839500_2016_网通兴_2016年年度报告_2017-04-13.txt

1 深圳市网通兴科技股份有限公司 Shenzhen Ncking Technology INC.,LTD 网通兴 NEEQ :839500 年度报告 2016 XX 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 6 月 1 日，因公司业务发展需要，公 司在贵州省安顺市经济技术开发区成立了 “贵州网通兴技术发展有限公司”。 2016 年 6 月 23 日，公司取得了深圳市市场 监督管理局核发的《企业法人营业执照》，股 份公司正式成立。 2016 年 10 月 14 日，经企业信用评级规范评 价委员会审核，公司的信用证级为 AAA。 2016 年 10 月 31 日，网通兴（证券代码： 839500）股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让。 2016 年 11 月 25 日，深圳市网通兴科技股份 有限公司在北京全国股转系统举行了新三板 挂牌仪式，正式踏入资本市场。 2016 年 12 月 30 日，公司取得经中国电子信 息行业联合会核定的信息系统集成及服务资 质叁级证书。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、网通兴 指 深圳市网通兴科技股份有限公司 有限公司 指 深圳市网通兴技术发展有限公司，2016 年 6 月 23 日变 更为“深圳市网通兴科技股份有限公司” 贵州网通兴 指 贵州网通兴技术发展有限公司 股东大会 指 深圳市网通兴科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市网通兴科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市网通兴科技股份有限公司监事会 GP 指 普通合伙人 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 亚太、会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 科源兴有限合伙 指 长沙市科源兴投资管理合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 HIS 指 Hospital Infomation System,医院信息管理系统 新农合 指 新型农村合作医疗，简称“新农合”，是指由政府组 织、引导、支持、农民自愿参加，个人、集体和政府 多方筹资，以大病统筹为主的农村医疗互助共济制度 CIS 指 临床信息系统（Clinical Information System,CIS） 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其内容真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.实际控制人控制不当的风险 公司的实际控制人为曾广怀，持有公司 54.06%的股份， 同时曾广怀通过科源兴有限合伙间接控制公司 12.95%的股 份，其实际控制公司合计 67.01%的股份，能够实际支配公司 的经营决策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公 司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，将会损害 公司及公司中小股东的利益。 2.核心技术人员流失风险 医疗信息化行业属于技术密集型行业，从开发、销售到 后续维护都需要专业的、经验丰富的人才，建立一支高质量、 高素质的专业人才队伍是公司能否立足于激烈的行业竞争中 的重要因素，也是公司获得持续竞争优势的基础。随着行业 格局的不断变化，各医疗卫生信息化企业对各类人才的争夺 必将日趋激烈。人员的不稳定，尤其是关键技术人才的流失， 将制约公司的创新能力和长远发展。因此，公司存在一定的 核心人才流失的风险。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 6 3.技术与产品创新风险 医疗软件具有更新快、升级快的特点，需要公司不断开 发新产品，因此技术创新开发能力是企业核心竞争力之一， 因此，公司从成立时就始终把加强创新软实力作为发展的重 要基础。医疗软件市场中迅速变化的客户需求和市场产品要 求的不断提高，要求公司必须准确把握技术、产品、服务、 以及市场发展的趋势，加强创新力，研发出符合市场需求的 新产品、新技术，因此，一旦公司无法及时推出适应市场变 化的新产品、新技术，公司的业务发展将因此受到不利的影 响。 4.应收账款坏账风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款 账面价值分别为 5,978,136.37 元、10,078,088.13 元，占资 产总额的比重分别为 35.28%、50.28%，占比有所提升。虽然 公司主要客户是村镇级医院、医疗行政单位等公共机构，应 收账款发生坏账的概率较低，同时公司通过绩效考核激励销 售人员按照合同约定的结算进度进行催收，但是应收账款余 额的上升增加了公司资金占用成本，降低了资金周转效率。 若债务人出现严重影响其偿付能力的事项，将会对公司正常 运转、经营绩效产生一定的不利影响。 5.税收优惠政策变化风险 根据增值税法相关规定，对增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司 软件销售的增值税享受 3%即征即退的优惠。报告期内，公司 因销售软件而获取的增值税退税金额为 1,381,728.3 元，占 净利润的 61.67%，因此，公司享有的软件增值税退税优惠政 策对公司经营业绩的影响较高，公司对该税收优惠政策存在 一定的依赖。 6.内部控制风险 股份公司成立时间尚短，公司及管理层规范运作的意识 有待提高，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检 验，同时还需按照公司发展的实际需要，及时补充和完善。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 7 因此，在未来的一段时间内，公司治理和内部控制仍然会存 在不规范的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市网通兴科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Ncking Technology INC.,LTD 证券简称 网通兴 证券代码 839500 法定代表人 曾广怀 注册地址 深圳市龙华新区东环一路油松科技大厦 12 楼Ｂ区 1209-1 办公地址 湖南省长沙市雨花区劳动东路 208 号华菱新城地标南座 27 楼 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心 23 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴平权、欧阳军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 向小梅 电话 0755-25786161 传真 0755-25786161 电子邮箱 626739257@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省长沙市雨花区劳动东路 208 号华菱新城地标南座 27 楼， 邮编：410017 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南省长沙市雨花区劳动东路 208 号华菱新城地标南座 27 楼董 秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-31 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 医疗软件产品，并围绕软件产品提供技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,580,000 做市商数量 - 控股股东 曾广怀 实际控制人 曾广怀 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144030071522083A 是 税务登记证号码 9144030071522083A 是 组织机构代码 9144030071522083A 是 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,725,146.92 21,139,767.59 21.69% 毛利率% 60.30% 59.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,285,258.02 3,753,352.55 -39.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 2,343,079.22 3,770,207.55 -37.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 14.55% 34.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.93% 35.09% - 基本每股收益 0.20 0.37 -45.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,043,777.42 16,944,373.92 18.29% 负债总计 2,899,541.47 4,355,545.57 -33.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,124,086.37 12,588,828.35 36.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.25 18.40% 资产负债率%（母公司） 14.30% 25.70% - 资产负债率%（合并） 14.47% 25.70% - 流动比率 5.50 3.61 - 利息保障倍数 - 2,287.06 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,080,932.66 6,362,876.57 - 应收账款周转率 2.88 3.95 - 存货周转率 3,088.05 864.19 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.29% 47.08% - 营业收入增长率% 21.69% 20.38% - 净利润增长率% -39.11% 859.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,580,000 11,580,000 14.88% 计入权益的优先股数量 0 0 - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 10 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 59,178.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -127,203.02 非经常性损益合计 -68,024.94 所得税影响数 -10,203.74 少数股东权益影响额（税后） -44,850.42 非经常性损益净额 -57,821.20 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司拥有 16 年的医疗卫生行业软件开发经验，积累了大量的客户群体，业务遍布国内 8 大省，涉及 140 多个市、县级城市，公司凭借良好的品牌形象和产品质量与众多大型医院、各级医疗卫生行政管理机 构等医疗卫生机构建立业务合作关系。公司一直秉承“以质量求生存，以创新求发展”的经营理念，始终 坚持以“客户的需求和满意”为核心，不断的提升产品质量和扩大产品种类，形成了高效、务实、符合行 业政策和发展的商业模式。 公司所处行业为 I65 软件和信息技术服务业，主营业务为医疗软件的研究开发、销售和技术服务支持， 并为医疗卫生行业信息化提供整体解决方案。 公司的软件产品主要涵盖五个方面：新型农村合作医疗、智慧医院、基层卫生、区域卫生平台和移动 医疗。客户群体主要为各级医疗机构及卫生机构。 公司销售模式：公司主要采用传统的订单模式和招投标模式进行销售，业务收入主要来源于软件产品 销售、维护和项目相关的硬件销售。 研发模式：公司的自有技术和软件产品均来源于自主研发，公司自主研发的课题主要来源于客户和市 场需求及公司对医疗信息化建设变化趋势的研究。 采购模式：公司采取“按需采购”模式，根据软件工程项目所需或客户要求采购各类硬件设备，包括 IC 卡、读写器、交换机、服务器、PC 机及配件、网络设备及其他硬件。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化，不会对公司的生产经营造成不利影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、经营业绩回顾 报告期内，公司持续专注于医疗卫生、劳动保障、移动医疗等信息系统开发、销售和技术服务，为医 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 12 疗卫生行业信息化提供整体解决方案。本年度，公司持续加大对新产品研发的投入，并在市场中积极拓展 业务和推广新产品。公司顺利完成了 2016 年年度经营计划，实现了主营业务的稳步发展，向成为医疗卫 生行业整体解决方案领先供应商的目标又迈进一步。 报告期内，公司实现营业收入 2,572.51 万元，同比增长 21.69%；实现净利润总额 224.04 万元，其 中归属于挂牌公司股东的净利润为 228.53 万元，归属于挂牌公司股东的近利润同比降低了 39.11%。利润 下降的主要原因是公司管理费用有所增加，一方面本年度公司支付了 153.77 万元挂牌中介机构服务费用， 另一方面公司支付的研发费用为 257.96 万元，并较上年度增长 70.46%，二者共同导致本年度公司管理费 用大幅增长。公司通过加强技术与产品研发、加大市场销售力度、提高客户服务和公司运营管理质量，实 现了公司 2016 年营业收入的稳步增长。 市场销售方面，公司在原有销售队伍的基础上，根据市场需求扩大了销售队伍规模，尤其是对驻外办 事处销售人员和技术服务人员队伍进行了优化扩编。销售队伍优化后，公司重点加强了区域人口健康信息 化解决方案的销售力度，实现公司产品销售的多元化和系统化，同时也提高了公司整体盈利能力。另外， 公司在维护现有的区域市场情况下成功进入了贵州省市场，于 2016 年 6 月成立了贵州子公司，为进一步 扩大区域市场打下基础。 客户服务方面，公司售前和售后技术支持团队随着公司业务规模进行优化，从项目前期的技术方案设 计到项目完工后的技术支持服务都有相应服务专员进行跟踪，旨在第一时间满足客户需求和解决问题。 技术与产品研发方面，公司进一步加强了软件开发的投入力度，尤其加大了对细分行业技术方案的优 化和新产品的研发。经过一年的努力，公司目前已形成一套能够满足区域医疗的完整解决方案，并完成新 一代区域信息化医疗平台的研发和市场投放。另外，公司最新开发的医鑫平台也丰富了本公司互联网产品 种类，提高了公司提供移动互联网医疗系统的能力。 运营管理方面，公司于 2016 年 6 月完成股份改制，同时，以在全国中小企业股转系统挂牌为契机， 不断完善了公司治理结构及内部控制制度。公司管理日趋规范，进一步降低了因日常管理不当对公司经营 造成不利影响的风险。 2、行业发展、周期波动情况及对公司经营情况的影响 报告期内，公司所在的医疗卫生行业仍然保持了较好的发展态势。由政府主导的“互联网+”已然进 入一个全面建设阶段，互联网+医疗市场需求持续加大，而移动互联网作为一项重要的医疗技术，以切实 的需求性和广泛的应用面，将继续成为市场的热点。随着国家持续加大医疗卫生的建设力度，互联网医疗 进程持续加快。未来我国互联网医疗建设仍处在全面规划与建设过程中，因此，鉴于国家医疗卫生项目的 不断增加，随之互联网医疗市场带来的需求效应也在近年开始释放，行业未来市场前景广阔，为公司业务 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 13 发展创造出良好机遇。 3、公司商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 25,725,146.92 21.69% - 21,139,767.59 20.38% - 营业成本 10,214,080.40 19.92% 39.70% 8,517,592.82 -4.87% 40.29% 毛利率 60.30% - - 59.71% - - 管理费用 10,106,731.11 53.31% 39.29% 6,592,426.72 12.05% 31.18% 销售费用 3,350,320.34 10.15% 13.02% 3,041,551.65 3.77% 14.39% 财务费用 10,920.47 -5.37% 0.04% 11,540.26 -85.14% 0.05% 营业利润 1,322,899.06 -57.46% 5.14% 3,109,936.43 354.40% 14.71% 营业外收入 1,381,729.36 -6.59% 5.37% 1,479,159.73 96.33% 7.00% 营业外支出 127,204.08 541.61% 0.49% 19,825.72 333,666.33% 0.09% 净利润 2,240,407.60 -40.31% 8.71% 3,753,352.55 859.95% 17.75% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年营业收入 25,725,146.92 元,较 2015 年增加了 4,585,379.33 元，公司软件及维护收入为 23,242,480.25 元，较上年度增加了 3,931,661.37 元，增长幅度为 20.36%，硬件产品销售收入较上年增 加了 653,717.96 元，增长幅度为 35.74%。公司营业收入呈稳步增长趋势，系公司积极开拓业务的影响。 2、营业成本 2016 年公司营业成本 10,214,080.40 元，较 2015 年增加了 1,696,487.58。该部分增加，主要原因是 人员工资的上涨，导致本期人工成本较上年增长；本期营业收入的增长，对应的成本费用也同比增加。 3、销售费用 2016 年公司销售费用 3,350,320.34 元，较 2015 年增加了 308,768.69 元，主要原因是营业收入增加， 销售费用对应增加。 4、管理费用 2016 年公司管理费用为 10,106,731.11 元，与 2015 年相比增加了 3,514,304.39 元，增长幅度为 53.31%，主要原因是 2016 年公司挂牌中介机构服务费用支出 1,537,735.84 元；其次，因为公司加大对研 发的投入，研发费用较上年增加了 1,066,275.29 元,增长幅度为 70.46%；再次，因为人力资源成本的上 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 14 升也导致了管理费用的增加。 5、营业利润 2016 年公司营业利润为 1,322,899.06 元，与 2015 年相比减少 1,787,037.37 元，降低幅度为 57.46%， 主要原因是挂牌中介机构服务费用和研发费用投入增加，导致营业利润的降低。 6、营业外支出 2016 年公司营业外支出为 127,204.08 元，与 2015 年相比增加 107,378.36 元，增加幅度为 541.61%， 主要原因是 2016 年补缴了所得税产生的滞纳金为 91,972.75 元。 7、净利润 2016 年公司净利润为 2,240,407.60 元，与 2015 年相比降低 1,512,944.95 元，降低幅度为 40.31%， 主要原因是 2016 年营业收入增加了 4,585,379.33 元，对应营业成本增加了 1,696,487.58 元,管理费用增 加了 3,514,304.39 元，另外计提坏账准备导致资产减值损失增加 813,052.78 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,725,146.92 10,214,080.40 21,139,767.59 8,517,592.82 其他业务收入 - - - - 合计 25,725,146.92 10,214,080.40 21,139,767.59 8,517,592.82 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件及维护收入 23,242,480.25 90.35% 19,310,818.88 91.35% 硬件销售收入 2,482,666.67 9.65% 1,828,948.71 8.65% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司软件及维护费收入稳步增长，占总收入比 90.35%，较去年占比 91.35%减少 1%；硬件 产品销售的收入占总收入比 9.65%，较去年占比 8.65%增加 1%，两类收入占比未发生重大变化，公司业务 收入构成稳定。 1、软件及维护收入 2016 年度公司软件及维护收入为 23,242,480.25 元，较上年度增加了 3,931,661.37 元，增长幅度为 20.36%。主要原因是报告期内公司加大了市场开拓力度，新开拓了桂林市临桂县、云南洱源县、广西贺州、 贵州镇远县等区域市场的业务，增加了软件产品的销售额。同时加大了客户服务力度，在老客户维护的基 础上扩充了服务范围，增加了服务收入。 2、硬件销售收入 2016 年度公司硬件销售收入较上年增加了 653,717.96 元，增长幅度为 35.74%，硬件销售业务属于公司的 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 15 非核心业务，增长主要系公司针对客户需求在软件产品销售的基础上配套销售硬件。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,080,932.66 6,362,876.57 投资活动产生的现金流量净额 -220,643.07 -3,792,318.24 筹资活动产生的现金流量净额 2,315,000.00 -79,778.99 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 148.42%，公司销售商品、提供劳务收 到的现金较上年增加了 406.9 万元，公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加了 299.05 万元，主 要系收入的增长对应采购支出增加所致；支付给职工以及为职工支付的现金较上年增加了 289.11 万元， 主要系人员工资上涨所致，使得现金流量净额减少。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年增加 94.18%，主要原因是 2015 年度公司投资理 财支出 300 万元，而本年度未发生，另外，2016 年购建固定资产支出较上年减少了 51.25 万。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 3001.77%，主要系 2016 年公司增资 225 万， 另外，贵州子公司吸收少数股东投资收到的现金为 6.5 万，而 2015 年没有发生筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 平安养老保险股份有限公司广西分公 司 2,439,445.18 9.48% 否 2 洱源县卫生和计划生育局 844,063.87 3.28% 否 3 湖南省卫生和计划生育委员会 824,145.30 3.20% 否 4 广西捷之硕信息科技有限公司 816,239.33 3.17% 否 5 华容县妇幼保健院 743,001.14 2.89% 否 合计 5,666,894.82 22.02% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市振邦达科技发展有限公司 1,003,700.00 33.73% 否 2 深圳市科大琥珀科技有限公司 465,000.00 15.63% 否 3 长沙轩林信息技术有限公司 407,480.00 13.70% 否 4 杭州大成实业有限公司 232,720.00 7.82% 否 5 昆明今日诚信科技有限公司 149,000.00 5.01% 否 合计 2,257,900.00 75.89% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 16 研发投入金额 2,579,629.57 1,513,354.28 研发投入占营业收入的比例 10.03% 7.16% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司加大了研发投入力度，加强研发队伍建设以及人才引进等工作，通过创新推动公司 持续发展，研发支出较上期增加 1,066,275.29 元，主要系公司为高新技术型企业，研发人员薪酬费用增 加。同比上年期末，公司新增 13 项软件著作权，截至期末共获得了 36 项软件著作权，以上权利的取得 有利于充分发挥公司产品的知识产权优势，提高公司的品牌知名度，提升公司核心竞争力，有利于公司 形成持续的创新机制，将会对公司业务产生积极影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 4,864,409.26 -16.86% 24.27% 5,850,984.99 74.13% 34.53% -10.26% 应收账款 10,078,088.13 68.58% 50.28% 5,978,136.37 81.57% 35.28% 15.00% 存货 1,128.21 -79.44% 0.01% 5,487.02 -61.43% 0.03% -0.03% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 929,433.88 -14.89% 4.64% 1,092,079.21 38.29% 6.45% -1.81% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 20,043,777.42 18.29% - 16,944,373.92 47.08% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 公司 2016 年期末应收账款较上年末增加 4,099,951.76 元。由于公司本年度营业收入较去年增长 21.69%，导致应收账款增加。另外，由于行业性质公司业务主要集中在下半年，回款存在一定的周期性， 截至报告期末，账龄 1 年以内的应收账款占比为 92.49%。 2、存货 公司 2016 年期末存货较上年末降低 4,358.81 元，降低了 79.44%，系报告期内公司存货周转速率较 快，运行效率较高。公司业务以软件销售和服务业务为核心，向客户配套销售相关硬件产品，因此，公 司采取的采购模式为“订单需求式”，即根据客户需求进行相关硬件的采购，在该种模式下，公司期末 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 17 留存的库存金额较低，由此公司各年度存货周转率非常高。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 深圳市网通兴科技股份有限公司控股子公司贵州网通兴技术发展有限公司，成立于 2016 年 6 月 1 日，注册资本 1,000 万元人民币，深圳市网通兴科技股份有限公司已出资 25.5 万元，占实缴资本 79.69%， 该控股子公司经营范围：计算机软、硬件，电子产品的技术开发及销售，信息系统集成，互联网信息服 务，计算机技术咨询及服务，网络设备上门安装与维护,医疗软件开发、移动医疗系统开发及集成【企 业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】。2016 年度，子公司净利润为-220,802.07 元，截至 2016 年 12 月 31 日，子公司资产总额为 111,064.43 元，净资产为 99,197.93 元。 公司除上述纳入合并报表范围的 1 家子公司外，不存在其他应纳入合并报表范围的公司。贵州网通 兴技术发展有限公司的成立为以后的贵州省市场占有具有很大积极影响。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为降低闲置资金成本，提高资金使用效率，公司于 2015 年 12 月 31 日购买了 300 万元的中国工商 银行无固定期限人民币理财产品（0701CDQB），报告期内，公司获取了 59,178.08 元投资收益。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 软件产业是信息产业的核心，是国民经济的基础性，也是国家重点发展的战略性新兴产业，直接关 系国家、经济、社会的安全。国家明确提出优先发展信息产业，在经济和社会领域广泛应用信息技术， 实现对传统产业的信息化改造，推动信息化和工业化深度融合，提升我国的产业竞争力。中国政府通过 鼓励和优惠政策积极地推动我国软件产业的发展。根据国家工信部官网 2017 年 1 月 23 日公布的《2016 年 1-12 月全国软件和信息技术服务业主要指标快报表》（数据来源：工信部运行监测协调局），2016 年全国软件和信息技术服务业完成软件业务收入 48,511 亿元，增速为 14.9%，其中软件产品收入 15,400 亿元，增速为 12.8%，信息技术服务收入 25,114 亿元，增速为 16.0%，嵌入式系统软件收入 7,997 亿元， 增速为 15.5%。软件业务利润总额 6,021 亿元，增速为 14.9%。 2、行业发展 “十三五”进入发展经济之年，国家提出的“互联网+”助力传统产业转型升级，信息技术和互联 网转型带动中国经济产业结构升级是十三五规划布局重点，信息技术应用也是最重要的驱动因素。云计 算、大数据、智慧城市、移动互联网、物联网、智慧制造等领先的技术和应用给软件产业注入了新的活 力，也客观上给基础软件企业提供了广阔的发展舞台，以及深入重点行业和领域的发展契机。十三五规 划将更多的聚焦如何完善信息基础设施建设。软件是 IT 产业的核心、智慧和灵魂，即服务受益于互联 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 18 网产业，可以预见其发展前景广阔。 3、周期波动 医院的医疗信息系统总体可以分为两类，一类是关于医院管理运作的，我们称为 HIS 系统，即医院 信息系统，另一类是关于临床医疗护理的，即面向医院管理和病人管理，我们称为 CIS 系统。在医疗卫 生信息化建设的初始阶段，主要以这两大系统的建设为主。这也是医疗卫生信息化的传统核心业务。随 着“新医改”医疗信息化建设的加快，国内部分医院已率先进行信息化建设，全国大部分三级医院以及 部分先行的二级医院已基本完成第一轮医疗信息系统建设。中华医院管理学会信息管理专业委员会公布 的《2013 年-2014 年中国医院信息化状况调查报告 CIO 版》相关数据显示，在其抽样调研的 590 家 医 院当中，大部分医院都已完成了重要 HIS 系统的部署，CIS 系统还有很大发展空间。近年来，政府对医 疗行业信息化投入规模大幅增加。作为医疗信息化建设中，与医院合作自主开发软件的 IT 企业，发展 核心传统业务，市场空间依旧巨大。另一方面，随着物联网、云计算、移动互联网、智能终端、健康信 息技术在医疗健康领域的应用，智慧医疗及移动医疗作为战略规划的重要内容之一，在各级政府着力推 动与产业各方的积极参与下，迎来了产业的高速发展，智慧医疗平台的建设将形成千亿元的市场规模。 随着移动互联网浪潮的到来，催生医疗的各个细分领域如诊断、个人照护、治疗等都将全面进入智能化 时代，远程预约、远程医疗、慢病监控、大数据综合解决方案等将改变现有的医疗健康服务模式，移动 医疗市场将掀起一轮新的投资热潮。 4、市场竞争的现状 公司通过多年项目和管理经验的积累，拥有优秀的技术开发团队和成熟的市场营销模式以及精干的 管理团队。经过多年的发展，公司的产品和服务广受好评，在业内拥有较高的口碑，在后期维护和升级 服务方面也领先于行业内其他企业。公司致力于建立完整的售前、售中、售后服务体系，提供专业人才 以及全程服务，在软件和医疗卫生信息化行业具有较强的品牌影响力。 （四） 竞争优势分析 1、质量及品牌优势 公司通过多年项目和管理经验的积累，拥有优秀的技术开发团队和成熟的市场营销模式以及精干的 管理团队。经过多年的发展，公司的产品和服务广受好评，在业内拥有较高的口碑，在后期维护和升级 服务方面也领先于行业内其他企业。公司致力于建立完整的售前、售中、售后服务体系，提供专业人才 以及全程服务，在软件和医疗卫生信息化行业具有较强的品牌影响力。另外，通过近些年的发展，公司 在行业中也积累了众多项目经验，在医疗卫生信息化行业有许多成功案例，例如：辽宁省新农合省级平 台项目、大理州洱源区域化卫生信息平台项目、桂林市新农合市级平台项目、湖南省农村卫生信息系统 项目等。总之，公司无论是在品牌和业绩上都具有一定的竞争优势，产品及解决方案设计能够满足整体 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 19 市场的需求。 2、持续的技术创新能力 公司通过多年来的技术积累和沉淀，拥有一支专业的软件研发团队，公司具备根据客户的不同需求 提供不同产品的技术实力。在整个研发的过程中大多数是以自主研发为主，公司凭借丰富的项目经验、 深厚的技术功底和敏锐的市场洞察能力，快速准确的根据市场需求定位公司研发方向。通过持续的研发 创新，公司报告期末已获得 36 项软件著作权。 3、稳固的客户关系 软件服务需要企业终身维护和不断的升级，是一种具有高粘度的业务种类，公司经过多年的推广， 下游客户已经逐步认可公司的技术服务，在为客户提供技术服务后，客户考虑到技术安全风险一般不会 轻易更换技术服务提供商；对于新开发的客户，技术服务商可以通过前期为客户提供完善的技术方案， 解决客户长期技术困扰，加上后期维护服务，逐步建立稳定的客户关系。软件服务业还具备自然增长的 特性，随着系统设备的逐年增加和老化，客户基于新的应用和发展要求，系统需要随时更新、维护，上 述因素导致公司客户粘性高和业务收入稳定的优势。通过多年的发展，公司已经积累了大量的行业客户， 并维系了与老客户稳定的合作关系，稳定的客户自愿保证了公司后续业务的可持续性及稳定性。 4、服务地区范围广阔 经过多年的发展，市场需求和用户数量的不断扩大，公司分别在长沙、南宁、沈阳、昆明成立了 4 家分公司，并于 2016 年 6 月于贵州省安顺市设立子公司。公司专注于为用户提供更加优质、快捷的本 地化服务。通过公司多年行业的耕耘，客户群体已遍布湖南、贵州、云南、广西、广东、甘肃、辽宁、 山东等地区，累计有 3 家省级用户单位，140 多家市（县）级用户单位，3,000 多家乡镇级用户单位， 30,000 多家村级用户单位，受益用户达 7,000 多万人，为公司进一步开拓全国市场打下坚实的基础。 5、人才优势 企业的核心在于高素质人才，拥有较为稳定专业的人才队伍是企业持续发展的根本动力。公司本着 “高端引领、分类培养、以用为本”的原则，始终坚持把人才作为第一资源的原则。经过近几年的发展， 公司已经初步形成了技术专家、业务骨干、储备力量以及各种技术和专业人才合理搭配的精干队伍。另 外，公司近年来实施的激励计划，确保了高级管理人员敬业务实、积极进取的工作热情，使他们树立了 与公司共成长、为公司创造更大价值的使命感和责任感。 （五） 持续经营评价 本公司拥有近 17 年的医疗信息化软件开发经验，在产品研发、市场开拓、质量管理、成本控制和 运营管理等方面均有较为成熟的内部控制管理体系。报告期内，公司大力开拓市场，加大研发经费投入， 推进企业科技创新，不断开发新产品，加强成本管理，实施人才激励和绩效管理机制，实现公司的可持 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 20 续发展。2016 年度公司营业收入为 25,725,146.92 元，净利润为 2,240,407.6 元。 公司不存在影响持续经营能力的重大事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司在发展的同时，把社会责任、员工利益放在重要位置。严格遵守国家法律法规，依法纳税，保 障公司员工的利益。在以后发展过程中，公司将积极承担社会责任，支持区域经济发展，为社会的发展 带来更大效益。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、核心技术人员流失风险 医疗信息化行业属于技术密集型行业，从开发、销售到后续维护都需要专业的、经验丰富的人才，建 立一支高质量、高素质的专业人才队伍是公司能否立足于激烈的行业竞争中重要的因素，也是公司获得持 续竞争优势的基础。随着行业格局的不断变化，各医疗卫生信息化企业对各类人才的争夺必将日趋激烈。 人员的不稳定，尤其是关键技术人才的流失，将制约公司的创新能力和长远发展。因此，公司存在一定的 核心人才流失的风险。 应对措施：公司将积极加强企业文化建设,将严格的规章制度与人性化管理相结合，形成良好的企业 文化氛围和团队协作精神；同时，公司将树立以人为本的管理思想，找出员工职业生涯发展的轨迹，对员 工的职业生涯规划做出指导，采取适当的激励政策对在职员工实施激励，提高员工满意度，降低员工因不 满而引起的流动风险。报告期内,公司的高级管理人员和核心技术人员团队未发生重大人事变动。公司将 继续完善现有人才激励计划、人才激励机制和奖励制度，开创良好的人文条件，除留住现有员工外还吸引 更多的高端人才加盟公司。 2、技术进步带来的创新风险 医疗软件具有更新快、升级快的特点，需要公司不断开发新产品，因此技术创新开发能力是企业核心 竞争力之一。针对这一行业特点，公司从成立时就始终把加强创新软实力作为发展的基础之一。医疗软件 市场中迅速变化的客户需求和市场产品要求的不断提高，要求公司必须准确把握技术、产品、服务、以及 市场发展的趋势，加强创新力，研发出符合市场需求的新产品、新技术，因此，一旦公司无法及时推出适 应市场变化的新产品、新技术，公司的业务发展将因此受到不利的影响。 应对措施：针对行业内技术变化较快的风险，公司将持续追踪市场需求变化，准确把握市场最新动态 和发展趋势，不断加强技术开发投入，使公司核心产品和服务紧跟市场更新换代的速度，减少或避免由于 技术升级、产品更新换代所带来的风险。 3、实际控制人控制不当的风险 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 21 公司的实际控制人为曾广怀，持有公司 54.06%的股份，同时曾广怀通过科源兴有限合伙间接控制公 司 12.95%的股份，合计控制公司 67.01%的股权，能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行 使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的 利益。 应对措施：为避免公司实际控制人不当控制的风险，公司建立了符合《公司法》、《证券法》等相关 法律法规以及行业特点的治理机制和管理制度，不断完善公司治理机制。同时公司在全国中小企业股权转 让系统挂牌后，将不断引入新的投资者，股权结构也将进一步得到完善，防止实际控制人不当控制的风险。 4、应收账款坏账风险 公司 2015年 12月 31日、2016 年12月 31 日应收账款账面价值分别为 5,978,136.37 元、10,078,088.13 元，占资产总额的比重分别为 35.28%、50.28%，占比有所提升。虽然公司主要客户是村镇级医院、医疗 行政单位等公共机构，应收账款发生坏账的概率较低，同时公司通过绩效考核激励销售人员按照合同约定 的结算进度进行催收，但是应收账款余额的上升增加了公司资金占用成本，降低了资金周转效率。若债务 人出现严重影响其偿付能力的事项，将会对公司正常运转、经营绩效产生一定的不利影响。 应对措施：公司将建立客户信用管理档案，通过对客户历史收款记录对信用状况进行分析，逐渐提高 偿还能力较高的客户信用额度，降低未能按期还款客户的信用额度。同时，公司销售人员将加强对客户经 营情况的跟踪，及时了解客户经营、财务、人员变动等状况，以应对客户经营失败导致无法收回款项的风 险。此外，公司将应收账款的催收责任与销售人员的绩效挂钩，对回款情况较好的业务人员进行适当奖励， 对人为造成的坏账采取一定的惩罚措施。 5、税收优惠政策变化风险 根据增值税法相关规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征 收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司软件销售的增值税享受 3%即征 即退的优惠。报告期内，公司因销售软件而获取的增值税退税金额为 1,381,728.3 元，占净利润的 61.67%， 因此，公司享有的软件增值税退税优惠政策对公司经营业绩的影响较高，公司对该税收优惠政策存在一定 的依赖。 应对措施：公司充分利用目前的税收优惠政策的同时将不断加快自身的发展速度，扩大市场份额和收 入规模，提高专业化水平，进一步提升技术服务质量，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能 力。 6、内部控制风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在欠缺，公司治理制度的建立及运行方面存 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 22 在一些瑕疵，例如，存在高级管理人员备用金借款管理不完善、报销不及时以及实际控制人占用公司资金 的行为，截至 2016 年 12 月 31 日，实际控制人占用公司资金已全部偿还。自有限公司变更为股份公司后， 公司制定了《货币资金管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《存货管理制度》等多项内控管理制度， 但是股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，各项管理制度的执行仍需经过一 段时间的实践检验，同时还需按照公司发展的实际需要，及时补充和完善。因此，在未来的一段时间内， 公司治理和内部控制仍然会在不规范的风险。 应对措施：公司在主办券商及其他中介机构的辅导下，制定了多项内部控制管理制度。为保障内部控 制制度的有效贯彻和执行，一方面公司要求员工开展的各项业务活动尽量留痕，一方面公司定期和不定期 对员工内部控制制度执行情况进行考核，并采取相应的奖惩措施。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 曾广怀 资金 其他 0.00 500,000.00 0.00 是 是 总计 0.00 500,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 占用原因：挂牌前资金拆借。报告期初，公司实际控制人缺乏将自有资金与公司资金独立区分的意识， 因此存在实际控制人向公司拆借资金的情况。2016 年 1 月实际控制人向公司拆借资金 50 万元，截至 2016 年 1 月末，实际控制人将占用资金款项已全部偿还。从 2016 年 2 月至报告期末，公司不存在实际控制人、 控股股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。2016 年 3 月 31 日，公司召开股东会， 全体股东一致同意对公司报告期内的关联资金拆借、关联担保等关联交易事项进行了追认。为有效防止关 联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源行为的发生，公司通过制定《公司章程》、《对外担保管理 制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等内控制度对公司资金、资产及其他资源的使用、 决策权限和程序等内容作出了具体规定。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1.对下属控股子公司的股权投资：本公司于 2016 年 6 月 1 日与周克中、唐秋平共同投资设立贵州网 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 24 通兴技术发展有限公司，出资 25.5 万元，占实缴资本的 79.69%，贵州子公司的建立对贵州区域市场开拓 和占有具有重要影响，该事项已于 2016 年 3 月 20 日临时股东大会审议通过。 2.公司利用闲置资金进行委托理财：公司于 2015 年 12 月 31 日购买了 300 万元的中国工商银行无固 定期限人民币理财产品（0701CDQB），购买理财产品的主要原因为利用闲置资金增加公司收益,报告期内， 公司获取了 59,178.08 元投资收益。 （三） 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人曾广怀已出具声明承诺：“承诺本人及本人控制的企业等关联方今后将杜 绝发生占用公司资金、资产等相关情况，杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动；保证严格遵守公 司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定”。股份公司成立后截至报告期末，公司不 存在控股股东、实际控制人或其他股东占用公司款项的情况， 公司实际控制人曾广怀以及公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员已出具《关于避免同 业竞争的承诺函》。承诺“本人作为深圳市网通兴科技股份有限公司的实际控制人/持股 5%以上股东、董 事、监事、高级管理人员，目前未直接或间接持有其他与公司业务存在同业竞争的实体的权益或其他安排， 未从事或参与公司存在同业竞争的行为，本人与公司不存在同业竞争。”截至报告期末，承诺人严格执行 上述承诺，未出现违背承诺的事项。 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理员做出如下承诺：“公司全体股东将尽量避免与 公司关联交易事项，对于不可避免的关联交易事项，在平等、自愿基础上，按照公平、公正原则，依据市 场价格和条件，以合同方式协商确定关联交易；公司股东不发生与公司之间的往来款拆借，杜绝公司发生 与公司主营业务无关的其他投资活动；公司全体股东承诺不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公 司的经营决策来损害公司及其债权人的合法权益；公司全体股东保证严格遵守公司章程以及关联交易决策 制度中关于关联交易事项的回避规定。”截至报告期末，承诺人严格执行上述承诺，未出现违背承诺的事 项。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 0 - - - - 董事、监事、高管 0 - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,580,000 100.00% 0 11,580,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,260,700 54.06% - 6,260,700 54.06% 董事、监事、高管 3,012,900 26.02% - 3,012,900 26.02% 核心员工 - - - - - 总股本 11,580,000 - 0 11,580,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 曾广怀 6,260,700 - 6,260,700 54.07% 6,260,700 - 2 科源兴有限 合伙 1,500,000 - 1,500,000 12.95% 1,500,000 - 3 尹显初 1,310,400 - 1,310,400 11.32% 1,310,400 - 4 翟晓慧 806,400 - 806,400 6.96% 806,400 - 5 向小梅 694,500 - 694,500 6.00% 694,500 - 7 魏文静 604,800 - 604,800 5.22% 604,800 - 8 张巍 403,200 - 403,200 3.48% 403,200 - 合计 11,580,000 0 11,580,000 100.00% 11,580,000 0 前十名股东间相互关系说明： 注：1.2016 年 6 月公司完成股份制改造，本表格的期初持股数系中国证券登记结算网上公司初始登 记时的股数。 2.2016 年 3 月 14 日，公司股东会通过决议，同意公司股东曾程峰将其持有公司 6.00%的股权以 60.48 万元价格转让给魏文静。 3.前十大股东间相互关系说明：科源兴有限合伙执行事务合伙人为曾广怀先生，瞿晓慧是张巍配偶 王俊梅哥哥的配偶，除此之外，其他股东之间无关联关系。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 26 4.公司的实际控制人为曾广怀，持有公司 54.06%的股份，同时曾广怀通过科源兴有限合伙间接控制 公司 12.95%的股份，其实际控制公司合计 67.01%的股份，能够实际支配公司的经营决策。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 曾广怀担任公司的法定代表人、董事长兼总经理，持有公司 54.06%的股份，同时曾广怀通过科源兴 有限合伙间接控制公司 12.95%的股份，其实际控制公司合计 67.01%的股份，可以通过股东大会控制公司 重大事项决策及日常经营的管理。因此，曾广怀为公司的实际控制人。董事长，任期三年，起任日期为 2016 年 5 月 27 日。汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 9 月 25 出生，大专学历，1995 年 7 月 毕业于原长沙电脑学院。1995 年 9 月至 1998 年 3 月，历任广东恒丰投资集团有限公司电脑部工程师、主 管；1998 年 4 月至 1999 年 7 月，任深圳市粤鑫源信息开发有限公司开发部经理；1999 年 8 月至今，在本 公司工作，历任公司董事、法定代表人、总经理，现任公司董事长兼总经理。截至本报告期期末，曾广怀 持有本公司股份之外，还持有科源兴有限合伙 16.72%的出资额，为科源兴有限合伙的执行事务合伙人。 除上述披露的信息外，控股股东、实际控制人曾广怀无控制或有重大影响的其他企业。公司报告期内，控 股股东、实际控制人未发生变动。 （二） 实际控制人情况 同控股股东情况。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、存续至本期的优先股股票相关情况 报告期内，公司不存优先股。 三、债券融资情况 报告期内，公司不存在债券融资。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 合计 - - - - - 五、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曾广怀 董事长兼总经理 男 44 大专 2016.5.27-2019.5.26 是 尹显初 董事、副总经理 男 45 大专 2016.5.27-2019.5.26 是 向小梅 董事、财务总监、 董事会秘书 女 45 大专 2016.5.27-2019.5.26 是 魏文静 董事 女 39 大专 2016.5.27-2019.5.26 否 张巍 董事 男 45 本科 2016.5.27-2019.5.26 否 刘抢阳 监事会主席 男 43 大专 2016.5.27-2019.5.26 是 季晓光 监事 男 33 大专 2016.5.27-2019.5.26 是 周浩 职工代表监事 男 30 大专 2016.5.27-2019.5.26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述董事、监事、高级管理人员中，总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均在公司领取薪酬。 除上述已披露的情况之外，相互之间无关联关系，无其他在外任职的情况。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曾广怀 董事长兼总经理 6,260,700 0 6,260,700 54.06% 0 尹显初 董事、副总经理 1,310,400 0 1,310,400 11.32% 0 向小梅 董事、财务总监、 董事会秘书 694,500 0 694,500 6.00% 0 魏文静 董事 604,800 0 604,800 5.22% 0 张巍 董事 403,200 0 403,200 3.48% 0 刘抢阳 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 季晓光 监事 0 0 0 0.00% 0 周浩 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 合计 9,273,600 0 9,273,600 80.08% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 17 销售人员 10 15 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 29 技术人员 123 104 财务人员 5 5 员工总计 154 141 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 57 55 专科 79 70 专科以下 18 14 员工总计 154 141 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进、招聘情况 报告期内，公司通过招聘网络、人才市场等方式及时引进人才，采取优胜劣汰的方式选拔人才，一方 面维持员工队伍的基本稳定，另一方面满足公司的用工需求。 2、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》， 公司依照员工的岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金、奖金，公司依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及住房公 积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定了一系列的培训计划，多层次、多渠道、 多形式地加强员工培训工作。包括新员工入职培训、岗位技能培训，在职员工业务及管理技能培训，公司 定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，不断提升公司员工素质和能力，提升员工 和部门的工作效率，为公司发展提供有利保障。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员情况： 杜娟，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 1 月 23 日出生，本科 学历，2012 年 7 月毕业于西安交通大学电信学院自动化专业；2012 年 5 月至 2013 年 5 月，就职于湖南辰 泰信息科技股份有限公司；2013 年 6 月至 2013 年 9 月处于待业状态；2013 年 10 月至 2015 年 5 月，就职 于湖南创星科技有限公司；2015 年 6 月至今，在深圳网通兴技术发展有限公司工作，现任新产品研发部主 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 30 管。 刘抢阳，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 6 月 23 日出生，大专学历，1996 年 7 月 毕业于湖南广播电视大学。1996 年 7 月至 1997 年 6 月，历任湖南宏软科技有限公司高级程序员、项目经 理；1997 年 7 月至 1999 年 12 月，任中国银行总行（深圳）软件开发中心，担任开发工程师；2000 年 1 月 至 2004 年 8 月，历任深圳市宇龙计算机科技有限公司高级程序员、项目经理。2004 年 9 月至 2005 年 7 月， 自由职业者；2005 年 8 月至 2007 年 7 月，任广州易高网络科技有限公司技术总监；2007 年 8 月至 2014 年 10 月，历任上海金铖科技有限公司高级程序员、系统架构师。2014 年 11 月至 2015 年 5 月，自由职业者； 2015 年 6 月至今，任公司技术总监。 李旦，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年 5 月 3 日出生，本科学历，2010 年 7 月毕业 于中南大学信息学院。2010 年 7 月至 2012 年 4 月，任戴尔信息技术（湖南）有限公司软件开发工程师； 2012 年 4 月至今，在本公司工作，历任医疗事业部技术主管、区域卫生平台部技术主管，现任新产品研发 部经理。 公司为稳定核心技术人员已采取或拟采取的措施：公司与核心人员均签订了劳动合同。同时，公司为 稳定管理层和核心技术人员，已采取或拟采取以下措施：建立科学有效的股权激励等激励机制，通过持股 平台对员工进行了股权激励，后续会根据公司情况适时调整；建设被普遍认可的企业文化；进行合理且富 有弹性的员工价值定位；提供多种升迁和培训的机会，创造员工成长和发展的空间；建立动态的绩效评估 体系，提供有竞争力的薪酬水平；制定严格、科学的内部控制管理制度；适时调整公司人力资源战略。 核心技术人员竞业禁止情况：公司核心技术人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情 形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵 权纠纷或潜在纠纷。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限责任公司时期，公司只设立了股东会，未设立董事会和监事会，只设 1 名执行董事和 1 名监事， 但公司增资、股权转让、变更经营范围等重大事项均通过了股东会的审议，相关决议均得到执行。总体来 说，有限公司的法人治理机制尚未完全建立，如公司只有在涉及到相关工商变更登记时才召开股东会，监 事的功能没有得到有效发挥等，公司的规范性运作存在一定的不足。股份公司成立以后，形成了股东大会、 董事会、监事会和经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、 监事会的相关制度健全，运行情况良好。《公司章程》的制定和内容符合《公司法》及其他法律法规的规 定。公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了公司《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召 开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司 法》等法律法规、《公司章程》以及其他公司内部相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人 员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。公司重要决策制定能够按照《公司章程》和相 关议事规则的规定，通过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并 履行相应的职责。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司重视并不断完善公司治理机制，公司根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统的规范要求， 全面修订了公司各项治理制度，其中包含了《投资者管理制度》和《信息披露管理制度》，并不断充实和 完善财务管理和风险控制相关的内控制度，进一步确认和明晰了股东及投资者权益，公司的现有制度能够 给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 32 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》等有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经 济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司整体变更为股份有限公司。公司股东大会审议通过了股份公司章程。并经深圳市市场 监督管理局核准了公司整体变更并完成公司章程备案，公司章程正式实施 2016年5月27日，公司召开第一次临时股东大会，大会审议通过《关于深圳市网通兴科技股份有限公司 章程的议案》，并经深圳市市场监督管理局核准章程备案，取得《变更（备案）通知书》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 股份公司第一届董事会第一次会议,全体董 事经审议通过了以下议案:1、一致通过《关于选 举曾广怀为董事长兼法定代表人的议案》，选举 曾广怀为公司董事长兼法定代表人；2、一致通 过《关于聘任曾广怀为总经理的议案》，聘任曾 广怀为公司总经理；3、一致通过《关于聘任尹 显初为副总经理的议案》，聘任尹显初为公司副 总经理；4、一致通过《关于聘任向小梅为财务 负责人的议案》，聘任向小梅为公司财务负责人； 5、一致通过《关于聘任向小梅为董事会秘书的 议案》，聘任向小梅为公司董事会秘书；6、一致 通过《关于指定向苏予办理设立股份公司相关事 宜的议案》。 股份公司第一届董事会第二次会议，全体董 事经审议通过了以下议案：一致通过《关于提议 召开公司 2016 年度第一次临时股东大会的议 案》，同意将《关于对外担保管理办法（草案） 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 33 的议案》、《关于关联交易决策管理办法（草案） 的议案》、《关于重大投资决策管理办法（草案） 的议案》、《关于投资者关系管理制度（草案）的 议案》、 《关于公司股票申请进入全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于授权 公司董事会全权办理公司股票申请进入全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《深圳市网通兴科技股份有限公司章程（草案） 的议案》、 《关于公司整体发展规划和中长期发展 目标（草案）的议案》、《关于公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌交易采取协议转让的 股票转让方式的议案》9 项议案提交 2016 年股 份公司第一次临时股东大会审议。 监事会 1 股份公司第一届监事会第一次会议，1、一 致通过《关于选举刘抢阳为监事会主席的议案》， 选举刘抢阳为公司监事会主席，2、并召开职工 代表大会，选举职工监事。 股东大会 2 股份公司创立大会暨第一次股东大会，一致 通过以下决议：1、审议批准了《关于深圳市网 通兴科技股份有限公司筹办情况的报告的议 案》；2、审议批准了《关于整体变更设立深圳市 网通兴科技股份有限公司的议案》；3、审议批准 了《关于深圳市网通兴科技股份有限公司设立费 用的报告的议案》；4、审议批准了《关于深圳市 网通兴科技股份有限公司章程的议案》；5、审议 批准了《关于选举深圳市网通兴科技股份有限公 司第一届董事会董事的议案》；6、审议批准了《关 于选举深圳市网通兴科技股份有限公司第一届 监事会监事的议案》；7、审议批准了《关于授权 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 34 董事会办理股份公司设立事宜的议案》；8、审议 批准了《关于股东大会议事规则的议案》；9、审 议批准了《关于董事会议事规则的议案》；10、 审议批准了《关于监事会议事规则的议案》。 股份公司第一次临时股东大会，一致通过以 下决议：1、审议批准了《关于对外担保管理办 法的议案》；2、审议批准了《关于关联交易决策 管理办法的议案》；3、审议批准了《关于重大投 资决策管理办法的议案》；4、审议批准了《关于 投资者关系管理制度的议案》；5、审议批准了《关 于公司股票申请进入全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》；6、审议批准了《关 于授权公司董事会全权办理公司股票申请进入 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》；7、审议批准了《关于公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌后适用公司章程（草案）的 议案》；8、审议批准了《关于公司整体发展规划 和中长期发展目标的议案》；9、审议批准了《关 于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 交易采取协议转让的股票转让方式的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 有限公司阶段，公司按照《公司法》和《公司章程》的规定建立了公司的基本架构。公司能够按照相 关的法律法规运作，公司历次出资、股权转让等事项均履行了股东会会议程序。有限公司整体变更为股份 公司后，公司进一步完善法人治理结构，分别设立了股东大会、董事会和监事会，并规定了相应的议事规 则，建立健全了法人治理制度。公司股份制改制过程中制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管 理制度》，选举产生了公司第一届董事会、监事会成员。公司各部门也制定了相应的内部规章制度，涵盖 了公司生产经营管理、财务管理、人事管理、研发管理等内容。公司各内部机构和法人治理机构的成员符 合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作 出决议，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 35 在实际运作中，对偶发性关联交易事项的决策尚存在一定瑕疵，管理层还需不断深化公司法人治理理念， 加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。对于此事项的补充确认，公司也将按规定履行程序，召开董 事会审议并提交股东大会审议通过，确保合法合规。公司还将进一步加强在公司治理和规范运作方面的培 训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相 关规定履行职责，以确保《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细 则》《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》等可以更好的实施，以切实保障中小股东的利益。公司董事会认为现有公司治理 机制注重保护股东权益，执行情况良好，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利作出原则性安排，并通过“三会”议事规则等其他制度作出了具体安排；公司已逐步建立了较为完善 的投资者关系管理制度和内部管理制度，并就投资者关系管理和信息披露专门制定了《投资者关系管理制 度》和《信息披露管理制度》。通过以上制度的完善，保证了公司在人事变动、对外投资、融资、关联交 易、担保等重大事项中合规合法。 （三） 公司治理改进情况 股份公司设立以来，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程 必备条款》等相关法律法规的要求，建立健全了与公司业务、规模等相适应的公司治理机制。已经建立了 股东大会、董事会、监事会、经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理机构。公司先后制订了 《公司章程》、《股东大会事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《关联交易管理制度》和《对外担保管理制度》等一系列治理文件，使股东大会、董事会、监事会以及经 营管理层相互独立、权责明确、相互监督，实现了公司治理架构的合法有效运行，切实保障所有股东的利 益。报告期内公司未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式,公司将继续按照一贯的原则按时编制并披 露公司定期报告和临时报告,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。严格按照中国证监会和全 国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露各期定期报告，确保 股东及潜在投资者及时、准确 地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。严格按照信息披露格式要求及时披露公司股东大 会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等 临时报告，确保股东或潜在投资者及时掌握公司的动 态信息。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 36 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司主营业务为从事医疗软件的研究开发、销售和技术服务支持，并为医疗卫生行业信息化提供整体 解决方案。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司能够独立支 配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动，与股东之间不存在依赖关系。 （二）资产独立情况 公司的主要财产，包括商标权、软件著作权、办公设备、车辆等，相关财产均有权利凭证。此外，有 限公司设立及以后的股权转让、增资、整体变更为股份公司均通过了工商行政管理部门的变更登记确认， 公司资产独立于公司的股东。 （三）机构独立情况 公司设有行政部、人事部、财务部、监察部、客服部、产品策划部、网络集成部、营销部、工程实施 部、新农合技术部、新产品研发部、基本医疗事业部和测试运维部等部门，公司各部门均已建立了较为完 备的规章制度。公司设立了独立于股东的组织机构，公司不存在与股东及其控制的其他企业合署办公、混 合经营的情形。 （四）人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东越权任命的情形。同时，公司 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬，并签署了《双重任职的书面声明》，声 明不存在在本人未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 （五）财务独立情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为，公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关 业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公 司现阶段发展的内部控制体系，并已得到有效执行。公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合 理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 37 位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理保证内部控制目标的实现。这些内部控制制度虽已初步形 成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，公司将随着管理的不断 深化，进一步给予、补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始 终适应公司的发展需要。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，公司结合实际情况，制定了《年度报告差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差 错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 38 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0161 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017-04-14 注册会计师姓名 吴平权、欧阳军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 亚会 B 审字（2017）0161 号 审 计 报 告 深圳市网通兴科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市网通兴科技股份有限公司（以下简称“网通兴公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是网通兴公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，网通兴公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了网通兴公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国•北京 二〇一七年四月十四日 二、 财务报表 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 6.1 4,864,409.26 5,850,984.99 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 6.2 10,078,088.13 5,978,136.37 预付款项 6.3 274,038.43 136,704.76 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.4 720,437.68 768,571.91 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 1,128.21 5,487.02 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6.6 0.00 3,000,000.00 流动资产合计 - 15,938,101.71 15,739,885.05 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.7 929,433.88 1,092,079.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 40 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 6.8 176,241.83 112,409.66 其他非流动资产 6.9 3,000,000.00 0.00 非流动资产合计 - 4,105,675.71 1,204,488.87 资产总计 - 20,043,777.42 16,944,373.92 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.11 409,863.37 11,000.00 预收款项 6.12 608,900.00 313,260.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.13 753,031.10 772,758.72 应交税费 6.14 1,127,747.00 1,459,721.34 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.15 - 1,798,805.51 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,899,541.47 4,355,545.57 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 41 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 2,899,541.47 4,355,545.57 所有者权益（或股东权益）： - 股本 6.16 11,580,000.00 10,080,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.17 2,472,663.52 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.18 324,737.45 250,882.84 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.19 2,746,685.40 2,257,945.51 归属于母公司所有者权益合计 - 17,124,086.37 12,588,828.35 少数股东权益 - 20,149.58 0.00 所有者权益合计 - 17,144,235.95 12,588,828.35 负债和所有者权益总计 - 20,043,777.42 16,944,373.92 法定代表人：曾广怀主管会计工作负责人：向小梅会计机构负责人：向小梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 4,821,477.70 5,850,984.99 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 15.1 10,078,088.13 5,978,136.37 预付款项 - 274,038.43 136,704.76 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 15.2 712,605.03 768,571.91 存货 - 1,128.21 5,487.02 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 0.00 3,000,000.00 流动资产合计 - 15,887,337.50 15,739,885.05 非流动资产： - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 42 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 15.3 255,000.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 869,236.72 1,092,079.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 176,138.77 112,409.66 其他非流动资产 - 3,000,000.00 0.00 非流动资产合计 - 4,300,375.49 1,204,488.87 资产总计 - 20,187,712.99 16,944,373.92 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 409,863.37 11,000.00 预收款项 - 608,900.00 313,260.00 应付职工薪酬 - 741,344.10 772,758.72 应交税费 - 1,127,567.50 1,459,721.34 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 0.00 1,798,805.51 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,887,674.97 4,355,545.57 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 43 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 2,887,674.97 4,355,545.57 所有者权益： - 股本 - 11,580,000.00 10,080,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,472,663.52 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 324,737.45 250,882.84 未分配利润 - 2,922,637.05 2,257,945.51 所有者权益合计 - 17,300,038.02 12,588,828.35 负债和所有者权益合计 - 20,187,712.99 16,944,373.92 法定代表人：曾广怀主管会计工作负责人：向小梅会计机构负责人：向小梅 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6.20 25,725,146.92 21,139,767.59 其中：营业收入 6.20 25,725,146.92 21,139,767.59 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 24,461,425.94 18,029,831.16 其中：营业成本 6.20 10,214,080.40 8,517,592.82 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 6.21 354,100.63 254,499.50 销售费用 6.22 3,350,320.34 3,041,551.65 管理费用 6.23 10,106,731.11 6,592,426.72 财务费用 6.24 10,920.47 11,540.26 资产减值损失 6.25 425,272.99 -387,779.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 6.26 59,178.08 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,322,899.06 3,109,936.43 加：营业外收入 6.27 1,381,729.36 1,479,159.73 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 6.28 127,204.08 19,825.72 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,577,424.34 4,569,270.44 减：所得税费用 6.29 337,016.74 815,917.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,240,407.60 3,753,352.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,285,258.02 3,753,352.55 少数股东损益 - -44,850.42 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 45 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,240,407.60 3,753,352.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,285,258.02 3,753,352.55 归属于少数股东的综合收益总额 - -44,850.42 0.00 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.20 0.37 （二）稀释每股收益 - 0.20 0.37 法定代表人：曾广怀主管会计工作负责人：向小梅会计机构负责人：向小梅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 15.4 25,725,146.92 21,139,767.59 减：营业成本 15.4 10,214,080.40 8,517,592.82 营业税金及附加 - 354,100.63 254,499.50 销售费用 - 3,217,287.18 3,041,551.65 管理费用 - 10,019,117.13 6,592,426.72 财务费用 - 11,074.73 11,540.26 资产减值损失 - 424,860.74 -387,779.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 15.5 59,178.08 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,543,804.19 3,109,936.43 加：营业外收入 - 1,381,729.36 1,479,159.73 其中：非流动资产处置利得 - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 46 减：营业外支出 - 127,204.08 19,825.72 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,798,329.47 4,569,270.44 减：所得税费用 - 337,119.80 815,917.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,461,209.67 3,753,352.55 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,461,209.67 3,753,352.55 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：曾广怀主管会计工作负责人：向小梅会计机构负责人：向小梅 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 47 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 24,597,300.92 20,528,330.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,381,728.30 1,479,159.73 收到其他与经营活动有关的现金 6.30.1 1,135,322.64 3,003,144.55 经营活动现金流入小计 - 27,114,351.86 25,010,634.68 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,765,506.31 1,775,034.32 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,128,340.96 9,237,227.03 支付的各项税费 - 5,087,991.91 2,493,639.93 支付其他与经营活动有关的现金 6.30.2 8,213,445.34 5,141,856.83 经营活动现金流出小计 - 30,195,284.52 18,647,758.11 经营活动产生的现金流量净额 - -3,080,932.66 6,362,876.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 59,178.08 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 59,178.08 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 279,821.15 792,318.24 投资支付的现金 - 0.00 3,000,000.00 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 48 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 279,821.15 3,792,318.24 投资活动产生的现金流量净额 - -220,643.07 -3,792,318.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 2,315,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 65,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,315,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - - 77,780.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 1,998.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 0.00 79,778.99 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,315,000.00 -79,778.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -986,575.73 2,490,779.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,850,984.99 3,360,205.65 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,864,409.26 5,850,984.99 法定代表人：曾广怀主管会计工作负责人：向小梅会计机构负责人：向小梅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 24,597,300.92 20,528,330.40 收到的税费返还 - 1,381,728.30 1,479,159.73 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,135,098.38 3,003,144.55 经营活动现金流入小计 - 27,114,127.60 25,010,634.68 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,765,506.31 1,775,034.32 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,048,912.96 9,237,227.03 支付的各项税费 - 5,085,624.36 2,493,639.93 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,082,948.19 5,141,856.83 经营活动现金流出小计 - 29,982,991.82 18,647,758.11 经营活动产生的现金流量净额 - -2,868,864.22 6,362,876.57 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 49 取得投资收益收到的现金 - 59,178.08 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 59,178.08 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 214,821.15 792,318.24 投资支付的现金 - - 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 255,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 469,821.15 3,792,318.24 投资活动产生的现金流量净额 - -410,643.07 -3,792,318.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 2,250,000.00 0.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,250,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - - 77,780.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 1,998.75 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 0.00 79,778.99 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,250,000.00 -79,778.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,029,507.29 2,490,779.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,850,984.99 3,360,205.65 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,821,477.70 5,850,984.99 法定代表人：曾广怀主管会计工作负责人：向小梅会计机构负责人：向小梅 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 50 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 - - - - - - - 250,882.84 - 2,257,945.51 - 12,588,828.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,000.00 - - - - - - - 250,882.84 - 2,257,945.51 0.00 12,588,828.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,500,000.00 - - - 2,472,663.52 - - - 73,854.61 - 488,739.89 20,149.58 4,555,407.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,285,258.02 -44,850.42 2,240,407.60 （二）所有者投入和减少资 本 1,500,000.00 - - - 750,000.00 - - - - - - 65,000.00 2,315,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 750,000.00 - - - - - - 65,000.00 2,315,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 324,737.45 - -324,737.45 - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 51 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 324,737.45 - -324,737.45 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,722,663.52 - - - -250,882.84 - -1,471,780.6 8 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,722,663.52 - - - -250,882.84 - -1,471,780.6 8 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,580,000.00 - - - 2,472,663.52 - - - 324,737.45 - 2,746,685.40 20,149.58 17,144,235.95 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 - - - - - - - - - -1,244,524.20 - 8,835,475.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,000.00 - - - - - - - - - -1,244,524.20 - 8,835,475.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 250,882.84 - 3,502,469.71 - 3,753,352.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,753,352.55 - 3,753,352.55 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 250,882.84 - -250,882.84 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 250,882.84 - -250,882.84 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 53 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,080,000.00 - - - - - - - 250,882.84 - 2,257,945.51 - 12,588,828.35 法定代表人：曾广怀主管会计工作负责人：向小梅会计机构负责人：向小梅 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 54 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 - - - - - - - 250,882.84 2,257,945.51 12,588,828.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,000.00 - - - - - - - 250,882.84 2,257,945.51 12,588,828.35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,500,000.00 - - - 2,472,663.52 - - - 73,854.61 664,691.54 4,711,209.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,461,209.67 2,461,209.67 （二）所有者投入和减 少资本 1,500,000.00 - - - 750,000.00 - - - - - 2,250,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 750,000.00 - - - - - 2,250,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 324,737.45 -324,737.45 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 324,737.45 -324,737.45 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 55 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 1,722,663.52 - - - -250,882.84 -1,471,780.68 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,722,663.52 - - - -250,882.84 -1,471,780.68 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,580,000.00 - - - 2,472,663.52 - - - 324,737.45 2,922,637.05 17,300,038.02 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 - - - - - - - - -1,244,524.20 8,835,475.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,000.00 - - - - - - - - -1,244,524.20 8,835,475.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 3,502,469.71 3,753,352.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,753,352.55 3,753,352.55 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 250,882.84 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 250,882.84 - - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 - - - - - - - - - - - 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 57 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,080,000.00 - - - - - - - 250,882.84 2,257,945.51 12,588,828.35 法定代表人：曾广怀主管会计工作负责人：向小梅会计机构负责人：向小梅 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 58 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 历史沿革 (1)公司设立 1999 年 6 月，刘晓军、张巍、陈晓萍、曾广怀、霍卫丰等 5 名自然人共同 认缴出资人民币 100 万元，组建深圳市网通兴技术发展有限公司（以下简称“公 司”或“本公司”）。其中，股东刘晓军、张巍、陈晓萍、曾广怀、霍卫丰分别 以货币形式认缴出资 25 万元、25 万元、20 万元、20 万元、10 万元，合计人民 币 100 万元。 1999 年 6 月 15 日，深信会计师事务所出具编号为锦会师验（1999）字第 133 号《验资报告》，验证截至 1999 年 6 月 15 日止，公司已收到全体股东以货 币缴纳的注册资本，合计人民币 100 万元。 1999 年 7 月 5 日，深圳市工商行政管理局核发了注册号为 4403012026797 的《企业法人营业执照》。有限公司设立时法定代表人为刘晓军，注册资本 100 万元，住所地为深圳市福田区华强北路赛格工业园三栋西 7 楼 713 号，经营范 围为计算机软、硬件，电子产品的技术开发及销售（不含专营、专控、专卖商 品及限制项目）。 公司设立时，股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 刘晓军 货币 250,000.00 25.00 2 张巍 货币 250,000.00 25.00 3 陈晓萍 货币 200,000.00 20.00 4 曾广怀 货币 200,000.00 20.00 5 霍卫丰 货币 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 59 （2）2001年4月，公司第一次股权转让 2001 年 3 月 28 日，公司股东会通过决议，同意公司股东刘晓军、霍卫丰 分别将其持有公司 25%的股权、10%的股权，合计 35%的股权以 6.8 万元的价格 转让给股东王俊梅。2001 年 3 月 30 日，王俊梅与刘晓军、霍卫丰签署《股权 转让协议》。2001 年 3 月 30 日，深圳市至信公证处出具编号为（2001）深至证 经字第 0742 号《公证书》，对王俊梅与刘晓军、霍卫丰之间的股权转让进行公 证。 2001 年 4 月 18 日，深圳市工商行政管理局核准了上述变更登记事项。本 次股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 王俊梅 货币 350,000.00 35.00 2 张巍 货币 250,000.00 25.00 3 陈晓萍 货币 200,000.00 20.00 4 曾广怀 货币 200,000.00 20.00 合计 1,000,000.00 100.00 （3）2005 年 2 月，公司第二次股权转让 2005 年 2 月 4 日，公司股东会通过决议，同意公司股东张巍将其持有公司 25%的股权以 0 元价格转让给股东曾广怀，陈晓萍将其持有公司 20%的股权以 0 元的价格转让给股东曾广怀。2005 年 2 月 4 日，曾广怀与张巍、陈晓萍签署《股 权转让协议》。2005 年 2 月 4 日，深圳市国际高新技术产权交易所出具见证书 编号为深高交所见（2005）字第 273 号的《股权转让见证书》，对曾广怀和张巍、 陈晓萍之间的股权转让进行见证。 2005 年 2 月 8 日，深圳市工商行政管理局核准了上述变更登记事项。本次 股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 曾广怀 货币 650,000.00 65.00 2 王俊梅 货币 350,000.00 35.00 合计 1,000,000.00 100.00 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 60 （4）2011 年 1 月，公司第一次增资 2011 年 1 月 20 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由原 100 万元增加至 508 万元。其中股东曾广怀以货币形式认缴 408 万元。 2011 年 1 月 20 日，深圳思杰会计师事务所（普通合伙）出具编号为思杰 验字[2011]A20209 号《验资报告》，验证截至 2011 年 1 月 20 日止，公司已收 到曾广怀缴纳的新增注册资本人民币 408 万元。增资完成后，公司累计注册资 本为 508 万元。 2011 年 1 月 20 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。本 次增资完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 曾广怀 货币 4,730,000.00 93.1102 2 王俊梅 货币 350,000.00 6.8898 合计 5,080,000.00 100.0000 （5）2011 年 3 月，公司第三次股权转让 2011 年 2 月 28 日，公司股东会通过决议，同意公司股东王俊梅将其持有 公司 6.89%的股权以 35 万元价格转让给向小梅。2011 年 2 月 28 日，向小梅与 王俊梅签署《股权转让协议》。2011 年 2 月 28 日，深圳市联合产权交易所出具 见证书编号为 JZ20110228008 的《股权转让见证书》，对王俊梅和向小梅之间的 股权转让进行见证。 2011 年 3 月 3 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。本次 股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 曾广怀 货币 4,730,000.00 93.1102 2 向小梅 货币 350,000.00 6.8898 合计 5,080,000.00 100.00 （6）2011 年 4 月，公司第二次增资 2011 年 4 月 6 日，公司股东会通过决议，同意公司将注册资本由原 508 万 元增加至 1,008 万元。其中股东曾广怀、向小梅分别以货币形式认缴 465.55 万 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 61 元、34.45 万元。 2011 年 4 月 11 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。本 次增资完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 曾广怀 货币 9,385,500.00 93.1101 2 向小梅 货币 694,500.00 6.8899 合计 10,080,000.00 100.0000 （7）2012 年 8 月，公司第四次股权转让 2012 年 8 月 7 日，公司股东会通过决议，同意公司股东曾广怀将其持有公 司 93.11%股权中的 8.75%、8.75%、5.12%、5.12%分别以 88.20 万元、88.20 万 元、51.6096 万元、51.6096 万元的价格转让给王克平、曾文武、尹显初、甘慧 兵。2012 年 8 月 7 日，曾广怀与王克平、曾文武、尹显初、甘慧兵签署《股权 转让协议书》。2012 年 8 月 7 日，深圳市联合产权交易所出具见证书编号为 JZ20120807091 的《股权转让见证书》，对曾广怀和王克平、曾文武、尹显初、 甘慧兵之间的股权转让进行见证。 2012 年 8 月 15 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。本 次股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 曾广怀 货币 6,589,308.00 65.3701 2 王克平 货币 882,000.00 8.7500 3 曾文武 货币 882,000.00 8.7500 4 向小梅 货币 694,500.00 6.8899 5 尹显初 货币 516,096.00 5.1200 6 甘慧兵 货币 516,096.00 5.1200 合计 10,080,000.00 100.0000 （8）2014 年 7 月，公司第五次股权转让 2014 年 6 月 18 日，公司股东会通过决议，同意公司股东王克平、曾文武、 甘慧兵分别将其持有公司 8.75%、8.75%、5.12%的股权以 88.20 万元、88.20 万 元、51.6096 万元转让给股东曾广怀，其他股东放弃优先购买权。2014 年 6 月 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 62 20 日，曾广怀与王克平、曾文武、甘慧兵签署《股权转让协议书》。2014 年 6 月 20 日，深圳市联合产权交易所出具见证书编号为 JZ20140620041 的《股权转 让见证书》，对曾广怀和王克平、曾文武、甘慧兵之间的股权转让进行见证。 2014 年 7 月 18 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。本 次股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 曾广怀 货币 8,869,404.00 87.9901 2 向小梅 货币 694,500.00 6.8899 3 尹显初 货币 516,096.00 5.1200 合计 10,080,000.00 100.0000 （9）2015 年 6 月，公司第六次股权转让 2015 年 6 月 2 日，公司股东会通过决议，同意公司股东曾广怀将其持有公 司 87.99%股权中的 8%、7.88%、6%、4%分别以 80.64 万元、79.4304 万元、60.48 万元、40.32 万元的价格转让给翟晓慧、尹显初、曾程峰、张巍。 2015 年 6 月 2 日，曾广怀与翟晓慧、尹显初、曾程峰、张巍签署《股权转 让协议书》。2015 年 6 月 2 日，深圳市联合产权交易所出具见证书编号为 JZ20150602131 的《股权转让见证书》，对曾广怀和翟晓慧、尹显初、曾程峰、 张巍之间的股权转让进行见证。 2015 年 6 月 9 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。本次 股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 曾广怀 货币 6,260,700.00 62.1101 2 尹显初 货币 1,310,400.00 13.0000 3 翟晓慧 货币 806,400.00 8.0000 4 向小梅 货币 694,500.00 6.8899 5 曾程峰 货币 604,800.00 6.0000 6 张巍 货币 403,200.00 4.0000 合计 10,080,000.00 100.0000 （10）2016年3月，有限公司第七次股权转让 2016 年 3 月 14 日，公司股东会通过决议，同意公司股东曾程峰将其持有 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 63 公司 6.00%的股权以 60.48 万元价格转让给魏文静。同日，魏文静与曾程峰签 署《股权转让协议书》，并由深圳市联合产权交易所出具见证书编号为 JZ20160314009 的《股权转让见证书》。 2016 年 3 月 21 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。本 次股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 曾广怀 货币 6,260,700.00 62.11 2 尹显初 货币 1,310,400.00 13.00 3 翟晓慧 货币 806,400.00 8.00 4 向小梅 货币 694,500.00 6.89 5 魏文静 货币 604,800.00 6.00 6 张巍 货币 403,200.00 4.00 合计 10,080,000.00 100.00 （11）2016年3月31日，有限公司第三次增加注册资本 2016 年 3 月 28 日，公司股东会通过决议，同意公司注册资本由 1,008 万 元增加至 1,158 万元，新股东长沙市科源兴投资管理合伙企业（有限合伙）（以 下简称“科源兴有限合伙”）出资总额 225 万元，其中，150 万元计入注册资 本，其余 75 万计入资本公积。 2016 年 3 月 31 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。本 次增资完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（元） 出资比例(%) 1 曾广怀 货币 6,260,700.00 54.06 2 科源兴有限合伙 货币 1,500,000.00 12.95 3 尹显初 货币 1,310,400.00 11.32 4 翟晓慧 货币 806,400.00 6.96 5 向小梅 货币 694,500.00 6.00 6 魏文静 货币 604,800.00 5.22 7 张巍 货币 403,200.00 3.48 合计 11,580,000.00 100.00 公司总部位于广东省深圳市。公司社会信用代码为 91440300715220832A， 现注册资本 11,580,000.00 元。股票代码：839500 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 64 注册地址：深圳市龙华新区东环一路油松科技大厦 12 楼 B 区 1209-1 经营范围：计算机软、硬件、电子产品的技术开发及销售；信息系统集成； 计算机技术咨询；网络设备上门安装与维护； 医疗软件开发、移动医疗系统开 发及集成;互联网信息服务。 公司业务性质和主要经营活动为医疗软件产品开发、销售和信息技术服务， 并为医疗卫生行业信息化提供整体解决方案。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 14 日决议批准报出。 本公司 2016 年度新增纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“7、合并 范围的变更”、“8、在其他主体中的权益”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认 和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编 制财务报表。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 65 4、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司从事医疗软件产品开发、销售和信息技术服务。本公司及 各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.21 收入” 各项描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同 的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控 制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 66 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采 用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并 方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。 与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢 价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与 发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确 认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方 应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并 方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长 期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得 日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期 初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 67 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当 期损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认 金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在 母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报 表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下， 该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并 当期的合并利润表。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 68 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.13 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 69 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.13.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2 权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 70 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是 指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 4.8.2 在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除 了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本 化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 4.8.3 外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的 财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所 有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述 方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其 他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 71 期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 72 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 73 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 74 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。本公司判断其公允价值发 生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允 价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期 间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 75 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.9.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.9.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 76 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.9.5.3 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 77 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.9.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司采用备抵法核算坏账损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指对于单项金额在 100 万以上的应收款项。 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 A、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大判断依据或金额标 准 单项金额在 100 万以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试；单项测试已确认减值损失的应收款项，按个别认定法进行减值 测试 B、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1： 账龄组合 组合 2： 关联往来组合 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 78 组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内 5.00 5.00 1—2年 20.00 20.00 2—3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 组合中，组合 2 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 D、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款 等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.11 存货 4.11.1 公司存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成 品或商品、处在开发过程中的软件产品，在软件开发过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料等。 4.11.2 存货取得时按实际成本计价，存货发出时采取个别计价法确定其发 出的实际成本。 4.11.3 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价： 可变现净值的确定方法为：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商 品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产的材料、在产品等需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可 变现净值。 存货跌价准备的计提方法为：期末存货采用成本与可变现净值孰低计量， 按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 79 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存 货跌价准备。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.12 划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 4.13 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 80 4.13.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 81 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 82 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.13.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.13.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 83 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 84 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.14 固定资产 4.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的预计净残值率为 5%，折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率% 办公设备 5 19.00 运输设备 4 23.75 电子设备 3 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.14.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.14.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 85 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.15 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.16 无形资产 4.16.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 86 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.16.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.16.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.18 长期资产减值”。 4.17 长期待摊费用 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 87 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项 费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。 4.18 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 88 4.19 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长 期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费， 医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费 和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他 短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休 或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福 利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系， 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利， 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 4.19.1 短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 4.19.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 A、公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统 计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关 义务的所属期间； 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资 产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 89 定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对 设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计 划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计 入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围 内转移这些在其他综合收益确认的金额； 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4.19.3 辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。 4.19.4 其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提 存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计 处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期 损益后相关资产成本。 4.20 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 90 面价值。 4.21 收入确认原则 4.21.1 销售商品 本公司在以下条件同时满足时，确认营业收入的实现： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 4.21.2 提供劳务 ①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工 百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下 列方法确定： A．已完工作的测量； B．已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； C．已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按照下列情 况处理： A．已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； B．已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； C．已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 91 ③公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入 总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供 劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金 额，确认当期提供劳务收入。 公司与其他公司签订的合同或协议如果既包括销售商品又包括提供劳务， 若销售商品和提供劳务能够区分且能够单独计量的，则分别核算销售商品和提 供劳务；若销售商品和提供劳务不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 则全部作为销售商品部分进行会计处理。 4.21.3 让渡资产使用权 ①本公司在同时满足下列条件时，确认让渡资产使用权收入： A.与交易相关的经济利益很可能流入企业； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②本公司分别按照下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.21.4 本公司收入具体确认方法如下： ①公司标准软件产品的销售根据《企业会计准则 14 号-收入》销售商品收 入确认方法，于标准软件产品安装调试完成即将主要风险及报酬转移给客户时 予以确认收入。 ②客户解决方案、项目开发收入根据《企业会计准则 14 号-收入》销售商 品提供劳务收入确认方法，在项目完工并取得经客户确认的验收报告确认合同 收入及成本。 ③外包开发劳务收入在劳务完成并取得最终使用方的验收报告予以确认合 同收入。 4.22 政府补助 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 92 4.22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资 产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产 使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 4.22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。 4.23 递延所得税资产和递延所得税负债 4.23.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 4.23.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 93 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.23.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.23.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.24 租赁 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 94 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.24.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.24.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.24.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.24.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.25 主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正 4.25.1 重要会计政策变更 本公司本期无重要会计政策变更。 4.25.2 重要会计估计变更 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 95 本公司本期无重要会计估计变更。 4.25.3 前期会计差错更正 本公司无前期会计差错更正。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按 6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税。 企业所得税 详见下表 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 注：根据增值税法相关规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的 软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部 分实行即征即退政策，公司软件销售的增值税享受 3%即征即退的优惠。 企业所得税税率如下： 公司名称 所得税税率 深圳市网通兴科技股份有限公司 15.00% 贵州网通兴技术发展有限公司 25.00% 注：公司于 2012 年 11 月 5 日获得国家高新技术企业证书，并于 2013 年 4 月 15 日向深圳市国家税务局进行备案，取得了深国税南减免备案【2013】154 号通知书，公司在 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间享受企业所得税 15% 税率的税收优惠政策。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 年末余额 年初余额 现金 11,258.89 16,751.10 银行存款 4,853,150.37 5,834,233.89 合计 4,864,409.26 5,850,984.99 其中：存放在境外的款项总额 6.2 应收账款 6.2.1 应收账款按种类分类列示如下： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计提 比例 （%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄组合） 11,187,167.40 100.00 1,109,079.27 9.91 10,078,088.13 组合小计 11,187,167.40 100.00 1,109,079.27 9.91 10,078,088.13 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 11,187,167.40 100.00 1,109,079.27 9.91 10,078,088.13 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄组合） 6,665,671.40 100.00 687,535.03 10.31 5,978,136.37 组合小计 6,665,671.40 100.00 687,535.03 10.31 5,978,136.37 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 6,665,671.40 100.00 687,535.03 10.31 5,978,136.37 组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 97 1 年以内 9,811,840.97 87.71 490,592.05 5.00 1 至 2 年 647,220.00 5.79 129,444.00 20.00 2 至 3 年 478,126.43 4.27 239,063.22 50.00 3 年以上 249,980.00 2.23 249,980.00 100.00 合计 11,187,167.40 100.00 1,109,079.27 9.91 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 5,464,555.00 81.98 273,227.75 5.00 1 至 2 年 944,136.40 14.16 188,827.28 20.00 2 至 3 年 63,000.00 0.95 31,500.00 50.00 3 年以上 193,980.00 2.91 193,980.00 100.00 合计 6,665,671.40 100.00 687,535.03 10.31 6.2.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 421,544.24 元，上年转回坏账准备金额 51,923.34 元。 6.2.3 年末，应收账款余额中前五名情况： 单位名称 金额 占年末余额 比例（%） 坏账准备 平安养老保险股份有限公司广西分公司 1,374,000.00 12.28 68,700.00 洱源县卫生和计划生育局 938,950.00 8.39 46,947.50 广西捷之硕信息科技有限公司 570,750.00 5.10 28,537.50 华容县妇幼保健院 562,900.00 5.03 28,145.00 南县卫生和计划生育局 299,000.00 2.67 14,950.00 小计 3,745,600.00 33.47 187,280.00 6.3 预付款项 6.3.1 预付款项账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 274,038.43 100.00 136,704.76 100.00 合计 274,038.43 100.00 136,704.76 100.00 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 98 6.3.2 年末，预付款项余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 与本公司 关系 金额 占年末余额 比例(%) 深圳市振邦达科技有限公司 货款 非关联方 131,782.48 48.09 李舜平 房租 非关联方 68,950.00 25.16 温海清 房租 非关联方 34,874.50 12.73 广州赛宝认证中心服务有限公司 服务费 非关联方 21,800.00 7.96 潘志坚 房租 非关联方 7,200.00 2.63 小计 264,606.98 96.57 6.4 其他应收款 6.4.1 其他应收款按种类分类列示如下： 种 类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1（账龄组合） 786,029.14 100.00 65,591.46 8.34 720,437.68 组合合计 786,029.14 100.00 65,591.46 8.34 720,437.68 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 786,029.14 100.00 65,591.46 8.34 720,437.68 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额不重大且不计提坏账准备的 其他应收款 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1（账龄组合） 830,434.62 100.00 61,862.71 7.45 768,571.91 组合合计 830,434.62 100.00 61,862.71 7.45 768,571.91 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 99 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 830,434.62 100.00 61,862.71 7.45 768,571.91 组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内 751,829.14 95.65 37,591.46 5.00 1 至 2 年 7,000.00 0.89 1,400.00 20.00 2 至 3 年 1,200.00 0.15 600.00 50.00 3 年以上 26,000.00 3.31 26,000.00 100.00 合计 786,029.14 100.00 65,591.46 8.34 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内 746,828.12 89.93 37,341.41 5.00 1 至 2 年 57,606.50 6.94 11,521.30 20.00 2 至 3 年 26,000.00 3.13 13,000.00 50.00 合计 830,434.62 100.00 61,862.71 7.45 6.4.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 3,728.75 元，上年转回坏账准备金额 335,856.45 元。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类： 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 350,000.00 245,832.25 保证金 255,140.00 181,183.00 其它 26,219.07 备用金 180,889.14 377,200.30 合计 786,029.14 830,434.62 6.4.4 年末，其他应收款余额前五名单位情况： 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 100 单位名称 同本公司关 系 款项性质 金额 账龄 占年末 余额比 例（%） 坏账准 备 甘向建 非关联方 往来款（战 略合作款） 200,000.00 1 年以内 25.44 10,000.0 0 富民泽云科技有限公司 非关联方 保证金 150,000.00 1 年以内 19.08 7,500.00 范泽祥 非关联方 往来款（战 略合作款） 150,000.00 1 年以内 19.08 7,500.00 黔东南苗族侗族自治州公共资 源交易中心 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 6.36 2,500.00 彭南竹 非关联方 备用金 38,000.00 1 年以内 4.83 1,900.00 小计 588,000.00 74.79 29,400.0 0 6.5 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,128.21 1,128.21 5,487.02 5,487.02 合计 1,128.21 1,128.21 5,487.02 5,487.02 6.6 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 6.7 固定资产 项目 办公设备 电子设备 运输设备 合计 账面原值 年初余额 764,968.61 860,863.65 252,980.00 1,878,812.26 本期增加金额 98,039.66 162,387.97 260,427.63 1) 购置 98,039.66 162,387.97 260,427.63 2) 在建工程转入 本期减少金额 1) 处置或报废 年末余额 863,008.27 1,023,251.62 252,980.00 2,139,239.89 累计折旧 年初余额 159,671.09 557,496.23 69,565.73 786,733.05 本期增加金额 166,459.52 196,530.69 60,082.75 423,072.96 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 101 项目 办公设备 电子设备 运输设备 合计 1) 计提 166,459.52 196,530.69 60,082.75 423,072.96 本期减少金额 1) 处置或报废 年末余额 326,130.61 754,026.92 129,648.48 1,209,806.01 减值准备 年初余额 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 年末余额 账面价值 年末账面价值 536,877.66 269,224.70 123,331.52 929,433.88 年初账面价值 605,297.52 303,367.42 183,414.27 1,092,079.21 6.8 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 坏账准备 1,174,670.73 176,241.83 749,397.74 112,409.66 合计 1,174,670.73 176,138.77 749,397.74 112,409.66 （2）未经抵消的递延所得税负债 本公司无未经抵消的递延所得税负债。 6.9 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 一年期以上的银行理财产品 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 6.10 资产减值准备明细 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 其他 坏账准备 749,397.74 425,272.99 1,174,670.73 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 102 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 其他 合计 749,397.74 425,272.99 1,174,670.73 6.11 应付账款 6.11.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 货款 409,863.37 11,000.00 合计 409,863.37 11,000.00 6.11.2 年末，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 6.11.3 年末，应付账款余额单位情况： 单位名称 款项性质 与本公司 关系 金额 占年末余额 比例(%) 深圳市科大琥珀科技有限公司 货款 非关联方 188,034.22 45.88 杭州大成实业有限公司 货款 非关联方 184,650.00 45.05 深圳市德卡科技股份有限公司 货款 非关联方 37,179.15 9.07 小计 409,863.37 100.00 6.12 预收款项 6.12.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 608,900.00 313,260.00 合计 608,900.00 313,260.00 6.12.2 年末，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 6.12.3 年末，预收款项余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 与本公司 关系 金额 占年末余额 比例(%) 中国建设银行股份有限公司娄底市分行 货款 非关联方 300,000.00 49.27 桓仁满族自治县中医院 货款 非关联方 150,000.00 24.63 广州市南沙区卫生和计划生育局 货款 非关联方 141,400.00 23.22 洱源右所魏琼医院 货款 非关联方 4,000.00 0.66 易宏林 货款 非关联方 3,000.00 0.49 小计 598,400.00 98.27 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 103 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 772,758.72 11,372,857.12 11,392,584.74 753,031.10 二、离职后福利-设定提存计划 702,284.22 702,284.22 三、辞退福利 41,545.00 41,545.00 四、一年内到期的其他福利 合计 772,758.72 12,108,613.34 12,128,340.96 753,031.10 6.13.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 772,758.72 10,301,675.30 10,321,402.92 753,031.10 二、职工福利费 563,521.67 563,521.67 三、社会保险费 293,343.15 293,343.15 其中：（1）医疗保险费 251,368.33 251,368.33 （2）工伤保险费 15,560.95 15,560.95 （3）生育保险费 26,413.87 26,413.87 四、住房公积金 206,244.00 206,244.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 772,758.72 11,364,784.12 11,384,511.74 753,031.10 6.13.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、基本养老保险 665,047.57 665,047.57 二、失业保险费 37,236.65 37,236.65 三、企业年金缴费 合计 702,284.22 702,284.22 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。 6.14 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 402,819.59 312,234.76 个人所得税 29,619.44 13,544.02 城建税 32,912.70 19,907.50 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 104 项目 年末余额 年初余额 教育费附加 23,509.06 14,219.65 企业所得税 638,886.21 1,093,488.31 印花税 6,327.10 合计 1,127,747.00 1,459,721.34 注：各项税费计缴标准见本附注五、税项。 6.15 其他应付款 6.15.1 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 往来款 1,798,805.51 合计 1,798,805.51 6.16 股本 项目 年初余额 本期增减变动（减少以“—”表示） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,080,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 11,580,000.00 注：2016 年 3 月 28 日，根据公司股东会决议，公司新增注册资本 150 万元， 由长沙市科源兴投资管理合伙企业（有限合伙）对本公司投资 2,250,000.00 元， 其中：1,500,000.00 元计入股本，其余 750,000.00 元作为资本溢价计入资本公积， 注册资本由 10,080,000.00 元增至 11,580,000.00 元，原股东放弃优先认购权。 2016 年 3 月 31 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记事项。 2016 年 5 月 11 日，有限公司股东会通过决议，全体股东一致同意公司 类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司，股份有限公司的中文名称拟为 “深圳市网通兴科技股份有限公司”；以 2016 年 3 月 31 日为基准日，公司全体 股东曾广怀、科源兴有限合伙、尹显初、翟晓慧、向小梅、魏文静、张巍共 7 人 作为股份公司的发起人；根据亚太（集团）会计师事务所于 2016 年 5 月 9 日 出具的亚会 B 审字（2016）1377 号《审计报告》经审计的净资产 14,052,663.52 元折股 11,580,000 股，每股面值人民币 1 元，净资产大于股本的净值 2,472,663.52 计入股份公司资本公积。 6.17 资本公积 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 105 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价 2,472,663.52 2,472,663.52 合计 2,472,663.52 2,472,663.52 注：资本公积本期增加原因详见 6.16； 6.18 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 250,882.84 324,737.45 250,882.84 324,737.45 合计 250,882.84 324,737.45 250,882.84 324,737.45 6.19 未分配利润 项目 本年 上年 上年末余额 2,257,945.51 -1,244,524.20 加：会计政策变更 加：会计差错更正 本年年初余额 2,257,945.51 -1,244,524.20 加：本期实现净利润 2,285,258.02 3,753,352.55 减：其他减少 减：利润分配 324,737.45 250,882.84 其中：提取法定盈余公积金 324,737.45 250,882.84 分配普通股股利 减：转作股本的普通股股利 1,471,780.68 未分配利润 2,746,685.40 2,257,945.51 6.20 营业收入及营业成本 6.20.1 收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,725,146.92 10,214,080.40 21,139,767.59 8,517,592.82 其他业务 合计 25,725,146.92 10,214,080.40 21,139,767.59 8,517,592.82 6.20.2 按产品分部列示明细 项目 本年发生额 上年发生额 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 106 收入 成本 收入 成本 软件及维护收入 23,242,480.25 8,145,845.41 19,310,818.88 6,976,709.90 硬件销售收入 2,482,666.67 2,068,234.99 1,828,948.71 1,540,882.92 合计 25,725,146.92 10,214,080.40 21,139,767.59 8,517,592.82 6.20.3 本年前五名客户明细 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比（%） 是否存在 关联关系 1 平安养老保险股份有限公司广西分公司 2,439,445.18 9.48 否 2 洱源县卫生和计划生育局 844,063.87 3.28 否 3 湖南省卫生和计划生育委员会 824,145.30 3.2 否 4 广西捷之硕信息科技有限公司 816,239.33 3.17 否 5 华容县妇幼保健院 743,001.14 2.89 否 合计 5,666,894.82 22.02 6.21 税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 183,744.44 148,458.04 教育费附加 131,246.01 106,041.46 房产税 38,826.18 印花税 284.00 合计 354,100.63 254,499.50 6.22 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 147,847.55 104,326.02 差旅费 882,245.56 978,179.22 交通费 5,079.00 12,471.20 招待费 625,163.08 496,083.80 房租水电费 68,277.66 54,211.87 广告宣传费 74,100.00 356,620.00 折旧费 60,193.16 33,088.34 工资薪酬 1,234,293.03 662,419.90 其他 253,121.30 344,151.30 合计 3,350,320.34 3,041,551.65 6.23 管理费用 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 107 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 553,342.33 444,565.02 工资薪酬 3,118,558.86 2,491,414.86 交通费 78,948.32 68,190.20 招待费 265,627.31 84,648.75 差旅费 448,009.38 444,803.95 会务费 73,169.00 80,000.00 房租水电 577,661.47 573,332.58 折旧摊销 237,914.94 243,834.95 通讯费 69,958.22 31,994.37 研发费 2,579,629.57 1,513,354.28 汽车费用 74,741.93 66,715.13 咨询服务费 1,909,771.26 292,789.33 其它 119,398.52 256,783.30 合计 10,106,731.11 6,592,426.72 6.24 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,998.75 减：利息收入 9,769.03 7,605.99 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费及其他 20,689.50 17,147.50 合计 10,920.47 11,540.26 6.25 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 425,272.99 -387,779.79 合计 425,272.99 -387,779.79 6.26 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 购置理财产品产生的投资收益 59,178.08 合计 59,178.08 6.27 营业外收入 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 108 6.27.1 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 增值税退税及免税 1,381,728.30 1,479,159.73 1,381,728.30 其他 1.06 1.06 合计 1,381,729.36 1,479,159.73 1,381,729.36 6.28 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产报废损失 19,804.81 滞纳金及罚款 92,621.08 20.91 92,621.08 其他 34,583.00 34,583.00 合计 127,204.08 19,825.72 127,204.08 6.29 所得税费用 6.29.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 400,848.91 757,750.92 递延所得税费用 -63,832.17 58,166.97 合计 337,016.74 815,917.89 6.29.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 2,577,424.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 386,613.65 子公司适用不同税率的影响 -22,090.51 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 114,324.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 51,641.12 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响额 -193,472.22 所得税费用 337,016.74 6.30 现金流量表项目注释 6.30.1 收到的其他与经营活动有关的现金 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 109 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 9,769.03 7,605.99 往来款等 1,125,553.61 2,995,538.56 合计 1,135,322.64 3,003,144.55 6.30.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现管理费用 4,286,019.76 2,595,630.79 付现销售费用 2,055,834.15 2,346,043.41 往来款等 1,871,591.43 200,182.63 合计 8,213,445.34 5,141,856.83 6.31 现金流量表补充资料 6.31.1 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,240,407.60 3,753,352.55 加：资产减值准备 425,272.99 -387,779.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 423,072.96 354,991.57 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 19,804.81 公允价值变动损失 财务费用 1,998.75 投资损失 -59,178.08 递延所得税资产减少 -63,832.17 58,166.97 递延所得税负债增加 存货的减少 4,358.81 8,738.36 经营性应收项目的减少 -4,189,151.20 495,808.79 经营性应付项目的增加 -1,861,883.57 2,057,794.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,080,932.66 6,362,876.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 110 项目 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,864,409.26 5,850,984.99 减：现金的期初余额 5,850,984.99 3,360,205.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -986,575.73 2,490,779.34 6.31.2 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,864,409.26 5,850,984.99 其中：库存现金 11,258.89 16,751.10 可随时用于支付的银行存款 4,853,150.37 5,834,233.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,864,409.26 5,850,984.99 7、合并范围的变更 本公司于 2016 年 6 月 1 日与周克中、唐秋平共同投资设立贵州网通兴技术 发展有限公司，法定代表人曾广怀。注册地址为贵州省安顺市经济技术开发区 黄果树大街高铁站广场右侧，经营范围为法律、法规、国务院决定规定禁止的 不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批 准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批） 的，市场主体自主选择经营。(计算机软、硬件、电子产品的技术开发及销售； 信息系统集成、互联网信息服务、计算机技术咨询及服务；网络设备上门安装 与维护；医疗软件开发、移动医疗系统开发及集成。)，统一社会信用代码/注册 号：91520490MA6DLNNM3W。 8、在其他主体中的权益 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 111 8.1 在重要子公司中的权益 8.1.1. 重要子公司的构成 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 贵州网通兴技术发展有限公司 贵州省安顺市 贵州省安顺市 79.69 投资设立 9、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的 各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风 险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险和市场风险。 9.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采 取了以下措施。 应收账款 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策， 需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应 收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用风险集中按照客户进行管理。截至年末余额，本公司具有特定信用风险集 中，本公司年末余额应收账款 30.80%源于前五大客户。 9.2、流动风险 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 112 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险， 其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同 债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段， 优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 9.3 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险。 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司主要业务为国内业务，且其主 要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 10、关联方关系及其交易 10.1 关联方关系 曾广怀为本公司控股股东、董事长、实际控制人。年末，直接持有公司 54.0648% 股份。 公司其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 尹显旭 控股股东亲属 季晓光 公司监事 尹显初 持股 5%以上的股东、董事、副总经理 刘抢阳 监事会主席 尹华群 控股股东亲属 10.2 公司本期关联交易业务 10.2.1 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应收款 尹显旭 42,000.00 季晓光 12,263.00 小计 54,263.00 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 113 应付关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 曾广怀 1,726,304.00 尹显初 882.70 刘抢阳 2,000.00 尹华群 15,007.50 小计 1,744,194.20 10.2.2 关联方资金拆借 关联方 金额 拆入 曾广怀 500,000.00 拆出 曾广怀 2,218,000.00 11、或有事项 本公司本期无需要披露的重大或有事项。 12、承诺事项 本公司本期无需要披露的重大承诺事项。 13、资产负债表日后事项 本公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。 14、其他重要事项 本公司本期无需要披露的其他重要事项。 15、母公司财务报表有关项目注释 15.1 应收账款 15.1.1 应收账款按种类分类列示如下： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 114 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1（账龄组合） 11,187,167.40 100.00 1,109,079.27 9.91 10,078,088.13 小计 11,187,167.40 100.00 1,109,079.27 9.91 10,078,088.13 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 11,187,167.40 100.00 1,109,079.27 9.91 10,078,088.13 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2.按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1（账龄组合） 6,665,671.40 100.00 687,535.03 10.31 5,978,136.37 小计 6,665,671.40 100.00 687,535.03 10.31 5,978,136.37 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 6,665,671.40 100.00 687,535.03 10.31 5,978,136.37 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： ` 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 1 年以内 9,811,840.97 87.71 490,592.05 5.00 1-2 年 647,220.00 5.79 129,444.00 20.00 2-3 年 478,126.43 4.27 239,063.22 50.00 3 年以上 249,980.00 2.23 249,980.00 100.00 合计 11,187,167.40 100.00 1,109,079.27 9.91 账龄 年初余额 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 115 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内 5,464,555.00 81.98 273,227.75 5.00 1-2 年 944,136.40 14.16 188,827.28 20.00 2-3 年 63,000.00 0.95 31,500.00 50.00 3 年以上 193,980.00 2.91 193,980.00 100.00 合计 6,665,671.40 100.00 687,535.03 10.31 15.1.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额金额 421,544.24 元，上年转回坏账准备金额 51,923.34 元。 15.1.3 年末，应收账款余额中前五名情况： 单位名称 金额 占年末余额 比例（%） 坏账准备 平安养老保险股份有限公司广西分公司 1,374,000.00 12.28 68,700.00 洱源县卫生和计划生育局 938,950.00 8.39 46,947.50 广西捷之硕信息科技有限公司 570,750.00 5.10 28,537.50 华容县妇幼保健院 562,900.00 5.03 28,145.00 南县卫生和计划生育局 299,000.00 2.67 14,950.00 小计 3,745,600.00 33.47 187,280.00 15.2 其他应收款 15.2.1 其他应收款按种类分类列示如下： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 116 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 2.按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1（账龄组合） 777,784.24 100.00 65,179.21 8.38 712,605.03 小计 777,784.24 100.00 65,179.21 8.38 712,605.03 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 777,784.24 100.00 65,179.21 8.38 712,605.03 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 2.按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1（账龄组合） 830,434.62 100.00 61,862.71 7.45 768,571.91 小计 830,434.62 100.00 61,862.71 7.45 768,571.91 3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 830,434.62 100.00 61,862.71 7.45 768,571.91 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 743,584.24 95.60 37,179.21 5.00 1-2 年 7,000.00 0.90 1,400.00 20.00 2-3 年 1,200.00 0.15 600.00 50.00 3 年以上 26,000.00 3.35 26,000.00 100.00 合计 777,784.24 100.00 65,179.21 8.38 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 117 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 746,828.12 89.93 37,341.41 5.00 1 至 2 年 57,606.50 6.94 11,521.30 20.00 2 至 3 年 26,000.00 3.13 13,000.00 50.00 合计 830,434.62 100.00 61,862.71 7.45 15.2.2 本年及上年计提、收回或转回的坏账准备情况 本 年 计 提 坏 账 准 备 金 3,316.50 元 ， 上 年 转 回 坏 账 准 备 金 额 335,856.45 元。 15.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 350,000.00 245,832.25 保证金 255,140.00 181,183.00 其它 26,219.07 备用金 172,644.24 377,200.30 合计 777,784.24 830,434.62 15.2.4 年末，其他应收款余额中前五名明细情况： 单位名称 同本公关系 款项性质 金额 账龄 占年末余 额比例（%） 坏账准 备 甘向建 非关联方 往来款（战 略合作款） 200,000.00 1 年以内 25.71 10,000.0 0 富民泽云科技有限公司 非关联方 保证金 150,000.00 1 年以内 19.29 7,500.00 范泽祥 非关联方 往来款（战 略合作款） 150,000.00 1 年以内 19.29 7,500.00 黔东南苗族侗族自治州公共资 源交易中心 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 6.43 2,500.00 彭南竹 非关联方 备用金 38,000.00 1 年以内 4.89 1,900.00 小计 588,000.00 75.61 29,400.0 0 15.3 长期股权投资 15.3.1 长期股权投资明细 项目 年末余额 年初余额 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 118 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 255,000.00 255,000.00 合计 255,000.00 255,000.00 15.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 年末余额 贵州网通兴技术发 展有限公司 255,000.00 255,000.00 合计 255,000.00 255,000.00 15.4 营业收入及营业成本 15.4.1 收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,725,146.92 10,214,080.40 21,139,767.59 8,517,592.82 其他业务 合计 25,725,146.92 10,214,080.40 21,139,767.59 8,517,592.82 15.4.2 按产品分部列示明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 软件及维护收入 23,242,480.25 8,145,845.41 19,310,818.88 6,976,709.90 硬件销售收入 2,482,666.67 2,068,234.99 1,828,948.71 1,540,882.92 合计 25,725,146.92 10,214,080.40 21,139,767.59 8,517,592.82 15.4.3 本年前五名客户明细 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比（%） 是否存在 关联关系 1 平安养老保险股份有限公司广西分公司 2,439,445.18 9.48 否 2 洱源县卫生和计划生育局 844,063.87 3.28 否 3 湖南省卫生和计划生育委员会 824,145.30 3.2 否 4 广西捷之硕信息科技有限公司 816,239.33 3.17 否 5 华容县妇幼保健院 743,001.14 2.89 否 合计 5,666,894.82 22.02 15.5 投资收益 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 119 项目 本年发生额 上年发生额 购置理财产品产生的投资收益 59,178.08 合计 59,178.08 16、其他补充资料 16.1 非经常性损益 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -19,804.81 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 59,178.08 因不可抗力因素,如遭遇自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -127,203.02 -20.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：企业所得税的影响数 -10,203.74 -2,970.72 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 120 项目 本年发生额 上年发生额 归属于少数股东的非经常性损益 -44,850.42 合计 -57,821.20 -16,855.00 16.2 净资产收益率和每股收益 报告期利润 本年 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.55% 0.1999 0.1999 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.93% 0.2051 0.2051 报告期利润 上年 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.93% 0.3724 0.3724 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35.09% 0.3740 0.3740 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市网通兴科技股份有限公司 二〇一七年四月十四日 深圳市网通兴科技股份有限公司 2016 年度报告 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。