839477_2016_迈凯诺_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 Shenzhen Micno Electric Co., Ltd. 迈凯诺 NEEQ:839477 年度报告 2016 XX 2 公司年度大事记 1.2016 年 5 月，深圳市迈凯诺电气股份有限公司乔迁新址，公司搬迁至深圳市光明新区同观 路远望谷射频识别产业园 1 栋 4 楼，开始新篇章。 2.公司于 2014 年申报了“双盘摩擦压力只能节电器及节电方法”发明专利，于 2016 年 8 月 31 日获得国家知识产权局专利证书。 3.2016 年 11 月，深圳市迈凯诺电气股份有限公司成功登录新三板挂牌交易，股票简称：迈 凯诺，股票代码：839477，交易方式为协议转让。新三板挂牌标志着迈凯诺在进一步规范企 业发展、追求企业品牌增值和实现公司市值科学管理方面迈上了新台阶。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节声明与提示 .........................................................................................5 第二节公司概况 ............................................................................................7 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................ 11 第五节重要事项 ......................................................................................... 18 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................ 20 第七节融资及分配情况 ............................................................................... 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 23 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................ 26 第十节财务报告 ......................................................................................... 29 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、迈凯诺 指 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 迈凯诺有限 指 深圳市迈凯诺电气有限公司 和智财富 指 深圳市和智财富二号投资企业（有限合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司申请股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》（根据 2013 年 12 月 28 日第 十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订） 《公司章程》 指 深圳市迈凯诺电气股份有限公司公司章程 《公司章程（草案）》 指 根据《中国证监会发布非上市公众公司监管指引第 3 号 ——章程必备条款》规定制定，并经公司拟 2015 年第 一次临时股东大会通过并于挂牌后生效实施的股份公 司章程（草案） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 报告期 指 2016 年度 变频 指 改变供电频率，从而调节负载，起到降低功耗，减小损 耗，延长设备使用寿命等作用。 CE 认证 指 欧洲标准化组织就进入欧洲市场流通的产品在安全、卫 生、环境保护等方面制定的一系列强制性规定。 变频器 指 把工频电源（50Hz 或 60Hz）变换成各种频率的交流电 源，以实现电机的变速运行的设备。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人控制不当的风险 公司董事长兼总经理刘军涛持有公司 57.178%的股份，为公 司控股股东及实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法 人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的 行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益，但公司控 股股东仍可凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司 的决策实施重大影响，因此公司在一定程度上存在控股股东 控制不当的风险。 市场竞争风险 我国变频器行业起步较晚，目前国内变频器的供应商主要以 国际知名厂商为主，国际品牌厂商占据了我国 70%左右的市 场份额。外资企业的资本实力、品牌影响力和技术水平对公 司形成较大的竞争压力。另一方面，智能功率模块的出现与 发展促使大批国产变频器品牌涌现，目前国产品牌厂商已达 几百家，这些厂商多为中小型企业，主要定位于中低端市场， 并通过对知名品牌技术、经营模式方面的跟进和模仿进行发 展，造成了激烈的市场竞争。 经营性现金流不足 公司 2016 年经营活动现金流量净额为-74.23 万元，较以前 年度有所改善，但仍经营性现金流不足。公司于 2016 年 3 月借入一年期银行短期借款 105.00 万元，每月还本付息，至 年末还欠贷款 76.65 万。此笔贷款缓解了一定的资金压力。 汇率波动风险 2016 年公司外销收入占营业收入比为 27.68%，汇兑损益金额 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 6 分别为 4.11 万元，占当期净利润比为 2.94%。由于公司销售 产品的成本以人民币计价，收入以美元计价，美元升值会提 升公司整体的盈利能力，但汇率的大幅变动还是可能会给公 司带来财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Micno Electric Co., Ltd. 证券简称 迈凯诺 证券代码 839477 法定代表人 刘军涛 注册地址 深圳市光明新区公明街道田寮社区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼 办公地址 深圳市光明新区公明街道田寮社区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼 主办券商 方正证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕洪仁、张忠华 会计师事务所办公地址 北京海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 冯维 电话 0755-21675209 传真 0755-21675200 电子邮箱 fengwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市光明新区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼 518106 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市光明新区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼董事会 办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 仪器仪表制造业（代码 C40） 主要产品与服务项目 变频器 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,963,857 做市商数量 - 控股股东 刘军涛 实际控制人 刘军涛 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91440300589159945G 否 税务登记证号码 91440300589159945G 否 组织机构代码 91440300589159945G 否 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,267,278.94 24,352,131.37 24.29% 毛利率% 32.30% 29.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,397,403.73 619,223.91 125.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 980,406.49 366,599.34 167.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 13.57% 10.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.52% 6.11% - 基本每股收益 0.23 0.11 109.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,547,308.71 17,762,790.34 26.94% 负债总计 11,549,482.64 8,162,368.00 41.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,997,826.07 9,600,422.34 14.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.61 14.56% 资产负债率% 51.22% 45.95% - 流动比率 179.36% 209.52% - 利息保障倍数 44.34 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -742,324.55 -4,521,830.30 - 应收账款周转率 3.26 3.44 - 存货周转率 3.11 2.84 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.94% 14.55% - 营业收入增长率% 24.29% 17.89% - 净利润增长率% 125.67% 690.86% - 五、 股本情况 单位：股 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,963,857 5,963,857 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 6,845.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 180,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 303,739.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 490,584.99 所得税影响数 73,587.75 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 416,997.24 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事变频器的的研发、生产、销售与服务，所属的细分行业为变频器行业。公司注重技术与 产品的研发，掌握了多项核心技术并有已授权专利 3 项、软件著作权 6 项，形成了比较齐全的低压变频器 产品体系，产品可广泛应用于风机、水泵、车床、机床、陶瓷制造、电梯、塔吊、造纸等各个领域。公司 采购 IGBT 模块、电解电容、芯片、机箱、外壳、包材、辅料等物品为主要原材料，主要通过自有生产设 备及技术进行产品生产，并将产品销售给下游客户以获取相关收入和利润。公司主要采用代理销售模式， 客户主要为变频器经销商、使用变频器的设备制造商以及变频器品牌运营商。 2016 年度，公司的主要商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、2016 年公司实现营业收入 3,026.73 万元，较 2015 年增加 591.51 万元，增幅为 24.29%。主要原 因是：通过积累，已经形成了研发和技术、产品系列、核心团队、营销网络等方面的竞争优势，扩大了国 内外市场销售份额，促使收入稳步增长。 2、2016 年公司实现净利润 139.74 万元，较 2015 年增长了 125.67%，主要原因如下： 1）、2016 年公司营业成本 2,048.99 万元，较 2015 年增加了 330.34 万元，增幅 19.22%，低于收入 的增长幅度，2016 年毛利 977.74 万元比 2015 年毛利 716.56 万元增长了 36.45%； 2）、2016 年管理费用比 2015 年增加了 60.91 万元，增幅 17.29%，主要原因是：公司搬迁，增加了 一定的办公费用以及研发费用增加； 3）、2016 年销售费用比 2015 年增加了 83.32 万元，增幅 26.93%，主要原因是：①为了扩大国内外 市场，随着销售人员的增加，工资差旅费用及广告宣传费均有所增加；②随着国内外业务量的增加，物流 运输费同比增加；③公司厂房搬迁及办公面积扩大，房租水电费及办公折旧费也有所增加； 4）、2016 年财务费用比 2015 年增加了 11.97 万元，涨幅 140.96%，主要原因是短期借款利息费用 3.64 万元,财务手续费增加 3.82 万元，汇兑收益减少 4.60 万元所致。 5）、2016 年营业外收入比 2015 年增加了 18.14 万元，涨幅 53.18%，主要原因是：上海西屋成套设 备有限公司与迈凯诺签订了高压变频器购销合同，预付了 31.20 万元定金，合同约定了的付款期及提货期， 上海西屋成套设备有限公司并未履行后续条约，根据合同约定迈凯诺有权终止合同并不退还定金； 6）、2016 年营业外支出比 2015 年增加了 2.76 万元，增幅 657.69%，主要原因是：迈凯诺与深圳市 英威腾电气股份有限公司签订了高压变频器购销合同，并预付了 15.90 万元定金，因迈凯诺客户的违约， 间接导致了迈凯诺违反了与深圳市英威腾电气股份有限公司的购销合同，按照合同约定及协商，迈凯诺最 终支付了 3.18 万元违约款。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 12 3、2016 年年末，公司总资产 2,254.73 万元，较 2015 年增加了 478.45 万元，主要为流动资产的增 幅较大。 4、2016 年年末，公司负责为 1,154.95 万元，较 2015 年增加了 338.71 万元，主要为应付账款增幅 较大所致。 5、2016 年年末，公司净资产 1,099.78 万元，较 2015 年增加了 139.74 万元，主要是净利润增加所 致。 综上所述，随着公司各方面的积累及竞争优势的突显，使得 2016 年销售收入稳步增长，收入涨幅高 于成本及期间费用整体涨幅，最终 2016 年营业利润比 2015 年营业利润增长了 193.60%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 30,267,278.94 24.29% - 24,352,131.37 17.89% - 营业成本 20,489,925.15 19.22% 67.70% 17,186,486.49 19.39% 70.57% 毛利率 32.30% - - 29.43% - - 管理费用 4,130,974.87 17.29% 13.65% 3,521,908.54 29.46% 14.46% 销售费用 3,926,561.69 26.93% 12.97% 3,093,365.71 -5.59% 12.70% 财务费用 34,774.50 140.96% 0.11% -84,907.24 -170.94% -0.35% 营业利润 1,087,872.83 193.60% 3.59% 370,527.69 505.20% 1.52% 营业外收入 522,384.99 53.18% 1.73% 341,029.70 41,438.33% 1.40% 营业外支出 31,800.00 657.69% 0.11% 4,196.94 -70.40% 0.02% 净利润 1,397,403.73 125.67% 4.62% 619,223.91 690.86% 2.54% 项目重大变动原因： 1.营业收入比上年同期增长了 24.29%，主要原因是：（1）公司一直致力于变频器产品的研发、生产、 销售与服务，国产品牌变频器的不断崛起与发展为我司的发展提供了良好的市场条件；同时，我国低压变 频器市场规模处于增长趋势，为公司提供了更大的发展空间；（2）公司通过积累，已经形成了研发和技 术、产品系列、核心团队、营销网络等方面的竞争优势，扩大了国内外市场销售份额，促使收入稳步增长。 2.营业成本比上年同期增长了 19.22%，主要原因是营业收入增长了 24.29%,相应结转成本增加所致。 3.销售费用比上年同期增长了 26.93%，主要原因是：（1）为了扩大国内外市场，随着销售人员的增 加，工资差旅费用及广告宣传费均有所增加；（2）随着国内外业务量的增加，物流运输费同比增加；（3） 公司厂房搬迁及办公面积扩大，房租水电费及办公折旧费也有所增加。 4.财务费用比上年同期增长了 140.96%，主要原因是短期借款利息费用 3.64 万元,财务手续费增加 3.82 万元，汇兑收益减少 4.60 万元所致。 5.营业利润比上年同期增长了 193.6%，主要原因是随着销售市场的稳步发展，收入实现了稳步增长， 且收入的涨幅整体高于成本费用的涨幅，最终影响营业利润涨幅较大。 6.营业外收入比上年同期增长了 53.18%，主要原因是上海西屋成套设备有限公司与迈凯诺签订了高 压变频器购销合同，预付了 31.20 万元定金，合同约定了的付款期及提货期，上海西屋成套设备有限公司 并未履行后续条约，根据合同约定迈凯诺有权终止合同并不退还定金。 7.营业外支出比上年同期增长了 657.69%，主要原因是迈凯诺与深圳市英威腾电气股份有限公司签订 了高压变频器购销合同，并预付了 15.90 万元定金，因迈凯诺客户的违约，间接导致了迈凯诺违反了与深 圳市英威腾电气股份有限公司的购销合同，按照合同约定及协商，迈凯诺最终支付了 3.18 万元违约款。 8.净利润比上年同期增长了 125.67%，主要原因是：（1）随着营业收入以及毛利率的增长，营业利 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 13 润有所增长；（2）营业外收入增长影响；（3）高新技术企业所得税税率 15%，上年同期所得税税率 25%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,251,438.76 20,489,925.15 24,203,272.36 17,147,278.34 其他业务收入 15,840.18 - 148,859.01 39,208.15 合计 30,267,278.94 20,489,925.15 24,352,131.37 17,186,486.49 主营业务收入按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 通用变频器 22,776,215.03 75.29% 19,641,195.69 81.15% 专用变频器 7,475,223.73 24.71% 4,562,076.67 18.85% 合计 30,251,438.76 100.00% 24,203,272.36 100.00% 国内市场 21,710,360.75 71.77% 18,936,248.70 78.24% 海外市场 8,541,078.01 28.23% 5,267,023.66 21.76% 合计 30,251,438.76 100.00% 24,203,272.36 100.00% 收入构成变动的原因： 公司 2016 年专用变频器和海外市场收入大幅增长的主要原因是： 1、公司致力于专用变频器的开发与性能完善，KE300F 系列开环永磁同步驱动器软件开发顺利完成并 实现了批量生产及销售，原有专用变频器的性能完善也增加了一定的销售额。 2、本期海外市场收入占比比上年同期增长 6.47%，主要原因是公司增加了海外销售人员，加大了对 海外市场的开发，并取得了一定的成果。另外，海外重要客户 GMT Endüstriyel Elektronik San 的销售 额比上年同期增加了 111.89 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -742,324.55 -4,521,830.30 投资活动产生的现金流量净额 -401,509.60 -24,474.00 筹资活动产生的现金流量净额 730,079.32 5,500,000.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：公司经营活动产生的现金流量净额-74.23 万元，较 2015 年增加 377.95 万元，增幅 83.58%，主要为因为为了随着收入的增长及回款政策的完善，本期现金流入得到明显 增长，且随着和供应商合作的稳定及采购的增加，信用期限也得到一定的延长。 2.投资活动产生的现金流量净额：公司2016年投资活动产生的现金流量净额为-40.15万元，相比2015 年减少了-37.70 万元，减幅为 1440.56%，主要是因为 2016 年新增研发设备和办公设备所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额：公司 2016 年筹资活动产生的现金流量净额为 73.08 万元，较 2015 年的 550.00 万元减幅为 86.73%，主要是因为 2015 年度股东增资及引进投资，而 2016 则有一笔每月还本 付息的银行短期借款 105.00 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市腾飞诺科技有限公司 6,299,447.42 20.81% 否 2 GMT Endüstriyel Elektronik 3,975,632.90 13.14% 否 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 14 San.veTic.Ltd.Sti. 3 贝亚时代（宁波）国际贸易有限公司 2,010,968.37 6.64% 否 4 上海勒本电气有限公司 923,102.61 3.05% 否 5 佛山市澳森机电有限公司 828,720.50 2.74% 否 合计 14,037,871.80 46.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州华工科技开发有限公司 2,098,299.18 11.81% 否 2 深圳市海纳创展科技有限公司 1,365,054.64 7.69% 否 3 深圳市愉达机电设备有限公司 1,002,780.36 5.65% 否 4 深圳宝汇芯电子有限公司 891,546.14 5.02% 否 5 深圳市巨搏悦电子有限公司 800,615.41 4.51% 否 合计 6,158,295.73 34.67% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,505,409.26 1,052,930.82 研发投入占营业收入的比例 4.97% 4.32% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 本年度，研发费用投入比上年同期增长了 42.97%，明细如下： 项目 本年发生额 比例 上年发生额 比例 工资福利 940,427.68 62.47% 903,441.92 85.80% 差旅费 107,051.23 7.11% 9,562.00 0.91% 技术交流咨询服务费 73,801.88 4.90% 5,438.05 0.52% 折旧费 45,269.20 3.01% 24,300.98 2.31% 房租水电费 70,080.08 4.66% 78,618.00 7.47% 物料消耗 226,778.58 15.06% 12,238.25 1.16% 其他 42,000.61 2.79% 19,331.62 1.84% 合计 1,505,409.26 100.00% 1,052,930.82 100.00% 公司持续加大研发投入和技术创新，在原有核心研发人员基础上壮大了研发队伍，并取得了一定的 成果。研发项目情况：KE300F 系列开环永磁同步驱动器软件开发顺利完成，并实现了批量生产及销售， 有效地提升了公司的竞争优势；KE300A 系列 800-1200KW 大功率变频器的顺利研发，弥补了公司在大功 率变频器市场的空缺；KE300XE 迷你型低成本变频器项目的开发，取得了阶段性的成果，届时在满足特 定客户群体需求的同时也能达到细化成本控制的效果；《稳定土拌合站》智能驱动控制器，将广泛用于 公路和城市道路，货场、停车场、航空机场等工程建设中的基层、底层的建设，本产品成功量产后，将 为公司的市场开拓提供有效支撑。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 15 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,662,874.13 -24.95% 7.38% 2,215,549.83 156.21% 12.47% -5.10% 应收账款 11,504,285.19 63.29% 51.02% 7,045,249.40 11.96% 39.66% 11.36% 存货 6,678,873.04 2.65% 29.62% 6,506,600.04 16.35% 36.63% -7.01% 长期股权投资 - - - - - - 0.00% 固定资产 883,184.62 17.42% 3.92% 752,140.98 -17.96% 4.23% -0.32% 在建工程 - - - - - - 0.00% 短期借款 766,500.00 - 3.40% - - - 3.40% 长期借款 - - - - - - 0.00% 资产总计 22,547,308.71 26.94% - 17,762,790.34 14.55% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金比上年同期下降了 24.95%，主要原因是经营活动产生的现金流量金额增加了 377.95 万 元，但筹资活动产生的现金流量净额减少 476.99 万元。 2.应收账款比上年同期增长了 63.29%，主要原因是：（1）营业收入增长了 24.29%；（2）随着国 内新客户的开发以及原有客户的稳定发展，客户信用额度的增加导致公司整体赊销账款的增加；（3） 海外个别重要客户回款方式由现款改为赊销 45 天，导致应收账款有所增加。 3.短期借款是公司新增银行信用贷款，贷款总额 105.00 万，每月还本 3.15 万并付息，截止年末短 期借款余额为 76.65 万元。 4.固定资产比上年同期增长了 17.42%，主要原因是增加了研发设备，公司搬迁新址增加了办公设备 等。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 宏观环境：行业的发展与国家宏观经济和宏观政策密不可分，当宏观经济不振，或者宏观政策落地 效果不佳时，均会影响到公司产品的销售和收入的增长，公司将依托各项优势勤练内功，争取创造新的 利润增长点，同时密切关注宏观经营环境和政策的变化，积极快速的处理与应对其带来的风险和挑战。 行业发展：目前国内工业自动化控制系统的供应商 60%以上被 ABB、西门子、施耐德等国际知名厂 商占据，而国产品牌厂商多为中小型企业，主要产品定位于中低端市场，在品牌和技术上与国外厂商存 在一定的差距，虽然公司在国产品牌厂商中处于上游地位，并凭借先进的技术、多年的市场积累以及对 客户个性化需求的快速反应，可以与国际品牌厂商进行竞争，并已在部分细分市场赢得了一定的竞争优 势，但如果国际品牌厂商加大本土化经营力度、行业产品同质化现象严重、替代性竞争激烈、市场竞争 趋于白热化、行业洗牌持续不断，因此，公司面临市场竞争不断加剧的风险。 周期波动以及市场竞争现状已知趋势：短期内，受宏观经济不景气影响，下游行业需求不振，会给 公司的增长带来一定的阻力，但是目前行业仍是外资品牌凭借强大的技术优势占据了较大市场份额，内 资品牌仍有较大的增长空间，公司凭借高性价比的产品服务以及完整的行业解决方案等优势，在激烈竞 争中占据了有利位置，争取在多个细分领域领先竞争对手。但如果竞争对手调整经营策略或者提升产品 技术能力，则可能对公司构成威胁，影响公司经营业绩。面对这一潜在风险，公司将紧跟市场变化，时 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 16 刻关注竞争对手动向并保持警惕，同时采取有效的经营策略积极应对，加大创新投入，提升产品竞争力， 提升行业地位。 （四） 竞争优势分析 公司是国家高新技术企业、深圳高新技术企业，产品通过 CE 认证，通过长期的研发投入，以及现 场应用技术的积累，奠定了深厚的技术基础；公司有一批十年以上变频器应用人员，他们对变频器应用 以及行业设备的工艺都有深刻的了解，可以满足客户的个性化需求，提高公司在细分市场的竞争力。公 司一直秉着客户需求第一位的理念，致力于成为行业的领导者。 1、产品优势：公司产品种类丰富，满足各行各业的应用需求：产品电压等级涵盖 AC220-690V、功 率范围覆盖单机 0.4-1000KW、并机最大可达到 1.8MW；公司拥有球磨机专用电控、搅拌站专用、锻压机 专用电控、纺织机床专用机、打桩机专用机、空压机专用机、皮带机专用机、主轴定位、变频器电源、 开放式结构变频器、电液伺服、永磁同步电机控制器。 2、营销优势：公司销售团队均从业 10 年以上，拥有丰富的市场资源及客户合作能力、高效化的行 事风格、国内已经设有 20 余个营销网点、在华东、华北、东北、设有中转仓库可覆盖全国达到最快的 物流效果。国外已经行销 52 个国家，建立渠道，为公司开拓全球市场打下坚实的基础。 3、团队优势：公司核心骨干成员具有丰富的行业研究和企业管理经验，并且熟悉企业规范发展、 现代化管理等方法的要素。骨干成员覆盖了产品研发、生产技术、市场销售、信息管理等各个部门，可 以为公司的快速发展提供全面支持。 （五） 持续经营评价 公司一直致力于变频器产品的研发、生产、销售与服务，国产品牌变频器的不断崛起与发展为我公 司的发展提供了良好的市场条件；同时，我国低压变频器市场规模处于增长趋势，为公司提供了更大的 发展空间。公司通过积累，已经形成了研发和技术、产品系列、核心团队、营销网络等方面的竞争优势， 为国内外市场客户的稳定合作与发展奠定了良好的市场基础。本年度公司业绩增长明显，利润增长稳定， 现金流持续健康，资金实力逐步增强，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司在报告期内遵纪守法，诚实信用，依法纳税，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重 积极承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司的发展实践中，积极承担社会责任，促进了当地 经济和社会发展。 （七） 自愿披露 无 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一） 公司实际控制人控制不当的风险 公司董事长兼总经理刘军涛持有公司 57.178%的股份，为公司控股股东及实际控制人。尽管公司已建 立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公 司及中小股东的利益，但公司控股股东仍可凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司的决策实施重 大影响，因此公司在一定程度上存在控股股东控制不当的风险。 公司的主要管理层及核心技术人员均为公司股东，股东之间利益和价值观高度趋同，公司明确公司三 会的职责，规范内部管理制度，限制控股股东的经营控制权，降低控股股东控制不当的风险，保证公司股 东利益不受到侵害；同时，公司建立了较为完善的治理机制，三会正常运转，全体股东、董事、监事均可 自由行使表决权。公司制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等在内的较为健全有效 的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动有章可循；综上所述，公司采取以上措施，确保公司 履行现代化企业管理制度，限制控股股东的决策权，最大限度降低控股股东控制不当的风险。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 17 （二） 市场竞争风险 我国变频器行业起步较晚，目前国内变频器的供应商主要以国际知名厂商为主，国际品牌厂商占据了 我国 70%左右的市场份额。外资企业的资本实力、品牌影响力和技术水平对公司形成较大的竞争压力。另 一方面，智能功率模块的出现与发展促使大批国产变频器品牌涌现，目前国产品牌厂商已达几百家，这些 厂商多为中小型企业，主要定位于中低端市场，并通过对知名品牌技术、经营模式方面的跟进和模仿进行 发展，造成了激烈的市场竞争。 公司一方面注重技术的研究与开发，努力缩小与国内外知名品牌的技术差距；另一方面积极推进新产 品的开发与原有产品的改进，并有计划将产品线扩展至伺服驱动器、逆变器等其他工业自动化产品，为客 户提供更多样的产品和服务，进一步提升公司的品牌知名度与市场竞争力。 （三） 经营性现金流不足 公司 2016 年经营活动现金流量净额为-74.23 万元，较以前年度有所改善，但仍经营性现金流不足。 公司于 2016 年 3 月借入一年期银行短期借款 105.00 万，每月还本付息，至年末还欠贷款 76.65 万。此笔 贷款缓解了一定的资金压力。 随着公司销售规模及经营业绩的提升，公司获取现金的能力将得到增加，相应经营性现金流不足的风 险将得到缓解。 （四） 汇率波动风险 2016 年公司外销收入占营业收入比为 27.68%，汇兑损益金额分别为 4.11 万元，占当期净利润比为 2.94%。由于公司销售产品的成本以人民币计价，收入以美元计价，美元升值会提升公司整体的盈利能力， 但汇率的大幅变动还是可能会给公司带来财务风险。 公司通过自动结汇的措施加快资金周转速度、减少外币资金沉淀，以应对汇率波动的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 不适用 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘军涛 归还往来款 114,843.30 是 罗石凤 归还往来款 73,874.70 是 张洪勇 备用金 11,465.00 否 总计 - 200,183.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 3 月 26 日，公司召开 2015 年度股东大会，审议通过了《关于确认公司 2016 年度关联交易的 议案》。 上述资金拆出，主要系归还以前年度向关联方拆入的款项，因金额较小，不影响公司正常的生产经营。 （二） 承诺事项的履行情况 1.公司及管理层均出具了承诺：公司报告期内财务会计文件无虚假记载、不存在违反证券法律、行政 法规或规章而受到处罚的情形，不存在违反工商、税收、土地、环保等法律、法规及规章的规定的情形。 公司不存在重大违法违规行为，也不存在重大诉讼、仲裁、行政处罚及未决诉讼、仲裁事项。报告期内， 公司及管理层均履行了上述承诺。 2.公司控股股东、实际控制人对避免同业竞争所作的承诺：为避免与公司发生同业竞争，公司控股股 东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均履行了上述承诺。 3.董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或作出重要承诺：公司高级管理人员均已经与 公司签订了劳动合同并领取薪金，公司的董事、监事虽任职但不享受职务薪金。公司董事、监事、高 级管理人员均已做出《关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函》、《关于避免同业竞争承 诺函》等承诺，报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生违背《关于减少与规范关联资金往 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 19 来、关联交易的承诺函》的行为，也履行了《关于避免同业竞争承诺函》的承诺。 4.公司实际控制人刘军涛承诺：本人愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社会保险、住房公积金 导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社会保险进行追缴的，本人愿意承担该 追缴款项、滞纳金及其派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的，本 人愿意承担该追缴款项及其派生责任。报告期内，公司实际控制人未发生违背上述承诺的行为。 5.股东对所持股份自愿锁定的承诺：公司全体自然人股东刘军涛、张洪勇、李白、曾建军、黄伟琳、 刘东雷、李春雪、冯维于 2016 年 8 月 31 日作出承诺，自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌之日 起锁定两年，两年内不以任何形式转让。报告期内，公司全体自然人股东均履行了上述承诺。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 20 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 463,857 7.78% 0 463,857 7.78% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,500,000 92.22% 0 5,500,000 92.22% 其中：控股股东、实际控制人 3,410,000 57.18% 0 3,410,000 57.18% 董事、监事、高管 5,060,000 84.84% 0 5,060,000 84.84% 核心员工 440,000 7.37% 0 440,000 7.37% 总股本 5,963,857 - 0 5,963,857 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘军涛 3,410,000 0 3,410,000 57.20% 3,410,000 0 2 张洪勇 1,485,000 0 1,485,000 24.90% 1,485,000 0 3 深圳市和智财 富二号投资企 业（有限合伙） 463,857 0 463,857 7.78% 0 463,857 4 李白 110,000 0 110,000 1.84% 110,000 0 5 黄伟琳 110,000 0 110,000 1.84% 110,000 0 6 刘东雷 110,000 0 110,000 1.84% 110,000 0 7 曾建军 110,000 0 110,000 1.84% 110,000 0 8 李春雪 110,000 0 110,000 1.84% 110,000 0 9 冯维 55,000 0 55,000 0.92% 55,000 0 合计 5,963,857 0 5,963,857 100.00% 5,500,000 463,857 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 21 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东及实际控制人为刘军涛。股东刘军涛直接持有公司 57.178%的股权，且报告期内刘军涛 历任公司的总经理、董事长（执行董事）兼总经理。刘军涛，男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久 居留权，本科学历。2002 年至 2009 年，历任深圳市英威腾电气股份有限公司华东分公司销售经理、西南 西北大区总监、华中大区总监、华南大区总监、华北大区总监；2009 年至 2012 年，任深圳市阿尔法变频 技术有限公司营销总监；2012 年至 2015 年 6 月，历任深圳市迈凯诺电气有限公司总经理、执行董事兼总 经理；2015 年 6 月至今，任公司董事长、总经理。 （二） 实际控制人情况 同上。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 招商银行股份有限公 司科苑支行 1,050,000.00 6.525% 1 年 否 合计 1,050,000.00- 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘军涛 董事长、总经理 男 40 本科 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日 是 张洪勇 董事、副总经理 男 39 本科 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日 是 刘军龙 董事 男 33 本科 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日 是 郭建 董事 男 34 本科 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日 是 严华生 董事 男 45 大专 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日 否 史伟 职工代表监事 男 30 大专 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日 是 李刚山 监事 男 36 本科 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日 是 李白 监事会主席 男 38 本科 2015 年 11 月 18 日至 2018 年 6 月 9 日 是 冯维 董事会秘书 男 36 大专 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日 是 江海娟 财务负责人 女 31 本科 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控制股东、实际控制人刘军涛和董事刘军龙是兄弟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员 之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 刘军涛 董事长、总经理 3,410,000 0 3,410,000 57.18% 0 张洪勇 副总经理 1,485,000 0 1,485,000 24.90% 0 李白 监事会主席 110,000 0 110,000 1.84% 0 冯维 董事会秘书 55,000 0 55,000 0.92% 0 合计 5,060,000 0 5,060,000 84.84% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事、监事、高级管理人员无变化与新增。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 8 生产人员 14 18 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 24 销售人员 15 18 技术人员 14 15 财务人员 2 3 员工总计 51 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 18 21 专科 12 17 专科以下 20 23 员工总计 51 62 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训公司十分注重员工的培训，各业务部门制定了系统的人才培育机制，全面加强员工的培训工作， 主要包括：新员工入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工定期业务和管理技术培训、管理人员提升 培训等培训活动。 2、薪酬政策公司员工薪酬包括基本工资、津贴、奖金等。公司与员工签订《劳动合同书》，并按国家 有关法律、法规参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保 险和住房公积金，公司还根据整体盈利情况对优秀员工、优秀团队和优秀进步人员提供额外奖励。 3、人才引进通过多种渠道挖掘、培养管理技术骨干，引进高端人才的同时，通过企业内部培训和学习 选拔优秀人才；通过人才的梯队建设，为公司培养后备队伍、骨干员工，保证公司人才队伍的稳定，为公 司长期发展储备人才。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 4 4 440,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）李白，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年-2008 年在深圳市 珊星电脑有限公司研发部任软件工程师；2009 年-2011 年在温州德莱尔电气有限公司任研发部经理；2012 年 4 月至今在迈凯诺有限、迈凯诺任研发一部总监。 （2）黄伟琳，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年-2008 年在深圳 艾默生网络能源有限公司任硬件工程师、变频器研发工程师；2008 年-2010 年在深圳英威腾电气股份有限 公司任高级硬件工程师、项目开发经理；2010 年-2013 年在深圳山亿新能源有限公司担任大功率光伏逆变 器项目负责人；2014 年 9 月至今在迈凯诺有限、迈凯诺任研发二部总监。. （3）曾建军，男，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 7 月-1998 年 9 月在深圳市普传电力电子有限公司任测试工程师；1998 年 5 月-2003 年 5 月在深圳市安邦信电子有限公司 任生产组长；2003 年 5 月-2005 年 8 月在深圳市易驱变频技术有限公司任生产主管；2005 年 8 月-2009 年 12 月在深圳市深智机电有限公司任技术总监；2010 年-2011 年 8 月在温州市德莱尔电气有限公司任研发部 经理；2012 年 3 月至今在迈凯诺有限、迈凯诺任研发一部副总监。 （4）刘东雷，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2008 年 7 月-2011 年 4 月在深圳英威腾电气股份有限公司任研发部软件工程师；2011 年-2014 年在台州富凌电气有限公司任研发 软件部经理；2014 年 9 月至今在迈凯诺有限、迈凯诺任研发二部副总监。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 25 本年度无核心员工，核心技术人员未发生变化。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，确保 公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 根据相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内未建立新的公司治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机制 的健全有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实 现了对股东的参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，监事会对公司董事会及高管的决策起到了 监督作用，保证公司股东的利益不被侵害；再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权力 受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利的发挥，并从以 上三方面给其权益予以保护。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 6 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审计并通过了《关于<深圳市迈凯诺电气股份 有限公司章程>（草案）的议案》；2016 年 5 月 22 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议并通 过《关于<深圳市迈凯诺电气股份有限公司章程>（草案）的议案》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 《2015 年董事会工作报告》、《2015 年总经理工 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 27 作报告》、《2015 年度利润分配方案》、《2016 年 度财务预算报告》、《2015 年度财务决算报告》、 《关于续聘公司 2016 年度财务报告审计机构的 议案》、《关于变更公司经营住址的议案》、《董事 会关于 2015 年度公司治理机制执行情况的自我 评估报告》、《关于召开 2015 年度股东大会的议 案》。 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》； 《关于确定公司 的股票转让方式为协议转让的议案》； 《关于授权 公司董事会全权办理公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》； 《关于深圳市迈凯诺电气股份有限公司章程 （草案）的议案》《关于提议召开 2016 年第一次 临时股东大会的议案》。 监事会 1 《2015 年监事会工作报告》、《2015 年度利润分 配方案》、《2016 年度财务预算报告》、《2015 年 度财务决算报告》、《关于续聘公司 2016 年度财 务报告审计机构的议案》。 股东大会 2 《2015 年董事会工作报告》、《2015 年监事会工 作报告》、《2015 年度利润分配方案》、《2016 年 度财务预算报告》、《2015 年度财务决算报告》、 《关于续聘公司 2016 年度财务报告审计机构的 议案》、《关于变更公司经营住址的议案》、《关于 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的议案》、 《关于确定公司的股票转 让方式为协议转让的议案》、 《关于授权公司董事 会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、 《关于深 圳市迈凯诺电气股份有限公司章程（草案）的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法律法规。 （四） 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信 息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 28 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年 度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下: 1、 业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及研发、供应、销售部门和渠道，独立开展生产经 营活动，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、 资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符 合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。 3、 人员独立 公司总经理、财务负责人等均为专职在公司工作并领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同，由 公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩，公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保 持独立，公司人员独立。 4、 财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司 设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号，公司作 为独立的纳税人，依法独立纳税，公司财务独立。 5、 机构独立 公司的机构独立运作，完全拥有机构设置自主权。公司的机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完善性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020199 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 吕洪仁、张忠华 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字【2017】020199 号 深圳市迈凯诺电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市迈凯诺电气股份有限公司（以下简称“迈凯诺公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是迈凯诺公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迈凯诺公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕洪仁 中国注册会计师：张忠华 中国•北京二〇一七年四月二十一日 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 30 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 6.1 1,662,874.13 2,215,549.83 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 6.2 447,643.40 197,508.20 应收账款 6.3 11,504,285.19 7,045,249.40 预付款项 6.4 75,875.60 211,751.85 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.5 112,184.34 275,450.81 买入返售金融资产 - - - 存货 6.6 6,678,873.04 6,506,600.04 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 20,481,735.70 16,452,110.13 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.7 883,184.62 752,140.98 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 6.8 188,392.63 212,442.67 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 31 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 6.9 869,848.17 239,746.66 递延所得税资产 6.10 124,147.59 106,349.90 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,065,573.01 1,310,680.21 资产总计 - 22,547,308.71 17,762,790.34 流动负债： - 短期借款 6.11 766,500.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.12 7,182,154.77 4,342,462.00 预收款项 6.13 522,534.67 1,036,401.81 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.14 713,458.08 299,227.85 应交税费 6.15 651,547.37 415,159.39 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.16 1,583,142.75 1,758,971.95 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,419,337.64 7,852,223.00 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 32 递延收益 6.17 130,145.00 310,145.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 130,145.00 310,145.00 负债合计 - 11,549,482.64 8,162,368.00 所有者权益（或股东权益）： - 股本 6.18 5,963,857.00 5,963,857.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.19 3,607,462.86 3,607,462.86 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.20 142,650.62 2,910.25 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.21 1,283,855.59 26,192.23 归属于母公司所有者权益合计 - 10,997,826.07 9,600,422.34 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 10,997,826.07 9,600,422.34 负债和所有者权益总计 - 22,547,308.71 17,762,790.34 法定代表人：刘军涛主管会计工作负责人：江海娟会计机构负责人：刘军涛 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,267,278.94 24,352,131.37 其中：营业收入 6.22.1 30,267,278.94 24,352,131.37 利息收入 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,179,406.11 23,981,603.68 其中：营业成本 6.22.1 20,489,925.15 17,186,486.49 利息支出 - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 6.23 234,862.53 201,492.00 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 33 销售费用 6.24 3,926,561.69 3,093,365.71 管理费用 6.25 4,130,974.87 3,521,908.54 财务费用 6.26 34,774.50 -84,907.24 资产减值损失 6.27 362,307.37 63,258.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,087,872.83 370,527.69 加：营业外收入 6.28 522,384.99 341,029.70 其中：非流动资产处置利得 - 6,845.40 - 减：营业外支出 6.29 31,800.00 4,196.94 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,578,457.82 707,360.45 减：所得税费用 6.30 181,054.09 88,136.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,397,403.73 619,223.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,397,403.73 619,223.91 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,397,403.73 619,223.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.23 0.11 （二）稀释每股收益 - 0.23 0.11 法定代表人：刘军涛主管会计工作负责人：江海娟会计机构负责人：刘军涛 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 34 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,098,126.78 18,524,366.68 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 401,693.18 80,046.03 收到其他与经营活动有关的现金 6.31.1 723,851.11 2,031,886.84 经营活动现金流入小计 - 29,223,671.07 20,636,299.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,883,286.05 11,009,563.13 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,919,271.26 4,735,578.19 支付的各项税费 - 1,126,440.57 1,191,438.93 支付其他与经营活动有关的现金 6.31.2 7,036,997.74 8,221,549.60 经营活动现金流出小计 - 29,965,995.62 25,158,129.85 经营活动产生的现金流量净额 - -742,324.55 -4,521,830.30 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 401,509.60 24,474.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 35 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 401,509.60 24,474.00 投资活动产生的现金流量净额 - -401,509.60 -24,474.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,050,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,050,000.00 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 283,500.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 36,420.68 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 319,920.68 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 730,079.32 5,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 41,079.13 87,081.43 五、现金及现金等价物净增加额 - -372,675.70 1,040,777.13 加：期初现金及现金等价物余额 6.32.2 1,905,504.83 864,727.70 六、期末现金及现金等价物余额 6.32.2 1,532,829.13 1,905,504.83 法定代表人：刘军涛主管会计工作负责人：江海娟会计机构负责人：刘军涛 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 36 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,963,857.00 - - - 3,607,462.86 - - - 2,910.25 - 26,192.23 - 9,600,422.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,963,857.00 - - - 3,607,462.86 - - - 2,910.25 - 26,192.23 - 9,600,422.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 139,740.37 - 1,257,663.36 - 1,397,403.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,397,403.73 - 1,397,403.73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 139,740.37 - -139,740.37 - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 37 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 139,740.37 - -139,740.37 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,963,857.00 - - - 3,607,462.86 - - - 142,650.62 - 1,283,855.59 - 10,997,826.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 38 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -1,518,801.57 - 3,481,198.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -1,518,801.57 - 3,481,198.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 963,857.00 - - - 3,607,462.86 - - - 2,910.25 - 1,544,993.80 - 6,119,223.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 619,223.91 - 619,223.91 （二）所有者投入和减少资本 963,857.00 - - - 4,536,143.00 - - - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 963,857.00 - - - 4,536,143.00 - - - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,910.25 - -2,910.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,910.25 - -2,910.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -928,680.14 - - - - - 928,680.14 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -928,680.14 - - - - - 928,680.14 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 39 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,963,857.00 - - - 3,607,462.86 - - - 2,910.25 - 26,192.23 - 9,600,422.34 法定代表人：刘军涛主管会计工作负责人：江海娟会计机构负责人：刘军涛 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 40 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 深圳市迈凯诺电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系深圳市迈凯诺 电气有限公司原股东各方作为发起人共同设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码 为：91440300589159945G，并于 2016 年 11 月 10 日在全国中小企业股转系统挂牌上市，股 票简称：迈凯诺，股票代码：839477。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 596.3857 万股，注册资本 596.3857 万元。注册地址：深圳市光明新区公明街道田寮社区 同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼；法定代表人：刘军涛。 （1）初始出资 2012 年 1 月 6 日，冯维、闫志强签署了《深圳市迈凯诺电气有限公司章程》，就设立 迈凯诺电气有限公司的相关事项进行了约定。根据该章程，迈凯诺电气注册资本为人民币 150万元，以货币形式出资，其中闫志强认缴出资额人民币149.25万元，出资比例为99.5%； 冯维认缴出资额人民币 0.75 万元，出资比例为 0.5%。 本次出资经深圳康城会计师事务所（普通合伙）审验，并于 2012 年 1 月 14 日出具（深 康城验字[2012]第 006 号）《验资报告》。根据该验资报告，截至 2012 年 01 月 12 日止，迈 凯诺电气申请登记的注册资本为人民币 150 万元，于公司注册登记之日起两年内分期缴足， 本次出资为首期，出资额人民币 75 万元整，公司已于 2012 年 01 月 12 日，收到股东缴纳 的注册资本（实收资本）合计人民币 75 万元，其中闫志强以货币出资人民币 74.625 万元、 冯维以货币出资人民币 0.375 万元，该笔款项存入招商银行深圳分行科苑支行（户名：深 圳市迈凯诺电气有限公司（验资）；账号：755918733210150）。且公司于 2012 年 1 月 31 日办妥工商登记。 （2）第一次增加实收资本 2012 年 3 月 21 日，迈凯诺电气召开股东会并作出决议，同意公司实收资本由人民币 75 万元增至人民币 150 万元。根据章程，本次出资为第 2 期，以货币形式出资，其中闫志 强实缴出资额人民币 74.625 万元，出资比例为 49.75%；冯维实缴出资额人民币 0.375 万 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 41 元，出资比例为 0.25%。 本次出资经深圳瑞博会计师事务所审验，并于 2012 年 4 月 10 日出具（深瑞博验内字 [2012]第 067 号）《验资报告》。根据该验资报告，截至 2012 年 04 月 10 日止，迈凯诺电气 申请登记的注册资本为人民币 150 万元，已全部缴足，本次出资为 2 期，出资额人民币 75 万元整，公司已于 2012 年 04 月 09 日，收到股东缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 75 万元，其中闫志强以货币出资人民币 74.625 万元（分两次存入银行）、冯维以货币出资 人民币 0.375 万元，该笔款项存入招商银行深圳分行科苑支行（户名：深圳市迈凯诺电气 有限公司（增资）；账号：755918733210852）。且公司已于 2012 年 4 月 10 日办妥工商登记。 （3）第一次股权转让 2014 年 6 月 26 日，迈凯诺电气召开股东会并作出决议，一致同意公司股东由闫志强、 冯维变更为闫志强、冯维、刘军涛、张洪勇、李白，其中：闫志强将其持有的公司 60.5% 的股权以 0.0001 万元人民币的价格转让给受让方刘军涛；闫志强将其持有的公司 21%的股 权以 0.0001 万元人民币的价格转让给受让方张洪勇；闫志强将其持有的公司 1.5%的股权 以 0.0001 万元人民币的价格转让给受让方李白；闫志强将其持有的公司 0.5%的股权以 0.0001 万元人民币的价格转让给受让方冯维。 2014 年 7 月 1 日，深圳联合产权交易所对此次股权转让签订的《股权转让协议书》进 行了见证，并颁发证照编号 JZ20140701041 号股权转让见证书。且公司于 2014 年 7 月 16 日办妥工商登记。 （4）第一次增加注册资本 2014 年 8 月 28 日，迈凯诺电气根据修改后的公司章程，将公司注册资本及实收资本 由人民币 150 万元增加至人民币 500 万元，新增注册资本人民币 350 万元，其中：股东刘 军涛增资人民币 211.75 万元，股东闫志强增资人民币 56 万元；股东张洪勇增资人民币 73.5 万元；股东冯维增资人民币 3.5 万元；股东李白增资人民币 5.25 万元。该笔款项于 2014 年 8 月 29 日存入中国工商银行深圳石岩支行——龙华支行（户名：深圳市迈凯诺电气有限 公司，账号：4000027109201131032）。且公司于 2014 年 9 月 26 日办妥工商登记。 （5）第二次股权转让 2015 年 3 月 18 日，迈凯诺电气根据修改后的公司章程，将公司股东由“刘军涛、张 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 42 洪勇、李白、冯维、闫志强”变更为“刘军涛、张洪勇、李白、黄伟琳、刘东雷、曾建军、 李春雪、冯维”，其中：股东闫志强将其占公司 1.5%的股权转让给刘军涛；将其占公司 6% 的股权转让给张洪勇；将其占公司 0.5%的股权转让给李白；将其占公司 2%的股权转让给黄 伟琳；将其占公司 2%的股权转让给刘东雷；将其占公司 2%的股权转让给曾建军；将其占公 司 2%的股权转让给李春雪。2015 年 3 月 18 日，转让方与受让方签订《股权转让协议书》。 2015 年 3 月 18 日，深圳联合产权交易所对此次股权转让签订的《股权转让协议书》 进行了见证，并颁发证照编号 JZ20150318102 号股权转让见证书。且公司于 2015 年 3 月 24 日，办妥工商变更登记。 （6）第二次增加注册资本 2015 年 4 月 24 日，迈凯诺电气根据修改后的公司章程，决定全体股东同比例共同向 公司增资人民币 200 万元，其中：新增注册资本总计人民币 50 余万元，余额人民币 150 万元计入资本公积。截至 2015 年 4 月 24 日，公司注册资本由人民币 500 万元变更为人民 币 550 万元，资本公积增加人民币 150 万元。且公司于 2015 年 4 月 27 日办妥工商登记。 （7）2015 年 7 月 20 日，有限公司整体变更为股份有限公司 2015 年 6 月 22 日，经迈凯诺电气股东会决议，全体股东一致同意将迈凯诺电气整体 变更为股份有限公司，公司整体变更为股份有限公司后的名称为“深圳市迈凯诺电气股份 有限公司”。同意迈凯诺电气以截至 2015 年 4 月 30 日经审计的净资产折股依法整体变更为 股份有限公司，上述净资产折合实收资本人民币 550 万元整，资本公积人民币 57.131986 万元，变更后股份公司的股本为人民币 550 万元（每股面值 1 元，折合股份 550 万股）。 本次出资，经天健会计师事务所（特殊普通合伙），于 2015 年 6 月 11 日，出具天健验 [2015]3-77 号《验资报告》。根据该验资报告，截至 2015 年 6 月 10 日止，公司（筹）已 收到全体股东以其拥有的迈凯诺电气的净资产缴纳的实收资本人民币 550 万元。且公司于 2015 年 7 月 20 日办妥工商登记手续。 （8）第三次增加注册资本 2015 年 9 月 24 日，迈凯诺电气根据公司章程规定，决定将公司注册资本由人民币 550 万元增加至人民币 596.3857 万元，本次增资由新股东深圳市和智财富二号投资企业（有限 合伙）出资人民币 46.3857 万元，占股 7.7778%。且公司于 2015 年 9 月 24 日办妥工商登 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 43 记。 本公司属仪器仪表制造行业。主要经营活动为：应用软件的开发及销售，变频器、工 业自动化设备的开发、生产和销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 21 日决议批准报出。 本公司 2016 年度无纳入合并范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 本公司自报告期末 12 个月具有持续经营能力。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司年末余额 的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事生物制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注“4.15 收入”各项描述。 4.1 会计期间 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 44 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折算 4.5.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）/当期平均汇率/当期加权平均汇率/（按照公司实际情况 描述）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.5.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 45 计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.5.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/ 当期平均汇率/当期加权平均汇率（按照公司实际情况描述）折算。年初余额未分配利润为 上一年折算后的年末余额未分配利润；年末余额未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算 差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目 下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率（按 照公司实际情况描述）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。 年初余额数和上年发生额实际数按照上年发生额财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 46 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.6.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 47 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.6.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的年末余额成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末余额 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 48 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为公允价值连续下跌时间超过 24 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 49 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 50 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 4.6.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 4.7 应收款项 4.7.1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额占应收账款余额 10%以上且金额在 100 万元 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 4.7.2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 51 （1）具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 50.00 50.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 4.8.2 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 4.8.3 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.8.4 存货的盘存制度 存活的盘存制度为永续盘存制。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 52 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销 4.9 固定资产 4.9.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.9.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.9.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.9.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 平均年限法 10.00 5.00 9.50 电子设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00 运输工具 平均年限法 4.00 5.00 23.75 办公设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 53 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.10 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.11 无形资产 4.11.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 54 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 项目 摊销年限(年) 软件著作权 10.00 年末余额，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.11.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.11.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.12 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 55 4.13 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.14 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 56 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.15 收入 4.15.1 收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 57 4.15.2 收入确认的具体方法 公司主要销售变频器产品。公司商品销售收入确认的具体原则：①对于国内销售，公司 按销售合同约定的交货期自运或委托运输单位将货物运至购买方指定交货地点，经购买方签 收并核对一致，产品销售收入金额已确定、产品相关的成本能够可靠地计量后确认收入。② 对于国外销售，公司一般均采用 FOB 方式结算，完成货物的报关并收到货运公司开出的提单， 且产品销售收入金额已确定、产品相关的成本能够可靠地计量后作为确认销售收入的时点。 4.16 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4.17 递延所得税资产/递延所得税负债 4.17.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年发生额度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.17.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 58 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.17.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.17.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 59 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.18 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.18.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.18.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.18.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 无 4.19.2 会计估计变更 无 5、税项 5.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 60 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 5.2 税收优惠及批文 公司于 2015 年 6 月 19 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201544200230，有效期 三年,并于 2016 年所属税务机关备案。根据相关税法规定，公司自 2016 年起至 2018 年，所 得税率为 15%。 6、财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的年初余额指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，年末余额指 2016 年 12 月 31 日财务报表数，本年发生额指 2016 年度，上年发生额指 2015 年度。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 740.84 6,801.38 银行存款 1,662,133.29 2,208,748.45 合计 1,662,874.13 2,215,549.83 注：货币资金受限情况详见附注 6.33。 6.2 应收票据 6.2.1 分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 447,643.40 197,508.20 合计 447,643.40 197,508.20 6.2.2 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2.832.740.47 合计 2.832.740.47 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 12,322,868.17 100.00 818,582.98 6.64 11,504,285.19 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 61 提坏账准备 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合计 12,322,868.17 100.00 818,582.98 6.64 11,504,285.19 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 7,470,648.99 100.00 425,399.59 5.69 7,045,249.40 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合计 7,470,648.99 100.00 425,399.59 5.69 7,045,249.40 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,680,700.55 484,035.03 5.00 1-2 年 1,938,855.76 193,885.58 10.00 2-3 年 703,311.86 140,662.37 20.00 合计 12,322,868.17 818,582.98 6.64 6.3.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 393,183.39 元。 6.3.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占其他应收款年末余 额合计数的比例(% 坏账准备 年末余额 深圳市腾飞诺科技有限公司 2,796,711.10 22.70 139,835.56 厦门兴海特电气技术有限公司 954,104.00 7.74 56,595.85 GMTENDUSTRIYELELEKTRONIKSAN 757,534.27 6.15 37,876.71 上海勒本电气有限公司 622,140.00 5.05 31,107.00 太原市深科科技有限公司 556,670.00 4.52 27,833.50 合计 5,687,159.37 46.16 293,248.62 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 75,875.60 100.00 52,751.85 24.91 1 至 2 年 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 62 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2 至 3 年 159,000.00 75.09 合计 75,875.60 100.00 211,751.85 100.00 6.4.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付账款年末余额合计 数的比例(%) 薛飞 33,600.00 44.28 张之瑜 17,400.00 22.93 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 9,933.36 13.09 深圳市顾利亚物流有限公司 8,747.00 11.53 深圳市远望谷信息技术股份有限公司 3,847.38 5.07 合计 73,527.74 96.91 6.5 其他应收款 6.5.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 121,251.94 100.00 9,067.60 7.48 112,84.34 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合计 121,251.94 100.00 9,067.60 7.48 112,184.34 (续) 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 315,394.43 100.00 39,943.62 12.66 275,450.81 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合计 315,394.43 100.00 39,943.62 12.66 275,450.81 ① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 113,151.94 5,657.60 5.00 1-2 年 1,600.00 160.00 10.00 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 63 2-3 年 20.00 3-5 年 6,500.00 3,250.00 50.00 合计 121,251.94 9,067.60 7.48 6.5.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 30,876.02 元。 6.5.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 120,850.00 286,478.00 应收暂付款 401.94 28,916.43 合计 121,251.94 315,394.43 6.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 年末余额 深圳市远望谷信息技术股份有限公司 押金 112,750.00 1 年以内 92.99 5,637.50 深圳市山川文仪科技有限公司 押金 3,000.00 3-5 年 2.47 1,500.00 顺丰速运(集团)有限公司 押金 2,000.00 3-5 年 1.65 1,000.00 朱长江 押金 1,600.00 1-2 年 1.32 160.00 深圳市福田区老花匠园艺部 押金 1,500.00 3-5 年 1.24 750.00 合计 120,850.00 99.67 9,047.50 6.6 存货 6.6.1 分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,629,868.08 2,629,868.08 在产品 768,760.33 768,760.33 库存商品 1,273,056.38 1,273,056.38 发出商品 1,688,439.85 1,688,439.85 委托加工物资 318,748.40 318,748.40 合计 6,678,873.04 6,678,873.04 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,596,255.07 2,596,255.07 在产品 1,195,268.48 1,195,268.48 库存商品 1,525,700.64 1,525,700.64 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 64 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 932,374.96 932,374.96 委托加工物资 257,000.89 257,000.89 合计 6,506,600.04 6,506,600.04 6.7 固定资产 项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 476,082.64 354,221.63 84,016.49 304,743.96 1,219,064.72 1、年初余额 476,082.64 354,221.63 84,016.49 304,743.96 1,219,064.72 2、本年增加金额 122,956.41 83,376.09 151,511.97 357,844.47 （1）购置 122,956.41 83,376.09 151,511.97 357,844.47 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 13,700.00 13,700.00 （1）处置或报废 13,700.00 13,700.00 4、年末余额 585,339.05 437,597.72 84,016.49 456,255.93 1,563,209.19 二、累计折旧 1、年初余额 120,523.32 145,602.21 33,257.84 167,540.37 466,923.74 2、本年增加金额 54,436.91 69,606.88 19,955.16 74,091.72 218,090.67 （1）计提 54,436.91 69,606.88 19,955.16 74,091.72 218,090.67 3、本年减少金额 4,989.84 4,989.84 （1）处置或报废 4,989.84 4,989.84 4、年末余额 169,970.39 215,209.09 53,213.00 241,632.09 680,024.57 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 415,368.66 222,388.63 30,803.49 214,623.84 883,184.62 2、年初账面价值 355,559.32 208,619.42 50,758.65 137,203.59 752,140.98 6.8 无形资产 项目 软件著作权 合计 一、账面原值 1、年初余额 240,501.05 240,501.05 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 240,501.05 240,501.05 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 65 二、累计摊销 1、年初余额 28,058.38 28,058.38 2、本年增加金额 24,050.04 24,050.04 （1）计提 24,050.04 24,050.04 3、本年减少金额 4、年末余额 52,108.42 52,108.42 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 188,392.63 188,392.63 2、年初账面价值 212,442.67 212,442.67 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 100.00% 6.9 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 183,476.66 953,195.00 290,303.58 846,368.08 房租 56,270.00 56,270.00 电话费 26,415.09 2,935.00 23,480.09 合计 239,746.66 979,610.09 349,508.58 869,848.17 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 827,650.58 124,147.59 425,399.59 106,349.90 合计 827,650.58 124,147.59 425,399.59 106,349.90 6.11 短期借款 项目 年末余额 年初余额 信用借款 766,500.00 合计 766,500.00 注：本期短期借款无担保情况。 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 材料采购款 6,866,500.16 4,262,588.20 代加工费用 315,654.61 79,873.80 合计 7,182,154.77 4,342,462.00 6.12.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 66 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 522,534.67 1,036,401.81 合计 522,534.67 1,036,401.81 6.13.2 账龄 1 年以上重要的预收款项 无。 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 299,227.85 5,032,903.43 4,618,673.20 713,458.08 二、离职后福利—设定提存计划 300,598.06 300,598.06 合计 299,227.85 5,333,501.49 4,919,271.26 713,458.08 6.14.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 299,227.85 4,817,913.83 4,403,683.60 713,458.08 2、职工福利费 46,439.57 46,439.57 3、社会保险费 70,673.43 70,673.43 其中：医疗保险费 51,990.39 51,990.39 工伤保险费 7,705.09 7,705.09 生育保险费 10,977.95 10,977.95 4、住房公积金 97,876.60 97,876.60 合计 299,227.85 5,032,903.43 4,618,673.20 713,458.08 6.14.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 289,002.70 289,002.70 2、失业保险费 11,595.36 11,595.36 合计 300,598.06 300,598.06 6.15 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 397,071.21 139,092.36 企业所得税 6,292.03 100,043.06 个人所得税 27,721.42 10,643.21 城市维护建设税 128,586.60 96,455.47 教育费附加 55,125.66 41,355.18 地方教育附加 36,750.45 27,570.11 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 67 合计 651,547.37 415,159.39 6.16 其他应付款 6.16.1 款项性质 项目 年末余额 年初余额 拆借款 1,570,253.95 1,758,971.95 其他 12,888.80 合计 1,583,142.75 1,758,971.95 6.16.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 罗石凤 1,170,253.95 张洪勇 400,000.00 合计 1,570,253.95 6.17 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因 政府补助 310,145.00 180,000.00 130,145.00 项目补助 合计 310,145.00 180,000.00 130,145.00 其中，涉及政府补助项目 项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变 动 年末余额 与资产相关/与收 益相关 设备费 210,000.00 180,000.00 30,000.00 与资产相关 材料费 80,145.00 80,145.00 与收益相关 差旅费 20,000.00 20,000.00 与收益相关 合计 310,145.00 180,000.00 130,145.00 6.18 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发 行 送 股 公积 金 其他 小计 新 股 转股 冯维 55,000.00 55,000.00 刘军涛 3,410,000.00 3,410,000.00 张洪勇 1,485,000.00 1,485,000.00 李白 110,000.00 110,000.00 黄伟琳 110,000.00 110,000.00 刘东雷 110,000.00 110,000.00 曾建军 110,000.00 110,000.00 李春雪 110,000.00 110,000.00 深圳市和智财富二号投资 463,857.00 463,857.00 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 68 企业（有限合伙） 合计 5,963,857.00 5,963,857.00 6.19 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 3,607,462.86 3,607,462.86 合计 3,607,462.86 3,607,462.86 6.20 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,910.25 139,740.37 142,650.62 合计 2,910.25 139,740.37 142,650.62 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 6.21 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 26,192.23 -1,518,801.57 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,397,403.73 619,223.91 减：提取法定盈余公积 139,740.37 2,910.25 净资产折股 -928,680.14 年末未分配利润 1,283,855.59 26,192.23 6.22 营业收入/营业成本 6.22.1 明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,251,438.76 20,489,925.15 24,203,272.36 17,147,278.34 其他业务 15,840.18 148,859.01 39,208.15 合计 30,267,278.94 20,489,925.15 24,352,131.37 17,186,486.49 6.22.2 公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 深圳市腾飞诺科技有限公司 6,299,447.42 20.81 GMTEndüstriyelElektronikSan.veTic.Ltd.Sti. 3,975,632.90 13.14 贝亚时代（宁波）国际贸易有限公司 2,010,968.37 6.64 上海勒本电气有限公司 923,102.61 3.05 佛山市澳森机电有限公司 828,720.50 2.74 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 69 合计 14,037,871.80 46.38 6.23 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 129,474.10 117,536.99 教育费附加 55,488.92 50,373.02 地方教育附加 36,992.61 33,581.99 印花税 12,906.90 合计 234,862.53 201,492.00 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.24 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资福利 2,507,460.38 2,337,859.07 差旅费 218,427.46 118,050.30 电话费 47,863.70 18,098.16 交通工具费 56,719.56 43,416.23 广告宣传费 205,947.21 20,232.17 运费邮寄费 511,567.66 393,101.87 房租水电费 206,735.82 87,846.30 咨询服务费 84,609.13 34,900.77 其他 87,230.77 39,860.84 合计 3,926,561.69 3,093,365.71 6.25 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资福利 844,076.06 760,401.01 房租水电费 321,252.90 516,508.37 研发费用 1,505,409.26 1,052,930.82 折旧摊销费 341,305.11 214,401.91 办公费 225,015.54 58,243.60 技术咨询交流服务费 248,011.64 282,412.69 业务招待费 74,068.46 23,677.00 中介机构费 475,104.02 541,004.48 其他 96,731.88 72,328.66 合计 4,130,974.87 3,521,908.54 6.26 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 36,420.68 减:利息收入 7,323.63 6,366.84 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 70 手续费 46,756.58 8,541.03 减：汇兑收益 41,079.13 87,081.43 合计 34,774.50 -84,907.24 6.27 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 362,307.37 63,258.18 合计 362,307.37 63,258.18 6.28 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 6,845.40 6,845.40 其中：固定资产处置利得 6,845.40 6,845.40 无形资产处置利得 无需支付的款项 312,000.00 32,138.00 312,000.00 其他 30,384.99 19,036.70 30,384.99 政府补助（详见下表：政府补助明细表 180,000.00 289,855.00 180,000.00 合计 522,384.99 341,029.70 522,384.99 其中，计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 双盘摩擦压力机智能节电气的研发 289,855.00 与收益相关 45KW 电机的研发 86,000.00 与资产相关 中科集成示波器的研发 43,239.00 与资产相关 飞女科技惯量平台的研发 50,761.00 与资产相关 合计 180,000.00 289,855.00 6.29 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 26.94 其他 31,800.00 4,170.00 31,800.00 合计 31,800.00 4,196.94 31,800.00 6.30 所得税费用 6.30.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 198,851.78 194,486.44 递延所得税费用 -17,797.69 -106,349.90 合计 181,054.09 88,136.54 6.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 71 项目 本年发生额 利润总额 1,578,457.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 236,768.67 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 49,078.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -104,792.71 所得税费用 181,054.09 6.31 现金流量表项目 6.31.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 7,323.63 6,366.84 关联方往来款 1,367,200.00 其他及往来 716,527.48 658,320.00 合计 723,851.11 2,031,886.84 6.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的销售费用 1,419,101.31 682,001.36 支付的管理费用 2,852,708.74 1,574,371.88 支付的财务费用 46,756.584 8,541.03 支付的关联方往来资金 200,183.00 5,128,554.35 支付的其他往来资金 2,518,248.11 828,080.98 合计 7,036,997.74 8,221,549.60 6.32 现金流量表补充资料 6.32.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,397,403.73 619,223.91 加：资产减值准备 362,307.37 63,258.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 218,090.67 189,087.48 无形资产摊销 24,050.04 24,050.04 长期待摊费用摊销 349,508.58 155,764.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 72 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 -4,658.45 -87,081.43 投资损失 递延所得税资产减少 -17,797.69 -106,349.90 递延所得税负债增加 存货的减少 -172,273.00 -914,569.71 经营性应收项目的减少 -4,772,335.64 -613,728.88 经营性应付项目的增加 1,873,379.84 -3,851,484.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -742,324.55 -4,521,830.30 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,532,088.29 1,905,504.83 减：现金的期初余额 1,905,504.83 864,727.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -372,675.70 1,040,777.13 6.32.2 现金和现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 1,532,829.13 1,905,504.83 其中：库存现金 740.84 6,801.38 可随时用于支付的银行存款 1,532,088.29 1,898,697.48 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,532,829.13 1,905,504.83 6.33 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 130,045.00 政府补助，受限的货币资金 合计 130,045.00 注：研发设备项目补助专用款。 6.34 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 73 货币资金 3.17 6.9370 21.99 其中：美元 3.17 6.9370 21.99 应收账款 111,552.00 6.9370 773,836.22 其中：美元 111,552.00 6.9370 773,836.22 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的控股股东 关联方名称 住址 身份证号 与本公司 的关系 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 刘军涛 广东省深圳市南山区南海大道 1069 号联合大厦 19 楼 23010319770218553X 控股股东 57.18 57.18 8.2 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 罗石凤 控股股东之妻子 张洪勇 股东 8.3 关联交易情况 8.3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 8.3 关联方资金拆借 关联方 年初余额 拆入金额 拆出金额 年末余额 拆入： 刘军涛 114,843.30 114,843.30 罗石凤 1,244,128.65 73,874.70 1,170,253.95 张洪勇 400,000.00 11,465.00 11,465.00 400,000.00 合计 1,758,971.95 11,465.00 200,183.00 1,570,253.95 8.4 关联方应收应付款项 8.4.1 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 刘军涛 114,843.30 罗石凤 1,170,253.95 1,244,128.65 张洪勇 400,000.00 400,000.00 合计 1,570,253.95 1,758,971.95 9、承诺及或有事项 9.1 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 74 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 10、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 11、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 12、补充资料 12.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 6,845.40 固定资产处置利得 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 180,000.00 与资产相关政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 303,739.59 无需支付的款项及其他 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 490,584.99 所得税影响额 73,587.75 少数股东权益影响额（税后） 合计 416,997.24 12.2 净资产收益率及每股收益 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 75 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.57 0.23 0.23 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.52 016 016 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2016 年度报告 76 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市光明新区公明街道田寮社区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼档案室