839493_2016_并行科技_2016年年度报告_2022-10-25.txt

1 ! 北京并行科技股份有限公司 Beijing PARATERA Tech Corp.,Ltd 并行科技 NEEQ :839493 年度报告 2016 XX 2 "!#!$!%!&!'!(! PAC2016 全国并行应用挑战赛首获教育部计 算机类专业教学指导委员会认证，截止目前 共有 300 多所高校 2500 多名师生参与，已 成为国内同类赛事中最具影响力的比赛。 2016 年 6 月，并行科技和国家超级计算广州 中心签署战略合作协议，成立国家超级计算 广州中心并行分中心，双方在市场拓展、技 术服务等方面展开了深入合作。 2016 年 10 月，中国科学院计算机网络信息 中心和北京并行科技股份有限公司正式对 外发布中国国家网格技术合作协议，双方将 建立专业的团队进行网格平台业务的推广 及服务。 2016 年 10 月，并行科技携手中国计算机学 会高性能计算专业委员会在西安成功举办 HPC CHINA2016 中国高性能计算学术年会。 2016 年 11 月 2 日，并行科技正式在新三板 挂牌交易，成为高性能计算领域首家挂牌的 高新软件企业，公司步入发展快车道。 2016 年 12 月，并行科技继 2013 年后再次获 得国家《高新技术企业证书》。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 3 )!*! 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 +,! 释义项目 释义 并行科技、本公司、公司、股份公司 指 北京并行科技股份有限公司 有限公司 指 北京并行科技有限公司,系股份公司的前身 马力天使 指 北京马力天使投资中心(有限合伙) 马力文化 指 北京马力文化有限公司 鼎健投资 指 北京鼎健投资中心(有限合伙) 弘健投资 指 北京弘健投资中心(有限合伙) 嘉健投资 指 北京嘉健投资中心(有限合伙) 信健投资 指 北京信健投资发展中心(有限合伙) 兴健投资 指 北京兴健投资发展中心(有限合伙) 世界星辉 指 北京世界星辉科技有限责任公司 银杏华清 指 银杏华清投资基金管理(北京)有限公司 并行天津 指 并行(天津)科技有限公司 并行广州 指 并行(广州)科技有限公司 三会 指 公司股东(大会)、董事会、监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 4 原主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 律师事务所 指 北京大成(上海)律师事务所 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司章程》 指 《北京并行科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《审计报告》 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙人)以 2016 年 12 月 31 日为审 计基准日对北京并行科技股份有限公司的财务报表进行审计后 与 2016 年 4 月 13 日出具的瑞华审字[2017]01610267 号《审计 报告》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 HPC 数据中心 指 采用高性能计算理念组建的数据中心,处于超算产业链的基础 设施层级 超算资源 指 超算中心提供的超算系统运算资源 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 5 -./!!01234! 【声明】 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术替代风险 公司拥有多项专利及软件著作权,并已将核心技术转化为产 品。但计算机领域发展迅速,硬件更新换代频繁,每当关键部 件发生技术进步时,都会带动相关软件、操作系统、技术服务 等相关领域的波动。因此,相关技术突破时会对公司业务造成 一定影响,如果未来公司对技术突破的响应速度或进度落后 于同类企业,会有流失市场份额的风险。 人才引进和流失风险 公司的核心技术人员主要来源于英特尔及联想集团,且很大 一部分核心技术人员为 2015 年下半年加入公司,虽然在与新 入职核心技术人员访谈及核查得知不存在竞业禁止等情况, 但存在引进人才渠道单一,引发竞争对手排斥的风险。稳定、 高效的科研人才队伍是科技型企业保持持续发展的重要保 障,引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发 展的根本,是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩 大,如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司 发展的需要,将使公司难以吸引专业技术人才和稳定核心技 术人员,面临专业人才缺乏和流失的风险。 数据泄露的潜在风险 公司业务涉及到数据的收集,如果收集到的数据涉及个人隐 私、国家安全或其它非法数据,将面临相应的数据存储、数据 安全等数据相关的法律和技术风险。 研发风险 数据中心行业与超算行业同属激烈变化中的计算机行业,这 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 6 给业内企业带来了挑战,也带来了机遇。如果企业不能准确地 预测技术的发展趋势,对产品或市场需求的把握出现偏差,不 能及时调整新技术和新产品的开发方向,或开发掌握的新技 术、新产品不能有效地推广应用,将面临技术更新与产品开发 的风险。 知识产权被侵害的风险 公司拥有多项计算机软件著作权、专利、商标等无形资产, 报告期内未发生严重的被盗版及侵权事件。但是由于我国对 软件的知识产权保护与发达国家相比还有差距,存在一些软 件产品被盗版、专有技术流失或泄密等现象。鉴于国内市场 和知识产权保护现状以及软件易于复制的特性,公司的产品 也存在被盗版的风险。如果公司的产品、研究成果遭较大范 围的盗版、仿冒或非法销售,将会对公司的盈利水平产生不利 影响。 应收账款回收风险 2016 年末,应收账款账面价值为 13,614,246.11 元,占资产 总比例 15.47%。随着业务规模的持续扩大和销售收入的大幅 度增加,公司应收账款余额未来将会进一步增加,如果未来不 能保持对应收账款的有效管理,将会有发生坏账的风险,并对 公司的经营业绩产生不利影响。 股权激励账务处理对当期及未来公 司业绩影响的风险 公司 2015 年设立员工持股平台遵循股份支付的会计处理原 则进行账务处理,北京鼎健投资中心(有限合伙)根据授予时 间不同按照上述价格计算股份支付的金额,并在 4 年内平均 分摊,截至 2016 年 12 月 31 日影响损益累计金额为 6,212,064.99 元,至 2019 年全部支付完毕时将影响损益累计 金额超过一千万元。北京弘健投资中心(有限合伙)持股平台 无冻结限制,按照上述价格计算股份支付的金额直接计入授 予日当期,截至 2016 年 12 月 31 日影响损益累计金额为 2,211,109.20 元,未来不会再影响公司损益。公司目前尚处 于连续亏损状态,如公司未来仍不能扭亏为盈或盈利金额不 能覆盖因股份支付产生的管理费用金额,存在因股份支付影 响公司持续经营能力的风险。 政策监管环境变化的风险 由于互联网以及大数据领域处在较为新兴的产业领域中,相 应的配套法律法规较不完善,如果未来政府持续加强对数据 服务行业的监管和立法,不断制定与完善相应的国家标准与 行业标准,将对数据服务行业的经营环境带来一定的影响。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东为陈健、实际控制人为陈健、贺玲夫妇,陈健、 贺玲夫妇直接持有并行科技 12,817,500 股,间接通过鼎健投 资、弘健投资、嘉健投资、信健投资间接控制并行科技 7,663,434 股,合计持有或控制并行科技 20,480,934 股,占并 行科技股本总额的 64.01%,夫妻二人并在董事会占有重要地 位,如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、 财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 7 -5/!"#67! 一、 基本信息 公司中文全称 北京并行科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing PARATERA Tech Corp.,Ltd. 证券简称 并行科技 证券代码 839493 法定代表人 陈健 注册地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 21 号楼 101-301 办公地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 21 号楼 101-301 主办券商 中金公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 27 层及 28 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 夏宏林、李松林 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨爱红 电话 010-82780511 传真 010-82899028 电子邮箱 yangah@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 21 号楼三层 100094 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京并行科技股份有限公司董事会 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 数据中心运维及超算云服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,994,450 做市商数量 - 控股股东 陈健 实际控制人 陈健、贺玲夫妇 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108799022234R 否 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 - 否 组织机构代码 - 否 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 9 -8/!9:;<=>?@ABC! 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,153,414.65 22,405,310.35 56.90% 毛利率% 38.31% 48.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -33,476,934.07 -21,299,386.21 -57.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -33,283,828.75 -21,638,760.55 -53.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -45.47% -42.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -45.21% -42.68% - 基本每股收益 -1.15 -0.82 -40.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 88,082,665.11 80,793,926.43 9.02% 负债总计 25,096,544.42 13,196,070.42 90.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,986,120.69 67,597,856.01 -6.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 2.32 -15.09% 资产负债率%（母公司） 27.20% 16.33% - 资产负债率%（合并） 28.49% 16.33% - 流动比率 2.84% 5.52% - 利息保障倍数 -741.72 -175.23 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -28,533,402.54 -16,670,165.02 - 应收账款周转率 2.98 2.82 - 存货周转率 15.56 13.73 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.02% 188.43% - 营业收入增长率% 56.90% 59.01% - 净利润增长率% -57.17% -470.94% - 五、 股本情况 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,994,450 29,085,864 10.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -286.28 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 54,031.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -231,729.21 非经常性损益合计 -177,983.80 所得税影响数 15,121.52 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -193,105.32 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资本公积 68,308,818.70 69,363,485.37 43,256,205.95 43,406,872.62 5,267,848.49 5,945,848.49 未分配利润 -37,317,148.01 -38,371,814.68 -4,744,213.94 -4,894,880.61 -3,569,176.66 -4,247,176.66 管理费用 40,151,404.13 41,055,404.13 25,116,756.45 26,121,199.89 8,660,545.57 9,338,545.57 净利润 -32,572,934.07 -33,476,934.07 -20,294,942.77 -21,299,386.21 -3,052,549.83 -3,730,549.83 -D/!EFGHI2JK! 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所在行业属于大类“I65 软件和信息技术服务业”中的“I6510 软件开发”。公司主要业务为面 向数据中心客户的运维业务和面向超算客户的超算云业务。报告期内，公司正在逐步加大新产品研发力度， 提升产品竞争力，提高市场占有率，提高公司整体盈利水平。与同行业公司相比，公司报告期内的毛利率 水平较为合理，符合行业特点和公司的实际运营状况。 公司主要服务于中国科研、生产研发用户，参与了包括生命科学、航空航天、石油勘探、智能制造、 地球环境、科研教育等各应用领域的国产应用软件的开发、优化及支撑平台建设工作及 E 级计算机关键技 术验证系统、海洋环境高性能数值模拟应用软件研制、国家高性能计算环境服务化机制与支撑体系研究等 一批科技部国家重点研发计划“高性能计算”重点专项。 （一）研发模式 公司根据目标市场和客户的实际需求以及相关技术的发展趋势，结合国家产业政策及发展规划，制定 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 11 公司中长期研发规划，明确各阶段研发目标。 为了保证研发的质量和效率、切合客户的实际需求，公司聘用拥有丰富的项目管理实施经验及技术服 务经验的数据中心建设与运维、大数据分析领域资深技术专家参与公司产品的研发；主动对接学术组织、 高校教授、科研院所及相关企事业单位，积极构建产学研一体化的合作研发平台。 公司通过合理的项目组织形式、项目预算、控制与考核制度、人员激励机制，以及信息、资源共享模 式保证合作研发平台的高效运作。 （二）销售模式 公司按区域及行业划分销售范围，通过推广活动、行业年会等方式培养市场、寻找客户、挖掘客户需 求；按照客户的不同需求将客户分为自建数据中心的客户与租用计算资源的客户，相应推出“互联网+IT 服务”、“互联网+计算”两个板块，每个板块由并行旗下的多款产品与服务提供支持。 1、“互联网+IT 服务”产品与服务的销售模式针对自建数据中心的用户，并行推出了“互联网+IT 服务”板块。为客户提供数据中心设计与建设、数据中心系统部署与评估服务、OITS7*24 小时在线 IT 服 务、EITS 私有云 IT 服务、基于用户自身业务数据的个性化定制方案、并行服务数据分析报告、并行特征 指数等服务。 “互联网+IT 服务”板块涉及的旗下产品及服务有：ParaDesign、ParaPlus、OITS、EITS、Paramon、 Paratune、ParaIndex、ParaReport、ParaTailor。 2、“互联网+计算”服务的销售模式 针对非自建数据中心或自身计算资源不足、租用系统、软件、 服务的自建数据中心用户，并行科技提供“互联网+计算”服务。并行科技将使用“互联网＋IT 服务”产 品的中国各大超算中心客户的计算资源整合为统一云计算资源池，提供统一账号、统一入口给超算云用户 使用。并提供并行超算云桌面、应用 SaaS 服务、移动作业管理器、7*24 小时应用专家移动在线支持、应 用运行特征分析、应用优化服务等独特功能，帮助用户便捷、高效使用云计算资源。 “互联网+计算”板块涉及的旗下产品及服务有：ParaApp、ParaAlarm、Paramon、Paratune、ParaIndex、 ParaReport、ParaTailor。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。且报告期后至披露日的商业模式无重大变化。 三、关键资源： 公司目前拥有 38 项软件著作权、3 项国家专利、27 个注册商标，先后获得《高新技术企业证书》、 《质量管理体系认证证书》、《北京中关村企业信用促进会》及《北京市诚信创建企业》等业务许可及资 质。2016 年基于中国国家网格服务与推广并行科技设计建造了中国超算网格云计算平台—并行云，形成 了集计算资源、应用资源、服务资源和人才资源于一体的“中国超算电网”。 四、销售渠道： 公司主要客户来源于生命科学、航空航天、石油勘探、智能制造、地球环境、科研教育等各应用领域 的科研、生产研发客户，公司参与研发 E 级计算机关键技术验证系统、海洋环境高性能数值模拟应用软件 研制、国家高性能计算环境服务化机制与支撑体系研究等一批科技部国家重点研发计划“高性能计算”重 点专项。 五、公司的收入主要来源于软件收入、技术服务收入、硬件收入等。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 - 主营业务是否发生变化 - 主要产品或服务是否发生变化 - 客户类型是否发生变化 - 关键资源是否发生变化 - 销售渠道是否发生变化 - 收入来源是否发生变化 - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 12 商业模式是否发生变化 - （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： (一)财务运营状况 报告期内，公司运营情况平稳,整体财务运行状况良好，实现营业收入 3,515.34 万元，较去年同期增 加 56.90%；营业成本 2,168.75 万元，较去年同期增加 88.61%；实现合并净利润-3,347.69 万元，亏损较 去年同期扩大 57.17%，收入增加主要是公司进行的多元化经营战略所获得的成功，在开发新客户同时充 分发掘了现有客户的潜在需求；经营活动产生的现金流量净额-2,853.34 万元，主要是由于公司仍处于初 创期和成长期初期，经营活动产生的现金流出远大于现金流入所致，符合公司所处发展阶段的现金流特征。 (二)业务运营状况 报告期内，公司的收入较去年同期均有一定程度的增长，一方面得益于是公司进行的多元化经营战略 所获得的成功，开发了更多新客户的同时进一步发掘了原有客户的潜在需求；另一方面是市场逐渐认可了 公司产品，围绕数据中心产生的运维、优化等需求被逐渐重视。随着公司步入快速发展阶段，在细分行业 中有了较高知名度，市场也逐渐认可了公司，公司业务运营状况将会保持着良好的发展态势。 2016 年 10 月，中国科学院计算机网络信息中心和北京并行科技股份有限公司正式对外发布中国国家 网格技术合作协议，双方将建立专业的团队进行网格平台业务的推广及服务。基于中国国家网格服务与推 广并行科技设计建造了中国超算网格云计算平台—并行云，形成了集计算资源、应用资源、服务资源和人 才资源于一体的“中国超算电网”，真正使中国个人计算用户及企业用户像用电一样方便地使用超算资 源。并行计算面向非自建数据中心或自身计算资源不足、租用系统、软件、服务的用户，将中国各大超算 中心计算资源整合为统一云计算资源池，通过统一账号、统一入口帮助用户便捷、高效地使用云计算资源。 可提供并行超算网格云桌面、应用 SaaS 服务、移动作业管理器、7*24 小时应用专家移动在线支持、应用 运行特征分析使用工作。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 35,153,414.65 56.90% - 22,405,310.35 59.01% - 营业成本 21,687,534.38 88.61% 61.69% 11,498,694.91 122.15% 51.32% 毛利率 38.31% - - 48.68% - - 管理费用 41,055,404.13 57.17% 116.79% 26,121,199.89 179.71% 116.58% 销售费用 12,401,574.05 26.58% 35.28% 9,797,541.88 142.69% 43.73% 财务费用 -950,542.14 -2,228.91% -2.70% 44,649.29 -33.39% 0.20% 营业利润 -39,905,756.72 56.36% -113.52% -25,521,403.56 435.81% -113.91% 营业外收入 1,342,140.18 -19.90% 3.82% 1,675,506.97 164.28% 7.48% 营业外支出 275,746.13 64.86% 0.78% 167,260.78 - 0.75% 净利润 -33,476,934.07 -57.17% -95.23% -21,299,386.21 470.94% -95.06% 项目重大变动原因： 营业收入较去年增加 56.90%，一方面得益于公司进行的多元化经营战略所获得的成功，开发了更多 新客户的同时进一步发掘了原有客户的潜在需求；另一方面是市场逐渐认可了公司产品，围绕数据中心产 生的运维、优化等需求被逐渐重视。 公司营业成本主要为技术部门人员的人工成本、代理软件与硬件的采购成本、超算云服务涉及机时的 采购成本、提供技术服务中发生的业务外包成本以及举办会议的相关成本等。公司成本较去年增长 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 13 88.61%，较收入增长更为显著的原因一方面是技术部门人员增加，人工成本增加；另一方面是外包的成本 增加，同时首次举办大型会议，也显著增加了公司的营业成本。 管理费用较去年增加 57.17%，主要有四点：一是研发人员增长较多，导致职工薪酬增加；二是本年 购置新增了固定资产用于办公和经营，导致折旧费增加；三是由于业务发展需要更换了更大的办公场所， 导致租赁费及物业费增加；四是由于公司去年挂牌新三板，支付中介机构相关的审计及咨询费用。 财务费用较上年减少 2228.91%，主要是公司使用闲置资金进行银行理财，导致利息收入大增。 营业利润较去年亏损扩大 56.36%，主要是基于上述成本及期间费用的影响。公司所处细分行业新兴 领域且发展日新月异，公司又是该领域的龙头企业，作为高新技术企业，在研发与市场推广上的支出增长 速度远远大于收入的增长，因此导致今年继续亏损。 营业外支出较去年增加 64.86%，主要是补缴 2015-2016 年社保形成的滞纳金。 净利润较去年亏损扩大 57.17%，主要是基于上述成本及期间费用的影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 34,747,424.09 21,365,248.68 22,405,310.35 11,498,694.91 其他业务收入 405,990.56 322,285.70 0.00 0.00 合计 35,153,414.65 21,687,534.38 22,405,310.35 11,498,694.91 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件销售收入 10,653,046.72 30.30% 10,624,116.04 47.42% 硬件销售收入 6,118,354.67 17.41% 3,067,008.67 13.69% 技术服务收入 14,535,040.04 41.35% 7,773,785.63 34.70% 其他收入 3,440,982.66 9.79% 940,400.01 4.20% 房租收入 405,990.56 1.15% - - 收入构成变动的原因： 主营业务收入总体较去年有较大幅度增加，但是除软件销售收入其他各类别的占比变动不大。软件收 入增长不明显主要原因为公司自 2015 年起开拓硬件销售及超算云服务等新业务，计划从一家传统的高科 技软件类企业向互联网类企业转型，主推通过互联网向客户提供的超算云服务，改变目前通过传统渠道拓 展的客户在一次性购买公司软件后，公司不能产生后续收益的盈利模式。因此软件收入的占比减少较大。 报告期内首次承办了 CCF 大会，带来 170 万收入，因此其他收入有较大的增幅。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -28,533,402.54 -16,670,165.02 投资活动产生的现金流量净额 12,266,462.73 -23,490,265.24 筹资活动产生的现金流量净额 22,803,235.94 77,231,550.50 现金流量分析： 报告期内，2016 年度、2015 年度经营活动产生的现金流量净额分别为-28,533,402.54 元、 -16,670,165.02 元，逐年呈现负增长，且负增长幅度逐年扩大，主要是由于公司仍处于初创期和成长期 初期，经营活动产生的现金流出远大于现金流入所致，符合公司所处发展阶段的现金流特征。2016 年销 售商品及提供劳务收回的现金为 4,506.69 万元，较上一年度增加 89.41%；购买商品及支付劳务付出的现 金为 2,459.03 万元，较上一年度增加 175.24%；支付给员工及为员工支付的现金为 3,649.71 万元，较上 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 14 一年增加 63.30%，主要是员工人数增加所致。 2016 年度、2015 年度投资活动产生的现金流量净额分别为 12,266,462.73 元、-23,490,265.24 元， 主要因收回 2015 年购买的理财产品导致现金流入。 报告期内，公司筹资活动主要是吸收投资者投资，以及为偿还短期借款与支付利息而产生的现金流出， 除此事项外，公司在报告期内未有其他筹资活动产生的现金流量。2016 年公司融资 25,000,000.00 元， 偿还短期借款 2,000,000.00 元；2015 年融资 74,800,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 石化盈科信息技术有限责任公司 1,938,814.12 5.52% 否 2 联想(北京)有限公司 1,880,786.26 5.35% 否 3 中国石油化工股份有限公司 1,509,433.96 4.29% 否 4 曙光信息产业(北京)有限公司 1,221,694.01 3.48% 否 5 吕梁市军民融合协同创新研究院 1,221,470.09 3.47% 否 合计 7,772,198.44 22.11% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中山大学 3,578,265.61 20.43% 否 2 北京易讯通信息技术股份有限公司 1,921,707.60 10.97% 否 3 天睿信科技术(北京)有限公司 1,814,339.61 10.36% 否 4 北京华氏未来信息技术有限公司 1,327,209.00 7.58% 否 5 Wayside Technology Group-Lifeboat Distribution 1,199,338.95 6.85% 否 合计 9,840,860.77 56.18% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 18,251,691.46 10,052,102.67 研发投入占营业收入的比例 51.92% 44.86% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内，公司继续加强研发团队的力量，加大研发在主线产品、核心产品上的投入，加速“并行 云系”产品的推出，并行云系产品包含从应用业务层的 SaaS 级平台，到服务供给管理的 PaaS 级平台、 环境供给管理的 IaaS 平台，以及 HPC 数据中心的运维数据智能分析平台，并在智能化运维数据分析中 引入 AI 元素、数据挖掘元素，致力于为客户提供更好的、全栈式 HPC 数据中心解决方案。2016 年期间 开发完成并获取软件著作权 8 件，提交申请专利 4 件,截止报告期末，公司共获取软件著作权 38 件，27 个商标，3 项专利。 在研发领域，公司在进行核心产品的开发之外，预计增强 30%的研发投入，以及人力资源储备，为 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 15 提供链接 HPC 行业终端用户和计算资源的公有云服务，进行技术性开发，增强领域内资金的流动性，以 及提供更好的用户体验，从而推动 HPC 行业的发展。 公司规模日益扩大，也需要在研发管理领域有更多的投入，公司在报告期内已经基本落实并完善了 标准的敏捷开发过程，以及对接软件行业的产品设计流程，使得研发效率、产品质量进一步提升，产品 方向与公司的战略目标保持一致。公司 70%的收入都是来源自有产品和技术服务，公司在研发上的高投 入，保证了在产品上的创新以及技术领先优势，也将确保公司营收的增长。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 48,266,451.22 15.35% 54.80% 41,844,655.09 798.14% 51.79% 3.01% 应收账款 13,614,246.11 54.32% 15.46% 8,821,900.05 30.79% 10.92% 4.54% 存货 127,424.17 -84.42% 0.14% 817,880.37 - 1.01% -0.87% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 6,383,648.76 99.40% 7.25% 3,201,375.96 479.08% 3.96% 3.29% 在建工程 0.00 - - - - - - 短期借款 - 100.00% - 2,000,000.00 - 2.48% -2.48% 长期借款 268,442.77 -36.59% 0.30% 423,342.10 - 0.52% -0.22% 资产总计 88,082,665.11 9.02% - 80,793,926.43 188.43% - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款增加 54.32%，主要是由于是因为公司下半年项目较多，公司平均回款账期为半年左右,截 至到年底未到回款期的金额较大。 存货较去年减少 84.42%，主要是公司的存货中主要为代理软件，而报告期内采购的代理软件大部分 已销售出去并完成验收。 固定资产较去年增加 99.40%，主要是由于公司在武汉购买了一处价值 246 万的房产，用于武汉研发 人员办公使用。 短期借款较去年减少 100.00%，是由于公司资金运转良好，全部归还了短期借款所致。 长期借款较去年减少 36.59%，长期借款是公司贷款购买的奔驰汽车，逐月按期进行还款，使得贷款 金额不断减少，又没有新的长期借款产生。 公司的资产负债率为 28.49%，报告期末公司负债较少，其中大部分为预收账款。公司资产中货币资 金、应收账款、固定资产占资产总额的 81%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 5 月 31 日设立全资子公司：并行（广州）科技有限公司，注册资金 1000 万元。 报告期内，公司无处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年公司购买了银行保本型投资理财产品，明细如下，购买理财产品时在购买时未召开董事会进 行审议，公司在 2017 年 4 月 13 日召开的第一届董事会第九次会议上追认审议。 产品名称 购买金额 起息日 到期日 收益 民生银行结构性 存款 D-1 款 10,000,000 2016-09-30 2016-12-30 70777.78 （三） 外部环境的分析 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 16 1、数据中心运维领域 （1）国家产业政策支持 2007 年 2 月，国务院信息化工作办公室发布《关于加强中央企业信息化工作的指导意见》（《意见》） 的文件。《意见》要求，到 2010 年中央企业信息化要基本实现向整个企业集成、共享、协同转变，建 成集团企业统一集成的信息系统。《意见》还明确指出，有条件的中央企业须设由企业领导成员担任的 总信息师（cio）岗位，并加强对基础信息网络和重要信息系统的安全考核，将信息化建设纳入企业考 核体系。 随着国家法律法规的完善，现在 IT 运维正在成为企业议事日程中最重要和最迫切的任务。由于企 业内外环境都发生极大变化；企业管理信息化，信息技术与信息系统对企业组织形态、治理结构、管理 机制、运作流程和商业模式的影响日益深化，原有的运维运营控制机制已不适应，企业面临新的挑战。 （2）数据中心运维需求不断扩大 数据中心是数字化的大脑，数据中心运维关注软硬件基础架构， 随着云计算技术在数据中心的应用，数据中心不但能提供 IaaS 基础设施服务，还在向 PaaS、DaaS 基础 架构服务方向发展，已经进入到“硬件重构、软件定义”的时代。 全球市场方面，根据 IDC 发布的 HPC（高性能计算机群）2015 年报告，2014 年全球高性能计算市场 规模已达 102 亿美元。IDC 预测，到 2019 年，全球 HPC（高性能计算机群）市场将达到 152 亿美元的规 模。 国内市场方面，中国现在已有 430,000 个数据中心，有超过 1000 万台服务器存量市场，其中计算 类业务占 17%，共 170 万台服务器。随着国内数据中心数量与服务器数量的不断增长，数据中心运维的 难度与专业要求也不断提高。 （3）“混合云”在线运维成为未来数据中心运维的重要发展方向 混合云是指：由于安全和控制原因，并非所有的企业信息都能放置在公有云上，很多企业选择同时 使用公有云和私有云，将数据存放于私有云，从公有云获取计算资源，兼顾安全性与计算能力。 2013 年的斯诺登事件及 2015 年的携程事件加剧了数据中心用户对于信息安全的担忧，虽然公有云 服务提供商依然会通过各种措施完善公有云的安全，并会继续加强用户隔离、数据备份方面的投入，但 用户出于对数据隐私性和可用性的考虑，必然会将核心数据及应用掌握在企业自己手中，通过企业私有 云来支撑。 “混合云”将是未来数据中心发展主要应用模式，从中国市场需求来看，尤其是对国内的大型企业 来说，混合云是最务实的方案，既充分利用原有设备的投资，又可以解决现有系统无法支撑突发业务流 量和数据隐私方面的问题。从厂商动作来看，各个 IT 巨头迈向云计算的方向无一例外的是“混合云” 模式，IBM、HP、华为、微软、EMC 等纷纷推出混合云策略及解决方案。 2.高性能计算领域 （1）业务快速发展 数据存储和传输成本的下降助推了数据量的增长，新的数据源和数据采集技术 的出现大大增加了数据的类型，数据间复杂的相互联系使数据的处理变得异常困难，对高性能计算资源 的需求会持续增长。根据 IDC 的测算，全球信息总量每两年左右就增长一倍，2011 年全球被创建和被复 制的数据总量有 1.8ZB，到 2020 年，全球所管理的数据将达到 35ZB。 基础技术在不断发展，而电子商务、移动应用、社交网络等日益活跃，导致大量的影像资料、办公 文档、Web 页面、电子邮件、即时通信等非结构化数据迎面而来，企业事业单位急需从各种各样类型的 数据中，快速获得有价值的信息。 对于一些无法建立完善的数据处理部门的公司来说，如何运用这些存量数据对自身业务产生推动已 经成为一个普遍性的难题。 （2）高性能计算需求上升 各行业用户对高性能计算功能的需求更加旺盛，促使供应方加快对于高性能计算技术的研发创新。 一方面，高性能计算不在局限于结构化的历史数据，会更多地分析来自社交网络、各种传感器采集的实 时非结构化数据；另一方面，激烈的市场竞争促使数据解决方案厂商加大了对数据的快速、实时分析、 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 17 智能决策技术的研发投入。 （3）计算处理外包服务将兴起 计算处理外包已成为提高计算速度、节约计算成本的一种重要手段，计算外包将帮助用户高效、快 捷、“无痛苦”的完成重复性、海量数据作业任务，并最终交付精准无误的数据成果。使用户最小成本、 最大利益获得处理后的数据资产，从而可以将更多的人力和资本以更快的速度投入到生产和科研活动 中。 （四） 竞争优势分析 （1）技术优势 公司拥有自主研发的数据中心在线运维软件和运营大数据分析软件，获得 38 项软件著作权、“并 行”商标等 27 件注册商标，2014 年 2 月获得 ISO9001-2008 质量管理体系认证，2016 年 2 月 24 日完成 年审，2017 年 1 月 22 日完成新认证。3 项国家专利，此外还有 7 项国家专利处在实质审查阶段，是一 家专注于高性能计算和大数据分析领域的全内资高新技术企业。 2016 年 12 月 1 日，第 3 次被认定为高新技术企业、2016 年国家重点研发计划“高性能计算”重点 专项（E 级计算机关键技术验证系统、海洋环境高性能数值模拟应用软件研制、国家高性能计算环境服 务化机制与支撑体系研究）3 项参与单位。 公司技术岗位人员占比超过 57%，核心技术人员均为数据中心建设与运维、大数据分析领域资深技 术专家，拥有丰富的项目管理实施经验及技术服务经验，与数据中心运维服务提供商的传统从业者相比， 有着天然的基因优势，非常重视顾客意见的快速反馈。 （2）人才优势 公司具备稳定的核心管理团队和优秀的技术团队，本科及以上学历占比超过 88%，人才优势较为明 显。经过多年的发展，公司建立了成熟的人才引进与培养体系、汇聚了一批优秀的管理人才以及掌握软 件技术、行业知识、设计与开发等能力的专业人才。 公司高管团队均都有多年的工作经验，熟悉本行业的发展动态，了解市场需求，能够带领团队开发 具有发展前景的产品和服务，确保公司可持续发展。 公司研发团队已经完成了多项产品的开发工作，并获得客户一致好评。公司长期坚持以优秀的企业 文化、人性化的管理方式吸引并留住人才。 （3）品牌和客户资源优势 品牌价值提升与信誉积累是一个长期的过程，并行科技使用具有明显行 业特征的词语“并行”成功注册了商标，通过多年努力在数据中心运维领域与超算云业务领域建立了良 好的品牌形象。 数据中心运维领域：并行科技为客户提供全天候 7*24 小时数据中心在线运维服务，尤其擅长高性 能计算机领域的 HPC 数据中心运维服务。在行业内建立了良好的品牌与信誉，与众多超算中心达成了长 期合作关系。 超算云业务领域：并行通过多年来在运维服务与运维软件方面的拓展，积累了大量超算中心客户资 源与超算运算用户资源。打通超算云业务链的上下游，用户能够快速接受并行的机时服务。 通过服务海量数据中心用户，并行科技将获得海量业务运行特征大数据，通过大数据分析技术，推 出最具权威性的“并行科技特征指数”，该指数将指导全行业的软硬件选型，并提供业务运行质量监测 标准，树立并行科技在数据中心行业中的权威和领导地位。 （4）产业链布局优势 经过多年发展，并行科技依托自身高性能计算领域的优势，以数据中心服务为立足点，向数据中心 建设及使用的产业链上下游扩张，现已覆盖数据中心建设阶段和使用阶段，先后开发出 Paramon、 Paratune、EITS 等数据中心运维软件；OITS、ParaReport 等数据中心运维服务产品；ParaPlus、 ParaTailor、ParaDesign 等数据中心整体设计、施工、改造方案；ParaAlarm、ParaApp 等基于数据中 心的超算云软件 SaaS 服务。 除此之外，并行通过自身产业链的布局优势积极开展面对 HPC 数据中心的业务，一方面为 HPC 数据 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 18 中心提供运维服务及产品，另一方面取得 HPC 数据中心的计算资源，搭建自身的超算云平台。 （5）细分领域先发优势 高性能计算（HPC）领域的数据中心运维是并行科技的专长，多数业内公 司的主要业务模式还是以传统服务为主，这种模式无法实现高的可扩展性、无法兼顾用户的差异性、无 法同时服务较多用户、无法满足客户个性化需求。并行在该领域内拥有长期积累的技术壁垒、人才壁垒、 品牌与信誉壁垒，潜在竞争对手难以与并行竞争。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，合同额比上一年度增长 79%，营业收入比上一年度增长 57%， 2016 年收入结构中，技术服务已经代替软件销售成为了公司的第一大业务，尤其是超算云服务的业务量 增长迅速，超算云服务合同额以两倍速增长。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良 好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体 系健全且运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长， 资产负债率 28.49%，流动比率 2.84，偿债 能力较强；经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。公司后续高新技术储备充足，市场销售渠 道不断拓展；“高新技术企业”享受国家政府相关补贴及税收优惠政策均为公司的持续经营和健康发展 提供重要保障。报告期内，公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未发生对持续经营能力有重 大不利影响的事项。因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不 利影响的事项。 公司连续 3 个会计年度亏损，主要原因是公司在拓展市场和研发方面投入不断增加，聘用了多名高 性能计算领域高端人才，这些投入虽然在短期内使公司处于亏损状态，但随着市场份额不断扩大，公司 高层有信心在未来几年内实现扭亏为盈。 （六） 扶贫与社会责任 公司恪守诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和依法保障股东、员工合法权益。公司始终把社会责 任放在公司树立和维护诚信、守法、公正的良好形象，依法纳税，主动承担对社会和经济发展的义务。 公司在积极开展经营工作的同时，不仅注重保护职工的合法权益、提升职工幸福指数，而且还积极组织 员工参与社会公益事业，如六一儿童节给太阳村捐赠等。公司已将承担企业社会责任融入到公司的经营 发展之中，追求公司与客户、员工、股东和社会的共同进步和发展。 （七） 自愿披露 无。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 2016 年高性能计算云服务市场规模近 6 亿元，预计会以 30%以上的年复合增长率增加。数据中心运维 领域，按照每年 CPU 的新增出货量，预测服务器市场规模增量为 500 亿左右，其中运维服务投入占比 5%， 约 25 亿。细分领域的市场规模不断扩张，公司具有可观的成长性。 公司业务的核心优势在于高性能计算领域和数据中心运维领域的交叉结合，在高性能计算结合数据中 心运维领域中，来自数据中心运维领域的潜在竞争者缺乏开展高性能计算业务的技术实力、品牌声誉、专 业团队；来自高性能计算领域的潜在竞争者则缺乏完善的数据中心运维团队、持续的数据中心运维技术投 入。 随着业内自建数据中心向租用云计算资源的转化，公司的目标市场规模将随之扩大，为应对这种行业 趋势，公司通过超算中心设计规划、超算资源运作、数据中心运维服务、数据中心运维软件、性能调优等 业务布局，与全国各大超算中心建立了合作关系，依托公司自身产业链布局、先发优势及技术优势，公司 将大力发展云超算业务，充分发挥超级计算机远超普通服务器的计算能力，扩大云计算领域的市场份额。 （二） 公司发展战略 并行科技基于中国国家网格运营与推广设计建造了中国超算云计算平台—并行云，形成了集计算资 源、应用资源、服务资源和人才资源于一体的“中国超算电网”，真正使中国个人计算用户及企业用户像 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 19 用电一样方便地使用超算资源。目前主要业务涵盖超算私有云、公有云及混合云的高性能计算及在线 IT 服务，可提供超算云桌面、应用 SaaS 服务、移动作业管理器、7*24 小时应用专家移动在线支持、应用运 行特征分析，帮助用户“买好”、“用好”数据中心，同时根据 HPC 不同类型用户，提供 OITS（互联网 环境）和 EITS（内网环境）的数据中心自动化运维服务，实现“响应及时、保障有力”，为数据中心高 效运营保驾护航。 （三） 经营计划或目标 （本节所述 2017 年公司经营计划并不代表公司对未来业绩的保证和承诺，不构成盈利预测，能否实 现取决于市场状况的变化、经营团队的努力程度等多种因素的影响，存在着一定的不确定性，请投资者注 意风险） 1、立足根本，加大研发投入，增加自主创新，在立足公有云的基础上，发展私有云； 2、做好市场推广，扩大市场份额，真正使中国个人计算用户及企业用户像用电一样方便地使用超算 资源。 3、加强职工队伍建设，全面推进人才兴企战略。公司在发展过程中一直注重对技术型人才的培养 和 储备，为技术人员不断创造施展才华的平台，提高技术人员的创新积极性，为企业发展奠定良好的人才基 础。未来将大力引进和培养一批产业领军人才和专业技术人才、高端研发人才，推进企业新老更替完成人 才兴企的目标任务。 4、加大技术创新储备，增强企业发展后劲。围绕公司未来发展规划，牢牢把握好未来行业发展的 大 趋势，以创新为动力，提前谋划，增强企业竞争力。 （四） 不确定性因素 报告期内无对公司产生重大影响的不确定因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.技术替代风险 公司拥有多项专利及软件著作权,并已将核心技术转化为产品。但计算机领域发展迅速,硬件更新换代 频繁,每当关键部件发生技术进步时,都会带动相关软件、操作系统、技术服务等相关领域的波动。因此, 相关技术突破时会对公司业务造成一定影响,如果未来公司对技术突破的响应速度或进度落后于同类企 业,会有流失市场份额的风险。 公司为应对技术替代风险，不断加大研发投入，自有软件不断升级，一直保持行业先进水平。 2.人才引进和流失风险 公司的核心技术人员主要来源于英特尔及联想集团,且很大一部分核心技术人员为 2015 年下半年加 入公司,虽然在与新入职核心技术人员访谈及核查得知不存在竞业禁止等情况,但存在引进人才渠道单一, 引发竞争对手排斥的风险。稳定、高效的科研人才队伍是科技型企业保持持续发展的重要保障,引进专业 人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断 扩大,如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要,将使公司难以吸引专业技术人 才和稳定核心技术人员,面临专业人才缺乏和流失的风险。 公司为应对人才引进和流失风险，在薪酬结构、绩效考核、招聘奖励等方面不断完善，吸引多层次人 才，使人才渠道不再单一。 3.数据泄露的潜在风险 公司业务涉及到数据的收集,如果收集到的数据涉及个人隐私、国家安全或其它非法数据,将面临相应 的数据存储、数据安全等数据相关的法律和技术风险。 公司为应对数据泄露风险，不断加强员工的保密意识，制定了“保障客户数据安全、保护客户知识产 权、保守客户商业机密”的并行天条，一旦违反，将导致终止劳动合同，取消除基本工资之外的各种奖金， 并依据国家法律法规追究其民事和刑事责任。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 20 4.研发风险 数据中心行业与超算行业同属激烈变化中的计算机行业,这给业内企业带来了挑战,也带来了机遇。如 果企业不能准确地预测技术的发展趋势,对产品或市场需求的把握出现偏差,不能及时调整新技术和新产 品的开发方向,或开发掌握的新技术、新产品不能有效地推广应用,将面临技术更新与产品开发的风险。 公司能够顺应日新月异的新技术，不断加大研发投入，吸引高精尖人才加入公司，致使公司一直站在 专业技术的最前沿。 5.知识产权被侵害的风险 公司拥有多项计算机软件著作权、专利、商标等无形资产,报告期内未发生严重的被盗版及侵权事件。 但是由于我国对软件的知识产权保护与发达国家相比还有差距,存在一些软件产品被盗版、专有技术流失 或泄密等现象。鉴于国内市场和知识产权保护现状以及软件易于复制的特性,公司的产品也存在被盗版的 风险。如果公司的产品、研究成果遭较大范围的盗版、仿冒或非法销售,将会对公司的盈利水平产生不利 影响。 公司不断研发新的软件产品，不断申请新的软件著作权、专利、商标等，软件产品不断进行版本升级， 发展直接客户和代理商，打击盗版、仿冒和非法销售。 6.应收账款回收风险 2016 年末,应收账款账面价值为 13,614,246.11 元,占资产总比例 15.47%。随着业务规模的持续扩 大和销售收入的大幅度增加,公司应收账款余额未来将会进一步增加,如果未来不能保持对应收账款的有 效管理,将会有发生坏账的风险,并对公司的经营业绩产生不利影响。 公司的客户大多为科研院校、石油勘探、气象卫星的国家研究单位，产生坏账的可能行较小。 7.股权激励账务处理对当期及未来公司业绩影响的风险 公司 2015 年设立员工持股平台遵循股份支付的会计处理原则进行账务处理,北京鼎健投资中心(有限 合伙)根据授予时间不同按照上述价格计算股份支付的金额,并在 4 年内平均分摊,截至 2016 年 12 月 31 日影响损益累计金额为 6,212,064.99 元,至 2019 年全部支付完毕时将影响损益累计金额超过一千万元。 北京弘健投资中心(有限合伙)持股平台无冻结限制,按照上述价格计算股份支付的金额直接计入授予日当 期,截至 2016 年 12 月 31 日影响损益累计金额为 2,211,109.20 元,未来不会再影响公司损益。公司目前尚 处于连续亏损状态,如公司未来仍不能扭亏为盈或盈利金额不能覆盖因股份支付产生的管理费用金额,存 在因股份支付影响公司持续经营能力的风险。 随着公司业务规模的不断扩大，市场份额不断增加，预计未来两三年内将扭亏为盈。 8.政策监管环境变化的风险 由于互联网以及大数据领域处在较为新兴的产业领域中,相应的配套法律法规较不完善,如果未来政 府持续加强对数据服务行业的监管和立法,不断制定与完善相应的国家标准与行业标准,将对数据服务行 业的经营环境带来一定的影响。 随着云计算和大数据的普遍应用，国家的监管政策也在不断完善，公司相信经营环境会有所改善。 9.实际控制人不当控制风险 公司控股股东为陈健、实际控制人为陈健、贺玲夫妇,陈健、贺玲夫妇直接持有并行科技 12,817,500 股,间接通过鼎健投资、弘健投资、嘉健投资、信健投资间接控制并行科技 7,663,434 股,合计持有或控制 并行科技 20,480,934 股,占并行科技股本总额的 64.01%,夫妻二人并在董事会占有重要地位,如果实际控 制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来不利 影响。 应对措施及风险管理效果：公司将不断完善内部治理机构，增强各机构协调的职能，加强信息披露制 度管理，以减少实际控制人不当控制的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 21 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 22 -L/!MC'N 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(一) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 5 月 17 日，2015 年度股东大会审议通过了《关于公司拟设立 100% 控股子公司并行（广州） 科技有限公司的议案》，公司于 2016 年 5 月 31 日成立并行（广州）科技有限公司，注册地址：广州国际 生物岛螺旋四路 1 号办公区第 2 层 206 单元，注册资金：1000 万元。并行科技持有 100%股权，法定代表 人：吴迪 成立并行（广州）科技有限公司，有利于与广州超算及申请政府采购项目及在打开广州高性能计算市 场。 公司为最大限度地发挥自有闲置资金的作用，进一步提高资金使用效率，在确保公司经营资金需求的 前提下，2016 年 9 月 30 日公司购买结构性存款金额为 1,000 万元，该笔结构性存款已在 2016 年度末到 期赎回，年化收益率为 2.8%，实际收益为 70777.78 元。 （二） 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 挂牌前，公司控股股东陈健先生、实际控制人陈健、贺玲夫妇出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺 除并行科技外，其本人及本人控制下的其他将不直接或间接从事、参与任何与并行科技目前或将来相同、 相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害并行科技利益的其他竞争行为；本人承诺不为自己 或者他人谋取属于并行科技的商业机会，自营或者为他人经营与并行科技同类业务；本人保证不利用控股 股东及实际控制人的地位损害并行科技及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利 益。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的 其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给并行科技造成的一切经济损失。 报告期内公司未出现同业竞争情况。 2、关于社保、公积金的承诺 挂牌前，实际控制人出具了《关于社保、公积金的承诺函》，承诺：“若并行股份因缴纳社会保险事 由被有关主管部门要求补缴社会保险费用或因缴纳社会保险事项受到行政处罚，本人承诺将无条件连带承 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 23 担该部分补缴费用或支付受到行政处罚的处罚款项，包括但不限于支出补缴费用和处罚费用等，保证并行 股份不因此遭受任何损失；若并行股份因缴纳住房公积金事由被有关主管部门要求补缴或者相关人员主张 追偿住房公积金，本人承诺将无条件连带承担该部分补缴和被追偿的损失、若并行股份因未执行住房公积 金制度而受到相关主管部门的处罚，本人将连带承担支付所有受到处罚的款项，保证并行股份不因此遭受 任何损失。” 2016 年 9-12 月北京并行科技股份有限公司分四次补交 2015 年 7 月至 2016 年 6 月社保费用 2,288,959.81 元，滞纳金 275,252.28 元。实际控制人承诺将在 2017 年底前将上述社保补缴费用及滞纳 金交回公司。 3、减少与规范关联交易及资金往来的承诺 挂牌前，实际控制人出具了《关于减少与规范关联交易及资金往来的承诺函》，承诺 “本人不占用 公司资金，尽量避免或减少与公司之间的关联交易。”；公司监事会应将关联方占用公司资金问题作为日 常监督事项长期关注，为此，监事会可以不定期地聘请中介机构或要求公司内审部门对资金占用问题进行 专项审计；注册会计师在对公司年度财务会计报告进行审计工作时，应当按照证券监管部门的要求，对公 司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当按照要求对专项说明进行公告。 报告期内公司未发生关联交易及实际控制人占用资金的情况。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 奥迪汽车 抵押 314,064.10 0.36% 同时用2个软件著作权做质 押,软件著作权为无账面价 值,向北京银行贷款 200 万 元补充流动资金。 奔驰汽车 抵押 842,247.86 0.96% 贷款 625,100 元购买奔驰汽 车。 总计 1,156,311.96 1.32% - -O/!PQRSTPUV7! 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 2,132,963 2,132,963 6.67% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 29,861,487 29,861,487 93.33% 其中：控股股东、实际控制人 - - 12,817,500 12,817,500 40.06% 董事、监事、高管 - - 12,817,500 12,817,500 40.06% 核心员工 - - - - - 总股本 29,085,86 4 - 31,994,450 31,994,450 - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 24 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈健 9,667,500 - 9,667,500 30.21% 9,667,500 - 2 北京世界星辉 科技有限责任 公司 5,817,200 - 5,817,200 18.18% 5,817,200 - 3 北京鼎健投资 中心(有限合 伙) 5,000,000 - 5,000,000 15.63% 5,000,000 - 4 贺玲 3,150,000 - 3,150,000 9.85% 3,150,000 - 5 北京兴健投资 发展中心(有 限合伙) - 1,745,152 1,745,152 5.45% - 1,745,152 6 北京弘健投资 中心(有限合 伙) 1,500,000 - 1,500,000 4.69% 1,500,000 - 7 银杏华清投资 基金管理(北 京)有限公司 1,163,400 - 1,163,400 3.64% 1,163,400 - 8 北京马力天使 投资中心 1,105,264 - 1,105,264 3.45% 1,105,264 - 9 北京嘉健投资 中心(有限合 伙) - 1,047,091 1,047,091 3.27% 698,061 349,030 10 北京马力文化 有限公司 1,000,000 - 1,000,000 3.13% 1,000,000 - 合计 28,403,364 2,792,243 31,195,607 97.50% 29,101,425 2,094,182 前十名股东间相互关系说明： 陈健与贺玲为夫妇，二人直接持有并行科技 12,817,500 股，并通过鼎健投资、弘健投资、嘉健投 资、信健投资间接控制并行科技 7,663,434 股，合计持有或控制并行科技 20,480,934 股，占并行科技 股本总额的 64.01%。除上述情况外，公司前十名股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 25 陈健先生，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年生，博士研究生学历。1993 年 9 月至 1997 年 7 月就读于清华大学工程力学系（本科）；1997 年 9 月至 2002 年 7 月就读于清华大学工程 力学系（研究生）；2002 年 7 月至 2005 年 6 月，就职于联想集团高性能服务器事业部，任方案处经理、 副主任工程师；2005 年 7 月至 2010 年 9 月，就职于英特尔（中国）有限公司，历任性能优化工程师、高 性能计算架构师；2010 年 9 月至 2011 年 8 月，就职于有限公司，任技术总监；2011 年 9 月至 2013 年 6 月，就职于北京北龙超级云计算有限责任公司，任技术总监；2013 年 7 月至 2016 年 1 月，就职于有限公 司，任总经理；2016 年 1 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人陈健、贺玲夫妇，直接及间接持有公司 64.01%的股份（截至 2016 年 12 月 31 日）。陈健先生基本情况详见本节“（一）控股股东情况”。 贺玲女士，董事兼副总经理，中国国籍，无境外永久居住权，1977 年生，硕士学历，美国德州大学 阿灵顿商学院 EMBA。1994 年 9 月至 1999 年 7 月，就读于山西医科大学（本科）；2000 年 3 月至 2003 年 4 月，就职于北京世纪传人新技术发展有限公司，历任培训师、项目经理；2003 年 7 月至 2005 年 6 月， 就职于北京回归线新技术有限公司，历任项目经理、副总经理；2005 年 7 月至 2009 年 1 月，就职于北京 东方尚智教育科技有限公司，任副总经理；2007 年 2 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任副总经理、 董事长；2016 年 1 月至今，任股份公司董事兼副总经理。 报告期内实际控制人未发生变化 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 26 -W/!XYTJZV7! 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 北京银行股份有限公 司双秀支行 2,000,000.00 6.72% 2015-2-6 至 2016-2-5 否 抵押借款 梅赛德斯-奔驰汽车金 融有限公司 625,100.00 6.99% 2015-6-8 至 2017-6-7 否 合计 2,625,100.00 违约情况： 无。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 27 -[/!\']^']_`EFabTbcV7! 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈健 董事长、总经理 男 40 博士研究生 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 21 日 是 贺玲 董事、副总经理 女 40 EMBA 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 21 日 是 刘海超 董事 男 40 本科 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 21 日 是 谭晓生 董事 男 47 本科 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 21 日 否 邰志强 董事 男 52 研究生 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 21 日 否 杨爱红 财务总监、董秘 女 48 本科 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 21 日 是 李津宇 监事会主席、职 工监事 男 32 本科 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 21 日 是 吴广辉 监事 男 33 本科 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 21 日 是 王秋 监事 男 32 研究生 2016 年 1 月 22 日 至 2019 年 1 月 21 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈健为控股股东，陈健、贺玲夫妇为公司实际控制人，陈健担任公司董事长和总经理，贺玲担任董事 和副总经理，除此之外，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间均无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈健 董事长、总经理 9,667,500 - 9,667,500 30.21% - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 28 贺玲 董事、副总经理 3,150,000 - 3,150,000 9.85% - 合计 12,817,500 0 12,817,500 40.06% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李辉 副总经理 离任 - 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 11 技术人员 61 83 行政人员 11 10 财务人员 4 6 营销人员 19 12 员工总计 106 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 6 硕士 9 14 本科 70 80 专科 20 21 专科以下 3 1 员工总计 106 122 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截至报告期期末，公司在职人员共 122 人，较报告期期初增加 16 人。公司在股份公司成立后，为进 一步扩大公司规模，提高研发能力，满足生产需求，公司积极招聘人员。报告期末公司员工结构并未发生 较大变化。 2、人才引进、培训、招聘情况 为积极配合公司发展战略，公司积极引进各类型人才，高度重视员工培训与发展，为新员工提供入职 培训，为在职员工提供业务技能培训，为公司长远稳定发展奠定基础。 3、薪酬政策 公司重视员工待遇及福利，制定了详细严格的薪酬考核制度和薪酬管理制度，规范薪酬考核和激励制 度。公司按劳动法要求实行劳动合同制，依据《劳动法》和地方法律法规，与员工签订《劳动合同书》， 缴纳社会保险。 4、需公司承担费用的离退休职工人数情况公司无需承担离退休职工费用。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 29 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员许进于 2016 年 11 月 29 日离职，在职期间担任首席架构师，许进在职一年半时间，主要 负责公司数据采集技术指导，由于公司数据采集产品是公司老产品线，产品和技术经过多年已经成型稳定， 且开发主要依靠原有技术人员，他的离职并未对公司研发及经营造成较大影响。 公司核心技术人员情况如下： 姓名 职务 加入公司时间 范瑾 开发总监 2012 年 8 月 黄新平 研发总监 2014 年 4 月 么石磊 方案总监 2015 年 9 月 乔楠 应用总监 2015 年 9 月 杨昆 运营总监 2015 年 4 月 范瑾先生，技术总监，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 11 月生，研究生学历；2008 年 1 月至 2010 年 5 月，就职于联想（北京）有限公司，任售前技术支持；2010 年 6 月至 2012 年 7 月，就职于 Platform 软件（北京）有限公司，任售前技术支持；2012 年 8 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任技术总监； 2016 年 1 月至今，任股份公司技术总监。 黄新平先生，研发总监，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 7 月生，本科学历；1996 年 7 月至 1998 年 7 月就职于新加坡创新科技有限公司中国研发中心，任高级软件工程师；1998 年 8 月至 2000 年 1 月就职于日立美国半导体中国实验室，任高级软件工程师；2000 年 2 月至 2003 年 10 月就职于摩托罗拉中 国有限公司，任项目经理；2003 年 11 月至 2014 年 3 月就职于英特尔（中国）有限公司，任高性能及企业 运算技术支持经理；2014 年 4 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任研发总监；2016 年 1 月至今，任股 份公司研发总监。 么石磊先生，方案总监，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 3 月生，博士研究生学历，1999 年 9 月参加工作，1999 年 9 月至 2000 年 7 月就职于中国中科院计算技术研究所，任助理研究员；2000 年 8 月 至 2003 年 5 月就职于 SIG 中国，任亚太技术中心高级架构师；2003 年 6 月至 2014 年 9 月就职于 IBM 中国， 历任顾问架构师、HPC 解决方案销售经理、技术计算解决方案销售总经理；2014 年 10 月至 2015 年 8 月就 职于联想集团，任云计算和 HPC 解决方案销售总监；2015 年 9 月至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任解 决方案总监；2016 年 1 月至今，任股份公司方案总监。 乔楠先生，应用总监，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 12 月生，硕士研究生学历。2003 年 6 月至 2005 年 12 月就职于上海英特尔亚太研发中心担任应用工程师；2006 年 1 月至 2015 年 8 月就职于英 特尔（中国）有限公司，历任高级工程师、高性能计算团队经理；2015 年 9 月至 2016 年 1 月，就职于有 限公司，任应用总监；2016 年至今，任股份公司应用总监。 杨昆先生，运营总监，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 11 月生，本科学历；2003 年 7 月至 2005 年 10 月就职于联想集团，历任技术支持工程师、方案工程师、系统实施工程师主管；2005 年 10 月至 2006 年 7 月就职于美国 Availigent 公司，任技术顾问；2006 年 7 月至 2010 年 12 月就职于美国红帽软件公司， 历任软件工程师、硬件认证部门主管；2010 年 12 月至 2014 年 7 月就职于有限公司，任技术总监；2014 年 8 月至 2015 年 3 月就职于科能（上海）软件科技有限公司北京分公司，任硬件支持部门经理；2015 年 4 月 至 2016 年 1 月，就职于有限公司，任技术总监；2016 年 1 月至今，任股份公司技术总监。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 30 -d/!"#eFTfghi 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司 内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，规范经营，保证公司健康、持续发展。 报告期内， 公司在 2016 年 1 月股份改制后建立的制度有：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资决策制度》、《货币资金管理 制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《内部审计制度》等有关规范性制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规定， 结 合公司的具体情况制定了《公司章程》、《关联交易管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结 构制度体系，为全体股东提供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司共进行四次章程修改： 1.2016 年 1 月，公司由有限公司整体变更为股份有限公司，制定了公司章程。 2.2016 年 2 月，公司发行新股，股本由原来的 29,085,864 股增加至 31,994,450 股，修改公司章程中 的有关股份条款。 3.2016 年 5 月，公司变更注册及经营地址，修改公司章程中的公司住所条款。 4.2016 年 11 月，公司增加承办展览展示活动及出租办公用房两项经营范围，修改公司章程中有关经 营范围的条款。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第三次会议审议通过《并行科技申 请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌公 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 31 开转让的议案》、 《关于北京并行科技股份有限公 司股票采用协议转让方式的议案》、 《关于提请股 东大会授权北京并行科技股份有限公司董事会 全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌公开转让事宜的议案》、 《关于瑞华 会计师事务所(特殊普通合伙)出具的北京并行 科技股份有限公司审计报告的议案》 第一届董事会第四次会议审议通过《公司 2015 年度董事会工作报告》、 《公司 2015 年度总经理 工作报告》、《公司 2015 年度利润不分配的议 案》、《并行科技公司经营方针的议案》、《并行科 技 2016 年财务预算的议案》、《请中信建投领头 在新三板做市的议案》、《并行科技 2016 年定向 增发的议案》、《公司拟设立 100% 控股子公司 并行(广州)科技有限公司的议案》、《公司拟设立 100% 控股子公司并行(无锡)科技有限公司的议 案》、 《关于提请召开 2015 年年度股东大会的议 案》共 11 个议案 第一届董事会第五次会议审议通过《公司住所变 更的议案》和《变更公司章程中公司住所相应条 款的议案》 第一届董事会第六次会议审议通过《关于瑞华会 计师事务所(特殊普通合伙)出具的北京并行科 技股份有限公司审计报告的议案》和《关于提议 召开北京并行科技股份有限公司 2016 年第四次 临时股东大会的议案》 第一届董事会第七次会议审议通过《关于北京并 行科技股份有限公司营业执照增加经营范围的 议案》、 《关于北京并行科技股份有限公司修改公 司章程的议案》、 《关于提议召开北京并行科技股 份有限公司 2016 年第五次临时股东大会的议 案》 第一届董事会第八次会议审议通过《关于北京并 行科技股份有限公司以软件著作权作为质押担 保向中国工商银行股份有限公司北京中关村支 行申请综合授信贷款的议案》 监事会 1 第一届监事会第二次会议审议通过《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度财 务预算报告的议案》、 《关于召开公司 2015 年年 度股东大会的议案》 股东大会 6 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于北 京并行科技股份有限公司股票发行方案的议 案》、 《关于北京并行科技股份有限公司股份认购 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 32 合同的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于授权董事全权办理本次公司股票发行相 关事项的议案》、 《关于北京并行科技股份有限公 司报告期内关联交易的议案》 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于北 京并行科技股份有限公司申请股票进入全国中 小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》、 《关 于北京并行科技股份有限公司股票采用协议转 让方式的议案》、 《关于授权北京并行科技股份有 限公司董事会全权办理公司申请股票进入全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让事宜的议 案》、《关于瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的北京并行科技股份有限公司审计报告的 议案》、 《关于北京并行科技股份有限公司公司治 理制度文件的议案》 2016 年第三次临时股东大会审议通过《公司住 所变更的议案》和《变更公司章程中公司住所相 应条款的议案》 2015 年度股东大会审议通过《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度审计报告的议案》、 《关于公司 2015 年度利 润不分配的议案》、 《关于并行科技公司经营方针 的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算的议 案》、 《关于中信建投领头在新三板做市的议案》、 《关于公司并行科技新三板挂牌之后的 2016 年 定向增发的议案》、《关于公司拟设立 100% 控 股子公司并行（广州）科技有限公司的议案》、 《关于公司拟设立 100% 控股子公司并行（无 锡）科技有限公司的议案》、《关于续聘瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财 务审计机构的议案》 2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的北京并 行科技股份有限公司审计报告的议案》 2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于北 京并行科技股份有限公司营业执照增加经营范 围的议案》、 《关于北京并行科技股份有限公司修 改公司章程的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 33 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治 理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司将在今后 的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。公司在报告期截止日 内，暂时还未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有 的知情权。公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,特别是股份公司设立以来,公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作,在业务、 资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立,公司具有完整的业 务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主要业务包括超算私有云、公有云及混合云的高性能计算及在线 IT 服务。公司具有独立的办公场 所和完整的业务流程,拥有独立的采购、研发、销售部门和渠道。能够独立支配和使用人、财、物等生产要 素,顺利组织和实施生产经营活动。公司已取得了多项独立的软件著作权证书、专利及相关业务资质证书， 能够独立对外开展业务,具有面向市场独立自主经营能力。公司的主营业务收入主要来自非关联方的独立客 户。公司不存在影响公司独立性的重大关联交易事项。 (二)资产独立 公司具备与研发经营业务体系相配套的资产，具有开展业务所需的技术、设施、场所，同时具有与研 发经营有关的技术服务系统。公司资产独立完整、产权明晰。报告期内，不存在资产被控股股东占用的情 形；报告期内，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业提供担保的情形；公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及 其他资源的行为采取了措施，也做了相应的制度安排，不存在股东及关联方资金占用或者转移公司资金、 资产及其他资源的行为。公司资产独立。 (三)人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，建立独立的人事聘用、考勤、薪酬福利、劳动纪律、员工手册 以及奖惩管理制度。公司与员工签署劳动合同，员工工资报酬以及相应的社保费用单独造册发放,完全独立 管理。公司已建立社会保险和住房公积金制度,并为员工缴纳了社会保险和住房公积金和补充医疗保险。公 司董事、监事、高级管理人员的任职按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生。公司现总经理、副 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的职务,公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。上 述人员均没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。 (四)财务独立 公司设立独立的财务部门,设财务总监一名并配备了专业财务人员,制定《财务管理制度》,建立独立的 会计核算体系,能够独立做出财务决策。公司具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。公司的财务 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司独立纳税,不存在与实际控制人及其控制 的其他企业混合纳税现象。公司开立有独立的基本存款账户,对所发生的经济业务进行独立结算,不存在与 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 34 (五)机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构,其中股东大会作为最高权力机构、 董事会为决策机构、监事会为监督机构,且已聘请总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人 员。公司在上述组织机构中内设销售部、市场部、方案部、行政部、财务部、应用部、项目部、软件开发 部、运营部等部门，上述部门均独立运作,不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的 情形。公司内部各机构均规范运行,公司完全拥有机构设置自主权。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了规范财务管理的一系列规章制度,确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司 的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地保证了 公司经营业务有序进行,保护了公司资产的安全完整,促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合 公司发展的要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制 度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，在 2017 年 4 月 13 日 第一届董事会第九次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并提请 2016 年年度股东大 会审议。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 35 -j/!>?kl 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 瑞华审字[2017]01610267 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 夏宏林、李松林 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 北京并行科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京并行科技股份有限公司（以下简称“并行科技公司”）的财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合 并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是并行科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 36 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 北京并行科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并 及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：夏宏林 中国·北京 中国注册会计师：李松林 二〇一七年四月十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 48,266,451.22 41,844,655.09 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 37 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 13,614,246.11 8,821,900.05 预付款项 六、3 6,436,489.73 660,822.72 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 1,979,376.11 2,384,474.53 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 127,424.17 817,880.37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 - 16,021,694.94 流动资产合计 - 70,423,987.34 70,551,427.70 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 6,383,648.76 3,201,375.96 在建工程 - 0.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 985,468.55 393,233.61 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 1,713,413.51 2,033,692.05 递延所得税资产 六、10 8,576,146.95 3,212,083.41 其他非流动资产 六、11 - 1,402,113.70 非流动资产合计 - 17,658,677.77 10,242,498.73 资产总计 - 88,082,665.11 80,793,926.43 流动负债： - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 38 短期借款 六、12 - 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、13 2,942,863.28 1,727,784.02 预收款项 六、14 13,888,424.27 2,965,528.87 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 6,311,546.46 5,054,073.09 应交税费 六、16 671,169.50 362,296.86 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、17 446,837.62 518,574.56 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、18 154,899.33 144,470.92 其他流动负债 六、19 412,361.19 - 流动负债合计 - 24,828,101.65 12,772,728.32 非流动负债： - 长期借款 六、20 268,442.77 423,342.10 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 268,442.77 423,342.10 负债合计 - 25,096,544.42 13,196,070.42 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、21 31,994,450.00 29,085,864.00 其他权益工具 - - - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 39 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、22 69,363,485.37 43,406,872.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 -38,371,814.68 -4,894,880.61 归属于母公司所有者权益合计 - 62,986,120.69 67,597,856.01 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 62,986,120.69 67,597,856.01 负债和所有者权益总计 - 88,082,665.11 80,793,926.43 法定代表人： 陈健 主管会计工作负责人： 杨爱红 会计机构负责人： 杨爱红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 36,550,153.69 40,847,161.76 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 11,296,390.08 8,821,900.05 预付款项 - 6,006,265.37 660,822.72 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 1,901,190.50 2,384,474.53 存货 - 127,424.17 817,880.37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 16,021,694.94 流动资产合计 - 55,881,423.81 69,553,934.37 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 15,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,380,871.86 3,201,375.96 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 40 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 985,468.55 393,233.61 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,713,413.51 2,033,692.05 递延所得税资产 - 8,184,748.30 3,212,083.41 其他非流动资产 - - 1,402,113.70 非流动资产合计 - 32,264,502.22 11,242,498.73 资产总计 - 88,145,926.03 80,796,433.10 流动负债： - 短期借款 - - 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,942,791.09 1,727,784.02 预收款项 - 13,488,129.75 2,965,528.87 应付职工薪酬 - 5,607,824.58 5,054,073.09 应交税费 - 658,623.05 361,771.86 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 446,837.62 518,574.56 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 154,899.33 144,470.92 其他流动负债 - 412,361.19 - 流动负债合计 - 23,711,466.61 12,772,203.32 非流动负债： - 长期借款 - 268,442.77 423,342.10 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 268,442.77 423,342.10 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 41 负债合计 - 23,979,909.38 13,195,545.42 所有者权益： - 股本 - 31,994,450.00 29,085,864.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 69,363,485.37 43,406,872.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -37,191,918.72 -4,891,848.94 所有者权益合计 - 64,166,016.65 67,600,887.68 负债和所有者权益合计 - 88,145,926.03 80,796,433.10 法定代表人： 陈健 主管会计工作负责人： 杨爱红 会计机构负责人： 杨爱红 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、24 35,153,414.65 22,405,310.35 其中：营业收入 六、24 35,153,414.65 22,405,310.35 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 75,059,171.37 47,946,564.90 其中：营业成本 六、24 21,687,534.38 11,498,694.91 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、25 219,764.66 174,005.93 销售费用 六、26 12,401,574.05 9,797,541.88 管理费用 六、27 41,055,404.13 26,121,199.89 财务费用 六、28 -950,542.14 44,649.29 资产减值损失 六、29 645,436.29 310,473.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 19,850.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -39,905,756.72 -25,521,403.56 加：营业外收入 六、30 1,342,140.18 1,675,506.97 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、31 275,746.13 167,260.78 其中：非流动资产处置损失 - 286.28 167,260.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -38,839,362.67 -24,013,157.37 减：所得税费用 六、32 -5,362,428.60 -2,713,771.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -33,476,934.07 -21,299,386.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -33,476,934.07 -21,299,386.21 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 43 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -33,476,934.07 -21,299,386.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -33,476,934.07 -21,299,386.21 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -1.15 -0.82 （二）稀释每股收益 - -1.15 -0.82 法定代表人： 陈健 主管会计工作负责人： 杨爱红 会计机构负责人： 杨爱红 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 32,733,443.22 22,405,310.35 减：营业成本 十五、4 19,326,136.54 11,498,694.91 营业税金及附加 - 204,942.93 174,005.93 销售费用 - 11,657,813.55 9,797,541.88 管理费用 - 40,123,162.11 26,118,979.89 财务费用 - -891,548.76 43,837.62 资产减值损失 - 645,436.29 310,473.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 19,850.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -38,332,499.44 -25,518,371.89 加：营业外收入 - 1,337,139.68 1,675,506.97 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 275,739.97 167,260.78 其中：非流动资产处置损失 - - 167,260.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -37,271,099.73 -24,010,125.70 减：所得税费用 - -4,971,029.95 -2,713,771.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -32,300,069.78 -21,296,354.54 五、其他综合收益的税后净额 - - - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -32,300,069.78 -21,296,354.54 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -1.11 -0.82 （二）稀释每股收益 - -1.11 -0.82 法定代表人： 陈健 主管会计工作负责人： 杨爱红 会计机构负责人： 杨爱红 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 45,066,906.51 23,793,155.99 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,099,405.55 1,132,336.37 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 2,039,954.20 896,435.72 经营活动现金流入小计 - 48,206,266.26 25,821,928.08 购买商品、接受劳务支付的现金 - 24,590,323.17 8,934,099.01 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 36,497,058.26 22,349,954.60 支付的各项税费 - 1,472,991.21 2,069,456.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 14,179,296.16 9,138,583.02 经营活动现金流出小计 - 76,739,668.80 42,492,093.10 经营活动产生的现金流量净额 六、34 -28,533,402.54 -16,670,165.02 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 26,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 229,454.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 128,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 26,229,454.50 128,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,962,991.77 7,618,265.24 投资支付的现金 - 10,000,000.00 16,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 46 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,962,991.77 23,618,265.24 投资活动产生的现金流量净额 - 12,266,462.73 -23,490,265.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 25,000,000.00 74,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 2,625,100.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 77,425,100.00 偿还债务支付的现金 - 2,144,470.92 57,286.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 52,293.14 136,262.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,196,764.06 193,549.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 22,803,235.94 77,231,550.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 6,536,296.13 37,071,120.24 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 41,730,155.09 4,659,034.85 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 48,266,451.22 41,730,155.09 法定代表人： 陈健 主管会计工作负责人： 杨爱红 会计机构负责人： 杨爱红 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 44,178,006.51 23,793,155.99 收到的税费返还 - 1,099,405.55 1,132,336.37 收到其他与经营活动有关的现金 - 29,352,894.22 896,402.39 经营活动现金流入小计 - 74,630,306.28 25,821,894.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,855,998.00 8,934,099.01 支付给职工以及为职工支付的现金 - 35,318,771.42 22,349,954.60 支付的各项税费 - 1,420,453.58 2,069,456.47 支付其他与经营活动有关的现金 - 41,290,489.02 9,136,043.02 经营活动现金流出小计 - 99,885,712.02 42,489,553.10 经营活动产生的现金流量净额 - -25,255,405.74 -16,667,658.35 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 26,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 229,454.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 128,000.00 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 26,229,454.50 128,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,959,792.77 7,618,265.24 投资支付的现金 - 24,000,000.00 17,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,959,792.77 24,618,265.24 投资活动产生的现金流量净额 - -1,730,338.27 -24,490,265.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 25,000,000.00 74,800,000.00 取得借款收到的现金 - - 2,625,100.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 77,425,100.00 偿还债务支付的现金 - 2,144,470.92 57,286.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 52,293.14 136,262.52 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,196,764.06 193,549.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 22,803,235.94 77,231,550.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,182,508.07 36,073,626.91 加：期初现金及现金等价物余额 - 40,732,661.76 4,659,034.85 六、期末现金及现金等价物余额 - 36,550,153.69 40,732,661.76 法定代表人： 陈健 主管会计工作负责人： 杨爱红 会计机构负责人： 杨爱红 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 29,085,864.00 - - - 43,256,205.95 - - - - - -4,744,213.94 - 67,597,856.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - 150,666.67 - - - - - -150,666.67 - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 29,085,864.00 - - - 43,406,872.62 - - - - - -4,894,880.61 - 67,597,856.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,908,586.00 - - - 25,956,612.75 - - - - - -33,476,934.07 - -4,611,735.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -33,476,934.07 - -33,476,934.07 （二）所有者投入和减少资本 2,908,586.00 - - - 25,956,612.75 - - - - - - - 28,865,198.75 1．股东投入的普通股 2,908,586.00 - - - 22,091,414.00 - - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 3,865,198.75 - - - - - - - 3,865,198.75 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 49 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,994,450.00 - - - 69,363,485.37 - - - - - -38,371,814.68 - 62,986,120.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,105,264.00 - - - 5,267,848.49 - - - - - -3,569,176.66 - 23,803,935.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 50 前期差错更正 - - - - 678,000.00 - - - - - -678,000.00 - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,105,264.00 - - - 5,945,848.49 - - - - - -4,247,176.66 - 23,803,935.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,980,600.00 - - - 37,461,024.13 - - - - - -647,703.95 - 43,793,920.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -21,299,386.21 - -21,299,386.21 （二）所有者投入和减少资本 6,980,600.00 - - - 58,112,706.39 - - - - - - - 65,093,306.39 1．股东投入的普通股 6,980,600.00 - - - 53,019,400.00 - - - - - - - 60,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 5,093,306.39 - - - - - - - 5,093,306.39 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -20,651,682.26 - - - - - 20,651,682.26 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 51 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -20,651,682.26 - - - - - 20,651,682.26 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 29,085,864.00 - - - 43,406,872.62 - - - - - -4,894,880.61 - 67,597,856.01 法定代表人： 陈健 主管会计工作负责人： 杨爱红 会计机构负责人： 杨爱红 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 29,085,864.00 - - - 43,406,872.62 - - - - -4,891,848.94 67,600,887.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - 150,666.67 - - - - -150,666.67 - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 29,085,864.00 - - - 43,406,872.62 - - - - -4,891,848.94 67,600,887.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,908,586.00 - - - 25,956,612.75 - - - - -32,300,069.78 -3,434,871.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -32,300,069.78 -32,300,069.78 （二）所有者投入和减少资本 2,908,586.00 - - - 25,956,612.75 - - - - - 28,865,198.75 1．股东投入的普通股 2,908,586.00 - - - 22,091,414.00 - - - - - 25,000,000.00 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 52 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 3,865,198.75 - - - - - 3,865,198.75 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,994,450.00 - - - 69,363,485.37 - - - - -37,191,918.72 64,166,016.65 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,105,264.00 - - - 5,267,848.49 - - - - -3,569,176.66 23,803,935.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - 678,000.00 - - - - -678,000.00 - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,105,264.00 - - - 5,945,848.49 - - - - -4,247,176.66 23,803,935.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,980,600.00 - - - 37,461,024.13 - - - - -644,672.28 43,796,951.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -21,296,354.54 -21,296,354.54 （二）所有者投入和减少资本 6,980,600.00 - - - 58,112,706.39 - - - - - 65,093,306.39 1．股东投入的普通股 6,980,600.00 - - - 53,019,400.00 - - - - - 60,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 5,093,306.39 - - - - - 5,093,306.39 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -20,651,682.26 - - - - -20,651,682.26 - 1．资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 54 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -20,651,682.26 - - - - -20,651,682.26 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 29,085,864.00 - - - 43,406,872.62 - - - - -4,891,848.94 67,600,887.68 法定代表人： 陈健 主管会计工作负责人： 杨爱红 会计机构负责人： 杨爱红 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 55 附： 北京并行科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京并行科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京 并行科技有限公司，成立于 2007 年 02 月 15 日，由自然人朱琦、周奕青、乔楠、 陈健、贺玲 5 人共同出资，成立时注册资本 10 万元，其中朱琦出资 2.5 万元， 占注册资本的 25%；周奕青出资 1 万元，占注册资本的 10%；乔楠出资 2.5 万 元，占注册资本的 25%；陈健出资 3 万元，占注册资本的 30%；贺玲出资 1 万 元，占注册资本的 10%。本次出资经北京天平会计师事务所有限责任公司审验， 于 2007 年 2 月 15 日出具天平验资 20071068 号验资报告。 2009 年 3 月 9 日公司第三届第二次股东会决议，同意注册资本增加 40 万 元，其中贺玲增资 33.5 万元，周奕青增资 4 万元，朱琦增资 2.5 万元。同时乔 楠将 2.5 万元出资转让给贺玲，陈健将 3 万元出资转让给贺玲。此次增资转让后， 公司注册资本 50 万元，其中贺玲出资 40 万元，占注册资本的 80%；周奕青出 资 5 万元，占注册资本的 10%；朱琦出资 5 万元，占注册资本的 10%。本次增 资经北京伯仲行会计师事务所有限公司审验，于 2009 年 5 月 6 日出具京仲变验 字[2009]0506Z-W 号验资报告。 2010 年 2 月 28 日公司第三届第一次股东会决议，同意朱琦将 5 万元出资 转让给齐刚，同时签订出资转让协议。此次变更后，公司注册资本 50 万元，其 中贺玲出资 40 万元，占注册资本的 80%；周奕青出资 5 万元，占注册资本的 10%；齐刚出资 5 万元，占注册资本的 10%。 2010 年 5 月 2 日，公司第三届第三次股东会决议，同意增加新股东李朝阳， 注册资本增加 50 万元，其中周奕青增资 5 万元，贺玲增资 40 万元，李朝阳增 资 5 万元。此次增资后，公司注册资本 100 万元，其中贺玲出资 80 万元，占注 册资本的 80%；周奕青出资 10 万元，占注册资本的 10%；齐刚出资 5 万元， 占注册资本的 5%；李朝阳出资 5 万元，占注册资本 5%。本次增资经北京伯仲 行会计师事务所有限公司审验，于 2010 年 5 月 5 日出具京仲变验字 [2010]0505Z-W 号验资报告。 2011 年 3 月 25 日第四届第二次股东会决议，同意增加新股东杨昆、陈健、 王琪；注册资本增加 200 万元，新增注册资本分两期缴足，第一期于 2011 年 3 月 24 日缴付 130 万元，第二期于 2012 年 3 月 22 日之前缴付。第一期实缴出 资经北京伯仲行会计师事务所有限公司审验，于 2011 年 3 月 24 日出具京仲变 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 56 验字[2011]0324Z-Z 号验资报告。此次增资后，公司注册资本 300 万元，其中贺 玲出资 208.5 万元（其中 50 万元于 2012 年 3 月 22 日实际缴纳），占注册资本 的 69.50%；陈健出资 30 万元（其中 20 万元于 2012 年 3 月 22 日实际缴纳）， 占注册资本的 10%；周奕青出资 26 万元，占注册资本的 8.67%；王琪出资 10 万元，占注册资本的 3.33%；李朝阳出资 13 万元，占注册资本的 4.33%；齐刚 出资 7.50 万元，占注册资本的 2.5%；杨昆出资 5 万元，占注册资本的 1.67%。 2012 年 3 月 1 日公司第八届第一次股东会决议，同意增加新股东李永义， 注册资本增加 46 万元，其中贺玲增资 2.5875 万元，周奕青增资 2.5875 万元， 杨昆增资 15.5250 万元，李永义增资 20.70 万元。本次增资后，公司注册资本 346 万元，其中贺玲出资 211.0875 万元，占注册资本的 61.01%；陈健出资 34.60 万元，占注册资本的 10%；周奕青出资 28.5875 万元，占注册资本的 8.26%； 王琪出资 10 万元，占注册资本的 2.89%；李朝阳出资 13 万元，占注册资本的 3.76%；齐刚出资 7.50 万元，占注册资本的 2.17%；杨昆出资 20.525 万元，占 注册资本的 5.93%；李永义出资 20.70 万元，占注册资本的 5.98%。 2012 年 9 月 29 日公司第八届第二次股东会决议，周奕青将 28.5875 万元 出资转让给陈健，王琪将 10 万元出资转让给陈健，李朝阳将 13 万元出资转让 给陈健，李永义将 20.7 万元出资转让给陈健。此次转让后，公司注册资本 346 万元，其中贺玲出资 211.0875 万元，占注册资本的 61.01%；陈健出资 106.8875 万元，占注册资本的 30.89%；杨昆出资 20.525 万元，占注册资本的 5.93%； 齐刚出资 7.5 万元，占注册资本的 2.17%。 2013 年 1 月 10 日股东会决议，同意增加新股东范瑾，注册资本增加 1,654 万元，其中贺玲货币增资 103.9125 万元（其中 86 万元于 2014 年 12 月 15 日 实际缴纳）；杨昆货币增资 16.475 万元；齐刚货币增资 3.75 万元；范瑾货币增 资 20 万元；陈健货币增资 29.8625 万元，知识产权增资 1480 万元。陈健投入 公司的知识产权为非专利技术“Paramon 应用运行特征采集技术”和“确定计 算单元的浮点操作性能技术”，两项非专利技术已经北京万亚资产评估有限公司 进行评估，并出具万亚评报字【2012】第 A419 号和万亚评报字【2012】第 A521 号报告，评估基准日为 2012 年 11 月 30 日，Paramon 应用运行特征采集技术 的评估值为 800 万元，计算单元的浮点操作性能技术的评估值为 680 万元。此 次增资后，公司注册资本 2000 万元，其中贺玲出资 315 万元，占注册资本的 15.75%；陈健出资 1616.75 万元，占注册资本的 80.84%；齐刚出资 11.25 万元， 占注册资本的 0.56%；杨昆出资 37 万元，占注册资本的 1.85%；范瑾出资 20 万元，占注册资本的 1%。本次增资经北京万朝会计师事务所有限公司审验，于 2012 年 12 月 19 日出具的“万朝会验字【2012】365 号”验资报告。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 57 2014 年 2 月 28 日第九届第一次股东会决议，同意注册资本增加 100 万元， 同意新股东张克敬增资 100 万元。此次增资后，公司注册资本 2100 万元，其中 贺玲出资 315 万元，占注册资本 15%；陈健出资 1616.75 万元，占注册资本 76.99%；张克敬出资 100 万元，占注册资本 4.76%；杨昆出资 37 万元，占注 册资本的 1.76%；范瑾出资 20 万元，占注册资本的 0.95%；齐刚出资 11.25 万 元，占注册资本的 0.54%。 2014 年 7 月 29 日第十届第三次股东会决议，同意注册资本增加 110.5264 万元，同意新股东北京马力天使投资中心（有限合伙）增资 110.5264 万元。此 次增资后，公司注册资本 2210.5264 万元，其中贺玲出资 315 万元，占注册资 本的 14.25%；陈健出资 1616.75 万元，占注册资本的 73.14%；张克敬出资 100 万元，占注册资本的 4.52%；杨昆出资 37 万元，占注册资本的 1.67%；范瑾出 资 20 万元，占注册资本的 0.91%；齐刚出资 11.25 万元，占注册资本的 0.51%； 北京马力天使投资中心（有限合伙）出资 110.5264 万元，占注册资本的 5%。 2015 年 4 月 1 日第十一届第二次股东会决议，同意张克敬将 100 万元出资 转让给北京马力文化有限公司。本次转让后，公司注册资本 2210.5264 万元， 其中贺玲出资 315 万元，占注册资本的 14.25%；陈健出资 1616.75 万元，占注 册资本的 73.14%；北京马力文化有限公司出资 100 万元，占注册资本的 4.52%； 杨昆出资 37 万元，占注册资本的 1.67%；范瑾出资 20 万元，占注册资本的 0.91%； 齐刚出资 11.25 万元，占注册资本的 0.51%；北京马力天使投资中心（有限合伙） 出资 110.5264 万元，占注册资本的 5%。 2015 年 5 月 8 日第十一届第三次股东会决议，同意注册资本增加 698.06 万元，同意北京世界星辉科技有限责任公司增资 581.72 万元，同意银杏华清投 资基金管理（北京）有限公司增资 116.34 万元。此次增资后，公司注册资本 2908.5864万元，其中贺玲出资315万元，占注册资本10.83%；陈健出资1616.75 万元，占注册资本 55.58%；北京马力文化有限公司出资 100 万元，占注册资本 3.44%；杨昆出资 37 万元，占注册资本的 1.27%；范瑾出资 20 万元，占注册 资本的 0.69%；齐刚出资 11.25 万元，占注册资本的 0.39%；北京马力天使投资 中心（有限合伙）出资 110.5264 万元，占注册资本的 3.8%；银杏华清投资基 金管理（北京）有限公司出资 116.34 万元，占注册资本的 4%；北京世界星辉 科技有限责任公司出资 581.72 万元，占注册资本的 20%。本次增资经北京东审 鼎立国际会计师事务所有限责任公司审验，于 2015 年 8 月 5 日出具东鼎会字 【2015】08-484 号验资报告。 2015 年 9 月 25 日第十一届第五次股东会决议，同意陈健知识产权出资 1480 万元变更为货币出资 1480 万元。此次变更后，公司注册资本仍为 2908.5864 万 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 58 元，股权结构无变化。 2015 年 10 月 30 日第十一届第六次股东会决议，同意陈健将 500 万元出资 转让给北京鼎健投资中心（有限合伙）和 150 万元出资转让给北京弘健投资中 心（有限合伙）。此次转让后，公司注册资本 2908.5864 万元，其中贺玲出资 315 万元，占注册资本的 10.83%；陈健出资 966.75 万元，占注册资本的 33.23%； 北京马力文化有限公司出资 100 万元，占注册资本的 3.44%；杨昆出资 37 万元， 占注册资本的 1.27%；范瑾出资 20 万元，占注册资本的 0.69%；齐刚出资 11.25 万元，占注册资本的 0.39%；北京马力天使投资中心（有限合伙）出资 110.5264 万元，占注册资本的 3.8%；银杏华清投资基金管理（北京）有限公司出资 116.34 万元，占注册资本的 4%；北京世界星辉科技有限责任公司出资 581.72 万元， 占注册资本的 20%；北京鼎健投资中心（有限合伙）出资 500 万元，占注册资 本的 17.19%；北京弘健投资中心（有限合伙）出资 150 万元，占注册资本的 5.16%。 2015年12月6日股东会会议决议，在本公司基础上改组为股份有限公司，变 更后名称为北京并行科技股份有限公司。北京并行科技有限公司的全体出资人即 为本公司的全体发起人。全体发起人以变更基准日2015年10月31日有限公司经 审 计 且 不 高 于 公 司 变 更 基 准 日 经 评 估 的 净 资 产 72,122,152.45 元 折 合 29,085,864.00股，每股面值1元，股本总计29,085,864.00元，剩余净资产计入 “资本公积”。该次改制股本经瑞华会计师事务所审验，并出具瑞华验字[2016] 01610001号验资报告。 2016 年第一次临时股东大会决议，非公开定向发行普通股 2,908,586.00 股， 每股面值 1.00 元，每股发行价格 8.60 元。本次增资后，公司注册资本 3,199.445 万元，其中贺玲出资 315 万元，占注册资本的 9.85%；陈健出资 966.75 万元， 占注册资本的 30.21%；北京马力文化有限公司出资 100 万元，占注册资本的 3.13%；杨昆出资 37 万元，占注册资本的 1.16%；范瑾出资 20 万元，占注册 资本的 0.63%；齐刚出资 11.25 万元，占注册资本的 0.35%；北京马力天使投资 中心（有限合伙）出资 110.5264 万元，占注册资本的 3.45%；银杏华清投资基 金管理（北京）有限公司出资 116.34 万元，占注册资本的 3.64%；北京世界星 辉科技有限责任公司出资 581.72 万元，占注册资本的 18.18%；北京鼎健投资 中心（有限合伙）出资 500 万元，占注册资本的 15.63%；北京弘健投资中心（有 限合伙）出资 150 万元，占注册资本的 4.69%；北京兴健投资中心（有限合伙） 出资 174.5152 万元，占注册资本的 5.45%；北京嘉健投资中心（有限合伙）出 资 104.7091 万元，占注册资本的 3.27%；北京信健投资中心（有限合伙）出资 11.6343 万元，占注册资本的 0.36%。本次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 59 通合伙）审验，并于 2016 年 2 月 16 日出具瑞华验字[2016]01610002 号验资报 告。本公司股票自 2016 年 11 月 2 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 目前，公司营业执照统一社会信用代码：91110108799022234R；法定代表 人：陈健；营业期限：2007 年 02 月 15 日至长期；本公司位于北京市海淀区西 北旺东路 10 号院东区 21 号楼 101-301。 本公司经营范围为技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务、 技术培训；销售计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务；数据处理；基础软 件服务；应用软件服务；会议服务；承办展览展示活动；技术进出口、代理进出 口、货物进出口；出租办公用房。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司及各子公司主要从事的业务是销售软件，包括自主研发软件和代理软 件；为客户提供数据中心设计、建设、在线运维、云计算资源提供、运营大数据 采集分析、业务运行优化等技术服务。 公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。公司内设销 售部、技术部、开发部、财务部、行政部等职能管理部门。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 13 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并 范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 60 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事软件销售、云计算资源提供、技术测试与在线运维等 服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参 阅附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 61 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年年初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 62 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 63 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 64 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 65 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 66 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 67 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 68 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将应收账款期末余额大于人民币 100 万元和其他应收款期末余额大 于人民币 50 万元的确认为单项金额重大的应收款项； 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 69 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项；等等。 ③按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方应收款项、员工借款、备用金 债务人属于本公司内部单位或人员，一般情况下发生 坏账的可能性较小 保证金、押金 保证金、押金一般情况下发生坏账的可能性较小 账龄分析组合 债务人不属于本公司内部单位或人员，按账龄确定为 不同的风险组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方应收款项、员工借款、备用金 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 保证金、押金 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 70 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、发出商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 71 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 72 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 73 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 74 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 年 5 4.75 办公及电子设备 直线法 3-5 年 5 19.00-31.67 运输设备 直线法 5 年 5 19 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产 减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 76 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 77 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产 减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修费。长期待摊费用 在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 78 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 79 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 ①在同一年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务 交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 80 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）本公司收入确认 本公司收入主要包括软件销售收入、软件实施、测试以及在线运维等技术服 务收入。对于软件销售收入，一般采用预收款的方式进行销售，在产品发出时确 认收入，即将软件许可证发送给客户时确认收入；如需安装，经客户验收后确认 收入。对于软件实施、测试以及在线运维等技术服务一般在提供服务后确认收入， 如需要验收，经客户验收后确认收入；若未验收且未收款，未提供验收资料的不 能确认收入。对于硬件销售收入，一般是与客户签订销售合同后，再采购发货， 经客户验收后确认收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 81 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 82 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 83 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）收入确认 本公司收入主要包括软件销售收入、软件实施、测试以及在线运维等技术服 务收入以及相应的配套硬件设备销售收入。对于软件销售收入，一般采用预收款 的方式进行销售，在产品发出时确认收入的实现，即将软件许可证发送给客户时 确认收入；如需安装，经客户验收后确认收入。对于软件实施、测试以及在线运 维等技术服务一般在提供服务后确认收入，如需要验收，经客户验收后确认收入； 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 84 若未验收且未收款，未提供验收资料的不能确认收入。对于硬件销售收入，一般 是与客户签订销售合同后，再采购发货，经客户验收后确认收入。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 本公司按应纳税所得额的15%计缴；子公司并行（天津）科技有 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 85 税种 具体税率情况 限公司、并行（广州）科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 ①根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率缴纳企业 所得税，本公司2010年12月被认定为高新技术企业，并于2013年11月11日，公 司再次取得高新技术企业证书（证书编号：GF201311000264），公司2016年12 月 再 次 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号 ： GR201611000501）。自2013年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。 ②根据财税【2011】100号文件、国发【2011】4号文件，增值税一般纳税 人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过3%的部分实行即征即退政策。 ③根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值 税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件三《营业税改征增值税试点过渡政 策》第一条规定，技术开发免征增值税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 48,266,451.22 41,730,155.09 其他货币资金 114,500.00 合 计 48,266,451.22 41,844,655.09 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 86 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 14,484,175.40 100.00 869,929.29 6.01 13,614,246.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 14,484,175.40 100.00 869,929.29 6.01 13,614,246.11 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 9,130,593.05 100.00 308,693.00 3.38 8,821,900.05 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 9,130,593.05 100.00 308,693.00 3.38 8,821,900.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,438,742.50 1 至 2 年 218,502.90 21,850.29 10.00 2 至 3 年 2,826,930.00 848,079.00 30.00 3 年以上 合 计 14,484,175.40 869,929.29 6.01 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 561,236.29 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 87 6,942,730.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 47.93 %，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 514,779.00 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,434,992.28 99.98 659,315.04 99.77 1 至 2 年 2 至 3 年 1,507.68 0.23 3 年以上 1,497.45 0.02 合 计 6,436,489.73 100.00 660,822.72 100.00 注：年末本公司预付账款超过一年的系谷歌广告（上海）有限公司广告款余 额 1,497.45 元，按实际消费进行扣除。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 5,003,480.12 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 77.74%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,105,676.11 100.00 126,300.00 6.00 1,979,376.11 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,105,676.11 100.00 126,300.00 6.00 1,979,376.11 （续） 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 88 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,426,574.53 100.00 42,100.00 1.73 2,384,474.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,426,574.53 100.00 42,100.00 1.73 2,384,474.53 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 350,728.50 1 至 2 年 2 至 3 年 421,000.00 126,300.00 30.00 3 年以上 合 计 771,728.50 126,300.00 16.37 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方应收款项、员工借款、备用金 257,186.74 保证金、押金 1,076,760.87 合 计 1,333,947.61 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 84,200.00 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 单位往来款 771,728.50 604,309.20 投标保证金、押金 1,076,760.87 1,000,994.00 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 89 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工个人借款、备用金 257,186.74 821,271.33 合 计 2,105,676.11 2,426,574.53 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 北京汇冠新技术股份有限公 司 房租押金 743,620.00 1-2 年 35.32 北京万代科技发展有限公司 单位往来 410,000.00 0-3 年 19.47 63,000.00 北京东方超算科技有限公司 其他往来 211,000.00 2-3 年 10.02 63,300.00 中招国际招标有限公司 投标保证金 70,000.00 1 年以内 3.32 北京闪锐科技有限公司 投标保证金 41,000.00 1 年以内 1.95 合 计 — 1,475,620.00 — 70.08 126,300.00 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 102,905.98 102,905.98 发出商品 低值易耗品 24,518.19 24,518.19 合 计 127,424.17 127,424.17 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 452,991.47 452,991.47 发出商品 364,888.90 364,888.90 低值易耗品 合 计 817,880.37 817,880.37 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品 16,000,000.00 待抵扣进项税 21,694.94 合 计 16,021,694.94 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 90 7、固定资产 项 目 房屋建筑物 办公及电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,550,180.03 1,156,311.96 3,706,491.99 2、本年增加金额 2,463,993.90 1,925,785.07 4,389,778.97 购置 2,463,993.90 1,925,785.07 4,389,778.97 3、本年减少金额 5,725.64 5,725.64 4、年末余额 2,463,993.90 4,470,239.46 1,156,311.96 8,090,545.32 二、累计折旧 1、年初余额 395,266.41 109,849.62 505,116.03 2、本年增加金额 78,026.48 909,494.17 219,699.24 1,207,219.89 计提 78,026.48 909,494.17 219,699.24 1,207,219.89 3、本年减少金额 5,439.36 5,439.36 4、年末余额 78,026.48 1,299,321.22 329,548.86 1,706,896.56 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 2,385,967.42 3,170,918.24 826,763.10 6,383,648.76 2、年初账面价值 2,154,913.62 1,046,462.34 3,201,375.96 注：所有权受限情况详见附注六、35 所有权或使用权受限制的资产。 8、无形资产 项 目 办公软件 专利使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 400,854.69 400,854.69 2、本年增加金额 558,721.58 188,679.25 747,400.83 （1）购置 558,721.58 188,679.25 747,400.83 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 959,576.27 188,679.25 1,148,255.52 二、累计摊销 1、年初余额 7,621.08 7,621.08 2、本年增加金额 145,731.94 9,433.95 155,165.89 （1）计提 145,731.94 9,433.95 155,165.89 3、本年减少金额 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项 目 办公软件 专利使用权 合 计 （1）处置 4、年末余额 153,353.02 9,433.95 162,786.97 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 806,223.25 179,245.30 985,468.55 2、年初账面价值 393,233.61 393,233.61 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 办公楼装修费 2,033,692.05 150,983.34 471,261.88 1,713,413.51 合 计 2,033,692.05 150,983.34 471,261.88 1,713,413.51 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 996,229.29 149,434.39 350,793.00 52,618.95 可抵扣亏损 55,134,354.00 8,426,712.56 21,063,096.40 3,159,464.46 合 计 56,130,583.29 8,576,146.95 21,413,889.40 3,212,083.41 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 3,031.67 合 计 3,031.67 11、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付服务器采购款 1,402,113.70 合 计 1,402,113.70 12、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 保证借款 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 92 注：年初本公司短期保证借款余额 200 万元，保证人为北京中关村科技 融资担保有限公司，保证责任为连带责任保证。同时，本公司以拥有的奥迪 车和 ParamonV4.0、ParatuneV4.0 两个软件作为上述担保的反担保抵押物， 且贺玲、陈健为上述担保提供反担保保证，本年已归还。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 技术服务费 1,472,305.84 1,291,765.47 房租 1,279,256.48 会议费 112,814.13 商品采购款 78,486.83 142,320.44 中介服务费 221,698.11 装修费 72,000.00 合 计 2,942,863.28 1,727,784.02 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 天睿信科技术（北京）有限公司 600,000.00 未催收，已于 2017 年支付 武汉金童旋风商贸有限公司 59,690.00 合作效果一般，尚未最终结算 合 计 659,690.00 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款或技术服务费 13,888,424.27 2,965,528.87 合 计 13,888,424.27 2,965,528.87 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 本公司没有账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,972,980.92 35,131,492.82 33,841,294.97 6,263,178.77 二、离职后福利-设定提存计划 81,092.17 2,681,797.17 2,714,521.65 48,367.69 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 5,054,073.09 37,813,289.99 36,555,816.62 6,311,546.46 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,920,505.68 32,507,458.87 31,196,175.16 6,231,789.39 2、职工福利费 543,698.55 543,698.55 3、社会保险费 52,289.24 1,374,459.40 1,395,359.26 31,389.38 其中：医疗保险费 44,360.49 1,238,441.28 1,254,819.23 27,982.54 工伤保险费 4,398.80 46,002.43 49,232.52 1,168.71 生育保险费 3,529.95 90,015.69 91,307.51 2,238.13 4、住房公积金 186.00 705,876.00 706,062.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 4,972,980.92 35,131,492.82 33,841,294.97 6,263,178.77 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 77,144.27 2,572,068.49 2,602,784.75 46,428.01 2、失业保险费 3,947.90 109,728.68 111,736.90 1,939.68 3、企业年金缴费 合 计 81,092.17 2,681,797.17 2,714,521.65 48,367.69 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按核定的社保基数的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 546,924.51 城市维护建设税 38,284.71 16,817.56 教育费附加 16,407.74 7,207.53 地方教育附加 10,938.50 4,805.02 个人所得税 58,600.00 332,941.75 印花税 525.00 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 94 项 目 年末余额 年初余额 防洪费 14.04 合 计 671,169.50 362,296.86 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 单位往来款 321,800.00 房租押金 83,220.00 187,600.00 会议费 20,000.00 20,000.00 房租 293,534.48 个人往来 16,150.00 6,482.00 其他 5,667.62 10,958.08 合 计 446,837.62 518,574.56 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京中软国际信息技术有限公司 187,600.00 长期合作招标单位，结转周期较长 合肥龙腾盛世商务会展有限责任公司 20,000.00 合作效果一般，未最终结算 合 计 207,600.00 — 18、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、20） 154,899.33 144,470.92 合 计 154,899.33 144,470.92 19、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待结转销项税 412,361.19 合 计 412,361.19 20、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 423,342.10 567,813.02 减：一年内到期的长期借款 154,899.33 144,470.92 合 计 268,442.77 423,342.10 注：本公司长期抵押借款系 2015 年 6 月购买奔驰轿车，与梅赛德斯-奔驰 汽车金融有限公司签订的汽车贷款抵押合同，贷款额为 62.51 万元，分四年每月 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 95 还款 14,965.90 元，同时陈健提供保证担保。 21、股本 投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比 例（%） 陈健 9,667,500.00 9,667,500.00 30.21 贺玲 3,150,000.00 3,150,000.00 9.85 齐刚 112,500.00 112,500.00 0.35 杨昆 370,000.00 370,000.00 1.16 范瑾 200,000.00 200,000.00 0.63 北京马力天使投资中心（有限合伙） 1,105,264.00 1,105,264.00 3.45 银杏华清投资基金管理（北京）有限 公司 1,163,400.00 1,163,400.00 3.64 北京世界星辉科技有限责任公司 5,817,200.00 5,817,200.00 18.18 北京马力文化有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3.13 北京鼎健投资中心（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 15.63 北京弘健投资中心（有限合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 4.69 北京兴健投资发展中心（有限合伙） 1,745,152.00 1,745,152.00 5.45 北京嘉健投资中心（有限合伙） 1,047,091.00 1,047,091.00 3.27 北京信健投资发展中心（有限合伙） 116,343.00 116,343.00 0.36 合 计 29,085,864.00 2,908,586.00 31,994,450.00 100.00 注：股本变化详见资本公积所述。 22、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 37,794,230.51 22,091,414.00 59,885,644.51 其他资本公积 5,612,642.11 3,865,198.75 9,477,840.86 合计 43,406,872.62 25,956,612.75 69,363,485.37 注：①本年资本公积-资本溢价增加 22,091,414.00 元，系北京兴健投资发 展中心（有限合伙）投资 15,000,000.00 元，其中 1,745,152.00 元计入实收资 本，13,254,848.00 元计入资本公积；北京信健投资发展中心（有限合伙）投资 1,000,000.00 元，其中 116,343.00 元计入实收资本，883,657.00 元计入资本公 积；北京嘉健投资中心（有限合伙）投资 9,000,000.00 元，其中 1,047,091.00 元计入实收资本，7,952,909.00 元计入资本公积。 ②本年其他资本公积变动系股份支付，详见附注十“股份支付”。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 96 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -4,894,880.61 -4,247,176.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -4,894,880.61 -4,247,176.66 加：本年归属于母公司股东的净利润 -33,476,934.07 -21,299,386.21 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -20,651,682.26 年末未分配利润 -38,371,814.68 -4,894,880.61 24、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 软件销售收入 10,653,046.72 4,036,758.21 10,624,116.04 2,591,021.44 硬件销售收入 6,118,354.67 5,229,941.14 3,067,008.67 3,023,076.86 技术服务收入 14,535,040.04 9,913,322.70 7,773,785.63 5,549,432.86 其他收入 3,440,982.66 2,185,226.63 940,400.01 335,163.75 主营业务收入小计 34,747,424.09 21,365,248.68 22,405,310.35 11,498,694.91 其他业务 房租收入 405,990.56 322,285.70 其他业务收入小计 405,990.56 322,285.70 合计 35,153,414.65 21,687,534.38 22,405,310.35 11,498,694.91 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 108,498.69 101,503.33 教育费附加 46,499.40 43,501.39 地方教育附加 30,999.64 29,001.21 车船使用税 2,000.00 印花税 31,695.49 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 97 项 目 本年发生额 上年发生额 防洪费 71.44 合 计 219,764.66 174,005.93 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 10,146,933.48 6,737,636.25 广告宣传费 34,726.63 1,002,693.75 办公费 340,730.45 152,373.94 差旅费 519,260.87 599,143.13 会议费 402,581.45 364,647.05 招待费 179,078.02 197,587.36 汽车费用 24,865.55 87,762.99 劳务费 198,771.42 69,581.67 交通费 113,223.42 79,537.23 其他 441,402.76 506,578.51 合 计 12,401,574.05 9,797,541.88 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费 18,251,691.46 10,052,102.67 职工薪酬 11,369,850.59 10,590,287.39 房租及水电费 3,751,667.17 2,305,861.43 中介机构服务费 2,097,508.04 587,411.31 折旧费 848,872.15 315,014.07 办公费 780,348.41 313,728.20 培训费 460,688.33 119,729.00 物业费 447,783.00 差旅费 410,380.47 1,025,324.37 其他 2,636,614.51 811,741.45 合 计 41,055,404.13 26,121,199.89 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 52,293.14 136,262.52 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 98 项 目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 1,017,203.18 102,183.12 汇兑损益 87.27 158.38 银行手续费 14,280.63 8,604.85 其他 1,806.66 合 计 -950,542.14 44,649.29 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 645,436.29 310,473.00 合 计 645,436.29 310,473.00 30、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 增值税即征即退 1,244,377.85 1,132,336.37 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 54,031.69 529,000.00 54,031.69 个税手续费返还 38,729.50 38,729.50 其他 5,001.14 14,170.60 5,001.14 合计 1,342,140.18 1,675,506.97 1,342,140.18 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 创新基金项目 270,000.00 与收益相关 北京中关村企业信用促进会 9,000.00 与收益相关 北京市经济与信息化委员会 40,000.00 与收益相关 北京市科委技术服务专项款 250,000.00 与收益相关 北京市海淀区社会保险基金管理中心稳岗 补贴款 14,031.69 与收益相关 合计 54,031.69 529,000.00 注：①北京市经济与信息化委员会补助 4 万元系本年收到的 2015 年北京银 行短期贷款 200 万元贷款贴息。 ②北京市海淀区社会保险基金管理中心稳岗补贴款系按照《人力资源社会保 障部 财政部 国家发展改革委 工业和信息化部关于失业保险支持企业稳定岗位 有关问题的通知》（人社部发【2014】76 号）申请的项目补贴，2016 年收到该 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 99 项目的专项补贴 14,031.69 元。 31、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 286.28 167,260.78 286.28 其中：固定资产处置损失 286.28 167,260.78 286.28 罚款、滞纳金 275,459.85 275,459.85 合计 275,746.13 167,260.78 275,746.13 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,634.94 92,559.77 递延所得税费用 -5,364,063.54 -2,806,330.93 合 计 -5,362,428.60 -2,713,771.16 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -37,935,362.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,779,858.75 子公司适用不同税率的影响 -156,826.30 调整以前期间所得税的影响 1,634.94 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 573,379.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -757.91 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -5,362,428.60 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行利息收入 787,748.68 102,183.12 单位往来款 388,878.00 246,600.00 员工往来款 656,066.33 9,582.00 个税手续费返还 38,729.50 14,170.60 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助款 54,031.69 523,900.00 受限资金收回 114,500.00 合计 2,039,954.20 896,435.72 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 房租及水电费 2,942,724.73 2,384,080.43 审计、评估、咨询等中介服务费 1,900,372.17 518,415.56 研发费 2,263,492.35 340,892.45 办公、会议及差旅费 3,351,696.56 2,673,327.13 招待费 323,648.94 255,724.67 广告宣传费 136,913.94 1,002,693.75 培训费 473,958.33 126,591.00 单位往来款 464,797.87 170,516.00 员工往来款及其他 2,321,691.27 1,666,342.03 合计 14,179,296.16 9,138,583.02 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -33,476,934.07 -21,299,386.21 加：资产减值准备 645,436.29 310,473.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,207,219.89 315,014.07 无形资产摊销 155,165.89 7,621.08 长期待摊费用摊销 471,261.88 32,626.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 167,260.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 286.28 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -229,454.50 136,262.52 投资损失（收益以“－”号填列） -19,850.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,364,063.54 -2,722,746.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 101 补充资料 本年金额 上年金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -237,464.73 -765,743.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,628,350.94 -4,737,600.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,058,296.26 6,286,711.30 其他 3,865,198.75 5,093,306.39 经营活动产生的现金流量净额 -28,533,402.54 -16,670,165.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 48,266,451.22 41,730,155.09 减：现金的期初余额 41,730,155.09 4,659,034.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,536,296.13 37,071,120.24 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 48,266,451.22 41,730,155.09 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 48,266,451.22 41,730,155.09 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 48,266,451.22 41,730,155.09 四、使用受限制的现金和现金等价物 114,500.00 35、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 602,207.24 详见附注六、20、长期借款 合计 602,207.24 — 七、合并范围的变更 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 102 2016 年新设子公司 公司名称 成立日期 注册地 注册资本 持股比例 并行（广州）科技有限公司 2016 年 05 月 31 日 广州 10,000,000.00 100% 注：根据章程规定，并行（广州）科技有限公司注册资本为 10,000,000.00 元，均以货币出资，截至 2016 年 12 月 31 日，实缴注册资本 10,000,000.00 元。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 并行（天津）科技有限公司 天津 天津 技术服务 100.00 投资设立 并行（广州）科技有限公司 广州 广州 技术服务 100.00 投资设立 九、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款等。与 这些金融工具相关的风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述： （1）信用风险 信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的 风险。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作。本公司利用可公开获 得的财务信息及自身的交易记录对主要顾客进行评级并持续监控所面临的风险 敞口及众多交易对手方的信用评级。本公司目前的主要客户以科研院所为主，客 户信用状况良好、付款能力较强，与公司保持稳定的合作关系。目前面临的信用 风险较小。 （2）流动风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇 到资金短缺的风险。本公司以经营活动产生的资金、银行及其他借款来应对营运 资金的需求。本公司目前账面有较充裕的现金，完全可以满足支付需求。目前面 临的流动风险较小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 公司股东陈健、贺玲夫妇直接直接持有公司 40.06%股权，通过北京弘健投 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 103 资中心（有限合伙）、北京鼎健投资中心（有限合伙）公司、北京嘉健投资中心 （有限合伙）、北京信健投资发展中心（有限合伙）间接控制公司 23.95%股权， 合计控制公司 64.01%股权，故陈健、贺玲夫妇为公司实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无重要的合营和联营企业。 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陈健 625,100.00 2015/07/16 2021/07/16 否 注：陈健提供的担保情况详见附注六、20、长期借款。 （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 6,565,796,.34 5,295,578.60 5、关联方应收应付款项 年末无关联方应收应付款项。 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 （1）2015 年 10 月 30 日第十一届第六次股东会决议，同意陈健将公司实 缴 500 万元转让给北京鼎健投资中心（有限合伙）和实缴 150 万元出资转让给 北京弘健投资中心（有限合伙）。北京鼎健投资中心（有限合伙）和北京弘健投 资中心（有限合伙）为员工持股平台，其中北京鼎健投资中心（有限合伙）有 33 个合伙人，截止 2016 年 12 月 31 日，已有两人离职，合伙人数为 31 人；北 京弘健投资中心（有限合伙）有 6 个合伙人，执行合伙人均为陈健。合伙企业的 利润和亏损，由合伙人依照出资比例分配和承担。 （2）本公司自 2012 年起根据员工考核情况每年授予部分员工限制性股票， 2015 年为引进优秀员工，员工入职后即授予部分限制性股票，授予价格均为零 对价。 （3）本公司实行的上述限制性股票激励计划通过 2 个持股平台实现，激励 对象包括公司的高级管理人员及公司的核心员工。该限制性股票的授予日为签订 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 104 股权转让协议日期。 （4）持股平台股权激励计划 北京鼎健投资中心（有限合伙）：根据股权转让、股权代持协议及合伙企业 的合伙协议，员工自受让激励股权之日起每一个自然年度，持有的激励股权可解 禁 25%，但该转让须经陈健书面确认，上一年度未转让的解禁激励股权可递延 至下一年度，转让价格由员工与第三方协商确定。如员工从本公司离职，陈健有 权要求员工以零对价将其离职时尚未解禁的激励股权全部转让给本人。 北京弘健投资中心（有限合伙）：根据股份转让协议、股份代持协议及合伙 企业的合伙协议，员工自授予股权激励日即可转让股权。 （5）公允价值的确认 2014 年 4 月之前新增股东均以每股 1 元价格进行增资，每股净资产小于实 收资本，且股份无公允价值，故股权激励限制性股票按照 1 元每股计算股份支付。 2015 年 6 月北京世界星辉科技有限责任公司和银杏华清投资基金管理（北京） 有限公司以每股 8.60 元入资，故 2015 年授予的股权激励限制性股票按照 8.60 元每股计算股份支付。 （6）股份支付的影响 北京鼎健投资中心（有限合伙）根据授予时间不同按照上述价格计算股份支 付的金额，并在 4 年内平均分摊，截至 2016 年 12 月 31 日影响损益累计金额为 6,212,064.99 元。北京弘健投资中心（有限合伙）持股平台无冻结限制，按照上 述价格计算股份支付的金额直接计入授予日当期，截至 2016 年 12 月 31 日影响 损益累计金额为 2,211,109.20 元。 2、以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 可行权权益工具数量的确定依据 本年估计发生重大变化的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,477,840.86 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,865,198.75 十二、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 105 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准签发日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 挂牌前，实际控制人出具了《关于社保、公积金的承诺函》，承诺“若并行 股份因缴纳社会保险事由被有关主管部门要求补缴社会保险费用或因缴纳社会 保险事项收到行政处罚，本人承诺将无条件连带承担该部分补缴费用或支付受到 行政处罚的处罚款项，包括但不限于支出补缴费用和处罚费用等，保证并行股份 不因此遭受任何损失；若并行股份因缴纳住房公积金事由被有关主管部门要求补 缴或者相关人员主张追偿住房公积金，本人承诺将无条件连带承担该部分补缴和 追偿的损失、若并行股份因未执行住房公积金制度而受到相关主管部门的处罚， 本人将连带承担支付所有受到处罚的款项，保证并行股份不因此遭受任何损失。” 2016 年 9-12 月本公司分四次补缴 2015 年 7 月至 2016 年 6 月社保及医保费用 2,288,959.81 元、滞纳金 275,252.28 元。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚 未收到实际控制人支付的上述款项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 12,166,319.37 100.00 869,929.29 7.15 11,296,390.08 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 12,166,319.37 100.00 869,929.29 7.15 11,296,390.08 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 106 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 9,130,593.05 100.00 308,693.00 3.38 8,821,900.05 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 9,130,593.05 100.00 308,693.00 3.38 8,821,900.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,120,886.47 1 至 2 年 218,502.90 21,850.29 10 2 至 3 年 2,826,930.00 848,079.00 30 3 年以上 合 计 12,166,319.37 869,929.29 7.15 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 561,236.29 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 6,451,930.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 53.03%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 800,079.00 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 107 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,027,490.50 100.00 126,300.00 6.23 1,901,190.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,027,490.50 100.00 126,300.00 6.23 1,901,190.50 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,426,574.53 100.00 42,100.00 1.73 2,384,474.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,426,574.53 100.00 42,100.00 1.73 2,384,474.53 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 350,728.50 1-2 年 2-3 年 421,000.00 126,300.00 30.00 3 年以上 合 计 771,728.50 126,300.00 16.37 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 108 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方应收款项、员工借款、备用金 228,489.00 保证金、押金 1,027,273.00 合 计 1,255,762.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 84,200.00 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 单位往来款 771,728.50 604,309.20 投标保证金、押金 1,027,273.00 1,000,994.00 员工个人借款、备用金 228,489.00 821,271.33 合 计 2,027,490.50 2,426,574.53 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京汇冠新技术股份有限公 司 房租押金 743,620.00 1-2 年 36.68 北京万代科技发展有限公司 单位往来 410,000.00 0-3 年 20.22 63,000.00 北京东方超算科技有限公司 其他往来 211,000.00 2-3 年 10.41 63,300.00 中招国际招标有限公司 投标保证金 70,000.00 1 年以内 3.45 北京闪锐科技有限公司 投标保证金 41,000.00 1 年以内 2.02 合 计 1,475,620.00 72.78 126,300.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 109 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 天津（并行）科 技有限公司 1,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 广州（并行）科 技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 1,000,000.00 14,000,000.00 15,000,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 软件销售收入 10,653,046.72 4,036,758.21 10,624,116.04 2,591,021.44 硬件销售收入 4,209,978.63 3,512,676.18 3,067,008.67 3,023,076.86 技术服务收入 14,080,048.41 9,349,378.50 7,773,785.63 5,549,432.86 其他收入 3,384,378.90 2,105,037.95 940,400.01 335,163.75 主营业务收入小计 32,327,452.66 19,003,850.84 10,624,116.04 2,591,021.44 其他业务 房租收入 405,990.56 322,285.70 其他业务收入小计 405,990.56 322,285.70 合计 32,733,443.22 19,326,136.54 22,405,310.35 11,498,694.91 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 110 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -286.28 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 54,031.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -231,729.21 小 计 -177,983.80 所得税影响额 15,121.52 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -193,105.32 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -45.47% -1.15 -1.15 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -45.21% -1.14 -1.14 北京并行科技股份有限公司 2016 年度报告 111 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。