44 ____ ____ ____ ____ ____ -908,579.59 ____ 19,134,590.85 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 43,170.44 ____ ____ ____ ____ ____ -908,579.59 ____ 19,134,590.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,459,237.18 ____ -1,459,237.18 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,459,237.18 ____ -1,459,237.18 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-007 37 （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 43,170.44 ____ ____ ____ ____ ____ -2,367,816.77 ____ 17,675,353.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,374,563.02 ____ ____ ____ ____ ____ -3,065,881.25 ____ 9,308,681.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 ____ ____ ____ -2,331,392.58 ____ ____ ____ ____ ____ 2,157,301.66 ____ 9,825,909.08 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,274,090.92 ____ -1,274,090.92 公告编号：2017-007 38 （二）所有者投入和减少 资本 10,000,000.00 ____ ____ ____ 1,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 11,100,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 1,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,100,000.00 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ -3,431,392.58 ____ ____ ____ ____ ____ 3,431,392.58 ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 43,170.44 ____ ____ ____ ____ ____ -908,579.59 ____ 19,134,590.85 法定代表人：余中华 主管会计工作负责人：张黎君 会计机构负责人：刘瑜 公告编号：2017-007 39 财务报表附注 湖北中佳合成制药股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 湖北中佳合成制药股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2011 年 11 月 1 日由天门市 工商行政管理局批准注册登记成立，统一社会信用代码 91429006582497714A，公司注册资 本 2,000.00 万元。 2011 年 10 月 28 日，天门恒信会计师事务有限责任公司出具天恒验字（2011）0189 号 《验资报告》，对本公司股东余祥卫一期货币出资 300.00 万元予以验证。 2012 年 1 月 12 日，天门恒信会计师事务有限责任公司出具天恒验字（2012）0006 号 《验资报告》，对本公司股东湖北中佳药业有限公司二期实物出资 708.598 万元予以验证， 其中：实收资本 700.00 万元，资本公积 8.598 万元。 2012 年 1 月 31 日，本公司召开股东会，同意股东湖北中佳药业有限公司将其在本公 司的 70.00%股权 700.00 万元转让给余中华，双方签订了《股权转让协议书》。 2012 年 2 月 16 日，本公司召开股东会，同意股东余祥卫将其在本公司的 30.00%股权 300.00 万元转让给余辉，双方签订了《股权转让协议书》。 2014 年 5 月 23 日，本公司召开股东会，同意股东余辉将其在本公司的 30.00%股权 300.00 万元转让给余中华，双方签订了《股权转让协议书》。 2015 年 2 月 6 日，股东余中华和余运枝签订股权转让协议，股东余中华将其在公司的 5.00%股权 50.00 万元转让给余运枝，并于 2015 年 2 月 9 日经天门市工商行政管理局批准。 变更后，股东余中华出资 950.00 万元，占注册资本的 95.00%，股东余运枝出资 50.00 万元， 占注册资本的 5.00%。 2015 年 3 月 2 日，武汉天信联合会计师事务所出具武天信验字（2015）第 Z013 号《验 资报告》，对本公司整体改制变更为湖北中佳合成制药股份有限公司予以验证。 2015 年 11 月 26 日，天门市工商行政管理局（天工商）登记内变字[2015]第 1710 号《准 予变更登记通知书》，对股东增资 1,000.00 万元准予变更登记。增资后公司股本为 2,000.00 公告编号：2017-007 40 万元。 2016 年 12 月 31 日，股东名称、出资金额、比例如下： 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 投资金额 所占比例 投资金额 所占比例 余中华 12,000,000.00 60.00% 12,000,000.00 60.00% 余运枝 2,200,000.00 11.00% 543,000.00 1,657,000.00 8.285% 马妮娅 250,000.00 1.25% 250,000.00 1.25% 陈红 100,000.00 0.50% 100,000.00 0.50% 武红巾 1,000,000.00 5.00% 1,000,000.00 5.00% 刘才洲 350,000.00 1.75% 350,000.00 1.75% 余悦敏 300,000.00 1.50% 543,000.00 843,000.00 4.215% 卫加炎 50,000.00 0.25% 50,000.00 0.25% 汤丽萍 500,000.00 2.50% 500,000.00 2.50% 陈俊 1,000,000.00 5.00% 1,000,000.00 5.00% 卫路 100,000.00 0.50% 100,000.00 0.50% 李云平 1,000,000.00 5.00% 1,000,000.00 5.00% 程远燕 50,000.00 0.25% 50,000.00 0.25% 鲍邦秀 1,000,000.00 5.00% 1,000,000.00 5.00% 张云虎 100,000.00 0.50% 100,000.00 0.50% 合计 20,000,000.00 100.00% 543,000.00 543,000.00 20,000,000.00 100.00% 2、基本情况 统一社会信用代码：91429006582497714A 注册资本：人民币贰仟万元整 股本：人民币贰仟万元整 注册地址：湖北省天门市岳口工业园 10 号路 3 号 法定代表人：余中华 成立日期：2011 年 11 月 1 日 企业类型：股份有限公司 登记机关：天门市工商行政管理局 公告编号：2017-007 41 经营范围：原料药（阿苯达唑、棓丙酯、吡诺克幸钠、氨甲环酸）的生产、销售、及 进出口贸易。（许可证有效期至 2020 年 12 月 31 日） 3、生产经营资质 本公司获得相应生产经营资质： （1）原料药 国家食品药品监督管理局证书编号 HB20150130《中华人民共和国药品 GMP 证书》， 认证范围：原料药（阿苯达唑、棓丙酯、吡诺克辛钠、氨甲环酸），有效期至 2020 年 2 月 15 日； 湖北省食品药品监督管理局编号鄂 20160147《中华人民共和国药品生产许可证》：原 料药（阿苯达唑、棓丙酯、吡诺克辛钠、氨甲环酸），有效期至 2020 年 12 月 31 日； 湖北省食品药品监督管理局原始编号 H20058894、受理号 CYHZ1544535 鄂、批件号 2015R000026《药品再注册批件》，药品批准文号：国药准字 H20058894，审批结论：经审 查，原料药阿苯达唑，符合《药品注册管理办法》，同意再注册。药品批准文号有效期至 2020 年 9 月 29 日； 湖北省食品药品监督管理局原始编号 H20057669、受理号 CYHZ1544532 鄂、批件号 2015R000025《药品再注册批件》，药品批准文号：国药准字 H20057669，审批结论：经审 查，原料药棓丙酯，符合《药品注册管理办法》，同意再注册。药品批准文号有效期至 2020 年 6 月 29 日； 湖北省食品药品监督管理局原始编号 H200065748、受理号 CYHZ1601467 鄂、批件号 2016R000125《药品再注册批件》，药品批准文号：国药准字 H20065748，审批结论：经审 查，原料药吡诺克辛钠，符合《药品注册管理办法》，同意再注册。药品批准文号有效期至 2021 年 3 月 1 日； 湖北省食品药品监督管理局原始编号 H20067460、受理号 CYHZ1603119 鄂、批件号 2016R000251《药品再注册批件》，药品批准文号：国药准字 H20067460，审批结论：经审 查，原料药氨甲环酸，符合《药品注册管理办法》，同意再注册。药品批准文号有效期至 2021 年 5 月 23 日； 2015 年 7 月 16 日，湖北省食品药品监督管理局原始编号 H20058894、受理号鄂补 150701、批件号鄂 B201500114《药品补充申请批件》，药品通用名称：阿苯达唑、棓丙酯、 吡诺克辛钠、氨甲环酸，审批结论：同意将生产该品种的药品生产企业由“湖北中佳合成制 药有限公司”变更为“湖北中佳合成制药股份有限公司”。 公告编号：2017-007 42 （2）兽药 中华人民共和国农业部国证书编号（2014）兽药 GMP 证字 161 号《中华人民共和国 兽药 GMP 证书》，验收范围：非无菌原料药（阿苯达唑），有效期至 2019 年 7 月 31 日； 中华人民共和国农业部证号（2014）兽药生产证字 17053 号《中华人民共和国兽药生 产许可证》：非无菌原料药（阿苯达唑），有效期至 2019 年 7 月 31 日； 中华人民共和国农业部受理号 0704002150310-2、批件号 20150429142《兽药产品批准 文号批件》，兽药通用名：阿苯达唑，批准文号：兽药字（2015）170531193，有效期至 2020 年 4 月 29 日。 3、财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2017 年 3 月 22 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、重要会计政策、会计估计的说明 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从用于规划设计的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2017-007 43 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份 额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 合并财务报表的会计处理： 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 公告编号：2017-007 44 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 公告编号：2017-007 45 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： 公告编号：2017-007 46 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 8、应收款项 本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回应收款项和因 债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回应收款项确认为坏账损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏帐准备的计提 方法 对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据： 关联方组合 按关联方划分组合（公司股东） 账龄组合 除关联方组合及单项金额重大和不重大的并已单独计提坏账准备的 应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 关联方组合 单独进行减值测试 账龄组合 账龄分析法 ②账龄分析法 应收账款 其他应收款 账龄 计提比例(%) 账龄 计提比例(%) 1年以内 5.00 1年以内 5.00 1－2年 10.00 1－2年 10.00 2－3年 30.00 2－3年 30.00 公告编号：2017-007 47 3－4 年 50.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 5 年以上 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 账龄超过信用期时间过长 坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。单独测试未发生减值 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 9、存货 （1）存货的类别： 包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本等。 （2）存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，月末领用和销售原材料以及销售产 成品采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可 变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损 失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货盘存制度：永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。 10、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 （1）投资成本的确定 公告编号：2017-007 48 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下 的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购 买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持 有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权 益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公 允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资 公告编号：2017-007 49 直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位 实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 公告编号：2017-007 50 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担 额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的 编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结 转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 公告编号：2017-007 51 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、办公设备、交通运输工具、机器设备。 （2）固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 （3）折旧方法 固定资产类别 折旧方法 残值率% 使用年限 年折旧率% 公告编号：2017-007 52 房屋建筑物 直线法 5.00 10年或20年 4.75-9.50 办公设备 直线法 5.00 5 年 19.00 运输设备 直线法 5.00 5 年 19.00 机器设备 直线法 5.00 5 年或 10 年 9.50-19.00 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 ①融资租入固定资产的认定依据 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始 日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日 的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 ②融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值中较低者入账。 ③融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 12、在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 ① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用 已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 公告编号：2017-007 53 ② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 14、无形资产 （1）无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 ① 无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。 ② 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公 司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ③ 无形资产使用寿命的估计方法 A、本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 B、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 公告编号：2017-007 54 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 ④ 无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 ⑤ 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； （2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 15、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应 公告编号：2017-007 55 当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回 金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并 确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减 值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 ①设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司 对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币 种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成 公告编号：2017-007 56 本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； D、在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职 工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 17、收入确认原则： （1）收入确认原则 ①销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 ②提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 公告编号：2017-007 57 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 ③让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ④建造合同 A、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 B、固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 C、确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 D、资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 （2）收入确认的具体方法 公司主营业务为生产、销售原料药。销售收入确认需满足以下条件：客户方根据销售合 同的规定将购货款汇入公司；公司按合同约定期限发货并出具、交付产品调拨单、药品质量 检验报告；待客户对货物验收完毕无异议后确认收入，并向客户开具增值税发票。 18、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号：2017-007 58 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 （3）政府补助的确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 （4）政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （2）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公告编号：2017-007 59 （3）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：①商誉的初始 确认；②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并； 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递 延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 （5）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 20、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 公告编号：2017-007 60 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 21、重要的会计政策和会计估计的变更 （1）重要的会计政策的变更 无； （2）重要会计估计的变更 无。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00% 城市维护建设税 按照应纳流转税额为计税依据 7.00% 教育费附加 按照应纳流转税额为计税依据 3.00% 地方教育附加 按照应纳流转税额为计税依据 2.00%、1.50% 企业所得税 以应纳税所得额为计税依据 15.00% 注：根据《湖北省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活力的意见》（鄂政办发 〔2016〕27 号）文件规定：“从 2016 年 5 月 1 日起，将企业地方教育附加征收率由 2%下调 至 1.5%，降低征收率的期限暂按两年执行” （二）税收优惠 2016 年 12 月 13 日，公司获得高新技术企业认定，证书编号：GR201642001045；2016 年-2018 年企业所得税减按 15.00%的优惠税率征收。 五、财务报表项目附注 以下注释项目除非特别指出，期初余额指 2015 年 12 月 31 日，期末余额指 2016 年 12 月 31 日，余额或发生额单位均为人民币元，上期金额是指 2015 年度，本期金额是指 2016 年度。 公告编号：2017-007 61 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 8,208.58 15,836.95 银行存款 176,186.91 1,042,744.16 其他货币资金 合计 184,395.49 1,058,581.11 注：公司无存放在境外的款项，无存在质押、冻结、或有潜在收回风险的现金。 2、应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 694,361.60 合计 694,361.60 （2）期末公司已质押的应收票据：无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 273,622.10 商业承兑票据 合计 273,622.10 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例 （%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,080.16 100.00 681.70 9.63 6,398.46 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 小计 7,080.16 100.00 681.70 9.63 6,398.46 公告编号：2017-007 62 种类 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,553.66 100.00 327.68 5.00 6,225.98 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 小计 6,553.66 100.00 327.68 5.00 6,225.98 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 526.50 26.33 5.00 1 至 2 年 6,553.66 655.37 10.00 合计 7,080.16 681.70 9.63 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,553.66 327.68 5.00 合计 6,553.66 327.68 5.00 （3）计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备 354.02 元； （4）本报告期实际核销的应收账款情况：无； （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无； （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （7）应收账款期末余额的情况： 债务单位 金额 账龄 占期末余额的比例% 已计提坏账 湖北诺得胜制药有限公司 5,051.86 1 至 2 年 71.35 505.19 湖北广济药业股份有限公司 1,501.80 1 至 2 年 21.21 150.18 重庆科瑞制药（集团）有限公司 526.50 1 年以内 7.44 26.33 合计 7,080.16 100.00 681.70 公告编号：2017-007 63 4、预付款项 （1）预付账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 276,218.28 72.36 976,213.77 98.21 1 至 2 年 105,523.00 27.64 17,800.00 1.79 合计 381,741.28 100.00 994,013.77 100.00 （2）预付账款期末余额的前五名情况： 单位名称 金额 账龄 占期末余额的比例% 款项性质 辛集市玺博化工有限公司 81,000.00 1 年以内 21.22 预付原料款 武汉益诚世纪知识产权事务有限公司 65,000.00 1 年以内、1 至 2 年 17.03 预付服务费 禹州市天平板框厂 25,650.00 1 至 2 年 6.72 预付滤板款 宁津晟皓输送设备有限公司 23,500.00 1 年以内 6.16 预付设备款 中石化湖北天门石油分公司 22,200.00 1 年以内 5.82 预付油费 合计 217,350.00 56.95 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例 （%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,344,000.00 100.00 85,200.00 6.34 1,258,800.00 关联方组合的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 小计 1,344,000.00 100.00 85,200.00 6.34 1,258,800.00 种类 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 （%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 公告编号：2017-007 64 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,516,010.00 100.00 86,600.50 5.71 1,429,409.50 关联方组合的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 小计 1,516,010.00 100.00 86,600.50 5.71 1,429,409.50 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,320,000.00 66,000.00 5.00 4 至 5 年 24,000.00 19,200.00 80.00 合计 1,344,000.00 85,200.00 6.34 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,492,010.00 74,600.50 5.00 3 至 4 年 24,000.00 12,000.00 50.00 合计 1,516,010.00 86,600.50 5.71 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度转回坏账准备 1,400.50 元； （4）本报告期实际核销的其他应收款情况：无； （5）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,320,000.00 1,492,010.00 押金 24,000.00 24,000.00 合计 1,344,000.00 1,516,010.00 （6）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况： 债务单位 金额 账龄 占期末余额的比例% 已计提坏账 天门市兴天投资担保有限公司 1,200,000.00 1 年以内 89.29 60,000.00 天门市兴盛投资咨询有限公司 120,000.00 1 年以内 8.93 6,000.00 潜江仙桥化工有限公司 24,000.00 4 至 5 年 1.78 19,200.00 合计 1,344,000.00 100.00 85,200.00 （7）涉及政府补助的其他应收款：无； 公告编号：2017-007 65 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无； （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 6、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,235,041.15 42,954.34 1,192,086.81 1,101,102.39 1,101,102.39 低值易耗品 197,421.48 197,421.48 178,607.80 178,607.80 库存商品 1,329,595.10 1,329,595.10 2,874,120.01 2,874,120.01 在产品 378,366.19 378,366.19 合计 3,140,423.92 42,954.34 3,097,469.58 4,153,830.20 4,153,830.20 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税-待抵扣税款 113,632.09 合计 113,632.09 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备 机器设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 17,338,310.65 570,563.43 185,494.78 13,268,680.16 31,363,049.02 2、本期增加额 280,800.00 401,200.00 29,719.69 2,342,278.31 3,053,998.00 （1）购置 280,800.00 401,200.00 29,719.69 2,220,702.33 2,932,422.02 （2）在建工程转入 121,575.98 121,575.98 3、本期减少额 （1）处置或报废 4、期末余额 17,619,110.65 971,763.43 215,214.47 15,610,958.47 34,417,047.02 二、累计折旧 公告编号：2017-007 66 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备 机器设备 合计 1、期初余额 1,558,252.02 232,263.23 100,101.32 2,855,276.78 4,745,893.35 2、本期增加额 1,123,351.84 114,816.39 36,724.66 1,397,794.21 2,672,687.10 （1）本期计提 1,123,351.84 114,816.39 36,724.66 1,397,794.21 2,672,687.10 3、本期减少额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,681,603.86 347,079.62 136,825.98 4,253,070.99 7,418,580.45 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加额 （1）本期计提 3、本期减少额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 14,937,506.79 624,683.81 78,388.49 11,357,887.48 26,998,466.57 2、期初账面价值 15,780,058.63 338,300.20 85,393.46 10,413,403.38 26,617,155.67 （2）暂时闲置的固定资产情况：无； （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无； （4）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。 （5）未办理固定资产权证情况：办公楼原值 1,448,009.93 元，净值 1,104,107.39 元； 综合楼原值 1,200,000.00 元，净值 1,033,750.00 元；合计原值 2,648,009.93 元，净值 2,137,857.39 元。 9、在建工程 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 其中：本期转入 固定资产 期末余额 冷冻结晶蒸馏设备工程 19,714.62 101,861.36 121,575.98 121,575.98 尾气喷淋工程 98,354.62 98,354.62 环保防渗工程 80,015.13 80,015.13 谷壳仓体加宽工程 209,279.29 209,279.29 公告编号：2017-007 67 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 其中：本期转入 固定资产 期末余额 尾气处理设备改造工程 927,275.35 927,275.35 合计 19,714.62 1,416,785.75 121,575.98 121,575.98 1,314,924.39 10、无形资产 无形资产分类 项目 土地使用权 管理软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 4,851,257.00 4,851,257.00 2、本期增加额 （1）购置 （2）内部研发 3、本期减少额 （1）处置或报废 4、期末余额 4,851,257.00 4,851,257.00 二、累计摊销 1、期初余额 355,579.99 355,579.99 2、本期增加额 98,831.28 98,831.28 （1）本期计提 98,831.28 98,831.28 3、本期减少额 （1）处置或报废 4、期末余额 454,411.27 454,411.27 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加额 （1）本期计提 3、本期减少额 （1）处置或报废 4、期末余额 公告编号：2017-007 68 项目 土地使用权 管理软件 合计 四、账面价值 1、期末账面价值 4,396,845.73 4,396,845.73 2、期初账面价值 4,495,677.01 4,495,677.01 注 1：本期摊销额为 98,831.28 元。 注 2：天国用（2013）第 2091 号《土地使用权证》，土地面积 9,098.18 平方米，天门市 经济开发区接官路 150 号，土地原价 2,683,847.00 元，该土地已被抵押； 鄂（2016）天门市不动产权第 0006292 号《不动产权证》，土地面积 18,061.80 平方米， 天门市岳口镇潭湖村，土地原价 2,167,410.00 元，该土地已被抵押。 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款坏账准备 102.26 681.70 81.92 327.68 其他应收款坏账准备 12,780.00 85,200.00 21,650.12 86,600.50 可抵扣亏损 1,049,281.33 6,995,208.85 1,453,901.41 5,815,605.62 存货跌价准备 6,443.15 42,954.34 合计 1,068,606.74 7,124,044.89 1,475,633.45 5,902,533.80 （2）未经抵销的递延所得税负债：无 （3）未确认递延所得税资产明细：无。 12、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 8,000,000.00 10,100,000.00 保证借款 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 14,000,000.00 16,100,000.00 （2）贷款情况如下： 序号 贷款期限 贷款余额 贷款银行 备注 1 2016 年 05 月 10 日至 2017 年 05 月 09 日 3,000,000.00 中国邮政储蓄银行天门市支行 见注 1 公告编号：2017-007 69 序号 贷款期限 贷款余额 贷款银行 备注 2 2016 年 02 月 02 日至 2017 年 02 月 01 日 5,000,000.00 中国建设银行天门市支行 见注 2 3 2016 年 03 月 23 日至 2017 年 03 月 22 日 6,000,000.00 天门农村商业银行新堰支行 见注 3 合计 14,000,000.00 注 1：公司从中国邮政储蓄银行天门市支行取得一年期借款 300.00 万元，由公司鄂（2016） 天门市不动产权第 0006292 号《不动产权证》提供抵押，贷款年利率 6.7425%；同时由保证 人余中华提供最高额保证担保。 注 2：公司从中国建设银行天门市支行取得一年期借款 500.00 万元，由公司天国用（2013） 第 2091 号《土地使用权证》、天门市房权证竟陵字第 00073288 号、第 000732289 号、第 00073290 号《房产证》提供抵押，贷款年利率 5.22%；同时由保证人余中华提供保证担保。 注 3：公司从天门农村商业银行新堰支行取得一年期借款 600.00 万元，由天门市兴天投 资担保有限公司提供担保，贷款年利率 9.00%。 13、应付账款 （1）应付账款按账龄披露： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 303,317.01 1,627,458.55 合计 303,317.01 1,627,458.55 （2）应付账款期末余额的前五名情况： 债权单位 金额 账龄 占期末余额的比例% 款项性质 天美（中国）科学仪器有限公司 133,000.00 1 年以内 43.85 应付仪器款 暂估材料款 76,336.40 1 年以内 25.17 应付原料款 天门新兴物资门市部 63,551.00 1 年以内 20.95 应付煤炭款 枣阳市金铮包装有限公司 19,997.11 1 年以内 6.59 应付原料款 江阴市丰华药化机械有限公司 6,500.00 1 年以内 2.14 应付机械款 合计 299,384.51 98.70 14、预收款项 （1）预收账款按账龄披露 公告编号：2017-007 70 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,700,000.00 100.00 31,600.00 100.00 合计 2,700,000.00 100.00 31,600.00 100.00 （2）预收账款期末余额的情况： 单位名称 金额 账龄 占期末余额的比例% 款项性质 安徽华源医药股份有限公司 2,700,000.00 1 年以内 100.00 预收商品款 合计 2,700,000.00 100.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 一、短期薪酬 563,881.63 2,934,848.17 2,973,608.06 525,121.74 二、离职后福利-设定提存计划 87,293.50 87,293.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 563,881.63 3,022,141.67 3,060,901.56 525,121.74 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 563,881.63 2,795,944.73 2,834,704.62 525,121.74 二、职工福利费 90,934.00 90,934.00 三、社会保险费 7,969.44 7,969.44 其中：1、基本医疗保险费 2、工伤保险费 4,725.16 4,725.16 3、生育保险费 3,244.28 3,244.28 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 40,000.00 40,000.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 公告编号：2017-007 71 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 合计 563,881.63 2,934,848.17 2,973,608.06 525,121.74 （3）设定提存计划 项目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 一、基本养老保险费 87,293.50 87,293.50 二、失业保险费 三、年金缴费（补充养老保险） 合计 87,293.50 87,293.50 16、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 254,866.75 城市维护建设税 12,743.34 129.17 教育费附加 7,646.00 55.36 地方教育附加 3,823.00 36.90 个人所得税 2,488.89 19.00 合计 281,567.98 240.43 17、其他应付款 （1）其他应付款按账龄披露： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 190,972.16 合计 190,972.16 （2）其他应付款按款项性质披露： 账龄 期末余额 期初余额 往来款 181,459.96 应付费用 9,512.20 合计 190,972.16 公告编号：2017-007 72 18、递延收益 （1）递延收益分类： 项目 期末余额 期初余额 递延收益 3,222,287.84 3,409,491.38 合计 3,222,287.84 3,409,491.38 （2）递延收益注释： 项目 政府批文 拨款金额 本期转入营业外 收入 年限 余额 阿苯达唑生产 线 天门市科学科技局天科文（2012）36 号《关于拟下达天门市 2012 年度第二 批科技计划项目经费的报告》 50,000.00 5,000.00 10 30,000.00 阿苯达唑原料 药生产线 湖北省财政厅鄂财建发（2012）41 号 《湖北省财政厅关于下达 2012 年省 预算内基本建设支出预算的通知》 500,000.00 50,000.00 10 300,000.00 阿苯达唑原料 药生产线 土地配套基础设施建设补贴 1,923,927.00 38,478.54 50 1,770,012.84 阿苯达唑原料 药生产线 天门市科学科技局天科计（2014）2 号《关于下达 2013 年天门市科技计 划项目经费的通知》 20,000.00 2,000.00 10 14,000.00 原料药新版 GMP 改造 湖北省财政厅鄂财企发（2014）87 号《湖北省财政厅关于下达 2014 年 省工业转型升级与技术改造专项资 金的通知》 1,500,000.00 150,000.00 10 1,050,000.00 阿苯达唑原料 药生产线 天门市人民政府天政发（2016）3 号 《关于进一步促进实体经济发展的 若干意见》 63,000.00 4,725.00 10 58,275.00 合计 3,993,927.00 250,203.54 3,222,287.84 注：湖北省天门市经济开发区管理委员会与公司签订《投资协议书》及《补充合同书》， 对公司获得天国用（2013）第 2091 号《土地使用权证》用于阿苯达唑原料药生产线项目的 配套基础设施建设予于补贴，计 1,923,927.00 元；按 50 年摊销转入营业外收入。 2016 年 4 月，天门市人民政府拨款 63,000.00 元，2016 年摊销 9 个月计 4,725.00 元。 19、股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 余中华 12,000,000.00 60.00 12,000,000.00 60.00 公告编号：2017-007 73 余运枝 2,200,000.00 11.00 543,000.00 1,657,000.00 8.285 马妮娅 250,000.00 1.25 250,000.00 1.25 陈红 100,000.00 0.50 100,000.00 0.50 武红巾 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 刘才洲 350,000.00 1.75 350,000.00 1.75 余悦敏 300,000.00 1.50 543,000.00 843,000.00 4.215 卫加炎 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25 汤丽萍 500,000.00 2.50 500,000.00 2.50 陈俊 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 卫路 100,000.00 0.50 100,000.00 0.50 李云平 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 程远燕 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25 鲍邦秀 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00 张云虎 100,000.00 0.50 100,000.00 0.50 合计 20,000,000.00 100.00 543,000.00 543,000.00 20,000,000.00 100.00 注： 2016 年 12 月 31 日，根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司《证券持有 人名册》，2016 年度公司股东的股权已发生变动。 20、资本公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 股本溢价 43,170.44 43,170.44 合计 43,170.44 43,170.44 21、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -908,579.59 -3,065,881.25 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 -908,579.59 -3,065,881.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,459,237.18 -1,274,090.92 公告编号：2017-007 74 项目 本期金额 上期金额 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -3,431,392.58 期末未分配利润 -2,367,816.77 -908,579.59 注：根据中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）勤信审字【2015】第 11621 号《审计 报告》， 2015 年 2 月 28 日，公司由有限责任公司整体改制为股份有限公司时，所有者权益 余额为 8,943,170.44 元，其中：实收资本 10,000,000.00 元，资本公积 2,374,563.02 元，未分 配利润为-3,431,392.58 元。公司整体改制为股份有限公司时，未分配利润-3,431,392.58 元予 以转出。 22、营业收入与营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 12,508,226.66 8,588,442.34 10,516,911.06 7,603,632.03 其中：棓丙酯原料药 336,068.41 240,738.68 415,398.27 308,777.35 阿苯达唑原料药 8,278,803.52 5,530,092.37 8,357,965.82 5,910,790.67 阿苯达唑粗品 3,799,337.63 2,754,963.69 1,743,546.97 1,384,064.01 吡诺克锌钠原料药 94,017.10 62,647.60 二、其他业务 合计 12,508,226.66 8,588,442.34 10,516,911.06 7,603,632.03 23、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 45,472.26 34,941.77 教育费附加 25,446.64 14,975.04 公告编号：2017-007 75 项目 本期金额 上期金额 堤防费 -36.90 地方教育附加 14,281.55 9,983.37 房产税 38,369.04 土地使用税 84,557.52 合计 208,127.01 59,863.28 注 1：2015 年 8 月起，税务机关停止征收堤防费，堤防费 36.90 元予以冲回。 注 2：根据财政部财会（2016）第 22 号文件规定：2016 年 5 月 1 日至 12 月 31 日期间 发生的房产税、土地使用税自“管理费用”科目调整“税金及附加”科目。 24、销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资 33,000.00 198,000.00 广告展览费 43,861.32 13,600.00 运费 62,129.88 100,169.60 差旅费 5,146.50 产品检验费 28,320.00 快递费 8,186.00 招待费 5,056.80 其他 40.00 692.00 合计 152,274.00 345,928.10 25、管理费用 项目 本期金额 上期金额 劳动保险费 95,262.94 92,409.70 工资 520,416.58 763,316.80 办公费 105,909.84 110,444.72 车辆费 89,491.58 72,441.51 通讯费 13,840.67 12,845.47 公告编号：2017-007 76 项目 本期金额 上期金额 税费 157,688.57 207,341.44 差旅费 63,690.50 102,525.70 水电费 1,548.00 1,516.50 福利费 90,934.00 14,255.22 行政费 96,448.74 111,318.32 培训费 1,000.00 2,440.00 折旧费 891,478.99 831,342.00 无形资产摊销费 98,831.28 98,831.28 工会经费 40,000.00 招待费 51,856.00 34,718.00 修理费 7,244.00 中介机构费用 1,666,037.72 442,769.81 股份改制辅导费 300,000.00 排污费 50,058.00 130,000.00 研发支出 384,396.70 227,604.00 危险废物处置费 884,132.50 其他 3,658.00 776.26 合计 5,306,680.61 3,564,140.73 26、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,039,350.50 1,033,928.99 贴现利息支出 37,367.16 减：利息收入 1,861.09 2,827.82 手续费支出 4,995.90 4,526.01 担保费 70,000.00 108,000.00 合计 1,149,852.47 1,143,627.18 注：2016 年，公司从天门农村商业银行新堰支行取得一年期借款 600.00 万元，由天门 市兴天投资担保有限公司提供担保，支付担保费 60,000.00 元；向天门市兴盛投资咨询有限 公告编号：2017-007 77 公司借款 400.00 万元（已还），支付担保费 10,000.00 元。 27、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏帐准备 354.02 327.68 其他应收款坏帐准备 -1,400.50 61,900.50 存货跌价准备 42,954.34 合计 41,907.86 62,228.18 28、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 政府补贴收入 1,900,203.54 545,478.54 无法支付的应付款项 950.00 18,472.46 罚款收入 1,762.00 合计 1,902,915.54 563,951.00 注：计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 阿苯达唑生产线 5,000.00 5,000.00 与资产相关 阿苯达唑原料药生产线项目 50,000.00 50,000.00 与资产相关 阿苯达唑原料药生产线项目的配套基础设施建设 38,478.54 38,478.54 与资产相关 阿苯达唑生产线 2,000.00 2,000.00 与资产相关 原料药新版 GMP 改造项目 150,000.00 150,000.00 与资产相关 阿苯达唑生产线 4,725.00 与资产相关 鼓励企业改制挂牌的补助 300,000.00 与收益相关 安全生产专项资金 150,000.00 与收益相关 新三板挂牌的政府补助 1,500,000.00 与收益相关 公告编号：2017-007 78 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 合计 1,900,203.54 545,478.54 29、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 对外捐赠 16,068.38 20,000.00 滞纳金支出 973.19 合计 16,068.38 20,973.19 注：2016 年 7 月 26 日，公司捐赠天门市慈善总会现金 10,000.00 元、药品 6,068.38 元。 30、所得税 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税费用 407,026.71 -445,439.71 合计 407,026.71 -445,439.71 31、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行存款利息收入 1,861.09 2,827.82 企业间往来 199,000.00 6,415,182.60 收到政府补贴 1,713,000.00 300,000.00 合计 1,913,861.09 6,718,010.42 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现的期间费用 3,507,276.13 1,491,223.61 企业间往来 315,000.00 12,382,201.26 公告编号：2017-007 79 项目 本期金额 上期金额 营业外支出 16,068.38 20,973.19 手续费 4,995.90 4,526.01 合计 3,843,340.41 13,898,924.07 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 补足资本金 1,100,000.00 合计 1,100,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付担保费 70,000.00 108,000.00 合计 70,000.00 108,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量情况 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,459,237.18 -1,274,090.92 加：资产减值准备 41,907.86 62,228.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,672,687.09 1,779,043.42 无形资产摊销 98,831.28 98,831.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,146,717.66 1,141,928.99 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 407,026.71 -445,439.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 公告编号：2017-007 80 项目 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,013,406.28 -2,238,085.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,591,749.68 -1,887,341.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,208,650.42 -6,801,427.30 其他 -250,203.54 -263,951.00 经营活动产生的现金流量净额 6,471,536.26 -9,828,304.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 184,395.49 1,058,581.11 减：现金的期初余额 1,058,581.11 479,607.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -874,185.62 578,973.97 （2）本期支付的取得子公司的现金净额：无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无 （4）现金及现金等价物的有关信息 项目 本期金额 上期金额 1、现金 184,395.49 1,058,581.11 其中：库存现金 8,208.58 15,836.95 可随时用于支付的银行存款 176,186.91 1,042,744.16 可随时用于支付的其他货币资金 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 184,395.49 1,058,581.11 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 33、所有者权益变动表项目注释：无。 公告编号：2017-007 81 34、所有权受到限制的资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产-房屋建筑物 2,685,750.40 2,840,346.84 固定资产-机器设备 4,295,981.01 土地使用权 4,396,845.73 4,495,677.01 合计 11,378,577.14 7,336,023.85 注 1：固定资产-房屋建筑物原值 3,232,609.33 元；固定资产-机器设备原值 8,998,533.56 元；土地使用权原价 4,851,257.00 元。 注 2：公司将固定资产-机器设备原值 8,998,533.56 元，抵押给天门市兴天投资担保有限 公司，为其提供反担保。 六、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 由本公司控制/共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制/共同控制 或施加重大影响的另一方；或者同受一方控制/共同控制或重大影响的另一企业，被界定为 本公司的关联方。 （二）关联方关系 1、本公司的母公司情况 本公司实际控制人为自然人余中华，持有本公司 60.00% 的股权。 2、本公司占 5.00%股份以上的股东有关信息披露如下： 股东名称 对本企业的持股比例% 对本企业的表决权比例% 余运枝 11.00 11.00 武红巾 5.00 5.00 陈俊 5.00 5.00 李云平 5.00 5.00 鲍邦秀 5.00 5.00 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 武汉朗月金桥科技发展有限公司 公司高管个人或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 公告编号：2017-007 82 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 武汉海思乐昂立教育咨询有限公司 公司高管个人或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 湖北凯隆达投资有限公司 主要投资者个人或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 潜江市易泓市场管理有限公司 主要投资者个人或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 程家秀 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 余辉 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 余淑芳 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 余祥卫 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 陈敏 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 周治民 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 程远霞 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 卫加炎 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 卢才龙 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 张黎君 公司高管个人与其关系密切的家庭成员 （三）关联方交易 1、销售商品及提供劳务 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 武汉朗月金桥科技发 展有限公司 销售阿苯达唑原料 药 135,897.44 1.84 2、关联方担保 公司从中国邮政储蓄银行天门市支行取得一年期借款 300.00 万元，由公司鄂（2016） 天门市不动产权第 0006292 号《不动产权证》提供抵押，贷款年利率 6.7425%；同时由保证 人余中华提供最高额保证担保。 公司从中国建设银行天门市支行取得一年期借款 500.00 万元，由公司天国用（2013） 第 2091 号《土地使用权证》、天门市房权证竟陵字第 00073288 号、第 000732289 号、第 00073290 号《房产证》提供抵押，贷款年利率 5.22%；同时由保证人余中华提供保证担保。 公告编号：2017-007 83 （四）关联方往来余额 关联方名称 期末余额 期初余额 金额 占年末余额比例% 金额 占年末余额比例% 其他应收款 卢才龙 26,500.00 1.75 七、股份支付：本公司无需要披露的股份支付事项。 八、与金融工具相关的风险：无。 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注七相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层 全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层 通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的 合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计 委员会。 1、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金 融负债预计 1 年内到期。 2、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能 性。本公司不存在汇率风险。 公告编号：2017-007 84 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。 C、其他价格风险 无。 九、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项：无； 2、利润分配情况 ：无。 十、承诺及或有事项：本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十一、其他重要事项：本期无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》 的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,900,203.54 545,478.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2017-007 85 项目 本期金额 上期金额 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -13,356.38 -2,500.73 小计 1,886,847.16 542,977.81 减：所得税影响数 283,027.07 135,744.45 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,603,820.09 407,233.36 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,603,820.09 407,233.36 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.93 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -18.18 -0.17 -0.17 十三、按照有关财务会计准则应披露的其他内容：无 湖北中佳合成制药股份有限公司 董事会 2017 年 3 月 24 日 公告编号：2017-007 86 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖北中佳合成制药股份有限公司档案室。