839483_2021_用友金融_2021年年度报告_2022-03-17.txt

1 2021 用友金融 NEEQ：839483 用友金融信息技术股份有限公司 Yonyou Financial Information Technology Co.,Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2021 年 3 月 18 日，国泰君安证券与用友网络在北京举行 战略合作协议签署仪式。国泰君安证券党委书记、董事长贺青与 用友网络董事长兼 CEO 王文京、用友金融董事兼总经理郑海伟 共同出席仪式并见证协议签署。 2021 年 3 月 19 日，在北京举办以“自主创新、可持续发 展”为主题的 2021 金融行业信创峰会。用友金融董事兼总经理 郑海伟致辞，金融机构代表近 150 人参会。 2021 年 5 月 25 日，渤海银行与用友网络在北京用友产业 园举行战略合作协议签署仪式，渤海银行董事长李伏安、行长屈 宏志、用友网络董事长兼 CEO 王文京、用友金融董事兼总经理 郑海伟等出席签约仪式。 2021 年 6 月 10 日，以“数智税务 3.0 开启财税+时代” 为主题的 2021 金融行业税务研讨会暨用友金融全面税务系统 新品发布会，在沪顺利召开，参会人员近 200 人。 2021 年 9 月 9 日，公司举办“信创背景下，金融行业财税 票档单一体会解决方案大型直播会”，应对疫情反复，主动出击 占市场。该活动参加线上直播客户人数近千人，近 200 家机构 参会。 2021 年 10 月 23 日，公司成功举办商业创新大会·金融专 题论坛行业线上峰会；用友企业数智体验馆用友金融展厅升级全 新亮相。 用友金融加入国家级信创组织：（1）成为信息技术应用创新 工作委员会会员；（2）通过北京金融科技产业联盟第二届理事 会第四次常务理事会审议，正式成为北京金融科技产业联盟会员 单位并担任创新应用专业委员会成员单位。 用友金融与头部国产化厂商完成相互认证：用友金融企业管 理平台 V3.0 与腾讯云数据库 TDSQL MySQL 版 V10 互认证 书，与人大金仓、龙芯中科、OceanBase 数据库软件 V2.2、中 兴通讯 GoldbDB V5、东方通应用服务器软件 TongWeb V7.0、 宝兰德应用服务器软件 BESV9.5、统信服务器操作系统 V20 等 完成兼容性测试和认证。 第二届“鼎信杯”信创大赛上，用友金融全面税务管理平台 荣获金融领域信息技术应用创新优秀产品奖；用友金融交易级总 账系统荣获“年度优秀创新软件产品奖”；用友金融养老金融综 合业务平台荣获“年度优秀创新软件产品奖”； 中国农业发展银行、兴业证券、中建投租赁等标杆客户荣获 IDC “2021 数字化转型坚定者”称号；柳州银行交易级大总账 项目荣膺 IDC “2021 中国金融行业年度创新应用实践奖”。 3 致投资者的信 各位投资人： 2021 年在公司董事会的大力支持下，在公司管理层和全体员工的共同努力下，公司各项 业务继续保持稳健增长，业绩稳步提升，全年实现营业收入 512,689,164 元，较上年同期增 长 20.10%；净利润达 88,301,855 元，较上年同期增长 12.71%，云业务收入达 234,965,082 元，较上年同期增长 69.69%。在金融信创的战略机遇中，公司中标多个千万级重大项目。 《第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》要求加快金融机构数字化转型。央行发 布了《金融科技发展规划（2022-2025 年）》，明确发展金融科技健全治理体系，完善数字基 础设施，促进金融与科技更深度融合、更持续发展，更好地满足数字经济时代提出的新要求、 新任务。银保监会办公厅印发《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》，提出以数字化 转型推动银行业保险业高质量发展，构建适应现代经济发展的数字金融新格局。金融行业数 智化正在加快落地，金融行业信创工作也正在全行业全面开展中。 公司将把握金融行业数智化和金融信创的战略机遇期，通过落实强产品、占市场、提能 力的年度关键任务，秉承提高客户满意度，为客户创造价值的理念，为金融行业客户提供产 品、解决方案和服务，以期达到更高的市场占有率，持续增强核心竞争力： 强产品：加强产品稳定性，聚焦关键产品。推进信创适配调优和安全认证，加强国产化 替换优势。产品交付工具、部署工具标准化；加强产品体验；提升研发管理水平。 占市场：抢抓信创、数智化市场机会，保持业绩强劲增长。以占市场、提高市场占有 率为第一要务；核心产品，保持市占率领先；针对大型银行客户和大型保险客户，成立专属 经营机构，专注经营大客户；公司主力产品，持续提升中标率；保持业绩持续高增长。 提能力：强化关键人才招聘，加强对各级员工的培训，实现人才梯队建设。强化对关键 人才的招聘，鼓励全员招聘；完善员工双通道发展路径，完善员工职级梳理与评审。 2021 年 9 月 2 日，公司向全国股转公司提交了申请股票公开发行并在精选层挂牌的申 报材料。随着北交所的成立，现公司从申报新三板精选层挂牌改为申报北交所上市，已进 入第二轮问询答复环节，公司及相关中介机构正在积极组织回复审查问询函，加快推进上 市工作。 2022 年中国数字经济和金融 IT 行业将迎来高速发展期，全体用友金融人将抓住机遇、专 业奋斗，为客户创造价值，共同创造用友金融之美好未来！ 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 39 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 50 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 58 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 64 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 159 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王文京、主管会计工作负责人张金华及会计机构负责人（会计主管人员）柳桦保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 核心人才流失的风险 公司是为金融行业客户提供软件产品、解决方案及相关专业服务 的高新技术企业，其产品研发很大程度上依赖于研发团队的研发能力 与经验，且为满足不同客户的个性化需求，公司的技术服务团队需要 具备较高的技术水平与丰富的相关行业服务经验。因此，专业能力强、 经验丰富而且稳定的研发团队与技术服务团队是公司的核心竞争力 之一。尽管公司采取了股权激励等措施防止核心人员流失，但仍不排 除核心人员流失甚至大量流失的风险。若出现该等情形，可能会对公 司的经营状况产生较大的不利影响。 人力成本上升的风险 公司经营所需技术人员较多，且随着公司业务量增长，公司员工 数量较大，可能导致公司劳动力成本增加或经营效率下降，一旦人力 成本的上升速度快于人均产值的增长速度，公司的毛利率水平将会有 6 所下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 技术成果被仿制或抄袭的风险 公司自主研发或在为客户提供专业服务过程中形成的技术成果 是公司营业收入的主要来源。软件产品前期需要较大的研发投入，而 一旦形成产品，其复制成本较低，因此存在公司技术成果被仿制或抄 袭的风险。 公司管控风险 公司人员和组织机构规模较大，从而对公司管控能力提出了更高 要求。公司已在不断改进治理结构，健全业务制度，优化人员结构， 管控能力逐步提高，但如果公司不能及时建立起适应公司业务发展和 资本市场要求的管控体系，则可能对公司的经营效率、发展速度、盈 利能力等产生一定程度的不利影响。 行业竞争加剧的风险 公司所处的金融软件及信息技术服务行业是一个高度开放、充分 竞争的行业，没有行业准入政策，资金壁垒也不高，潜在市场竞争者 可以用较少资金投入进入该市场，造成中低端产品或服务竞争激烈。 未来，如果公司不能较好地通过产品升级换代、提升服务能力等方式 有效应对行业内部竞争，公司的盈利水平、市场占有率将有可能下降， 从而对公司的经营业绩产生不利影响。 税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司按照国家相关规定享受了企业所得税税率优惠、 软件产品增值税即征即退及技术开发服务免征增值税的税收优惠。如 果国家的税收优惠政策发生不利变化，则公司将面临税负提高的风 险，从而对公司以后年度的经营业绩产生不利影响。 业务季节性波动的风险 公司的营业收入和净利润呈较明显的季节性波动。公司第四季度 营业收入占当年收入比例明显较高，这主要是由于金融行业客户的信 息化建设的预算、立项、招标、采购、实施具有季节性周期所致。通 常，金融行业客户是在第四季度进行项目验收和付款，而公司主要支 出为员工工资及相关费用，该等成本费用在各季度较为稳定，因此， 造成公司营业收入和净利润的季节性波动比较明显。 应收账款回收的风险 公司应收账款规模较大，截止报告期末公司应收账款总额 14,476 万元，占资产总额的比例为 26.21%。随着公司业务规模的扩大，公司 应收账款未来有可能进一步增加。 7 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 无 释义 释义项目 释义 公司、用友金融 指 用友金融信息技术股份有限公司 用友网络 指 用友网络科技股份有限公司 友融利亨 指 北京友融利亨投资管理中心(有限合伙) 友融利丰 指 北京友融利丰投资管理中心(有限合伙) 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华泰联合 指 华泰联合证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《用友金融信息技术股份有限公司章程》 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 Fintech 指 即 finance +technology 的缩写，英文原意是“金融科 技”。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 用友金融信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Yonyou Financial Information Technology Co.,Ltd. Yonyou Fintech 证券简称 用友金融 证券代码 839483 法定代表人 王文京 二、 联系方式 董事会秘书姓名 马一杰 联系地址 北京市海淀区永丰路 9 号院 3 号楼用友产业园东区 19C 四层 电话 010-62432055 传真 010-62432000 电子邮箱 mayjk@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区永丰路 9 号院 3 号楼用友产业园东区 19C 四层 邮政编码 100094 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 3 日 挂牌时间 2016 年 11 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务 业-I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 面向金融业提供平台、软件系统、专业服务、金融云服务 普通股股票交易方式 □集合竞价交易 √做市交易 普通股总股本（股） 107,341,076 优先股总股本（股） - 做市商数量 9 控股股东 控股股东为用友网络科技股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王文京，无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087662967309 否 注册地址 北京市海淀区永丰路 9 号院 3 号 楼 4 层 101-C18 否 注册资本 107,341,076 是 2021 年 3 月 18 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《用友金融信息技术股份有 限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》等相关议案。2021 年 4 月 2 日，公司召开 2021 年第二 次临时股东大会，审议通过了《用友金融信息技术股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》 等相关议案。2021 年 4 月 22 日，中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具中兴华验字[2021]第 010033 验资报告。2021 年 5 月 21 日公司收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《股份登记 确认书》，确认公司已于 2021 年 5 月 20 日完成限制性股票激励计划股份登记，新增股份登记的总量 为 3,411,674 股，公司股本为 107,341,076 股。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国信证券、华泰联合 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 （国信证券） 江苏省南京市建邺区江东中路 228 号华泰证券总部 1 号楼 5 层（华泰联合） 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 华泰联合 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王静 张英 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 六、 自愿披露 √适用 □不适用 2021 年 9 月 2 日，公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”） 提交了申请股票公开发行并在精选层挂牌的申报材料。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股 票停复牌业务实施细则》第十三条等相关规定，申请公司股票自 2021 年 9 月 3 日停牌。 2021 年 9 月 7 日，公司收到了全国股转公司出具的《受理通知书》（编号为 GF2021090002），对 10 公司报送的向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的申请文件予以受理。 2021 年 11 月 18 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司申请股票向不 特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌变更为公开发行股票并在北京证券交易所上市的议案》等与 本次公开发行相关的议案。2021 年 12 月 3 日，公司召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过了 《关于公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌变更为公开发行股票并在北京证 券交易所上市的议案》等与本次公开发行相关的议案。 2022 年 1 月 5 日，公司收到了北京证券交易所出具的《关于用友金融信息技术股份有限公司公开 发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》，公司及相关中介机构积极组织回复审查问 询函，加快推进上市工作。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 512,689,164 426,898,331 20.10% 毛利率% 58.71% 62.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 88,301,855 78,345,846 12.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 85,125,737 76,276,898 11.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 30.63% 36.65% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 29.53% 35.51% - 基本每股收益 0.86 0.76 13.16% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 552,210,531 505,734,920 9.19% 负债总计 226,782,572 254,592,523 -10.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 325,427,959 251,142,397 29.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.03 2.42 25.21% 资产负债率%（母公司） 41.07% 50.34% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.07 1.61 - 利息保障倍数 575.10 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,084,491 93,827,823 -80.73% 应收账款周转率 3.32 3.61 - 存货周转率 4.13 7.20 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.19% 33.24% - 营业收入增长率% 20.10% 12.14% - 净利润增长率% 12.71% 32.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 107,341,076 103,929,402 3.28% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 47,788 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3,378,721 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 210,100 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 100,000 非经常性损益合计 3,736,609 所得税影响数 560,491 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,176,118 13 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： (一)经营模式 报告期内，公司收入主要来自于围绕金融行业数智化管理系统以及金融行业数智化业务系统，为 银行、证券、期货、基金、保险、信托、租赁、消费金融等行业客户提供产品及技术服务和运行及维 护服务。 (二)产品与服务 公司为金融行业各细分领域企业提供产品及技术服务，根据金融机构客户的具体需求，通过公司 自主研发的产品及技术服务形成针对性的解决方案，并结合产品提供运行及维护服务。 (三)收入模式 公司以围绕金融行业客户持续经营为宗旨形成了清晰、明确的收入模式，主要为：产品及技术服 务包括对金融机构客户交付标准化软件产品，及按照客户需求提供软件开发或升级、咨询与实施等服 务；或向金融机构提供基于云原生技术架构的产品和相应的开发及实施等服务。 在项目实施上线后，公司根据金融机构客户需求针对所提供的产品及系统提供运行及维护服务。 公司的盈利主要来自上述收入与相应成本费用之间的差额。 (四)客户类型 公司客户范围主要限定于金融机构，主要包括：1）各类银行；信用社；银行内下设的贷款公司、 理财公司、理财型资产管理公司；2）证券公司；证券投资基金；期货公司；金融类交易所；互联网数 字货币交易平台；3）各类保险公司；再保险公司；保险资产管理公司；保险经纪公司；代理公司；公 估公司；4）信托公司；5）金融租赁公司；6）融资租赁公司；7）消费金融公司；8）登记结算清算组 织；银行卡组织；第三方支付等。 (五)销售模式 报告期内，公司以直销模式为主。依照客户采购方式的不同，通过参与招投标或直接与客户进行 商业洽谈以达到签订销售合同的目的。公司按照客户所在行业及产品类型设立了行业和业务事业部， 已建立覆盖不同行业、不同地区的成熟销售网络渠道。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 15 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2020 年 10 月 21 日收到了《高新技术企业证书》，证书编 号为 GR202011002674，有效期三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 强产品：加强产品稳定性，聚焦关键产品。推进信创适配调优和安全认证，加强国产化替换优势。 产品交付工具、部署工具标准化；加强产品体验；提升研发管理水平。 占市场：抢抓信创、数智化市场机会，保持业绩强劲增长。以占市场、提高市场占有率为第一要 务；核心产品，市占率保持领先；针对大型银行客户和大型保险客户，成立专属经营机构，专注经营 大客户；公司主力产品，持续提升中标率；保持业绩持续高增长。 提能力：强化关键人才招聘，加强各级培训，实现人才梯队建设。强化对关键人才的招聘，鼓 励全员招聘；完善员工双通道发展路径，完善员工职级梳理与评审。 (二) 行业情况 我国快速发展的金融行业为金融软件及信息服务行业提供了广阔的发展空间，金融行业的业务特 点决定了其要在大量数据环境下高效、安全地完成交易处理，信息系统的支持对提高金融行业效率有 重要作用。随着金融行业的发展，信息量的进一步加大，金融行业对信息系统的依赖性仍将不断增强。 随着金融市场加快发展及金融业供给侧结构性改革的深化，在新的监管环境和金融数字化转型的背景 下，银行、证券、保险、租赁等细分行业的金融机构对管理及业务系统的建设提出了更高要求，数字 16 化、共享化、智能化越来越成为金融机构信息系统建设的方向。 金融机构面临的客户需求、市场环境日新月异，科技创新已成为体现金融机构核心竞争力的主要 因素，金融行业的信息化建设需求随着科技技术的进步逐渐向数智化过渡。金融软件及信息技术服务 企业在提供服务时，金融机构会综合考量公司信誉、产品表现、风险防控、用户体验等因素，这些因 素均是需要双方长时间合作积累才能逐渐形成。同时金融机构一般需要根据政策和市场情况定期对所 使用的产品进行实时升级更新，因此，金融机构的信息系统运维保障需要和供应商达成长期合作。另 一方面，信息系统是金融机构的刚需，尤其是核心管理系统和业务系统，对于金融机构而言试错成本 较高，其更倾向于在原有系统上升级，因此用户粘性更高。此外，金融机构根据行业属性和自身特点， 对信息系统的行业化属性要求较高，因此行业理解能力强、具备长期的行业和产品积淀的企业更具备 在行业中脱颖而出的基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 91,911,585 16.64% 116,431,360 23.02% -21.06% 应收票据 - - - - - 应收账款 144,760,548 26.21% 127,794,564 25.27% 13.28% 存货 56,120,164 10.16% 44,659,755 8.83% 25.66% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,163,071 0.39% 2,039,170 0.40% 6.08% 在建工程 - - - - - 无形资产 47,130,098 8.53% 54,563,744 10.79% -13.62% 商誉 10,454,182 1.89% 10,454,182 2.07% - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资 产 127,972,328 23.17% 100,710,929 19.91% 27.07% 其他应收款 4,920,431 0.89% 5,152,189 1.02% -4.50% 合同资产 36,852,926 6.67% 15,411,898 3.05% 139.12% 其他流动资产 5,956,002 1.08% - - - 其他非流动金 融资产 7,302,607 1.32% 6,375,263 1.26% 14.55% 17 使用权资产 3,040,527 0.55% - - - 递延所得税资 产 13,626,062 2.47% 22,141,866 4.38% -38.46% 应付账款 18,124,182 3.28% 20,853,224 4.12% -13.09% 合同负债 101,975,713 18.47% 150,345,535 29.73% -32.17% 应付职工薪酬 42,969,452 7.78% 57,424,724 11.35% -25.17% 应交税费 5,493,709 0.99% 8,608,399 1.70% -36.18% 其他应付款 37,256,842 6.75% 4,709,196 0.93% 691.15% 一年内到期的 非流动负债 2,641,912 0.48% - - - 其他流动负债 17,768,732 3.22% 12,651,445 2.50% 40.45% 租赁负债 552,030 0.10% - - - 资产负债项目重大变动原因： 1.合同资产方面：报告期按新收入准则部分合同在一段时间内确认收入，形成合同资产，该项合同资 产在客户结算时形成无条件收款权时转入应收款项。报告期营业收入同比增加，同时产生的合同资产 同比有所增加。 2.其他流动资产方面：报告期公司申请公开发行股票并在北交所上市发生的中介服务费。 3.使用权资产方面：主要由于根据新租赁准则，将在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产 所致。 4.递延所得税资产方面：主要由于新收入准则导致的递延税以及可抵扣亏损转回使得递延所得税资产 同比减少。 5.合同负债方面：主要为在尚未完成履约义务前向客户收取的预收款，报告期相关合同收入确认的同 时冲减合同负债。 6.应交税费方面：主要由于报告期期末销项税金额小于上年期末导致应交增值税同比减少。 7.其他应付款方面：主要由于报告期员工股权激励计划确认库存股回购义务 34,823,880 元所致。 8.其他流动负债方面：报告期确认的待转销项税以及向客户提供的服务及商品的质量保证增加。 9.一年内到期的非流动负债方面：主要由于根据新租赁准则确认一年内到期的租赁费所致。 10.租赁负债方面：主要由于根据新租赁准则确认的租赁费所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 18 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 额变动比例% 营业收入 512,689,164 - 426,898,331 - 20.10% 营业成本 211,704,172 41.29% 160,991,858 37.71% 31.50% 毛利率 58.71% - 62.29% - - 销售费用 71,248,922 13.90% 60,456,494 14.16% 17.85% 管理费用 33,296,830 6.49% 46,506,206 10.89% -28.40% 研发费用 104,165,471 20.32% 88,611,574 20.76% 17.55% 财务费用 -98,264 -0.02% 44,647 0.01% -320.09% 信用减值损失 -5,064,408 -0.99% -5,022,581 -1.18% 0.83% 资产减值损失 -2,759,109 -0.54% -430,274 -0.10% 541.24% 其他收益 11,461,873 2.24% 10,108,397 2.37% 13.39% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 3,378,721 0.66% 2,430,540 0.57% 39.01% 资产处置收益 47,788 0.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 96,717,659 18.86% 74,538,529 17.46% 29.76% 营业外收入 100,000 0.02% 3,516 0.00% 2,744.14% 营业外支出 - - - - - 净利润 88,301,855 17.22% 78,345,846 18.35% 12.71% 项目重大变动原因： 1.营业成本方面：报告期由于人员规模增加，社保减免优惠政策到期、股权激励成本增加、人员结构 优化调整导致营业成本同比增加。 2.财务费用方面：主要是非理财产品的银行存款利息收入增加所致。 3.资产减值损失方面：报告期对合同资产、合同履约成本预计未来可收回金额低于其账面价值部分， 计提相应的资产减值准备增加所致。 4.公允价值变动收益方面：报告期银行理财收益增加，同时交易性权益工具投资产生收益所致。 5.营业外收入方面：报告期收到海淀区政府新三板创新层补贴 100,000 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 512,689,164 426,898,331 20.10% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 211,704,172 160,991,858 31.50% 其他业务成本 - - - 19 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 银行 278,238,631 117,768,797 57.67% 27.24% 39.95% -3.85% 证券、期货、基金 102,045,829 39,031,760 61.75% 21.59% 37.25% -4.37% 保险 14,874,267 7,567,921 49.12% -47.19% -44.34% -2.61% 信托 17,017,083 4,177,605 75.45% 5.30% 41.75% -6.31% 租赁 43,681,916 20,925,997 52.09% 76.33% 82.61% -1.65% 其他金融行业 56,831,438 22,232,092 60.88% 2.94% 8.97% -2.17% 合计 512,689,164 211,704,172 58.71% 20.10% 31.50% -3.58% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 保险行业营业收入比上年同期下降原因：主要是上年同期营业收入受到新收入准则影响，期初调减在 上年营业收入中转回的影响较大。 租赁行业营业收入比上年同期增长原因：主要是报告期租赁行业产品研发前期投入成果转化明显，新 老客户业务开拓比较顺利所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 建信养老金管理有限责任公司 23,557,626 4.59% 否 2 中国农业发展银行 20,017,958 3.90% 否 3 中信银行股份有限公司 17,581,326 3.43% 否 4 广发银行股份有限公司 11,208,382 2.19% 否 5 中国光大银行股份有限公司 10,689,996 2.09% 否 合计 83,055,288 16.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 华科天健（北京）科技有限公司 40,986,000 53.04% 否 2 北京浩圣科技有限公司 6,191,740 8.01% 否 20 3 中毅皓安国际科技（北京）有限公司 3,383,073 4.38% 否 4 上海琢本网络科技有限公司 1,866,138 2.41% 否 5 福建友谊通信息科技有限公司 1,729,613 2.24% 否 合计 54,156,564 70.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,084,491 93,827,823 -80.73% 投资活动产生的现金流量净额 -25,959,768 -103,063,405 - 筹资活动产生的现金流量净额 -18,872,798 -41,571,761 - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额方面：报告期购买商品、接受劳务支付的现金及支付给职工以及为职 工支付的现金，同比增加额大于销售商品、提供劳务收到的现金增加额，导致经营活动产生的现金流 量净额减少。 2.投资活动产生的现金流量净额方面：报告期赎回银行理财产品收到的现金同比增加，同时投资银行 理财产品支付的现金同比减少，以上因素导致投资活动产生的现金流量净额同比增加。 3.筹资活动产生的现金流量净额方面：报告期吸收投资收到的现金 30,193,315 元，导致筹资活动产 生的现金流量净额同比增加。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 104,165,471 88,611,574 研发支出占营业收入的比例 20.32% 20.76% 研发支出中资本化的比例 - - 21 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 12 本科以下 181 295 研发人员总计 191 307 研发人员占员工总量的比例 20.67% 29.02% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 4 2 公司拥有的发明专利数量 3 1 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 1. 产品及技术服务收入的确认 2021 年度，用友金融信息技术股份有限公司产品及技术服务收入为人民币 428,147,446 元。 根据《企业会计准则第 14 号——收入》（2017），部分在一段时间确认收入的产品及技术服务合 同根据履约进度确认收入。该履约进度的确定涉及用友金融信息技术股份有限公司管理层的判断与估 计，该判断与估计会对产品及技术服务收入的确认产生重大影响。 2. 股份支付的确认与计量 2021 年度用友金融信息技术股份有限公司确认的股份支付费用为人民币 28,920,137 元。 股份支付的确认与计量涉及对授予日的判断，以及对授予股份的公允价值、离职率及可行权条件 等事项的估计，不同的判断和估计将对财务报表产生重大影响。 具体披露参见公司财务报表附注。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》(简称“新租赁准则”)，新租 赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以 22 外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本公司自 2021 年 1 月 1 日 开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整 2021 年年初留存收益。 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现 的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采用首次执行日 的本公司作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值确定租赁负债，并计量使用权资产。 本公司对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。执行新租赁准则对财务报表的影响情 况详见财务报表附注。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终认为商业成功取决于其带给社会的价值与贡献。自公司成立以来一直严格依法纳税、诚 信经营，以保障员工权益、提升员工归属感为宗旨构建员工管理与发展制度，积极响应国家政策为残 障人士提供就业机会，公司为多名残障人士提供了就业机会，并为其安排了符合其自身发展条件的工 作岗位以及便利、安全的工作环境。同时，报告期内，公司严格按照法律法规的规定完成对重大事项 的审议，公司董秘等人多次与投资者就公司经营情况进行了深入沟通，依法保护股东权利。公司将继 续提升社会责任管理水平，把履行社会责任融入企业文化及经营发展的各个环节中，并动员全体员工 积极参与社会责任工作，努力推进公司持续稳健发展，为社会创造更大价值。 三、 持续经营评价 公司专注于为金融行业客户提供专业的产品、解决方案及相关服务，报告期内，公司保持稳定发 展，不断扩大业务规模和客户覆盖面，客户数量和经营业绩都呈稳健增长趋势。公司亦将进一步积极 采取措施调整业务发展策略、及时优化人员结构、控制人员规模以提高经营效率。公司所处行业发展 前景向好，且公司有较强的自主创新能力，报告期内以及在可预见的至少一个经营年度内不存在对公 23 司持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 我国《第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》明确了稳妥发展金融科技，加快金融机构数字 化转型的任务。央行发布了《金融科技发展规划（2022-2025 年）》，明确稳加快金融机构数字化转 型。银保监会办公厅印发《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》，提出以数字化转型推动银行 业保险业高质量发展，构建适应现代经济发展的数字金融新格局。金融行业数智化正在加快落地，金 融行业信创工作也正在全行业全面开展中。 1、软件全产业链的安全、自主可控成未来主要趋势，拓宽软件行业市场赛道 近年来，随着科技的竞争与角逐日益加剧，我国软件全产业链的安全、自主可控已经上升到国家 战略地位，也是当今形势下国家经济发展的新动能。2020 年 8 月，国务院发布《关于新时期促进集成 电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》，从八个方向出台了近 40 项政策举措，其中明确强 调“聚焦基础软件、工业软件、应用软件的关键核心技术研发”。2020 年 9 月，国家发改委、科技部、 工信部、财政部发布《关于扩大战略性新兴产业投资、培育壮大新增长点增长极的指导意见》，明确 加大关键软件等核心技术攻关，大力推动重点工程和重大项目建设。上述政策为软件和信息技术服务 业的国产品牌提供了绝佳的发展机遇。 2、国家战略方针推动软件行业快速发展 随着我国数字经济的发展，5G 技术、人工智能和云计算等新兴信息技术在国家安全、个人信息和 金融领域的应用，我国的信息安全将逐步向安全服务转型。当前处于“十三五”相关工作总结及“十 四五”相关工作开篇的时刻，“十三五”期间，国家侧重于数字化转型的基础保障阶段，有关部门陆 续出台关于保障用户隐私、电子通信隐私及信息安全的法律法规，已经具备完善信息安全管理体系的 国产软件厂商将迎来发展机会，在市场上赢得先机。“十四五”对未来科技领域的规划做出了重点规 划，坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位，将科技自立自强作为国家未来发展的战略职场， 加快数字化发展，打造数字经济新形势，协同推进数字产业化和产业数字化转型。国家政策及战略的 推动有助于增强行业发展信心，进一步带动企业需求。 24 3、新兴技术融合推动行业变革 中国人民银行先后印发《金融科技发展规划(2019-2021 年)》和《金融科技发展规划（2022-2025 年）》，明确金融科技工作的发展目标，积极推动金融科技与各领域金融机构的深度融合，包括对分 布式系统、云原生技术等行业前沿技术的持续应用，这些新兴技术将会在中长期深层影响金融软件及 信息服务行业的格局，带动市场需求进入新一轮增长周期。 随着云服务商业模式日益成熟，基于云架构的解决方案和应用系统正成为越来越多金融机构的选 择。云原生的平台架构能够帮助金融机构完成一系列关键性云计算转型与变革，提供一套完整的、面 向混合信息技术环境的管理框架，助力金融机构在短期内构建起面向云服务的管理规范和技术框架。 分布式计算是云计算实际落地时的常见形式，能够低成本地解决弹性、拓展性及高并发问题。在金融 各细分领域中，银行的信息技术水平较高，且其业务数据量最大，对分布式架构转型需求更为迫切。 证券及保险行业与银行业相比，处于分布式转型初期，随着未来技术逐步升级，信创推进加速落地， 未来转型的需求明确。 4、信创及金融科技战略在金融机构中逐步推行 目前信创产业发展已经成为经济数字化转型、提升产业链发展的关键，从技术体系引进、强化产 业基础、加强保障能力等方面着手，促进信创产业在本地落地生根，带动传统信息技术信息产业转型， 构建区域级产业聚集集群，从而把重要信息技术变得可掌控、可研究、可发展、可生产。 金融是信创重点推进的八大行业之一，金融机构核心管理和业务系统的关键组件目前仍依赖海外 厂商提供。2020 年-2021 年是行业信创战略的试点阶段，预计 2022 年之后将进入快速推广和放量阶 段，金融行业市场规模较大，信创领域相关的头部企业预计将迎来业绩的收获期。目前相关项目已在 各细分领域逐步铺开，随着信创政策在硬件层面和数据库层面加速推行，也需要顶层应用与之适配， 金融机构在财务核算系统、交易级总账系统、管理会计系统、数字人力系统、数智化采购系统、税务 管理系统等领域已开始与国内金融软件信息技术公司开展深度合作，预计未来行业内的需求将进一步 提升。 5、资管新规开启行业发展新阶段 中国人民银行等单位于 2018 年 4 月 27 日联合发布《关于规范金融机构资产管理业务的指导意 见》（“资管新规”）。随后，监管机构又相继发布了一系列配套的新框架、新规范，以打破刚兑， 鼓励资管行业回归代客理财的本源。2020 年 7 月 31 日，央行宣布资管新规过渡期延长至 2021 年底， 25 资管行业在转型的过程中越来越多的资管机构通过引入新技术，搭建新的产品运营模式，加强风控体 系的建设。随着资产规模的扩张，业务处理的性能和效率、业务支持的完善度、内部管控的高效性都 愈发关键，具备资管行业知识和技术储备的金融软件和信息技术服务企业将因此受益，切入到这个快 速增长的市场。 6、财务会计数字化的机遇 2021 年 12 月，财政部印发《会计信息化发展规划（2021-2025 年）》，明确提出，推动会计数字 化转型，构建形成国家会计信息化发展体系，充分发挥会计信息在服务宏观经济管理、政府监管、会 计行业管理、单位内部治理中的重要支撑作用。 通过会计信息的标准化和数字化建设，将推动金融机构深入开展业财融合，充分运用各类信息技 术，探索形成可扩展、可聚合、可比对的会计数据要素，提升数据治理水平。金融 IT 财务软件和相关 咨询行业将会切实加强对会计信息化系列软件产品的研发，探索新技术在会计信息化工作中的具体应 用，积极助力金融行业会计数字化转型。 7、无纸化趋势推动结构性需求 2020 年 3 月，财政部、国家档案局发布《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》，加速了 电子会计凭证的报销入账归档规范化，电子文件单套制归档电子化，实现会计凭证报销入账归档全流 程电子化的进程。 随着无纸化办公的推进，各行业发展中将逐渐减少手工或线下会计工作，实现高效的业财自动化 处理。对于金融机构而言，无纸化运营的推动将提升其对完善、简化、高效、一体化的电子会计系统 的需求。对于金融软件和信息技术服务企业而言，该趋势将是一个助力客户在降本增效的同时提升综 合数据治理能力，建立全生命周期标准化管理系统的机会，在该领域有深厚技术储备的企业将因此受 益。 (二) 公司发展战略 公司将把握金融行业数智化和金融信创的战略机遇期，通过落实强产品、占市场、提能力的年度 关键任务，秉承提高客户满意度，为客户创造价值的理念，为金融行业客户提供产品、解决方案和服 务，以期达到更高的市场占有率，持续增强核心竞争力。 26 (三) 经营计划或目标 强产品：加强产品稳定性，聚焦关键产品。推进信创适配调优和安全认证，加强国产化替换优势。 产品交付工具、部署工具标准化；加强产品体验；提升研发管理水平。 占市场：抢抓信创、数智化市场机会，保持业绩强劲增长。以占市场、提高市场占有率为第一要 务；核心产品，市占率保持领先；针对大型银行客户和大型保险客户，成立专属经营机构，专注经营 大客户；公司主力产品，持续提升中标率；保持业绩持续高增长。 提能力：强化关键人才招聘，加强各级培训，实现人才梯队建设。强化对关键人才的招聘，鼓 励全员招聘；完善员工双通道发展路径，完善员工职级梳理与评审。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、核心人才流失的风险 公司是为金融行业客户提供软件产品、解决方案及相关专业服务的高新技术企业，其产品研发很 大程度上依赖于研发团队的研发能力与经验，且为满足不同客户的个性化需求，公司的技术服务团队 需要具备较高的技术水平与丰富的相关行业服务经验。因此，专业能力强、经验丰富而且稳定的研发 团队与技术服务团队是公司的核心竞争力之一。尽管公司采取了股权激励等措施防止核心人员流失， 但仍不排除核心人员流失甚至大量流失的风险。若出现该等情形，可能会对公司的经营状况产生较大 的不利影响。 应对措施：公司推行强化人才战略，为交付快速增长的订单，同时为即将加速的信创机遇储备人 才，公司招聘向高素质人才倾斜，提高人员薪酬，推行股权激励计划，加强文化建设，积极采取一系 列措施保留和招聘核心人才。 2、人力成本上升的风险 公司经营所需技术人员较多，且随着公司业务量增长，公司员工数量较大，可能导致公司劳动力 成本增加或经营效率下降，一旦人力成本的上升速度快于人均产值的增长速度，公司的毛利率水平将 会有所下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：目前公司已结合业务开展的实际情况调整组织架构，进一步优化人员结构，明确考核 27 指标和方式，积极采取一系列措施提高经营效率。 3、技术成果被仿制或抄袭的风险 公司自主研发或在为客户提供专业服务过程中形成的技术成果是公司营业收入的主要来源。软件 产品前期需要较大的研发投入，而一旦形成产品，其复制成本较低，因此存在公司技术成果被仿制或 抄袭的风险。 应对措施：建立、健全规范化的研发管理流程及内部保密体系，增强对技术成果的保密技术手段。 金融行业客户对公司提供的软件产品或服务的安全性、准确性、及时性要求较高，而仿制或抄袭公司 技术成果形成的产品质量难以保证，公司也将加大打击盗版的宣传力度，并在必要时诉诸法律。 4、公司管控风险 公司人员和组织机构规模较大，从而对公司管控能力提出了更高要求。公司已在不断改进治理结 构，健全业务制度，优化人员结构，管控能力逐步提高，但如果公司不能及时建立起适应公司业务发 展和资本市场要求的管控体系，则可能对公司的经营效率、发展速度、盈利能力等产生一定程度的不 利影响。 应对措施：公司加强企业的战略、组织和文化方面制度建设，优化人才结构，通过制度建设持续 完 善治理结构，坚持合规经营。 5、行业竞争加剧的风险 公司所处的金融软件及信息技术服务行业是一个高度开放、充分竞争的行业，没有行业准入政策， 资金壁垒也不高，潜在市场竞争者可以用较少资金投入进入该市场，造成中低端产品或服务竞争激烈。 未来，如果公司不能较好地通过产品升级换代、提升服务能力等方式有效应对行业内部竞争，公司的 盈利水平、市场占有率将有可能下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：基于公司多年在为金融行业客户提供专业产品、解决方案以及其他服务的过程中积累 的经验，及时、迅速地把握并响应监管政策对金融行业的技术要求，结合大数据、人工智能、云计算 等新兴技术，通过产品升级迭代、服务能力提升等方式有效应对行业竞争，不断提升公司的盈利水平 及市场占有率。 6、税收优惠政策变化的风险 报告期内，公司按照国家相关规定享受了企业所得税税率优惠、软件产品增值税即征即退及技术 开发服务免征增值税的税收优惠。如果国家的税收优惠政策发生不利变化，则公司将面临税负提高的 风险，从而对公司以后年度的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司持续关注税收政策变动和动向的同时，紧抓公司经营业绩，拓展新业务，通过业 28 务 发展的确定性来抵消税收政策的不确定性。 7、公司营业收入和利润季节性波动风险 公司的营业收入和净利润呈较明显的季节性波动。公司第四季度营业收入占当年收入比例明显较 高，这主要是由于金融行业客户的信息化建设的预算、立项、招标、采购、实施具有季节性周期所致。 通常，金融行业客户是在第四季度进行项目验收和付款，而公司主要支出为员工工资及相关费用，该 等成本费用在各季度较为稳定，因此，造成公司营业收入和净利润的季节性波动比较明显。 应对措施：加快推进商机筛选及应收账款的回收，紧抓 Fintech 给金融行业带来的创新和变革从 而给 IT 行业带来的机遇，持续拓展新的业务增长点。 8、应收账款回收的风险 公司应收账款规模较大，截止报告期末公司应收账款总额 14,476 万元，占资产总额的比例为 26.21%。随着公司业务规模的扩大，公司应收账款未来有可能进一步增加。 应对措施：加强催款和收款工作、加快应收账款的管理和回收，保证应收账款及时回收. (二) 报告期内新增的风险因素 无 29 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 3,522,000 1,912,269 2．销售产品、商品，提供劳务 14,830,000 5,914,561 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 9,872,424 2,683,443 30 (四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 1、股权激励的基本情况 2021 年 3 月 18 日，公司召开第二届董事会第九次会议，会议审议通过了《用友金融信息技术股 份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》等相关文件。2021 年 4 月 2 日，公司召开 2021 年 第二次临时股东大会，审议并通过了《用友金融信息技术股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划 （草案）》等相关文件。2021 年 4 月 22 日中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具中兴华验字[2021] 第 010033 验资报告。2021 年 5 月 21 日公司收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的 《股份登记确认书》，确认公司已于 2021 年 5 月 20 日完成股权激励计划限制性股票登记，新增股份 登记的总量为 3,411,674 股，公司股本为 107,341,076 股。 2、股份支付的会计处理 2017 年 8 月 8 日，对于员工持股平台友融利亨和友融利丰在解锁期内退伙人员的股份 1,188,480 股，以价格 2.91 元/股授予给公司骨干人员，占用友金融股权比例为 1.17%，锁定期为公司股份在全 国中小企业股份转让系统公开转让满一年且在公司工作满三年。 2019 年度，授予上述股份的骨干人员离职，本公司因该股份支付的非市场条件无法达成而冲回以 前年度累计股份支付费用人民币 10,325,910 元。 2019 年 7 月 8 日，本公司将上述未满足支付条件的股份 1,188,480 股，以价格 3 元/股二次授予 其他新晋入职的公司骨干人员，占用友金融股权比例为 1.17%，锁定期为在公司工作满三年。此外， 本公司于 2019 年 11 月 19 日向该骨干人员发行限制性股票 1,929,402 股进行股权激励，有效期为限 制性股票授予登记完成之日至股票全部解除限售或回购之日止。本次股权激励以营业收入为考核指标 设定业绩条件，分五期解锁，每个解锁期解锁 20%。2020 年度，本公司无新增股权激励事项。 2021 年 4 月 2 日，本公司以每股人民币 8.85 元的价格向公司高级管理人员及核心人员共 199 人 发行限制性股票 3,411,674 股用于股权激励，有效期为限制性股票授予登记完成之日至股票全部解除 限售或回购之日止。本次股权激励以营业收入、云业务收入及扣除非经常性损益后的净利润为考核指 标设定业绩条件，分四期解锁，每个解锁期解锁 25%。2021 年本公司确认股权激励成本 28,920,137 元 (2020 年本公司确认股权激励成本 21,601,276 元)。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束日 期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 2016 年 11 - 挂牌 其 他 承 诺 其他（规范及减 正在履行中 31 人 或 控 股 股东 月 3 日 （ 关 联 交 易） 少 关 联 交 易 的 承诺） 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 3 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 公司 2016 年 11 月 3 日 - 挂牌 其 他 承 诺 （ 劳 动 用 工） 其他（关于劳动 用工的承诺） 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 3 日 - 挂牌 其 他 承 诺 （ 劳 动 用 工） 其他（关于劳动 用工的承诺） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东用友网络关于规范及减少关联交易的承诺 公司的控股股东用友网络出具了《规范及减少关联交易的承诺函》，承诺： (1)本公司将尽量避免和减少本公司及本公司控制的其他企业与用友金融之间的关联交易；对于 无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与用友金融依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法 律、法规、规章、其他规范性文件和用友金融章程的规定履行批准程序。 (2)本公司或本公司控制的其他企业与用友金融进行交易的价格应依照与无关联关系的独立第三 方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和用 友金融章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移用友金融的资金、利 润，不利用关联交易损害用友金融及非关联股东的利益。 (3)本公司承诺在用友金融股东大会上如有对涉及本公司及本公司控制的其他企业的有关关联交 易事项进行表决时，履行回避表决的义务；本公司保证将依照用友金融章程的规定参加股东大会，平 等地行使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不损害用友金融及其他股 东的合法权益。 (4)截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的其他企业从未以任何理由和方式占用过用友 金融的资金或其他资产，且自本承诺函出具之日起本公司控制的其他企业亦将不会以任何理由和方式 占用用友金融的资金或其他资产，杜绝一切非法占用用友金融的资金、资产的行为。 (5)若本公司违反上述承诺给用友金融及其他股东造成损失，该直接损失将由本公司承担。 除非 本公司不再为用友金融之控股股东，本承诺始终有效，非经用友金融同意，不得撤销。 该承诺履行情况：正在履行中。 2、公司控股股东用友网络关于避免同业竞争的承诺 32 公司的控股股东用友网络出具了《避免同业竞争的承诺》，承诺： (1)本公司目前没有、将来也不以任何形式在中国境内、境外直接或间接从事与用友金融相同、相 似或近似的，对用友金融主营业务在任何方面构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； (2)本公司不以任何形式直接或间接投资于业务与用友金融相同、相似或近似的或对用友金融业 务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织； (3)本公司不会向其他业务与用友金融相同、相似或近似的或对用友金融业务在任何方面构成竞 争的公司、企业或其他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； (4)对于本公司直接或间接控股的除用友金融(含其子公司)外的其他企业，本公司将通过派出机 构和人员(包括但不限于董事、总经理)以及取得控股地位使该等企业履行在本承诺中相同的义务； (5)如果本公司及本公司控制的其他企业与用友金融产品或业务出现相竞争的情况，则本公司及 本公司控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到用 友金融经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式、或者采取其他方式避免 同业竞争； (6)如本公司或本公司控制的相关企业违反本承诺函，应负责赔偿用友金融及其子公司、分公司、 合营或联营公司因同业竞争行为而导致的损失，并且本公司及本公司控制的相关企业从事与用友金融 及其子公司、分公司、合营或联营公司竞争业务所产生的全部收益均归用友金融所有。本承诺经本公 司签署后立即生效，且在本公司对用友金融有控制权期间持续有效。 该承诺履行情况：正在履行中。 3、公司实际控制人王文京出具的关于规范及减少关联交易的承诺 公司的实际控制人王文京出具了《规范及减少关联交易的承诺函》，承诺： (1)本人将尽量避免和减少本人及本人控制的其他企业与公司之间的关联交易；对于无法避免或 有合理理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、 其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序。 (2)本人或本人控制的其他企业与公司进行交易的价格应依照与无关联关系的独立第三方进行相 同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的 规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交 易损害公司及非关联股东的利益。 (3)本人承诺在公司股东大会对涉及本人及本人控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决 时，本人履行回避表决的义务。 33 (4)若本人违反上述承诺给公司及其他股东造成损失，该实际损失将由本人承担。 除非本人不再为公司之实际控制人，本承诺始终有效，非经公司同意，不得撤销。 该承诺履行情况：正在履行中。 4、公司实际控制人王文京出具的关于避免同业竞争的承诺 公司的实际控制人王文京出具了《避免同业竞争的承诺》，承诺： (1)承诺人目前没有、将来也不以任何形式在中国境内、境外直接或间接从事与公司相同、相似或 近似的，对公司主营业务在任何方面构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； (2)承诺人不以任何形式直接或间接投资于业务与公司相同、相似或近似的或对公司业务在任何 方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织； (3)承诺人不会向其他业务与公司相同、相似或近似的或对公司业务在任何方面构成竞争的公司、 企业或其他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； (4)承诺人保证其直系亲属，包括配偶、父母及配偶的父母、年满 18 周岁的子女及其配偶等，也 遵守上述承诺； (5)对于承诺人直接或间接控股的除公司(含其子公司)外的其他企业，承诺人将通过派出机构和 人员(包括但不限于董事、总经理)以及取得控股地位使该等企业履行在本承诺中相同的义务； (6)承诺人及其相关公司、企业与公司产品或业务出现相竞争的情况，则承诺人及相关公司、企业 将以停止生产或经营相竞争业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到公司经营的方式、或者将 相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式、或者采取其他方式避免同业竞争； (7)本承诺函自签署之日起至承诺人作为直接或间接持有公司 5%及以上股份的股东期间持续有 效。如因未履行上述承诺给公司造成损失的，承诺人将赔偿公司因此受到的一切损失；如因违反本承 诺而从中受益，承诺人同意将所得收益全额补偿给公司。 该承诺履行情况：正在履行中。 5、用友金融、友融利亨、友融利丰出具的关于劳动用工情况的承诺 用友金融、友融利亨、友融利丰出具的《关于劳动用工情况的说明及承诺》，承诺： 如公司因为劳动用工存在的法律瑕疵受到行政处罚或其他损失，由此给公司造成的损失均由公司 股东北京友融利丰投资管理中心(有限合伙)、北京友融利亨投资管理中心(有限合伙)承担。并由其于 实际损失发生后 10 个工作日内现金补偿公司。 该承诺履行情况：正在履行中。 34 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 102,000,000 98.14% -94,773,300 7,226,700 6.73% 其中：控股股东、实际 控制人 80,000,000 76.98% -80,000,000 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 1,929,402 1.86% 98,184,974 100,114,376 93.27% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0% 80,000,000 80,000,000 74.53% 董事、监事、高管 1,929,402 1.86% 567,360 2,496,762 2.33% 核心员工 0 0% 2,844,314 2,844,314 2.65% 总股本 103,929,402 - 3,411,674 107,341,076 - 普通股股东人数 339 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 3 月 18 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《用友金融信息技术股份有 限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》等相关议案。2021 年 4 月 2 日，公司召开 2021 年第二 次临时股东大会，审议通过了《用友金融信息技术股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》 等相关议案。2021 年 5 月 21 日公司收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《股份登 记确认书》，确认公司已于 2021 年 5 月 20 日完成限制性股票激励股份登记，新增股份登记的总量为 3,411,674 股，公司股本为 107,341,076 股。 2021 年 8 月 12 日,根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行并在精选 层挂牌规则（试行）》等规定，用友网络、友融利亨、友融利丰申请对其持有的股份进行自愿限售， 共计 94,773,300 股，占公司总股本 88.2917%。 2021 年 12 月 2 日,根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》、《北京证券交易所向不特定 合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南 1 号——申报与审核》等相关规定，公司董事兼总经理 郑海伟对其持有的无限售条件股份进行自愿限售，共计 385,880 股，占公司总股本 0.3595%。 35 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 用 友 网 络 科 技 股 份 有 限 公司 80,000,000 0 80,000,000 74.5288% 80,000,000 0 0 0 2 北 京 友 融 利 亨 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 9,718,460 0 9,718,460 9.0538% 9,718,460 0 0 0 3 北 京 友 融 利 丰 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 5,054,840 0 5,054,840 4.7091% 5,054,840 0 0 0 4 郑 海 伟 1,929,402 0 1,929,402 1.7974% 1,929,402 0 0 0 5 北 京 指 南 925,000 0 925,000 0.8617% 0 925,000 0 0 36 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 － 指 南 言 公 创 业 投 资 私 募 基 金 6 上 海 安 洪 投 资 管 理 有 限 公 司 － 安 洪 安 稳 一 号 证 券 投 资 基 金 642,030 33,800 675,830 0.6296% 0 675,830 0 0 7 中 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 做 市 专 用 证 券 账户 463,427 166,663 630,090 0.5870% 0 630,090 0 0 8 安 信 证 券 股 份 有 限 公司 624,067 0 624,067 0.5814% 0 624,067 0 0 9 中 国 国 际 金 融 股 份 有 限 457,757 -44,230 413,527 0.3852% 0 413,527 0 0 37 公 司 做 市 专 用 证 券 账户 10 首 正 泽 富 创 新 投 资 （ 北 京）有 限 公 司 330,300 10,300 340,600 0.3173% 0 340,600 0 0 合计 100,145,283 166,533 100,311,816 93.45% 96,702,702 3,609,114 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 友融利亨、友融利丰的普通合伙人及执行事务合伙人均为李友先生。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司控股股东为用友网络科技股份有限公司，成立于 1995 年 1 月 18 日，统一社会信用代码为 91110000600001760P，法定代表人为王文京，注册地址为北京市海淀区北清路 68 号，于 2001 年 5 月 18 日在上海证券交易所上市，股票代码为 600588。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为王文京，男，中国国籍，本科学历，无境外居留权。最近 5 年任公司董事长， 并担任用友网络董事长兼总经理、畅捷通信息技术股份有限公司董事长、北京用友政务软件有限公司 董事长、厦门用友烟草软件有限公司董事长、用友汽车信息科技(上海)股份有限公司董事长等职务。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 38 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 4 日 4 0 0 合计 4 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 39 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王文京 董事长 男 1964 年 12 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 李友 副董事长 男 1964 年 6 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 郭新平 董事 男 1963 年 12 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 吴政平 董事 男 1964 年 9 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 郑海伟 董事、总经理 男 1971 年 10 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 黄锦辉 独立董事 男 1964 年 10 月 2021 年 8 月 17 日 2022 年 5 月 27 日 陈忠阳 独立董事 男 1968 年 9 月 2021 年 8 月 17 日 2022 年 5 月 27 日 章培林 监事会主席 男 1964 年 10 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 何萌 监事 男 1988 年 10 月 2021 年 2 月 5 日 2022 年 5 月 27 日 陈三委 职工监事 女 1987 年 3 月 2021 年 1 月 20 日 2022 年 5 月 27 日 汪湛辉 副总经理 男 1986 年 3 月 2021 年 3 月 26 日 2022 年 5 月 27 日 陆海峰 副总经理 男 1967 年 11 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 黄杭朝 副总经理 男 1981 年 9 月 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 张敦奎 副总经理 男 1979 年 5 月 2020 年 3 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 张金华 财务总监 女 1978 年 1 月 2021 年 3 月 26 日 2022 年 5 月 27 日 马一杰 董事会秘书 男 1981 年 6 月 2020 年 3 月 27 日 2022 年 5 月 27 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 40 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司实际控制人王文京先生担任公司董事长职务，且公司董事会成员王文京先生、郭新平先生和 吴政平先生亦担任公司控股股东用友网络的董事职务。公司监事会主席章培林先生亦担任公司控股股 东用友网络的监事会主席职务。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 郑海伟 董事兼总经 理 1,929,402 0 1,929,402 1.7974% 0 1,929,402 陆海峰 副总经理 0 85,220 85,220 0.0794% 0 85,220 黄杭朝 副总经理 0 157,840 157,840 0.1470% 0 157,840 张敦奎 副总经理 0 90,480 90,480 0.0843% 0 90,480 汪湛辉 副总经理 0 174,820 174,820 0.1629% 0 174,820 马一杰 董事会秘书 0 59,000 59,000 0.0550% 0 59,000 合计 - 1,929,402 - 2,496,762 2.3260% 0 2,496,762 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 宋珊珊 职工监事 离任 - 个人原因申请辞去监事职务 王建华 监事 离任 - 个人原因申请辞去监事职务 何萌 - 新任 监事 新任 陈三委 - 新任 职工监事 新任 朱志杰 副总经理兼财 务总监 离任 - 个人原因申请辞去副总经理 兼财务总监职务 汪湛辉 产品研发部总 经理 新任 副总经理 新聘 41 张金华 - 新任 财务总监 新聘 李鲁庆 副总经理 离任 - 辞职 黄锦辉 - 新任 独立董事 新任 陈忠阳 - 新任 独立董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 何萌，中国国籍，无境外居留权，男，1988 年 10 月出生，毕业于首都经济贸易大学，在职研究 生学历。2012 年 2 月至 2013 年 10 月，任上海怡海纬讯网络科技有限公司营销部售前挖掘；2014 年 2 月至 2014 年 9 月，任北京高联合众信息咨询服务有限公司经理助理；2014 年 10 月至 2016 年 3 月， 任北京车之家信息技术有限公司购车管家电销业务及区域主管；2016 年 5 月至 2020 年 12 月任公司经 营管理部助理；2021 年 1 月至今，任公司行政部助理；2021 年 2 月至今，任公司监事。 陈三委，中国国籍，无境外居留权，女，1987 年 3 月出生，毕业于北京航空航天大学，本科学历。 2008 年 3 月至 2010 年 12 月，任北京中经世纪科技园管理股份有限公司客服部客服专员；2011 年 1 月至 2013 年 4 月，任北京网世通互动营销顾问有限公司综合管理部行政专员；2013 年 5 月至 2017 年 2 月，任北京平强软件有限公司综合管理部行政人事经理；2017 年 3 月至 2020 年 12 月，任公司经营 管理部行政专员；2021 年 1 月至今，任公司行政部行政专员、监事。 汪湛辉，男，1986 年 3 月出生，本科学历。2006 年至 2008 年任用友软件养老金事业部工程师， 2008 年至 2009 年任阿里巴巴软件股份有限公司研发中心资深工程师，2009 年至 2016 年任公司非银 客户事业部开发总监、助理总经理，2018 年 1 月至 2018 年 12 月任公司养老金融客户事业部技术总 监，2019 年 1 月至 2019 年 12 月任公司非银客户事业本部副总经理，2020 年 1 月至今任公司产品研 发部总经理。 张金华女士，女，1978 年 1 月出生，毕业于山西财经大学，会计、经济法双本科学历。2001 年 7 月至 2005 年 5 月任北京倍舒特妇幼用品有限公司会计岗，2005 年 6 月至 2006 年 5 月任北京博华恒达 安全科技有限公司会计主管岗，2006 年 6 月至 2009 年 12 月，任北京灵图软件技术有限公司财务分析 经理岗，2011 年 3 月至 2017 年 12 月任北京用友审计软件有限公司财务总监，2018 年 1 月至 2021 年 3 月任用友广信网络科技股份有限公司财务总监。 黄锦辉先生，中国国籍，无境外居留权，男，1964 年 10 月出生，工商管理博士学位，高级会计 师、中国注册会计师、中国注册资产评估师、中国注册税务师、国际注册管理咨询师、澳大利亚注册 会计师公会资深会员、英国特许公认会计师公会会员和香港华人会计师公会境外会员。现担任中国国 际贸易学会副会长、中国对外经济贸易会计学会副会长、中非民间商会副会长等多项社会职务。1983 42 年 9 月至 1993 年 12 月，先后在外经贸部、中国成套设备进出口（集团）总公司及其海外机构任职； 1994 年 1 月加盟利安达会计师事务所有限责任公司，历任部门经理、副主任会计师、董事长兼主任会 计师，现任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）首席合伙人，利安达国际会计网络有限公司董事局 主席；2021 年 8 月至今，任用友金融独立董事。 陈忠阳先生，中国国籍，无境外居留权，男，1968 年 9 月出生，毕业于中国人民大学，博士学位。 1991 年 7 月至 1993 年 9 月，任中国人民大学计划经济系团总支书记；2013 年 12 月至 2016 年 8 月， 任中国人民大学国际学院副院长；1995 年 7 月至今，历任中国人民大学财政金融学院讲师、副教授、 教授。现任浙江泰隆商业银行股份有限公司外部监事、江苏南通农村商业银行股份有限公司独立董事、 达诚基金管理有限公司独立董事、东吴证券股份有限公司独立董事、北京天弈方圆管理顾问有限公司 监事；2021 年 8 月至今，任用友金融独立董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁 股份 未解锁股 份 可行权股 份 已行权股 份 行权价 （元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 郑海伟 董事兼总 经理 385,880 1,543,522 0 0 0 26.99 陆海峰 副总经理 0 85,220 0 0 0 26.99 黄杭朝 副总经理 0 157,840 0 0 0 26.99 张敦奎 副总经理 0 90,480 0 0 0 26.99 汪湛辉 副总经理 0 174,820 0 0 0 26.99 马一杰 董事会秘 书 0 59,000 0 0 0 26.99 合计 - 385,880 2,110,882 0 0 - - 备注 （如 有） 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 2 2 8 销售人员 103 59 65 97 43 财务人员 8 3 2 9 行政人员 35 7 6 36 技术人员 770 399 261 908 员工总计 924 470 336 1,058 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 50 48 本科 755 891 专科 106 106 专科以下 13 13 员工总计 924 1,058 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪资由基本工资和年终奖部分构成，其中，基本工资由工作年限、学历、相关工作经验等方 面因素并根据员工具体情况进行确定；年终奖由标准奖金包与奖金系数构成，奖金系数按照对公司净 贡献、收入情况等综合确定。 公司针对不同类型的员工设计制定了不同层次及类别的培训计划，构建了较为完善的培训赋能体 系。报告期内，公司为新员工设置了融入类的培训活动，为新任及后备干部设置了相应的管理转身及 提高课程；为销售序列、咨询实施序列、研发序列等员工设置了相应的技能培养及能力提升等专项培 训课程。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休人员。 " (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 汪湛辉 新增 产品研发部总经理 0 174,820 174,820 张志林 新增 应用架构师 0 6,000 6,000 杨滨竹 新增 项目经理 0 9,469 9,469 夏敏 新增 解决方案部副总经理 0 15,000 15,000 池帅华 新增 部门经理 0 12,000 12,000 曲宁 新增 应用架构师 0 12,000 12,000 黄婉君 新增 项目经理 0 14,000 14,000 王峰 新增 非银金融客户事业本部 副总经理 0 40,093 40,093 姜明志 新增 租赁与链融云事业部总 经理 0 36,000 36,000 44 王琦媛 新增 解决方案部副总经理 0 27,899 27,899 王野 新增 开发工程师 0 20,000 20,000 李长志 新增 东北华北银行 ABU 副总 经理 0 20,813 20,813 李新亮 新增 东北华北银行 ABU 总经 理 0 35,813 35,813 冯涛 新增 京津银行 ABU 总经理 0 30,000 30,000 秦同霞 新增 西北银行 ABU 总经理 0 35,813 35,813 李伦端 新增 西南银行 ABU 总经理 0 35,813 35,813 雷小军 新增 资管业务部副总经理 0 27,925 27,925 周兴超 新增 高级客户经理 0 8,287 8,287 陈蕾 新增 保险业务部总经理 0 39,341 39,341 何敬平 新增 证券业务部副总经理 0 36,767 36,767 许琳琳 新增 证券业务部副总经理 0 38,477 38,477 蒲自立 新增 证券业务部副总经理 0 38,682 38,682 廖观贤 新增 产品总监 0 16,485 16,485 张旭 新增 产品总监 0 23,399 23,399 季昱言 新增 专家 0 12,683 12,683 刘振 新增 总架构师 0 30,000 30,000 张乾栋 新增 开发总监 0 30,000 30,000 王彦广 新增 前端技术部部门经理 0 20,000 20,000 梅超 新增 估值与核算产品部部门 经理 0 30,000 30,000 王玉宇 新增 数据总监（应用架构） 0 20,287 20,287 舒强 新增 程序设计专家 0 7,500 7,500 侯汉飞 新增 保险业务部副总经理 0 16,260 16,260 黄勇胜 新增 程序设计专家 0 13,000 13,000 柯华应 新增 架构师 0 21,000 21,000 刘志彬 新增 开发总监 0 10,000 10,000 黄耀德 新增 业务总监 0 14,000 14,000 黎波 新增 项目总监 0 12,090 12,090 董海 新增 项目总监 0 20,000 20,000 孙伟 新增 项目总监 0 18,000 18,000 蒋杰 新增 项目总监 0 18,000 18,000 张金书 新增 项目总监 0 15,000 15,000 王云鹏 新增 项目总监 0 15,000 15,000 王谦 新增 项目总监 0 12,000 12,000 汪生 新增 项目总监 0 12,000 12,000 姜伟 新增 项目总监 0 12,000 12,000 刘琴琴 新增 项目总监 0 12,000 12,000 刘大海 新增 东南银行 ABU 副总经理 0 28,813 28,813 任保林 新增 华东银行 ABU 副总经理 0 12,253 12,253 高亚锋 新增 华东银行 ABU 副总经 0 12,381 12,381 45 理 杨卫 新增 西北银行 ABU 副总经理 0 18,613 18,613 刘颖 新增 西南银行 ABU 副总经理 0 23,625 23,625 张珂 新增 保险业务部副总经理 0 19,471 19,471 时明亮 新增 方案咨询专家 0 10,005 10,005 沈永利 新增 方案咨询专家 0 16,496 16,496 朱明 新增 项目专家 0 17,957 17,957 李晓 新增 西北银行 ABU 副总经理 0 19,613 19,613 禤巨升 新增 实施管理经理 0 19,651 19,651 杨保康 新增 高级开发工程师 0 18,613 18,613 于顺涛 新增 项目经理 0 11,411 11,411 江毅 新增 方案咨询专家 0 10,000 10,000 闫利明 新增 京津银行 ABU 副总经理 0 20,000 20,000 高时越 新增 项目经理 0 20,000 20,000 刘楠 新增 方案咨询专家 0 14,624 14,624 蒋媛婷 新增 项目经理 0 9,455 9,455 董先云 新增 项目经理 0 9,455 9,455 惠健健 新增 项目经理 0 9,455 9,455 周书宇 新增 高级实施顾问 0 16,863 16,863 张燕庆 新增 项目经理 0 16,000 16,000 寇川 新增 西南银行 ABU 副总经理 0 16,613 16,613 李涛 新增 实施管理部部门经理 0 20,000 20,000 王洪岩 新增 客开专家 0 11,411 11,411 高铁牛 新增 客开专家 0 16,533 16,533 鄂晓宇 新增 高级开发工程师 0 11,411 11,411 赵显通 新增 高级开发工程师 0 17,589 17,589 王磊 新增 客户代表 0 14,385 14,385 陈安龙 新增 高级开发工程师 0 15,428 15,428 李亚 新增 高级开发工程师 0 15,321 15,321 宋明阳 新增 高级开发工程师 0 16,863 16,863 李洪建 新增 高级开发工程师 0 9,455 9,455 刘成阳 新增 高级开发工程师 0 16,000 16,000 鄂卉 新增 高级方案咨询顾问 0 15,589 15,589 徐进 新增 运维支持经理 0 15,428 15,428 张益鑫 新增 高级开发工程师 0 15,321 15,321 姚晡 新增 运维支持经理 0 16,863 16,863 张谦 新增 高级方案咨询顾问 0 17,428 17,428 秦福立 新增 项目专家 0 19,996 19,996 李佳 新增 高级方案咨询顾问 0 10,832 10,832 张小剑 新增 项目经理 0 16,000 16,000 缪鋆 新增 高级开发工程师 0 12,960 12,960 康燕云 新增 高级开发工程师 0 15,428 15,428 伍翰明 新增 开发工程师 0 12,840 12,840 46 李亮 新增 高级开发工程师 0 12,840 12,840 于硕 新增 高级开发工程师 0 11,411 11,411 万斌 新增 高级开发工程师 0 16,000 16,000 李荣庆 新增 运维支持经理 0 16,000 16,000 白云飞 新增 项目经理 0 16,000 16,000 宋荣龙 新增 实施顾问 0 12,000 12,000 尹佳鑫 新增 高级客开工程师 0 8,267 8,267 邱雯 新增 运维管理部部门经理 0 20,000 20,000 柳桦 新增 部门总经理 0 19,452 19,452 宋珊珊 新增 部门总经理 0 7,068 7,068 关海燕 新增 部门总经理 0 19,868 19,868 贺小奔 新增 部门总经理 0 19,868 19,868 吕晓静 新增 法务经理 0 8,788 8,788 卢泽婷 新增 市场经理 0 9,788 9,788 宋元敬 新增 项目总监 0 10,000 10,000 柴春阳 新增 项目总监 0 10,000 10,000 周珂 新增 项目经理 0 8,000 8,000 刘礼彬 新增 项目总监 0 12,000 12,000 李斌 新增 项目经理 0 7,714 7,714 周琴 新增 项目专家 0 10,000 10,000 于新刚 新增 应用架构师 0 7,500 7,500 符利强 新增 程序设计专家 0 10,000 10,000 余海涛 新增 性能优化工程师 0 10,000 10,000 王浩 新增 程序设计专家 0 7,500 7,500 陈建辉 新增 高级开发工程师 0 7,500 7,500 刘亮 新增 PMO 经理 0 5,894 5,894 蒋霏霏 新增 薪酬经理 0 5,894 5,894 徐家伟 新增 高级开发工程师 0 7,500 7,500 丁涌春 新增 高级方案咨询顾问 0 7,000 7,000 王艺谋 新增 高级开发工程师 0 7,500 7,500 唐玉华 新增 技术架构师 0 7,500 7,500 吉广志 新增 客开专家 0 7,500 7,500 杜全 新增 测试专家 0 7,500 7,500 曲玫 新增 项目经理 0 7,714 7,714 万鑫 新增 测试主管 0 8,000 8,000 张莲 新增 项目经理 0 8,000 8,000 刘鹏彬 新增 项目经理 0 8,000 8,000 龚哲 新增 项目经理 0 7,714 7,714 姚同锋 新增 项目专家 0 10,825 10,825 王冰 新增 项目经理 0 8,661 8,661 佘凯强 新增 高级开发工程师 0 9,661 9,661 孟丽 新增 项目经理 0 7,661 7,661 王峰(HR) 新增 项目经理 0 9,455 9,455 47 徐秋眉 新增 销售管理经理 0 5,848 5,848 韩岩芝 新增 人力资源经理 0 5,848 5,848 宋红利 新增 产品经理 0 10,000 10,000 秦鹏 新增 实施顾问 0 6,420 6,420 曹士伦 新增 高级开发工程师 0 6,420 6,420 吴家豪 新增 开发工程师 0 6,420 6,420 唐畅 新增 开发工程师 0 9,387 9,387 周飞龙 新增 高级客开工程师 0 9,387 9,387 杨学文 新增 开发工程师 0 9,387 9,387 娄思文 新增 项目经理 0 6,420 6,420 甘蒋应 新增 项目专家 0 10,000 10,000 彭小青 新增 综合管理部部门经理 0 10,000 10,000 陈高威 新增 高级方案咨询顾问 0 10,088 10,088 尹亚林 新增 高级开发工程师 0 8,267 8,267 孙雅卓 新增 运维支持经理 0 8,267 8,267 林瑞福 新增 运维支持经理 0 8,267 8,267 许小娇 新增 高级方案咨询顾问 0 10,000 10,000 徐正源 新增 项目经理 0 6,420 6,420 王晓伟 新增 测试主管 0 7,000 7,000 杨娜娜 新增 项目经理 0 7,000 7,000 黄川 新增 项目经理 0 7,000 7,000 刘祖辉 新增 项目总监 0 7,000 7,000 李晓 新增 西北银行 ABU 副总经理 0 7,000 7,000 张艳荣 新增 项目经理 0 7,000 7,000 刘同超 新增 高级开发工程师 0 16,000 16,000 沈健 新增 项目经理 0 7,980 7,980 陈继铁 新增 实施顾问 0 7,980 7,980 朱清波 新增 产品支持工程师 0 7,980 7,980 樊策 新增 项目经理 0 10,000 10,000 涂新林 新增 高级开发工程师 0 10,000 10,000 李树林 新增 高级开发工程师 0 7,193 7,193 李虹蒲 新增 项目经理 0 7,714 7,714 陈俊杰 新增 产品支持工程师 0 9,469 9,469 何万斌 新增 项目经理 0 8,432 8,432 李杭燃 新增 开发工程师 0 8,432 8,432 陆馨怡 新增 高级实施顾问 0 7,714 7,714 曹红娥 新增 质量总监 0 7,500 7,500 杨大朝 新增 高级开发工程师 0 8,813 8,813 马佳佳 新增 开发工程师 0 8,164 8,164 王世磊 新增 高级开发工程师 0 8,164 8,164 齐相君 新增 方案咨询顾问 0 7,714 7,714 彭佳 新增 实施顾问 0 7,714 7,714 阮方华 新增 项目经理 0 7,193 7,193 48 梁嘉慧 新增 项目经理 0 7,661 7,661 王建华 新增 助理总裁 0 84,280 84,280 陈宝山 新增 助理总裁 0 86,450 86,450 马智慧 新增 HR 业务部总经理 0 29,477 29,477 刘彦超 新增 项目经理 0 8,795 8,795 张裕 新增 部门总经理 0 30,000 30,000 朱小琴 离职 部门副总经理 0 20,813 20,813 岳伟娜 离职 产品总监 0 18,894 18,894 姜飞虎 离职 技术总监 0 15,000 15,000 赵宝华 离职 部门副总经理 0 19,868 19,868 苏明 离职 项目经理 0 7,000 7,000 徐洲 离职 实施顾问 0 7,714 7,714 郭轶峰 离职 部门总经理 0 19,920 19,920 孟广钊 离职 开发工程师 0 8,795 8,795 梁微 离职 程序设计专家 0 6,064 6,064 史京茹 离职 产品经理 0 7,714 7,714 朱祥栋 离职 专家 0 10,000 10,000 于立影 离职 项目经理 0 7,980 7,980 顾景辉 离职 开发工程师 0 0 0 吴忧 离职 高级开发工程师 0 0 0 孙焕 新增 项目经理 0 0 0 梁媛媛 离职 项目经理 0 0 0 马志超 新增 项目专家 0 0 0 陆小刚 离职 高级客开工程师 0 0 0 杨鹏 新增 实施顾问 0 0 0 冯伟 新增 高级客开工程师 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 2021 年 3 月 18 日，公司召开第二届董事会第九次会议议、第二届监事会第九次会议，审议通过 了《关于认定公司核心员工的议案》，董事会提名 203 名员工为公司核心员工，详见公司披露的《关 于对拟认定核心员工进行公示并征求意见的公告》（公告编号：2021-015）。2021 年 4 月 2 日，公 司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》。2021 年 3 月 26 日公司召开第二届董事会第十次会议，任命核心员工汪湛辉为公司副总经理。报告期内，核心人员无 重大变化，对公司正常运营无重大不利影响。 公司是面向金融行业各细分领域，定位于金融科技及服务的金融行业数智化综合解决方案提供 商，其产品研发很大程度上依赖于研发团队的研发能力与经验，且为满足不同客户的个性化需求，公 司的技术服务团队需要具备较高的技术水平与丰富的相关行业服务经验。因此，专业能力强、经验丰 49 富而且稳定的研发团队与技术服务团队是公司的核心竞争力之一。公司推行精英人才战略，加大外部 优秀人才的招募力度，持续提高雇主品牌和职位吸引力，通过引进优秀人才激活组织，确保技术服务 的领先性；切实做好梯队建设，提高关键岗位后备人员的准备度；同时，对于现有核心员工做好激励 计划，加强人文关怀，积极采取一系列措施吸引和保留公司核心人才。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 50 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 公司所处的软件与信息技术服务行业未设置行业准入许可，所开展的主要经营业务亦无需获得业 务经营许可。 报告期内，公司共拥有质量管理体系认证(GB/T19001-2016/ISO 9001：2015)、信息安全管理体系 认证证书(GB/T22080-2016/ISO/IEC 27001：2013)、CMMI3、3A 资信登记证书、高新技术企业证书等 多个有效资质。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内公司所取得的软件著作权，共计 13 个： 序号 软件名称 版本号 登记号 登记批准日 1 用友金融云薪税企业和个人 薪税管理系统 V2.0 2021SR0231955 2021.02.08 2 用友金融产业金融云平台 V3.0 2021SR0379170 2021.03.11 3 用友金融企业金融云平台 V1.0 2021SR0379196 2021.03.11 4 用友金融数字营销金融云平 台 V3.5 2021SR0379197 2021.03.11 5 用友金融供应链金融系统 V1.0 2021SR0561763 2021.04.20 6 用友金融养老金融综合业务 平台 V9.0 2021SR0945559 2021.06.25 7 用友金融融易报系统 V5.0 2021SR1046186 2021.07.15 8 用友金融数智化租赁运营管 理平台 V3.5 2021SR1118092 2021.07.29 9 用友金融汽车金融服务平台 V1.0 2021SR1411178 2021.09.22 10 用友金融数字化采购共享平 台 V3.0 2021SR1510457 2021.10.15 11 用友金融Yon-Cube数智化尽 调系统 V3.0 2021SR1994526 2021.12.03 12 用友金融财务合规监督系统 V1.0 2021SR2063733 2021.12.16 51 13 银行利率定价管理系统 V1.0 2021SR2174562 2021.12.27 (二) 知识产权保护措施的变动情况 知识产权作为公司重要资产，公司重点从以下几个方面进行全面保护：①设置专岗专人在软件产 品发版后及产品名称形成后立即向相关行政主管机关申请相应的知识产权；②制定了《研发资产管理 制度》，明确了各部门、各岗位的职责、权限，存储方式以及借阅等管理流程；③公司在与员工建立劳 动关系时将签订《知识产权保密协议》；④公司设立了严格的知识产权管理审批流程，对于需交付源代 码的特殊项目，公司将与客户签订有关源代码使用的保密协议；⑤公司依法追究侵犯公司知识产权的 行为。 报告期内，公司知识产权保护措施未发生重大变化。 三、 研发情况 (一) 研发模式 研发方式： 公司采用自主研发方式，根据公司产品发展规划及市场客户需求，采用扁平化的产品经理负责制 的组织模式，建立了平台研发、应用领域研发以及面向客户的个性化开发的分层研发体系。加速了公 司产品研发工作向中台化(技术中台、数据中台、AI 中台)、数智化、国产化、全球化发展。 研发机构设置： 报告期内，公司设置总部产品管理部、前端技术部、产品创新部，管会与资产负债产品部，估值 与核算产品部，财税产品部，事业本部分别设置了行业研发部推进产品经理负责制的产品研发体系， 强化用户交互体验设计，提升产品质量，引导产品研发创新，同时积极推进实施敏捷和以客户为导向 的研发模式，快速响应市场和客户需求。 研发平台： 公司基于多年研发和交付经验的沉淀，自主搭建了平台化的核心技术研发平台。 研发平台是公司基于多年研发和交付经验不断总结迭代升级而成的核心技术研发平台，该平台归 纳了公司产品的通用类型功能组件及个性化功能组件，以及所涉及的细分行业客户个性化需求和共同 性需求。该平台从公司全局角度实现了公司产品内容信息统一管理和互联互通，在研发新产品时研发 部可灵活调用平台内收录的各功能组件，为后续新研发提供技术便利。此外，公司研发部定期会同各 52 事业部组织会议收集目标行业的最新需求变化趋势、客户项目新增的共性需求及定制化开发需求以制 定产品研发规划，并通过公司研发平台结合公司现有产品功能组件进行实时更新和升级迭代，大幅提 高公司产品升级或者功能迭代的执行效率。公司的技术平台支持多种部署场景，研发的产品可在各金 融客户私用云、公有云或混合云上高效部署，能够同时兼容同一客户集团内多个独立核算或采用不同 准则的不同细分领域主体公司。此外，公司技术平台对阿里云、华为云、腾讯云等主流国产云产品的 IAAS 和 PAAS 进行了适配，对金融行业信息技术创新领域的国产软硬件具有良好的兼容性，包括国产 CPU、中间件及数据库等。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金 额 总研发支出金额 1 用友金融融易报项目 32,433,118 32,433,118 2 用友金融财务合规监督系统项目 28,143,693 28,143,693 3 用友金融 IFRS16 租赁管理平台项目 21,965,773 21,965,773 4 用友金融 IFRS9 金融工具计量平台项目 21,622,887 21,622,887 合计 104,165,471 104,165,471 研发项目分析： 用友金融财务合规监督系统： 研发目的： 近年来，财会监督已纳入国家监督体系，金融机构也逐步提出了要构建科学管用的内控合规管理体 系，对内控合规治理架构也提出要求，需要明确风险事件报告、检查、处置、整改的标准化处理流程， 并将风险事件防控工作纳入绩效考评，落实主体责任。随着技术进步和企业数智化转型，金融机构也迫 切需要通过大数据、云技术、人工智能等新技术建设新一代财务合规监督平台，按照财务合规监督制度 来建设数字化智能化监督模型，同时又根据监督模型的结果来监督和完善财务制度，从而相辅相成，形 成良好的财务核算体系和监督体系。精准化合规管控、全要素数字化监督管理，以及实现全流程跟踪的 智能化系统建设是金融机构迟早需要迈出的一步。 目标及对未来的影响： 财务合规监督系统实现对信息分拆采集、信息补录、核对性监督、分析性监督、监督分析模型嵌入、 风险预警和合规评价、合规信息报送和意见反馈的全面支持，实现对财务运营的全面监控。根据市场需 求逐步丰富监督模型，铸造财务合规监督的 “统一度量衡” 。利用系统监督问题结果对现行管理制度 53 进行查缺补漏，搭建起问题库和制度智库，打造“揭示问题-落实整改-警示问责-检验成效-完善管理” 的全闭环治理机制。从财务深挖后督合规稽查业务，融合合规风控管理，打造事中、事后全方位监督体 系，提升财务整体满意度。 用友金融 IFRS16 租赁管理平台： 研发目的： 租赁费用是财务费用的重要组成部分，金融企业有很大部分营业和办公场所是通过租赁获得资产的 使用权，在生产经营过程中需要评估租赁的发生、合同签订、条款约定、合同执行、费用的确认，同时 涉及到对预算、绩效、成本分摊的影响。随着财务管理的精细化管理发展需要，需研发符合租赁管理的 易用性、满足信创发展要求的 IFRS16 租赁管理平台。 目标及对未来的影响： 在多重因素的共振下，用友金融凭借用友自研底层核心平台，研发符合信创发展要求的 IFRS16 租 赁管理平台，通过打通与财务共享、费用管控等管理、总账的对接，加强未来用友金融在总账、财务等 领域的领先地位。 用友金融融易报 研发目的： 随着我国“十四五”规划和 2035 年远景目标纲要中明确全面信息化推进和国产替代的发展要求， 以国家四部委牵头推进的发票及会计档案全面电子化工作，正式标志着财税管理数字化、智能化的转型 进入国家发展进程。财政及监管部门陆续出台了一系列新政策，对企业财务信息系统升级改造与发展提 出了新要求，要推进互联网、大数据、云计算等新技术应用，充分考虑未来应用场景，增强应用体系支 撑能力。面对管理模式的变革，传统的费用成本分析无法快速、准确的反映经营问题，建立强大的信息 化决策管理体系是未来发展的必然趋势。会计监督首次被纳入国家法治层面，传统的人工审核模式难以 全面、及时发现异常事项，需要建立以数据模型驱动的自动风险合规管理系统。基于以上，金融企业在 推进数智化转型的过程中，需要构建以新理念、新技术为基石的智能、在线、多维、平台化、全流程管 理的智能经费与共享服务管控系统，通过智能系统内各模块的功能整合与互联互通，实现财务支出事项 全流程线上贯通，全链条合规管控和全要素信息共享，全面提升财务管理的水平，从而让管控与服务更 加简单、高效、透明与智能。 目标及对未来的影响： 融易报是专为金融行业打造的一款高智能化的财务综合服务 APP 管家。专注服务金融行业财务领 域，创造企业财务新价值。打造以“财务”为基础，服务企业移动报账、企业商旅、企业进项发票管理、 54 企业内控风险管理、智能审批等综合业务。集成高质量智能科技技术，包括智能语音、智慧商旅、OCR 智 能发票采集、一键报销、企业费控、风险控制等技术。内嵌大数据平台和智能推荐算法。多场景应用， 多任务处理、不受时间和空间束缚，满足随时随地业务处理，给用户以最轻快体验、给管理者提供更多 实时数据参考。部署方面，私有化部署，无缝适配用友金融统一平台系列产品，多组合式运用、模块化 组装、响应式布局，短平快完成实施、交付工作。迭代升级灵活，实施成本低。 智能财务带来的不仅仅是技术的创新，更是智慧融入生活的全新体验。通过软硬件的立体化普及， 完全颠覆传统办公流程，带来全新感受。 用友金融 IFRS9 金融工具计量平台： 研发目的： 满足新金融工具准则要求的减值计算引擎和估值计算引擎，根据业务系统明细数据完成减值与估值 计量，将计量结果传输至下游系统。更好地管理金融工具并更恰当地披露金融工具，能够在一定程度上 防范和化解金融风险，提高企业的竞争力，达到加强业务管理、防范业务风险的目的，以满足 IFRS9 新 金融工具准则的要求。 目标及对未来的影响： IFRS9 金融工具计量平台作为金融机构信息化体系的重要组成部分，在设计时应充分考虑标准化原 则，即一方面系统设计应采用成熟、稳定的技术标准，另一方面应充分考虑金融机构在长期的业务发展 和信息系统建设中形成的规范，使得减值与估值系统能够达到与其他系统高效、便捷、互联的目标，此 外应具备金融工具计量的扩展功能。 四、 业务模式 公司针对客户提出的具体需求形成相应的解决方案，结合目前公司已有的拥有自主知识产权的软 件产品和云服务产品进行二次开发或单独进行客户定制化开发，以提供解决方案的方式为客户提供专 业技术服务。 五、 产品迭代情况 √适用 □不适用 为金融行业客户提供的软件技术服务需具备短时间内快速响应客户需求及适应客户需求变动的 能力，这也就要求公司需适时地进行产品迭代。报告期内，根据产品规模的不同，公司产品迭代周期 分为两周或一个月；产品迭代的过程通常由迭代计划会、客户需求分析、产品设计、代码实现、产品 55 测试和迭代评审组成。客户对产品的反馈及自身需求的变动将及时被纳入到下一迭代周期的需求分析 中并及时予以实现。产品迭代过程中产生的代码及相关文档进行了统一安全管理。之后，公司产品迭 代将与可持续性开发进行深度结合，提高代码和测试的复用性，进一步降低产品研发风险，提高产品 研发敏捷度。 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 七、 数据处理和存储类业务分析 √适用 □不适用 (一) 数据获取及存储 公司获取数据的方式主要有两种：一是基于权利人的授权在项目建设过程中获取的客户数据；二 是通过与征信公司等第三方机构合作通过合法方式获取数据。获取数据的主要类型为文本、日志、图 片及视频数据等。 公司针对不同的数据类型采用不同的存储方式：①在项目建设过程中基于权利人的授权而获取的 数据为根据不同授权内容进行相应处理，相关数据将存储于金融机构客户的内部环境中，相关客户数 据或个人信息的收集、存储、传输、处理、使用均在客户控制的环境中进行，不涉及相应数据回传至 公司服务器储存及处理的情形。②在公司业务进行中通过合法方式获取的个人征信数据，公司不做任 何留存；而个人用户在使用公司提供的服务过程中涉及的用户信息，公司将根据个人用户的授权及相 关法律规定予以存储；③公司通过合法方式获取的企业数据在自建机房服务器上进行分布式存储，将 数据分散的存储于多台独立的机器设备上，采用可扩展的系统结构，利用多台存储服务器，利用位置 服务器定位存储信息。 报告期内，公司采用分布式多副本存储技术，以保证存储的安全性、可靠性和完整性。 (二) 数据应用及保密 公司获取的数据的主要应用方式为通过对数据加工分析后提供给应用端使用。 公司针对数据存储的安全性、完整性、保密性等方面制定了相应的管理措施，例如，公司在独立 的机房中对数据进行集中存储，并实时、定期备份至独立的服务器设备以进行灾备处理；利用可控的 共享技术、细粒度控制用户访问权限，增加了日志审计功能；制定了详细的数据管理规范和操作流程， 56 对数据管理人员定期进行培训以提高其风险意识。报告期内，公司在研发产品、提供服务的过程中， 均不存在收集、存储、传输、处理、使用客户数据或个人信息的情形，在满足数据安全及信息保密的 前提下向客户提供相关产品及服务，不存在数据侵权情形及风险。公司将持续关注与数据安全相关的 法律法规及国家政策、行业监管的相关规定及发展趋势，采用先进的技术手段，及时调整公司数据获 取、存储及应用的措施，在满足数据安全及信息保密的前提下向客户提供相关产品及服务，以避免数 据侵权及风险。 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 √适用 □不适用 随着金融供给侧改革的不断深化，金融行业将从粗放式的无差别供应走向“以科技引领金融”为 核心的精细化调控量入为出新阶段，管理开始强调以客户价值为导向、精细化、差别化、特色化，业 务不断转型、升级，金融产品不断创新，并通过“金融+场景”的方式构建金融生态圈，实现产品线上 化、业务平台化、经营数字化、服务生态化，满足客户综合化需求；同时屡屡发生的网络信息安全事 件，推动着网络安全、自主可控政策不断深化，落地进程加快。金融行业进入了新一轮的 IT 更新换代 期，投入不断增加。因此，在可见的未来，公司在所处行业的业务发展空间和机会仍然很大。由于公 司在产品、技术、服务等方面积累的优势，以及众多的客户及一定程度的客户黏性，将有助于公司在 行业内深化发展、不断提高经营竞争能力。 57 58 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》的相关法律 法规的规定和要求，不断完善公司的治理结构，提高公司治理水平。公司继续沿用已建立的各司其职、 各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构。公司股东大会按照法律法规及《公司章程》、《股东 大会议事规则》等制度的规定履行重大事项的决策程序，平等对待所有股东，保障股东的知情权、参 与权、质询权和表决权。公司董事会按照法律法规及《董事会议事规则》等内部管理制度的规定进行 会议的召集、议案审议等决策程序，以保证规范运作和科学决策；亦严格按照法律法规及公司有关信 息披露制度的规定加强了对信息披露工作的管理，切实履行了信息披露义务。公司监事会按照法律法 规及《监事会议事规则》等制度规定，本着对全体股东负责的态度，对公司重大事项、关联交易、募 集资金使用情况、财务状况、董事及高级管理人员履职情况的合法、合规性进行了监督并发表独立意 见。公司董事、监事和高级管理人员积极参加有关培训，忠实、勤勉地履行职责。公司拥有独立完整 的业务、人员、资产、财务和机构，报告期内未出现控股股东超出股东大会直接或间接干预公司的经 营和决策活动的情况。公司治理的完善是一项长期持续的系统工程。公司将继续密切关注行业发展动 态、监管机构出台的新政策及要求，并结合公司实际经营管理情况适时制定相应的制度，以支持和保 障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规的规定制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 59 管理制度》等一系列制度。报告期内，公司严格按照前述规定履行了会议的召开、审议及决策程序， 并按照相关要求将会议通知、议案内容、审议结果等事项均在全国中小企业股份转让系统指定的信息 披露平台上进行了信息披露。董事会秘书为投资者关系事务的主要负责人，其全面负责公司投资者关 系管理事务的组织、协调工作，在报告期内多次组织了投资者交流活动，忠实、勤勉履行义务。同时， 公司经营管理部门健全、职责清晰，已根据公司实际经营情况制定多项制度并将适时进行调整和修改。 公司现有的治理机制能为所有股东提供适当保护，能充分保证股东充分行使知情权、参与权及表决权 等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均严格按照法律法规及《公司章程》等内部控制制度的规定由股东大会 或董事会进行了审议，履行了相应的会议召集、议案审议及表决等决策程序，并及时将审议内容和审 议结果通过全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行了信息披露。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，重大事项均已按规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 (1)公司分别于 2021 年 3 月 26 日、2021 年 4 月 16 日召开第二届董事会第十次会议及 2020 年年 度股东大会审议通过并披露了修订后的《公司章程》，参见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台()公告的《修订公司章程公告》(公告编号：2021-024)。 (2)公司分别于 2021 年 8 月 2 日、2021 年 8 月 17 日召开第二届董事会第十二次会议及 2021 年第 三次临时股东大会审议通过并披露了修订后的《公司章程》，参见公司在全国中小企业股份转让系统指 定信息披露平台()公告的《修订公司章程公告》(公告编号：2021-057)，根据《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的指引和公司实际情况，修订了注册资本、股本、独立董 事权限等条款。 (3)公司分别于 2021 年 11 月 18 日、2021 年 12 月 3 日召开第二届董事会第十六次会议及 2021 年 第四次临时股东大会审议通过并披露了修订后的《公司章程（草案）》，参见公司在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台()公告的《公司章程（草案）》(公告编号：2021-130)。 60 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 9 8 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《公司章程》、三会议事规则等规定的要求，审议内容及审议程序均合法合规。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规规定的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度的规定 忠实、勤勉地履行职责。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构。股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公 司法》等法律法规和证监会、股转公司等有关规定的要求履行各自职责。公司重大生产经营决策、投 资决策、关联交易及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告 期末，上述机构及其人员依法规范运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际情况符合相关法律、法规、规范性文件的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过股转公司指定信息披露平台()按照相关法律法规的规定及 时、充分的进行了信息披露，通过网站、邮箱、电话、面对面等多种方式与投资者进行了沟通，做好 了投资者的来访接待工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等有关规定 要求，忠实、勤勉地对公司经营、财务运行、董事及高级管理人员履职情况等事项履行了监督、检查 职责。 本年度内监事会认为董事会运作规范，决策程序合法合规；董事及高级管理人员勤勉尽职，不存 在违反法律法规、公司制度或损害股东及员工利益的行为。 61 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立性 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在因与关联方之间存在的关联关 系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、资产独立性 公司及其在有限公司阶段设立及历次增资时,各股东均已依法履行完毕其出资义务。公司各项资 产独立完整，权属清晰。公司未以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具 有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益 的情况。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举或聘任产生； 公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企 业中担任高管职务；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严 格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼 职。公司人员独立。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人 员，独立做出财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用银行账户的情形。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在 货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东及其控制的其他企业提 供担保的情况。公司依法独立进行纳税申报并缴纳税款，不存在与股东或股东控制的其他企业混合纳 税的情况。 5、机构独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构， 建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公 司章程》和各项规章制度行使职权。公司有独立的生产经营场所，不存在与股东及其他关联方混合经 62 营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况,公司董事会规范进行公司内部管理及运行。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证了公司会计核算工作的正常开展。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等因素的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范发展角度继续完善风险控制体系。 董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定 并结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。报告期内公司内部控制制度在公 司业务运行的各关键环节均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险 进行了有效的控制。公司内部管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营实际操作中 不断改进和完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整和完善内部控制制度，加强制 度的执行与监督，促进公司稳定发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报 信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法律法 规及《公司章程》等制度的规定，公司于 2016 年 5 月 9 日召开的第一届董事会第一次会议审议通过 了《关于制定<用友金融信息技术股份有限公司信息披露管理制度>的议案》及《关于制定<用友金融信 息技术股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，该制度对年度报告披露要求及重 大差错责任人、责任范围、责任追究方式等方面进行了明确规定。 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年度报告，未发生年度报 告重大差错。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。同时，公司要 63 求各部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任；如年报信息披露 发生重大差错，公司除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，各部门负责人 对分管范围内各部门提供的资料承担领导责任。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 2021 年度 5 次股东大会均设置网络投票，并将网络投票结果在股东大会决议公告中进行披露。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 64 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 安永华明（2022）审字第 61270016_A01 号 审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 审计报告日期 2022 年 3 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王静 张英 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 安永华明（2022）审字第61270016_A01号 用友金融信息技术股份有限公司 用友金融信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了用友金融信息技术股份有限公司的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债 表，2021年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的用友金融信息技术股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了用友金融信息技术股份有限公司2021年12月31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于用友金融信息技术股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 65 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们 对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键 审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而 设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务 报表整体发表审计意见提供了基础。 关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对: 产品及技术服务收入的确认 于2021年度，用友金融信息技术股份有限公司产 品及技术服务收入为人民币428,147,446元。 根据《企业会计准则第14号——收入》（2017）， 部分在一段时间确认收入的产品及技术服务合 同根据履约进度确认收入。该履约进度的确定涉 及用友金融信息技术股份有限公司管理层的判 断与估计，该判断与估计会对产品及技术服务收 入的确认产生重大影响。 具体披露参见公司财务报表附注三、15及25，附 注五、26 营业收入及成本。 我们执行的审计程序主要包括： 1. 了解、评估并测试在收入流程中与产 品及技术服务合同相关的内部控制的 设计及运行有效性； 2. 检查重大产品及技术服务合同条款， 分析重要合同条款对收入确认的影 响； 3. 使用抽样方法选取了部分一段时间确 认收入的产品及技术服务合同，对履 约进度进行复核。包括：检查项目预算 是否经过恰当的审批；对已发生的实 际成本及其归集情况进行抽样检查， 并执行截止性测试；根据履约进度及 合同收入总额重新测算收入； 4. 选取本年交易金额较大的产品及技术 服务项目，实施函证程序； 5. 对产品及技术服务收入的变动趋势进 行分析性复核； 6. 复核用友金融信息技术股份有限公司 对产品及技术服务收入披露的恰当 性。 股份支付的确认与计量 于2021年度，用友金融信息技术股份有限公司 确认的股份支付费用为人民币28,920,137元。 我们执行的审计程序主要包括： 66 股份支付的确认与计量涉及对授予日的判断，以 及对授予股份的公允价值、离职率及可行权条件 等事项的估计，不同的判断和估计将对财务报表 产生重大影响。 具体披露参见财务报表附注三、14，附注三、 25及附注九。 1. 查阅了股份支付相关的董事会决议、 股权激励计划、用友金融与被激励对 象签署的授予协议等文件； 2. 检查文件中关于股权激励的授予对 象、授予价格、授予日、等待期及行权 条件等内容，复核用友金融信息技术 股份有限公司管理层对授予日的判断 及离职率、可行权条件的估计； 3. 复核用友金融信息技术股份有限公司 管理层对股份支付公允价值的评估， 并引入内部估值专家评估了股份支付 公允价值评估中使用的假设和参数的 合理性； 4. 获取并检查了股份支付的明细表，核 对授予的股份数量、出资金额及离职 率等信息，检查公司银行流水，并重新 计算股份支付费用； 5. 复核了财务报表中股份支付的披露。 四、其他信息 用友金融信息技术股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估用友金融信息技术股份有限公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其 他现实的选择。 67 治理层负责监督用友金融信息技术股份有限公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对用友金融信息技术股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致用友金融信息技术股份有限公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 王 静 (项目合伙人) 68 中国注册会计师： 张 英 中国 北京 2022年3月18日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注五、1 91,911,585 116,431,360 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注五、2 127,972,328 100,710,929 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五、3 144,760,548 127,794,564 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、4 4,920,431 5,152,189 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五、5 56,120,164 44,659,755 合同资产 附注五、6 36,852,926 15,411,898 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、7 5,956,002 流动资产合计 468,493,984 410,160,695 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 69 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 附注五、8 7,302,607 6,375,263 投资性房地产 固定资产 附注五、9 2,163,071 2,039,170 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 附注五、10 3,040,527 无形资产 附注五、11 47,130,098 54,563,744 开发支出 商誉 附注五、12 10,454,182 10,454,182 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五、13 13,626,062 22,141,866 其他非流动资产 非流动资产合计 83,716,547 95,574,225 资产总计 552,210,531 505,734,920 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五、14 18,124,182 20,853,224 预收款项 合同负债 附注五、15 101,975,713 150,345,535 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五、16 42,969,452 57,424,724 应交税费 附注五、17 5,493,709 8,608,399 其他应付款 附注五、18 37,256,842 4,709,196 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五、20 2,641,912 其他流动负债 附注五、19 17,768,732 12,651,445 流动负债合计 226,230,542 254,592,523 非流动负债： 保险合同准备金 70 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 附注五、20 552,030 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 552,030 负债合计 226,782,572 254,592,523 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、21 107,341,076 103,929,402 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、22 103,617,837 47,916,059 减：库存股 附注五、23 34,823,880 4,630,565 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、24 41,190,168 27,944,890 一般风险准备 未分配利润 附注五、25 108,102,758 75,982,611 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 325,427,959 251,142,397 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 325,427,959 251,142,397 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 552,210,531 505,734,920 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：张金华 会计机构负责人：柳桦 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 512,689,164 426,898,331 其中：营业收入 附注五、 26 512,689,164 426,898,331 利息收入 已赚保费 71 手续费及佣金收入 二、营业总成本 423,036,370 359,445,884 其中：营业成本 附注五、 26 211,704,172 160,991,858 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、 27 2,719,239 2,835,105 销售费用 附注五、 28 71,248,922 60,456,494 管理费用 附注五、 29 33,296,830 46,506,206 研发费用 附注五、 30 104,165,471 88,611,574 财务费用 附注五、 31 -98,264 44,647 其中：利息费用 168,642 利息收入 349,444 36,671 加：其他收益 附注五、 32 11,461,873 10,108,397 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 附注五、 33 3,378,721 2,430,540 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、 34 -5,064,408 -5,022,581 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、 35 -2,759,109 -430,274 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五、 36 47,788 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,717,659 74,538,529 加：营业外收入 附注五、 37 100,000 3,516 72 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 96,817,659 74,542,045 减：所得税费用 附注五、 39 8,515,804 -3,803,801 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,301,855 78,345,846 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 88,301,855 78,345,846 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 88,301,855 78,345,846 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 88,301,855 78,345,846 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 88,301,855 78,345,846 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 附注五、 40 0.86 0.76 （二）稀释每股收益（元/股） 附注五、 40 0.86 0.76 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：张金华 会计机构负责人：柳桦 73 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 454,579,975 430,828,815 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,685,894 11,874,383 收到其他与经营活动有关的现金 1,832,712 813,440 经营活动现金流入小计 467,098,581 443,516,638 购买商品、接受劳务支付的现金 85,552,881 42,274,807 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 280,412,796 230,356,416 支付的各项税费 31,924,204 29,849,527 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、 41 51,124,209 47,208,065 经营活动现金流出小计 449,014,090 349,688,815 经营活动产生的现金流量净额 附注五、 42 18,084,491 93,827,823 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 441,189,978 426,791,137 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 47,788 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 441,237,766 426,791,137 74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,197,534 2,404,542 投资支付的现金 466,000,000 527,450,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 467,197,534 529,854,542 投资活动产生的现金流量净额 -25,959,768 -103,063,405 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,193,315 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,193,315 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,936,430 41,571,761 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五、 41 6,129,683 筹资活动现金流出小计 49,066,113 41,571,761 筹资活动产生的现金流量净额 -18,872,798 -41,571,761 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,748,075 -50,807,343 加：期初现金及现金等价物余额 116,193,560 167,000,903 六、期末现金及现金等价物余额 附注五、 42 89,445,485 116,193,560 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：张金华 会计机构负责人：柳桦 75 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 103,929,402 47,916,059 4,630,565 27,944,890 75,982,611 251,142,397 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 103,929,402 47,916,059 4,630,565 27,944,890 75,982,611 251,142,397 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,411,674 55,701,778 30,193,315 13,245,278 32,120,147 74,285,562 （一）综合收益总额 88,301,855 88,301,855 （二）所有者投入和减少资 本 3,411,674 55,701,778 30,193,315 28,920,137 1.股东投入的普通股 3,411,674 26,781,641 30,193,315 2.其他权益工具持有者投入 资本 76 3.股份支付计入所有者权益 的金额 28,920,137 30,193,315 -1,273,178 4.其他 （三）利润分配 13,245,278 -56,181,708 -42,936,430 1.提取盈余公积 13,245,278 -13,245,278 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -42,936,430 -42,936,430 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 107,341,076 103,617,837 34,823,880 41,190,168 108,102,758 325,427,959 77 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 103,929,402 26,314,783 5,788,206 28,311,671 119,632,807 272,400,457 加：会计政策变更 -12,118,659 -68,672,403 -80,791,062 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 103,929,402 26,314,783 5,788,206 16,193,012 50,960,404 191,609,395 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 21,601,276 -1,157,641 11,751,878 25,022,207 59,533,002 （一）综合收益总额 78,345,846 78,345,846 （二）所有者投入和减少资本 21,601,276 -1,157,641 22,758,917 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 21,601,276 -1,157,641 22,758,917 4.其他 （三）利润分配 11,751,878 -53,323,639 -41,571,761 78 1.提取盈余公积 11,751,878 -11,751,878 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -41,571,761 -41,571,761 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 103,929,402 47,916,059 4,630,565 27,944,890 75,982,611 251,142,397 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：张金华 会计机构负责人：柳桦 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 人民币元 三、 财务报表附注 一、 基本情况 用友金融信息技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“用友金融”，原名用友金融信 息技术有限公司)是由用友网络科技股份有限公司(以下简称“用友网络”)于2004年8 月3日(“公司成立日”)在中华人民共和国境内出资设立的子公司。本公司总部位于北 京市海淀区永丰路9号院3号楼4层101-C18。 于2016年5月17日，本公司整体变更为用友金融信息技术股份有限公司，并完成工 商变更备案，取得营业执照，统一社会信用代码为911101087662967309，营业期 限为2004年8月03日至2054年8月02日。2016年11月3日，本公司股票在全国股转 系统挂牌。 本公司经营范围是软件开发；金融软件及计算机网络技术开发；销售计算机软、硬 件；计算机系统集成；技术咨询、技术服务、技术培训；货物进出口、技术进出口、 代理进出口等。 本公司的母公司为于中国成立的用友网络，本公司的实际控制人为王文京。 本财务报表业经本公司董事会于2022年3月18日批准。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订 的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发 生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 三、 会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，具体如下所述： 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年12月 31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本公司会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。 4. 现金及现金等价物 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 81 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产 的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收 取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的 控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有 金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现 有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和 确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融 资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融 资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产及以摊余成本计量的金融资产。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 82 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易 价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定 日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金 融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失， 均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除以摊余成本计量的金融资产，其他金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允 价值变动计入当期损益。 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易 费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 83 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 金融工具(续) 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认 损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相 当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用 风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处 于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加 但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确 认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信 用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。 关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用 损失计量的假设等披露参见附注六、2。 当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接 减记该金融资产的账面余额。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 84 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 金融工具(续) 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净 额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产。 6. 存货 存货包括库存商品及合同履约成本。 库存商品按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消 失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内， 将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，库存商品按单 个存货项目计提。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 85 三、 重要会计政策及会计估计(续) 7. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及 年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 办公及电子设备 3-5年 0% 20-33% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的， 适用不同折旧率。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。 8. 使用权资产(自2021年1月1日起适用) 本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资 产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额， 存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用； 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提 折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调 减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 86 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量 时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形 资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计 量。 无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 软件著作权 10年 软件使用权 3年 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件 时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计 入当期损益。 结合软件行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司的研发项目在同时满足 下述条件时，方可作为资本化的开发支出。条件包括：具备相应的技术储备，为研 发项目提供了充足的关键技术保证；该无形资产研发完成后具备可使用性或可销 售性；该产品预期能够产生经济利益；具有足够技术、财务等方面资源支持该研发 项目完成；相应的支出能够可靠计量。本公司经过前期研究阶段的研究论证后出 具《可行性研究报告》，在相应研发人员、设备已经到位，公司资金预算支持充足， 足以支撑整个产品研发完成，并经公司管理层审议表决一致通过后形成《资本化 项目决议》，本公司研发项目开始资本化。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 87 三、 重要会计政策及会计估计(续) 10. 资产减值 本公司对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的 资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是 否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益 的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于 账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 88 三、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支 付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利 和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属 及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计 入相关资产成本或当期损益。 辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 12. 租赁负债(自2021年1月1日起适用) 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租 赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利 率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变 化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终 止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款 额的现值重新计量租赁负债。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 89 三、 重要会计政策及会计估计(续) 13. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项 相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 14. 股份支付 股份支付，为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取 服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计 量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每 个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的 公允价值采用可比公司乘数法确定。 对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认 成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足 市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视 为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得 的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变 更，均确认取得服务的增加。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 90 三、 重要会计政策及会计估计(续) 14. 股份支付(续) 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚 未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与 处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 15. 与客户之间的合同产生的收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认 收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提 供并从中获得几乎全部的经济利益。 销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在 综合考虑了下列因素的基础上，于商品交付给客户且客户取得商品的控制权时确认 收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的 法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含产品及技术服务、运行及维护服务等履 约义务。 对于产品及技术服务，本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项的服务合同，因 此本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进 度不能合理确认的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约 进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于运行及维护服务，本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经 济利益，因此本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收 入，履约进度不能合理确认的除外。本公司按照产出法，根据时间进度确定提供服 务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务，本公司于服务完成时确认收入。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 91 三、 重要会计政策及会计估计(续) 15. 与客户之间的合同产生的收入(续) 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或提供的服务提供质量保证。 对于为向客户保证所销售的商品或提供的服务符合既定标准的保证类质量保证，本 公司按照附注三、13 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品或提供的服 务符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项 单项履约义务，按照提供服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格 分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是 否在向客户保证所销售的商品或提供的服务符合既定标准之外提供了一项单独服 务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任 务的性质等因素。 合同变更 本公司与客户之间发生合同变更时： (1) 如果合同变更增加了可明确区分的服务及合同价款，且新增合同价款反映了新 增服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； (2) 如果合同变更不属于上述第(1)种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让 的服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履 约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； (3) 如果合同变更不属于上述第(1)种情形，且在合同变更日已转让的服务与未转让 的服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进 行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 92 三、 重要会计政策及会计估计(续) 16. 合同资产与合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。 合同资产 合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、5。 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列 示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。 17. 与合同成本有关的资产 本公司与合同成本有关的资产主要为合同履约成本，列报于存货中。 本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规 范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其 他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提 减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 93 三、 重要会计政策及会计估计(续) 18. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性 资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补 助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购 建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外 的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补 偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 19. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或 收益计入当期损益。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的 预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账 面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递 延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额或可抵扣亏损。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 94 三、 重要会计政策及会计估计(续) 19. 所得税(续) 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额或可抵扣亏损。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预 期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税 资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的 限度内，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产 和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所 得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当 期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 20. 回购股份 回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发 行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。 21. 租赁(自2021年1月1日起适用) 租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租 赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权 利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产 生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 95 三、 重要会计政策及会计估计(续) 21. 租赁(自2021年1月1日起适用)(续) 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁 进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项 单独租赁： (1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； (2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即 有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权 涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确 定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司 可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的， 本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择 权进行重新评估。 作为承租人 本公司作为承租人的一般会计处理见附注三、8和附注三、12。 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加 或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理： (1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； (2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新 确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计 量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租 赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变 更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 96 三、 重要会计政策及会计估计(续) 21. 租赁(自2021年1月1日起适用)(续) 租赁变更(续) 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理： (1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价 值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损 失计入当期损益； (2)其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认 定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定 为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期 损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 22. 租赁(适用于2020年度) 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当 期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 23. 利润分配 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 24. 公允价值计量 本公司于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产及其他非流动金融资 产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债， 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存 在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市 场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输 入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层 次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 98 三、 重要会计政策及会计估计(续) 25. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债账 面金额进行重大调整。 判断 在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额 具有重大影响的判断： 合同现金流量特征 金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合 同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币 时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对 包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源， 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 产品及技术服务收入确认 在一段时间内确认收入的产品及技术服务合同根据履约进度确认收入，确定合同 履约进度过程中会涉及到重大的管理层判断与估计，包括项目预算总成本的估计 等。 金融工具及合同资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具及合同资产的减值进行评估，应用预期 信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏 观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会 影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 99 三、 重要会计政策及会计估计(续) 25. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减 去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公 允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流 量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的 折现率确定未来现金流量的现值。 非上市股权投资的公允价值 非上市股权投资的估值，是采用可比公司法，就已识别的可比公司计算合适的价 格倍数，考虑非流动性折扣确定。这要求本公司估计价格倍数及非流动性折扣，因 此具有不确定性。 商誉减值 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公 司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率 确定未来现金流量的现值。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 100 三、 重要会计政策及会计估计(续) 25. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利 用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来 取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 股份支付 在确定股份支付费用时，公司需要对授予日进行判断，并对授予股份的公允价值、 离职率及可行权条件等事项进行估计，不同的判断和估计将对财务报表产生重大 影响。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资 产负债表日，公司根据最新取得的信息对可行权权益工具数量作出最佳估计。股 份支付授予日公允价值评估涉及估计及假设，这些估计及假设的变化可能影响股 份支付授予日的公允价值。 折旧 本公司对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本 公司定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计 可使用年限是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 无形资产的可使用寿命 无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命 为基础，按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他 法定权利的期限。 如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产， 应改变其摊销年限。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 101 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 会计政策变更 新租赁准则 2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准 则”)，新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除 短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别 确认折旧和利息费用。本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会 计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现 行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益。 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增 量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金 额计量使用权资产。 本公司按照附注三、10对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完 成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于 首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： (1) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量 可不包含初始直接费用； (2) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际 行使及其他最新情况确定租赁期； (3) 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据附注三、13评估包含租赁的合同 在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准 备金额调整使用权资产； (4) 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 102 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 会计政策变更(续) 新租赁准则(续) 对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司 按2021年1月1日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日 计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下： 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 3,947,060 减：采用简化处理的租赁付款额 314,846 其中：短期租赁 314,846 加权平均增量借款利率 4.35% 2021年1月1日经营租赁付款额现值 3,512,980 2021年1月1日租赁负债(含一年内到期的租赁负债) 3,512,980 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 103 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 会计政策变更(续) 新租赁准则(续) 执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下： 资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 3,512,980 - 3,512,980 一年内到期的非流动负债 2,506,009 - 2,506,009 租赁负债 1,006,971 - 1,006,971 执行新租赁准则对 2021 年度财务报表的影响如下： 资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 3,040,527 - 3,040,527 递延所得税资产 13,626,062 13,601,340 24,722 一年内到期的非流动负债 2,641,912 - 2,641,912 租赁负债 552,030 - 552,030 未分配利润 108,102,758 108,231,451 ( 128,693 ) 利润表 报表数 假设按原准则 影响 管理费用 33,296,830 33,312,057 ( 15,227 ) 财务费用 ( 98,264 ) ( 266,906 ) 168,642 所得税费用 8,515,804 8,540,526 ( 24,722 ) 此外，首次执行日开始本公司将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流 量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额及低价值 资产租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 104 四、 税项 1. 主要税种及税率 本公司适用的主要税种及税率如下： (1) 增值税–根据国家税务法规，本公司产品销售收入按13%的税率计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 2012年7月31日，财政部和国家税务总局印发了《关于在北京等8省市开展交 通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71号 文)，北京市于2012年9月1日正式实行现代服务业营业税改征增值税税收政 策。根据上述文件，本公司提供的技术服务收入适用6%增值税税率。 (2) 城巿维护建设税–根据国家有关税务法规，本公司按实际缴纳的增值税净额的 5%计缴城巿维护建设税。 (3) 教育费附加–根据国家有关税务法规及当地有关规定，本公司按实际缴纳的增 值税净额的3%缴纳教育费附加，按实际缴纳增值税净额的2%缴纳地方教育费 附加。 (4) 企业所得税–本公司享受税收优惠(具体参见附注四、2)，按应纳税所得额的 15%计算企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和国家税务总局公告2012年第57号发 文要求，本公司汇总纳税企业根据当期实际利润额，按照本办法规定的预缴 分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税预缴额，分别由总机构和分支 机构就地预缴；待年度汇算清缴时，以年度合并税前利润计算的应纳税所得 额为基础，按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配，然后总分 支机构以分配到的应纳税所得额乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得 税费用，根据其与预缴的所得税额之差额进行补缴或退税。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 105 四、 税项(续) 2. 税收优惠 (1) 高新技术企业企业所得税优惠政策 本公司于2020年10月21日获得有效期为三年的高新技术企业认证，证书编号为 GR202011002674，本公司2021年度可享受15%的优惠所得税税率。 (2) 软件产品销售增值税优惠政策 依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策 的通知》 (财税[2011]100号)，自2011年1月1日起，本公司销售其自行开发生产的 计算机软件产品，可按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部 分实行即征即退政策。 (3) 技术开发服务免征增值税税收优惠政策 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 (2016)36号)之附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，本公司为客户提 供的部分技术开发服务收入可享受免征增值税的税收优惠。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 106 五、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2021年12月31日 2020年12月31日 银行存款 89,445,485 116,193,560 其他货币资金(注1) 2,466,100 237,800 91,911,585 116,431,360 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有 限制的款项总额 2,466,100 237,800 注1、于2021年12月31日，本公司其他货币资金为所有权受到限制的履约保函和投 标保函保证金人民币2,466,100元(2020年12月31日：履约保函保证金人民币 237,800元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 2. 交易性金融资产 于2021年12月31日，本公司持有的交易性金融资产年末余额人民币127,972,328元 (2020年12月31日：人民币100,710,929元)，为本公司购入的浮动收益银行理财产 品。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 107 五、 财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款 应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2021年12月31日 2020年12月31日 1年以内 115,263,362 110,061,477 1年至2年 30,356,347 17,090,182 2年至3年 6,725,234 4,326,932 3年至4年 2,303,527 5,631,855 4年至5年 4,357,305 997,200 5年以上 6,131,718 5,271,468 165,137,493 143,379,114 减：应收账款坏账准备 20,376,945 15,584,550 144,760,548 127,794,564 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 108 五、 财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 2021年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 (%) (%) 单项计提坏账准备 2,401,554 1 2,401,554 100 - 按信用风险特征组合 计提坏账准备 162,735,939 99 17,975,391 11 144,760,548 165,137,493 100 20,376,945 12 144,760,548 2020年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 (%) (%) 单项计提坏账准备 2,611,654 2 2,611,654 100 - 按信用风险特征组合 计提坏账准备 140,767,460 98 12,972,896 9 127,794,564 143,379,114 100 15,584,550 11 127,794,564 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 109 五、 财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下： 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率(%) 计提理由 包商银行股份有限 公司 945,000 945,000 100 收回存在 较大不确定性 北京商业银行 340,000 340,000 100 收回存在 较大不确定性 中国人民财产保险 股份有限公司 320,000 320,000 100 收回存在 较大不确定性 其他 796,554 796,554 100 收回存在 较大不确定性 2,401,554 2,401,554 100 收回存在 较大不确定性 于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下： 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率(%) 计提理由 包商银行股份有 限公司 1,155,100 1,155,100 100 收回存在 较大不确定性 北京商业银行 340,000 340,000 100 收回存在 较大不确定性 中国人民财产保 险股份有限公 司 320,000 320,000 100 收回存在 较大不确定性 其他 796,554 796,554 100 收回存在 较大不确定性 2,611,654 2,611,654 100 收回存在 较大不确定性 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 110 五、 财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下： 2021年12月31日 估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期 账面余额 (%) ( % ) 预期信用损失 1年以内 115,263,362 3 3,637,456 1年至2年 29,757,398 13 3,815,967 2年至3年 6,395,248 28 1,776,560 1 , 7 7 8 , 8 0 0 3年至4年 2,287,462 54 1,241,607 4年至5年 4,357,305 65 2,828,637 5年以上 4,675,164 100 4,675,164 162,735,939 17,975,391 2020年12月31日 估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期 账面余额 （%） （ % ） 预期信用损失 1年以内 109,584,477 3 2,976,319 1年至2年 16,760,196 12 1,945,435 2年至3年 3,992,567 24 975,153 3年至4年 5,631,855 48 2,709,486 4年至5年 997,200 57 565,338 5年以上 3,801,165 100 3,801,165 140,767,460 12,972,896 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 111 五、 财务报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 应收账款坏账准备的变动如下： 上年末余额 会计政策 变更调整 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额 2021年 15,584,550 - 15,584,550 9,403,355 (4,610,960 ) 20,376,945 2020年 11,906,473 (1,059,423 ) 10,847,050 9,936,459 (5,198,959 ) 15,584,550 于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下： 应收账款 应收账款年末余额 坏账准备 年末余额 占应收账款总额 年末余额 的比例(%) 建信金融科技有限责任公司 7,360,337 4 232,276 中国农业发展银行 7,000,374 4 220,916 光大证券股份有限公司 6,335,360 4 199,930 广发银行股份有限公司 4,792,274 3 151,234 中国银行股份有限公司 3,940,711 2 124,360 29,429,056 17 928,716 于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下： 应收账款 应收账款年末余额 坏账准备 年末余额 占应收账款总额 年末余额 的比例(%) 建信金融科技有限责任公司 9,463,175 7 257,020 华夏银行股份有限公司 4,638,300 3 125,976 江苏紫金农村商业银行股份 有限公司 2,610,000 2 70,888 中建投租赁股份有限公司 2,474,256 2 67,201 山西省农村信用社联合社 2,165,000 2 639,191 21,350,731 16 1,160,276 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 112 五、 财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2021年12月31日 2020年12月31日 1年以内 4,089,045 4,672,019 1年至2年 1,556,350 606,603 2年至3年 65,962 75,400 3年至4年 - 607,274 4年至5年 409,194 282,000 5年以上 378,816 215,816 6,499,367 6,459,112 减：其他应收款坏账准备 1,578,936 1,306,923 4,920,431 5,152,189 其他应收款按性质分类如下： 2021年12月31 日 2020年12月31日 员工借款及备用金 1,161,457 862,362 押金保证金 4,878,719 5,486,008 其他 459,191 110,742 6,499,367 6,459,112 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 113 五、 财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 其他应收款按照 12 个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下： 2021 年 第一阶段 第二阶段 未来12个月 预期信损失 整个存续期 预期信用损失 合计 (未发生信用减值) 2021年1月1日余额 240,854 1,066,069 1,306,923 在本年转入二阶段 ( 74,365) 74,365 - 本年计提 103,873 592,803 696,676 本年转回 ( 15,005) ( 409,658) ( 424,663) 255,357 1,323,579 1,578,936 2020 年 第一阶段 第二阶段 未来12个月 预期信损失 整个存续期 预期信用损失 合计 (未发生信用减值) 2020年1月1日余额 318,638 703,204 1,021,842 在本年转入二阶段 ( 27,377) 27,377 - 本年计提 11,587 585,437 597,024 本年转回 ( 61,994) ( 249,949) ( 311,943) 240,854 1,066,069 1,306,923 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 114 五、 财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收 款余额合计 数的比例 (%) 性质 账龄 坏账准备 年末余额 泉州银行股份有限 公司 398,000 6 履约保证金 1年以内 42,921 赣州银行股份有限 公司 355,000 5 履约保证金 1-2年 118,067 安徽省农村信用社 联合社 300,000 5 履约保证金 1-2年 99,775 河南省农村信用社 联合社 292,500 5 履约保证金 1年以内 及1-2年 69,525 中国康富国际租赁 股份有限公司 275,000 4 履约保证金 4-5年 238,871 1,620,500 25 569,159 于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收 款余额合计 数的比例 (%) 性质 账龄 坏账准备 年末余额 赣州银行股份有限 公司 431,000 7 履约保证金 1年以内 及1-2年 52,753 安徽省农村信用社 联合社 300,000 5 投标保证金 1年以内 29,596 中国康富国际租赁 股份有限公司 275,000 4 履约保证金 3-4年 176,236 乌鲁木齐银行股份 有限公司 274,000 4 履约保证金 1年以内 27,031 青海省农村信用社 联合社 228,000 4 履约保证金 1年以内 及1-2年 50,061 1,508,000 24 335,677 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 115 五、 财务报表主要项目注释(续) 5. 存货 2021年12月31日 2020年12月31日 账面余额 跌价准备/ 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 减值准备 账面价值 库存商品 125,975 - 125,975 242,917 - 242,917 合同履约成本 57,644,280 (1,650,091 ) 55,994,189 44,416,838 - 44,416,838 57,770,255 (1,650,091 ) 56,120,164 44,659,755 - 44,659,755 存货余额中合同履约成本摊销信息如下： 上年末余额 会计政策 变更调整 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 2021年 44,416,838 - 44,416,838 47,582,142 (34,354,700 ) 57,644,280 2020年 - 41,977,547 41,977,547 34,828,159 (32,388,868 ) 44,416,838 合同履约成本减值准备变动如下： 年初余额 本年计提 年末余额 2021年 - 1,650,091 1,650,091 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 116 五、 财务报表主要项目注释(续) 6. 合同资产 2021年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 应收合同对价款 38,392,218 (1,539,292 ) 36,852,926 2020年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 应收合同对价款 15,842,172 ( 430,274 ) 15,411,898 本公司向客户提供产品及技术服务且部分合同在一段时间内确认收入，形成合同资 产，该项合同资产在客户结算时形成无条件收款权时转入应收款项。 合同资产减值准备的变动如下： 上年末余额 本年计提 本年转回 年末余额 2021年 430,274 1,447,225 (338,207 ) 1,539,292 2020年 - 430,274 - 430,274 计提减值损失准备的合同资产情况如下： 2021年12月31日 估计发生违约 预期信用 整个存续期 的账面余额 损失率(%) 预期信用损失 应收合同对价款 38,392,218 4 1,539,292 2020年12月31日 估计发生违约 预期信用 整个存续期 的账面余额 损失率(%) 预期信用损失 应收合同对价款 15,842,172 3 430,274 7. 其他流动资产 2021年12月31日 2020年12月31日 待转中介费用 5,956,002 - 于 2021 年，本公司待转中介费用为支付的上市费用。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 117 五、 财务报表主要项目注释(续) 8. 其他非流动金融资产 2021年 12月31日 本年公允 价值变动 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,302,607 927,344 2020年 12月31日 本年公允 价值变动 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,375,263 432,122 于2021年12月31日，本公司持有的其他非流动金融资产为对用友移动通信技术服 务有限公司的相关投资，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。详细信息参见附注七、2。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 118 五、 财务报表主要项目注释(续) 9. 固定资产 2021年12月31日 2020年12月31日 办公及电子设备 办公及电子设备 原价 年初余额 4,650,386 2,479,514 购置 1,197,534 2,404,542 处置或报废 ( 494,157 ) ( 233,670 ) 年末余额 5,353,763 4,650,386 累计折旧 年初余额 (2,611,216 ) (2,403,799 ) 计提 (1,073,633 ) ( 441,087 ) 处置或报废 494,157 233,670 年末余额 (3,190,692 ) (2,611,216 ) 账面价值 年末 2,163,071 2,039,170 年初 2,039,170 75,715 于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司没有重大暂时闲置及已报废和准 备处置的固定资产。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 119 五、 财务报表主要项目注释(续) 10. 使用权资产 2021年 房屋及建筑物 成本 上年年末余额 - 会计政策变更(附注三、26) 3,512,980 年初余额 3,512,980 本年增加 2,090,627 年末余额 5,603,607 累计折旧 上年年末 - 本年计提 (2,563,080 ) 年末余额 (2,563,080 ) 账面价值 年末 3,040,527 年初 3,512,980 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 120 五、 财务报表主要项目注释(续) 11. 无形资产 2021年 软件使用权 软件著作权 已签合同 非竞争性 协议 合计 原价 年初及年末 余额 521,052 73,477,245 300,000 300,000 74,598,297 累计摊销 年初余额 (435,131 ) (18,999,422 ) (300,000 ) (300,000 ) (20,034,553 ) 计提 ( 85,921 ) ( 7,347,725 ) - - ( 7,433,646 ) 年末余额 (521,052 ) (26,347,147 ) (300,000 ) (300,000 ) (27,468,199 ) 账面价值 年末 - 47,130,098 - - 47,130,098 年初 85,921 54,477,823 - - 54,563,744 2020年 软件使用权 软件著作权 已签合同 非竞争性 协议 合计 原价 年初及年 末余额 521,052 73,477,245 300,000 300,000 74,598,297 累计摊销 年初余额 (265,646 ) (11,651,697 ) (300,000 ) (300,000 ) (12,517,343 ) 计提 (169,485 ) ( 7,347,725 ) - - ( 7,517,210 ) 年末余额 (435,131 ) (18,999,422 ) (300,000 ) (300,000 ) (20,034,553 ) 账面价值 年末 85,921 54,477,823 - - 54,563,744 年初 255,406 61,825,548 - - 62,080,954 于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司无所有权或使用权受限和未办妥 产权证书的无形资产。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 121 五、 财务报表主要项目注释(续) 12. 商誉 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 平强软件资产组 10,454,182 - - 10,454,182 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 平强软件资产组 10,454,182 - - 10,454,182 本公司于2017年4月19日收购北京平强软件有限公司(以下简称“平强软件”)资产组 构成的业务，形成商誉人民币10,454,182元。该商誉已经被分配至“融资租赁”资产 组进行减值测试。根据商誉减值测试结果，本公司无需计提商誉减值准备。 融资租赁资产组主要由收购平强软件14项软件著作权，以及收购时签订的非竞争 协议、合同转移协议，后在原有知识产权基础上，研发的新一代租赁系统等无形资 产构成，于2021年12月31日，账面价值为人民币12,776,132元。可收回金额采用 资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现 金流量预测来确定。现金流量预测所用的税前折现率为21.80%，用于推断5年以后 的该资产组现金流量增长率是3%，该增长率接近国内历史通货膨胀率，因此本公 司认为该增长率是合理的。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 122 五、 财务报表主要项目注释(续) 13. 递延所得税资产及负债 未经抵销的递延所得税资产及递延所得税负债： 2021年12月31日 2020年12月31日 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 递延所得税资产 预提费用 24,951,495 3,742,724 21,308,664 3,196,300 股权激励成本 29,456,840 4,418,526 19,611,810 2,941,771 新收入准则转换 8,002,256 1,200,338 21,016,981 3,152,547 租赁负债 3,193,942 479,091 - - 存货跌价准备 1,650,091 247,514 - - 可抵扣亏损 31,417,529 4,712,629 89,550,254 13,432,537 98,672,153 14,800,822 151,487,709 22,723,155 2021年12月31日 2020年12月31日 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 递延所得税负债 使用权资产 3,029,128 454,369 - - 公允价值变动 4,802,607 720,391 3,875,263 581,289 7,831,735 1,174,760 3,875,263 581,289 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 抵销金额 抵销后金额 抵销金额 抵销后金额 递延所得税资产 1,174,760 13,626,062 581,289 22,141,866 递延所得税负债 1,174,760 - 581,289 - 未确认递延所得税资产/负债的暂时性差异如下： 2021年12月 31日 2020年12月31日 信用减值准备及资产减值准备 23,495,173 17,321,747 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 123 五、 财务报表主要项目注释(续) 14. 应付账款 本公司应付账款主要为应支付给供应商的服务款项，不计息，通常在2个月内清偿。 于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。 15. 合同负债 合同负债的余额及其账龄分析如下: 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 预收客户产品及服务款 101,975,713 150,345,535 合同负债主要为本公司在尚未完成履约义务前向客户收取的预收款。合同负债相 关合同的收入将在本公司销售商品或提供服务时确认。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 124 五、 财务报表主要项目注释(续) 16. 应付职工薪酬 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 55,397,087 248,836,934 (262,663,995 ) 41,570,026 离职后福利(设定提 存计划) 2,027,637 17,597,567 ( 18,225,778 ) 1,399,426 辞退福利 - 313,500 ( 313,500 ) - 57,424,724 266,748,001 (281,203,273 ) 42,969,452 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 54,797,007 222,170,637 (221,570,557 ) 55,397,087 离职后福利(设定提 存计划) 1,003,635 8,573,696 ( 7,549,694 ) 2,027,637 55,800,642 230,744,333 (229,120,251 ) 57,424,724 短期薪酬如下： 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 54,955,828 211,801,706 (225,791,572 ) 40,965,962 职工福利费 - 8,424,969 ( 8,424,969 ) - 社会保险费 721,988 10,367,588 ( 10,347,130 ) 742,446 其中：医疗保险费 656,001 9,346,704 ( 9,340,161 ) 662,544 工伤保险费 29,105 239,162 ( 235,708 ) 32,559 生育保险费 36,882 781,722 ( 771,261 ) 47,343 住房公积金 ( 280,729 ) 18,242,671 ( 18,100,324 ) ( 138,382 ) 55,397,087 248,836,934 (262,663,995 ) 41,570,026 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 16. 应付职工薪酬(续) 短期薪酬如下(续)： 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 54,371,081 190,736,318 (190,151,571 ) 54,955,828 职工福利费 - 7,678,704 (7,678,704 ) - 社会保险费 690,689 7,433,111 (7,401,812 ) 721,988 其中：医疗保险费 615,288 6,810,302 (6,769,589 ) 656,001 工伤保险费 24,053 83,943 (78,891 ) 29,105 生育保险费 51,348 538,866 ( 553,332 ) 36,882 住房公积金 ( 264,763 ) 16,322,504 ( 16,338,470 ) ( 280,729 ) 54,797,007 222,170,637 (221,570,557 ) 55,397,087 设定提存计划如下： 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 1,938,986 16,991,052 (17,577,163 ) 1,352,875 失业保险费 88,651 606,515 （648,615 ) 46,551 2,027,637 17,597,567 (18,225,778 ) 1,399,426 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 960,387 8,166,250 (7,187,651 ) 1,938,986 失业保险费 43,248 407,446 ( 362,043 ) 88,651 1,003,635 8,573,696 (7,549,694 ) 2,027,637 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 126 五、 财务报表主要项目注释(续) 17. 应交税费 2021年12月31日 2020年12月31日 增值税 4,076,421 7,230,127 个人所得税 1,019,940 667,038 城市维护建设税及教育费附加 397,348 711,234 5,493,709 8,608,399 18. 其他应付款 2021年12月31日 2020年12月31日 股权激励回购义务(注1) 34,823,880 4,630,565 上市中介辅导费 2,404,626 - 其他 28,336 78,631 37,256,842 4,709,196 注1：于2019年11月19日，本公司以人民币3元/股的价格向一名高管发行限制性股 票1,929,402股用于股权激励。本公司同时确认对该部分定向增发股权的回购义务 人民币5,788,206元。 截至2021年12月31日，上述限制性股票中有20%达到可解锁条件。本公司对达到 可解锁条件的定向增发股权不再负有回购义务。 于2021年4月2日，本公司以人民币8.85元/股的价格向公司高级管理人员及核心人 员发行限制性股票3,411,674股用于股权激励。本公司同时确认对该部分限制性股 票的回购义务人民币30,193,315元。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 127 五、 财务报表主要项目注释(续) 19. 其他流动负债 2021年12月31日 2020年12月31日 待转销项税 13,408,988 10,231,876 质量保证 4,359,744 2,419,569 17,768,732 12,651,445 20. 租赁负债 2021年12月31日 房屋及建筑物 3,193,942 减：一年内到期的租赁负债 2,641,912 552,030 21. 股本 2021年 年初余额 本年增减变动 年末余额 发行新股 用友网络 80,000,000 - 80,000,000 北京友融利亨投资管理 中心(有限合伙) 9,718,460 - 9,718,460 北京友融利丰投资管理 中心(有限合伙) 5,054,840 - 5,054,840 郑海伟 1,929,402 - 1,929,402 其他股东 7,226,700 3,411,674 10,638,374 103,929,402 3,411,674 107,341,076 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 128 五、 财务报表主要项目注释(续) 21. 股本(续) 2020年 年初余额 本年增减变动 年末余额 发行新股 用友网络 80,000,000 - 80,000,000 北京友融利亨投资管理 中心(有限合伙) 9,718,460 - 9,718,460 北京友融利丰投资管理 中心(有限合伙) 5,054,840 - 5,054,840 郑海伟 1,929,402 - 1,929,402 其他股东 7,226,700 - 7,226,700 103,929,402 - 103,929,402 22. 资本公积 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股权激励成本 26,264,731 28,920,137 (6,193,380 ) 48,991,488 股本溢价 21,651,328 32,975,021 - 54,626,349 47,916,059 61,895,158 (6,193,380 ) 103,617,837 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股权激励成本 4,663,455 21,601,276 - 26,264,731 股本溢价 21,651,328 - - 21,651,328 26,314,783 21,601,276 - 47,916,059 于2021年本公司股本溢价及股份支付变动参见附注九。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 129 五、 财务报表主要项目注释(续) 23. 库存股 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 库存股 4,630,565 30,193,315 - 34,823,880 2020年 年初余额 本年减少 年末余额 库存股 5,788,206 (1,157,641 ) 4,630,565 关于库存股的说明请见附注五、18、注 1。 24. 盈余公积 2021年 上年年末余额 本年增加 年末余额 法定盈余公积 18,629,928 8,830,185 27,460,113 任意盈余公积 9,314,962 4,415,093 13,730,055 27,944,890 13,245,278 41,190,168 2020年 上年年末 会计政策 年初余额 本年增加 年末余额 余额 变更调整 法定盈余公积 18,874,448 (8,079,106) 10,795,342 7,834,586 18,629,928 任意盈余公积 9,437,223 (4,039,553) 5,397,670 3,917,292 9,314,962 28,311,671 (12,118,659) 16,193,012 11,751,878 27,944,890 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 130 五、 财务报表主要项目注释(续) 25. 未分配利润 2021年 2020年 上年年末未分配利润 75,982,611 119,632,807 会计政策变更 - ( 68,672,403 ) 年初未分配利润 75,982,611 50,960,404 本年净利润 88,301,855 78,345,846 减：提取法定盈余公积 (8,830,185 ) (7,834,586 ) 提取任意盈余公积 ( 4,415,093 ) (3,917,292 ) 已派发之现金股利 ( 42,936,430 ) (41,571,761 ) 年末未分配利润 108,102,758 75,982,611 根据本公司于2021年4月16日召开2020年年度股东大会，审议通过了《公司2020 年度利润分配预案的议案》，公司以107,341,076股为基数，向全体股东每10股派 发现金股利4元(含税)，分派股利总额为人民币42,936,430元。 根据本公司于2020年4月20日召开2019年年度股东大会，审议通过了《公司2019 年度利润分配预案的议案》，公司以103,929,402股为基数，向全体股东每10股派 发现金股利4元(含税)，分派股利总额为人民币41,571,761元。 26. 营业收入及成本 2021年 2020年 收入 成本 收入 成本 主营业务 512,689,164 211,704,172 426,898,331 160,991,858 营业收入列示如下： 与客户之间的合同产生的收入： 2021年 2020年 产品及技术服务 428,147,446 349,060,151 运行及维护服务 81,073,346 76,815,883 其他 3,468,372 1,022,297 512,689,164 426,898,331 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 131 五、 财务报表主要项目注释(续) 26. 营业收入及成本(续) 与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下： 2021年 2020年 按收入确认时间 在某一时点确认收入 319,234,562 260,540,055 在某一时段内确认收入 193,454,602 166,358,276 512,689,164 426,898,331 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下： 2021年 2020年 预收客户产品及服务款 120,448,709 78,350,423 本公司与履约义务相关的信息如下： 产品及技术服务 向客户提供实施及开发服务，包括在某一时段及在某一时点履行履约义务。合同 价款通常按里程碑支付。部分合同客户保留一定比例的质保金，质保金通常在1年 内到期。 运行及维护服务 在提供服务的时间内履行履约义务。通常按服务期间支付合同价款； 其他 本公司其他收入为外购商品销售收入，向客户交付商品时履行履约义务。客户通 常在交付商品后支付合同价款。 分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预 计时间如下： 2021年 2020年 1年以内 273,399,753 303,928,143 1年以上 22,203,130 31,127,250 295,602,883 335,055,393 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 132 27. 税金及附加 2021年 2020年 城巿维护建设税 1,259,074 1,347,656 教育费附加 1,259,018 1,347,638 其他 201,147 139,811 2,719,239 2,835,105 28. 销售费用 2021年 2020年 职工薪酬及福利 52,918,277 44,553,014 股权激励 2,609,550 - 差旅费 6,759,814 4,898,503 业务招待费 5,173,514 5,475,374 业务宣传费 532,696 822,117 咨询服务费 1,349,856 2,015,353 租赁费及物业管理费 711,214 1,111,446 其他 1,194,001 1,580,687 71,248,922 60,456,494 29. 管理费用 2021年 2020年 职工薪酬及福利 11,606,991 16,380,996 股权激励 16,027,977 21,601,276 业务宣传费 332,689 298,028 差旅交通费 544,514 412,452 租赁物业费及使用权资产折旧 1,859,760 1,713,626 办公费 214,935 547,399 业务招待费 505,158 678,760 咨询服务费 994,228 3,593,020 折旧及摊销 982,886 1,021,028 其他 227,692 259,621 33,296,830 46,506,206 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 133 五、 财务报表主要项目注释(续) 30. 研发费用 2021年 2020年 职工薪酬及福利 85,325,512 76,945,724 股权激励 4,768,258 - 差旅交通费 5,837,668 3,855,332 咨询服务费 43,930 28,813 办公费 221,311 271,918 租赁费及物业管理费 579,634 525,166 折旧及摊销 6,949,803 6,678,093 外包费用 - 35,892 其他 439,355 270,636 104,165,471 88,611,574 31. 财务费用 2021年 2020年 利息支出 168,642 - 减：利息收入 349,444 36,671 汇兑损失 5,637 38,029 手续费 76,901 43,289 ( 98,264 ) 44,647 32. 其他收益 2021年 2020年 增值税退税返还 10,685,894 9,567,743 个人所得税手续费返还 195,606 118,487 其他 580,373 422,167 11,461,873 10,108,397 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 134 五、 财务报表主要项目注释(续) 33. 公允价值变动收益 2021年 2020年 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 其中：交易性权益工具投资 927,344 432,122 其中：银行理财产品 2,451,377 1,998,418 3,378,721 2,430,540 34. 信用减值损失 2021年 2020年 应收账款坏账损失 4,792,395 4,737,500 其他应收款坏账损失 272,013 285,081 5,064,408 5,022,581 35. 资产减值损失 2021年 2020年 合同资产减值损失 1,109,018 430,274 合同履约成本减值损失 1,650,091 - 2,759,109 430,274 36. 资产处置收益 2021年 2020年 固定资产处置损益 47,788 - 37. 营业外收入 2021年 2020年 计入2021年 非经常性损益 罚款收入 - 3,516 - 其他 100,000 - 100,000 100,000 3,516 100,000 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 135 五、 财务报表主要项目注释(续) 38. 费用按性质分类 本公司营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下： 2021年 2020年 职工薪酬及福利 252,071,907 214,762,587 股权激励 27,299,828 21,601,276 服务成本 79,447,797 64,882,562 折旧和摊销 8,507,279 7,958,297 租赁物业费及使用权资产折旧 13,334,497 10,332,642 其他 39,754,087 37,028,768 420,415,395 356,566,132 39. 所得税费用 2021年 2020年 当期所得税费用 - ( 465,796 ) 递延所得税费用 8,515,804 (3,338,005 ) 8,515,804 (3,803,801 ) 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2021年 2020年 利润总额 96,817,659 74,542,045 按适用的税率计算的税项 14,522,649 11,181,307 无需纳税的收入的影响 ( 1,617,884 ) ( 1,435,161 ) 当年研发费加计扣除的影响 (10,569,602 ) ( 9,822,080 ) 不可抵扣的费用及未确认递延所得税资产 的暂时性差异影响 6,180,641 3,191,361 对以前期间所得税的调整 - 2,482,703 税率变动对递延税资产年初余额的影响 - ( 9,401,931 ) 按本公司实际税率计算的所得税费用 8,515,804 ( 3,803,801 ) 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 40. 每股收益 2021年 2020年 元/股 元/股 基本每股收益 持续经营 0.86 0.76 稀释每股收益 持续经营 0.86 0.76 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的 加权平均数计算。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确 定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换 时将产生的收益或费用；以及(3)上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股 的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权 平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数 时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性 潜在普通股，假设在发行日转换。 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下： 2021年 2020年 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 持续经营 88,301,855 78,345,846 减：归属于本公司限制性股票的当期净利润 - 1,167,538 88,301,855 77,178,308 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 106,488,158 103,929,402 减：本公司发行在外的限制性股票的加权平均数 4,102,278 1,897,245 102,385,880 102,032,157 调整后本公司发行在外的普通股的加权平均数 102,385,880 102,032,157 于 2021 年，考虑稀释性效应后，本公司发行在外普通股的加权平均数为 102,928,100 股(2020 年：102,186,121 股)。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 137 五、 财务报表主要项目注释(续) 41. 现金流量表项目注释 2021年 2020年 支付其他与经营活动有关的现金 差旅费 23,968,989 15,871,858 支付投标保证金 2,592,868 1,973,615 租赁费及物业管理费 10,771,417 10,332,642 业务招待费 7,312,941 8,399,119 业务宣传费 924,417 1,172,292 办公费 1,520,908 2,944,044 咨询服务费 2,585,926 5,884,597 其他 1,446,743 629,898 51,124,209 47,208,065 支付其他与筹资活动有关的现金 公开发行并上市中介机构费用 3,551,376 - 支付租赁负债费用 2,578,307 - 6,129,683 - 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 138 五、 财务报表主要项目注释(续) 42. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 2021年 2020年 净利润 88,301,855 78,345,846 加: 资产减值损失及信用减值损失 7,823,517 5,452,855 固定资产折旧 1,073,633 441,087 使用权资产摊销 2,563,080 - 无形资产摊销 7,433,646 7,517,210 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失 ( 47,788 ) - 股权激励成本 27,299,828 21,601,276 财务费用 174,279 - 公允价值变动收益 ( 3,378,721 ) (2,430,540 ) 存货的增加 (11,490,191 ) ( 2,651,060 ) 合同资产的增加 (22,550,046 ) (15,842,172 ) 递延所得税资产的减少/(增加) 8,515,804 ( 3,338,005 ) 经营性应收项目的减少/(增加) (72,402,393 ) (14,513,481 ) 经营性应付项目的增加/(减少) (15,232,012 ) 19,244,807 经营活动产生的现金流量净额 18,084,491 93,827,823 现金及现金等价物净变动： 2021年 2020年 现金的年末余额 89,445,485 116,193,560 减：现金的年初余额 116,193,560 167,000,903 现金及现金等价物净减少额 ( 26,748,075 ) ( 50,807,343 ) 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 139 五、 财务报表主要项目注释(续) (2) 现金及现金等价物 2021年12月31日 2020年12月31日 现金 89,445,485 116,193,560 其中: 库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 89,445,485 116,193,560 年末现金及现金等价物余额 89,445,485 116,193,560 43. 所有权或使用权受到限制的资产 2021年12月31日 2020年12月31日 货币资金 注1 2,466,100 237,800 注1： 于2021年12月31日及2020年12月31日，所有权受限的货币资金为履约保函 保证金和投标保函保证金，账面价值分别为人民币2,466,100元及人民币 237,800元。详情参见附注五、1。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 140 六、与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 2021年12月31日 金融资产 以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量 计入损益的金融资产 的金融资产 合计 准则要求 货币资金 - 91,911,585 91,911,585 交易性金融资产 127,972,328 - 127,972,328 应收账款 - 144,760,548 144,760,548 其他应收款 - 4,920,431 4,920,431 其他非流动金融资产 7,302,607 - 7,302,607 135,274,935 241,592,564 376,867,499 金融负债 其他金融负债 应付账款 18,124,182 其他应付款 37,256,842 55,381,024 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 141 六、与金融工具相关的风险(续) 1. 金融工具分类(续) 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)： 2020年12月31日 金融资产 以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量 计入损益的金融资产 的金融资产 合计 准则要求 货币资金 - 116,431,360 116,431,360 交易性金融资产 100,710,929 - 100,710,929 应收账款 - 127,794,564 127,794,564 其他应收款 - 5,152,189 5,152,189 其他非流动金融资产 6,375,263 - 6,375,263 107,086,192 249,378,113 356,464,305 金融负债 其他金融负债 应付账款 20,853,224 其他应付款 4,709,196 25,562,420 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 142 六、与金融工具相关的风险(续) 2. 金融工具风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及 市场风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金 融资产，以及多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应付账 款、其他应收款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理策略如下所述。 信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有 要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进 行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具 信用风险较低。 本公司其他金融资产包括交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他应收款等， 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面 金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本 公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不 存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增 级。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 143 六、与金融工具相关的风险(续) 2. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不 必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的 定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者 具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日 发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发 生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加： • 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； • 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等； 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发 生信用减值时，主要考虑以下因素： • 发行方或债务人发生重大财务困难； • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； • 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他 情况下都不会做出的让步； • 债务人很可能破产或进行其他财务重组； • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的 事件所致。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 144 六、与金融工具相关的风险(续) 2. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关 键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交 易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建 立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义 务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整， 加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率； • 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对 手的类型、追索的方式和优先级的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率 为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准 进行计算； • 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进 行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 应收账款及其他应收款风险敞口信息分别见附注五、3 及 4。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 145 六、与金融工具相关的风险(续) 2. 金融工具风险(续) 流动性风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到 期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 金融负债均于1年内到期。租赁负债人民币2,624,279元于1年内到期，人民币 557,450元于1-2年到期。 市场风险 利率风险 本公司无以浮动利率计息的长期负债或短期借款，故本公司未面临市场利率变动的 风险。 3. 资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比 率，以支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调 整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对所有者的利润分配、向所有者归还 资本。本公司不受外部强制性资本要求约束。2021年度资本管理目标、政策或程序 未发生变化，公司并未使用财务杠杆来管理资本。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 146 七、 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产 2021年12月31日 公允价值计量使用的输入值 活跃市场 报价 重要可观察 输入值 重要不可观察 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 银行理财产品 - 127,972,328 - 127,972,328 权益工具投资 - - 7,302,607 7,302,607 - 127,972,328 7,302,607 135,274,935 2020年12月31日 公允价值计量使用的输入值 活跃市场 报价 重要可观察 输入值 重要不可观察 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 银行理财产品 - 100,710,929 - 100,710,929 权益工具投资 - - 6,375,263 6,375,263 - 100,710,929 6,375,263 107,086,192 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 147 七、 公允价值的披露(续) 2. 公允价值估值 金融工具公允价值 管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等， 因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 本公司的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程 序。财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具 价值变动，确定估值适用的主要输入值。 非上市的权益工具，采用市场可比法估计公允价值，采用的假设并非由可观察市 场价格。本公司需要就相关评估参数和假设作出估计。本公司相信，以估值技术 估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最适合的价值。 3. 不可观察输入值 如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述： 2021年12月31日 年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 用友移动通信技术服务有限公司 7,302,607 上市公司 比较法 流动性折价 2020年12月31日 年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 用友移动通信技术服务有限公司 6,375,263 上市公司 比较法 流动性折价 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 148 八、 关联方关系及其交易 1. 母公司 注册地 业务性质 股本 对本公司 持股比例 (%) 对本公司表 决权比例 (%) 用友网络 北京 电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技 术服务、技术培训；计算机系统集成；销售打印纸和计算机耗材；物业管 理；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备；设 计、制作、代理、发布广告；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国 家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；出租办公用房；零售图 书；互联网数据中心业务(机房所在地为北京、南昌)、互联网接入服务业务 (北京、南昌)、信息服务业务(不含互联网信息服务)(全国)(增值电信业务经 营许可证有效期至2025年06月18日)；互联网信息服务。(市场主体依法自 主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务、互联网数据中心业务 (机房所在地为北京、南昌)、互联网接入服务业务(北京、南昌)、信息服务 业务(不含互联网信息服务)(全国)以及依法须经批准的项目 3,270,821,345 74.53 74.53 本公司的母公司为用友网络。王文京为母公司实际控制人。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 149 八、 关联方关系及其交易(续) 2. 其他关联方 关联方关系 陈三委 花果日葡萄酒（北京）有限公司（花果日） 职工监事 与实际控制人关联的公 司 江西用友软件有限责任公司（江西用友） 母公司控制的公司 深圳前海用友力合金融服务有限公司（用友力合）(注1) 实际控制人控制的公司 北京用友融联科技有限公司（用友融联） 实际控制人控制的公司 畅捷通信息技术股份有限公司（畅捷通） 母公司控制的公司 民太安财产保险公估股份有限公司（民太安公估） 民太安保险公估集团股份有限公司（民太安保险公估集团） 母公司重大影响的公司 母公司重大影响的公司 北京中关村银行股份有限公司（中关村银行） 母公司重大影响的公司 上海大易云计算有限公司（上海大易云）(注2) 母公司控制的公司 上海画龙信息科技有限公司（画龙信息） 母公司重大影响的公司 赛诺贝斯（北京）营销技术股份有限公司（赛诺贝斯） 母公司重大影响的公司 长伴汇才科技（北京）有限公司（长伴汇才） 母公司重大影响的公司 北京红邸餐饮文化有限公司（红邸餐饮） 受本公司董事控制的公 司 东吴证券股份有限公司（东吴证券）(注3) 与其他关联自然人 关联的公司 江苏南通农村商业银行股份有限公司（南通商业银行）(注4) 与其他关联自然人 关联的公司 注1、于2021年7月，用友网络处置用友力合，用友力合成为实际控制人控制的公司。 注2、于2021年3月，用友网络收购上海大易云，上海大易云成为母公司控制的公司。 注3、于2021年8月，东吴证券成为与其他关联自然人关联的公司。 注4、于2021年8月，南通商业银行成为与其他关联自然人关联的公司。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 150 八、 关联方关系及其交易(续) 3. 本公司与关联方的主要交易 (1) 关联方商品和劳务交易 自关联方购买商品和接受劳务 2021年 2020年 用友网络 1,051,324 1,579,059 用友融联 83,314 303,371 上海大易云 244,113 137,038 画龙信息 3,902 65,094 畅捷通 30,509 - 赛诺贝斯 339,623 - 花果日 29,690 - 1,782,475 2,084,562 本公司向关联方购买商品及接受劳务的价格由交易双方参考市场价格协商确定。 向关联方销售商品和提供劳务 2021年 2020年 中关村银行 3,208,223 1,321,410 用友网络 - 769,151 畅捷通 - 425,377 民太安公估 47,170 108,535 民太安保险公估集团 4,536 - 南通商业银行 778,511 - 赛诺贝斯 94,340 - 东吴证券 1,647,347 - 画龙信息 134,434 - 5,914,561 2,624,473 本公司向关联方销售商品及提供劳务的价格由交易双方参考市场价格后协商决 定。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 151 八、 关联方关系及其交易(续) 3. 本公司与关联方的主要交易(续) (2) 关联方租赁 作为承租人 注释 租赁种类 2021年 2020年 用友网络 注1 办公用房租金 2,003,341 1,979,256 用友网络 注1 办公用房物业费 680,102 661,220 2,683,443 2,640,476 注1：本公司以市场价接受用友网络提供的房屋租赁服务。 本公司与关联租赁相关的使用权资产于2021年1月1日金额为人民币2,368,682元； 2021年度增加金额人民币1,825,565元，于2021年12月31日，该使用权资产金额人 民币2,321,557元。 (3) 其他关联方交易 2021年 2020年 红邸餐饮及其子公司 129,794 401,202 (4) 董事、监事及关键管理人员薪酬 2021年 2020年 董事、监事及关键管理人员薪酬支出 9,198,911 11,307,688 年度报酬总额包括基本工资及各项补贴以及本公司为其代扣代缴的个人所得税。 2021年度及2020年度本公司计提的董事、监事及关键管理人员股权激励成本分别 为人民币17,957,952元和人民币21,601,276元。 (5) 无偿使用商标 于2021年度，本公司无偿使用用友网络持有的注册号为558108、1352294、 1352455、1353699、3067661、3291114、3291119的“用友”注册商标；本公司与 用友网络于2014年1月签订《商标许可协议》，约定用友网络在非独家、非排他许 可和不得转让的基础上无偿授权本公司在经营范围内进行的日常生产经营中使用 上述商标。该许可自协议生效之日起，至2019年12月31日止，许可期届满时如用 友网络未提出异议，则自动续期。至2021年12月31日，用友网络未提出异议，许 可协议仍有效。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 152 八、 关联方关系及其交易(续) 4. 关联方应收款项余额 2021年12月31日 2020年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 南通商业银行 137,547 4,341 - - 东吴证券 61,590 1,944 中关村银行 738,176 23,295 - - 用友力合 456,000 - 456,000 - 重庆用友 - - 104,000 - 用友网络 98,755 - 98,755 - 1,492,068 29,580 658,755 - 合同资产 南通商业银行 42,453 1,377 - - 中关村银行 437,586 35,952 - - 东吴证券 565,731 17,853 - - 1,045,770 55,182 - - 其他应收款 陈三委 19,599 - - - 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 153 八、 关联方关系及其交易(续) 5. 关联方应付款项余额 2021年12月31日 2020年12月31日 合同负债/预收款项 东吴证券 118,673 - 中关村银行 146,087 1,871,370 江西用友 210,198 222,810 画龙信息 - 142,500 民太安公估 33,499 35,342 508,457 2,272,022 应付账款 长伴汇才 407,389 407,389 赛诺贝斯 67,925 - 用友网络 73,216 85,600 画龙信息 - 69,000 上海大易云 - 45,500 用友融联 - 99,057 548,530 706,546 租赁负债 用友网络 2,368,682 - 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。 于2021年12月31日，本公司于中关村银行存款余额为人民币9,954元(2020年12月 31日：人民币10,718元)。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 154 九、 股份支付 1. 概况 2021年 2020年 授予的各项权益工具总额 39,546,961 9,353,646 行权的各项权益工具总额 - 1,157,641 失效的各项权益工具总额 1,325,394 - 2021年 2020年 以股份支付换取的职工服务总额 28,920,137 21,601,276 其中，以权益结算的股份支付如下： 2021年 2020年 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 55,184,868 26,264,731 以权益结算的股份支付确认的费用总额 28,920,137 21,601,276 2. 股份支付计划 于2019年7月8日，本公司将员工持股平台北京友融利亨投资管理中心(有限合伙) 和北京友融利丰投资管理中心(有限合伙)未满足支付条件的股份1,188,480股，以 价格人民币3元/股二次授予其他新晋入职的公司骨干人员，占用友金融股权比例 为1.17%，锁定期为公司股份在全国中小企业股份转让系统公开转让满一年且在 公司工作满三年。此外，本公司于2019年11月19日向该骨干人员发行限制性股 票1,929,402股进行股权激励，有效期为限制性股票授予登记完成之日至股票全 部解除限售或回购之日止。本次股权激励以营业收入为考核指标设定业绩条件， 分五期解锁，每个解锁期解锁20%。 2020年度，本公司无新增股权激励事项。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 155 九、 股份支付(续) 2. 股份支付计划(续) 于2021年4月2日，本公司以每股人民币8.85元的价格向公司高级管理人员及核 心人员共199人发行限制性股票3,411,674股用于股权激励，相应增加股本溢价金 额为人民币26,781,641元。本次股权激励有效期为限制性股票授予登记完成之日 至股票全部解除限售或回购之日止。本次股权激励以营业收入、云业务收入及扣 除非经常性损益后的净利润为考核指标设定业绩条件，分四期解锁，每个解锁期 解锁25%。 2021 年 本 公 司 确 认 股 权 激 励 成 本 人 民 币 28,920,137 元 (2020 年 ： 人 民 币 21,601,276元)。 十、 资产负债表日后事项 于2021年12月31日，本公司无须披露的资产负债表日后事项。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 156 十一、其他重要事项 1. 分部报告 经营分部 公司2021年及2020年不存在经营分部。 其他信息 产品和劳务信息 公司2021年及2020年主要收入均来自产品及技术服务以及运行及维护服务收 入。 地理信息 公司2021年及2020年全部收入来自于中国大陆。 2. 租赁 作为承租人 重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额 如下： 2021年 租赁负债利息费用 168,642 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 7,352,522 与租赁相关的总现金流出 9,930,829 本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物。房屋及建筑物的租 赁期通常为1-2年。 用友金融信息技术股份有限公司 财务报表附注（续） 2021 年度 人民币元 157 十一、其他重要事项(续) 2. 租赁(续) 作为承租人(续) 重大经营租赁(仅适用于2020年) 根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 2020年 1年以内(含1年) 3,426,520 1年至2年(含2年) 520,540 3,947,060 其他租赁信息 使用权资产，参见附注五、10；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参 见附注三、21；租赁负债，参见附注五、20。 十二、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2022年3月18日决议批准。 用友金融信息技术股份有限公司 补充资料 2021 年度 人民币元 158 1.非经常性损益明细表 2021年 非流动资产处置损益 47,788 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 ，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 3,378,721 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 210,100 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关 ，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 100,000 3,736,609 所得税影响数 ( 560,491 ) 3,176,118 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。 2.净资产收益率和每股收益 2021年 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 30.63 0.86 0.86 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 29.53 0.83 0.83 2020年 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 36.65 0.76 0.76 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 35.51 0.74 0.74 159 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券事务部