839480_2019_联瀛科技_2019年年度报告_2020-05-27.txt

1 2019 年度报告 联瀛科技 NEEQ : 839480 深圳市联瀛科技股份有限公司 （Shenzhen Link Wings Technology Co.，Ltd ） 2 公司年度大事记 2019 年 5 月 5 日国家税务总局深圳市税务局官方网站发布了《国家税务 总局深圳市税务局关于发布 2018 年纳税信用 A 级纳税人名单的通知》公告， 公 司被评为深圳市 2018 年度 A 类纳税人。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、联瀛股份 指 深圳市联瀛科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统、全国中小企业股份转让 系统有限责任公司 主办券商 指 国金证券股份有限公司 公司章程 指 深圳市联瀛科技股份有限公司公司章程及章程修正案 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 深圳市联瀛科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市联瀛科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市联瀛科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-028 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈旭、主管会计工作负责人黎诚及会计机构负责人（会计主管人员）黎诚保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理和内部控制风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事 会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等规章 制度，明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短， 特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让后，将 对公司治理提出更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全 理解和全面执行将有个过程。因此，短期内公司治理仍存在不 规范的风险。 2、实际控制人控股比例较低的风险 公司实际控制人陈旭持有公司 35.0407%的股份，持股比例 相对较低。自公司成立以来，陈旭一直为公司管理团队的核心， 股份公司设立后陈旭提名的董事人数占董事会董事的比例半数 以上，对公司日常经营决策始终具有较强控制力。同时，目前 公司股东中除古少明、古启鑫父子和马忆外，其他股东的持股 比例均较低。古少明持有公司 27.1563%的股份，古启鑫持有公 司 3.5040%的股份，古少明、古启鑫父子合计持有公司 30.6603% 的股份，马忆持有公司 21.9003%的股份，与陈旭持股比例存在 公告编号：2020-028 6 一定的差距，古少明及古启鑫、马忆及其他股东亦分别签署承 诺函，承诺与公司其他股东之间不存在一致行动的协议。尽管 如此，由于实际控制人陈旭持股比例较低，如果公司其他股东 通过增持股份等方式谋求影响甚至控制公司，将对管理团队和 公司经营的稳定性产生影响。 3、客户集中度较高的风险 2017 年、2018 年、2019 年,公司前五名客户销售额占当期 营业收入的比重分别为 73.77%、69.77%和 78.79%,客户集中度较 高。如果上述主要客户大幅减少其与公司的合作或公司在客户 的招标中落选,那么公司的经营业绩将会受到不利影响。 4、市场区域集中度的风险 报告期内，公司的营业收入主要来自于佛山、惠州、广州 地区,业务的地域集中度较高，上述地区的整体经济发展情况势 必会很大程度上影响到公司的盈利情况。因此公司通过自主搭 建的“瀛付云”平台与腾讯的“财付通”(微信支付)实现对接， 为广大中小商户提供微信支付的接入平台，旨在逐步降低公司 POS 机租赁及维护业务对区域性的依赖。 5、线上支付及移动支付对线下收单模 式冲击的风险 报告期内,公司主营业务系提供 POS 机租赁及维护服务，属 于线下支付产业范畴，但随着互联网技术的发展,线上支付和移 动支付方式越来越多，线下支付的盈利模式正面临着冲击。为 此公司积极布局，如公司与财付通支付科技有限公司建立合作 关系，为微信支付推荐商户、提供微信支付服务相关的信息传 输、数据查询及其配套软硬件系统的安装和维护服务。虽然公 司认为线下、线上支付将长期共存，但从短期来看，公司现有 的 POS 机租赁及维护服务的盈利模式仍然有可能受到互联网线 上支付及移动支付的压力，进而可能导致公司业绩下滑。对此， 公司通过自主搭建的“瀛付云”平台与腾讯的“财付通”(微信 支付)实现对接，为广大中小商户提供微信支付的接入平台，以 期在保有传统业务的基础上，积极推进公司新业务模式，逐步 降低线上及移动支付对公司传统业务的冲击。 6、经营环境变化,导致业绩下滑的风险 一般情况下，直联模式下 POS 机具主要由公司提供，收入 包括 POS 机租赁收入和 POS 机服务收入，而间联模式下 POS 机具主要由收单银行提供，公司主要是 POS 机服务收入，所以 直联业务收入要高于间联业务收入。从行业的发展来看，收单 银行采用间联的模式越来越多，同规模下行业模式的变化将导 致公司业绩下滑；同时由于行业竞争激烈,POS 机租赁、POS 机 服务费用收费标准下调也将影响公司的经营业绩。对此，公司 通过自主搭建的“瀛付云”平台与腾讯的“财付通”(微信支付) 实现对接，为广大中小商户提供微信支付的接入平台，并以公 司传统业务储备的商户为基础，积极扩大“瀛付云”平台业务 的覆盖范围。 7、地区扩张和新业务开拓的风险 公司在过去十几年专注于 POS 机租赁及维护服务,业务主要 集中在佛山、惠州和广州,市场区域集中度极高。为扩大公司规 模、增加收入来源和提高竞争力,公司一方面积极拓宽 POS 机租 赁及维护服务的地域范围,同时公司通过自建的“瀛付云”网络 系统,用于与微信支付平台、兴业银行、汇卡等银行与第三方支 公告编号：2020-028 7 付机构的对接,为有需求的商户提供支付平台,各银行与第三方 支付机构将接入商户按交易量收取的手续费分成给公司。虽然 公司已进行充分的市场调研和论证并配置了开展新业务的专业 团队,但仍可能存在新业务开展未达到预期而影响公司业绩的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-028 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市联瀛科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Link Wings Technology Co.,Ltd 证券简称 联瀛科技 证券代码 839480 法定代表人 陈旭 办公地址 深圳市福田区沙头街道天安社区泰然十路天安创新科技广场二期东座 501B 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黎诚 职务 董事、财务负责人 电话 0755-82877567 传真 0755-82877553 电子邮箱 licheng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区沙头街道天安社区泰然十路天安创新科技广场二期 东座 501B，邮政编码：518040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市福田区沙头街道天安社区泰然十路天安创新科技广场二期 东座 501B 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 11 月 21 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L “租赁和商务服务业”下的“72 商务服务业”下的“L7299 其 他未列明商务服务业”细分行业 主要产品与服务项目 主营业务: POS 机租赁与维护服务 。具体业务包括但不限于特约 商户拓展与服务、终端布放与维护、银行卡受理业务培训、耗材 配送等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 68,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈旭 实际控制人及其一致行动人 陈旭 公告编号：2020-028 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144030074515360X0 否 注册地址 深圳市福田区沙头街道天安社区 泰然十路天安创新科技广场二期 东座 501B 否 注册资本 68,000,000.00 否 无 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 夏懿、赵丽红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-028 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 24,717,905.29 22,795,081.61 8.44% 毛利率% 59.46% 53.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,740,836.81 -4,715,084.73 136.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 482,900.86 -4,329,076.59 111.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.74% -6.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.76% -6.24% - 基本每股收益 0.03 -0.07 142.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 73,488,806.31 72,393,782.86 0.86% 负债总计 8,955,685.34 9,601,498.70 -5.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,533,120.97 62,792,284.16 1.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.95 0.92 2.17% 资产负债率%（母公司） 10.05% 41.31% - 资产负债率%（合并） 12.19% 13.26% - 流动比率 3.75 5.42 - 利息保障倍数 - -322.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,815,459.18 -3,207,731.34 343.64% 应收账款周转率 8.17 8.41 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-028 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.51% -11.02% - 营业收入增长率% 8.44% -16.69% - 净利润增长率% 136.92% -201.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 68,000,000 68,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,146.21 政府补助收益 120,906.28 理财收益 1,133,479.31 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 430,304.00 营业外收支 -8,587.87 非经常性损益合计 1,677,247.93 所得税影响数 419,311.98 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,257,935.95 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 1、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会[2017]8 号）《企 业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则统称“新金融工具准 公告编号：2020-028 12 则”），根据股转公司股转系统发〔2018〕2533 号文规定挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工 具准则（保险公司除外），自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据上述文件及相关衔接的要求，本 报告期内公司对原采用的会计政策按新准则要求进行调整,对上年同期比较报表不进行追溯调整。 2、2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通 知》（财会〔2019〕8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。公司执行修订后的非货 币性资产交换会计准则，2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交 换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 3、2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财 会〔2019〕9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。公司执行修订后的债务重组会计准则， 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整； 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 4、财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》财会〔2019〕6 号和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 年版）的通 知》财会〔2019〕16 号。要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则、财会〔2019〕6 号 和财会〔2019〕16 号的要求编制财务报表，企业 2019 年度财务报表及以后期间的财务报表按财会〔2019〕 6 号和财会〔2019〕16 号要求编制执行。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行修订后的财务报表格式，对 相关内容进行调整。 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 应收账款 - 3,312,328.53 - 2,106,373.71 应收票据及应收账款 3,312,328.53 - 2,106,373.71 - 应付票据 - - - - 应付账款 - 1,638,100.26 - 1,923,213.26 应付票据及应付账款 1,638,100.26 - 1,923,213.26 - 公告编号：2020-028 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以特约商户拓展与服务、终端布放与维护、银行卡受理业务培训、耗材配送等方式开展公司主 营业务。公司目前主要通过中国银联广东分公司与佛山、惠州、广州地区的银行签订《银行卡收单外包 服务合作协议》以及直接与该地区的银行签订《收单外包服务协议》，对收单银行以及收单机构提供POS 机租赁及维护服务，并获取租赁收益和服务收益。公司在主营业务之外还通过与财付通科技有限公司签 订服务代理合同，通过瀛付云系统接入微信支付平台，给公司创造其他业务收入。同时，公司极其重视 风险控制体系的建设，包括专业化服务前、专业化服务中、专业化服务后等不同阶段的防控措施到位， 足以面对专业化服务期内所面临的各种风险，以保证公司核心业务与经营收益的持续稳健增长及资金的 安全。 （一）公司的服务模式 公司主要为有非核心业务外包需求的收单机构提供专业化外包服务。由公司根据收单银行线下收单 服务开展与其相适应的专业化外包服务，由公司提供特约商户拓展与服务、终端布放与维护、银行卡受 理业务培训、耗材配送等专业化外包服务。直联模式下，公司采购POS机并布放给商户使用；间联模式 下，POS机一般由收单银行提供。直联模式下，公司向中国银联广东分公司收取POS机租赁费和机具维护 费及耗材费用；间联模式下，公司向与其签约的收单机构收取POS机具维护费用及耗材费用。 （二）公司的采购模式 公司的所有POS机具及耗材需求，按照公司的采购流程，由分公司报年度计划和需求，由总公司统 一在通过银联认证的企业范围内寻找合格供应商，双方确定采购合同，各分公司每月根据业务发展需要 在总公司的合同范围内报需要的机型，总公司批准后，通知供应商直接发货至分公司。 （三）公司的销售模式 公司的主要销售模式是通过特约商户拓展与服务、终端布放与维护、银行卡受理业务培训、耗材配 送等银行卡专业化服务，以收取POS机租赁费及维护费获得收入。公司销售的并非POS机，而是收取POS 机机具租赁费及相应维护服务费。公司获得订单的渠道主要有：依托企业在业界良好的口碑，银行、银 联等金融机构向公司推荐商户；公司市场服务部按照目标行业和客户遴选标准开拓市场，选择合适的商 户，常年合作的商户向公司推荐同行业企业等。 （四）公司的盈利模式 公司的盈利主要来源于POS机租赁费及服务费。公司凭借产品、服务、质量和管理上的优势，紧跟 收单服务外包市场迅速拓展的需求对产品服务不断地推陈出新，公司自主建立的“瀛付云”网络系统， 用于与微信、兴业银行、汇卡等银行和第三方支付机构平台的对接，公司为不同支付需求的商户提供通 道，并从银行或第三方支付机构收取的手续费中分成。 报告期内公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-028 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内公司经营业绩情况 报告期内，公司运营情况正常，实现营业收入 2,471.79 万元，同比增加 8.43%；营业总成本 2,274.27 万元，同比减少 13.56%；净利润 174.08 万元，同比增加 1.37 倍，经营活动产生的现金流量净额 781.55 万元，同比增加 3.44 倍。 2、报告期公司运营情况 （1）报告期内，公司作为中国银联认证的收单外包机构，协助中国银联与广东地区 30 多家成员银行开 展收单业务，提供线下收单专业化服务并获取收益。公司在持续深耕主营业务的同时，始终保持与时俱 进的战略，拓展其他增值服务内容。截至 2019 年年末，公司收单业务服务银联直联和间联商户近 4 万 家，维护直联和间联 POS 机接近合计 6 万台。 （2）公司研发的智能支付云平台—瀛付云综合支付云平台系统目前运行正常。 （3）在新产品开发方面，基于客户多样化支付的需求，通过接入各种支付通道，使公司获取更多的交 易分润收益，目前已经和微信、汇卡等第三方支付机构建立了合作。此外在平台基础上推出智能 POS 终 端应用。聚合支付平台的搭建和智能 POS 应用的推出，不仅满足了客户全支付的需求，也为公司增加了 多种支付渠道交易手续费分润的收入。 （4）在增值业务拓展方面，公司从 2019 年 10 月开始和支付宝合作，在佛山地区开展电子社保卡增值 业务收入，合计取得 22.9 万收入。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 194,655.25 0.26% 1,401,748.95 1.94% -86.11% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,738,898.90 3.73% 3,312,328.53 4.58% -17.31% 存货 - - - - - 投资性房地产 5,569,087.45 7.58% 5,772,867.25 7.97% -3.53% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 11,773,734.74 16.02% 14,303,290.88 19.76% -17.69% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金比期初减少86.11%，原因是年末富余资金用于理财投资较上年增加所致； 2、 应收账款比期初减少17.31%，原因是客户付款较及时所致； 3、 固定资产比期初减少17.69%，原因是本期购入的POS机减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 公告编号：2020-028 15 营业收入 24,717,905.29 100% 22,795,081.61 100% 8.44% 营业成本 10,020,870.99 40.54% 10,531,393.78 46.20% -4.85% 毛利率 59.46% - 53.80% - - 销售费用 6,374,055.73 25.79% 7,655,873.43 33.59% -16.74% 管理费用 6,259,552.56 25.32% 8,079,535.91 35.44% -22.53% 研发费用 0 0.00% - - - 财务费用 -7,765.56 -0.03% -37,147.79 -0.16% 79.10% 信用减值损失 200,108.42 0.81% - - - 资产减值损失 -691,904.95 -2.80% -1,631,846.05 -7.16% 57.60% 其他收益 134,038.53 0.54% 13,773.94 0.06% 873.13% 投资收益 1,416,313.14 5.73% 2,169,290.54 9.52% -34.71% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 1,146.21 0.00% 14,185.14 0.06% -91.92% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 3,031,429.37 12.26% -2,952,939.81 -12.95% 202.66% 营业外收入 13,775.59 0.06% 5,886.81 0.03% 134.01% 营业外支出 22,363.46 0.09% 548,523.41 2.41% -95.92% 净利润 1,740,836.81 7.04% -4,715,084.73 -20.68% 136.92% 项目重大变动原因： 1、 销售费用、管理费用同比下降，原因一是人员减少造成职工薪酬减少所致，二是由于公司 管理层加强成本控制，节约开支所致； 2、 资产减值损失同比变动 57.6%，主要原因是去年单项计提其他应收款的坏账准备 90 万元而 今年收回部分本金导致坏账损失转回； 3、 营业利润扭亏且同比增加202.66%，主要原因一是收入同比增加8.44%，本期购入的POS机同 比减少，从而POS折旧减少，导致营业成本减少4.85%；二是费用同比下降较多所致（见分 析1）。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 24,242,467.43 22,359,425.57 8.42% 其他业务收入 475,437.86 435,656.04 9.13% 主营业务成本 9,817,091.19 10,327,613.98 -4.94% 其他业务成本 203,779.80 203,779.80 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 直联服务收入 11,485,066.24 46.46% 11,278,270.52 50.44% 1.83% 间联服务收入 9,145,840.57 37.00% 5,503,077.71 24.61% 66.20% 收单服务及其他收入 3,611,560.62 14.61% 5,578,077.34 24.95% -35.25% 出租房产收入 475,437.86 1.92% 435,656.04 1.91% 9.13% 合计 24,717,905.29 100.00% 22,795,081.61 100.00% 8.42% 按区域分类分析： 公告编号：2020-028 16 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 广州 1,506,974.32 6.10% 1,541,391.60 6.76% -2.23% 惠州 3,124,289.01 12.64% 2,595,122.44 11.38% 20.39% 佛山 16,334,764.20 66.08% 13,781,272.58 60.46% 18.53% 深圳 3,751,877.76 15.18% 4,877,294.99 21.40% -23.07% 合计 24,717,905.29 100.00% 22,795,081.61 100.00% 8.42% 收入构成变动的原因： 1、深圳地区收入同比下降23.07%，主要原因是受瀛付云收单接入银行通道部分银行关闭造成分润收入 下滑所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 中国银联股份有限公司广东分公司 11,485,066.24 46.46% 否 2 中国农业银行股份有限公司南海分行 2,844,248.15 11.51% 否 3 佛山农村商业银行股份有限公司 2,709,005.66 10.96% 否 4 中国农业银行股份有限公司佛山分行 1,047,192.60 4.24% 否 5 中国工商银行股份有限公司广州分行 1,014,319.32 4.10% 否 合计 19,099,831.97 77.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 百富计算机技术（深圳）有限公司 1,881,950.00 50.93% 否 2 深圳市力科信实业有限公司 943,336.00 25.53% 否 3 福建联迪商务设备有限公司 818,000.00 22.14% 否 4 广东东坡纸业有限公司 36,128.00 0.98% 否 5 广州嘉汇信息科技有限公司 15,600.00 0.42% 否 合计 3,695,014.00 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,815,459.18 -3,207,731.34 343.64% 投资活动产生的现金流量净额 -9,022,552.88 4,916,261.85 -283.52% 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,563,361.24 -100.00% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比增加 343.64%，原因是：（1）本期收入增加；（2）本期应收账款 减少，收款较及时；（3）员工同比人数减少，管理层加强成本费用控制，本期经营活动支出大幅减 少所致。 2、 投资活动产生的现金流流量净额同比减少 283.52%，原因是：（1）本期新增对外借款流出 300 万元； （2）本期理财收益金额较上期减少 1,404,817.89 元；（3）本期对外投资新增 1200 万元。 公告编号：2020-028 17 3、 筹资活动产生的现金流量净额同比减少-100%，原因是去年子公司回购母公司股份造成现金流出，今 年无此项目所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要全资子公司有 1 家，境外全资子公司 1 家，参股公司 1 家，具体如下： 1、全资子公司：佛山市联瀛金卡网络有限公司，控股比例 100%，该控股子公司注册地位于佛山市南海 区桂城街道简平路 1 号天安南海数码新城 5 栋 310 室，注册资本 200 万元，主要业务系计算机、电子产 品的软件、硬件技术、设备租赁及销售，技术信息咨询，国内贸易，银行电子终端设备的销售、维护、 租赁及技术咨询服务。报告期内的营业收入为 15,377,112.40 元，净利润为 3,696,336.89 元。 2、境外全资子公司：联瀛科技（香港）有限公司，注册资本 10 万港币，未从事具体运营，2019 年 11 月已完成注销，2019 年度不再纳入合并报表范围。 3、参股公司：深圳市伯尚科技有限公司，参股比例 45%，该参股公司注册地位于深圳市宝安区兴业路宝 安广兴源互联网创意产业园 A 栋 721-2，注册资本为 100 万元，主要业务系计算机软件、信息系统软件 的开发、销售；信息系统设计、集成、上门维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发；软件技术咨询。 报告期内未经审计的营业收入为 178.17 万元，净利润为 93.9 万元，未分配利润-31.05 万元。报告期末， 由于该公司业务已处于停业状态，持续经营存在重大不确定性。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 （1）执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通 知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该 准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 （2）执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》 （财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需进行追溯调整。 （3）采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通 知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁 准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具 准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”， 分别列示。 （4）执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业 会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金 公告编号：2020-028 18 融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资 产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期 投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当 期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同 等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进 行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 2、 企业自行变更的会计政策 本期公司无自行会计政策变更事项。 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入稳步增长，各项管理正常运行。公司的业务运营管理优势及客户资源优势 充分保证了公司稳定可持续的经营发展。公司稳健的现金流，为公司的持续经营打下良好基础。公司业 务、资产、人员、财务、机构等内部控制体系运作良好，保持了良好的独立自主经营能力。会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。经营管理层、核心业务人员队伍稳定，报告期 内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理和内部控制风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制 定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等规章制度，明确了“三会” 的职责划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让后，将 对公司治理提出更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，短期 内公司治理仍存在不规范的风险。 2、实际控制人控股比例较低的风险 公司实际控制人陈旭持有公司 35.0407%的股份，持股比例相对较低。自公司成立以来，陈旭一直为 公司管理团队的核心，股份公司设立后陈旭提名的董事人数占董事会董事的比例半数以上，对公司日常 经营决策始终具有较强控制力。同时，目前公司股东中除古少明、古启鑫父子和马忆外，其他股东的持 股比例均较低。古少明持有公司 27.1563%的股份，古启鑫持有公司 3.5040%的股份，古少明、古启鑫父 子合计持有公司 30.6603%的股份，马忆持有公司 21.9003%的股份，与陈旭持股比例存在一定的差距， 古少明及古启鑫、马忆及其他股东亦分别签署承诺函，承诺与公司其他股东之间不存在一致行动的协议。 尽管如此，由于实际控制人陈旭持股比例较低，如果公司其他股东通过增持股份等方式谋求影响甚至控 制公司，将对管理团队和公司经营的稳定性产生影响。 3、客户集中度较高的风险 2017 年、2018 年、2019 年，公司前五名客户销售额占当期营业收入的比重分别为 73.77%、69.77% 和 78.79%，客户集中度较高。如果上述主要客户大幅减少其与公司的合作或公司在客户的招标中落选, 那么公司的经营业绩将会受到不利影响。 4、市场区域集中度的风险 报告期内，公司的营业收入主要来自于佛山、惠州、广州地区，业务的地域集中度较高，上述地区 公告编号：2020-028 19 的整体经济发展情况势必会很大程度上影响到公司的盈利情况。因此公司正在主动开拓其他地区市场， 旨在拓宽业务区域，降低对区域性的依赖，增强公司业务的持续经营能力。此外，公司的新业务亦能对 区域集中度的程度有所缓解。 5、线上支付及移动支付对线下收单模式冲击的风险 报告期内，公司主营业务系提供 POS 机租赁及维护服务，属于线下支付产业范畴，但随着互联网技 术的发展，线上支付和移动支付方式越来越多，线下支付的盈利模式正面临着冲击。为此,公司积极布局， 如公司与财付通支付科技有限公司建立合作关系，为微信支付推荐商户、提供微信支付服务相关的信息 传输、数据查询及其配套软硬件系统的安装和维护服务。 6、经营环境变化，导致业绩下滑的风险 一般情况下，直联模式下 POS 机具主要由公司提供，收入包括 POS 机租赁收入和 POS 机服务收入， 而间联模式下 POS 机具主要由收单银行提供，公司主要是 POS 机服务收入，所以直联业务收入要高于间 联业务收入。从行业的发展来看，收单银行采用间联的模式越来越多，同规模下行业模式的变化将导致 公司业绩下滑；同时由于行业竞争激烈，POS 机租赁、POS 机服务费用收费标准下调也将影响公司的经 营业绩。对此，公司已与财付通支付科技有限公司建立合作关系，并自主建立“瀛付云”平台，积极与 “移动支付”及“大数据”时代并进，对公司传统业务加紧业务升级以应对传统收单外包服务市场的变 化。 7、地区扩张和新业务开拓的风险 公司在过去十几年专注于 POS 机租赁及维护服务，业务主要集中在佛山、惠州和广州，市场区域集 中度极高。为扩大公司规模、增加收入来源和提高竞争力，公司一方面通过代理积极拓宽维护服务的地 域范围，另一方面通过加强与微信合作共同开拓新的增值业务。但是我们也注意到地区扩张和新业务研 发的投入带来市场营销费用和管理费用的大幅上升，长远看若收入增长跟不上费用的增长将会给公司带 来不利影响，进而造成经营风险。对此，在地区扩张和新业务开拓的进程中，公司管理层将认真分析公 司外部市场环境与自身规模的相适应情况，制定符合公司可持续发展的战略，合理规划期间费用，加强 内部控制，降低经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-028 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二. (二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二. (三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二. (四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为提高资金使用效率，在确保不影响公司正常经营活动的前提下，向深圳市悦瑞贸易有限公司提供 300 万元借款，用于该公司日常经营管理及企业运营资金周转等，详见公告编号：2019-026。双方于 2019 年 9 月 19 日签订借款合同，期限 1 年，双方约定到期一次性还本付息。截止 2019 年 12 月 31 日，公司 尚未收到该还款。本次对外提供借款是在确保不影响公司正常经营的情况下，以闲置资金向借款方提供 的借款，并取得合理收益，有利于提高闲置资金的使用效率。本次借款不会对公司未来财务状况和经营 成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益，不存在公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高 级管理人员通过借款方式变相占用资金的情况。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 3,676,527.60 676,443.60 其他项目具体为：1、预计向关联方借款 3,000,000.00 元，实际发生金额 0 元；2、预计向关联方租 赁房屋 676,527.60 元，实际发生金额 676,443.60 元。 公告编号：2020-028 21 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项 类型 协议签 署时间 临时公告披露时 间 交易对方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价 金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购 买 理 财 产品 - 2018 年 5 月 14 日 商业银行 投资理财 - - 否 否 购 买 理 财 产品 - 2019 年 5 月 13 日 商业银行 投资理财 - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、 公司为了提高公司自有资金的使用效率，增加投资收益，在不影响公司主营业务正常发展，并保证 公司经营资金需求的前提下，2018 年 5 月 14 日、2019 年 5 月 13 日公告，审议通过《关于使用自 有闲置资金购买理财产品的议案》，允许公司购买在累计 6,000 万元额度内、期限不超过 1 年的低 风险理财产品。本期公司理财情况如下表： 银 行 理 财 产 品 名称 期初未赎回 本期买入 本期赎回 期末未赎回 本 期 理 财 收 益 平 安 银 行 对公结构性 存 款 (100% 保本挂钩利 率 ) 产 品 TGG184253 15,000,000.00 15,000,000.00 - 157,191.78 对公结构性 存款（100% 保本挂钩利 率）开放型 92 天人民 币产品 TGN180003 - 14,000,000.00 14,000,000.00 - 136,087.66 对公结构性 存款（100% 保本挂钩利 率）产品 TGG194585 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 194,178.08 平安银行对 公结构性存 款（100%保 本挂钩利 率）产品 TGG192605 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - 工 商 银 行 法人“添利 宝”净值型 理财产品 (TLB1801) 18,462,007.67 47,975,000.00 60,756,000.00 5,950,829.86 269,822.19 鑫稳利法人 1 个月定期 开放理财产 - 600,000.00 600,000.00 - 16,473.57 公告编号：2020-028 22 品 (XWLF1M01) 合计 33,462,007.67 92,575,000.00 100,356,000.00 25,950,829.86 773,753.28 2、公司通过自有资金理财，提高了资金使用率，获得了较高的投资收益，使公司现金流正流向，公司 资金的充裕从而进一步提高公司的抗风险能力。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 房屋建筑物(深圳市 福田区福田路国际 文化大厦 1209-1212) 房产 抵押 5,569,087.45 7.58% 宁波银行贷款授信 总计 - - 5,569,087.45 7.58% - 公告编号：2020-028 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 47,005,697 69.13% 305,464 47,311,161 69.58% 其中：控股股东、实际控制人 5,956,919 8.76% 0 5,956,919 8.76% 董事、监事、高管 812,073 1.19% 127,647 939,720 1.38% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,994,303 30.87% -305,464 20,688,839 30.42% 其中：控股股东、实际控制人 17,870,757 26.28% 0 17,870,757 26.28% 董事、监事、高管 3,123,546 4.59% -305,464 2,818,082 4.14% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 68,000,000 - 0 68,000,000 - 普通股股东人数 26 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陈旭 23,827,676 0 23,827,676 35.04% 17,870,757 5,956,919 2 古少明 18,466,284 0 18,466,284 27.16% 0 18,466,284 3 马忆 14,892,204 0 14,892,204 21.9% 0 14,892,204 4 佛山市联瀛金卡 网络有限公司 2,550,765 0 2,550,765 3.75% 0 2,550,765 5 古启鑫 2,382,720 0 2,382,720 3.5% 1,787,040 595,680 6 刘玉龙 814,640 0 814,640 1.2% 610,980 203,660 7 章勇 162,928 381,837 544,765 0.8% 0 544,765 8 田密 509,116 0 509,116 0.75% 0 509,116 9 胡春霞 509,116 0 509,116 0.75% 0 509,116 10 潘玲 509,116 0 509,116 0.75% 0 509,116 11 伍小敏 509,116 0 509,116 0.75% 0 509,116 合计 65,133,681 381,837 65,515,518 96.35% 20,268,777 45,246,741 普通股前十名股东间相互关系说明： 古少明与古启鑫系父子关系，其他前十名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公告编号：2020-028 24 公司控股股东、实际控制人系陈旭。陈旭现持有公司 2382.7676 万股，占公司总股本的 35.0407%。 陈旭，1973 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学管理学院，博士研究生学历。 主要工作经历：1995 年 9 月至 1998 年 1 月任职于深圳市新国都科技有限公司；1998 年 1 月至 1999 年 1 月任职于北京科联技术有限公司；1999 年 1 月至 2002 年 9 月任职于深圳市新国都技术有限公 司；2002 年 11 月至 2015 年 7 月任深圳市联瀛科技有限公司总经理；2015 年 7 月至 2015 年 9 月任 深圳市联瀛科技有限公司董事长兼总经理；2015 年 9 月至今，任深圳市联瀛科技股份有限公司董事 长兼总经理，现持有公司股份 2382.7676 万股，占公司总股本的 35.0407%。主要社会兼职：深圳市 青年科技人才协会常务副会长、深圳市青年企业家联合会副会长。 报告期内实际控制人无变动。 公告编号：2020-028 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 (一). 基本情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 期初数量 期末数量 期限 转股价格 - - - - - - 转股价格的历次调整或者修正情况： 无 (二). 前十名可转换债券持有人 单位：股 证券 代码 - 证券简称 - 序号 持有人名称 期初持有数量 期末持股数量 1 - - - (三). 转股情况 □适用 √不适用 (四). 赎回和回售情况 □适用 √不适用 (五). 契约条款履行情况 □适用 √不适用 (六). 其他事项 无 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-028 26 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-028 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 陈旭 董事长、总经理 男 1973 年 4 月 博士 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 廖福就 董事、副总经理 男 1980 年 1 月 大专 2019 年 1 月 8 日 2021 年 9 月 9 日 是 黎诚 董事、财务负责 人、信息披露负 责人 男 1971 年 6 月 大专 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 古启鑫 董事 男 1990 年 4 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 否 穆亚琼 董事 女 1981 年 8 月 大专 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 刘玉龙 监事会主席 男 1960 年 10 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 肖日葵 监事 男 1975 年 7 月 本科 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 张丽薇 监事 女 1979 年 9 月 大专 2018 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、 监事、高级管理人员之间及控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈旭 董事长、总经理 23,827,676 0 23,827,676 35.04% 0 廖福就 董事、副总经理 203,660 0 203,660 0.3% 0 黎诚 董事、财务负责人、 信息披露负责人 305,490 0 305,490 0.45% 0 古启鑫 董事 2,382,720 0 2,382,720 3.5% 0 刘玉龙 监事会主席 814,640 0 814,640 1.2% 0 肖日葵 监事 50,932 0 50,932 0.07% 0 合计 - 27,585,118 0 27,585,118 40.56% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 公告编号：2020-028 28 □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 10 行政后勤 13 10 维护人员 52 48 财务人员 6 4 员工总计 83 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 11 9 专科 43 35 专科以下 28 27 员工总计 83 72 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-028 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，以及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策，均按照《公司章程》及有关内控管理规定的程序 和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决 议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三 人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》 及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相 关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小 股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资 格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立 了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流 加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司历次董事会、监事会 的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规 定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策，均按照《公司章程》及有关内控管理规定的程序和规则 进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、 第二届董事会第五次会议审议：《对外投资 的议案》。 2、 第二届董事会第六次会议审议：（1）、《201 公告编号：2020-028 30 8 年年度报告及年度报告摘要》；（2）、《20 18 年度董事会工作报告》；（3）、《2018 年 度总经理工作报告》；（4）、《公司 2018 年 度财务决算报告》；（5）、《公司 2019 年度 财务预算报告》；（6）、《关于公司 2018 年 度利润分配方案》；（7）、《关于续聘瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构》；（8）、《关于公司认购 私募基金份额投资期限展期》；（9）、《关于 拟注销子公司联瀛科技（香港）有限公司》； （10）、《关于使用自有闲置资金购买理财 产品》；（11）、《关于提请召开公司 2018 年 年度股东大会》。 3、 第二届董事会第七次会议审议： 《关于公司 对外投资的议案》。 4、 第二届董事会第八次会议审议：（1）、《关 于全资子公司佛山市联瀛金卡网络有限公 司减资的议案》；（2）、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 5、 第二届董事会第九次会议审议：《公司 201 9 年半年度报告》。 6、 第二届董事会第十次会议审议：《关于对外 借款的议案》。 7、 第二届董事会第十一次会议审议： （1）、 《关 于预计2020年度公司日常性关联交易的议 案》；（2）、《关于变更 2019 年度审计机构 的议案》；（3）、《关于提请召开 2020 年第 一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、 第二届监事会第二次会议审议：（1）、《201 8 年年度报告及年度报告摘要》；（2）、《20 18 年度监事会工作报告》；（3）、《公司 20 18 年度财务决算报告》；（4）、《公司 2019 年度财务预算报告》；（5）、《关于公司 201 8 年度利润分配方案》；（6）、《关于续聘瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2 019 年度财务审计机构》。 2、 第二届监事会第三次会议审议： 《公司 2019 年半年度报告》。 股东大会 3 1、2019 年第一次临时股东大会审议：（1）、《关 于提名新任董事的议案》；（2）、《关于预计 20 19 年度公司日常性关联交易的议案》。 2、2018 年年度股东大会审议：（1）、《关于 20 18 年度报告及年度报告摘要的议案》； （2）、 《关 于 2018 年度董事会工作报告的议案》； （3）、 《关 于 2018 年度监事会工作报告的议案》； （4）、 《关 于公司 2018 年度财务决算报告的议案》；（5） 《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》； （6）、《关于公司 2019 年度财务预算报告的议 案》；（7）《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的 议案》；（8）、《关于使用自有闲置资金购买理 公告编号：2020-028 31 财产品的议案》；（9）《关于拟注销子公司联瀛 科技（香港）有限公司的议案》。 3、2019 年第二次临时股东大会审议：《关于全 资子公司佛山市联瀛金卡网络有限公司减资的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托以 及表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立情况 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的采购、销售系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销 售渠道。同时，公司控股股东及实际控制人陈旭出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞 争。 （二）资产完整情况 公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产等资产在整体变更过程中已 全部进入股份公司，并已办理或正在办理相关资产权属的变更和转移手续。公司与股东之间的资产权属 清晰，生产经营场所独立。公司对其资产拥有完全的控制权和支配权，公司不存在为股东和其他个人提 供担保的情形，公司资产独立。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司 总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、 人事及工资管理制度。 （四）财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，依法独立纳税。 （五）机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了经理层，同时根据公 司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机 构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规制订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 公告编号：2020-028 32 议事规则》、《监事会议事规则》等制度，形成了比较完善的公司治理框架，并根据相关法律法规和公司 实际情况变化适时修订完善。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为：公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等有关法律法规和规章制 度，建立了适应公司管理需要的内部控制体系，该体系涵盖了财务、人力资源、行政、研发、业务推广 等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果来看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理特点， 是完整、合理且有效的。内部控制制度可以基本适应公司管理的要求，对编制真实、公允的财务报表提 供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家相关法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制订会计 核算的具体制度，并按照要求进行合并核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实各项公司财务管理制度，在国家法律法规与政策的指导下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧密围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律法 规风险的前提下，采取事先防范、事中控制、事后监督等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。截止报告期末，公司已建立《年度报 告重大差错责任追究制度》，该制度已于 2016 年 6 月 24 日公司召开的 2015 年年度股东大会审议通过并 实施。 公告编号：2020-028 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 205255 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 5 月 26 日 注册会计师姓名 夏懿、赵丽红 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 205255 号 深圳市联瀛科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市联瀛科技股份有限公司（以下简称“联瀛科技”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 深圳市联瀛科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度 的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于联瀛科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-028 34 三、其他信息 联瀛科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括联瀛科技 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 联瀛科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联瀛科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联瀛科技、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督联瀛科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 公告编号：2020-028 35 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对联瀛科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联瀛科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就联瀛科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：夏懿 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵丽红 中国•北京 2020 年 5 月 26 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 公告编号：2020-028 36 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 194,655.25 1,401,748.95 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 五、2 25,950,829.86 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、3 2,738,898.90 3,312,328.53 应收款项融资 - - - 预付款项 五、4 505,429.37 287,199.18 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、5 2,989,163.79 1,054,436.51 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 43,722,311.93 流动资产合计 - 32,378,977.17 49,778,025.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 五、8 22,000,000.00 - 投资性房地产 五、9 5,569,087.45 5,772,867.25 固定资产 五、10 11,773,734.74 14,303,290.88 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 五、11 1,655,462.02 2,455,791.70 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、12 111,544.93 83,807.93 公告编号：2020-028 37 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 41,109,829.14 22,615,757.76 资产总计 - 73,488,806.31 72,393,782.86 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 1,276,149.00 1,638,100.26 预收款项 五、14 4,379.61 5,721.04 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、15 456,038.57 563,218.03 应交税费 五、16 1,076,344.45 710,354.21 其他应付款 五、17 5,816,616.58 6,266,341.26 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,629,528.21 9,183,734.80 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 326,157.13 417,763.90 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 326,157.13 417,763.90 负债合计 - 8,955,685.34 9,601,498.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 68,000,000.00 68,000,000.00 公告编号：2020-028 38 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 4,043,688.26 4,043,688.26 减：库存股 五、20 2,550,765.00 2,550,765.00 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 -4,959,802.29 -6,700,639.10 归属于母公司所有者权益合计 - 64,533,120.97 62,792,284.16 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 64,533,120.97 62,792,284.16 负债和所有者权益总计 - 73,488,806.31 72,393,782.86 法定代表人：陈旭 主管会计工作负责人：黎诚 会计机构负责人：黎诚 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 154,940.24 1,048,735.47 交易性金融资产 - 20,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 1,248,393.79 1,779,416.67 应收款项融资 - - - 预付款项 - 2,892.17 21,471.57 其他应收款 十五、2 2,962,119.19 1,054,436.51 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 25,000,000.00 流动资产合计 - 24,368,345.39 28,904,060.22 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 2,000,000.00 52,000,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - 22,000,000.00 - 公告编号：2020-028 39 投资性房地产 - 5,569,087.45 5,772,867.25 固定资产 - 4,211,988.93 5,863,184.49 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 1,655,462.02 2,455,791.70 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 35,436,538.40 66,091,843.44 资产总计 - 59,804,883.79 94,995,903.66 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 873,744.69 1,208,371.98 预收款项 - 2,819.61 5,421.04 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 210,967.93 380,879.29 应交税费 - 90,205.95 72,849.44 其他应付款 - 4,831,355.64 37,577,091.86 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,009,093.82 39,244,613.61 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 6,009,093.82 39,244,613.61 公告编号：2020-028 40 所有者权益： 股本 - 68,000,000.00 68,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,986,500.36 3,986,500.36 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -18,190,710.39 -16,235,210.31 所有者权益合计 - 53,795,789.97 55,751,290.05 负债和所有者权益合计 - 59,804,883.79 94,995,903.66 法定代表人：陈旭 主管会计工作负责人：黎诚 会计机构负责人：黎诚 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 24,717,905.29 22,795,081.61 其中：营业收入 五、22 24,717,905.29 22,795,081.61 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 22,746,177.27 26,313,424.99 其中：营业成本 五、22 10,020,870.99 10,531,393.78 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、23 99,463.55 83,769.66 销售费用 五、24 6,374,055.73 7,655,873.43 管理费用 五、25 6,259,552.56 8,079,535.91 研发费用 - 0 - 财务费用 五、26 -7,765.56 -37,147.79 其中：利息费用 - - 10,810.69 利息收入 - 37,541.58 81,346.91 加：其他收益 五、27 134,038.53 13,773.94 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 1,416,313.14 2,169,290.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - 282,833.83 -551,831.99 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - 0 0 公告编号：2020-028 41 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 200,108.42 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -691,904.95 -1,631,846.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 1,146.21 14,185.14 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,031,429.37 -2,952,939.81 加：营业外收入 五、32 13,775.59 5,886.81 减：营业外支出 五、33 22,363.46 548,523.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,022,841.50 -3,495,576.41 减：所得税费用 五、34 1,282,004.69 1,219,508.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,740,836.81 -4,715,084.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 1,740,836.81 -4,715,084.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - 1,740,836.81 -4,715,084.73 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,740,836.81 -4,715,084.73 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,740,836.81 -4,715,084.73 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.03 -0.07 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.03 -0.07 法定代表人：陈旭 主管会计工作负责人：黎诚 会计机构负责人：黎诚 公告编号：2020-028 42 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 9,340,792.89 9,943,640.8 减：营业成本 十五、4 4,640,374.85 6,101,021.29 税金及附加 - 87,885.73 72,266.20 销售费用 - 3,155,800.31 4,923,808.32 管理费用 - 4,197,820.5 5,741,866.77 研发费用 - - - 财务费用 - -21,215.88 -61,677.56 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 36,175.96 77,372.94 加：其他收益 - 28,205.21 13,773.94 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 1,130,017.38 525,539.84 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - 282,833.83 -551,831.99 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 197,765.14 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -570,736.14 -1,443,649.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -451.46 14,185.14 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,935,072.49 -7,723,794.57 加：营业外收入 - 1,935.87 5,886.81 减：营业外支出 - 22,363.46 504,856.4 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,955,500.08 -8,222,764.16 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,955,500.08 -8,222,764.16 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - -1,955,500.08 -8,222,764.16 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3．其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4．企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - - - 公告编号：2020-028 43 产损益 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,955,500.08 -8,222,764.16 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：陈旭 主管会计工作负责人：黎诚 会计机构负责人：黎诚 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 26,469,471.31 22,972,732.43 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 2,032,695.32 186,665.85 经营活动现金流入小计 - 28,502,166.63 23,159,398.28 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,860,315.92 7,606,035.47 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,589,088.16 7,704,460.14 支付的各项税费 - 1,869,711.22 1,144,580.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 6,367,592.15 9,912,053.99 经营活动现金流出小计 - 20,686,707.45 26,367,129.62 经营活动产生的现金流量净额 - 7,815,459.18 -3,207,731.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 863,657.12 2,268,475.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 32,740.00 140,344.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 公告编号：2020-028 44 收到其他与投资活动有关的现金 - 110,356,000.00 152,820,998.29 投资活动现金流入小计 - 111,252,397.12 155,229,817.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,699,950.00 5,493,555.53 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 117,575,000.00 144,820,000.00 投资活动现金流出小计 - 120,274,950.00 150,313,555.53 投资活动产生的现金流量净额 - -9,022,552.88 4,916,261.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 10,810.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 2,552,550.55 筹资活动现金流出小计 - - 2,563,361.24 筹资活动产生的现金流量净额 - - -2,563,361.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,207,093.70 -854,830.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,401,748.95 2,256,579.68 六、期末现金及现金等价物余额 - 194,655.25 1,401,748.95 法定代表人：陈旭 主管会计工作负责人：黎诚 会计机构负责人：黎诚 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 10,426,642.91 9,750,804.65 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 57,559,271.50 29,612,094.28 经营活动现金流入小计 - 67,985,914.41 39,362,898.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,397,558.68 3,394,061.02 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,254,480.42 5,445,595.44 支付的各项税费 - 528,177.11 285,211.23 支付其他与经营活动有关的现金 - 42,702,416.98 6,229,763.34 经营活动现金流出小计 - 48,882,633.19 15,354,631.03 经营活动产生的现金流量净额 - 19,103,281.22 24,008,267.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 847,183.55 1,077,371.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 740.00 140,344.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 公告编号：2020-028 45 收到其他与投资活动有关的现金 - 49,000,000.00 18,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 49,847,923.55 19,217,715.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 845,000.00 1,529,714.49 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 69,000,000.00 40,950,000.00 投资活动现金流出小计 - 69,845,000.00 42,479,714.49 投资活动产生的现金流量净额 - -19,997,076.45 -23,261,998.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -893,795.23 746,269.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,048,735.47 302,466.15 六、期末现金及现金等价物余额 - 154,940.24 1,048,735.47 法定代表人：陈旭 主管会计工作负责人：黎诚 会计机构负责人：黎诚 公告编号：2020-028 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 68,000,000.00 - - - 4,043,688.26 2,550,765.00 - - - - -6,700,639.10 - 62,792,284.16 加：会计政策变更 0.00 - - - 0.00 0.00 - - - - 0.00 - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 68,000,000 - - - 4,043,688.26 2,550,765.00 - - - - -6,700,639.10 - 62,792,284.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - - - 1,740,836.81 - 1,740,836.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,740,836.81 - 1,740,836.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-028 47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,000,000.00 - - - 4,043,688.26 2,550,765.00 - - - - -4,959,802.29 - 64,533,120.97 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 68,000,000.00 - - - 4,043,688.26 - - - - - -1,985,554.37 - 70,058,133.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-028 48 二、本年期初余额 68,000,000.00 - - - 4,043,688.26 - - - - - -1,985,554.37 - 70,058,133.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 2,550,765.00 - - - - -4,715,084.73 - -7,265,849.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,715,084.73 - -4,715,084.73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -2,550,765 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 2,550,765.00 - - - - - - -2,550,765 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,000,000.00 - - - 4,043,688.26 2,550,765.00 - - - - -6,700,639.10 - 62,792,284.16 公告编号：2020-028 49 法定代表人：陈旭 主管会计工作负责人：黎诚 会计机构负责人：黎诚 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 68,000,000.00 - - - 3,986,500.36 - - - - - -16,235,210.31 55,751,290.05 加：会计政策变更 0.00 - - - 0.00 - - - - - 0.00 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 68,000,000.00 - - - 3,986,500.36 - - - - - -16,235,210.31 55,751,290.05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,955,500.08 -1,955,500.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,955,500.08 -1,955,500.08 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-028 50 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,000,000.00 - - - 3,986,500.36 - - - - - -18,190,710.39 53,795,789.97 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 68,000,000.00 - - - 3,986,500.36 - - - - - -8,012,446.15 63,974,054.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 68,000,000.00 - - - 3,986,500.36 - - - - - -8,012,446.15 63,974,054.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -8,222,764.16 -8,222,764.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,222,764.16 -8,222,764.16 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-028 51 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,000,000.00 - - - 3,986,500.36 - - - - - -16,235,210.31 55,751,290.05 法定代表人：陈旭 主管会计工作负责人：黎诚 会计机构负责人：黎诚 公告编号：2020-028 52 深圳市联瀛科技股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 公司简介 深圳市联瀛科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为深 圳市联瀛科技有限公司，是由自然人古少明、陈旭、杨泉和苏飞共同投资， 于2002年11月21日在深圳市注册成立的有限责任公司。统一社会信用代码为 9144030074515360X0，经营期限为永续经营，注册资本为6,800万元，本公司总 部位于广东省深圳市。 本公司主营业务系POS机租赁及维护服务。 本公司经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；计算机、电 子产品的租赁（不配备操作人员的租赁，不包括金融租赁活动）、技术开发、 销售；经济信息咨询（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖 商品及限制项目）；信用风险管理平台软件开发；自有物业租赁。 1、 公司历史沿革 本公司于 2002 年 11 月 21 日设立。本公司设立时其股权结构如下表： 出资方名称 出资额(万元) 注册资本 股权比例(%) 杨泉 130.00 260.00 26.00 陈旭 125.00 250.00 25.00 苏飞 125.00 250.00 25.00 古少明 120.00 240.00 24.00 合计 500.00 1,000.00 100.00 2003年4月18日，本公司变更实收资本。本次变更后，本公司股权结构如下表： 出资方名称 出资额(万元) 注册资本 股权比例(%) 杨泉 260.00 260.00 26.00 陈旭 250.00 250.00 25.00 苏飞 250.00 250.00 25.00 古少明 240.00 240.00 24.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2009年9月16日，本公司增资2,000.00万元。本次增资后，本公司股权结构如下表： 出资方名称 出资额(万元) 股权比例(%) 古少明 1,550.00 51.6667 陈旭 940.00 31.3333 杨泉 260.00 8.6667 苏飞 250.00 8.3333 合计 3,000.00 100.00 2009年9月22日，本公司增资2,000.00万元。本次增资后，本公司股权结构 公告编号：2020-028 53 如下表： 出资方名称 出资额(万元) 股权比例(%) 古少明 1,550.00 31.00 陈旭 1,550.00 31.00 尹蕾 1,390.00 27.80 杨泉 260.00 5.20 苏飞 250.00 5.00 合计 5,000.00 100.00 2015年1月28日，原股东尹蕾、杨泉分别将其所持公司27.80%、5.20%的股 份转让给马忆。本次转让后，本公司股权结构如下表： 出资方名称 出资额(万元) 股权比例(%) 马忆 1,650.00 33.00 古少明 1,550.00 31.00 陈旭 1,550.00 31.00 苏飞 250.00 5.00 合计 5,000.00 100.00 2015年7月14日，原股东马忆将其持有公司4.00%、4.00%的股权分别转让 给陈旭、古启鑫；原股东苏飞将其持有公司5.00%的股权转让给陈旭。本次转 让后，本公司股权结构如下表： 出资方名称 出资额(万元) 股权比例(%) 陈旭 2,000.00 40.00 古少明 1,550.00 31.00 马忆 1,250.00 25.00 古启鑫 200.00 4.00 合计 5,000.00 100.00 2015年7月22日，本公司增资707.6923万元。本次增资后，本公司股权结构如下表： 出资方名称 出资额(万元) 股权比例(%) 陈旭 2,000.0000 35.0407 古少明 1,550.0000 27.1563 马忆 1,250.0000 21.9003 古启鑫 200.0000 3.5040 刘雄伟 94.0171 1.6472 刘玉龙 68.3766 1.1980 伍小敏 42.7350 0.7487 张颢严 42.7350 0.7487 田密 42.7350 0.7487 胡春霞 42.7350 0.7487 潘玲 42.7350 0.7487 公告编号：2020-028 54 出资方名称 出资额(万元) 股权比例(%) 刘子茜 38.4615 0.6739 陈朔 36.7521 0.6439 刘晓英 25.6410 0.4492 陈林 25.6410 0.4492 黄瑞仪 17.0940 0.2995 廖福就 17.0940 0.2995 杨焕容 17.0940 0.2995 钟志聪 17.0940 0.2995 黎瑞权 17.0940 0.2995 黎智敏 17.0940 0.2995 黎诚 17.0940 0.2995 李玉国 17.0940 0.2995 章勇 13.6752 0.2396 梁健勇 11.9658 0.2096 许怀仁 9.4017 0.1647 李泳怡 8.5470 0.1497 黄少妹 8.5470 0.1497 吴文惠 6.8376 0.1198 梁佰玲 5.1282 0.0898 肖日葵 4.2735 0.0749 合计 5,707.6923 100 2015年9月19日，深圳市联瀛科技有限公司股东会决议同意整体变更设立 股份有限公司。深圳市联瀛科技有限公司全体股东作为发起人，以深圳市联 瀛科技有限公司经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截止2015年7 月31日母公司净资产71,986,500.36元按1.0586:1的比例折合股本68,000,000股， 整体变更设立股份有限公司。同日，全体发起人股东共同签订了《发起人协 议》，并于2015年9月19日召开了创立大会。瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）于2015年9月19日出具“瑞华验字【2015】48250013号”《验资报告》对上述 出资事宜进行了验证。2015年9月30日，公司取得统一社会信用代码为 9144030074515360X0的《企业法人营业执照》。 整体变更为股份公司后，深圳市联瀛科技股份有限公司股权结构如下： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 陈 旭 2,382.7676 35.0407 古少明 1,846.6284 27.1563 马 忆 1,489.2204 21.9003 古启鑫 238.2720 3.5040 刘雄伟 112.0096 1.6472 刘玉龙 81.4640 1.1980 伍小敏 50.9116 0.7487 公告编号：2020-028 55 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 张颢严 50.9116 0.7487 田 密 50.9116 0.7487 胡春霞 50.9116 0.7487 潘 玲 50.9116 0.7487 刘子茜 45.8235 0.6739 陈 朔 43.7852 0.6439 刘晓英 30.5456 0.4492 陈 林 30.5456 0.4492 黄瑞仪 20.3660 0.2995 廖福就 20.3660 0.2995 杨焕容 20.3660 0.2995 钟志聪 20.3660 0.2995 黎瑞权 20.3660 0.2995 黎智敏 20.3660 0.2995 黎 诚 20.3660 0.2995 李玉国 20.3660 0.2995 章 勇 16.2928 0.2396 梁健勇 14.2528 0.2096 许怀仁 11.1996 0.1647 李泳怡 10.1796 0.1497 黄少妹 10.1796 0.1497 吴文惠 8.1464 0.1198 梁佰玲 6.1064 0.0898 肖日葵 5.0932 0.0749 合计 6,800.0000 100.00 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他 主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比减少1户。原因是联瀛 科技（香港）有限公司于2019年11月15日注销。 本公司主营业务系POS机租赁及维护服务。具体业务包括但不限于商户 拓展与服务、终端布放与维护、银行卡受理业务培训、耗材配送等。公司系 专业的收单外包服务机构。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和 各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规 公告编号：2020-028 56 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在影响其持续经营能力的重大不确定 事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019 年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 公告编号：2020-028 57 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相 应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按 购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时 性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则 第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本 附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注三、10、“长期股权投资”进行会计处 理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 公告编号：2020-028 58 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、10、“长期股权投资”或本附 注三、9、“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 公告编号：2020-028 59 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、10、 （2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、10、 （2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： 公告编号：2020-028 60 ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 公告编号：2020-028 61 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损 失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具， 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照 其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 公告编号：2020-028 62 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合1 应收账款账龄 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收押金和保证金 其他应收款组合2 借款 其他应收款组合3 往来款及其他 对于应收租赁款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 公告编号：2020-028 63 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、9、“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 公告编号：2020-028 64 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权 投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计 承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2020-028 65 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无 形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用 年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5 3.17-4.75 运输设备 年限平均法 4-6 年 5 23.75-15.83 电子设备 年限平均法 3-5 年 5 31.67-19.00 办公设备 年限平均法 5 年 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 公告编号：2020-028 66 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 公告编号：2020-028 67 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、收入的确认原则 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完 工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占 应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可 靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠 地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司主要从事POS机业务收入及其他增值服务业务收入。 POS 机服务业务是指根据公司和中国银联股份有限公司广东分公司及 收单银行签署的三方协议，公司负责POS 机安装、商户财务主管和收银员的 收卡培训工作、建立日常商户巡查回访制度、建立投诉受理中心和商户 POS 维护工作等服务。这部分业务收入按每月中国银联股份有限公司广东分公司 提供的确认报表后开票确认收入。但如果当月由于银联原因未提供开票确认， 公告编号：2020-028 68 基于权责发生制和收入成本匹配原则，公司会根据以往的经验先开票，等到 有确定数据后再补开或冲红。 其他增值服务业务收入是根据双方每月进行数据核对，即确认服务已经 提供且金额可以确定，公司开票确认收入。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 公告编号：2020-028 69 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 公告编号：2020-028 70 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 21、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 22、其他重要的会计政策和会计估计：终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号—— 非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确 认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间 发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之 前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号—— 债务重组>的通知》（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作 出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组， 应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进 行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。2019年9月19日，财政部发布了《关于 修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。本公 司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形， 资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要 是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会 〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将 公告编号：2020-028 71 “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企 业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以 下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金 流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持 有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本 计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则 要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报 表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账 面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1 月1日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表 的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 交易性金融资产 - 43,462,007.67 应收票据 应收账款 3,312,328.53 3,312,328.53 应收款项融资 - 其他应收款 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 43,722,311.93 260,304.26 可供出售金融资产（a） - 持有至到期投资 - 债权投资 - 其他债权投资（b） - 其他权益工具投资 - 公告编号：2020-028 72 其他非流动金融资产 - 递延所得税资产 其他非流动资产 负债 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - 交易性金融负债 - 预计负债 递延所得税负债 股东权益 其中：其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 2019年1月1日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司增加留存收 益0.00元，减少其他综合收益0.00元，减少股东权益0.00元。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账 面价值的影响：无。 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备 的影响：无 D. 2019年首次执行新金融工具准则报告期间，因采用新金融工具准则重 分类为摊余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，假设未采用新金融工具会计准则进行重分类，本期应确 认的公允价值变动损益以及2019年12月31日的公允价值如下：无 ⑤其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6，13，16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 公告编号：2020-028 73 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 银行存款 194,655.25 1,401,748.95 其他货币资金 合 计 194,655.25 1,401,748.95 2、交易性金融资产 项 目 2019.12.31 2019.01.01 分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 其中： 银行理财产品 25,950,829.86 43,462,007.67 合 计 25,950,829.86 43,462,007.67 交易性金融资产，系本公司执行新金融工具准则，将银行理财产品分类 至交易性金融资产所致。 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 2,935,235.98 196,337.08 2,738,898.90 3,530,130.09 217,801.56 3,312,328.53 合计 2,935,235.98 196,337.08 2,738,898.90 3,530,130.09 217,801.56 3,312,328.53 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 ②2019年12月31日，组合计提坏账准备： 组合——应收账款账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 2,873,662.00 5 143,683.10 1 至 2 年 5,114.44 10 511.44 2 至 3 年 4,410.00 30 1,323.00 公告编号：2020-028 74 3 至 4 年 2,460.00 50 1,230.00 4 至 5 年 80 - 5 年以上 49,589.54 100 49,589.54 合计 2,935,235.98 196,337.08 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 217,801.56 21,464.48 196,337.08 B 本年无实际核销的应收账款情况。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,362,872.42 元，占应收账款期末余额合计数的比例80.51%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额118,143.62元。 单位名称 期末 余额 账 龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账 准备期 末余额 中国银联股份有限公司广东分公 司 1,030,638.44 1 年以内 35.11 51,531.92 佛山农村商业银行股份有限公司 453,810.00 1 年以内 15.46 22,690.50 中国农业银行股份有限公司南海 分行 398,492.94 1 年以内 13.58 19,924.65 中国农业银行股份有限公司惠州 分行 265,512.02 1 年以内 9.05 13,275.60 广东汇卡商务服务有限公司 214,419.02 1 年以内 7.31 10,720.95 合 计 2,362,872.42 80.51 118,143.62 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 505,429.37 100 282,199.18 98.26 1 至 2 年 5,000.00 1.74 2 至 3 年 公告编号：2020-028 75 3 年以上 合 计 505,429.37 100 287,199.18 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本 公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 中国农业银行佛山南 海支行 非关 联方 406,737.05 80.47 1年以内 交易尚未完成 中国石化销售有限公 司 非关 联方 89,167.59 17.64 1年以内 预付卡 广东天波信息技术股 份有限公司 非关 联方 9,234.00 1.83 1年以内 交易尚未完成 北京星网全景信息技 术有限公司 非关 联方 290.73 0.06 1年以内 交易尚未完成 合 计 505,429.37 100.00 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为505,429.37元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,989,163.79 1,054,436.51 合 计 2,989,163.79 1,054,436.51 其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,159,610.36 1,170,446.57 2,989,163.79 2,403,527.02 1,349,090.51 1,054,436.51 合计 4,159,610.36 1,170,446.57 2,989,163.79 2,403,527.02 1,349,090.51 1,054,436.51 ① 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 公告编号：2020-028 76 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 应收款账龄 3,689,914.36 18.99 700,750.57 按账龄计提 合计 3,689,914.36 18.99 700,750.57 B．2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无 C．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 深圳市伯尚科技 有限公司 469,696.00 100.00 469,696.00 持续经营存 在不确定性 合计 469,696.00 100.00 469,696.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 449,090.51 900,000.00 1,349,090.51 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 251,660.06 251,660.06 本期转回 430,304.00 430,304.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 700,750.57 469,696.00 1,170,446.57 A、本年核销坏账准备金额 0 元。 B、本报告期实际转回的其他应收款情况： 项目 转回金额 深圳市伯尚科技有限公司 430,304.00 其中重要的其他应收款转回情况： 公告编号：2020-028 77 单位名称 其他应收 款性质 转回 金额 转回 原因 履行的 转回程序 款项是 否因关 联交易 产生 深圳市伯尚科技 有限公司 关联方借款 430,304.00 收回部分 款项 合 计 430,304.00 其他应收款转回说明： 深圳市伯尚科技有限公司 2018 年其他应收款期末余额为 1,800,000.00 元，因 其持续经营存在不确定性，去年以 50%比例计提坏账，该公司账款于今年收 回 1,330,304.00 元，故转回 430,304.00 元坏账。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金、保证金 442,528.30 557,974.00 借款 3,000,000.00 往来及其他 717,082.06 1,845,553.02 合 计 4,159,610.36 2,403,527.02 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市悦瑞贸 易有限公司 非关 联方 借款 3,000,000.00 1 年以内 72.12 150,000.00 深圳市伯尚科 技有限公司 关联 方 往来及 其他 469,696.00 1 至 2 年 11.29 469,696.00 农业银行广东 省分行 非关 联方 保证金 300,000.00 5 年以上 7.21 300,000.00 唐华 关联方 押金 70,000.00 5 年以上 1.68 70,000.00 广州市汇卡优 易城商务服务 有限公司 非关 联方 保证金 50,000.00 4 至 5 年 1.20 40,000.00 合 计 3,889,696.00 93.51 1,029,696.00 6、其他流动资产 公告编号：2020-028 78 项 目 2019.12.31 2018.12.31 理财产品 43,462,007.67 待抵扣进项税 260,304.26 合 计 43,722,311.93 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 联营企业 282,833.83 深圳市伯尚科 技有限公司 合计 282,833.83 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 深圳市伯尚科 技有限公司 282,833.83 282,833.83 合计 282,833.83 282,833.83 （2）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 深圳市伯尚科技有限公司 282,833.83 282,833.83 合 计 282,833.83 282,833.83 8、其他非流动金融资产： 项 目 2019.12.31 2018.12.31 公告编号：2020-028 79 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 22,000,000.00 — 其中：债务工具投资 — 权益工具投资 22,000,000.00 — 合 计 22,000,000.00 — 9、投资性房地产： 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建 筑物 土地使 用权 在建工 程 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,435,151.60 6,435,151.60 2、本年增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工 程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 6,435,151.60 - - 6,435,151.60 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 662,284.35 662,284.35 2、本年增加金额 203,779.80 - - 203,779.80 （1）计提或摊销 203,779.80 203,779.80 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 866,064.15 - - 866,064.15 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 公告编号：2020-028 80 项 目 房屋及建 筑物 土地使 用权 在建工 程 合 计 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,569,087.45 - - 5,569,087.45 2、年初账面价值 5,772,867.25 - - 5,772,867.25 10、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 11,773,734.74 14,303,290.88 固定资产清理 合 计 11,773,734.74 14,303,290.88 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋 及建筑物 运输 设备 电子 设备 办公设 备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,739,407.09 26,181,454.16 433,434.46 30,354,295.71 2、本年增加金额 - 2,379,927.99 - 2,379,927.99 （1）购置 - 2,379,927.99 - 2,379,927.99 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 82,440.00 721,017.09 803,457.09 （1）处置或报废 82,440.00 721,017.09 803,457.09 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,656,967.09 27,840,365.06 433,434.46 31,930,766.61 二、累计折旧 1、年初余额 3,275,032.80 11,957,544.10 274,894.81 15,507,471.71 2、本年增加金额 183,073.44 4,212,857.25 57,937.47 4,453,868.16 （1）计提 183,073.44 4,212,857.25 57,937.47 4,453,868.16 公告编号：2020-028 81 项 目 房屋 及建筑物 运输 设备 电子 设备 办公设 备 合 计 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 78,318.43 665,814.82 744,133.25 （1）处置或报废 78,318.43 665,814.82 744,133.25 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,379,787.81 15,504,586.53 332,832.28 19,217,206.62 三、减值准备 1、年初余额 543,533.12 543,533.12 2、本年增加金额 409,071.12 409,071.12 （1）计提 409,071.12 409,071.12 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 12,778.99 12,778.99 （1）处置或报废 12,778.99 12,778.99 （2）合并范围减少 4、年末余额 939,825.25 939,825.25 四、账面价值 1、年末账面价值 277,179.28 11,395,953.28 100,602.18 11,773,734.74 2、年初账面价值 464,374.29 13,680,376.94 158,539.65 14,303,290.88 （2）年末无暂时闲置的固定资产情况 （3）年末无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）年末无通过经营租赁租出的固定资产 （5）年末无未办妥产权证书的固定资产情况 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使 用权 专利权 非专利 技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,001,648.63 4,001,648.63 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 公告编号：2020-028 82 项 目 土地使 用权 专利权 非专利 技术 软件 合 计 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 4,001,648.63 4,001,648.63 二、累计摊销 1、年初余额 1,545,856.93 1,545,856.93 2、本年增加金额 800,329.68 800,329.68 （1）摊销 800,329.68 800,329.68 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,346,186.61 2,346,186.61 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,655,462.02 1,655,462.02 2、年初账面价值 2,455,791.70 2,455,791.70 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资 产 可抵扣暂 时性差异 信用减值准备 46,013.89 184,055.54 资产减值准备 65,531.04 262,124.17 83,807.93 335,231.70 公告编号：2020-028 83 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 公允价值计量损失 固定资产折旧 无形资产摊销 合计 111,544.93 446,179.71 83,807.93 335,231.70 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税 负债 应纳税 暂时性差异 递延所得 税负债 应纳税 暂时性差异 非同一控制下企业合并 资产评估增值 内部交易未实现亏损 公允价值计量收益 固定资产加速折旧 326,157.13 1,304,628.52 417,763.90 1,671,055.56 合 计 326,157.13 1,304,628.52 417,763.90 1,671,055.56 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异 1,860,429.19 1,775,193.49 可抵扣亏损 12,718,850.99 11,567,288.14 合 计 14,579,280.18 13,342,481.63 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2021 年 2,194,790.94 2,194,790.94 2022 年 3,85 7,747.26 3,857,747.26 2023 年 5,118,042.00 5,514,749.94 2024 年 1,548,270.79 合 计 12,718,850.99 11,567,288.14 13、应付账款 （1）应付账款列示 公告编号：2020-028 84 项目 2019.12.31 2018.12.31 出机费 884,153.08 981,325.83 货款 81,653.74 74,729.04 其他 310,342.18 582,045.39 合 计 1,276,149.00 1,638,100.26 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 POS 机租赁及收单综合服务 4,379.61 5,721.04 合 计 4,379.61 5,721.04 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 438,485.52 5,913,056.13 5,895,503.08 456,038.57 二、离职后福利-设定 提存计划 511,065.28 511,065.28 三、辞退福利 124,732.51 24,684.00 149,416.51 四、一年内到期的其 他福利 合 计 563,218.03 6,448,805.41 6,555,984.87 456,038.57 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 435,290.42 5,137,316.06 5,119,462.49 453,143.99 2、职工福利费 227,424.73 227,424.73 3、社会保险费 - 262,214.95 262,214.95 其中：医疗保险 224,746.61 224,746.61 公告编号：2020-028 85 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 费 工伤保险费 3,792.21 3,792.21 生育保险费 33,676.13 33,676.13 4、住房公积金 248,185.20 248,185.20 - 5、工会经费和职 工教育经费 3,195.10 37,915.19 38,215.71 2,894.58 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享 计划 合 计 438,485.52 5,913,056.13 5,895,503.08 456,038.57 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 498,403.26 498,403.26 2、失业保险费 12,662.02 12,662.02 合 计 511,065.28 511,065.28 16、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 142,877.57 59,145.78 消费税 企业所得税 914,819.75 637,234.98 个人所得税 13,746.32 城市维护建设税 962.88 136.37 其他 17,684.25 90.76 合 计 1,076,344.45 710,354.21 17、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 5,816,616.58 6,266,341.26 公告编号：2020-028 86 合 计 5,816,616.58 6,266,341.26 其他应付款情况 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 押金 5,687,027.00 6,181,166.80 其他 129,589.58 85,174.46 合 计 5,816,616.58 6,266,341.26 ② 账龄超过 1 年的重要其他应付款 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、股本 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金 额 68,000,000.00 68,000,000.00 19、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 资本溢价 4,043,688.26 4,043,688.26 合 计 4,043,688.26 - - 4,043,688.26 20、库存股 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金 额 2,550,765.00 2,550,765.00 合计 2,550,765.00 2,550,765.00 21、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -6,700,639.10 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 公告编号：2020-028 87 项 目 金额 提取或分配比例 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,740,836.81 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,959,802.29 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,242,467.43 9,817,091.19 22,359,425.57 10,327,613.98 其他业务 475,437.86 203,779.80 435,656.04 203,779.80 合 计 24,717,905.29 10,020,870.99 22,795,081.61 10,531,393.78 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 POS 机 租赁及服务 24,242,467.43 9,817,091.19 22,359,425.57 10,327,613.98 合 计 24,242,467.43 9,817,091.19 22,359,425.57 10,327,613.98 23、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 19,387.66 16,591.59 教育费附加 13,831.73 11,831.19 房产税 54,055.27 54,055.27 土地使用税 175.41 175.41 印花税及其他 12,013.48 1,116.20 合 计 99,463.55 83,769.66 24、销售费用 公告编号：2020-028 88 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,889,067.59 5,359,138.54 折旧费 143,307.95 168,086.90 业务招待费 688,744.50 675,998.18 差旅费 56,954.52 126,576.11 房租水电及其他 1,595,981.17 1,326,073.70 合 计 6,374,055.73 7,655,873.43 25、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,619,054.32 3,150,108.28 业务招待费 253,809.37 555,349.24 房租水电费 500,634.06 477,644.72 办公费 246,545.56 301,503.74 折旧费 988,101.52 1,214,177.64 中介费用 297,304.90 520,995.49 其他 1,354,102.83 1,859,756.80 合 计 6,259,552.56 8,079,535.91 26、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 10,810.69 减：利息收入 37,541.58 81,346.91 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 29,776.02 33,388.43 合 计 -7,765.56 -37,147.79 27、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 120,906.28 13,773.94 个税手续费返还 13,132.25 合 计 134,038.53 13,773.94 公告编号：2020-028 89 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 失业稳岗补贴、服务业补贴及其他 120,906.28 5,973.94 计算机软件著作权登记资助 7,800.00 合 计 120,906.28 13,773.94 28、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 282,833.83 -296,002.88 理财产品取得投资收益 1,133,479.31 2,465,293.42 合 计 1,416,313.14 2,169,290.54 29、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 21,464.48 其他应收款信用减值损失 178,643.94 合 计 200,108.42 注：损失以负数列示，损失转回以正数列示。 30、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 长期股权投资减值损失 -282,833.83 固定资产减值损失 -409,071.12 -543,533.12 坏账损失 -1,088,312.93 合 计 - 691,904.95 -1,631,846.05 注：损失以负数列示，损失转回以正数列示 31、资产处置收益 公告编号：2020-028 90 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售 的非流动资产产生的利 得或损失 1,146.21 14,185.14 1,146.21 其中：固定资产 1,146.21 14,185.14 1,146.21 合 计 1,146.21 14,185.14 1,146.21 32、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 无法支付的款项及 其他 13,775.59 5,886.81 13,775.59 合 计 13,775.59 5,886.81 13,775.59 33、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经 常性损益 对外捐赠支出 5,000.00 5,000.00 非流动资产毁损报废损失 16,356.11 546,465.71 16,356.11 税收罚款及滞纳金 1,000.00 50.00 1,000.00 其他 7.35 2,007.70 7.35 合 计 22,363.46 548,523.41 22,363.46 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 1,401,348.46 848,793.62 递延所得税费用 -119,343.77 370,714.70 合 计 1,282,004.69 1,219,508.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2020-028 91 项目 本期发生额 利润总额 3,022,841.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 755,710.38 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 302,186.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 224,107.55 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 所得税费用 1,282,004.69 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 利息收入 37,541.58 81,346.91 政府补助 86,480.49 13,773.94 往来款及其他 1,908,673.25 91,545.00 合 计 2,032,695.32 186,665.85 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 支付的押金 428,900.00 573,547.54 销售费用 2,325,039.86 3,570,217.47 管理费用 2,620,003.00 3,909,636.10 财务费用 29,776.02 31,602.88 往来款及其他 963,873.27 1,827,050.00 合 计 6,367,592.15 9,912,053.99 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 公告编号：2020-028 92 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,740,836.81 -4,715,084.73 加：信用减值损失 -200,108.42 — 资产减值损失 691,904.95 1,631,846.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,657,647.96 4,854,561.51 无形资产摊销 800,329.68 800,329.71 长期待摊费用摊销 215,576.15 资产处置损失（收益以“－”号填列） -1,146.21 -14,185.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,356.11 546,465.71 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,810.69 投资损失（收益以“－”号填列） -1,416,313.14 -2,169,290.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,737.00 -47,049.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -91,606.77 417,763.90 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,934,727.28 -3,276,149.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,580,022.49 -1,463,326.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,815,459.18 -3,207,731.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 194,655.25 1,401,748.95 减：现金的期初余额 1,401,748.95 2,256,579.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,207,093.70 -854,830.73 37、所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2020-028 93 项 目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 5,569,087.45 用于设定银行授信抵押 （宁波银行） 合 计 5,569,087.45 38、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收 到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业 外收 入 冲减 成本 费用 失业稳岗补贴、 服务业补贴 120,906.28 120,906.28 合 计 120,906.28 120,906.28 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本 费用 失业稳岗补贴、 服务业补贴 与收益相关 120,906.28 合 计 120,906.28 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动：注销 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 佛山市联瀛 金卡网络有 限公司 佛山 佛山 POS 机租 赁及 维护 100 出资设立 公告编号：2020-028 94 2、在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 合营企业或联 营企业名称 主 要 经 营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法 直接 间接 深圳市伯尚 科技有限公 司 深 圳 深 圳 软件开发 45 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 深圳市伯尚科技有限公司 深圳市伯尚科技有限公司 流动资产 1,251,139.52 1,571,790.90 非流动资产 198,483.81 369,183.45 资产合计 1,449,623.33 1,940,974.35 流动负债 760,152.86 2,190,806.57 非流动负债 负债合计 760,152.86 2,190,806.57 少数股东权益 归属于母公司股东 权益 689,470.47 -249,832.22 按持股比例计算的 净资产份额 310,261.71 (112,424.50) 调整事项 —商誉 —内部交易未实现 利润 —承担超额亏损 对联营企业权益投 资的账面价值 存在公开报价的联 营企业权益投资的 公允价值 公告编号：2020-028 95 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 深圳市伯尚科技有限公司 深圳市伯尚科技有限公司 营业收入 1,781,693.40 2,403,251.76 净利润 939,302.69 -1,537,076.38 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自 联营企业的股利 八、与金融工具相关的风险 公司本年度未发生与金融工具相关的风险。 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允 价值计量 其他非流动金融 资产 22,000,000.00 22,000,000.00 持续以公允价值 计量的资产总额 22,000,000.00 22,000,000.00 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要 参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要 参数的定性及定量信息 企业其他非流动金融资产，被投资方没有明确的交易对象，无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来 现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调 节信息及不可观察参数的敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的 原因及确定转换时点的政策 7、本年内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 公告编号：2020-028 96 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、 应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。 十、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为陈旭，其对本公司的持股比例及表决权比例均为 35.0407%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3、“在合营安排或联营企业 中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 古少明 本公司之股东 马忆 本公司之股东 唐华 本公司实际控制人之配偶 佛山市宝华泉汇工艺品有限公司 本公司实际控制人控制的法人 深圳联瀛商业保理有限公司 本公司之原子公司、本公司实际控制人控制的 法人 5、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种 类 本年确认的租 赁费 上年确认的租 赁费 陈旭 房屋建筑物 227,685.60 227,685.60 唐华 房屋建筑物 448,758.00 429,150.87 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起 始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 陈旭、唐华 4,800,000.00 2017/9/21 2020/9/21 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆出： 深圳市伯尚科技 有限公司 1,800,000.00 2018-5-15 2019-1-17 该借款已到期，全 额计提坏账准备 （4）关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 公告编号：2020-028 97 关键管理人员报酬 788,293.52 867,348.98 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收 款 陈旭 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 唐华 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 深圳市伯尚 科技有限公 司 469,696.00 469,696.00 1,800,000.00 900,000.00 十一、股份支付 公司本年度未发生股份支付业务 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 期末余额 期初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 638,450.20 862,542.10 资产负债表日后第 2 年 304,716.00 258,468.00 资产负债表日后第 3 年 48,000.00 132,384.00 资产负债表日后第 4 年 16,000.00 合 计 1,007,166.20 1,253,394.10 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 无 2、 利润分配情况 公告编号：2020-028 98 无 3、 销售退回 无 4、 其他重要的资产负债表日后非调整事项 无 十四、其他重要事项 公司本年度未发生其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 1,334,098.73 85,704.94 1,248,393.79 1,882,819.41 103,402.74 1,779,416.67 合计 1,334,098.73 85,704.94 1,248,393.79 1,882,819.41 103,402.74 1,779,416.67 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 1,314,098.73 5 65,704.94 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 20,000.00 100 20,000.00 合计 1,334,098.73 85,704.94 . ②坏账准备的变动 公告编号：2020-028 99 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 103,402.74 17,697.80 85,704.94 A、其中本期坏账准备转回 17,697.80 元。 B、本年无实际核销的应收账款情况 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,155,973.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例 86.65 %，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 57,798.67 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 中国银联股份有限公司广 东分公司 417,424.46 1 年以内 31.29 20,871.22 中国农业银行股份有限公 司惠州分行 265,512.02 1 年以内 19.90 13,275.60 广东汇卡商务服务有限公 司 214,419.02 1 年以内 16.07 10,720.95 支付宝（中国）网络技术有 限公司 134,593.00 1 年以内 10.09 6,729.65 中国银行广东省分行 124,025.00 1 年以内 9.30 6,201.25 合 计 1,155,973.50 86.65 57,798.67 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,962,119.19 1,054,436.51 合 计 2,962,119.19 1,054,436.51 其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 公告编号：2020-028 100 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,059,142.36 1,097,023.17 2,962,119.19 2,331,527.02 1,277,090.51 1,054,436.51 合计 4,059,142.36 1,097,023.17 2,962,119.19 2,331,527.02 1,277,090.51 1,054,436.51 ① 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 应收款账龄 3,589,446.36 17.48 627,327.17 合计 3,589,446.36 17.48 627,327.17 B．2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无 C．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 深圳市伯尚科技有限公司 469,696.00 100 469,696.00 企业持续经营 存在不确定性 合计 469,696.00 100 469,696.00 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 377,090.51 900,000.00 1,277,090.51 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 250,236.66 250,236.66 本期转回 430,304.00 430,304.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余 额 627,327.17 469,696.00 1,097,023.17 公告编号：2020-028 101 A、其中本期无坏账准备核销。 B、本报告期实际转回的其他应收款情况： 项目 转回金额 深圳市伯尚科技有限公司 430,304.00 其中重要的其他应收款转回情况： 单位名称 其他应 收款性 质 转回 金额 转回 原因 履行的 转回程序 款项是 否因关 联交易 产生 深圳市伯尚科技 有限公司 关联借款 430,304.00 收回部分 款项 合 计 430,304.00 其他应收款转回说明： 深圳市伯尚科技有限公司 2018 年其他应收款期末余额为 1,800,000.00 元，因其存在持续经营不 确定性，去年以 50%比例计提坏账，该公司账款于今年收回 1,330,304.00 元，故转回 430,304.00 元坏账。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金 392,328.30 50,000.00 押金 50,000.00 481,527.02 往来款项 616,814.06 1,800,000.00 其他单位借款 3,000,000.00 合 计 4,059,142.36 2,331,527.02 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款 项 性 质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市悦瑞贸 易有限公司 非关 联方 3,000, 000.0 0 1 年以 内 73.91 150,000.0 0 深圳市伯尚科 技有限公司 关联 方 469,6 96.00 1 至 2 年 11.57 469,696.0 0 中国农业银行 股份有限公司 广东省分行 非关 联方 300,0 00.00 5 年以 上 7.39 300,000.0 0 公告编号：2020-028 102 单位名称 是否 为关 联方 款 项 性 质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 广州市汇卡优 易城商务服务 有限公司 非关 联方 55,00 0.00 4 至 5 年 1.35 44,000.00 中国农业银行 股份有限公司 惠州分行 非关 联方 50,00 0.00 4 至 5 年 1.23 50,000.00 合 计 — 3,874,696.0 0 95.45 1,013,696.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值 准备 账面 价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公 司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 对联 营、合 营企业 投资 282,833.83 282,833.83 合 计 2,282,833.83 282,833.83 2,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 佛山市联瀛金卡网络 有限公司 52,000,000.00 50,000,000.00 2,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 52,000,000.00 50,000,000.00 2,000,000.00 （3）对联营企业投资 被投资单位 期初余 额 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 公告编号：2020-028 103 联营企业 深圳市伯尚科 技有限公司 282,833.83 合 计 282,833.83 （续） 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 联营企业 深圳市伯尚科 技有限公司 282,833.83 282,833.83 合 计 282,833.83 282,833.83 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 深圳市伯尚科技有限公司 282,833.83 282,833.83 合 计 282,833.83 282,833.83 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,905,136.85 4,436,595.05 9,507,984.76 5,897,241.49 其他业务 435,656.04 203,779.80 435,656.04 203,779.80 合 计 9,340,792.89 4,640,374.85 9,943,640.80 6,101,021.29 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 POS 机租 赁及服务 8,905,136.85 4,436,595.05 9,507,984.76 5,897,241.49 合 计 8,905,136.85 4,436,595.05 9,507,984.76 5,897,241.49 公告编号：2020-028 104 5、投资收益 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 282,833.83 -551,831.99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产持有期间的投资收益 847,183.55 1,077,371.83 合 计 1,130,017.38 525,539.84 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,146.21 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 120,906.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,133,479.31 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 公告编号：2020-028 105 项 目 金额 说明 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负 债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、 衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 430,304.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -8,587.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,677,247.93 减：非经常性损益的所得税影响数 419,311.98 非经常性损益净额 1,257,935.95 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,257,935.95 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 2.74 0.03 0.03 公告编号：2020-028 106 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 0.76 0.01 0.01 深圳市联瀛科技股份有限公司 2020 年 5 月 26 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市福田区沙头街道天安社区泰然十路天安创新科技广场二期东座 501B