838575_2017_伸美股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 伸美股份 NEEQ:838575 浙江伸美压克力股份有限公司 2 公司年度大事记 一、公司于 2017 年 1 月 25 日召开 2017 年第一次临时股东大会，会议选举张运平为公司监事，任职 期限为股东大会通过之日起至第一届监事会结束之日止。 二、公司于 2017 年 5 月 18 日召开了 2016 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2016 年度董事会 工作报告》、《公司 2016 年度监事会作报告》、《公司 2016 年度报告及摘要》、《公司 2016 年度利润 分配方案》等议案。 三、浙江伸美压克力股份有限公司将所持有的全资子公司温州宏利工贸有限公司 51%的股权转让给 贾管浦，49%的股权转让给贾根芬，宏利工贸不再纳入公司合并报表范围。公司于 2017 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转让系统的官网披露了《出售资产暨关联交易的公告》。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................. 5 第二节 公司概况 .......................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 20 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................................... 27 第九节 行业信息 ........................................................................................................................ 30 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................ 33 4 释义 释义项目 释义 伸美股份、公司、本公司 指 浙江伸美压克力股份有限公司 有限公司 指 浙江伸美压克力有限公司，公司的前身。 压克力 指 由英文 Acrylic 音译而来，也可称为压克力，俗称“经过特殊处理 的有机玻璃”，在应用行业压克力的原材料一般以颗粒、板材、管 材等形式出现。 PMMA 指 特指由高品质之纯料 MMA 所制成之压克力板，以和一般之有机玻璃 板区隔。 MMA 指 甲基丙烯酸甲酯，是一种无色液体有机化合物，易挥发，易燃，用 于制造有机玻璃、涂料、润滑油添加剂、塑料、粘合剂、树脂、木 材浸润剂、电机线圈浸透剂、离子交换树脂、纸张上光剂、纺织印 染助剂、皮革处理剂、印染助剂和绝缘灌注材料等。 有机玻璃 指 有机玻璃俗称压克力、中宣压克力、亚格力，有机玻璃具有较好的 透明性、化学稳定性，力学性能和耐候性，易染色，易加工，外观 优美等优点。有机玻璃又叫明胶玻璃、压克力等。 耐候性 指 指产品在受到阳光照射、温度变化、风吹雨淋等外界条件的影响下， 而抵抗褪色、变色、龟裂、粉化和强度下降等一系列老化现象的能 力。 挂牌 指 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2017 年 1 月-12 月 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贾管浦、主管会计工作负责人张平平及会计机构负责人（会计主管人员）贾管浦保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代 化企业发展所需的内控体系。但是，由于股份公司成立时间较 短，各项管理，控制制度的执行需要一定经营期的检验，公司 治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。公司 在报告期内，严格按照公司各项内部控制体系进行管理，公司 经营合法合规，公司治理结构进一步完善。未来随着公司的发 展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高要求。 实际控制人控制不当的风险 实际控制人和控股股东贾管浦和贾根芬为兄弟关系，两人 合计持有公司 100%的股份，且贾管浦担任公司董事长兼总经理， 贾根芬担任公司董事兼副总经理，贾管浦之妻张平平担任公司 董事监财务总监；贾根芬之妻王爱雪担任公司董事；贾管浦和 贾根芬的外甥虞晓渊担任公司董事。因此，贾氏家族在公司决 策、监督和日常经营管理上能施加重大影响。若公司实际控制 人及家族成员利用在公司的控制地位，对公司决策施加不正当 控制，将会使得公司决策偏离未来中小股东最佳利益目标的风 6 险。 资金周转困难的风险 公司材料采购付款均为全额预付或当月结算，但公司销售 回款通常为 1-3 个月，因此，需要强大的资产周转能力和大量 的流动资金，报告期内，公司可选择的融资方式很少，仍然由 公司向关联方借款以满足生产上对流动资金的需求。从报告期 的情况看，未来，若关联方无法为公司提供流动资金，公司将 面临周转困难的风险。 供应商过于集中的风险 报告期内，公司向前五大原材料供应商采购的金额占全年 采购总额的比重为 87.86% ，供应商集中度仍然较高。未来如果 供应商改变销售政策，提升原材料价格或者减少原材料供应， 则会对公司的经营产生不利影响，公司存在原材料供应商集中 度较高的风险。 原材料价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料为聚甲基丙烯酸甲酯单体，即 MMA。在公司的主营业务成本中 MMA 成本占比 90%左右，直接决 定了公司的主营业务成本，与公司的盈利能力关系密切。由于 MMA 属于石油化工行业下游产品，其价格受国际原油市场价格变 动的影响较大。报告期内，石油及其下游产品的采购价格出现 了一定的波动，但不排除今后原材料价格的大幅上涨波动，仍 会对公司的经营业绩产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江伸美压克力股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 伸美股份 证券代码 838575 法定代表人 贾管浦 办公地址 丽水市水阁工业区岑山路 3 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邵和平 职务 董事会秘书 电话 0578-2697997 传真 0578-2697997 电子邮箱 4371379652@ 公司网址 www.shen- 联系地址及邮政编码 丽水市水阁工业区岑山路 3 号 323005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-11-25 挂牌时间 2016-09-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）—橡胶 和塑胶制品业（C29）—塑料制品业（C292） —塑料板、管、型材 制造（C2922） 主要产品与服务项目 压克力板材的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 贾管浦和贾根芬 实际控制人 贾管浦和贾根芬 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91331100768680349H 否 注册地址 丽水市水阁工业区岑山路 3 号 否 注册资本 2280 万元 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴小辉、朱永前 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确 定及变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让 自动变更为集合竞价转让。 2、公司 2018 年 3 月 29 日召开了 2018 年第一次临时股东大会，通过了《关于变更会计师事务所的 议案》。公司决定聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年年度报告的审计机构， 负责公司财务报告审计工作。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,022,958.02 30,837,375.67 16.82% 毛利率% 22.10% 22.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,511,389.23 744,846.05 639.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,143,292.45 756,863.21 315.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.82% 2.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.59% 2.56% - 基本每股收益 0.24 0.03 700.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,337,910.78 35,316,859.96 11.39% 负债总计 3,815,499.84 5,305,838.25 -28.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,522,410.94 30,011,021.71 18.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.32 18.18% 资产负债率%（母公司） 9.70% 3.21% - 资产负债率%（合并） 9.70% 15.02% - 流动比率 7.56 3.61 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,123,167.46 3,858,883.65 -19.07% 应收账款周转率 11.20 5.36 - 存货周转率 3.22 3.38 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.39% -1.98% - 营业收入增长率% 16.82% -12.78% - 净利润增长率% 639.94% -74.01% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,800,000 22,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 381,211.10 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2,404,165.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 619.39 非经常性损益合计 2,785,996.21 所得税影响数 417,899.43 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,368,096.78 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来始终致力于生产压克力板材，压克力制造属于塑料板、管、型材制造行业。公司目 前具有 2 项注册商标和一套完整的生产模式和销售模式，生产工艺成熟，行业知名度较高。公司利用精 湛的生产技术和严谨的经营方针为经销商和加工制造企业提供不同规格、不同种类的高质量压克力板。 公司生产的压克力板具有一定的竞争优势及定价自主权。公司通过经销和直销两种销售模式拓展市场， 开拓业务，主营业务收入主要来自于压克力板材的销售收入。 报告期内，公司的商业模式和上年度相比较，基本上没有发生较大变化，组成公司商业模式的采购 模式、生产模式、销售模式均与上年同期保持不变，实现了持续稳健经营。 报告期内，公司的主营业务、商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司较好地完成了年度经营计划，营业收入为 36,022,958.02 元 ，比上年同期上升 16.82%；公司毛利率为 22.10%，比上年同期下降 0.62%；净利润为 5,511,389.23 元，比上年同期上升 639.94%； 营业收入上升原因是：公司品牌效应有所增强，订单比去年同期有一定程度的增加。 毛利率减少的原因是：原材料比去年同期价格上涨，造成生产成本增加，而报告期内产品的销售价 格涨幅不大，造成毛利率略有下降。 净利润增加主要是：第一，营业外收入政府补助增加 2,404,165.72 元；第二，营业收入增加导致 12 利润增加；第三，处置子公司，投资收益增加 381,211.10 元。 公司在报告期内的商业模式没有发生变化，产品结构和所属行业类别没有发生变化，核心技术团队 和关键技术不断加强，销售渠道、客户及供应商保持稳定，公司的经营活动没有受到季节性和周期性市 场和环境因素的影响。 总体而言，公司在 2017 年表现出了良好的经营势头，各项业务拓展顺利，供应商渠道稳定，客户 粘性较强。 (二) 行业情况 （1）国家政策促进本行业的发展 塑料以重量轻、可塑性强、制造成本低、功能广泛等特点在现代社会中得到了广泛的应用。目前 合成树脂、合成橡胶与合成纤维三大类高分子材料已成为人类不可或缺的新型材料，与钢铁、木材和水 泥一起构成现代社会中的四大基础材料，是支撑现代社会发展的基础材料之一，广泛应用于信息、能源、 工业、农业、交通运输、宇宙空间和海洋开发等国民经济各领域。《中国制造 2025》、《石化和化学工 业“十二五”发展规划》等国家政策将新材料制造作为国家持续发展的重点行业。在国家政策的推动下， PMMA 行业将转变发展结构，步入行业发展的新态势。“十三五”时期是我国经济建设的关键时期，政府 扩大内需、改善民生的各项政策，以及对各种公共事业、公共基础的建设、城镇化进程都为塑料制品行 业的持续发展注入了强大的动力。 （2）下游行业发展迅速加大本行业市场需求 有机玻璃（PMMA）在建筑方面主要应用于建筑采光体、透明屋顶、棚顶、电话亭、楼梯和房间墙壁 护板等方面；在卫生洁具方面有主要用于制造浴缸、洗脸盆、化妆台等产品。近年来，高速公路及高等 级道路照明灯罩及汽车灯具方面，应用压克力的发展速度较快。今后，随着建筑采光体、浴缸、街头广 告灯箱和电话亭等方面的市场逐渐成熟，消费者对压克力产品不断认可，PMMA 材料的应用领域将不断扩 张，发展空间逐步扩大，市场前景十分广阔。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,293,553.21 21.08% 5,693,118.54 16.12% 45.68% 13 应收账款 2,437,374.17 6.20% 3,655,467.83 10.35% -33.32% 存货 10,096,847.03 25.67% 7,313,884.72 20.71% 38.05% 长期股权投资 0 0 0 0% 0% 固定资产 8,856,642.34 22.51% 9,676,495.75 27.40% -8.47% 在建工程 0 0.00% 2,282,731.20 6.46% -100.00% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应收票据 4,637,911.66 11.79% 1,950,720.00 5.52% 137.75% 预付账款 3,000,000.00 7.63% 195,840.00 0.55% 1,431.86% 其它应收款 387,464.86 0.98% 19,939.00 0.06% 1,843.25% 无形资产 1,256,255.60 3.19% 3,728,530.16 10.56% -66.31% 预收账款 2,658,598.24 6.76% 154,347.30 0.44% 1,622.48% 其他应付款 0 0% 4,310,000.00 12.20% -100.00% 资产总计 39,337,910.78 - 35,316,859.96 - 11.39% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司 2017 年度经营效益相比 2016 年度有所提高，收入增加，同时加强货款的回收 力度，从而使公司货币资金比 2016 年度增加较多。 2、应收账款：公司 2017 年加大货款的回收力度，在销售增长的情况下，通过调整回款政策降低 应收账款的总额，提高应收账款周转率。 3、存货：2017 年主要原材料价格增长较快，为进一步减低未来成本，公司加大了采购力度，增加 了库存原材料。 4、在建工程：2017 年 11 月公司将子公司进行处置，该工程为子公司的在建项目，合并范围变更 导致在建工程变动。 5、应收票据：2017 年底公司向客户收款，客户多以银行承兑汇票的形式结算，导致公司应收票据 同比上期大幅增加。 6、预付账款：由于主要原材料价格增长较快，为提前锁定利润，降低原材料价格波动对公司经营 的影响，公司在 2017 年 12 月预付采购款 300 万元所致。 7、其他应收款：2017 年 10 月公司将子公司进行处置时，尚有部分股权交易款项未结算，因此导 致公司报告期末其他应收款同比上期末有所增加。 8、无形资产：2017 年 10 月公司将子公司进行处置，除正常摊销减少外，合并范围变更导致无形 资产减少。 9、预收账款：由于原材料价格增长较快，客户为规避公司产品销售单价上涨，增加了向公司了采 购的预付款，因此导致公司预收款项明显增加。 14 10、其他应付款：该款项为子公司 2016 年向股东贾管浦所借，用于工程建设的款项，2017 年 11 月公司转让子公司，合并范围变更导致其他应付款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 36,022,958.02 - 30,837,375.67 - 16.82% 营业成本 28,061,466.84 77.90% 23,829,604.49 77.28% 17.76% 毛利率% 22.10% - 22.72% - - 管理费用 3,960,615.34 10.99% 4,988,873.57 16.18% -20.61% 销售费用 310,470.67 0.86% 820,560.59 2.66% -62.16% 财务费用 -10,190.18 -0.03% -19,259.04 -0.06% - 营业利润 3,799,144.28 10.55% 950,078.29 3.08% 299.88% 营业外收入 2,404,859.74 6.68% 0.20 0.00% 1,202,429,770.00% 营业外支出 74.63 0.00% 14,138.03 0.05% -99.47% 净利润 5,511,389.23 15.30% 744,846.05 2.42% 639.94% 项目重大变动原因： 1、销售费用：由于原材料价格上涨导致成本增加，2017 年 2 月公司通知客户不再承担产品运费， 导致本期销售费用降低 62.16%。 2、营业外收入：本期政府补助同比 2016 年增加较多，包括新三板挂牌、高新奖励、退 2016 年土 地使用税、房产税、水利建设资金、研发补助费、锅炉拆除奖励等共计 2,404,165.72 元。 3、营业外支出：本期公司除产生少量滞纳金以外，没有其他营业外支出，导致下降比例较大。 4、营业利润及净利润：受 2017 年收入增长、处置子公司产生投资收益、运输费用承担方式改变 导致销售费用降低、政府补助增加等因素综合影响，导致本期营业利润增长 299.88%、净利润增长 639.94%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 36,022,958.02 30,837,375.67 16.82% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 28,061,466.84 23,829,604.49 17.76% 其他业务成本 0 0 0% 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 透明板 12,383,518.18 34.38% 11,224,881.76 36.40% 有色板 23,639,439.84 65.62% 19,612,493.91 63.60% 合计 36,022,958.02 100.00% 30,837,375.67 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 33,302,829.92 92.45% 28,368,698.99 91.99% 华中地区 2,049,524.68 5.69% 2,055,831.37 6.67% 西北地区 670,603.42 1.86% 412,845.31 1.34% 合计 36,022,958.02 100.00% 30,837,375.68 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司产品主要包括透明压克力板和有色压克力板，两类产品收入构成总体保持稳定，未 发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 泉州安邦展示用品工贸有限公司 3,186,849.56 8.85% 否 2 宁波市雄镇工贸有限公司 2,263,676.66 6.28% 否 3 舒华股份有限公司泉州台商投资区分公司 1,941,433.66 5.39% 否 4 沈阳诚邦标识设计制作有限公司 1,837,606.92 5.10% 否 5 华联机械集团有限公司 1,455,306.79 4.04% 否 合计 10,684,873.59 29.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 丰田通商上海有限公司 18,464,600.37 57.96% 否 2 江西省正百科技有限公司 8,070,000.00 25.33% 否 3 无锡市华英铸造有限公司 569,645.00 1.79% 否 4 温州宝伦塑料制品有限公司 470,401.81 1.48% 否 5 无锡达美新材料有限公司 414,402.40 1.30% 否 合计 27,989,049.58 87.86% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,123,167.46 3,858,883.65 -19.07% 投资活动产生的现金流量净额 -4,723,732.79 -5,508,165.41 - 筹资活动产生的现金流量净额 4,201,000.00 0 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2017 年尽管收入、利润增长，但由于公司应收票据增长较快， 导致经营现金流入减少。同时由于主要原材料价格的上涨，公司考虑未来成本，增加了主要原材料的采 购，导致经营现金流出增加，2017 年 12 月公司又预付主要原材料采购款 300 万元，多方面因素叠加， 导致经营活动产生的现金流量净额较 2016 年降低了 19.07%。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动现金流出与上期大致持平，但 2017 年 10 月处置 子公司导致投资活动现金流入 861,493.78 元，使投资活动产生的现金流量净额较上期有所增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，因子公司在建工程建设的需要，公司增加了外部临 时资金拆借款，导致筹资活动产生的现金流量净额有所增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有全资子公司温州宏利工贸有限公司，温州宏利工贸有限公司成立于 2016 年 1 月，注册资 金为 100 万元，主要经营范围为：制造、加工、销售：鞋，货物进出口、贸易进出口，目前还在进行生 产设施的建设，未进行生产运营工作。 为了集中精力做好主营业务，剥离辅业，经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过，将该公司 全部股份转让给贾管浦和贾根芬，并在全国中小企业股份转让系统官网发布了公告。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 17 一、会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 上述会计政策变更，不影响本期报表数据。 二、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司在报告期内对所属全资子公司温州宏利工贸有限公司进行了股权转让。因此，与上年财务报告 相比，报告期末财务报表合并范围发生相应的变化。 (八) 企业社会责任 公司近几年的良好发展一定程度上带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产， 认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。报告 期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社 会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司是一家有着十多年压克力（PMMA）板材生产历史的专业生产厂家，拥有一支经验丰富、技术过 硬、勇于创新的技术团队和一批严谨踏实、锐意进取、诚信为本的管理人员。公司引进了台湾较为先进 18 的生产设备，结合公司自身工艺特征定制了高效率生产线，为大规模生产奠定了坚实的硬件基础。公司 运营规范，人才荟萃，经过多年的经营，“伸美”压克力板材得到了行业认可，公司在压克力板材制造 行业享有较高的声誉。 报告期内，公司营业收入为 36,022,958.02 元，净资产为 35,522,410.94 元，2015 年度、2016 年 度、2017 年度连续 3 个会计年度的净利润分别为：2,865,572.88 元、744,846.05 元、5,511,389.23 元。 公司不存在债券违约、债务无法偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况； 不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款的情况；不存在主要生产、经营资质缺失或无法续期的情况； 公司专注于压克力板材的研发、生产和销售，主营业务明确且未发生重大变化。公司纳税记录完整，诚 信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力。公司在报 告期内，不存在影响公司持续经营能力的事件和情况发生；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前 经营紧密相关的要素或资源，不存在无法获得主要生产要素的情况。不存在法律法规或公司章程规定终 止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司在可预见的未来具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料为聚甲基丙烯酸甲酯单体，即 MMA。在公司的主营业务成本中 MMA 成本 占比 90%左右，直接决定了公司的主营业务成本，与公司的盈利能力关系密切。由于 MMA 属于石油化工 行业下游产品，其价格受国际原油市场价格变动的影响较大。在报告期内，石油及其下游产品的采购价 格出现了一定的波动，不排除今后原材料价格的大幅上涨波动，仍会对公司的经营业绩产生重大影响。 风险应对措施：一方面，公司产品销售定价可以原材料价格为基础，综合考虑市场竞争、供需导向 等因素确定，随原材料供应价格变化等因素适时调整；另一方面，公司可与供应商签订长期合作协议， 减少原材料价格波动的幅度。同时，加大产品研发力度，优化生产工艺，也可有效缓冲原材料价格波动 的风险。 2、供应商过于集中的风险 19 在报告期内，公司向前五大原材料供应商采购的金额占全年采购总额的比重为 87.86%，供应商集 中度仍然较高。未来如果供应商改变销售政策，提升原材料价格或者减少原材料供应，则会对公司的经 营产生不利影响，公司存在原材料供应商集中度较高的风险。 风险应对措施：一方面，公司已与现有供应商签订长期采购合同，降低了供应商变动给公司正常经 营造成的潜在不利影响；另一方面，公司已在积极开拓其他合格供应商，寻求更多的可替代性，进一步 分散采购集中度，避免对个别供应商的重大依赖。 3、资金周转困难的风险 公司材料采购付款均为全额预付或当月结算，但公司销售回款通常为 1-3 个月，因此，需要强大的 资产周转能力和大量的流动资金，报告期内，公司可选择的融资方式很少，存在经营上流动资金紧张的 风险。 风险管理措施：一方面，公司在接受新订单时增加了预收款的比例，同时进一步加强应收账款回收 的管理，加大应收账款的催收力度。另一方面，新三板挂牌后，公司计划拓宽融资渠道，如定向增发， 信用贷款、股权质押贷款等方式，为扩展业务提供足够的营运资金。 4、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内控体系。但是，由 于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长时间的检验，公司治理和内部控制 体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。公司在报告期内，严格按照公司各项内控体系进行管理，公司 经营合法合规，公司治理结构进一步完善。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更 高要求。 风险应对措施：公司将进一步建立健全相关内控制度，加强内部管理培训，不断提高公司规范运作 水平。 5、实际控制人控制不当风险 实际控制人及控股股东贾管浦和贾根芬为兄弟关系，两人合计持有公司 100%的股份，且贾管浦担 任公司董事长兼总经理；贾根芬担任公司董事兼副总经理；贾管浦之妻张平平为公司的董事兼财务总监， 贾根芬之妻王爱雪担任公司董事；贾管浦和贾根芬之外甥虞晓渊担任公司董事。因此，贾氏家族在公司 决策、监督、日常经营管理上可对公司施予重大影响。若公司实际控制人及家族成员利用在公司的控制 地位对重大事项决策施加不当控制，将会使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳利益目标的风险。 风险应对措施：公司将在经营期内，严格按照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则要求，全面 认真履行决策程序和回避制度。同时，公司的经营决策、人事、财务等决策也将按照相关法律法规严格 20 执行。使公司各项决策公开、透明、科学合理，避免管理层不当控制的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 虞晓渊 借款 500,000.00 是 2017-08-14 2017-016 贾管浦 宏利子公司股权转让 697,186.63 是 2017-11-21 2017-021 贾根芬 宏利子公司股权转让 669,845.98 是 2017-11-21 2017-021 总计 - 1,867,032.61 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司董事虞晓渊借给公司 50 万元，主要是为公司提供流动资金，增强公司的运营能力。 公司将子公司温州宏利工贸有限公司转让给公司控股股东贾管浦和贾根芬，并履行了相应的程序。 转让完成后，有利于公司专注于主营业务，提升公司的盈利能力。公司于全国中小企业股份转让系统官 网发布公告披露的交易价格是经交易各方协商同意，以宏利工贸 2017 年 10 月 31 日期末净资产为依据， 确定的转让价格，金额为 985,366.75 元。期后子公司温州宏利工贸有限公司办理工商变更时，其名下 土地因市场价格上涨，土地增值税增加，因而实际转让价格增至 1,367,032.61 元。 22 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为了集中精力做好主营业务，剥离辅业，经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过，将公司全 资子公司温州宏利工贸有限公司全部股份转让给公司控股股东、实际控制人贾管浦和贾根芬，并于 2017 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转让系统官网发布了相关公告。 (三) 承诺事项的履行情况 1、本公司的实际控制人贾管浦和贾根芬分别承诺：在本次挂牌前持有的公司股票分三批解除转让 限制，每批解除转让限制的数量均为本次挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为本次 挂牌之日、本次挂牌期满一年和两年。 2、本公司董事、监事和高级管理人员承诺：自股份公司成立之日起一年内，不转让所持有公司股 份，也不由公司回购该部分股份。上述锁定期满后，在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公 司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司的股份。 3、公司控股股东、实际控制人贾管浦和贾根芬及核心技术人员承诺：（1）本人未投资于任何与 浙江伸美压克力股份有限公司从事相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没有 为他人经营与浙江伸美压克力股份有限公司相同或类似的业务，与浙江伸美压克力股份有限公司不存在 同业竞争的情形；（2）除浙江伸美压克力股份有限公司外，本人自身将不从事与浙江伸美压克力股份 有限公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新设或收购与浙江伸美压克力股份有限公司有相同或 类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与浙江伸 美压克力股份有限公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与浙江伸美压 克力股份有限公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争；（3）本人不会利用浙江伸美 压克力股份有限公司主要股东地位或其他关系进行可能损害兴浙江伸美压克力股份有限公司及其他股 东合法权益的经营活动；（4）如浙江伸美压克力股份有限公司进一步拓展业务范围，本人承诺本人及 本人控制的企业（如有）将不与浙江伸美压克力股份有限公司拓展后的业务相竞争；若出现可能与浙江 伸美压克力股份有限公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的 业务以合法方式置入浙江伸美压克力股份有限公司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公 司利益，消除潜在的同业竞争。 4、公司股东贾管浦和贾根芬承诺：在今后经营活动中，将尽量避免与公司关联方产生关联交易， 在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业 原则，公平合理地进行，并按照相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 23 报告期内，承诺人严格遵守上述承诺，不存在违背承诺的情形。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 5,700,000 5,700,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 5,700,000 5,700,000 25.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 5,700,000 5,700,000 25.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,800,000 100.00% -5,700,000 17,100,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 22,800,000 100.00% -5,700,000 17,100,000 75.00% 董事、监事、高管 22,800,000 100.00% -5,700,000 17,100,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 22,800,000 - 0 22,800,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 贾管浦 11,628,000 0 11,628,000 51.00% 8,721,000 2,907,000 2 贾根芬 11,172,000 0 11,172,000 49.00% 8,379,000 2,793,000 合计 22,800,000 0 22,800,000 100.00% 17,100,000 5,700,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司两位自然人股东贾管浦和贾根芬系兄弟 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东贾管浦持有公司 51%股份，贾根芬持有公司 49%股份，二人合计持有公司 100%股份，二人系兄 弟关系，且贾管浦担任公司的董事长兼总经理，贾根芬担任公司的董事兼副总经理，两人对公司的人事 任免、生产经营管理等决策能产生重大影响，故认定贾管浦和贾根芬为公司共同的控股股东和实际控制 25 人。同时，为保证公司经营决策的科学、高效以及治理机构的稳定，2016 年 3 月 8 日，贾管浦和贾根芬 签订了《一致行动协议书》，协议约定：非经双方共同签署，任何一方不单独行使提案及提名权利；在 行使表决权时，双方应提前协商，确定共同的意见。 贾管浦先生，1961 年出生，中国国籍，有境外永久居留权，初中学历。1994 年 4 月至今，任温州 稳展电子科技有限公司监事；2006 年 11 月至 2016 年 2 月，任浙江伸美压克力有限公司执行董事兼总经 理；2015 年 4 月至 2016 年 3 月，任温州合泰工贸有限公司执行董事兼经理；2016 年 1 月至 12 月， 任温州宏利工贸有限公司执行董事兼经理；2016 年 3 月至今任本公司董事长兼总经理。 贾根芬先生，1966 年出生，中国国籍，有境外永久居留权，高中学历。1994 年 4 月至 2016 年 3 月，任温州稳展电子科技有限公司执行董事兼总经理； 2006 年 11 月至 2016 年 2 月，任浙江伸美压 克力有限公司监事兼副总经理；2016 年 1 月至 12 月，任温州宏利工贸有限公司监事；2016 年 3 月至 今，任本公司董事兼副总经理。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 同上 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 邵和平 董事会秘书 男 53 大专 2016 年 12 月至 2019 年 3 月 是 张运平 监事 男 52 高中 2017 年 1 月至 2019 年 3 月 是 景永涛 职工监事 男 47 初中 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 林移芬 监事会主席 男 48 高中 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 虞晓渊 董事 男 33 高中 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 王爱雪 董事 女 49 初中 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张平平 董事、财务总监 女 49 中专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 贾根芬 董事、副总经理 男 52 高中 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 贾管浦 董事长、总经理 男 57 初中 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 贾管浦与贾根芬为兄弟关系；贾管浦与张平平为夫妻关系；贾根芬与王爱雪为夫妻关系；贾管浦与虞晓 渊为甥舅关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在其 他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贾管浦 董事长、总经理 11,628,000 0 11,628,000 51.00% 0 贾根芬 董事、副总经理 11,172,000 0 11,172,000 49.00% 0 邵和平 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 景永涛 职工监事 0 0 0 0.00% 0 张运平 监事 0 0 0 0.00% 0 林移芬 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 虞晓渊 董事 0 0 0 0.00% 0 王爱雪 董事 0 0 0 0.00% 0 张平平 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 22,800,000 0 22,800,000 100.00% 0 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张运平 车间主任 新任 监事 经股东大会选举产生 刘伟骏 人事主管、监事 离任 无 因个人原因公司辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张运平，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年 8 月出生湖南省攸县高和乡青塘村田家 冲，初中学历。1992 年 2 月至今在浙江伸美压克力股份有限公司工作，历任工人、技术员、车间主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 45 47 销售人员 8 8 管理人员 9 9 行政人员 3 3 财务人员 3 3 采购人员 4 4 其他人员 7 7 员工总计 79 81 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 2 2 专科 4 4 专科以下 73 75 员工总计 79 81 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，依据相关法规，参与政府机构推行的社会保险计划，按照雇员月 29 薪的一定比例缴纳雇员的社会保险。 公司通过网络自行招聘、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐 等渠道进行人才招聘。公司制定了系统的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领域地加强员 工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者能力培训等，企业文化培训，专业技能 培训，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。公司离退休职工均纳入社会保险 统筹解决，公司不承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司从有限公司整体变更为股份公司后，按照规范治理的要求，依据《公司法》、《非上市公众公 司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等有关法律、法规对公司章程 进行了修订，并据此制订了“三会议事规则”、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外 担保管理制度》、《重大投资决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等公 司治理制度和管理办法，以规范公司的管理和运作，逐步建立和完善符合股份公司要求的法人治理结构。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要 求,履行各自的权利和义务,对于重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照相关政策及有关内控制度 规定的程序和规则进行。 截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履 行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求. 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了与目前规模及发展战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人 治理结构，建立了职权清晰的分工与报告机制，形成了互相牵制、相互制约和监督的运作流程及公司规 31 范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确 保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。截至报告期末，公司均依法合规运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2017年4月27日，公司一届三次董事会审议并通过了《公司2016年度董事会 工作报告》、《2016年年度工作报告及摘要》等议案； 2017年8月14日，公司一届四次董事会审议通过《关于公司<2017年半年度 报告>的议案》、审议《关于追认偶发性关联交易的议案》等议案； 2017年11月21日，公司一届五次董事会审议通过《关于对外转让全资子公 司温州宏利工贸有限公司股权的议案》。 监事会 3 2017年1月7日，公司一届二次监事会审议通过《关于提名张运平为浙江伸 美压克力股份有限公司监事候选人（补选）的议案》； 2017年4月27日，公司一届三次监事会审议并通过了《公司2016年度监事会 工作报告》、《2016年年度工作报告及摘要》等议案； 2017年8月14日，公司一届四次监事会审议通过《公司2017年半年度报告》 的议案。 股东大会 4 2017 年 1 月 25 日，公司第一次临时股东大会审议通过《关于选举张运平为 浙江伸美压克力股份有限公司监事的议案》； 2017 年 5 月 18 日，公司年度股东大会审议并通过了《2016 年年度工作报 告及摘要》、《追认 2016 年度偶发性关联交易》等议案； 32 2017 年 9 月 4 日，公司第二次临时股东大会审议并通过了《关于追认偶发 性关联交易的议案》； 2017 年 12 月 7 日，公司第三次临时股东大会审议并通过《关于对外转让全 资子公司温州宏利工贸有限公司股权的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定 的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司专门制定了《投资者关系管理制度》，加强与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和 认同，提升公司的治理水平，具体内容包括了投资者关系管理工作中投资者关系管理的基本原则、主要 职责、公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等。公司通过全国股转系统信息披露平 台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日 常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资 人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司主要业务为压克力板材的研发、生产与销售，主营业务明确，具有完整的业务流程、独立的经 营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在 影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易和依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情 形。 2、资产独立 公司通过整体变更设立，所有经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办理或正在 办理相关资产权属的变更和转移手续。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资 产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司具备完整的与经营 有关的业务系统及相关资产。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管 理人员总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中领取薪酬；公司的劳动、人事及工资管理与股东、共同控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司 遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工均签订 了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全独立的会计核算体系，制定 了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务负责人及财务人 员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账号，不存在与控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 及 其 所 控 制 的 其 他 企 业 共 用 银 行 账 户 的 情 形 。 公 司 办 理 了 代 码 为 91331100768680349H 的《统一社会信用代码证》，独立申报纳税、缴纳税款。 5、机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 34 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全分开且独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司 运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至本报告出具之日，公司已建立重大差错责任追究制度。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 304198 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018-04-24 注册会计师姓名 吴小辉、朱永前 会计师事务所是否变更 是 审计报告 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 304198 号 浙江伸美压克力股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江伸美压克力股份有限公司（以下简称伸美股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 伸美股份 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于伸美股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36 三、其他信息 伸美股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括伸美股份 2017 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 伸美股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估伸美股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伸美股份、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督伸美股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 37 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对伸美股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伸美股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：吴小辉 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱永前 中国•北京 2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 8,293,553.21 5,693,118.54 结算备付金 拆出资金 38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 4,637,911.66 1,950,720.00 应收账款 五、3 2,437,374.17 3,655,467.83 预付款项 五、4 3,000,000.00 195,840.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 387,464.86 19,939.00 买入返售金融资产 存货 五、6 10,096,847.03 7,313,884.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 304,237.63 流动资产合计 28,853,150.93 19,133,207.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、8 8,856,642.34 9,676,495.75 在建工程 0 2,282,731.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 1,256,255.60 3,728,530.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 351,575.06 465,599.42 递延所得税资产 五、13 20,286.85 30,295.71 其他非流动资产 非流动资产合计 10,484,759.85 16,183,652.24 资产总计 39,337,910.78 35,316,859.96 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 39 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 573,604.46 397,118.50 预收款项 五、15 2,658,598.24 154,347.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 346,868.38 301,329.66 应交税费 五、17 236,428.76 143,042.79 应付利息 应付股利 其他应付款 五、18 4,310,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,815,499.84 5,305,838.25 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,815,499.84 5,305,838.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 22,800,000.00 22,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 6,466,175.66 6,466,175.66 40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 625,623.53 74,415.99 一般风险准备 未分配利润 五、22 5,630,611.75 670,430.06 归属于母公司所有者权益合计 35,522,410.94 30,011,021.71 少数股东权益 所有者权益合计 35,522,410.94 30,011,021.71 负债和所有者权益总计 39,337,910.78 35,316,859.96 法定代表人：贾管浦 主管会计工作负责人：张平平会计机构负责人：贾管浦 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,293,553.21 5,105,134.80 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,637,911.66 1,950,720.00 应收账款 十一、1 2,437,374.17 3,655,467.83 预付款项 3,000,000.00 195,840.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 387,464.86 19,939.00 存货 10,096,847.03 7,313,884.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 304,466.37 流动资产合计 28,853,150.93 18,545,452.72 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 8,856,642.34 9,676,495.75 在建工程 工程物资 固定资产清理 41 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,256,255.60 1,288,330.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 351,575.06 465,599.42 递延所得税资产 20,286.85 30,295.71 其他非流动资产 非流动资产合计 10,484,759.85 12,460,721.04 资产总计 39,337,910.78 31,006,173.76 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 573,604.46 397,118.50 预收款项 2,658,598.24 154,347.30 应付职工薪酬 346,868.38 301,329.66 应交税费 236,428.76 143,042.79 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,815,499.84 995,838.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,815,499.84 995,838.25 所有者权益： 股本 22,800,000.00 22,800,000.00 42 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,466,175.66 6,466,175.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 625,623.53 74,415.99 一般风险准备 未分配利润 5,630,611.75 669,743.86 所有者权益合计 35,522,410.94 30,010,335.51 负债和所有者权益合计 39,337,910.78 31,006,173.76 (一) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、23 36,022,958.02 30,837,375.67 其中：营业收入 36,022,958.02 30,837,375.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、23 32,605,024.84 29,887,297.38 其中：营业成本 28,061,466.84 23,829,604.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 349,387.93 467,565.12 销售费用 五、25 310,470.67 820,560.59 管理费用 五、26 3,960,615.34 4,988,873.57 财务费用 五、27 -10,190.18 -19,259.04 资产减值损失 五、28 -66,725.76 -200,047.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 381,211.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 43 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,799,144.28 950,078.29 加：营业外收入 五、30 2,404,859.74 0.20 减：营业外支出 五、31 74.63 14,138.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,203,929.39 935,940.46 减：所得税费用 五、32 692,540.16 191,094.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,511,389.23 744,846.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,511,389.23 744,846.05 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,511,389.23 744,846.05 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,511,389.23 744,846.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,511,389.23 744,846.05 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.03 （二）稀释每股收益 0.24 0.03 法定代表人：贾管浦 主管会计工作负责人：张平平 会计机构负责人：贾管浦 44 (二) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 36,022,958.02 30,837,375.67 减：营业成本 十一、4 28,061,466.84 23,829,604.49 税金及附加 334,297.29 467,565.12 销售费用 310,470.67 820,560.59 管理费用 3,960,615.34 4,988,811.11 财务费用 -10,647.73 -18,281.64 资产减值损失 -66,725.76 -200,047.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 366,349.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,799,830.48 949,163.35 加：营业外收入 2,404,859.74 0.20 减：营业外支出 74.63 14,138.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,204,615.59 935,025.52 减：所得税费用 692,540.16 190,865.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,512,075.43 744,159.85 （一）持续经营净利润 5,512,075.43 744,159.85 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,512,075.43 744,159.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.03 （二）稀释每股收益 0.24 0.03 45 (三) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,867,073.52 38,333,037.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,096,692.11 6,159,498.90 经营活动现金流入小计 46,963,765.63 44,492,536.76 购买商品、接受劳务支付的现金 35,801,950.77 27,172,490.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,667,537.73 3,324,944.91 支付的各项税费 1,843,627.58 3,178,610.40 支付其他与经营活动有关的现金 2,527,482.09 6,957,607.71 经营活动现金流出小计 43,840,598.17 40,633,653.11 经营活动产生的现金流量净额 3,123,167.46 3,858,883.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 861,493.78 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 861,493.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 5,585,226.57 5,508,165.41 46 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,585,226.57 5,508,165.41 投资活动产生的现金流量净额 -4,723,732.79 -5,508,165.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,701,000.00 筹资活动现金流入小计 4,701,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流出小计 500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,201,000.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,600,434.67 -1,649,281.76 加：期初现金及现金等价物余额 5,693,118.54 7,342,400.30 六、期末现金及现金等价物余额 8,293,553.21 5,693,118.54 法定代表人：贾管浦 主管会计工作负责人：张平平会计机构负责人：贾管浦 (四) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,867,073.52 38,333,037.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,095,759.66 1,847,966.50 经营活动现金流入小计 46,962,833.18 40,181,004.36 购买商品、接受劳务支付的现金 35,801,950.77 27,172,490.09 支付给职工以及为职工支付的现金 3,667,537.73 3,324,944.91 支付的各项税费 1,828,500.36 3,178,610.4 支付其他与经营活动有关的现金 2,526,092.09 6,956,990.25 经营活动现金流出小计 43,824,080.95 40,633,035.65 经营活动产生的现金流量净额 3,138,752.23 -452,031.29 二、投资活动产生的现金流量： 47 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 985,366.75 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 985,366.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 935,700.57 785,234.21 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 935,700.57 1,785,234.21 投资活动产生的现金流量净额 49,666.18 -1,785,234.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,188,418.41 -2,237,265.5 加：期初现金及现金等价物余额 5,105,134.80 7,342,400.3 六、期末现金及现金等价物余额 8,293,553.21 5,105,134.8 48 (五) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 22,800,000 6,466,175.66 74,415.99 670,430.06 30,011,021.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,800,000 6,466,175.66 74,415.99 670,430.06 30,011,021.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 551,207.54 4,960,181.69 5,511,389.23 （一）综合收益总额 5,511,389.23 5,511,389.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 551,207.54 -551,207.54 1．提取盈余公积 551,207.54 -551,207.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000 6,466,175.66 625,623.53 5,630,611.75 35,522,410.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 50 股 债 股 收益 准备 东 权 益 一、上年期末余额 22,800,000 6,466,175.66 29,266,175.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,800,000 6,466,175.66 29,266,175.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 74,415.99 670,430.06 744,846.05 （一）综合收益总额 744,846.05 744,846.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 74,415.99 -74,415.99 1．提取盈余公积 74,415.99 -74,415.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 51 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000 6,466,175.66 74,415.99 670,430.06 30,011,021.71 法定代表人：贾管浦 主管会计工作负责人：张平平会计机构负责人：贾管浦 (六) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,800,000 6,466,175.66 74,415.99 669,743.86 30,010,335.51 加：会计政策变更 前期差错更正 52 其他 二、本年期初余额 22,800,000 6,466,175.66 74,415.99 669,743.86 30,010,335.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 551,207.54 4,960,867.89 5,512,075.43 （一）综合收益总额 5,512,075.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 551,207.54 -551,207.54 1．提取盈余公积 551,207.54 -551,207.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 53 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000 6,466,175.66 625,623.53 5,630,611.75 35,522,410.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,800,000 6,466,175.66 29,266,175.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,800,000 6,466,175.66 29,266,175.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 74,415.99 669,743.86 744,159.85 （一）综合收益总额 744,159.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 54 益的金额 4．其他 （三）利润分配 74,415.99 -74,415.99 1．提取盈余公积 74,415.99 -74,415.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,800,000 6,466,175.66 74,415.99 669,743.86 30,010,335.51 55 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 浙江伸美压克力股份有限公司（以下简称“本公司”）系浙江伸美压克 力有限公司整体变更设立，由中国籍自然人贾管浦、贾根芬于2006年11月25 日共同出资组建，2016年3月22日，公司整体变更时取得丽水市市场监督管理 局核发的《营业执照》，注册号91331100768680349H，注册资本2,280.00万元。 （二）公司所处行业、经营范围 公司所处行业：制造业/有机玻璃（压克力）板材 公司注册地址：浙江丽水市水阁工业区岑山路3号 营业期限：自2006年11月25日至长期。法定代表人：贾管浦 经营范围：有机玻璃（压克力）板材、有机玻璃制品制造、加工。（法 律法规规定须审批的审批后经营，法律法规禁止的不得经营）（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于2018年4月24日批准报出。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户。本公司本年度合并范围比 上年度减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有 待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 56 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 57 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”，如果上述交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧 失控制权的当期损益。不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 58 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予 以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 59 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资 产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情 况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所 在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 60 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融 资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项 收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入 当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每 个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融 资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 61 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非 暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是 指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌 时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损 失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书 转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 62 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入 当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股 利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金 融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则 第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进 行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 63 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益 的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳 务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始 确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列 示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 余额为 500 万元以上的应收账款、余 额为 500 万元以上的其他应收款（或 应收账款余额占应收账款合计 30% 以上、其他应收款余额占其他应收款 合计 30%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法 按应收款项的原有条款收回所有款 项时，根据其预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且 与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A． 不同组合的确定依据： 64 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险 特征划分组合，包括股东、关联方、职工、物 业押金等。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无 法履行还款义务的应收款项的应收款项，单独进行 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 65 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款 项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价，低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 66 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资 因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 67 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2014 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营 企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额， 按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 68 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 69 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方 法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50 工器具及家具 年限平均法 4-5 5.00 23.75-19.00 运输设备 年限平均法 5-8 5.00 19.00-11.88 电子设备及其他 年限平均法 4-6 5.00 23.75-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般 借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 70 用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 71 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 72 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实 现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 73 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额； 74 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的 未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表 的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响 无 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 75 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 根据《关于浙江省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》【国科 火（2016）149 号】的通知，本公司自 2016 年 11 月 21 日获得“高新技 术企业”，证书编号：GR201633000049，自 2016 年享受高新企业企业所 得税按 15%的税率计缴优惠。 2、优惠税负及批文 2016 年 11 月根据《浙江省财政厅、浙江省地方税务局关于暂停向企事 业单位和个体经营者征收地方水利建设资金的通知》【浙财综（2016）43 号】 的规定，自 2016 年 11 月 1 日起，暂停向企事业单位和个体经营者征收地方 水利建设资金。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 11,510.94 1,183.65 银行存款 8,282,042.27 5,691,934.89 合 计 8,293,553.21 5,693,118.54 其中：存放在境外的款项总 额 - - 说明：本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资 金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 4,637,911.66 1,950,720.00 商业承兑汇票 - - 合 计 4,637,911.66 1,950,720.00 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 3、应收账款 76 （1）应收账款按风险分类 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,857,439.24 100.00 201,971.41 5.24 3,655,467.83 其中：账龄组合 3,857,439.24 100.00 201,971.41 5.24 3,655,467.83 无风险组合 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 2,572,619.82 100.00 135,245.65 5.26 2,437,374.17 其中：账龄 组合 2,572,619.82 100.00 135,245.65 5.26 2,437,374.17 无 风 险 组合 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合 计 2,572,619.82 100.00 135,245.65 5.26 2,437,374.17 77 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 3,857,439.24 100.00 201,971.41 5.24 3,655,467.83 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 2,440,326.57 94.86 122,016.33 5.00 3,675,450.24 95.28 183,772.51 5.00 1 至 2 年 132,293.25 5.14 13,229.32 10.00 181,989.00 4.72 18,198.90 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 2,572,619.82 100.00 135,245.65 5.26 3,857,439.24 100.00 201,971.41 5.24 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 201,971.41 66,725.76 135,245.65 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,952,820.37 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 75.91 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 97,641.03 元。 单位名称 期末 余额 账 龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 宁波市雄镇工贸有限公司 672,403.16 1 年以内 26.14 33,620.16 宁波市海曙凯凯有机玻璃有限公 司 449,448.50 1 年以内 17.47 22,472.43 泉州安邦展示用品工贸有限公司 385,800.00 1 年以内 15.00 19,290.00 华联机械集团有限公司 295,168.71 1 年以内 11.47 14,758.44 泉州浩兴标识有限公司 150,000.00 1 年以内 5.83 7,500.00 78 合 计 1,952,820.37 75.91 97,641.03 （4）因金融资产转移而终止确认的应收帐款：无 （5）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成资产、负债金额： 0.00 元 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,000,000.00 100.00 195,840.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 3,000,000.00 100.00 195,840.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付 账款总 额的比 例% 账 龄 未结 算原 因 江西省正百科技有限公司 非关联方 3,000,000.00 100.00 1 年以内 预付购货款 合 计 3,000,000.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金 额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 387,464.86 100.00 387,464.86 其中：账龄组合 无风险组合 387,464.86 100.00 387,464.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 387,464.86 100.00 387,464.86 79 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金 额 比例（%） 金 额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 19,939.00 100.00 19,939.00 其中：账龄组合 无风险组合 19,939.00 100.00 19,939.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 19,939.00 100.00 19,939.00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无 （2）坏账准备：无 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 B、本报告期实际核销的其他应收款情况：无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 员工往来 3,799.00 17,939.00 股权转让款 381,665.86 - 物业保证金 2,000.00 2,000.00 合 计 387,464.86 19,939.00 （4）其他应收款期末余额单位情况： 80 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账 准备 期末 余额 方春仙 否 职工往来 3,799.00 1 年以内 0.98 丽水市美泰物业管 理有限公司 否 保证金 2,000.00 5 年以上 0.52 贾管浦 是 股权交易款 194,649.59 1 年以内 50.24 贾根芬 是 股权交易款 187,016.27 1 年以内 48.26 合 计 — — 387,464.86 100.00 （5）涉及政府补助的其他应收款：无 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 （7）转移其他应收款且继续涉入，分项列示继续涉入形成资产、负债金额 0.00 元。 6、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,645,148.22 6,645,148.22 在产品 152,838.74 152,838.74 库存商品 3,298,860.07 3,298,860.07 合 计 10,096,847.03 10,096,847.03 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,190,058.25 4,190,058.25 在产品 193,386.54 193,386.54 库存商品 2,930,439.93 2,930,439.93 合 计 7,313,884.72 7,313,884.72 （2）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 7、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 81 预交企业所得税 - 304,237.63 合 计 - 304,237.63 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋 及建筑 物 机器 设备 工器 具及 家具 运输 设备 电子 设备 及其 他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 10,191,871.41 6,138,302.02 2,504,200.50 399,920.25 629,169.06 19,863,463.24 2、本年增加 金额 - 134,358.97 558,680.60 38,547.01 68,666.66 800,253.24 （1）购置 134,358.97 558,680.60 38,547.01 68,666.66 800,253.24 （2）在建工程 转入 - - （3）企业合并 增加 - - 3、本年减少 金额 - - - - - - （1）处置或 报废 - - （2）合并范围 减少 - - 4、年末余额 10,191,871.41 6,272,660.99 3,062,881.10 438,467.26 697,835.72 20,663,716.48 二、累计折旧 - - 1、年初余额 4,018,226.89 3,782,806.61 1,708,950.90 332,804.12 344,178.97 10,186,967.49 2、本年增加 金额 484,114.39 707,630.39 297,550.92 28,574.97 102,235.98 1,620,106.65 （1）计提 484,114.39 707,630.39 297,550.92 28,574.97 102,235.98 1,620,106.65 （2）企业合并 增加 - - 3、本年减少 金额 - - - - - - （1）处置或 报废 - - （2）合并范围 减少 - - 82 项 目 房屋 及建筑 物 机器 设备 工器 具及 家具 运输 设备 电子 设备 及其 他 合 计 4、年末余额 4,502,341.28 4,490,437.00 2,006,501.82 361,379.09 446,414.95 11,807,074.14 三、减值准备 - - 1、年初余额 - - 2、本年增加 金额 - - - - - - （1）计提 - - （2）企业合并 增加 - - 3、本年减少 金额 - - - - - - （1）处置或 报废 - - （2）合并范围 减少 - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - 1、年末账面 价值 5,689,530.13 1,782,223.99 1,056,379.28 77,088.17 251,420.77 8,856,642.34 2、年初账面 价值 6,173,644.52 2,355,495.41 795,249.60 67,116.13 284,990.09 9,676,495.75 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面余额 减值 准备 账面 价值 宏利工贸公司基建 2,282,731.20 2,282,731.20 合 计 2,282,731.20 2,282,731.20 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来 源 工程投入占预 算的比例% 工程进 度% 宏利工贸公司基建 17,500,000.00 自筹 75.00 39.85 续： 83 工程 名称 2017.01.0 1 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中： 利息 资本 化金 额 转 入 固 定 资 产 其他减少 余 额 其中： 利息 资本 化金 额 宏利工 贸公司 基建 2,282,731.20 4,691,026.00 - 6,973,757.20 - 合 计 2,282,731.20 4,691,026.00 - - 6,973,757.20 - - 注：本期在建工程减少原因：公司 2017 年 10 月处置子公司-温州宏利工 贸有限公司全部股权，不在纳入合并范围。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,093,730.00 4,093,730.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 2,490,000.00 2,490,000.00 （1）处置 （2）合并范围减少 2,490,000.00 2,490,000.00 4、年末余额 1,603,730.00 1,603,730.00 二、累计摊销 1、年初余额 365,199.84 365,199.84 2、本年增加金额 73,574.56 73,574.56 （1）摊销 73,574.56 73,574.56 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 91,300.00 91,300.00 （1）处置 （2）合并范围减少 91,300.00 91,300.00 4、年末余额 347,474.40 347,474.40 84 项 目 土地使用权 合 计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,256,255.60 1,256,255.60 2、年初账面价值 3,728,530.16 3,728,530.16 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无 11、开发支出 项 目 期 初 余 额 本期增加 本期减少 期 末 余 额 内部 开发 支出 其他 . . . . . . 确认 为无 形 资产 转入当 期损益 … … 导 光 特 性 技 术 研究 53,647.45 53,647.45 热 熔 加 工 技 术 研究 289,631.14 289,631.14 带 蓄 光 花 纹 面 工艺 424,861.31 424,861.31 多 色 工 艺 制 作 研究 413,450.30 413,450.30 图 案 压 克 力 制 作 396,885.57 396,885.57 阻 隔 红 238,625.95 238,625.95 85 项 目 期 初 余 额 本期增加 本期减少 期 末 余 额 内部 开发 支出 其他 . . . . . . 确认 为无 形 资产 转入当 期损益 … … 外 线 技 术 可 紫 外 固 化 印 刷技术 374,077.75 374,077.75 合计 2,191,179.47 2,191,179.47 12、长期待摊费用 项 目 2017.01.01 本 期 增 加 本 期 摊 销 其 他 减 少 2017.12.31 其 他 减 少 的 原 因 固定资产装 修 465,599.42 114,024.36 351,575.06 合 计 465,599.42 114,024.36 351,575.06 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资 产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 20,286.85 135,245.65 30,295.71 201,971.41 合计 20,286.85 135,245.65 30,295.71 201,971.41 （2）递延所得税负债：无 （3）未确认递延所得税资产明细：无 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无 14、应付账款 （1）应付账款列示 86 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 573,604.46 397,118.50 合 计 573,604.46 397,118.50 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 2,658,598.24 154,347.30 合 计 2,658,598.24 154,347.30 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 289,602.64 3,563,155.93 3,519,202.03 333,556.54 二、离职后福利-设定提 存计划 11,727.02 149,920.52 148,335.70 13,311.84 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合 计 301,329.66 3,713,076.45 3,667,537.73 346,868.38 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 267,821.60 3,288,361.80 3,250,164.00 306,019.40 2、职工福利费 92,108.25 92,108.25 - 3、社会保险费 5,902.24 111,259.15 107,540.05 9,621.34 其中：医疗保险费 4,143.55 54,152.66 53,430.50 4,865.71 工伤保险费 1,289.61 50,976.00 48,060.81 4,204.80 生育保险费 469.08 6,130.49 6,048.74 550.83 4、住房公积金 - 5、工会经费和职 工教育经费 15,878.80 71,426.73 69,389.73 17,915.80 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享 - 87 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计划 合 计 289,602.64 3,563,155.93 3,519,202.03 333,556.54 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 10,945.22 143,170.17 141,262.58 12,852.81 2、失业保险费 781.80 6,750.35 7,073.12 459.03 合 计 11,727.02 149,920.52 148,335.70 13,311.84 17、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 80,909.27 127,092.10 企业所得税 145,126.87 印花税 683.50 个人所得税 699.64 城市维护建设税 5,663.65 8,896.45 教育费附加 2,427.28 3,812.76 地方教育费附加 1,618.19 2,541.84 合 计 236,428.76 143,042.79 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 股东往来 4,310,000.00 合 计 - 4,310,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 19、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 股份总数 22,800,000.00 22,800,000.00 20、资本公积 88 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 6,466,175.66 6,466,175.66 合 计 6,466,175.66 6,466,175.66 21、盈余公积 项 目 2017.01.0 1 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 74,415.99 551,207.54 625,623.53 任意盈余公积 合 计 74,415.99 551,207.54 625,623.53 22、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 670,430.06 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 670,430.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,511,389.23 减：提取法定盈余公积 551,207.54 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,630,611.75 调整期初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初 未分配利润 0.00 元； （2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元； （3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元； （4）由于同一控制下企业合并导致合并范围变更影响年初未分配利润 0.00 元； （5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 89 主营业务 36,022,958.02 28,061,466.84 30,837,375.67 23,829,604.49 其他业务 合 计 36,022,958.02 28,061,466.84 30,837,375.67 23,829,604.49 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 透明板 12,383,518.18 9,399,341.55 11,224,881.76 8,312,846.29 有色板 23,639,439.84 18,662,125.29 19,612,493.91 15,516,758.20 合 计 36,022,958.02 28,061,466.84 30,837,375.67 23,829,604.49 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 33,302,829.92 25,939,426.86 28,368,698.99 21,926,301.62 华中地区 2,049,524.68 1,599,046.22 2,055,831.38 1,588,329.78 西北地区 670,603.42 522,993.76 412,845.31 314,973.08 合 计 36,022,958.02 28,061,466.84 30,837,375.67 23,829,604.49 24、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 84,003.35 102,913.66 教育费附加 36,001.44 44,105.85 地方教育费附加 24,000.96 29,403.90 房产税 99,083.06 99,083.05 土地使用税 97,875.72 165,570.16 印花税 8,423.40 7,347.86 水利建设资金 - 19,140.64 合 计 349,387.93 467,565.12 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调 整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。” 本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用 中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 25、销售费用 90 项 目 2017 年度 2016 年度 运输费 135,995.20 691,424.67 广告费和业务宣传费 37,900.00 34,135.92 展览费 136,575.47 95,000.00 合 计 310,470.67 820,560.59 26、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 研发支出 2,191,179.47 1,607,622.30 职工薪酬 517,204.80 472,167.58 聘请中介机构费 290,559.43 1,835,923.85 折旧费 182,767.06 170,360.36 办公费 157,831.13 223,219.08 业务招待费 139,043.81 138,161.32 修理费 - 2,558.18 福利费 92,108.25 95,627.54 汽车费用 72,394.14 96,230.23 差旅费 54,957.86 72,218.77 劳动保险费 41,514.67 32,864.40 长期及无形资产摊销 146,098.92 136,596.89 工会经费 22,698.83 17,703.00 水电费 6,877.97 4,676.21 职工教育经费 5,659.51 2,190.00 其他 39,719.49 80,753.86 合 计 3,960,615.34 4,988,873.57 27、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 14,513.44 23,269.50 手续费 4,323.26 4,010.46 合 计 -10,190.18 -19,259.04 28、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 -66,725.76 -200,047.35 91 合 计 -66,725.76 -200,047.35 29、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 381,211.10 - 合 计 381,211.10 - 30、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 2,404,165.72 2,404,165.72 其他 694.02 0.20 694.02 合 计 2,404,859.74 0.20 2,404,859.74 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与资产 相关 与收益 相关 新三板上市政府补助 1,200,000.00 高新奖励 210,000.00 退2016年土地使用税、房产 税、水利建设资金 279,965.72 研发补助费 25,000.00 锅炉拆除奖励 48,000.00 锅炉拆除补助 70,000.00 专利补助费 18,000.00 上市企业2016增值税、所得税 超2015年地方留存奖励 553,200.00 合 计 2,404,165.72 31、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经 常性损益 其他 74.63 14,138.03 74.63 92 合 计 74.63 14,138.03 74.63 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 682,531.30 120,885.43 递延所得税费用 10,008.86 70,208.98 合 计 692,540.16 191,094.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 6,203,929.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 930,589.41 子公司适用不同税率的影响 1,554.82 调整以前期间所得税的影响 102.93 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,355.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -3,887.05 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 合并范围减少 2,332.23 研发费用加计扣除 -246,507.69 所得税费用 692,540.16 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 利息收入 14,513.44 23,269.50 营业外收入 2,404,859.74 - 往来款项 1,677,318.93 6,136,229.40 合 计 4,096,692.11 6,159,498.90 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 销售费用、管理费用等 1,313,695.84 3,378,824.42 银行手续费 4,323.26 4,010.46 93 营业外支出 74.63 14,135.23 往来款项 1,209,388.36 3,560,637.60 合 计 2,527,482.09 6,957,607.71 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 与股东往来 4,201,000.00 与其他关联方往来 500,000.00 合 计 4,701,000.00 - （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 与其他关联方往来 500,000.00 合 计 500,000.00 - 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,511,389.23 744,846.05 加：资产减值准备 -66,725.76 -200,047.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,620,106.65 1,675,811.10 无形资产摊销 32,074.56 32,074.56 长期待摊费用摊销 114,024.36 104,522.33 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -381,211.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,008.86 70,208.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,782,962.31 -533,891.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,888,609.37 3,727,997.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,955,072.34 -1,762,637.58 94 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,123,167.46 3,858,883.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,293,553.21 5,693,118.54 减：现金的期初余额 5,693,118.54 7,342,400.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,600,434.67 -1,649,281.76 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 985,366.75 其中：温州宏利工贸有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 123,872.97 其中：温州宏利工贸有限公司 123,872.97 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 861,493.78 （3）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 8,293,553.21 5,693,118.54 其中：库存现金 11,510.94 1,183.65 可随时用于支付的银行存款 8,282,042.27 5,691,934.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,293,553.21 5,693,118.54 95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - 35、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否实 际收到 递延 收益 冲 减 资 产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减 成 本费用 新三板上市 政府补助 1,200,000.00 1,200,000.00 是 高新奖励 210,000.00 210,000.00 是 退2016年土 地使用税、 房产税、水 利建设资金 279,965.72 279,965.72 是 研发补助费 25,000.00 25,000.00 是 锅炉拆除奖 励 48,000.00 48,000.00 是 锅炉拆除补 助 70,000.00 70,000.00 是 专利补助费 18,000.00 18,000.00 是 上市企业 2016增值 税、所得税 超2015年地 方留存奖励 553,200.00 553,200.00 是 合 计 2,404,165.72 2,404,165.72 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收 益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成 本费用 新三板上市政府补助 收益 1,200,000.00 高新奖励 收益 210,000.00 退2016年土地使用税、房 产税、水利建设资金 收益 279,965.72 研发补助费 收益 25,000.00 锅炉拆除奖励 收益 48,000.00 锅炉拆除补助 收益 70,000.00 专利补助费 收益 18,000.00 上市企业2016增值税、所 得税超2015年地方留存 收益 553,200.00 96 补助项目 与资产/收 益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成 本费用 奖励 合 计 —— 2,404,165.72 （3）本期退回的政府补助情况：无 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并：无 2、同一控制下企业合并：无 3、反向购买：无 4、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置 投资对应的合并 报表层面享有该 子公司净资产份 额的差额 温州宏利工 贸有限公司 1,367,032.61 100 出售 2017/10/31 不再参与生 产经营决策 381,894.60 （续） （2）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本年丧失控制权的情形： 无 5、其他原因的合并范围变动：无 七、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况：无 公司实际控制人：贾管浦、贾根芬。 2、本公司的子公司情况：无 3、本公司的合营和联营企业情况：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 贾管浦 法人、董事长、董事、总经理，持股 51% 贾根芬 董事、副总经理，持股 49% 97 张平平 董事、财务总监 王爱雪 董事 虞晓渊 董事 邵和平 董事会秘书 林移芬 监事会主席 张运平 监事 景永涛 职工监事 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （3）关联租赁情况：无 （4）关联担保情况：无 （5）关联方资金拆借：无 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 虞晓渊 500,000.00 已归还 （6）关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 关联交易内容 2017年度金额 2016年度金额 贾管浦 子公司股权 697,186.63 - 贾根芬 子公司股权 669,845.98 - 合 计 1,367,032.61 - （7）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 488,488.80 404,563.20 （8）其他关联交易：无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 其他应收款 贾管浦 194,649.59 - - 其他应收款 贾根芬 187,016.27 - - 注：温州宏利工贸有限公司股权转让款余额 98 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 贾管浦 - 4,310,000.00 7、关联方承诺：无 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 26 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 2,572,619.82 100.00 135,245.65 5.26 2,437,374.17 其中：账龄 2,572,619.82 100.00 135,245.65 5.26 2,437,374.17 99 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,857,439.24 100.00 201,971.41 5.24 3,655,467.83 其中：账龄组合 3,857,439.24 100.00 201,971.41 5.24 3,655,467.83 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 3,857,439.24 100.00 201,971.41 5.24 3,655,467.83 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 2,440,326.57 94.86 122,016.33 5.00 3,675,450.24 95.28 183,772.51 5.00 1 至 2 年 132,293.25 5.14 13,229.32 10.00 181,989.00 4.72 18,198.90 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 2,572,619.82 100.00 135,245.65 5.26 3,857,439.24 100.00 201,971.41 5.24 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）坏账准备 组合 无 风 险 组合 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合 计 2,572,619.82 100.00 135,245.65 5.26 2,437,374.17 100 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 201,971.41 66,725.76 135,245.65 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,952,820.37 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 75.91 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 97,641.03 元。 单位名称 期末 余额 账 龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 宁波市雄镇工贸有限公司 672,403.16 1 年以内 26.14 33,620.16 宁波市海曙凯凯有机玻璃有限公 司 449,448.50 1 年以内 17.47 22,472.43 泉州安邦展示用品工贸有限公司 385,800.00 1 年以内 15.00 19,290.00 华联机械集团有限公司 295,168.71 1 年以内 11.47 14,758.44 泉州浩兴标识有限公司 150,000.00 1 年以内 5.83 7,500.00 合 计 1,952,820.37 75.91 97,641.03 （4）因金融资产转移而终止确认的应收帐款：无 （5）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成资产、负债金额： 0.00 元 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金 额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 387,464.86 100.00 387,464.86 其中：账龄组合 无风险组合 387,464.86 100.00 387,464.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 387,464.86 100.00 387,464.86 101 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金 额 比例（%） 金 额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 19,939.00 100.00 19,939.00 其中：账龄组合 无风险组合 19,939.00 100.00 19,939.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 19,939.00 100.00 19,939.00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无 （2）坏账准备：无 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 B、本报告期实际核销的其他应收款情况：无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 员工往来 3,799.00 17,939.00 股权转让款 381,665.86 物业保证金 2,000.00 2,000.00 合 计 387,464.86 19,939.00 （4）其他应收款期末余额单位情况： 102 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 方春仙 否 职工往来 3,799.00 1 年以内 0.98 丽水市美泰物业管 理有限公司 否 保证金 2,000.00 5 年以上 0.52 贾管浦 是 股权交易款 194,649.59 1 年以内 50.24 贾根芬 是 股权交易款 187,016.27 1 年以内 48.26 合 计 — — 387,464.86 100.0 （5）涉及政府补助的其他应收款：无 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 （7）转移其他应收款且继续涉入，分项列示继续涉入形成资产、负债金额 0.00 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业 投资 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 温州宏利工贸有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 减：长期投资减值准备 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 - （2）对联营、合营企业投资：无 （3）长期股权投资减值准备：无 4、营业收入及成本 103 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,022,958.02 28,061,466.84 30,837,375.67 23,829,604.49 其他业务 合 计 36,022,958.02 28,061,466.84 30,837,375.67 23,829,604.49 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 透明板 12,383,518.18 9,399,341.55 11,224,881.76 8,312,846.29 有色板 23,639,439.84 18,662,125.29 19,612,493.91 15,516,758.20 合 计 36,022,958.02 28,061,466.84 30,837,375.67 23,829,604.49 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 33,302,829.92 25,939,426.86 28,368,698.99 21,926,301.62 华中地区 2,049,524.68 1,599,046.22 2,055,831.38 1,588,329.78 西北地区 670,603.42 522,993.76 412,845.31 314,973.08 合 计 36,022,958.02 28,061,466.84 30,837,375.67 23,829,604.49 5、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 366,349.11 合 计 366,349.11 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 381,211.10 子公司处置 104 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 2,404,165.72 政府奖励等 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 105 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 619.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,785,996.21 减：非经常性损益的所得税影响数 417,899.43 非经常性损益净额 2,368,096.78 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,368,096.78 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 16.82 0.24 0.24 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 9.59 0.14 0.14 浙江伸美压克力股份有限公司 2018 年 4 月 24 日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省丽水市水阁工业区岑山路 3 号 公司董事会办公室