838571_2019_宏正设计_2019年年度报告_2020-04-26.txt

1 2019 年度报告 证 券 简 称 NEEQ : 838571 嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司 JIAXING HONGZHENG ENGINEERING DESIGN GROUP CO.,LTD 2 公司年度大事记 2019 年 5 月嘉兴市人民政府授予我公 司"2018 年度嘉兴市服务业二十强企 业"称号。 2020 年 2 月中共南湖区委南湖区人民 政府授予我公司"2019 年度十大服务 业明星企业"称号。 2020 年 3 月南湖区新区党工委、管委 会，东栅街道党工委、办事处授予我 公司"2019 年度十大优秀企业"称号。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 31 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司 宏正设计院 指 浙江宏正建筑设计有限公司 宏正投资 指 浙江宏正投资股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019 年度 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 建筑设计 指 根据客户需求、工程所在位置、工程预算等信息,为客 户提供工程前期的可行性研究、项目策划、方案设计、 初步设计、施工图设计、施工配合等全过程技术服务, 并配合工程全过程中的手续申报、资源推介等提供全 方面的咨询服务。设计范围覆盖居住、商业及办公、 工业、公共建筑等多个建筑领域,长期为政府及国内外 知名大型房产企业、工业企业提供设计服务 节能评估 指 根据节能法规、标准,对各级人民政府发展改革部门管 理的在我国境内建设的固定资产投资项目的能源利用 是否科学合理进行分析评估,并编制节能评估文件或填 写节能登记表。 工程勘察设计 指 建筑工程施工前的工程测量、工程地质勘察和工程设 计等活动 绿建 指 在建筑的全寿命周期内,最大限度地节约资源,保护环 境和减少污染,为人们提供健康,舒适和高效的使用空 间,与自然和谐共生的建筑 BIM 指 在建筑的全寿命周期内,最大限度地节约资源,保护环 境和减少污染,为人们提供健康,舒适和高效的使用空 间,与自然和谐共生的建筑 工程总承包 EPC 指 工程总承包:受业主委托,按照合同约定对工程项目的 可行性研究、勘察、设计、采购、施工、试运行(竣工 验收)等实行全过程或若干阶段的承包。EPC:是工程总 承包模式之一,指按合同约定,承担工程项目的设计、采 购、施工、工期、造价全面负责,是我国目前推行总承 包模式最主要的一种。 公告编号：2020-020 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人单德贵、主管会计工作负责人黄定及会计机构负责人（会计主管人员）黄定保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 专业人才及团队流失风险 公司主营业务属于技术密集型服务,专业人才数量和素质与公司 业务发展紧密相关。公司在市场拓展、项目实施的过程中,对高 素质的技术人才依赖程度较高,因此公司所拥有的专业人才数量 和素质以及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。 2 行业政策调控风险 公司业务主要为各类民用及工业建筑的建筑设计,其发展状况与 国民经济运行状况及固定资产投资规模相关。随着整个房地产 行业的泡沫不断加大,国家可能在未来会采取更为严厉的调控措 施,行业政策调控风险加剧,届时可能会对公司业绩产生一定影 响。 3 市场拓展风险 建筑设计行业面临激烈的市场竞争,,公司主要的竞争对手包括 国有大型设计企业、大型民营设计企业及具有较高品牌知名度 的外资设计企业。虽然目前建筑设计行业市场份额相对分散,但 行业内资质等级高、人员规模大、过往业绩良好、行业经验丰 富的大型设计公司往往在竞争中占据领先地位,这些因素将给公 司业务开展造成一定的影响。 4、销售区域集中风险 报告期内,公司业务主要集中在浙江省内,存在着销售区域较为 集中的风险。 公告编号：2020-020 6 5、公司治理和内部控制风险 公司系一家于 2003 年 8 月发起设立的股份有限公司。股份公司 成立之初,公司治理结构较为简单,内控制度不够健全。随着公司 规模进一步扩大,以及公司申请在全国中小企业股份转让系统挂 牌、成为非上市公众公司,公司治理机制需要相应地在更大的范 围发挥更有效的作用。上述情况也对公司的信息披露工作提出 了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、 高效化和制度化,或不能做到信息披露的客观、及时,将会在一定 程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-020 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司 英文名称及缩写 JIAXING HONGZHENG ENGINEERING DESIGN GROUP CO.,LTD 证券简称 宏正设计 证券代码 838571 法定代表人 单德贵 办公地址 嘉兴市中环南路宏正大楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐文辉 职务 总经理 电话 0573-82571003 传真 0573-82571003 电子邮箱 003@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省嘉兴市中环南路 320 号邮编:314050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 专业技术服务业 主要产品与服务项目 各类民用及工业建筑的建筑设计 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 单德贵、徐文辉、沈陆巍、徐奇立、陈立新、倪剑敏以及洪峰为 公司共同实际控制人,持股占比分别为 22.02%、14.77%、4.75%、 3.91%、3.91%、2.97%、0.59%合并持有公司股权的比例超过 50% 公告编号：2020-020 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913304007539644377 否 注册地址 嘉兴市中环南路宏正大楼 否 注册资本 100,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所 签字注册会计师姓名 叶帮芬、罗艳 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 注：2019 年 5 月，“华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）”名称变更为“容诚会计师事务所（特殊普 通合伙）”；2019 年 5 月 10 日，公司 2018 年股东大会审议通过《关于聘请 2019 年度审计机构的议案》， 同意聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）【原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）】为公司 2019 年度财务报告审计机构，具体公告见 2019 年 6 月 21 日的全国中小企业股份转让系统。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-020 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 428,043,508.41 218,825,150.16 95.61% 毛利率% 11.16% 23.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,295,407.23 21,389,679.18 -28.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,045,705.10 19,476,249.64 -38.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.04% 14.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.80% 13.08% - 基本每股收益 0.15 0.21 -28.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 250,255,728.93 218,635,270.30 14.46% 负债总计 105,188,422.61 55,515,436.72 89.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 129,883,290.49 153,587,883.26 -15.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.54 -15.66% 资产负债率%（母公司） 0.03% 0.17% - 资产负债率%（合并） 42.03% 25.39% - 流动比率 1.95 3.12 - 利息保障倍数 21.67 44.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,153,216.23 33,908,214.84 -22.87% 应收账款周转率 8.13 7.76 - 存货周转率 284.73 162.81 - 公告编号：2020-020 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.46% 11.24% - 营业收入增长率% 95.61% 132.08% - 净利润增长率% -29.69% 150.18% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -31,832.01 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,447,677.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 150,875.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,577,306.19 非经常性损益合计 5,144,027.85 所得税影响数 1,182,660.42 少数股东权益影响额（税后） 711,665.30 非经常性损益净额 3,249,702.13 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2020-020 11 应收账款 24,105,319.55 28,923,914.93 应收票据及应收账 款 24,105,319.55 28,923,914.93 应收利息 157,616.66 其他应收款 6,561,236.53 6,718,853.19 应付票据 应付账款 2,899,450.08 3,152,871.49 应付票据及应付账 款 2,899,450.08 3,152,871.49 应付利息 38,988.89 其他应付款 3,459,727.88 3,498,716.77 管理费用 10,289,657.72 10,289,657.72 。 公告编号：2020-020 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务为各类民用及工业建筑的建筑设计、装饰设计、轻钢结构设计、建筑智能化系统设 计、照明工程设计、消防设施工程设计、玻璃幕墙工程设计、人防工程设计、市政道桥工程设计、市政 给排水工程设计、风景园林工程设计、城市规划设计、工程总承包、房屋安全鉴定等服务。主要设计项 目类型为：办公、商业、教育、医疗、展览、文化娱乐等公共建筑；居住区规划、别墅、高层、住宅等 居住建筑；高科技及工业建筑单体等工业建筑；办公建筑装修、商业建筑装修、居住建筑装修、文化娱 乐建筑装修等装饰工程。公司本着“德信立业、诚正明远”的宗旨，以非凡的创意和丰富的经验为广大 业主提供完美的服务，在最大程度上满足业主的要求。以良好的服务和优质的设计产品树立品牌形象， 通过渠道开拓和经营模式创新来稳固市场。公司具备较强的设计实力，积累了丰富的行业经验。在具体 的收益实现上，公司通过为地产公司等甲方，提供从概念策划、建筑方案设计、总体设计（扩初设计） 到施工图设计及施工配合等一体化的设计服务来获得收益。经过长期经营，公司已形成了系统化的服务 流程。 （一）采购模式 公司作为建筑设计服务提供商，在日常经营中主要向下列供应商采购产品和服务： 第一类、数字图像制作公司； 第二类、文本打印制作公司； 第三类、图文设计制作公司； 此外，公司还采购第三方设计工具软件和计算机设备，以满足日常设计类业务开展的需要。 （二）销售模式 1、销售模式 公司的营销工作由主要由经营部负责，具体包括客户关系的维护、销售渠道的拓展、新客户的开发、具 体项目设计委托合同签订、项目后期跟踪等。 公司设计服务的销售包括招投标、机构客户直接销售、个人客户直接销售。 公司通过自主营销及竞标的方式获得订单；部分客户会以直接委托的方式进行采购。销售人员了解客户 的需求后，根据客户提供的设计任务书，经过项目评审询价后给出报价单，参与投标或询价；设计合同 签订后，经营人员将自己负责的设计项目下发给方案所、土建所、机电所等相关部门，启动公司内部的 项目流程。之后，经营和项目经理会持续跟踪具体合同的执行情况及后续客户维护工作。部分客户会以 询价的方式进行采购：即同时向几家进入其供应商目录的企业以询函的方式发出邀请，要求其提供供应 商资料、报价，经过综合评定后确认 2、市场推广 公司主要通过以下几种方式进行市场推广：公司经营部负责市场开拓，按照客户类型安排经营经理对自 己负责的客户进行不定期拜访，以获得客户的项目需求；成为客户供应商体系的成员，根据客户项目需 求进行竞价，以获得订单机会；项目负责人通过项目后期跟踪和工程回访等维护客户。 3、客户管理 公司经营部负责客户管理工作。 结合公司服务对象多为大客户的特点，公司销售部建立了“一对一”的服务模式，为客户提供个性化服 务，力争以不断超过客户预期的服务来提升客户满意度，提高客户黏性。“一对一”的客户服务模式符 合公司的业务模式的需要，有助于实现对大客户维护工作。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-020 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产值 的同时，不断提升服务质量，完善管理制度，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企 业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，社会公 众节能环保意识的不断增强，以及产业 政策的大力支持下，公司主营业务发展前景良好，品牌知名度 进一步扩大。 1、财务业绩情况 （1）截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 250,255,728.93 元，较年初增长 14.46%，总负债 105,188,422.61 元，比年初增加了 89.48%， 归属于挂牌公司股东的净资产为 129,883,290.49 元，较年 初降低 15.43%。资产负债率 42.03%，流动比率 1.95，经营状况良好，流动性风险较小。 （2）报告期内，公司业务量稳步增长，取得营业收入 428,043,508.41 元，与去年同期相比增长 95.61%，营业成本 380,267,788.82 元，相较上年涨幅达 126.81%，成本增长稍高于收入，整体盈利能力 较好，归属于挂牌公司股东的净利润 15,295,407.23 元，同比下降 28.49%。 （3）经营活动产生的现金流入与流出本年发生额相比于上年分别增长 75%、89.51%，业务涉及现金 流扩大；净额 26,153,216.23 元比上年同期 33,908,214.84 元降低 22.87%，主要在于成本有所增加，导致 现金流出大于流入，总体而言现金流持续稳定，有效提升了公司资金运行质量。 （4）报告期内，业务结构层面公司大力拓展工程总承包业务，取得重大突破，截止 2019 开展中的 EPC 项目数达 24 个，合同总额达 8.46 亿元，收入与总收入占比达 76.86%，涨幅达 213.77%，；2019 年度 建筑设计业务相较于往年有小幅度减少 10.60%，收入占比总收入达 21.72%；EPC 业务的不断扩大也使各 项财务指标变化较大。EPC 业务逐年稳步增长，成功弥补了设计市场的波动，公司迎来新的发展契机， 业务层面更加多元化。 2、业务拓展情况 2019 年度，公司通过加快技术创新，扩大业务范围、拓展市场，提高市场占有率。 （1）技术创新：公司拥有优秀稳定的技术团队和强大的管理团队。2019 年度，技术研究所在结合工 程项目设计的同时，作为公司的先行者学习研究国家在建设领域的新技术新标准，在筑信息模型 BIM 设 计技术、装配式建筑 PC 设计技术、绿色建筑设计技术等三大类技术方面取得了较好的成绩，为对接新 的建筑设计市场打下坚实的基础，确保公司在嘉兴地区新技术领域的领先地位。2019 年 5 月，我单位承 担的嘉善县永丰花苑房地产建设项目地下室建筑信息模型项目，荣获 2019 年度嘉兴市建设工程南湖杯 奖（优秀勘察设计）三等奖。 （2）扩大业务范围、拓展市场：2019 年度，在保持原有设计资质高效稳定的基础上，一方面扩大生产、 提升服务，开发和辐射周边市场。一方面，公司积极开展工程总承包 EPC 工作，继中国红船干部学院等 工程的总承包业务后，2019 年度新承接 EPC 项目 19 个，总计在建项目 22 个。 3、质量管理情况 公司在总师办的推动下，坚持严格执行《技术质量管理制度》；严格按照新版 ISO 质量管理体系要求 组织开展工作，产品合格率 100%。 报告期内，公司取得钱江杯优秀设计三项，南湖杯优秀设计九项，处于全市领先水平。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 公告编号：2020-020 14 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 初金额变动比例% 货币资金 8,156,333.29 3.26% 100,305,784.30 45.88% -91.87% 应收票据 - 应收账款 81,178,051.86 32.44% 24,105,319.55 11.03% 236.76% 存货 612,118.06 0.24% 2,059,003.36 0.94% -70.27% 投资性房地产 28,326,487.10 11.32% 29,255,774.18 13.38% -3.18% 长期股权投资 固定资产 11,055,036.93 4.42% 9,363,204.58 4.28% 18.07% 在建工程 短期借款 28,038,630.88 11.20% 28,000,000.00 12.81% 0.14% 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 102,439,709.68 40.93% 应付账款 58,905,786.84 23.54% 2,899,450.08 1.33% 1,931.62% 资产总计 250,255,728.93 100.00% 218,635,270.30 100.00% 14.46% 资产负债项目重大变动原因： （1）2019年末公司货币资金余额 8,156,333.29元 ,占总资产的比重达到了3.26%，上年期末余额 100,305,784.30元，降低91.87%，受新金融工具准则对结构性存款及理财产品的影响，根据新准则追溯后， 上期期末货币资金60,305,784.30元，较上年降低86.48%，其一是闲置资金用于结构性存款及理财产品购 买，截止2019年结构性存款及理财余额为102,439,709.68元，其次为应收款余额较上年有所增长。 （2）截止本期期末交易性金融资产余额为102,439,709.68元，占资产比重达40.93%，包括结构型存 款35,130,000元；理财67,309,709.68元。上期期末为0，主要是前期金融工具会计政策下不计入该报表项 目，结构性存款计入货币资金，其他理财产品计入其他流动资产；根据首次执行新金融工具准则追溯调 整前期数据后，交易性金融资产期初数75,250,000.00元，其中结构性存款40,000,000元，理财产品 35,250,000元，本期较上年涨幅36.13% （3）应收账款余额81,178,051.86元，占总资产的比重达到了32.44%，较去年增长了57,072,732.31元， 增幅236.76%，其中EPC项目应收款余额60,433,636.36元，同时按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位都为EPC项目单位。 （4）投资性房地产主要为宏正置业厂房，占总资产比重为11.32%，较上年降低3.18%，其缘由为本 期结转折旧和投资性房地产累计摊销合计929,287.08元。 （5）存货较本期期初降幅为70.27%，在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与 已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示于存货科目，EPC项目已发生的工程施工按进度结算 比例高于上年，建造合同形成的已完工未结算资产减少，故导致存货期末余额降低。 （6）固定资产本期与本期期初变动比例为18.07%，本期新增固定资产原值3,591,884.16元。 （7）应付账款占总资产比重达23.54%，与应收账款相似占比，主要是受EPC总承包业务业主方在支 付工程款的同时，公司也要向施工方支付一定比例的工程款；与去年相比大幅度变动主要是本期EPC项 目数新增13个，进展的EPC项目数达24个，其次EPC业务单笔工程款支出金额大，累计达58,757,686.84元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 428,043,508.41 - 218,825,150.16 - 95.61% 营业成本 380,267,788.82 88.84% 167,657,562.98 76.62% 126.81% 公告编号：2020-020 15 毛利率 11.16% - 23.38% - -52.27% 销售费用 2,244,913.71 0.52% 1,226,633.12 0.56% 83.01% 管理费用 13,289,308.74 3.10% 11,017,203.22 5.03% 20.62% 研发费用 4,160,012.69 0.97% 财务费用 627,371.55 0.15% 121,607.50 0.06% 415.90% 信用减值损失 -4,319,651.72 -1.01% 资产减值损失 0 0.00% -251,868.12 -0.12% 100.00% 其他收益 2,447,677.69 0.57% 185,020.00 0.08% 1,222.93% 投资收益 2,497,596.51 0.58% 2,629,119.54 1.20% -5.00% 公 允 价 值 变动 收益 79,709.68 0.02% 资产处置收益 -20,434.56 0.00% -12,471.06 -0.01% -63.86% 汇兑收益 0 0.00% 营业利润 27,001,947.38 6.31% 39,737,916.90 18.16% -32.05% 营业外收入 189,302.27 0.04% - 营业外支出 49,823.74 0.01% 54,806.64 0.03% -9.09% 净利润 20,947,472.74 4.89% 29,791,764.93 13.61% -29.69% 项目重大变动原因： （1） 营业收入： 2019年公司营业收入428,043,508.41元，较上年增长209,218,358.25 元，涨幅 95.61%，主要由EPC收入增长所致，EPC收入较上年增长224,144,990.8元。 （2） 营业成本： 2019年公司营业成本发生额为380,267,788.82元，相较去年增加了212,610,225.84 元，变动比例达到了126.81%，其中EPC成本发生额为309,145,336.51元，上年发生额为94,440,359 .04 元，其主要原因为EPC工程总承包业务特殊性质所决定，涉及EPC项目多，同时单笔支付金额大，业主方 在支付工程款的同时，公司也要向施工方垫付一定比例的工程款，所以2019年营业成本远高于上年，营 业收入的涨幅小于营业成本，故毛利率相比上年减少52.27%。 （3）其他收益：2019年其他收益较上年增长2,262,657.69元，主要是2019年度浙江宏正建筑设计有 限公司与嘉兴市宏德建筑技术服务有限公司享受增值税进项加计扣除10%，增值税减免金额1,547,677.69 元计入其他收益科目。 （4） 营业利润、净利润： 2019年公司营业利润和净利润同比去年，分别降低了32.05%和29.69%， 主要由于收入增幅小于成本增幅， 同时随着业务规模的扩大，相关的销售费用、管理费用和财务费用 较上年都所有增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 425,037,168.92 215,448,125.00 97.28% 其他业务收入 3,006,339.49 3,377,025.16 -10.98% 主营业务成本 379,026,768.74 166,410,733.66 127.77% 其他业务成本 1,241,020.08 1,246,829.32 -0.47% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% EPC 收入 328,996,213.13 76.86% 104,851,222.33 47.92% 213.77% 设计收入 92,991,738.34 21.72% 104,019,615.81 47.54% -10.60% 节能评估收入 2,903,586.45 0.68% 5,384,697.20 2.46% -46.08% 公告编号：2020-020 16 审图收入 145,631.00 0.03% 1,192,589.66 0.54% -87.79% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （1）2019 年公司主营业务收入金额 425,037,168.92 元，同比去年增长 97.28%，其中，增长主要集中 于EPC业务，当年新增EPC合同13个，收入相较于上年增长幅度可达213.77%；各类收入占比营业收入中， EPC收入与设计收入比重较大，分别可达76.86%、21.72%，其余节能评估与审图收入相对上年有所减少。 （2）主营业务成本379,026,768.74元，同比去年增长 127.77%，收入与成本相似比例增长，相关指标较 大比例变动主要由于EPC业务当年业务量大幅增长，随着EPC项目的增多，EPC管理人员扩招，人工成本 增加，以及EPC业务涉及的建安成本、项目管理成本、设计成本等相关成本较上年有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 平湖广联实业有限公司 76,239,949.25 17.81% 否 2 嘉兴市洪运新农村投资开发建设有限 公司 67,158,951.28 15.69% 否 3 嘉兴秀龙建设发展有限责任公司 63,317,506.72 14.79% 否 4 嘉兴市禾城再生资源有限公司 32,902,897.44 7.69% 否 5 嘉兴市经济建设投资有限公司 26,081,836.85 6.09% 否 合计 265,701,141.54 62.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 浙江嘉兴福达建设股份有限公司 71,102,661.18 19.40% 否 2 浙江子城联合建设有限公司 68,991,269.39 18.82% 否 3 天宏建设有限公司 47,600,332.02 12.99% 否 4 浙江中普建工有限公司 44,609,883.52 12.17% 否 5 中元建设集团股份有限公司 36,145,281.34 9.86% 否 合计 268,449,427.45 73.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,153,216.23 33,908,214.84 -22.87% 投资活动产生的现金流量净额 -69,066,761.68 12,102,993.58 -670.66% 筹资活动产生的现金流量净额 -49,235,905.56 -12,901,569.15 -281.63% 现金流量分析： （1）经营活动现金净流量本期数较上期数减少 22.87%，系营业成本增加所致。 （2）2019 年公司投资活动产生的现金流量净额为- 69,066,761.68，同比去年减少 81,169,755.26 元，在于 本年投资现金流入较上年增加 265,625,920.77 元；本年投资活动中，购买理财金额增多，投资现金流出 公告编号：2020-020 17 本相比于上年增加 343,890,000 元，流出的增加额大于流入的增加额，导致变动比率达 670.66% （3）筹资活动产生的现金流量净额-49,235,905.56 元，相比上年减少 36,334,336.41 元，变动比率达 281.63%，主要在于上年取得借款收到的现金流入 49,000,000 元，而本年筹资活动无现金流入，同时， 本年现金流出中发生分红 39,000,000 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内共有两个全资子公司：嘉兴市宏德建筑技术服务有限公司、嘉兴市宏诚工程咨询有限公司； 两个控股子公司：浙江宏正建筑设计有限公司、嘉兴市宏正置业有限公司。对公司利润影响 10%以上的 子公司为浙江宏正建筑设计有限公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2019】 6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报 表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项 融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等； 将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】 16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整 法变更了相关财务报表列报。 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 应收账款 24,105,319.55 应收票据及应收账款 24,105,319.55 应付票据 应付账款 2,899,450.08 应付票据及应付账款 2,899,450.08 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 （财会【2017】 7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号— 套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 （财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内 公告编号：2020-020 18 容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据 要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策的对报表无产生影响。 上述会计政策变更经本公司于 2020 年 4 月 23 日召开的第七届董事会第五次会议批准。 除此之外，本公司无其他的重要会计政策变更。 因执行新金融工具准则，本公司合并及母公司财务报表的相应调整详见第十一节财务报表附注三、 29（3）及附注三、29（4）。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 货币资金 100,305,784.30 60,305,784.30 -40,000,000.00 交易性金融资产 75,250,000.00 75,250,000.00 其他流动资产 35,250,000.00 -35,250,000.00 短期借款 28,000,000.00 28,040,547.23 40,547.23 其他应付款 11,561,975.98 11,521,428.75 -40,547.23 其中：应付利息 40,547.23 -40,547.23 应付股利 8,921,131.00 8,921,131.00 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 A.合并财务报表 B.母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 57,307,311.77 货币资金 摊余成本 17,307,311.77 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 100,305,784.30 货币资金 摊余成本 60,305,784.30 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 交易性金融 资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 75,250,000.00 公告编号：2020-020 19 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 交易性金融 资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 48,650,000.00 三、 持续经营评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳定增长，并较好 的控制成本费用，实现了较高的净利润。公司具有良好的持续经营和发展能力。为此，公司计划做好以 下几方面工作：（一）继续深挖市场机遇，积极努力开拓新客户，保持销售收入稳定增长。2019 年，中 国勘察设计行业市场前景依然广阔。公司要积极做好市场调研，深入挖掘潜在客户，开拓工程总承包业 务市场，在巩固原有客户的基础上，继续拓展新客户，提高企业品牌效应，扩大公司知名度。（二）继 续加强内控管理，完善管理制度，进一步提高技术质量；逐步建立内部数据中心，建立数字图档库；以 新三板市场为契机，拓宽融资渠道，实现跨越式发展的战略目标。（三）优秀的管理团队 公司的管理 团队一直从事主营业务建筑设计行业，具有较强的行业经验及市场经验。重视和加强人才培养、继续推 行绩效考核，实现优胜劣汰。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、专业人才及团队流失风险 公司主营业务属于技术密集型服务，专业人才数量和素质与公司业务发展紧密相关。公司在市场拓 展、项目实施的过程中，对于高素质的技术人才依赖程度较高，因此公司所拥有的专业人才数量和素质 以及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。经过多年的发展，公司已拥有一支素质高、创新力强 的人才队伍，虽然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性化的发展路径，并采取了核心技术人员持 股等激励措施，建立了良好的人才稳定机制，但仍然存在核心技术人员和优秀管理人才流失的风险。 应对措施： 对于核心技术人才和优秀管理人才流失方面公司主要从三个方面来稳定团队、留住人才：1）尊重员工 关注员工，2）提供明确的员工晋升渠道，3）提供合适的培训。 二、行业政策调控风险 公司业务主要为各类民用及工业建筑的建筑设计，就整个建筑行业而言，其发展状况与国民经济 运行状况及固定资产投资规模相关，特别是基础设施投资规模、城镇化进程以及房地产市场发展等因素 对建筑设计行业影响明显。近年来，在国家连续出台房地产宏观调控政策之下，房地产行业的发展受到 一定的限制，对公司业务造成一定的负面影响，尤其是住宅类建筑设计领域。报告期内公司营业收入、 营业利润出现一定程度下滑。随着整个房地产行业的泡沫不断加大，国家可能在未来会采取更为严厉的 调控措施，行业政策调控风险加剧，届时可能会对公司业绩产生一定影响。 应对措施： 1）公司主要为各类民用及工业建筑服务做建筑设计，虽然建筑行业整体而言由于国家宏观调控发展 速度有所放缓但建筑行业依旧是国家支柱行业，建筑设计行业作为推动技术创新、管理创新和产品创新 的主要平台，属于高科技服务业范畴，国家有关部门相继出台了多项产业扶持政策及财政激励政策，为 建筑设计行业的发展营造了良好政策环境。2）城镇化和工业化进程持续推进，近年我国城市化及工业 化水平显著提升但总体而言我国城市化率远滞后于工业化水平，必然存在国民经济快速发展和巨大建设 需求，且我国城市化及工业化建设在宏观上呈现由东部到中部到西部，由特大城市到中心城市到县城及 公告编号：2020-020 20 小城镇阶梯推进，建筑设计需求是长期持续释放，不会存在显著下滑 三、市场拓展风险 建筑设计行业面临激烈的市场竞争，公司主要的竞争对手包括国有大型设计企业、大型民营设计企 业及具有较高品牌知名度的外资设计企业。虽然目前建筑设计行业市场份额相对分散，但行业内资质等 级高、人员规模大、过往业绩良好、行业经验丰富的大型设计公司仍然占据领先地位，这些因素将给公 司业务开展造成一定的影响。 应对措施： 1）公司主要为各类民用及工业建筑服务做建筑设计，虽然建筑行业整体而言由于国家宏观调控发 展速度有所放缓但建筑行业依旧是国家支柱行业，建筑设计行业作为推动技术创新、管理创新和产品创 新的主要平台，属于高科技服务业范畴，国家有关部门相继出台了多项产业扶持政策及财政激励政策， 为建筑设计行业的发展营造了良好政策环境。2）城镇化和工业化进程持续推进，近年我国城市化及工 业化水平显著提升但总体而言我国城市化率远滞后于工业化水平，必然存在国民经济快速发展和巨大建 设需求，且我国城市化及工业化建设在宏观上呈现由东部到中部到西部，由特大城市到中心城市到县城 及小城镇阶梯推进，建筑设计需求是长期持续释放，不会存在显著下滑 四、销售区域集中风险 报告期内，公司业务主要集中于浙江省内。公司存在较大的销售区域较为集中的风险。 应对措施：公司在立足浙江省市场的同时，将积极开拓省外市场，并充分利用进入资本市场的契机， 寻找新的利润增长点。 五、公司治理和内部控制风险 公司系一家于 2003 年 8 月发起设立的股份有限公司。股份公司成立之初，公司治理结构较为简单， 内控制度不够健全。随着公司规模进一步扩大，以及公司拟申请在全国中小企业股份转让系统挂牌、成 为非上市公众公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效的作用。上述情况也对公司的信 息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，或不能 做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 为了快速使公司治理机制科学化，高效化和制度化，拟采取如下措施，改善内部控制环境，提高风 险管理水平，完善内部控制监督体系，完善信息沟通系统。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2020-020 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.一 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.三 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 263,000 263,000 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金 额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 江苏鼎丰置业有限公司 设计服务费 330,000 320,867.49 已事后补充履行 2020 年 4 月 27 日 江苏迦南置业有限责任 公司 设计服务费 330,000 326,156.52 已事后补充履行 2020 年 4 月 27 日 嘉兴以琳投资有限公司 设计服务费 45,000 44,932.08 已事后补充履行 2020 年 4 月 27 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一） 必要性和持续性 2019 年度实际发生的关联交易为公司日常性关联交易，是公司正常经营的需要以及整合公司资源的 日常经营行为。 （二） 本次关联交易对公司的影响 公告编号：2020-020 22 2019 年度实际发生的关联交易是公司经营所需的，且以市场公允价格为基础，遵循公开公平、公 正的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响。 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免同业竞 争的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免同业竞 争的承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免同业竞 争的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 17 日 挂牌 限售承诺 在挂牌前直接或 间接持有的股份 分三批解除转让 限制,每批解除转 让限制的数量均 为其所持股份的 三分之一,解除转 让限制的时间分 别为挂牌之日、挂 牌期满一年和两 年 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 17 日 挂牌 资金占用 承诺 关于不占用公司 资金的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 17 日 挂牌 资金占用 承诺 关于不占用公司 资金的承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 17 日 挂牌 资金占用 承诺 关于不占用公司 资金的承诺 正在履行中 公司 2016 年 8 月 17 日 挂牌 关联交易 承诺 制定《关联交易管 理制度》,《防范 实际控制人及关 联方占用公司资 金管理制度》 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 17 日 挂牌 限售承诺 限售规定比例股 份 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事及高级管理 人员均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、本公司全体董事、监事、高级管理人员分别承诺：本人应当向公司申报所持有的本公司的股份 及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后 半年内，不转让其所持有的本公司股份。 本公司控股股东及实际控制人分别承诺：在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每 批解除转让限制的数量均为其所持股份的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一 年和两年。 3、公司实际控制人、董监高及 5%以上持股股东均出具了《关于不占用公司资金的承诺函》。 4、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司制定了较为 完备的《公司章程》，建立健全了三会议事规则，制定了《关联交易管理制度》、《防范实际控制人及 关联方占用公司资金管理制度》，对关联交易和关联方资金往来的决策程序做出了明确规定。公司已根 公告编号：2020-020 23 据《公司章程》和相关制度严格执行关联交易决策程序，规范关联交易和关联方资金往来情况。 报告期内，上述人员均严格遵守并履行了上述承诺，未有任何违背。 三、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 投资性房地产 投资性房地 产 抵押 28,326,487.10 11.32% 借款 房屋及建筑物 固定资产 抵押 3,727,339.00 1.49% 借款 土地使用权 无形资产 抵押 715,552.19 0.29% 借款 总计 - - 32,775,057.26 13.10% - 公告编号：2020-020 24 第六节 股本变动及股东情况 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 51,088,305 51.09% -1,934,865 49,153,440. 00 49.15% 其中：控股股东、实际控制 人 197,790 0.20% 0 197,790 0.20% 董事、监事、高管 16,172,020 16.17% 0 16,172,020 16.17% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 48,911,695 48.91% 1,934,865 50,846,560. 00 50.85% 其中：控股股东、实际控制 人 395,580 0.40% 0 395,580 0.40% 董事、监事、高管 48,516,115 48.52% 1,934,865 50,450,980. 00 50.45% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,000,00 0 - 1,934,865 100,000,00 0 - 普通股股东人数 27 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 单德贵 22,024,945 0 22,024,945 22.02% 16,518,709 5,506,236 2 徐文辉 14,773,060 0 14,773,060 14.77% 11,079,795 3,693,265 3 胡瑜 9,489,960 0 9,489,960 9.49% 7,117,470 2,372,490 4 沈陆巍 4,745,535 0 4,745,535 4.75% 3,559,151 1,186,384 5 马毓敏 3,991,295 0 3,991,295 3.99% 0 3,991,295 6 陈立新 3,914,235 0 3,914,235 3.91% 2,935,676 978,559 7 徐奇立 3,914,230 0 3,914,230 3.91% 2,935,672 978,558 8 张国民 3,400,355 0 3,400,355 3.40% 0 3,400,355 9 徐伟 3,322,005 0 3,322,005 3.32% 0 3,322,005 10 倪剑敏 2,965,560 0 2,965,560 2.97% 2,224,170 741,390 合计 72,541,180 0 72,541,180 72.53% 46,370,643 26,170,537 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:前十名股东之间不存在关联关系 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-020 25 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至本报告签署日，公司第一大股东单德贵持有本公司 22,024,945 万股股份，占本公司总股本的 22.02%，公司股东股权比例较为分散，本公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，单德贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰合并持有公司股权的比例 均超过 50%；且单德贵、徐文辉、倪剑敏、沈陆巍、陈立新、徐奇立担任公司董事、公司高级管理人员 等重要职务，对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响，对公司经营决策 具有重大影响。为进一步稳定公司股东大会、董事会及公司经营活动的稳定性，单德贵、徐文辉、徐奇 立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰于 2015 年 12 月 2 日签署《一致行动人协议》，约定一致行动人 及其提名董事、监事在公司日常经营管理事项的表决，股东大会、临时股东大会提案及表决以及在董事 会、监事会相关决策过程时采取一致行动。 单德贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰为公司共同实际控制人，其基本情况如下： （1）单德贵先生，1962 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1984.08-1994.12 就职于嘉兴市建筑设计研究院。1995.1-1995.12 在嘉兴市建筑设计研究院任一室副主任。1996.1-1999.5 在嘉兴市建筑设计研究院任一室主任。1999.5-2001.6 在嘉兴市建筑设计研究院任技术质量副院长及总 工。2001.6—2009.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任董事长、总经理、党支部书记。2010.1 至今在浙江 宏正建筑设计有限公司任董事长、党支部书记。2003.8-2015.5 在嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司任 董事长、总经理。2015.5 至今在嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司任董事长。 （2）徐文辉先生，1969 年 03 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1990.8-2001.6 就职于嘉兴市建筑设计研究院。1997.1-1999.12 在嘉兴市建筑设计研究院任副所长。2000.1-2001.6 在嘉 兴市建筑设计研究院任副总建筑师。2001.7-2003.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任总建筑师、董事。 2004.1-2009.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任副总经理、董事。2010.1-今在浙江宏正建筑设计有限公 司任总经理、董事。2003.8-2015.4 在嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司任董事。2015.5-至今在嘉兴宏 正工程设计集团股份有限公司任董事、总经理。2016 年 3 月起至今兼任董事会秘书。 （3）徐奇立先生，1972 年 05 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1993--2001.6 就 职于嘉兴市建筑设计研究院。2001.6-2003.12 就职于浙江宏正建筑设计有限公司。2004.1-2005.12 在浙江 宏正建筑设计有限公司任建筑所副所长。2006.1-2009.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任建筑所所长。 2010.1-2010.6 在浙江宏正建筑设计有限公司任建筑所所长，总建筑师，副总经理。2010.6-2013.12 在浙 江宏正建筑设计有限公司任建筑所所长，总建筑师，副总经理、董事。2014.1-至今在浙江宏正建筑设计 有限公司任副总经理、董事。2010.7-今在嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司任董事。 （4）陈立新先生，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1995.7-2001.6 就职于嘉兴市建筑设计研究院。2001.6-2004.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任主任工程师。 2005.1-2009.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任副总工程师。2010.1-2010.6 在浙江宏正建筑设计有限公 司任总工程师。2010.6-2012.12 在浙江宏正建筑设计有限公司任总工程师、董事。2013.1-今在浙江宏正 建筑设计有限公司任副总经理兼总工程师、董事。2010.6-今在嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司任董 事。 （5）沈陆巍先生，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1994.09-1996.05 在中信集团（汕特）公司任助理工程师、前期、策划。1996.5-2001.6 就职于嘉兴市建筑设计研究院从事 建筑设计。2001.6-2003.6 就职于浙江宏正建筑设计有限公司从事建筑设计。2003.6-2016.12 在浙江宏正 建筑设计有限公司任一所所长。2017.1-今在嘉兴市建筑技术服务有限公司任总经理。2005.4-今在浙江宏 正建筑设计有限公司任监事。2005.4-今在嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司任监事。 （6）倪剑敏女士，1974 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1993.8-2001.6 就职于嘉兴市建筑设计研究院从事建筑设计。2001.6-2005.11 在浙江宏正建筑设计有限公司从事建筑设 公告编号：2020-020 26 计。2005.11 至今在浙江宏正建筑设计有限公司任所长。2007.8-今在嘉兴宏正工程设计集团股份有限公 司任监事。 （7）洪峰先生，1977 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1996.8-2002.2 在海 宁市建筑设计院做建筑设计。2002.3-2013.12.31 在浙江宏正建筑设计有限公司任设计师，2014 年 1 月 -2016 年 12 月在浙江宏正建筑设计有限公司任项目经理。2017 年 1 月-今在浙江宏正建筑设计有限公司 任机电所所长。 公告编号：2020-020 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押借 款 中国工商 银行股份 有限公司 嘉兴南湖 支行 银行 8,000,000.00 2019 年 6 月 12 日 2020 年 6 月 9 日 4.785% 2 抵押借 款 交通银行 嘉兴分行 禾城支行 银行 5,000,000.00 2019 年 1 月 4 日 2020 年 1 月 4 日 4.685% 3 抵押借 款 宁波银行 股份有限 公司嘉兴 分行 银行 15,000,000.00 2019 年 10 月 8 日 2020 年 10 月 8 日 4.35% 合计 - - - 28,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 20 日 3.9 合计 3.9 公告编号：2020-020 28 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 单德贵 董事长 男 1962 年 5 月 本科 2019 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 9 日 否 徐文辉 董 事 兼 总 经 理兼董秘 男 1969 年 3 月 本科 2019 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 9 日 否 胡瑜 董事 男 1969 年 3 月 本科 2019 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 9 日 否 徐奇立 董事 男 1972 年 5 月 本科 2019 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 9 日 否 陈立新 董事 男 1972 年 10 月 本科 2019 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 9 日 否 沈陆巍 监事会主席 男 1970 年 11 月 本科 2019 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 9 日 否 马俊 监事 男 1970 年 2 月 本科 2019 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 9 日 否 周正伟 监事 男 1978 年 8 月 本科 2019 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 9 日 否 黄定 财务负责人 女 1978 年 4 月 本科 2019 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董监高人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 单德贵 董事长 22,024,945 0 22,024,945 22.02% 22,024,945 徐文辉 董事兼总经理 兼董秘 14,773,060 0 14,773,060 14.77% 14,773,060 胡瑜 董事 9,489,960 0 9,489,960 9.49% 9,489,960 徐奇立 董事 3,914,230 0 3,914,230 3.91% 3,914,230 公告编号：2020-020 29 陈立新 董事 3,914,235 0 3,914,235 3.91% 3,914,235 倪剑敏 监事会主席 2,965,560 0 2,965,560 2.97% 2,965,560 沈峰 监事 806,810 0 806,810 0.81% 806,810 沈陆巍 监事 4,745,535 0 4,745,535 4.75% 4,745,535 黄定 财务负责人 2,053,800 0 2,053,800 2.05% 2,053,800 合计 - 64,688,135 0 64,688,135 64.68% 64,688,135 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 沈陆巍 监事 换届 监事会主席 换届 马俊 新任 监事 换届 周正伟 新任 监事 换届 倪剑敏 监事会主席 离任 换届 沈峰 监事 离任 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 马俊 1993-2003.12 在浙江宏正建筑设计有限公司从事建筑设计。2004.1 在浙江宏正建筑设计有限公司任 设计二所所长。2019 年 6 月兼任嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司监事。 周正伟 2002.7-至今在浙江宏正建筑设计有限公司办公室任职。2019 年 6 月兼任嘉兴宏正工程设计集团 股份有限公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 20 财务人员 5 6 设计及技术人员 156 172 经营人员 4 4 后勤等其他人员 13 13 员工总计 195 215 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2020-020 30 博士 0 0 硕士 8 9 本科 174 184 专科 11 20 专科以下 2 2 员工总计 195 215 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-020 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关 法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规及公司章程 的要求，且严格按照相关法律法规及会议决议履行各自的权利和义务，报告期内，召开董事会 5 次，监 事会 4 次，股东大会 1 次。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与权、 质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内无重要人事变动、公司涉及的对外投资等重大决策事项，均严格按照相关法律法规及公司 章程的要求，及时通过公司股东大会、董事会、监事会及其他相关内部控制制度的审核程序和规则进行， 上述机构成员依法运作，切实履行职责，报告期内未出现违法违规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 六届十二次：审议通过 1.《关于追认子公司浙 江宏正建筑设计有限公司2017-2018 年度向交 通银行股份有限公司嘉兴分行贷款并提供担 保》议案。） 2.《关于追认子公司浙江宏正建 筑设计有限公司 2018 年度向中国工商银行股 份有限公司嘉兴分行贷款并提供担保》议案。 3. 《关于追认子公司浙江宏正建筑设计有限公 司 2018 年度向宁波银行股份有限公司嘉兴分 行贷款》议案。 六届十三次：审议通过 1.《关于预计 2019 年 公告编号：2020-020 32 度日常性关联交易》议案。2. 《关于 2018 年度总经理工作报告》议案。3. 《关于 2018 年度公司董事会工作报告》议案。4. 《关于 2018 年度财务决算方案》议案。5. 《关于 2 019 年度财务预算方案》议案。6. 《关于 20 18 年年度报告及摘要》议案。7. 《关于 201 8 年度利润分配方案》议案。8.《关于 2019 年度经营计划》议案。9. 《关于预计 2019 年公司购买理财产品》议案。10. 《关于公司 2019 年度续聘会计师事务所》议案。11. 《关 于召开公司 2018 年年度股东大会》议案。12. 过《关于预计 2019 年度子公司浙江宏正建 筑设计有 限公司开展 EPC 业务向中国人民 财产保险股份有限公司嘉兴分公 司购买履约 保证保险并提供反担保》议案。13. 《关于预 计公司及控股子公司 2019 年度银行贷款 总额》议案。 六届十四次：审议通过 1. 《关于公司董事会 换届选举》议案。2. 《关于授权公司董事会全 权办理董事会与监事会及高级管理人员换届选 举相关事宜》议案。3. 《关于召开 2019 年第 一次临时股东会》议案。 七届一次：审议通过 1. 《关于选举公司第七 届董事会董事长》议案。2. 《关于聘任公司总 经理》议案。3. 《关于聘任公司财务总监》议 案。4. 《关于聘任公司董事会秘书》议案。 七届一次：审议通过 1. 《关于公司 2019 年 半年度报告》议案。 监事会 4 六届八次：审议通过 1. 《关于 2018 年度公 司监事会工作报告》议案。2. 《关于 2018 年度财务决算方案》议案。3. 《关于 2019 年度财务预算方案》议案。4. 《关于 2018 年年度报告及摘要》议案。5. 《关于 2018 年度利润分配方案》议案。 六届九次：审议通过 1. 《关于公司监事会换 届选举》议案。 七届一次：审议通过 1. 《关于选举公司第七 届监事会主席》议案。 七届二次：审议通过 1. 《公司 2019 年半年 度报告》议案。 股东大会 2 2018 年年度股东大会：审议通过 1. 《关于 2 018 年度公司董事会工作报告》议案。2. 《关 于公司 2018 年度监事会工作报告》议案。3. 《关于 2018 年度财务决算方案》议案。4. 《关于 2019 年度财务预算方案》议案。5. 公告编号：2020-020 33 《关于 2018 年年度报告及摘要》议案。6. 《关于 2018 年度利润分配方案》议案。7. 《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易》 议案。8. 《关于预计 2019 年公司购买理财产 品》议案。9. 《关于 2019 年续聘会计师事务 所》议案。10. 《关于预计 2019 年度子公司 浙江宏正建筑设计有限公司开展 EPC 业务向 中国人民财产保险股份有限公司嘉兴分公司购 买履约保证保险并提供反担保》议案。11. 《关 于预计公司及控股子公司 2019 年度银行贷 款总额》议案。 2019 年第一次临时股东大会：审议通过 1. 《关 于公司董事会换届选举》议案。2. 《关于公司 监事会换届选举》议案。3. 《关于授权公司董 事会全权办理董事会与监事会及高 级管理人 员换届选举相关事宜》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、 表决和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独 立，能够保持自主经营能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，能独立面对市场，独自承担责任与风险，不存在与实际 控制人所控制的其他企业的关联关系。 2、人员独立：公司在劳动关系，员工薪酬管理方面独立，公司总经理、董事、监事均未在其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司依照相关法律法规，依法与员工签订劳动合同，按期支付 薪酬，按规定缴纳社会保险。 3、资产独立：公司合法独立拥有业务所需的经营场所，设备及其他各项资产，不存在被其他关联 方无偿占用的情形。 4、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，依法行使各自职权，不存在与关联方 机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财会人员，依照《会计法》《企业财务准 则》建立了规范的财务核算体系和财务管理制度。独立核算、独立纳税、独立进行财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，独立核算，正常 开展会计业务工作。 2、财务管理和风险控制：报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、政策 公告编号：2020-020 34 风险、经营风险、法律风险进行分析的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善控制体系。报告期内我公司尚未建立年报差错责任追究制度 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内我公司尚未建立年报差错责任追究制度。 公告编号：2020-020 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020] 310Z0480 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 叶帮芬、罗艳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 220,000 审计报告正文： 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 8,156,333.29 100,305,784.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 102,439,709.68 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 - 应收账款 五、3 81,178,051.86 24,105,319.55 应收款项融资 预付款项 五、4 466,400.00 1,187,812.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 11,914,843.52 10,397,316.06 其中：应收利息 857,723.22 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 612,118.06 2,059,003.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 63,107.94 35,416,128.62 流动资产合计 204,830,564.35 173,471,363.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 公告编号：2020-020 36 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、8 28,326,487.10 29,255,774.18 固定资产 五、9 11,055,036.93 9,363,204.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 1,606,359.68 1,603,044.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 1,801,958.96 2,787,461.46 递延所得税资产 五、12 2,635,321.91 2,154,421.29 其他非流动资产 非流动资产合计 45,425,164.58 45,163,906.41 资产总计 250,255,728.93 218,635,270.30 流动负债： 短期借款 五、13 28,038,630.88 28,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 58,905,786.84 2,899,450.08 预收款项 五、15 1,944,262.00 2,452,180.07 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 4,474,127.60 51,370.48 应交税费 五、17 7,087,072.81 10,550,460.11 其他应付款 五、18 4,726,020.78 11,561,975.98 其中：应付利息 40,547.23 应付股利 8,921,131.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 公告编号：2020-020 37 流动负债合计 105,175,900.91 55,515,436.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、12 12,521.70 其他非流动负债 非流动负债合计 12,521.70 - 负债合计 105,188,422.61 55,515,436.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 1,708,135.57 1,708,135.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 4,280,109.54 4,129,986.88 一般风险准备 未分配利润 五、22 23,895,045.38 47,749,760.81 归属于母公司所有者权益合计 129,883,290.49 153,587,883.26 少数股东权益 15,184,015.83 9,531,950.32 所有者权益合计 145,067,306.32 163,119,833.58 负债和所有者权益总计 250,255,728.93 218,635,270.30 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 176,903.11 57,307,311.77 交易性金融资产 52,560,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 - 应收账款 - 应收款项融资 预付款项 - 公告编号：2020-020 38 其他应收款 十五、1 23,931,862.77 48,764,661.75 其中：应收利息 781,874.72 应收股利 24,290,222.00 买入返售金融资产 存货 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 8,651,255.50 流动资产合计 76,668,765.88 114,723,229.02 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、2 42,129,682.47 42,129,682.47 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 15,297.76 49,171.64 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 - 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 递延所得税资产 420,114.26 59,833.29 其他非流动资产 - 非流动资产合计 42,565,094.49 42,238,687.40 资产总计 119,233,860.37 156,961,916.42 流动负债： 短期借款 - 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 - 应付账款 - 预收款项 - 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 22,401.24 应交税费 5,441.29 257,125.17 其他应付款 7,600.65 7,600.65 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2020-020 39 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,443.18 264,725.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 35,443.18 264,725.82 所有者权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,433,831.16 8,433,831.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,280,109.54 9,129,986.88 一般风险准备 未分配利润 1,484,476.49 39,133,372.56 所有者权益合计 119,198,417.19 156,697,190.60 负债和所有者权益合计 119,233,860.37 156,961,916.42 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 428,043,508.41 218,825,150.16 其中：营业收入 五、23 428,043,508.41 218,825,150.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 401,726,458.63 181,637,033.62 其中：营业成本 五、23 380,267,788.82 167,657,562.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 公告编号：2020-020 40 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 1,137,063.12 1,614,026.80 销售费用 五、25 2,244,913.71 1,226,633.12 管理费用 五、26 13,289,308.74 11,017,203.22 研发费用 五、27 4,160,012.69 财务费用 五、28 627,371.55 121,607.50 其中：利息费用 1,312,858.21 903,127.49 利息收入 707,006.77 799,891.19 加：其他收益 五、29 2,447,677.69 185,020.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 2,497,596.51 2,629,119.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 五、31 79,709.68 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -4,319,651.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 0 -251,868.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 -20,434.56 -12,471.06 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,001,947.38 39,737,916.90 加：营业外收入 五、35 189,302.27 - 减：营业外支出 五、36 49,823.74 54,806.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,141,425.91 39,683,110.26 减：所得税费用 五、37 6,193,953.17 9,891,345.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,947,472.74 29,791,764.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,947,472.74 29,791,764.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,652,065.51 8,402,085.75 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,295,407.23 21,389,679.18 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 公告编号：2020-020 41 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 20,947,472.74 29,791,764.93 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,295,407.23 21,389,679.18 （二）归属于少数股东的综合收益总额 5,652,065.51 8,402,085.75 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.15 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0.21 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 - 减：营业成本 - 税金及附加 4,131.00 5,108.25 销售费用 管理费用 963,647.42 925,993.87 研发费用 - 财务费用 -340,469.47 -625,365.04 其中：利息费用 利息收入 343,778.79 627,979.86 加：其他收益 - 280.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、3 1,528,956.83 41,784,825.76 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 239,297.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） -239,333.14 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,140,945.62 41,240,035.54 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,140,945.62 41,240,035.54 减：所得税费用 -360,280.97 -59,833.29 公告编号：2020-020 42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,501,226.59 41,299,868.83 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 1,501,226.59 41,299,868.83 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 1,501,226.59 41,299,868.83 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 395,333,822.54 241,565,326.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 65,269,328.34 21,591,667.32 经营活动现金流入小计 460,603,150.88 263,156,994.02 购买商品、接受劳务支付的现金 307,629,769.77 143,858,987.46 公告编号：2020-020 43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 41,361,786.29 41,267,693.25 支付的各项税费 16,841,226.59 13,658,091.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 68,617,152.00 30,464,007.16 经营活动现金流出小计 434,449,934.65 229,248,779.18 经营活动产生的现金流量净额 26,153,216.23 33,908,214.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 440,575,920.77 174,950,000.00 取得投资收益收到的现金 2,497,596.51 2,629,119.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 105,225.24 236,632.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 443,178,742.52 177,815,752.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,655,504.20 2,012,758.81 投资支付的现金 507,590,000.00 163,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 512,245,504.20 165,712,758.81 投资活动产生的现金流量净额 -69,066,761.68 12,102,993.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 49,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 49,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 52,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,235,905.56 9,901,569.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 49,235,905.56 61,901,569.15 筹资活动产生的现金流量净额 -49,235,905.56 -12,901,569.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 五、39 -92,149,451.01 33,109,639.27 加：期初现金及现金等价物余额 100,305,784.30 67,196,145.03 六、期末现金及现金等价物余额 8,156,333.29 100,305,784.30 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （六）母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2020-020 44 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 16,267,132.61 20,923,071.90 经营活动现金流入小计 16,267,132.61 20,923,071.90 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 771,619.48 511,622.63 支付的各项税费 4,131.00 支付其他与经营活动有关的现金 15,530,969.62 21,016,698.72 经营活动现金流出小计 16,306,720.10 21,528,321.35 经营活动产生的现金流量净额 -39,587.49 -605,249.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 258,480,000.00 101,750,000.00 取得投资收益收到的现金 25,819,178.83 17,494,603.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 284,299,178.83 119,244,603.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 投资支付的现金 302,390,000.00 98,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 302,390,000.00 98,100,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -18,090,821.17 21,144,603.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,000,000.00 6,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -39,000,000.00 -6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -57,130,408.66 14,539,354.31 加：期初现金及现金等价物余额 57,307,311.77 42,767,957.46 六、期末现金及现金等价物余额 176,903.11 57,307,311.77 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 公告编号：2020-020 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,00 0.00 - - - 1,708, 135.5 7 - - - 4,129, 986.8 8 47,749, 760.81 9,531,95 0.32 163,11 9,833.5 8 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 100,000,00 0.00 - - - 1,708, 135.5 7 - - - 4,129, 986.8 8 47,749, 760.81 9,531,95 0.32 163,11 9,833.5 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 150,1 22.66 -23,85 4,715.4 3 5,652,06 5.51 -18,05 2,527.2 6 （一）综合收益总额 - 15,295, 407.23 5,652,06 5.51 20,947, 472.74 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 150,1 22.66 -39,15 0,122.6 6 - -39,00 0,000.0 0 1．提取盈余公积 150,1 -150,12 - 公告编号：2020-020 46 22.66 2.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -39,00 0,000.0 0 -39,00 0,000.0 0 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - 5. 其他综合收益结转留存收益 - 6．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 100,000,00 0.00 - - - 1,708, 135.5 7 - - - 4,280, 109.5 4 23,895, 045.38 15,184,0 15.83 145,06 7,306.3 2 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,00 0.00 1,708,1 35.57 36,490, 068.51 13,050,9 95.57 151,249, 199.65 公告编号：2020-020 47 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 100,000,00 0.00 - - - 1,708,1 35.57 - - - - 36,490, 068.51 13,050,9 95.57 151,249, 199.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 4,129,9 86.88 11,259, 692.30 -3,519,04 5.25 11,870,6 33.93 （一）综合收益总额 - 21,389, 679.18 8,402,08 5.75 29,791,7 64.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,129,9 86.88 -10,12 9,986.8 8 -11,921,1 31.00 -17,921, 131.00 1．提取盈余公积 4,129,9 86.88 -4,129, 986.88 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,000, 000.00 -11,921,1 31.00 -17,921, 131.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - 公告编号：2020-020 48 5. 其他综合收益结转留存收益 - 6．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 100,000,00 0.00 - - - 1,708,1 35.57 - - - 4,129,9 86.88 47,749, 760.81 9,531,95 0.32 163,119, 833.58 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000, 000.00 - - - 8,433,83 1.16 - - - 9,129,98 6.88 39,133,3 72.56 156,697, 190.60 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 100,000, 000.00 - - - 8,433,83 1.16 - - - 9,129,98 6.88 39,133,3 72.56 156,697, 190.60 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 150,122. 66 -37,648, 896.07 -37,498, 773.41 （一）综合收益总额 - 1,501,22 6.59 1,501,22 6.59 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - 公告编号：2020-020 49 （三）利润分配 - - - - - - - - 150,122. 66 -39,150, 122.66 -39,000, 000.00 1．提取盈余公积 150,122. 66 -150,12 2.66 - 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -39,000, 000.00 -39,000, 000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 - 5. 其他综合收益结转留存收益 - 6．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 100,000, 000.00 - - - 8,433,83 1.16 - - - 9,280,10 9.54 1,484,47 6.49 119,198, 417.19 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000, 000.00 8,433,83 1.16 5,000,00 0.00 7,963,49 0.61 121,397, 321.77 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 公告编号：2020-020 50 二、本年期初余额 100,000, 000.00 - - - 8,433,83 1.16 - - - 5,000,00 0.00 7,963,49 0.61 121,397, 321.77 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 4,129,98 6.88 31,169,8 81.95 35,299,8 68.83 （一）综合收益总额 - 41,299,8 68.83 41,299,8 68.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,129,98 6.88 -10,129, 986.88 -6,000,0 00.00 1．提取盈余公积 4,129,98 6.88 -4,129,9 86.88 - 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,000,0 00.00 -6,000,0 00.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - 5. 其他综合收益结转留存收益 - 6．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 100,000, 000.00 - - - 8,433,83 1.16 - - - 9,129,98 6.88 39,133,3 72.56 156,697, 190.60 法定代表人：单德贵 主管会计工作负责人：黄定 会计机构负责人：黄定 公告编号：2020-020 51 嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司（曾用名浙江宏业投资股份有限公司， 以下简称本公司或公司）系由单德贵等 29 名发起人发起设立的，经浙江省人民 政府企业上市工作领导小组出具了《关于同意发起设立浙江宏业投资股份有限公 司的批复》，同意由单德贵等 29 名自然人货币出资，共同发起设立浙江宏业投 资股份有限公司，并于 2003 年 8 月 21 日取得嘉兴市工商局核发的《企业法人营 业执照》，成立时公司注册资本为 2,000.00 万元，由单德贵等 29 名自然人以货 币资金出资。注册资本业经中磊会计师事务有限公司嘉兴分所审验，并由其出具 中磊嘉验字[2003]051 号《验资报告》。公司成立时的股份结构如下： 序号 姓名/名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式 1 单德贵 3,482,884 17.41 货币 1 2 董梁 2,206,696 11.03 货币 3 王锦国 2,091,906 10.46 货币 4 徐文辉 2,183,564 10.92 货币 5 胡瑜 1,102,082 5.51 货币 6 马毓敏 883,022 4.42 货币 7 徐勇 814,484 4.07 货币 8 丁红卫 687,996 3.44 货币 9 吴荣欣 511,578 2.56 货币 10 沈陆巍 473,684 2.37 货币 11 张国民 427,368 2.14 货币 12 方霞 341,052 1.71 货币 13 沈俶成 341,052 1.71 货币 14 林金明 341,052 1.71 货币 公告编号：2020-020 52 序号 姓名/名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式 15 徐伟 322,106 1.61 货币 16 胡晓春 303,158 1.52 货币 17 陈立新 284,210 1.42 货币 18 马俊 284,210 1.42 货币 19 徐奇立 284,210 1.42 货币 20 倪剑敏 265,264 1.33 货币 21 陈超 284,210 1.42 货币 22 姚瑞萍 284,210 1.42 货币 23 包学勤 284,210 1.42 货币 24 王宏 265,264 1.33 货币 25 唐杰 265,264 1.33 货币 26 潘笑农 246,316 1.23 货币 27 黄定 246,316 1.23 货币 28 王越 246,316 1.23 货币 29 张宏伟 246,316 1.23 货币 合计 20,000,000 100.00 经过历次变更后，2016 年 9 月 5 日，根据股东大会决议，公司增加股本 80,000,000.00 元，股本由 20,000,000.00 元增加至 100,000,000.00 元。由原有股 东同比例增资。其中盈余公积转增股本 10,336,514.59 元，未分配利润转增股本 69,663,485.41 元。本公司于 2016 年 9 月 19 日完成相关工商变更登记手续。同月， 股东方霞通过全国中小企业股份转让系统以每股 10 元的价格转让给股东沈俶成 流通股 1000 股。增资及股东股份协议转让后本公司的股权结构如下： 序号 姓名/名称 出资额（元） 持股比例(%) 1 单德贵 22,024,945.00 22.02 2 徐文辉 14,773,060.00 14.77 3 胡瑜 9,489,960.00 9.49 4 沈陆巍 4,745,535.00 4.75 5 马毓敏 3,991,295.00 3.99 6 陈立新 3,914,235.00 3.91 7 徐奇立 3,914,230.00 3.91 8 张国民 3,400,355.00 3.40 9 徐伟 3,322,005.00 3.32 公告编号：2020-020 53 序号 姓名/名称 出资额（元） 持股比例(%) 10 王宏 2,965,560.00 2.97 11 倪剑敏 2,965,560.00 2.97 12 方霞 2,624,595.00 2.63 13 马俊 2,579,820.00 2.58 14 包学勤 2,278,385.00 2.28 15 沈俶成 2,101,475.00 2.10 16 黄定 2,053,800.00 2.05 17 陈超 2,017,695.00 2.02 18 陆炳法 1,993,405.00 1.99 19 王越 1,758,180.00 1.76 20 潘笑农 1,556,010.00 1.56 21 唐杰 1,466,470.00 1.47 22 沈峰 806,810.00 0.81 23 金善民 741,705.00 0.74 24 钟瑞英 741,705.00 0.74 25 洪峰 593,370.00 0.59 26 陈彩琴 593,370.00 0.59 27 朱文成 586,465.00 0.59 合计 100,000,000.00 100.00 公司主要的经营范围：实业投资，建筑施工。 公司注册地：嘉兴市中环南路宏正大楼。 公司营业执照：统一社会信用代码 913304007539644377。 本公司的法定代表人：单德贵。 本公司的实质控制人为单德贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏 以及洪峰。 财务报表批准报出日：本财务报表经本公司董事会于 2020 年 4 月 23 日决议 批准报出。 2．合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 公告编号：2020-020 54 序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 浙江宏正建筑设计有限公司 宏正建筑 70.00 2 嘉兴市宏正置业有限公司 宏正置业 87.50 3 嘉兴市宏诚工程咨询有限公司 宏诚工程 100.00 4 嘉兴市宏德建筑技术服务有限公司 宏德建筑 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 无 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1．遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2．会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3． 营业周期 公告编号：2020-020 55 本公司正常营业周期为一年。 4．记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 公告编号：2020-020 56 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司 的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处 获取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投 资者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相 关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对 其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处 理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表 范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子 公告编号：2020-020 57 公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的 会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流 等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交 易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 公告编号：2020-020 58 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所 有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列 示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价 值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中 确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用， 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 公告编号：2020-020 59 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2020-020 60 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上 合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量 设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 公告编号：2020-020 61 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控 制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值， 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财 务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规 定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一 次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务 报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 公告编号：2020-020 62 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 公告编号：2020-020 63 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率、与交易发生日即期 汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10．金融工具 公告编号：2020-020 64 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 公告编号：2020-020 65 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 公告编号：2020-020 66 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 公告编号：2020-020 67 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑 用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品， 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如 果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工 具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算 该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定 的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融 负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 公告编号：2020-020 68 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本 公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 公告编号：2020-020 69 A.应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收关联方客户（本组合为风险较低应收关联方的款项） 应收账款组合 2 应收非关联方其他客户（本组合以应收款项的账龄作为信 用风险特征） 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收关联方公司的款项 其他应收款组合 4 应收非关联方公司的款项 公告编号：2020-020 70 其他应收款组合 5 应收押金和保证金 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 应收非关联方客户 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票、应收关联方客户 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： 公告编号：2020-020 71 A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务 或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 公告编号：2020-020 72 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 公告编号：2020-020 73 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 公告编号：2020-020 74 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 公告编号：2020-020 75 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初 公告编号：2020-020 76 始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公 允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期 投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融 资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余 成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益 的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限 内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该 金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 公告编号：2020-020 77 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑 用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品， 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如 果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工 具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算 该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定 的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融 负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 公告编号：2020-020 78 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 公告编号：2020-020 79 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 公告编号：2020-020 80 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始 投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均 低于其初始投资成本； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额占年末总额比例 在 5% （含 5%）以上的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单 项金额非重大的金融资产。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 公告编号：2020-020 81 减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B.可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务 工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转 回。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 公告编号：2020-020 82 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 12．应收款项 公告编号：2020-020 83 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200 万元以上应收账款，200 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定应收账款组合的依据： 组合：计提坏账准备的方法：账龄分析法。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 ②确定其他应收款组合的依据： 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法组合 除组合 2 外的其他应收款 账龄分析法 组合 2：押金、保证金组合 押金、保证金 余额百分比法 组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备，账龄段其他应收款组合计提坏账准备 的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 公告编号：2020-020 84 3 年以上 100.00 100.00 组合 2：采用余额百分比法计提坏账准备： 余额 计提比例(%) 押金、保证金 3.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 13．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与 执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认 的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同 累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存 货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累 计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建 造合同形成的已结算尚未完工款”。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很 可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 公告编号：2020-020 85 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可 变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作 为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材 料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材 料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存 货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 （6）工程施工成本核算方法 工程施工成本以所订立的单项合同为对象，以实际成本核算，包括直接材料 公告编号：2020-020 86 费、直接人工费、其他直接费用和应分摊的间接费用等。工程施工的核算内容为 累计已实际发生施工成本和已确认的毛利(亏损)，工程结算为工程施工的备抵科 目，核算的内容为已办理工程结算的价款。累计已实际发生的施工成本和已确认 的毛利(亏损)大于已办理工程结算的价款，其差额为已完工未结算工程款，在存 货项目中列报，反之，其差额为未完工已结算工程款，在预收款项项目中列报。 14．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即 出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监 管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出 售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金 融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适 用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 公告编号：2020-020 87 提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公 允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持 有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减 的商誉账面价值不得转回。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或 持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负 债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中 的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 15．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 公告编号：2020-020 88 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： 公告编号：2020-020 89 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归 属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账 面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 公告编号：2020-020 90 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相 关会计处理见附注三、14。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待 售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。 公告编号：2020-020 91 16．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附 注三、21。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊 销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧 年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 17．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 公告编号：2020-020 92 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20、30、32 3、4、5 3.03-4.85 机器设备 年限平均法 5、10、15 4、5 6.4-19 运输设备 年限平均法 4、5 4、5 19.2-24 办公及电子设备 年限平均法 3—10 3、4、5 9.7-32.33 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 18．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 公告编号：2020-020 93 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 19．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 20．无形资产 （1）无形资产的计价方法 公告编号：2020-020 94 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 2 年 预计可使用年限 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负 债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 公告编号：2020-020 95 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 21．长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得 税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 公告编号：2020-020 96 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22．长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 23．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 及工会经费和职工教育经费 公告编号：2020-020 97 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 公告编号：2020-020 98 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 公告编号：2020-020 99 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24．预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 公告编号：2020-020 100 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 25．收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 公告编号：2020-020 101 入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 （5）本公司的收入确认方法 ①设计收入：本公司按照完工百分比法确认提供劳务的收入（完工进度按 累计已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定），本公司的销售业务 主要是施工图纸的设计，审查、节能评估服务，属于服务性行业，公司与客户签 订建设工程设计合同，根据合同约定的进度开展项目，达到合同约定节点时，公 司工程部提供晒图通知单，由客户签字确认并对财务部发出的进度确认单盖章确 认，经客户确认进度后公司开具发票确认收入。 ②EPC 收入：EPC 总承包项目，是指受业主委托，按照合同约定对工程建 设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包，在总价合 同条件下，对所承包工程的质量、安全、费用和进度等进行负责。 本公司 EPC 总承包项目，完工进度按累计已完成的合同工作量占合同预计 公告编号：2020-020 102 总工作量的比例确认。在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，按照 合同总金额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当 期合同收入；建造结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本不能收回的，不确认合同收入。 收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。对于工程设计、装饰设计、审图、节能评估在提供劳务 交易结果能可靠估计，劳务总收入和总成本能够可靠计量、劳务的完工程度能够 可靠确定及与交易相关的经济利益能够流入公司，区分业务各阶段，在提交阶段 成果并取得相关证据证明及其他能够证明该阶段工作已完成的合理证据时，按完 工百分比法确认收入。 26．政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 公告编号：2020-020 103 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27．递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 公告编号：2020-020 104 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 公告编号：2020-020 105 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 公告编号：2020-020 106 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 28．经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各 个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确 认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁 公告编号：2020-020 107 期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。 承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入 余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁 期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁 应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表 的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采 用实际利率法确认为租赁收入。 29．重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执 行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 公告编号：2020-020 108 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账 款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆 分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益” 的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制 比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 应收账款 24,105,319.55 应收票据及应收账款 24,105,319.55 应付票据 应付账款 2,899,450.08 应付票据及应付账款 2,899,450.08 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财 会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具 准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 公告编号：2020-020 109 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综 合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生 的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非 货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务 重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行 追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策变更对财务报表未产生影响。 上述会计政策变更经本公司 2020 年 4 月 23 日召开的第七届董事会第五次会 议批准。 除此之外，本公司无其他的重要会计政策变更。 因执行新金融工具准则，本公司合并及母公司财务报表的相应调整详见本附 注三、 29（3）及本附注三、 29（4）。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 货币资金 100,305,784.30 60,305,784.30 -40,000,000.00 交易性金融资产 75,250,000.00 75,250,000.00 其他流动资产 35,250,000.00 -35,250,000.00 短期借款 28,000,000.00 28,040,547.23 40,547.23 公告编号：2020-020 110 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他应付款 11,561,975.98 11,521,428.75 -40,547.23 其中：应付利息 40,547.23 -40,547.23 应付股利 8,921,131.00 8,921,131.00 （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对 比表 A.合并财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 100,305,784.30 货币资金 摊余成本 60,305,784.30 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 交 易 性 金 融资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 75,250,000.00 B.母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 57,307,311.77 货币资金 摊余成本 17,307,311.77 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 交 易 性 金 融资产 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 48,650,000.00 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、10%/9%、16%/13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 原值减除 30%后的余值或租 金 1.2%或 12% 公告编号：2020-020 111 税种 计税依据 税率 土地使用税 实际使用土地面积 8 或 12 元/平方米 注：根据财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号，自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税 率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 嘉兴市宏正置业有限公司 20% 嘉兴市宏德建筑技术服务有限公司 20% 2. 税收优惠 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发[1986]90 号）第六条，子公 司宏正建筑 2019 年减免征收 50%的房产税， 根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》 （中华人民共和国国务院令第 483 号）第七条，子公司宏正建筑 2019 年免征土 地使用税。 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署 公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许 生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。子 公司宏正建筑、宏德建筑 2019 年 4 月-12 月按照当期抵扣进项税额加计 10%抵减 应纳税额。 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号） 规定，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税 所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司宏正置业、宏德 建筑 2019 年度享受上述税收优惠政策。 3. 其他 无 公告编号：2020-020 112 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 39,697.07 45,396.29 银行存款 8,116,636.22 100,260,388.01 其他货币资金 合计 8,156,333.29 100,305,784.30 其中：存放在境外的款项总额 2019 年 12 月 31 日货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 有潜在回收风险的款项。 2. 交易性金融资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 102,439,709.68 其中：银行理财产品 102,439,709.68 合计 102,439,709.68 3. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 83,611,828.94 21,527,038.22 1 至 2 年 1,303,232.39 2,514,039.58 2 至 3 年 819,864.61 1,373,509.80 3 年以上 4,685,563.80 6,848,340.40 小计 90,420,489.74 32,262,928.00 减：坏账准备 9,242,437.88 8,157,608.45 合计 81,178,051.86 24,105,319.55 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-020 113 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 4,538,146.80 5.02 4,538,146.80 100.00 按组合计提坏账准备 85,882,342.94 94.98 4,704,291.08 5.48 81,178,051.86 1、组合 1 2、组合 2 85,882,342.94 94.98 4,704,291.08 5.48 81,178,051.86 合计 90,420,489.74 100.00 9,242,437.88 10.22 81,178,051.86 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 32,262,928.00 100.00 8,157,608.45 25.28 24,105,319.55 1、组合 1 2、组合 2 32,262,928.00 100.00 8,157,608.45 25.28 24,105,319.55 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 32,262,928.00 100.00 8,157,608.45 25.28 24,105,319.55 坏账准备计提的具体说明： ①2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 信源市场建设芜湖有限公司 673,241.00 673,241.00 100.00 嘉兴市鹿都房地产开发有限公司 590,371.00 590,371.00 100.00 江苏富力房地产开发有限公司 587,729.00 587,729.00 100.00 嘉兴苏嘉欣置业有限公司 514,682.00 514,682.00 100.00 嘉兴永欣建业有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 嘉兴市体育产业发展投资有限公 司 280,974.00 280,974.00 100.00 平湖吉嘉华途置业有限公司 171,000.00 171,000.00 100.00 公告编号：2020-020 114 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 平湖市万城房地产有限公司 149,745.00 149,745.00 100.00 嘉兴市新嘉基础设施开发有限公 司 121,333.00 121,333.00 100.00 其他零星单位 1,149,071.80 1,149,071.80 100.00 合计 4,538,146.80 4,538,146.80 100.00 ②2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 83,611,828.94 4,180,591.46 5.00 1-2 年 1,303,232.39 130,323.24 10.00 2-3 年 819,864.61 245,959.38 30.00 3 年以上 147,417.00 147,417.00 100.00 合计 85,882,342.94 4,704,291.08 5.48 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 ③2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,527,038.22 645,811.15 3.00 1 至 2 年 2,514,039.58 251,403.96 10.00 2 至 3 年 1,373,509.80 412,052.94 30.00 3 年以上 6,848,340.40 6,848,340.40 100.00 合计 32,262,928.00 8,157,608.45 25.28 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018年12 月31日 会计 政策 变更 2019年1月 1日 本期变动金额 2019年12 月31日 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计 提坏账准 备 4,538,146.80 4,538,146.80 按组合计 提坏账准 8,157,608.4 5 8,157,608.4 5 1,672,236.59 1,949,043.56 3,176,510.40 4,704,291.08 公告编号：2020-020 115 类别 2018年12 月31日 会计 政策 变更 2019年1月 1日 本期变动金额 2019年12 月31日 计提 收回或转回 转销或核销 备 合计 8,157,608.4 5 8,157,608.4 5 6,210,383.39 1,949,043.56 3,176,510.40 9,242,437.88 (4) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,176,510.40 其中，重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由关 联交易产生 嘉善创意谷文化 产业园经营管理 有限公司 设计费 1,020,000.00 预计无法收回 董事会决 议 否 嘉兴达胜置业发 展有限公司 设计费 811,435.00 预计无法收回 董事会决 议 否 嘉兴市天德商业 投资有限公司 设计费 267,000.00 预计无法收回 董事会决 议 否 嘉兴城市建设投 资有限公司 设计费 123,692.00 预计无法收回 董事会决 议 否 爱邦铝业（浙江） 有限公司 设计费 70,000.00 预计无法收回 董事会决 议 否 嘉兴市创利五金 股份有限公司 设计费 62,330.00 预计无法收回 董事会决 议 否 平湖市易正服装 有限公司 设计费 50,000.00 预计无法收回 董事会决 议 否 新昌县新城房地 产有限公司 设计费 50,000.00 预计无法收回 董事会决 议 否 其他零星单位 设计费 722,053.40 预计无法收回 董事会决 议 否 合计 3,176,510.40 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备余 额 平湖广联实业有限公司 40,941,846.38 45.28 2,047,092.32 嘉兴市洪运新农村投资开发建设有限公 司 5,547,142.00 6.13 277,357.10 公告编号：2020-020 116 单位名称 余额 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备余 额 中国电子科技集团公司第三十六研究所 5,345,732.25 5.91 267,286.61 嘉兴市乍浦建设投资有限公司 3,625,863.00 4.01 181,293.15 嘉善县凝溪实业有限公司 2,116,015.00 2.34 105,800.75 合计 57,576,598.63 63.67 2,878,829.93 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 466,400.00 100.00 1,187,812.00 100.00 合计 466,400.00 100.00 1,187,812.00 100.00 本公司期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例 （%） 浙江中房建筑设计研究 院有限公司嘉善分公司 466,400.00 100.00 合计 466,400.00 100.00 5. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 857,723.22 应收股利 其他应收款 11,914,843.52 9,539,592.84 合计 11,914,843.52 10,397,316.06 (2) 应收利息 ①分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-020 117 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 定期存款 857,723.22 小计 857,723.22 减：坏账准备 合计 857,723.22 (3) 应收股利：无 (4) 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 5,670,306.07 6,963,304.65 1 至 2 年 4,293,257.55 1,361,019.40 2 至 3 年 1,150,213.00 1,117,640.23 3 年以上 1,319,455.42 557,705.19 小计 12,433,232.04 9,999,669.47 减：坏账准备 518,388.52 460,076.63 合计 11,914,843.52 9,539,592.84 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 备用金及保证金 11,678,148.38 9,062,233.00 其他 755,083.66 937,436.47 小计 12,433,232.04 9,999,669.47 减：坏账准备 518,388.52 460,076.63 合计 11,914,843.52 9,539,592.84 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 12,376,658.85 461,815.33 11,914,843.52 第二阶段 第三阶段 56,573.19 56,573.19 合计 12,433,232.04 518,388.52 11,914,843.52 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 公告编号：2020-020 118 类别 账面余额 计提 比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 12,376,658.85 3.73 461,815.33 11,914,843.52 1、组合 4 698,510.47 15.96 111,470.88 587,039.59 自初始确认后 信用风险未显 著增加 2、组合 5 11,678,148.38 3.00 350,344.45 11,327,803.93 自初始确认后 信用风险未显 著增加 合计 12,376,658.85 3.73 461,815.33 11,914,843.52 2019 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 212,365.69 10,618.29 5.00 1 至 2 年 427,832.55 42,783.26 10.00 2 至 3 年 347.00 104.10 30.00 3 年以上 57,965.23 57,965.23 100.00 合计 698,510.47 111,470.88 15.96 2019 年 12 月 31 日，按组合 5 计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收押金和保证金 11,678,148.38 350,344.45 3.00 合计 11,678,148.38 350,344.45 3.00 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 组合名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 56,573.19 56,573.19 100.00 合计 56,573.19 56,573.19 100.00 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 B.截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-020 119 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 9,999,669.47 100.00 460,076.63 4.60 9,539,592.84 1、组合 1 937,436.47 9.37 188,209.63 20.08 749,226.84 2、组合 2 9,062,233.00 90.63 271,867.00 3.00 8,790,366.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 9,999,669.47 100.00 460,076.63 4.60 9,539,592.84 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 于 2018 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 601,784.65 18,053.53 3.00 1 至 2 年 176,553.40 17,655.34 10.00 2 至 3 年 9,425.23 2,827.57 30.00 3 年以上 149,673.19 149,673.19 100.00 合计 937,436.47 188,209.63 20.08 于 2018 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收押金和保证金 9,062,233.00 271,867.00 3.00 合计 9,062,233.00 271,867.00 3.00 ④坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计 政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 按单 项计 提坏 账准 备 56,573.19 56,573.19 公告编号：2020-020 120 类别 2018 年 12 月 31 日 会计 政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组 合计 提坏 账准 备 460,076.63 460,076.63 94,935.13 93,196.43 461,815.33 合计 460,076.63 460,076.63 151,508.32 93,196.43 518,388.52 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的 性质 余额 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备余额 嘉兴市公共资源交易中心 保证金 2,110,000.00 16.97 63,300.00 长兴县人力资源和社会保障 局 保证金 2,000,000.00 16.09 60,000.00 浙江清华长三角研究院 保证金 926,686.00 7.45 27,800.58 嘉兴市南湖区长水街道会计 核算中心 保证金 640,997.00 5.16 19,229.91 浙江兴汇实业有限公司 保证金 510,484.60 4.11 15,314.54 合计 6,188,167.60 49.78 185,645.03 ⑥报告期公司无涉及政府补助的其他应收款 ⑦报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑧报告期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 6. 存货 (1) 存货分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 建造合同形 成的已完工 未结算资产 612,118.06 612,118.06 2,059,003.36 2,059,003.36 合计 612,118.06 612,118.06 2,059,003.36 2,059,003.36 (2) 存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 公告编号：2020-020 121 (3) 期末存货余额含有借款费用资本化金额的说明： 期末存货余额中无资本化利息金额。 (4) 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 2019 年 12 月 31 日 累计已发生成本 390,311,170.21 累计已确认毛利 10,419,099.40 已办理结算的金额 400,118,151.55 建造合同形成的已完工未结算资产 612,118.06 7. 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行理财产品 35,250,000.00 预缴税金 63,107.94 166,128.62 合计 63,107.94 35,416,128.62 8. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 33,280,582.65 33,280,582.65 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 33,280,582.65 33,280,582.65 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4,024,808.47 4,024,808.47 2.本期增加金额 929,287.08 929,287.08 （1）计提或摊销 929,287.08 929,287.08 3.本期减少金额 公告编号：2020-020 122 项目 房屋、建筑物 合计 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,954,095.55 4,954,095.55 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 28,326,487.10 28,326,487.10 2.期初账面价值 29,255,774.18 29,255,774.18 (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无 9. 固定资产 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 11,055,036.93 9,363,204.58 固定资产清理 合计 11,055,036.93 9,363,204.58 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公及电子设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,899,892.00 4,209,462.92 15,652,202.29 8,537,605.01 40,299,162.22 2.本期增加金 额 236,000.00 3,231,832.37 360,051.79 3,827,884.16 （1）购置 236,000.00 3,231,832.37 360,051.79 3,827,884.16 3.本期减少金 2,009,305.42 166,170.00 2,175,475.42 公告编号：2020-020 123 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公及电子设 备 合计 额 （1）处置或报 废 2,009,305.42 166,170.00 2,175,475.42 4.期末余额 11,899,892.00 4,445,462.92 16,874,729.24 8,731,486.80 41,951,570.96 二、累计折旧 1.期初余额 7,125,460.77 1,923,740.11 13,966,098.45 7,920,658.31 30,935,957.64 2.本期增加金 额 491,603.59 212,711.36 734,207.66 520,405.22 1,958,927.83 （1）计提 491,603.59 212,711.36 734,207.66 520,405.22 1,958,927.83 3.本期减少金 额 1,840,278.84 158,072.60 1,998,351.44 （1）处置或报 废 1,840,278.84 158,072.60 1,998,351.44 4.期末余额 7,617,064.36 2,136,451.47 12,860,027.27 8,282,990.93 30,896,534.03 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、固定资产 账面价值 1.期末账面价 值 4,282,827.64 2,309,011.45 4,014,701.97 448,495.87 11,055,036.93 2.期初账面价 值 4,774,431.23 2,285,722.81 1,686,103.84 616,946.70 9,363,204.58 ②暂时闲置的固定资产情况：无 ③通过融资租赁租入的固定资产情况：无 ④通过经营租赁租出的固定资产：无 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况：无 公告编号：2020-020 124 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,789,225.21 1,374,871.90 3,164,097.11 2.本期增加金额 318,824.51 318,824.51 （1）购置 318,824.51 318,824.51 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,789,225.21 1,693,696.41 3,482,921.62 二、累计摊销 1.期初余额 561,332.76 999,719.45 1,561,052.21 2.本期增加金额 35,718.00 279,791.73 315,509.73 （1）计提 35,718.00 279,791.73 315,509.73 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 597,050.76 1,279,511.18 1,876,561.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,192,174.45 414,185.23 1,606,359.68 2.期初账面价值 1,227,892.45 375,152.45 1,603,044.90 (2) 期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：无 (3) 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 (4) 截至 2019 年 12 月 31 日，无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情 公告编号：2020-020 125 形，故未计提减值准备。 11. 长期待摊费用 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 装修 费 79,665.94 79,665.94 停车 场 2,707,795.52 902,463.56 3,373.00 1,801,958.96 合计 2,787,461.46 982,129.50 3,373.00 1,801,958.96 12. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 8,617,685.08 2,154,421.29 信用减值准备 9,760,826.40 2,215,216.50 可抵扣亏损 1,680,421.64 420,105.41 合计 11,441,248.04 2,635,321.91 8,617,685.08 2,154,421.29 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 交易性金融资 产公允价值变 动 79,709.68 12,521.70 合计 79,709.68 12,521.70 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产：无 (4) 未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初金额 可抵扣亏损 1,804,056.71 3,085,280.91 合计 1,804,056.71 3,085,280.91 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 公告编号：2020-020 126 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 2,013,148.23 2023 年 1,027,247.00 1,072,132.68 2024 年 776,809.71 合计 1,804,056.71 3,085,280.91 13. 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 抵押借款 28,000,000.00 28,000,000.00 应付利息 38,630.88 合计 28,038,630.88 28,000,000.00 抵押借款 借款单位 借款银行 抵押单位 抵押物 借款金额 浙江宏正建筑设 计有限公司 中国工商银行股份有 限公司嘉兴南湖支行 浙江宏正建筑 设计有限公司 房屋建筑物、 土地使用权 8,000,000.00 浙江宏正建筑设 计有限公司 交通银行嘉兴分行禾 城支行 浙江宏正建筑 设计有限公司 房屋建筑物、 土地使用权 5,000,000.00 浙江宏正建筑设 计有限公司 宁波银行嘉兴分行 嘉兴市宏正置 业有限公司 房屋建筑物、 土地使用权 15,000,000.00 合计 28,000,000.00 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况：无 14. 应付账款 (1) 按性质列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付设计费 757,240.99 2,885,200.08 应付工程款 57,507,221.95 其他 641,323.90 14,250.00 合计 58,905,786.84 2,899,450.08 (2) 期末账龄超过 1 年的重要应付账款：无 15. 预收款项 (1) 预收款项列示 公告编号：2020-020 127 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 设计款 1,944,262.00 2,336,584.56 审图费 79,595.51 节能评估费 36,000.00 合计 1,944,262.00 2,452,180.07 (2) 2019 年 12 月 31 日预收款项余额无账龄超过 1 年的大额预收款项。 16. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 51,370.48 45,197,709.80 40,872,781.68 4,376,298.60 二、离职后福利-设定提存计划 1,214,942.36 1,117,113.36 97,829.00 合计 51,370.48 46,412,652.16 41,989,895.04 4,474,127.60 (2) 短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补 贴 51,370.48 40,010,592.20 35,935,200.48 4,126,762.20 二、职工福利费 1,888,412.67 1,888,412.67 三、社会保险费 1,513,499.20 1,389,714.20 123,785.00 其中：医疗保险费 1,454,725.40 1,335,595.40 119,130.00 工伤保险费 17,508.34 16,178.34 1,330.00 生育保险费 41,265.46 37,940.46 3,325.00 四、住房公积金 1,538,526.00 1,415,691.00 122,835.00 五、工会经费和职工教育经 费 246,679.73 243,763.33 2,916.40 合计 51,370.48 45,197,709.80 40,872,781.68 4,376,298.60 (3) 设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 1,173,676.90 1,079,172.90 94,504.00 2.失业保险费 41,265.46 37,940.46 3,325.00 公告编号：2020-020 128 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 合计 1,214,942.36 1,117,113.36 97,829.00 17. 应交税费 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 4,793,268.64 9,003,934.10 个人所得税 1,781,629.23 1,180,745.56 增值税 454,222.89 323,624.87 房产税 56,455.86 3,078.86 城建税 872.77 22,794.75 教育费附加 374.05 9,769.18 地方教育费附加 249.37 6,512.79 合计 7,087,072.81 10,550,460.11 18. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 40,547.23 应付股利 8,921,131.00 其他应付款 4,726,020.78 2,600,297.75 合计 4,726,020.78 11,561,975.98 (2) 应付利息 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 短期借款应付利息 40,547.23 合计 40,547.23 (3) 应付股利 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 普通股股利 8,921,131.00 合计 8,921,131.00 (4) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 往来款 1,076,037.80 955,520.98 公告编号：2020-020 129 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金及押金款 3,228,767.70 1,055,946.77 其他 421,215.28 588,830.00 合计 4,726,020.78 2,600,297.75 ②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 19. 股本 项目 2018 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2019 年 12 月 31 日 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总 数 100,000,000.00 100,000,000.00 20. 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 700,675.50 700,675.50 其他资本公积 1,007,460.07 1,007,460.07 合计 1,708,135.57 1,708,135.57 21. 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减 少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公 积 4,129,986.88 4,129,986.88 150,122.66 4,280,109.54 合计 4,129,986.88 4,129,986.88 150,122.66 4,280,109.54 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母 公司净利润 10％提取法定盈余公积金。 22. 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 47,749,760.81 36,490,068.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 47,749,760.81 36,490,068.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,295,407.23 21,389,679.18 公告编号：2020-020 130 项目 2019 年度 2018 年度 减：提取法定盈余公积 150,122.66 4,129,986.88 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 39,000,000.00 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 23,895,045.38 47,749,760.81 23. 营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 425,037,168.92 379,026,768.74 215,448,125.00 166,410,733.66 其他业务 3,006,339.49 1,241,020.08 3,377,025.16 1,246,829.32 合计 428,043,508.41 380,267,788.82 218,825,150.16 167,657,562.98 （1）主营业务（分类别） 类别 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 EPC 收入 328,996,213.13 309,145,336.51 104,851,222.33 94,440,359.04 设计收入 92,991,738.34 67,721,593.15 104,019,615.81 67,298,604.43 节能评估收入 2,903,586.45 1,356,675.53 5,384,697.20 3,183,863.63 审图收入 145,631.00 803,163.55 1,192,589.66 1,487,906.56 合计 425,037,168.92 379,026,768.74 215,448,125.00 166,410,733.66 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收 入的比例(%) 平湖广联实业有限公司 76,239,949.25 17.81 嘉兴市洪运新农村投资开发建设有限 公司 67,158,951.28 15.69 嘉兴秀龙建设发展有限责任公司 63,317,506.72 14.79 嘉兴市禾城再生资源有限公司 32,902,897.44 7.69 嘉兴市经济建设投资有限公司 26,081,836.85 6.09 合计 265,701,141.54 62.07 24. 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-020 131 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 316,249.04 440,114.31 房产税 266,488.47 401,853.18 土地使用税 136,029.60 272,059.20 教育费附加 135,036.84 188,410.20 残保金 113,385.79 100,024.62 地方教育附加 90,034.28 125,606.79 印花税 50,599.10 67,418.50 车船使用税 29,240.00 18,540.00 合计 1,137,063.12 1,614,026.80 25. 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 740,063.75 688,600.98 业务招待费 733,393.64 广告宣传费 424,551.46 225,599.38 招标费用 199,737.29 1,795.00 汽车费用 36,392.54 31,133.15 累计折旧 25,250.76 25,250.76 会务费 3,000.00 155,339.80 其他 82,524.27 98,914.05 合计 2,244,913.71 1,226,633.12 26. 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 4,884,413.49 4,627,980.45 折旧及摊销 2,896,087.13 1,494,342.78 办公费 1,460,243.49 254,897.35 物业费 710,979.38 664,351.98 汽车费用 519,411.42 593,321.55 水电费 438,959.24 467,291.73 业务招待费 438,841.73 505,682.49 中介服务费 380,000.00 380,000.00 差旅费 43,370.78 69,708.90 租赁费 8,737.54 477,469.32 公告编号：2020-020 132 项目 2019 年度 2018 年度 其他 1,508,264.54 1,482,156.67 合计 13,289,308.74 11,017,203.22 27. 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,431,551.60 材料消耗费 844,552.84 折旧费 48,539.04 其他 835,369.21 合计 4,160,012.69 28. 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 1,312,858.21 903,127.49 减：利息收入 707,006.77 799,891.19 利息净支出 605,851.44 103,236.30 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 20,166.71 5,899.49 其他 1,353.40 12,471.71 合计 627,371.55 121,607.50 29. 其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收 益相关 一、计入其他收益的政府补助 其中：直接计入当期损益的政 府补助（与收益相关） 900,000.00 185,020.00 与收益相关 小计 900,000.00 185,020.00 二、其他与日常活动相关且计 入其他收益的项目 其中：进项税加计扣除 1,547,677.69 与收益相关 小计 1,547,677.69 合计 2,447,677.69 185,020.00 公告编号：2020-020 133 30. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品投资收益 2,497,596.51 2,629,119.54 合计 2,497,596.51 2,629,119.54 31. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2019 年度 2018 年度 交易性金融资产 其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变 动 79,709.68 合计 79,709.68 32. 信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -4,261,339.83 其他应收款坏账损失 -58,311.89 合计 -4,319,651.72 33. 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -251,868.12 合计 -251,868.12 34. 资产处置收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置未划分为持有待售的固定 资产、在建工程、生产性生物 资产及无形资产的处置利得或 损失 -20,434.56 -12,471.06 其中：固定资产 -20,434.56 -12,471.06 合计 -20,434.56 -12,471.06 35. 营业外收入 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金 额 其他 189,302.27 189,302.27 合计 189,302.27 189,302.27 36. 营业外支出 公告编号：2020-020 134 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废 损失 11,397.45 11,397.45 公益性捐赠支出 38,000.00 38,000.00 38,000.00 罚款支出 426.24 50.00 426.24 其他 0.05 16,756.64 0.05 合计 49,823.74 54,806.64 49,823.74 37. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 6,662,332.09 9,954,312.36 递延所得税费用 -468,378.92 -62,967.03 合计 6,193,953.17 9,891,345.33 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 2018 年度 利润总额 27,141,425.91 39,683,110.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,785,356.48 9,920,777.57 子公司适用不同税率的影响 -195,287.29 调整以前期间所得税的影响 -50,310.95 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 866,544.08 53,098.80 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影 响 112,323.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -250,516.21 -350,564.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 268,033.17 以前可弥补亏损未确认本期确认递延所得税 资产的可抵扣亏损的影响 -420,105.41 研发费用加计扣除 -654,051.33 所得税费用 6,193,953.17 9,891,345.33 38. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2020-020 135 项目 2019 年度 2018 年度 往来款 37,005,608.35 3,101,257.32 投标保证金 20,078,929.70 17,737,616.00 利息收入 1,564,729.99 195,314.80 政府补助收入 900,000.00 185,020.00 营业外收入 678.32 出租固定资产等其他收入 5,719,381.98 372,459.20 合计 65,269,328.34 21,591,667.32 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 往来款 36,413,128.55 4,033,793.67 投标保证金 20,475,212.75 21,077,460.53 付现的管理费用 5,498,572.47 4,466,212.73 付现的研发费用 1,679,922.05 付现的销售费用 1,479,599.20 508,728.38 付现的财务费用 21,520.11 其他 3,049,196.87 377,811.85 合计 68,617,152.00 30,464,007.16 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金：无 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金：无 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金：无 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金：无 39. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,947,472.74 29,791,764.93 加：资产减值准备 251,868.12 信用减值损失 4,319,651.72 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 2,888,214.91 2,922,109.16 无形资产摊销 315,509.73 244,337.60 公告编号：2020-020 136 补充资料 2019 年度 2018 年度 长期待摊费用摊销 982,129.50 159,333.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 20,434.56 12,471.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,397.45 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -79,709.68 财务费用（收益以“－”号填列） 1,312,858.21 903,127.49 投资损失（收益以“－”号填列） -2,497,596.51 -2,629,119.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -480,900.62 -62,967.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,521.70 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,446,885.30 -2,058,492.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,135,999.58 78,821.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,090,346.80 4,294,960.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,153,216.23 33,908,214.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,156,333.29 100,305,784.30 减：现金的期初余额 100,305,784.30 67,196,145.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -92,149,451.01 33,109,639.27 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额：无 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额：无 (4) 现金和现金等价物构成情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 8,156,333.29 100,305,784.30 其中：库存现金 39,697.07 45,396.29 可随时用于支付的银行存款 8,116,636.22 100,260,388.01 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 公告编号：2020-020 137 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,156,333.29 100,305,784.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 40. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 投资性房地产 28,326,487.10 借款抵押 固定资产 3,731,782.66 借款抵押 无形资产 716,787.50 借款抵押 合计 32,775,057.26 41. 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助 项目 金额 资产负债表列报项 目 计入当期损益的金 额 与资产相关/ 与收益相关 增值税加计扣除 1,547,677.69 其他收益 1,547,677.69 与收益相关 服务业发展资金 600,000.00 其他收益 600,000.00 与收益相关 实业发展专项资 金 300,000.00 其他收益 300,000.00 与收益相关 合计 2,447,677.69 2,447,677.69 六、合并范围的变更 1．非同一控制下企业合并 本期无发生非同一控制下企业合并。 2．同一控制下企业合并 本期无发生同一控制下企业合并。 3．反向购买 本期无反向购买。 4．处置子公司 公告编号：2020-020 138 本期无处置子公司 5．其他原因的合并范围变动 无 七、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江宏正建筑设计 有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 建筑设计 70.00 同 一 控 制 下 企 业 合 并 嘉兴市宏正置业有 限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 工 程 技 术 咨询 87.50 同 一 控 制 下 企 业 合 并 嘉兴市宏诚工程咨 询有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 标 准 厂 房 的 建 设 与 租赁 100.00 非 同 一 控 制 下 企 业 合并 嘉兴市宏德建筑技 术服务有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 建 筑 技 术 服务 100.00 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (2) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例(%) 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 浙江宏正建筑设计有限公 司 30.00 5,565,792.60 13,859,322.62 嘉兴市宏正置业有限公司 12.50 86,272.91 1,324,693.21 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名 称 2019 年12 月31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 浙江宏正 建筑设计 136,431,628.01 14,195,357.33 150,626,985.34 104,429,243.25 104,429,243.25 公告编号：2020-020 139 子公司名 称 2019 年12 月31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 有限公司 嘉兴市宏 正置业有 限公司 4,360,643.76 30,576,574.62 34,937,218.38 24,339,672.65 24,339,672.65 （续上表） 子公司名称 2018 年12 月31 日 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 浙江宏正建 筑设计有限 公司 89,457,077.69 12,979,270.99 102,436,348.68 74,791,248.60 74,791,248.60 嘉兴市宏正 置业有限公 司 2,671,880.68 31,498,775.49 34,170,656.17 24,263,293.75 24,263,293.75 （续上表） 子公司名称 2019 年度 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 浙江宏正建筑设计有限公 司 422,316,809.35 18,552,642.01 18,552,642.01 24,278,496.31 嘉兴市宏正置业有限公司 2,677,481.61 690,183.31 690,183.31 1,820,722.28 （续上表） 子公司名称 2018 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现 金流量 浙江宏正建筑设计有限公 司 209,721,408.08 27,919,345.24 27,919,345.24 33,695,277.27 嘉兴市宏正置业有限公司 2,526,455.22 210,251.92 210,251.92 263,987.30 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 公告编号：2020-020 140 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3．在合营安排或联营企业中的权益 无 4. 重要的共同经营 无 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 6. 其他 无 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部 对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管 理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审 计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风 险敞口等于这些工具的账面金额。 公告编号：2020-020 141 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策 以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用 风险在可控的范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 公告编号：2020-020 142 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的63.67% （比较期：23.25%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 49.77%（比较期：49.95%）。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 公告编号：2020-020 143 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 28,038,630.88 应付账款 58,724,203.43 153,033.41 28,550.00 其他应付款 4,286,433.78 72,739.33 99,064.83 267,782.84 合计 91,049,268.09 225,772.74 99,064.83 296,332.84 （续上表） 项目名称 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 28,000,000.00 应付账款 2,870,900.08 14,300.00 14,250.00 应付利息 40,547.23 其他应付款 1,962,750.77 168,471.93 4,749.00 464,326.05 合计 32,874,198.08 168,471.93 19,049.00 478,576.05 3.市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司的利率风险主要产生于短期借款带息债务。浮动利率的金融 负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价 值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对 比例。 截止 2019 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如 果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，本公司当年的净利润就会 下降或增加 21.00 万元。公司整体利率风险较小。 公告编号：2020-020 144 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1．2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项目 2019 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 9,979,709.68 92,460,000.00 102,439,709.68 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产 9,979,709.68 92,460,000.00 102,439,709.68 （1）债务工具投资 9,979,709.68 92,460,000.00 102,439,709.68 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司持有的交易性金融资产中的债务工具投资，年末公允价值按资产负债表 日公开交易市场的收盘价确定。 3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数 的定性及定量信息 无 4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数 的定性及定量信息 无 5．持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信 息及不可观察参数的敏感性分析 无 公告编号：2020-020 145 6．持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因 及确定转换时点的政策 无 7．本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9．其他 无 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 单德贵直接持有本公司 2,202.49 万股占 22.02%的股份，为第一大股东，2015 年 12 月 1 日，股东单德贵、徐文辉、徐奇立、陈立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪 峰签署了《一致行动人协议》，公司实际控制人为单德贵、徐文辉、徐奇立、陈 立新、沈陆巍、倪剑敏以及洪峰，7 位股东共同持有本公司 5,293.09 万股股份， 占本公司总股本的 52.93%。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司合营和联营企业情况 无 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江宏正投资股份有限公司 共同实际控制人所控制的企业 江苏鼎丰置业有限公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业 公告编号：2020-020 146 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏迦南置业有限责任公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业 江西景瀚投资有限责任公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业 嘉兴以琳投资有限公司 共同实际控制人所控制的企业参股的企业 5. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 2019 年度发生 额 2018 年度发生 额 江西景瀚投资有限责任公 司 提供劳务 市场价 749,103.77 江苏鼎丰置业有限公司 提供劳务 市场价 323,867.49 94,339.62 江苏迦南置业有限责任公 司 提供劳务 市场价 586,156.52 471,698.11 嘉兴以琳投资有限公司 提供劳务 市场价 44,932.08 合计 954,956.09 1,315,141.50 (2) 关联托管、承包情况：无 (3) 关联租赁情况：无 (4) 关联担保情况：无 (5) 关联方资金拆借：无 (6) 关联方资产转让、债务重组情况：无 (7) 关键管理人员报酬 项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额 关键管理人员报酬 5,698,028.00 3,225,850.00 (8) 其他关联交易：无 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 公告编号：2020-020 147 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应收账款 江苏鼎丰置业有限公司 1,505.00 75.25 应收账款 江苏迦南置业有限责任公 司 621,326.41 31,066.35 (2) 应付项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付股利 浙江宏正投资股份有限公 司 8,921,131.00 7. 关联方承诺 无 8. 其他 无 十一、股份支付 无 十二、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项： 2018 年 2 月 7 日，嘉善明达置业有限公司以合同纠纷为由向浙江省嘉善县 人民法院提交《民事起诉状》，2018 年 2 月 26 日浙江宏正建筑设计有限公司提 出反诉请求。2019 年 4 月 24 日，就案件，浙江省嘉善县人民法院判决如下：一、 关于嘉善明达置业有限公司的请求：1、支持双方于 2018 年 2 月 5 日解除合同； 2、对于嘉善明达置业有限公司提出的浙江宏正建筑设计有限公司赔偿嘉善明达 置业有限公司已经造成的损失 6,736,674.98 元的诉请主张，不予支持。二、关于 浙江宏正建筑设计有限公司的请求：1、嘉善明达置业有限公司向浙江宏正建筑 公告编号：2020-020 148 设计有限公司支付施工图审查通过后的设计费 1,066,326.00 元，于本判决生效之 日起十日内付清；2、嘉善明达置业有限公司向浙江宏正建筑设计有限公司支付 逾期付款违约金，以 1,066,326.00 元为基数，按日万分之一的标准，自 2018 年 1 月 18 日起计算至实际付清之日止，于本判决生效之日起十日内付清。 嘉善明达置业有限公司不服浙江省嘉善县人民法院（2018）浙 0421 民初 911 号民事判决，向浙江省嘉兴市中级人民法院提起上诉，浙江省嘉兴市中级人民法 院裁定：1、撤销浙江省嘉善县人民法院（2018）浙 0421 民初 911 号民事判决； 2、本案发回嘉善县人民法院重审。截止审计报告日正处于审理阶段，尚未判决， 本案件涉及账面设计费金额 1,407,452.00。 3. 其他 无 十三、资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 无 2. 利润分配情况 无 3. 销售退回 无 4. 其他资产负债表日后事项说明 2020 年 4 月 16 日公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过《关于收购控 股子公司浙江宏正建筑设计有限公司股权》议案，拟以约 1881 万元的价格收购 浙江宏正投资股份有限公司持有的宏正建筑 30%的股权。本期股权转让之后，宏 正建筑成为公司的全资子公司。 除上述事项外，截至 2020 年 4 月 23 日止，本公司无其他需要披露的资产负 债表日后事项。 十四、其他重要事项 公告编号：2020-020 149 无 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 781,874.72 应收股利 24,290,222.00 其他应收款 23,931,862.77 23,692,565.03 合计 23,931,862.77 48,764,661.75 (2) 应收利息 ①分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 定期存款 781,874.72 合计 781,874.72 ②重要逾期利息：无 (3) 应收股利 ①分类 项目（或被投资单位） 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 浙江宏正建筑设计有限公司 20,815,970.00 嘉兴市宏德建筑技术服务有限公 司 1,069,987.00 嘉兴市宏诚工程咨询有限公司 2,404,265.00 合计 24,290,222.00 ②重要的账龄超过 1 年的应收股利：无 (4) 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 708.00 708.00 2 至 3 年 7,000,000.00 3 年以上 23,931,190.17 16,931,190.17 公告编号：2020-020 150 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 小计 23,931,898.17 23,931,898.17 减：坏账准备 35.40 239,333.14 合计 23,931,862.77 23,692,565.03 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 往来款 23,931,190.17 23,931,190.17 其他 708.00 708.00 小计 23,931,898.17 23,931,898.17 减：坏账准备 35.40 239,333.14 合计 23,931,862.77 23,692,565.03 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 23,931,898.17 35.40 23,931,862.77 第二阶段 第三阶段 合计 23,931,898.17 35.40 23,931,862.77 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准 备 账面价值 理由 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 23,931,898.17 0.00 35.40 23,931,862.77 1、组合 3 23,931,190.17 0.00 23,931,190.17 自初始确 认后信用 风险未显 著增加 2、组合 4 708.00 5.00 35.40 672.60 自初始确 认后信用 风险未显 著增加 合计 23,931,898.17 0.00 35.40 23,931,862.77 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款。 公告编号：2020-020 151 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 23,931,190.17 100.00 239,311.90 1.00 23,691,878.27 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 708.00 0.00 21.24 3.00 686.76 2、组合 2 708.00 0.00 21.24 3.00 686.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 23,931,898.17 100.00 239,333.14 1.00 23,692,565.03 B1. 2018 年 12 月 31 日按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 嘉兴市宏正置业有限公 司 23,931,190.17 239,311.90 1.00 自初始确认后信 用风险未显著增 加 合计 23,931,190.17 239,311.90 1.00 B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 708.00 21.24 3.00 合计 708.00 21.24 3.00 ④坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或 核销 按单项计提 坏账准备 239,311.90 239,311.90 239,311.90 公告编号：2020-020 152 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或 核销 按组合计提 坏账准备 21.24 21.24 14.16 35.40 合计 239,333.14 239,333.14 14.16 239,311.90 35.40 其中，坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 嘉兴市宏正置业有限公司 239,311.90 合并关联方不计提坏账 合计 239,311.90 ⑤本期实际核销的其他应收款情况：无 ⑥于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款余 额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 嘉兴市宏正置 业有限公司 往来款 23,931,190.17 3 年以上 100.00 公积金代垫款 其他 708.00 1 年以内 0.00 35.40 合计 23,931,898.17 100.00 35.40 ⑦于 2019 年 12 月 31 日，涉及政府补助的其他应收款：无 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 2. 长期股权投资 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 42,129,682.47 42,129,682.47 42,129,682.47 42,129,682.47 对联营、合 营企业投资 合计 42,129,682.47 42,129,682.47 42,129,682.47 42,129,682.47 (1) 对子公司投资 公告编号：2020-020 153 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2019 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2019 年 12 月 31 日减值准备 余额 浙江宏正建筑设 计有限公司 16,696,295.50 16,696,295.50 嘉兴市宏正置业 有限公司 16,189,759.08 16,189,759.08 嘉兴市宏诚工程 咨询有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 嘉兴市宏德建筑 技术服务有限公 司 4,243,627.89 4,243,627.89 合计 42,129,682.47 42,129,682.47 (2) 对联营、合营企业投资：无 3. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 成本法核算的长期股权投资收 益 40,290,222.00 理财产品投资收益 1,528,956.83 1,494,603.76 合计 1,528,956.83 41,784,825.76 4. 其他 无 十六、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 说明 非流动资产处置损益 -31,832.01 12,471.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,447,677.69 185,020.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 公告编号：2020-020 154 项目 2019 年度 2018 年度 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 公告编号：2020-020 155 项目 2019 年度 2018 年度 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 150,875.98 -54,806.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,577,306.19 2,629,119.54 非经常性损益总额 5,144,027.85 2,771,803.96 减：非经常性损益的所得税影响数 1,182,660.42 692,963.49 非经常性损益净额 3,961,367.43 2,078,840.47 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 711,665.30 165,410.93 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,249,702.13 1,913,429.54 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损 益的项目，应说明原因。 2. 净资产收益率及每股收益 ①2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.04 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 8.80 0.12 0.12 ②2018 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.37 0.21 0.21 公告编号：2020-020 156 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 13.08 0.19 0.19 3. 其他 无 公司名称：嘉兴宏正工程设计集团股份有限公司 日期：2020 年 4 月 23 日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2020 年 4 月 23 日 日期：2020 年 4 月 23 日 日期：2020 年 4 月 23 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室