839438_2018_由我科技_2018年年度报告_2019-04-07.txt

公告编号：2019-013 1 2018 年度报告 由我科技 NEEQ : 839438 广州由我科技股份有限公司 GUANGZHOU U&I TECHNOLOGY COMPANY LIMITED 公告编号：2019-013 2 公司年度大事记 完成第一次定向发行股票 2018 年度，由我科技完成 2017 年第一次股 票发行，公司股本由 10,000,000 股增加至 16,500,000 股。 参加行业专业展会，产品获得客户的 广泛好评 2018 年度，公司参加了 2018 年美国消费电 子展、2018 年香港春季电子展、2018 年香 港环球资源电子春季展、2018 年香港秋季 电子展、2018 年环球资源电子秋季展。公 司推出的全自动智能 TWS 系列产品获得客 户的广泛青睐。 开发的智能 TWS 耳机得到市场的广泛 认可 2018 年度，由我科技获得了 9 项专利授权。 公司开发的智能无线双耳蓝牙耳机得到市 场广泛认可，为公司带来了更多的合作项 目，为本年的业绩增长奠定了坚实的基础。 公告编号：2019-013 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 34 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 37 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 41 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 45 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 46 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 59 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司章程 指 广州由我科技股份有限公司公司章程 监事会 指 广州由我科技股份有限公司监事会 董事会 指 广州由我科技股份有限公司董事会 股东大会 指 广州由我科技股份有限公司股东大会 本年度、公司年报、本公司年报 指 广州由我科技股份有限公司 2018 年年度报告 公司、股份公司、由我科技 指 广州由我科技股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 广东法全律师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 关联方关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业直接的关系，以及可 能导致共同利益转移的其他关系 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 审计报告 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计 报告 报告期 指 2018 年度 软银 指 SoftBank Commerce & Service Corp 即：软银股份有 限公司 励昂国际 指 励昂国际电子通讯有限公司，系公司的全资子公司 莱洋科技 指 莱洋科技有限公司，系公司的全资子公司 ODM 指 ODM，即 Original design manufacturer 译为原始设 计制造商。结构、外观、工艺均由生产厂商自主开发， 有客户选择下单后进行生产，产成品以客户的品牌出 售。 Hi-Fi 指 Hi-Fi 是英语 High-Fidelity 的缩写，直译为“高保 真”，其定义是：与原来的声音高度相似的重放声音。 歌尔股份 指 歌尔股份有限公司 TWS 指 TWS：为 True Wireless Stereo 的缩写，是真正无线 立体声的意思，这种技术的实现是基于芯片技术的发 展。其从技术上来说是指手机通过连接主音箱，再由 主音箱通过蓝牙无线方式连接从音箱，实现真正的蓝 公告编号：2019-013 5 牙左右声道无线分离使用。不连接从音箱时，主音箱 回到单声道音质。TWS 技术运用到了蓝牙耳机领域，因 此也催生了一个新的产品——TWS 蓝牙耳机。 IoT 指 英语：Internet of Things 的缩写，即物联网，是互 联网、传统电信网等信息承载体，让所有能行使独立 功能的普通物体实现互联互通的网络。� 博众投资 指 广州博众投资咨询有限合伙企业（有限合伙） 公告编号：2019-013 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何芊、主管会计工作负责人关剑明及会计机构负责人（会计主管人员）龙绍霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.税收优惠政策变化的风险 公司于 2018 年 5 月取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局及广东省地方税务局颁发的 、编号为 GR201844004848 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。公司 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日适用 15%的优惠税率。 但如若国家有关政策发生不利变动或公司未能通过高新技术企 业资质复审，公司未来适用的企业所得税税率提升，将会对公 司的税后利润产生不利影响。公司执行“免、抵、退”的增值 税退税政策。报告期内，公司的主要产品的出口退税率为 17%。 如果未来期间的出口退税率发生波动，可能对本公司的经营业 绩产生一定的影响。 2.汇率波动风险 公司的产品主要出口销售国外，2018 年公司产品的出口收入约 占总营业收入的 94%，客户与公司主要使用美元结算货款，而人 民币对美元的汇率在近几年来出现较为频繁的波动，汇率的波 公告编号：2019-013 7 动对公司的业绩会产生不确定的影响，公司将面临汇率波动的 风险。 3.客户集中度较高的风险 公司 2018 年度前五名客户销售额合计占销售总额的为 61.29%。 报告期内公司对前五名客户仍存在依赖，本年度的单一客户占 收入比例降低，客户分散度提高，降低了主要客户流失对公司 业务的影响。公司将通过不断提高技术服务水平，提供更丰富 的产品线满足不同客户的需求，降低客户集中度较高可能导致 的负面影响。 4.租赁房产合法性风险 公司与广州市丰晟物业管理有限公司签订《厂房租赁合同书》， 承租其位于广州市番禺区大石石北工业大道会江村段丰晟工业 园 G 栋厂房三楼作为厂房使用。公司与广州市彩丰体育用品有 限公司签订《厂房租赁合同》，承租其位于大石石北工业大道会 江村段丰晟工业园 G 栋厂房四楼作为员工食堂使用。上述厂房、 员工食堂的权属人为广州市番禺区大石街会江村经济合作社， 房产证编号为粤房地权证穗字第 0210190915 号，其规划用途为 仓库。广州市番禺区大石街会江村经济合作社出具《证明》，允 许广州市丰晟物业管理有限公司对该房产进行转租或分租。虽 然 2016 年 3 月 16 日，大石街道办事处出具《大石街道临时经 营场所使用证明》，证明由我科技租用的厂房可以经营工业项 目，但上述房产规划用途为仓库，公司将该房屋实际用作厂房、 员工食堂，与该房屋房产证所登记的用途不符，公司违反规划 用途使用厂房可能存在被主管部门处罚的风险。同时，公司承 租的该两处房产的房屋所有权人未就变更土地及房屋用途一事 向土地主管部门申请变更，若因为违反国家相关法律法规导致 该房屋承租权被收回，将对公司的正常经营造成一定的不利影 响。 5.市场竞争加剧的风险 公司生产的蓝牙产品主要应用于以通信终端、平板电脑及汽车 为主的终端消费类电子产品，由于此类电子类产品市场趋于饱 和，增量放缓，同时同行业厂商产能增加和新竞争者的加入， 公告编号：2019-013 8 将导致市场竞争更加激烈，如果公司市场拓展不力，不能保持 技术、生产水平的先进性和优质的客户服务等，公司将面临不 利的市场竞争局面。 6.核心技术人才流动风险 公司业务的开展对人力资源的依赖性较高，包括研发、营销等 业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳 定、高素质的科技人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前 企业间技术人才的争夺十分激烈，如果公司的核心人员出现流 失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。 7.管理风险 公司的管理团队汇集了技术研发、市场营销、财务管理等各方 面的人才，综合管理水平较高。但是，随着公司发展，公司的 资产规模逐渐增长，经营活动更趋复杂，随着业务的增长，专 业的人才队伍也将进一步扩大。因此，公司的管理水平及驾驭 经营风险的能力未来将面临挑战。如果公司管理水平和组织结 构的设置不能满足公司资产、经营规模以及人才队伍扩大后的 要求，将对公司经营管理目标的顺利实现带来风险。 8.实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东何芊直接持有超过 50%的股权，为 公司控股股东。同时，何芊自公司设立以来分别担任公司的执 行董事兼总经理、董事长等职务，对公司的经营决策、运行、 管理全面负责，并对公司经营管理有重大影响。公司已经初步 建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项 规章制度，但实际控制人仍可凭借其控股地位，对公司的人事、 发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予 以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-013 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州由我科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU U&I TECHNOLOGY COMPANY LIMITED （英文缩写为：U&I TECH CO., LTD.） 证券简称 由我科技 证券代码 839438 法定代表人 何芊 办公地址 广州市番禺区大石街石北路 644 号巨大创意产业园 15 栋 4 层 08 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何春晓 职务 董事、董事会秘书 电话 020-84214755/84214855 传真 020-84214533 电子邮箱 christine@uandi- 公司网址 www.uandi- 联系地址及邮政编码 联系地址：广州市番禺区大石街石北路 644 号巨大创意产业园 15 栋 4 层 08 号；邮政编码：511430 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 13 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C（制造业）-39（计算机、通信和其他电子设备制造业）-395（视 听设备制造）-C3952 音响设备制造 主要产品与服务项目 无线蓝牙服务制造商 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何芊 实际控制人及其一致行动人 何芊 公告编号：2019-013 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440113795518435P 否 注册地址 广州市番禺区大石街石北路 644 号巨大创意产 业园 15 栋 4 层 08 号 否 注册资本（元） 16,500,000.00 是 2018 年度，由我科技完成 2017 年第一次股票发行，公司注册资本由 10,000,000 元增加至 16,500,000 元。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A01 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 梁翌明、郭红艳 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 180,566,465.15 80,283,076.39 124.91% 毛利率% 36.49 34.87 - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,057,115.27 10,310,019.46 123.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,378,039.60 7,188,142.29 211.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 55.04% 54.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 53.42% 38.20% - 基本每股收益 1.61 1.03 56.31% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,535,345.96 69,942,889.27 59.47% 负债总计 54,459,091.85 46,283,266.90 17.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,076,254.11 23,659,622.37 141.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.46 2.37 45.99% 资产负债率%（母公司） 47.81 65.91 - 资产负债率%（合并） 48.83 66.17 - 流动比率 1.79 1.27 - 利息保障倍数 127.49 27.59 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,452,651.99 20,385,122.60 10.14% 应收账款周转率 17.42 11.04 - 存货周转率 4.76 4.08 - 公告编号：2019-013 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 59.47% 58.44% - 营业收入增长率% 124.91 84.27 - 净利润增长率% 123.64 419.69 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,500,000 10,000,000 65.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 783,520.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,392.55 非经常性损益合计 798,912.55 所得税影响数 119,836.88 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 679,075.67 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2019-013 13 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 3,144,097.06 11,398,618.88 应收票据及应收账 款 3,144,097.06 11,398,618.88 应付账款 15,216,257.17 14,619,648.44 应付票据及应付账 款 15,216,257.17 14,619,648.44 应付利息 17,970.33 11,661.91 其他应付款 11,015,967.60 11,033,937.93 3,382,555.70 3,394,217.61 管理费用 16,873,650.22 11,423,131.98 11,561,851.65 8,555,789.30 研发费用 5,450,518.24 3,006,062.35 注：2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号）（以下简称“通知”）。2018 年年度报告公司执行该通知。 公告编号：2019-013 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 广州由我科技股份有限公司于 2016 年 11 月挂牌新三板（股票代码：839438 简称：由 我科技）。公司专注于无线通讯领域，是一家蓝牙技术产品的研发、应用、制造、销售与 服务一体化的高新技术企业。同时，公司通过广州市科技创新小巨人的认定、入库广东省 智能蓝牙工程技术研究中心及广州市企业研发机构。公司以蓝牙产品的研发制造为核心， 通过自有核心技术的不断创造与更新，不断为客户提供独创的、有特色的、高性价比产品， 同时通过体系及流程的打造，形成了不同于竞争对手的完善的、高效的、精准的服务体系， 能够切实有效地为世界各地的品牌商、运营商、大型连锁商等客户提供个性化、差异化的 创新产品，满足市场需求。 公司通过向客户提供自主研发产品及个性化定制服务来实现收入。由我科技的商业模 式是以自主研发创新为核心，以生产制造及体系保障为基础，通过个性化的流程与服务， 高效打造一站式的专业服务系统，为客户创造价值。 公司产品秉承环保、安全、人性化、智能化的设计理念，多年来一直受到客户及市场 消费者的一致好评。特别是公司独立自主研发的智能 TWS 系列蓝牙产品，较同行同类产品 不仅具备使用上便捷的特点，而且在营销面上建立了自己的特色，在消费面上又体现出高 性价比的优势，因此该系列产品受到客户及市场的广泛认可。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-013 15 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本报告期内生产经营情况如下： 报告期内，公司致力于开发特色 TWS 系列产品并专注此系列产品，集中力量服务 ODM/OEM 客户，深化内部管理、积极拓展海外市场，实现了主营业务的稳定增长，经营业绩 稳步上升。公司在产品研发上持续加大投入，不断改善产品质量，降低产品成本。公司还 积极招揽高素质人才，不断提升运营管理水平，深化定制化服务链条的整体服务水平及质 量的提升，增强综合竞争力。 本年度公司主要收入源为销售蓝牙耳机的 ODM/OEM 项目，实际营业收入 18,056.65 万 元，较上年同期增长 124.91%，实现公司净利润 2,305.71 万元，较上年同期增加 1,274.71 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本 1,650.00 万元，净资产 5,707.63 万元；资 产负债率 48.83%。公司经营活动产生的现金流量净额为 2,245.27 万元。 报告期内公司经营业绩上升的主要原因： （1）全球无线蓝牙耳机特别是 TWS 纯无线蓝牙市场规模增长，技术更新速度加快，公 司通过增加研发技术方面投入，以产品升级换取客户粘度，吸引大批新的大客户订单，包 括 SB C&S Corp、URBANISTA、InterStep Electro Accessories 等。 （2）研发投入增加，产品技术含量增加，使得高品质的智能控制的立体声耳机特别是 TWS 系列蓝牙耳机成为今年销售的主导产品，产品售价和附加值大幅度提高，带动今年销售 收入增长，毛利率增加。 （3）产品市场区域拓展，除日本市场外，美国及欧洲市场逐步打开，特别是国外的线 上客户成为产品订单新来源，除此以外，国内市场也略有增长。 (二) 行业情况 1、影响行业发展的有利因素： 国民经济持续稳定快速发展，为电子产品行业提供了巨大的市场需求，也为蓝牙行业 的快速发展提供了广阔的空间。 无线蓝牙技术广泛应用于国民经济中的各个领域，特别是智能穿戴行业在医疗健康、 智能家居、运动健康等领域的发展，更是由此不断延伸和拓宽，需求稳定增长。其持续快 速发展，为未来互联网、物联网的发展垫定了必要的基础。蓝牙技术更新也为数据传输带 公告编号：2019-013 16 来更好的技术支持。 国家政策对高新技术企业发展的支持，以及税务政策对外销型业务的支持，为公司业 务发展提供了有力的保证。 市场环境的逐步规范对专利、认证等保护上的推动等，也为电子行业的发展垫定了良 好的市场环境基础。 2、影响行业发展的不利因素： 基于 loT 的发展，智能家居、智能穿戴等市场的逐步形成、规范，蓝牙技术从原来的 一种辅助性电子技术，转换为主要电子技术之一。在这个过程中，更为高端、专业的职业 技术人员的欠缺，与企业对此类人员需求的数量日益增大、水平日益增高之间形成了明显 的冲突。 由于无线市场的增长，造成各大芯片厂家为抢占市场争相快速推出新品，对国内厂家 对接市场的准确性及技术应用的能力有了更高的要求。 随着我国国际贸易日趋频繁，贸易摩擦也会增加，其所造成的部分负面影响也会对蓝 牙行业有一定的影响。 产业技术升级快，紧跟并掌握新技术应用的速度和能力不足，人才引进缺乏。ODM/OEM 产品非标准化，企业规模化生产以降低成本要求与 ODM/OEM 客户要求多样化之间的矛盾是 公司的主要发展的不利因素。人力成本增加会降低成本优势。 国内蓝牙技术的产品开发研究相对国际水平总体落后，对开发应用研究投入有待提高， 产品以模仿为主，在国际市场上难以形成竞争优势。 3、行业基本情况 （1）市场概况 随着经济的发展，市场上销售的耳机产品种类和数量日益增多，深深地影响着人们的 日常生活。目前，国内耳机市场介于初始阶段和中级阶段，高中端市场被日美欧品牌占据， 中国的自主品牌企业只能在中低端市场进行低层次的竞争。 从国内耳机产品分类来看，根据耳机的连接方式可以分为有线和无线。根据耳机的佩 戴方式可分为头戴式耳机、便捷入耳式、后挂式耳机、挂耳式耳机等。目前市场上关注度 最高的是无线耳机以及便捷入耳式耳机，耳机产品的关注度与消费者消费观念以及现代社 会生活方式息息相关。 公告编号：2019-013 17 随着技术的进步，耳机产品的不断细化，耳机消费量保持较高的增长率。纵观整个耳 机市场，外国品牌仍然在国内占据较大的市场份额。但是随着个性化消费的增长，消费者 对耳机的个性化需求将越加明显，相应的耳机市场将被进一步细分，这将为耳机制造商创 造了良好的发展机遇。 （2）市场规模 根据智研咨询发布的《2017-2022 年中国耳机市场运行态势及投资战略研究报告》全球 耳机市场稳速增长，耳机市场格局正在改变。不含手机附带赠送的，2015 年全球耳机出货 量 2.5 亿个，2023 年将达到 4.6 亿个，年均复合增长率 3.9%。在全球耳机出货量稳速增长 的情况下，耳机行业正在逐步升级，主要表现为无线耳机替代有线耳机，蓝牙耳机占比提 升，同时耳机走向智能化。 根据 IDC 报道，由于耳机行业兼具技术密集和资金密集的产业特征，出于比较优势的 考虑，国际范围内耳机产品的生产正在发生着大规模的产业转移，生产中心已由欧美、日 韩逐渐向我国转移。目前，中国已成为国际上耳机产品的第一产地，世界上知名的耳机巨 头企业都在中国设立制造工厂，如森海、铁三角、AKG、KOSS、拜亚动力乃至苹果 iPod 等 的耳塞和低阶头戴式耳机，基本都是不同的国内工厂提供的 OEM 或 ODM。 相比于智能音箱，智能耳机的语音交互使用率更高，且更个人化。在远场语音下，用 户总是要保证与声源的距离，才能完成语音交互，若声源距离较远，音量不够大，语音识 别率将会大受影响。而智能耳机离人的语言器官较近，语音识别难度大幅度降低。智能耳 机中语音交互功能的加入，使人们对智能设备的沟通开始从指令性向个人化进行转变。由 于与耳机的沟通形式更像是与电话中的朋友交谈，人与智能耳机的互动更自然、更便捷。 传统耳机的降噪只要依靠被动降噪，利用耳机耳罩物理结构设计和物理材料的选择极 大减少外界声音的进入。智能耳机则可以通过配备的微型扬声器和芯片，可以通过产生与 噪音相反的声音消除噪音的影响。 智能耳机将在无线连接、智能降噪、语音交互和生物监测等领域发挥重要的作用，未 来将成为智能手机的标配。苹果 airpods 的入场，带来了智能耳机市场的变革，目前布局 智能耳机的既有智能手机巨头也有传统耳机商，主要涉及的公司有苹果、三星、索尼、谷 歌等，整个智能耳机行业在 2020 年将可能成为一个超过 400 亿美元的市场。 全球智能耳机整体市场收入趋势 公告编号：2019-013 18 数据来源：IDC 从出货量而言，2016 年至 2020 年，全球智能耳机的年均复合增长率高达 93%，预计 从 2016 年的 500 万副增长至 2020 年的 7100 万副。 全球智能耳机出货量 数据来源：IDC 智能耳机将成为下一个智能硬件风口,耳机作为当前使用量最大以及使用时间最长的 外设之一，人工智能加持应用价值大幅上升，未来智能耳机将会承接智能手表等部分可穿 戴设备的市场。 技术成熟为智能耳机发展带来机遇：耳机已经由数字化往无线化发展，并且无线耳机 技术已经成熟。无线耳机普遍都采用放置耳机的充电盒充电，解决了无线耳机的续航痛点。 公告编号：2019-013 19 无线耳机佩戴的舒适度和稳定性也经过耳机厂商不断尝试研发出了符合人体工学的产品。 随着智能语音的高速发展，多个领域都出现了和语音功能结合的智能产品。智能语音 作为人机交互的底层技术，识别率的大幅提高极大促进了人工智能的发展。多款智能耳机 因为语音助手的成熟，而能加载自家语音助手实现耳机的智能化。 （3）行业经营模式转变 目前我国蓝牙耳机厂家较为普遍的经营模式是 OEM 和 ODM 模式，以贴牌和接单生产作 为主要的经营模式。但由于新技术开发的周期不断加快，消费者需求的个性化程度越来越 高，消费偏好转变快且日益分散化，导致了消费类电子产品的竞争日益加剧、售价快速下 滑、产品生命周期不断缩短，对耳机行业的生产厂商提出了严峻挑战。对传统的 OEM 和 ODM 厂商来说，只有做到资源整合、快速响应需求、提高供应链效能率等才能够应对这一挑战， 因此，提供整体解决方案的经营模式已经成为耳机行业企业发展壮大的必然选择。 （4）市场细分程度加大 目前耳机依旧是市场上最活跃的音频产品之一，涵盖了语音通讯、音乐视听、游戏、 DJ、医疗设备等不同应用，覆盖领域广泛，实用性很强，充分满足不同人群的需求。 随着人们生活水平的提升以及对生活品质要求的提高，在耳机消费方面，消费者更加 注重高性能耳机产品带来的听觉盛宴。因而 Hi-Fi（高保真）级别的高品质耳机将会成为市 场上备受关注的产品之一，例如部分国际品牌展出了不少 Hi-Fi 级别的耳机。随着耳机消 费者对品质的要求不断提高消费者对耳机的抗阻、频率范围、灵敏度等技术参数的要求将 越来越高。 4、行业周期性、季节性、区域性特点 （1）周期性 新技术的不断推出和融合、新产品的涌现、3C 产品消费周期的不断缩短和终端消费者 偏好的不断改变对耳机行业的周期性起着决定性的影响。目前，这些因素极大促进了消费 者对耳机行业产品的市场需求，宏观经济的周期波动，对耳机行业的周期性起到相对决定 性的作用。 （2）季节性 受供求关系的影响，耳机产品的季节需求波动比消费类电子产品早 1-2 个月。海外消 公告编号：2019-013 20 费类电子产品市场每年圣诞节前一至二月份是销售旺季，加上产品制造周期和市场推广时 间，耳机产品的销售旺季在每年的 3 至 4 月和 8 到 10 月，总体来看，下半年的销售情况往 往会明显强于上半年。 （3）区域性 耳机行业具有较强的区域性特征。从整个电声行业的产地来看，国际电声产业的生产 已经实现了从欧美、日韩等发达国家向我国转移。目前，我国大陆地区已经成为世界最大 的电声产品生产基地，生产企业主要分布在珠三角以及长三角地区。从销售区域来看，目 前欧美、日韩等国家和地区市场依然引领着世界电声产品的消费潮流。 5、行业的竞争状况 相对于手机和电脑整机而言，耳机生产的投资较小，中国中小型企业纷纷加入这个行 业，大多从事制造价格低、生产周期短、流通快的产品，市场上的各种低档耳机价格从 5 元、15 元到百元的，琳琅满目，低端耳机市场趋于饱和，竞争激烈。有实力的企业纷纷转 向中高端市场和功能型细分市场。行业的竞争格局呈现以下几方面特点： （1）市场处于快速成长阶段，竞争多元化 耳机市场快速成长的过程中，耳机厂商不光面临市场内其他厂商的技术和品牌竞争， 同时还面临相关行业产业链整合的风险，如手机企业收购耳机生产商，2011 年手机生产巨 头 HTC 斥资 3 亿美元收购耳机厂商 Beats Electronics 的 51%股权，随后 HTC 开始使用该公 司的音效技术，以便提高其手机的音质，HTC 收购 Beats 是为了借助其在耳机方面的经验来 提升 HTC 手机的音质，包括音乐、游戏和电影等。未来中小耳机生产商的竞争更多来自于 产业链上下游的整合。 （2）国内耳机技术相对落后 目前千元以下的国际品牌耳机基本都由国内的代工厂生产制造。但在高端技术层面中 国同美国、德国和日本等差距依旧存在。国际鼓励技术升级，如具有灵敏度高、频带宽、 失真小等特点的高档电声器件所需的振膜材料及制造技术，电声器件的设计、测试、检测、 分析技术和软件，关键零部件的设计、测试软件及专业化生产设备，耳机技术的升级对中 国多数中小企业来说，无疑增加了企业的研发成本，利润率走低，加上环保方面的政策落 实，部分国内的企业面临被淘汰。 6、公司的竞争优势及劣势 公告编号：2019-013 21 （1）竞争优势 1）差异化的经营模式 公司长期专注于蓝牙设备特别是蓝牙电声类产品的技术开发、生产制造、方案提供及 营销服务，深刻理解产品全球市场业务格局及未来发展趋势。根据公司主营产品在全球市 场不同国家或地区竞争程度、消费层次、增长潜力的差异性，公司采取聚焦产品聚焦客户 相结合的差异化经营模式：在一些地区，例如日本，公司选择与国际知名品牌商、零售商 合作，为其提供包括产品方案设计、模具开发及制造、电路及软件设计以及产品制造等一 体化解决方案；而在欧洲一些地区，公司主要将产品全部销售给品牌运营商、经销商和批 发商，再由其进行销售。 公司具有合理的盈利模式，较强的营运能力。企业经过特别困难的发展阶段，对艰苦 创业、诚信经营有深刻的认识和相适应的管理基础，经过多年的发展和磨炼，企业形成了 适应市场经济的公平竞争运营能力和盈利模式，经营资本配置较合理，资金较为充裕，负 债率低，突发金融风险不会对企业形成直接的冲击，企业发展基础夯实。公司采用分区域、 分步骤的差异化经营，一方面拓宽目标市场，实现了公司产品海外市场的开拓；另一方面 通过为国际品牌商提供整体方案服务，公司能快速了解世界最前沿的行业技术和消费趋势， 学习其在国际市场上品牌运营的思路和方法，有力促进公司全球业务的拓展。 2）稳定优质的客户群体 公司主要选择国际知名品牌商、零售商为合作对象，着力构造稳定、双赢的合作模式。 经过多年的海外市场开拓，公司逐步建立起了以欧美日等发达地区为主的市场布局。公司 已构建了以核心客户为基础的客户体系，是公司核心竞争力的重要组成部分。公司客户群 体的构建需要经过较长的历程，而核心客户关系的建立过程则尤为复杂。一般而言，核心 客户将本公司确定为供应商，需通过对产品品质、质量管理和控制体系、产品认证、研发 能力、生产管理、交付能力、社会责任等全方面考察和验证，因而合作关系一旦确认则具 有较强的稳定性。公司在蓝牙行业的供应市场形成了良好的质量口碑，产品的质量得到客 户的认同。随着企业产品品种系列化的持续增加，及公司在全国中小企业股份转让系统的 挂牌，客户保持较稳定的增长势头，分布慢慢扩大，公司的影响力也在逐步加大。 3）技术优势 公告编号：2019-013 22 公司多年来专注于蓝牙系列产品的研发，以客户为中心，不断地为客户提供合理性价 比的高品质产品，建立了涵盖电子、电声、结构、软件、测试、样机等研发项目组的人才 架构，并形成包含产品整体方案设计、工业设计、电声设计、电路设计、软件设计、结构 设计和平面设计等较为全面稳定的核心研发团队，具备了较强的技术优势。 4）可持续发展的潜力 公司以自主研发及专业定制为主，具备一支有竞争力的项目跟进及开发的团队，加之 技术上有多项专利支持，报告期内获得了 9 项专利的授权，并获得了广东省高新科技企业 的再次认定。基于物联网的发展，无线蓝牙已经逐渐替代有线耳机，其成长空间可观。公 司在技术及方案提供的服务储备上投入，为良好的市场竞争力作好准备。 公司产品属于消费类电子产品，知名大客户都要对企业进行严格的考察和全面的认证， 确定企业的生产设备、工艺流程、管理能力、产品品质等都能够达到认证要求，才会与之 建立长期、稳定的供应关系。企业具备以下相关的认证：a、企业认证：审核内容主要包括 基本营业情况、规模生产能力、质量保证体系、竞争能力、研发能力、服务能力等方面， 如 ISO9001：2015。b、产品认证：客户一般都有自己的产品认定标准。c、产品本身的性能 认定、可靠性认定、所用原材料及性能确认，以及电声元器件装入客户终端整机后所进行 的性能测定及可靠性认定等。d、环保认证：国际上对环保的要求越来越高，环境认证标准 也日益严格，如欧盟的 RoHS 认证标准等。企业只有具备先进的环保检测手段，保证产品达 到环保认证要求，才能够向这些地区销售产品，否则无法进入这些地区的市场。 （2）竞争劣势 1）规模较小 公司业务正处于发展期，年销售规模相比同行业上市公司仍然较小。公司需要不断加 大资金投入和人才团队的建设，促进研发和服务水平的进一步提高，方能扩大公司业务。 2）融资渠道单一 目前公司主要依靠自有资金，不能满足业务快速发展和新产品研发投入加大的资金需 要，对公司进一步扩大规模和长远发展产生不利影响。公司需开辟直接融资渠道，采取多 样化融资，解决公司业务发展和渠道建设的资金瓶颈，扩大生产规模和优化产品结构，增 强技术研发实力，提高公司核心竞争力。 公告编号：2019-013 23 3）营销渠道单一 面对复杂的市场环境和蓝牙行业日益激烈的竞争态势，市场拓展力度有待深入，全方 位的市场营销把握能力有待提升。 7、主要竞争对手 目前，在国内市场上主要竞争对手有：歌尔声学股份有限公司、山东共达电声股份有 限公司等（以下分别简称“歌尔股份”、“共达电声”），在国际市场上蓝牙耳机、音箱等 产品的主要企业有：丹麦捷波朗、美国缤特力等。具体同行竞争格局如下： （1）同行价格竞争加剧。随着市场的发展，蓝牙技术产品的推广普及与蓝牙芯片成本 的降低，同行不顾产品品质频繁采取价格手段，拉低了蓝牙行业的整体利润率，成为影响 行业持续健康发展的不利因素。 （2）新进入者后发优势。鉴于目前智能穿戴行业及互联网、物联网概念的持续热门， 一些起步较晚的生产企业或营销机构定位高、包袱轻，先进的技术和管理到位、发展迅速， 形成后发竞争之势，也加剧了行业的竞争。 （3）国家对企业安全及环保提出更多的监管要求。政府有关部门不断加强相关行业的 规范管理，会对整个产业链条产生一定的影响。如：增加先进设施、消防设施、环保设施 等的投入，选择更安全、更环保的工艺等，这些会在一定程度上增加企业的运营成本。 （4）公司行业地位主要表现为：公司是行业内知名的蓝牙生产厂家，具备较强的研发 及项目跟进能力。公司专注蓝牙又区别于同行，除技术方向上专注蓝牙外，在产品细化上 又专注 TWS 系列产品，有利于公司资源的整合，集中提升整体专注的综合服务能力。对标 歌尔股份、共达电声，公司更加专注蓝牙，更精通于此行业的 ODM 项目开发能力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 42,702,853.95 38.29% 37,412,452.44 53.49% 14.14% 应收票据与应 收账款 16,552,740.96 14.84% 3,144,097.06 4.50% 426.47% 存货 33,195,015.03 29.76% 14,950,906.85 21.38% 122.03% 公告编号：2019-013 24 投资性房地产 1,284,981.00 1.15% 1,359,592.80 1.94% -5.49% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 11,860,660.87 10.63% 9,136,302.30 13.06% 29.82% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 11,050,000.00 15.80% -100.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付票据及应 付账款 39,664,731.86 35.56% 15,216,257.17 21.76% 160.67% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末货币资金为 42,702,853.95 元，比期初增加 14.14%，增加的主要原因是：报告 期内公司收入快速增长，使得收取货款增加；定增获得股东投入资金 1,092.00 万元。 2、应收票据及应收账款 报告期末应收票据及应收账款为 16,552,740.96 元，比期初增加 426.47%，增加原因主 要是：报告期内，公司主要客户 SB C&S Corp 客户业务占比 38.43%，期末该客户应收账 款增加，使得年末应收账款增加。 3、存货 期末公司存货为 33,195,015.03 元，比期初增加 122.03%，存货增加的主要原因是：报 告期内，公司业务规模较上年有较大的增长，且年末订单比上年大幅度增加，为保证订 单执行，根据订单备料，因此期末存货增加主要是生产所需的原材料、在产品物料增加。 4、短期借款 公司归还全部短期借款 11,050,000.00 元，期末短期借款余额为 0.00 元。 5、应付票据及应付账款 公司报告期末应付票据及应付账款为：39,664,731.86 元，比上年增加 160.67%，主要 原因系订单需求增加，根据订单备料增加，但是对供应商付款政策没有改变。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 180,566,465.15 - 80,283,076.39 - 124.91% 营业成本 114,680,294.48 63.51% 52,290,269.00 65.13% 119.31% 公告编号：2019-013 25 毛利率% 36.49% - 34.87% - - 管理费用 19,845,986.14 10.99% 11,423,131.98 14.23% 73.74% 研发费用 10,945,538.96 6.06% 5,450,518.24 6.79% 100.82% 销售费用 10,114,924.60 5.60% 2,884,041.94 3.59% 250.72% 财务费用 -117,534.27 -0.07% 1,234,770.38 1.54% -109.52% 资产减值损失 672,286.13 0.37% -413,621.65 -0.52% 262.54% 其他收益 283,520.00 0.16% 382,800.00 0.48% -25.94% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 24,124,621.88 13.36% 7,426,886.23 9.25% 224.83% 营业外收入 517,950.90 0.29% 3,300,000.31 4.11% -84.30% 营业外支出 2,558.35 0.001% 8,502.83 0.01% -69.91% 净利润 23,057,115.27 12.77% 10,310,019.46 12.84% 123.64% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司营业收入为 180,566,465.15 元，较上年同期增长 124.91%。增加的主要 原因：（1）蓝牙耳机市场增长，技术更新速度快，公司在研发技术方面投入增加，以产 品升级换取客户粘度，吸引大批新的大客户订单，包括 SoftBank Commerce & Service Corp、Hipro International R&D CO.,LTD 等。（2）产品技术含量增加，高品质的智能 控制的立体声耳机特别是 TWS 系列蓝牙耳机成为主导产品，产品性价比高，在市场上具 有较强竞争力。（3）产品市场区域拓展，除日本市场外，美国欧洲市场也逐步打开，特 别是国外的线上客户成为产品订单新来源。(4)生产装备和场地的扩充后，产能得到提 升，为业务提升提供了有效保障。 2、营业成本 报告期内，公司营业成本为 114,680,294.48 元，较上年上升了 119.31%。上升的主要原 因为：（1）公司营业收入的大幅增长，相应营业成本也大幅增长；（2）主要材料价格基 本稳定，汇率波动对进口材料价格有影响；（3）人工成本也不断攀升，导致成本构成中 人工成本有所上涨。 3、毛利率 毛利率为 36.49%，较上年有所增加，主要原因是:（1）通过增加技术投入，产品技术含 公告编号：2019-013 26 量提高，高品质 TWS 蓝牙双声道耳机成为主要产品，低技术产品比例降低，产品单价、 附加值大幅度提高。在高品质的蓝牙耳机方面，从技术突破，功能创新方面做出差异化； 通过个性化设计建立产品技术门槛，取得在订制化产品的定价权，稳定提升单品毛利率。 （2）市场的拓展能力增强，积累大量的优质客户，新客户的对产品的创意要求，一方 面促进了产品技术升级，一方面提高产品创意价值，直接影响产品毛利额的增长。（3） 公司通过内部管理，使生产效率提高，有效降低物耗，降低生产成本，直接影响毛利上 升。 4、管理费用 报告期内管理费为 19,845,986.14 元，比上年同期增加 73.74%，主要原因是随着配套产 能的增加，公司生产管理、质量管理、后勤管理的人员大幅度增加，新增管理人员薪酬 增加；另外，公司为打造更高效的现代企业，在企业流程再造、系统化、规范化、管理 方面加大投入。 5、销售费用 报告期内公司为扩大市场占有率，加大了业务广告宣传费、市场推广的投入增加；为提 高客户服务质量、销售人员人增加影响，增加薪酬支出，以上投入增加对销量的提升起 到了关键的作用；销量提升影响运输费也相应增加。 6、营业利润 报告期内公司营业利润为 24,124,621.88 元，较上年大幅增长，主要原因为产业规模增 加，销售收入增长，毛利率提升，公司盈利水平大幅度提升；公司通过提升技术转化率， 已经成为蓝牙行业内依靠创新、技术、生产一体化的综合企业。 7、净利润 报告期内公司净利润为 23,057,115.27 元，变动比例为 123.64%，主要原因是：报告期 内营业收入大幅增长、产品毛利率增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 180,388,856.30 80,174,925.49 124.99% 其他业务收入 177,608.85 108,150.90 64.22% 主营业务成本 114,605,682.68 52,215,657.20 119.49% 其他业务成本 74,611.80 74,611.80 0.00% 公告编号：2019-013 27 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 蓝牙耳机 10,002,099.69 5.54% 64,053,973.53 79.79% TWS 蓝牙耳机 169,729,411.48 94.00% 13,549,639.71 16.88% 车载蓝牙耳机 294,683.47 0.16% 1,098,176.86 1.37% 蓝牙音箱 362,661.66 0.20% 1,473,135.39 1.83% 合计 180,388,856.30 99.90% 80,174,925.49 99.87% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中国大陆 10,526,208.36 5.83% 769,432.19 0.96% 欧洲 27,801,887.25 15.39% 11,205,291.79 13.96% 美洲 13,054,757.42 7.23% 7,093,901.39 8.84% 亚洲（除中国大 陆） 129,006,003.27 71.45% 61,106,300.12 76.11% 合计 180,388,856.30 99.90% 80,174,925.49 99.87% 收入构成变动的原因： 报告期，公司收入构成变动主要是： 1、 苹果 airpods 的入场，带来了智能耳机市场的变革，TWS 蓝牙耳机市场随之增量明显。 2、 公司采取聚焦产品的经营策略，聚焦于更符合市场需求的 TWS 蓝牙耳机，该产品带动了 公司整体销售额增长，并在销售收入占比中显著提升。 3、 上年在收入占比较高的蓝牙耳机，多为单声道蓝牙耳机，该类产品技术门槛、利润率偏 低，且目前在市场上认可度降低，因此公司减少了此类产品的开发及销售服务。 4、 公司销售区域以亚洲市场为主，欧洲和北美市场销售额增长显著，但在收入构成中占比 没有明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 SB C&S Corp 69,384,416.19 38.43% 否 2 ELECOM (HONG KONG) LTD 22,274,154.94 12.34% 否 3 URBANISTA 7,888,189.91 4.37% 否 4 InterStep Electro Accessories 6,772,024.20 3.75% 否 5 Mixi，Inc 4,359,011.16 2.41% 否 公告编号：2019-013 28 合计 110,677,796.40 61.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市华富洋供应链有限公司 29,976,087.18 24.08% 否 2 东莞市德信贝斯达塑胶模具有限公司 18,815,128.88 15.11% 否 3 东莞市金赛尔电池科技有限公司 9,070,309.40 7.29% 否 4 深圳市锐昱科技有限公司 3,908,382.77 3.14% 否 5 重庆市紫建电子有限公司 3,759,796.47 3.02% 否 合计 65,529,704.70 52.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,452,651.99 20,385,122.60 10.14% 投资活动产生的现金流量净额 -5,111,580.01 -1,049,532.64 -387.03% 筹资活动产生的现金流量净额 2,135,112.86 -3,046,785.09 170.08% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流净额，与上年对比增加 10.14%，主要原因是经营业绩提高，净利 润同比增加 123.64%；期末订单的预收款增加。 2、 筹资活动产生的现金流量净额，与上年对比增加 170.08%，主要原因是收到股东增资 1,092.00 万元。 3、 投资活动产生的现金流量净额变动原因：公司增加了生产设备、开发软件投资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、净利润对公司影响 10%及以上的子公司 1、励昂国际电子通讯有限公司 公司情况：励昂国际电子通讯有限公司是由我科技于 2015 年 5 月 13 日 100%全资收购 的子公司。励昂国际主要从事通信及通信系统设备、音响设备及光电子器件的销售，其注 册资本为 10,000.00 港币，母公司持股：100.00%。 资产情况：2017 年末总资产 19,322,111.47 元、净资产 5,519,730.73 元；2018 年末 总资产 31,991,911.77 元、净资产 12,341,913.91 元。 公告编号：2019-013 29 收益情况：2017 年营业收入 66,093,400.92 元、净利润 10,567,856.96 元、；2018 年 营业收入 169,880,499.53 元、净利润 6,304,449.54 元。 二、净利润对公司影响 10%及以下的子公司 1、莱洋科技有限公司 公司情况：莱洋科技有限公司是由我科技于 2015 年 5 月 13 日 100%全资收购的子公司， 主要从事通信及通信系统设备、音响设备及光电子器件的销售，其注册资本为 10,000.00 港币，母公司持股：100.00%。 三、说明 报告期内，公司不存在取得和处置子公司的情况。 公司子公司不属于失信联合惩戒对象，符合全国股转系统于 2016 年 12 月 30 日发布的 《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》的规定。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金 融准则和新收入准则的企业）编制财务报表： ①原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； ②原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报； ③原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报； ④原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报； ⑤原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目； ⑥原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报； 公告编号：2019-013 30 ⑦原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； ⑧进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于 “管理费用”项目。 ⑨在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目； ⑩股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目. 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较 期间的本公司净利润和公司股东权益无影响。 （2）会计估计变更 无。 （3）重大会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内公司通过增加项目扩大就业，同时提倡科学安排劳动力，致力于不减员而能 增效，并通过 ISO9000 和 BSCI 认证，这 2 项标准明确规定了企业需保证工人工作的环境干 净卫生，消除工作安全隐患，不得使用童工等等，切实保障了工人的切身利益，履行了必 要的社会责任。 公司完成了环保竣工验收工作，符合国家环保要求并实现可持续发展，避免可能造成 污染的同时也降低了能耗。 三、 持续经营评价 公司对 loT、智能穿戴领域充满信心，同时看好蓝牙市场及行业的发展。公司将抓住重 要的项目客户，及时升级产品，实现在 TWS 系列、自动控制系列蓝牙耳机产品上稳步增长。 财务方面，报告期末公司不存在短期借款筹资、大额预期未缴税金、经营性亏损及大股东 占用资金的情形。在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且暂无人替代、主导产品不 符合国家产业辅导政策、失去主要市场、人力资源短缺等情形。此外，公司也不存在违反 公告编号：2019-013 31 法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。 公司组建了专业的研发、生产、营销和管理团队，特别在研发创新上加大投入，深入 抓定制项目开发。公司拥有较为突出的商业模式、营销渠道、客户资源、公司信誉及生产 能力等优势，自身不存在影响未来持续经营的事项，具有良好的持续经营及业绩成长能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策变化的风险 公司于 2018 年 5 月取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及 广东省地方税务局颁发的、编号为 GR201844004848 的《高新技术企业证书》，有效期为三 年。公司自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日适用 15%的优惠税率。但如若国家有关政 策发生不利变动或公司未能通过高新技术企业资质复审，公司未来适用的企业所得税税率 提升，将会对公司的税后利润产生不利影响。公司执行“免、抵、退”的增值税退税政策。 报告期内，公司的主要产品的出口退税率为 17%。如果未来期间的出口退税率发生波动，可 能对本公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司一方面将持续提升研发创新能力，加强人才梯队的培养和建设，以满 足高新技术企业要求；另一方面扩大收入规模，提高产品附加值，同时努力降低生产经营 的成本和费用，增强盈利能力，减少对税收优惠的依赖。 2、汇率波动风险 公司的产品主要出口销售国外，2018 年公司产品的出口收入占总营业收入的约为 94%， 客户与公司主要使用美元结算货款，而人民币对美元的汇率在近几年来出现较为频繁的波 动，汇率的波动对公司的业绩会产生不确定的影响，公司将面临汇率波动的风险。 应对措施：公司将密切关注人民币汇率变动情况，在签订产品出口合同时充分考虑汇 率变动因素调整相应报价，有效地减少汇兑损失。 3、客户集中度较高的风险 公司 2018 年度前五名客户销售额合计占销售总额的为 61.29%。报告期内公司对前五名 客户仍存在依赖，本年度的单一客户占收入比例降低，客户分散度提高，降低了主要客户 公告编号：2019-013 32 流失对公司业务的影响。公司将通过不断提高技术服务水平，提供更丰富的产品线满足不 同客户的需求，降低客户集中度较高可能导致的负面影响。 应对措施：为了降低现有主要客户转向其他供应商可能给公司带来的客户流失风险， 公司将在与主要客户产品换代的紧密配合的基础上，保持在产品研发、工艺创新及产品成 本上的竞争优势，力求满足主要客户的持续需求。另外，公司将凭借较强的市场开发能力 积极开拓新客户，通过增加客户数量降低客户相对集中给公司带来的不利影响。 4、租赁房产合法性风险 公司与广州市丰晟物业管理有限公司签订《厂房租赁合同书》，承租其位于广州市番 禺区大石石北工业大道会江村段丰晟工业园 G 栋厂房三楼作为厂房使用。公司与广州市彩 丰体育用品有限公司签订《厂房租赁合同》，承租其位于大石石北工业大道会江村段丰晟工 业园 G 栋厂房四楼作为员工食堂使用。上述厂房、员工食堂的权属人为广州市番禺区大石 街会江村经济合作社，房产证编号为粤房地权证穗字第 0210190915 号，其规划用途为仓库。 广州市番禺区大石街会江村经济合作社出具《证明》，允许广州市丰晟物业管理有限公司对 该房产进行转租或分租。虽然 2016 年 3 月 16 日，大石街道办事处出具《大石街道临时经 营场所使用证明》，证明由我科技租用的厂房可以经营工业项目，但上述房产规划用途为仓 库，公司将该房屋实际用作厂房、员工食堂，与该房屋房产证所登记的用途不符，公司违 反规划用途使用厂房可能存在被主管部门处罚的风险。同时，公司承租的该两处房产的房 屋所有权人未就变更土地及房屋用途一事向土地主管部门申请变更，若因为违反国家相关 法律法规导致该房屋承租权被收回，将对公司的正常经营造成一定的不利影响。 应对措施：公司的生产主要为电子产品各部件的组装和产品包装，不涉及大型生产设 备的使用，该厂房对于公司不具有唯一性、不可替代性，若因上述租赁存在瑕疵确需更换 厂房，公司可迅速找到替代用地，造成的直接经济损失较小，不会对公司的正常经营活动 产生重大不利影响。本租赁合同 2019 年 10 月 30 日到期，公司现已找到其他合格生产场地 作为扩充产能之用。公司实际控制人何芊作出承诺：“如公司租赁使用上述房屋的租赁合同 被认定为无效，或上述租赁行为被认定为违法违规，导致公司需另行租赁其他生产经营场 地进行搬迁、或被有权政府部门罚款、或被有关当事人要求赔偿，本人将全额补偿公司的 搬迁费用、因生产停滞造成的损失、主管部门的处罚以及其他费用等。” 5、市场竞争加剧的风险 公司生产的蓝牙产品主要应用于以通信终端、平板电脑及汽车为主的终端消费类电子 公告编号：2019-013 33 产品，由于此类电子类产品市场趋于饱和，增量放缓，同时同行业厂商产能增加和新竞争 者的加入，将导致市场竞争更加激烈，如果公司市场拓展不力，不能保持技术、生产水平 的先进性和优质的客户服务等，公司将面临不利的市场竞争局面。 应对措施：由我科技一直深耕蓝牙电子产品行业，不断完善自身经营模式，建立独立 完整的采购、研发、产品生产和销售体系。公司将一直专注于蓝牙耳机、蓝牙音箱、车载 蓝牙等重点领域，响应国家发展政策和顺应宏观经济发展趋势，积极调整企业发展战略和 规划，并积极加快研发中心建设，培养核心技术人才，充分分担市场竞争加剧带来的风险。 6、核心技术人才流动风险 公司业务的开展对人力资源的依赖性较高，包括研发、营销等业务链环节都需要核心 人员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的科技人才对公司的持续发展壮大至关 重要。目前企业间技术人才的争夺十分激烈，如果公司的核心人员出现流失将对公司的经 营稳定性带来一定的风险。 应对措施：公司将建立促进人才成长的激励和竞争机制，营造吸引和留住人才的环境 氛围；将充分利用自身的技术资源为研发人才提供良好的学习和发展的平台，确保研发人 员与公司的共同发展。 7、管理风险 公司的管理团队汇集了技术研发、市场营销、财务管理等各方面的人才，综合管理水 平较高。但是，随着公司发展，公司的资产规模逐渐增长，经营活动更趋复杂， 随着业务 的增长，专业的人才队伍也将进一步扩大。因此，公司的管理水平及驾驭经营风险的能力 未来将面临挑战。如果公司管理水平和组织结构的设置不能满足公司资产、经营规模以及 人才队伍扩大后的要求，将对公司经营管理目标的顺利实现带来风险。 应对措施：为有效规避快速发展带来的管理风险，公司将进一步完善法人治理结构和 内部控制制度，完善现行的科研管理、质量管理、人力资源管理、财务管理、销售管理等 相关管理制度。同时加大高级管理人员的培训力度，提高其管理水平，并吸纳更多的高级 管理人员到公司参与管理。 8、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东何芊直接持有超过 50%的股权，为公司控股股东。同时， 何芊自公司设立以来分别担任公司的执行董事兼总经理、董事长等职务，对公司的经营决 策、运行、管理全面负责，并对公司经营管理有重大影响。公司已经初步建立了与股份公 公告编号：2019-013 34 司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，但实际控制人仍可凭借其控股地 位，对公司的人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予以不利 控制或施加重大影响，给公司生产经营带来负面影响。 应对措施：针对实际控制人不当控制的风险，公司制定了“三会”议事规则，制定了 《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》，完善了公司内部控制制度。公司还将通过 加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促控股股东、 实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 公告编号：2019-013 35 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 10,080,000.00 0.00 1、预计 2018 年何芊、何春晓、杨钒、何蕾为公司提供担保，预计该年发生金额为 10,000,000.00 元，实际发生金额 0.00 元。 2、 预计 2018 年广州博众投资咨询合伙企业(有限合伙)租赁广州由我科技股份有限公 司闲置房产，预计该年发生金额为 80,000.00 元，实际发生金额 0.00 元。 3、预计 2018 年何芊为公司提供无息周转资金，预计该年发生金额为 5,000,000.00 元， 实际发生金额 0.00 元。 本次日常性关联交易的预计经 2018 年 4 月 2 日第一届董事会第七次会议、2018 年 4 月 24 日 2017 年年度股东大会审议通过，详见 2018 年 4 月 4 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）上披露《广州由我科技股份有限公司关于预计公 司 2018 日常关联交易的公告》（公告编号：2018-012）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 何芊、何春晓 为公司最高贷款额 度 830 万元提供担 保 8,300,000.00 已事后补充履 行 2018.04.04 2018-013 何芊、何春晓 为公司最高贷款额 度 250 万元提供担 保 2,500,000.00 已事后补充履 行 2018.04.04 2018-013 何芊 为公司汽车贷款提 供担保 1,156,348.08 已事后补充履 行 2018.04.04 2018-013 公告编号：2019-013 36 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易均为关联方为公司申请授信无偿提供保证担保，担保合同的最高保证金额 分别为 830.00 万元、250.00 万元以及 115.63 万元，截至 2018 年 12 月 31 日被担保借款已 全部清还，余额为 0.00 元。 以上偶发性关联交易事项已经 2018 年 4 月 2 日第一届董事会第七次会议、2018 年 4 月 24 日 2017 年年度股东大会补充审议通过，详见 2018 年 4 月 4 日在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）上披露《广州由我科技股份有限公司关于追 认 2017 年偶发性关联交易公告》（公告编号：2018-013）。 以上关联交易有利于公司更加便捷获得授信，满足了公司业务发展及生产经营的需要， 稳定了公司日常经营及资金周转，不会对公司持续经营能力、财务状况造成不利影响，不 存在损害公司和其他股东利益的情形。 公告编号：2019-013 37 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 1,625,000 4,125,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 1,112,500 1,112,500 6.74% 董事、监事、高管 0 0.00% 512,500 512,500 3.11% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% 4,875,000 12,375,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,250,000 52.50% 3,337,500 8,587,500 52.05% 董事、监事、高管 2,250,000 22.50% 1,537,500 3,787,500 22.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 6,500,000 16,500,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 何芊 5,250,000 4,450,000 9,700,000 58.79% 8,587,500 1,112,500 2 何蕾 2,025,000 1,575,000 3,600,000 21.82% 3,206,250 393,750 3 杨钒 225,000 475,000 700,000 4.25% 581,250 118,750 4 广州博众投资 咨询合伙企业 （有限合伙） 2,500,000 0 2,500,000 15.15% 0 2,500,000 合计 10,000,000 6,500,000 16,500,000 100% 12,375,000 4,125,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：何芊和何蕾系姐弟关系。广州博众投资咨询 合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为何芊，为关联股东。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 38 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东、实际控制人为何芊，合计持有公司股份 9,700,000 股，占公司股 份总额的 58.79%。 何芊，男，1969 年 6 月出生，中国国籍，汉族，澳门永久居留权，国际商务师，本 科学历。1991 年 7 月至 2002 年 10 月，历任广东省机械设备进出口集团公司出口项目 负责人，项目组组长。2003 年 3 月至 2015 年 4 月，任励昂国际董事；2003 年 9 月至今， 任广州励昂监事；2006 年 11 月至 2015 年 11 月，任有限公司执行董事、总经理；2015 年 12 月至 2016 年 2 月，任有限公司执行董事；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-013 39 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 11 月 3 日 2018 年 4 月 10 日 1.68 6,500,000 10,920,000.00 3 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为 0.00 元。其中，此次募集资金总额为 10,920,000.00 元，募集资金利息收入为 11,605.87 元，募集资金支出用于偿还借款 10,931,361.27 元及手续费 244.60 元。本年度，公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 公告编号：2019-013 40 网贷通循环 借款合同 中国工商银行股份有 限公司广州广州大道 支行 6,900,000.00 5.655% 2017 年 11 月 15 日 -2018 年 11 月 15 日 否 人民币额度 借款合同 中国建设银行股份有 限公司广州海珠支行 1,000,000.00 6.09% 2017 年 10 月 2 日 -2018 年 10 月 2 日 否 网上质押借 款合同 中国工商银行股份有 限公司广州市大道支 行 900,000.00 4.785% 2017 年 12 月 22 日 -2018 年 3 月 22 日 否 网上质押借 款合同 中国工商银行股份有 限公司广州市大道支 行 900,000.00 4.785% 2017 年 12 月 22 日 -2018 年 3 月 22 日 否 网上质押借 款合同 中国工商银行股份有 限公司广州市大道支 行 900,000.00 4.785% 2017 年 12 月 22 日 -2018 年 3 月 22 日 否 网上质押借 款合同 中国工商银行股份有 限公司广州市大道支 行 450,000.00 4.785% 2017 年 12 月 22 日 -2018 年 3 月 22 日 否 合计 - 11,050,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 28 日 0.6 0 0 合计 0.6 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-013 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 何芊 董事长、总 经理 男 1969 年 6 月 大学本科 2018 年 4 月 4 日 -2019 年 1 月 26 日 是 何蕾 董事 女 1964 年 11 月 大学专科 2016 年 1 月 27 日 -2019 年 1 月 26 日 是 杨钒 董事 女 1961 年 7 月 大学专科 2016 年 1 月 27 日 -2019 年 1 月 26 日 是 何春晓 董事、董事 会秘书 女 1976 年 6 月 大学本科 2016 年 5 月 26 日 -2019 年 1 月 26 日 是 关剑明 董事、财务 总监 男 1968 年 12 月 大学专科 2016 年 5 月 26 日 -2019 年 1 月 26 日 是 魏素峰 副总经理 男 1980 年 2 月 大学本科 2018 年 5 月 11 日 -2019 年 1 月 26 日 是 易诗瑶 监事会主席 女 1986 年 3 月 大学本科 2018 年 5 月 4 日 -2019 年 1 月 26 日 是 卢志新 监事 男 1986 年 6 月 中专 2016 年 5 月 26 日 -2019 年 1 月 26 日 是 王华纯 监事 女 1992 年 5 月 大学本科 2017 年 1 月 10 日 -2019 年 1 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 公司第一届董事会、第一届监事会任期届满，第二届董事会、监事会成员将在公司股 东大会、职工代表大会审议通过后履行职责，在此之前仍由第一届董事会、第一届监事会 按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，何蕾与何芊系姐弟关系，何芊与何春晓系夫妻关系，除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何芊 董事长、总经理 5,250,000 4,450,000 9,700,000 58.79% 0 公告编号：2019-013 42 何蕾 董事 2,025,000 1,575,000 3,600,000 21.82% 0 杨钒 董事 225,000 475,000 700,000 4.25% 0 合计 - 7,500,000 6,500,000 14,000,000 84.86% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 何芊 董事长 新任 董事长、总经理 杨钒 董事、总经理 离任 董事 个人原因 魏素峰 运营总监、监事 会主席 新任 副总经理 易诗瑶 销售主管 新任 销售主管、监事会主 席 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 何芊，男，1969 年 6 月出生，中国国籍，汉族，澳门永久居留权，国际商务师，本科 学历。1991 年 7 月至 2002 年 10 月，历任广东省机械设备进出口集团公司出口项目负责人， 项目组组长。2003 年 3 月至 2015 年 4 月，任励昂国际董事；2003 年 9 月至今，任广州励 昂监事；2006 年 11 月至 2015 年 11 月，任有限公司执行董事、总经理；2015 年 12 月至 2016 年 1 月，任有限公司执行董事；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长；2018 年 4 月至今， 任股份公司总经理。 易诗瑶，女，1986 年 3 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学士学位。 2010 年 7 月毕业于湖南涉外经济学院国际经济与贸易专业。2010 年 2 月入职通用集团，历 任项业务助理、业务主管职位。2011 年 9 月进入东莞市今联实业有限公司广州办事处工作， 任 OBM 业务。2014 年 4 月进入有限公司，任业务员职位。2016 年 5 月至今任股份公司 ODM/OEM 事业部主管；2018 年 5 月至今，任股份公司监事会主席。 魏素峰，男，1980 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月，毕业于山西大学物理学专业；2005 年 8 月至 2014 年 5 月，历任广州市奥迪威电子 公告编号：2019-013 43 科技有限公司项目工程师、PE 课长、采购经理、市场经理等职位；2014 年 6 月至 2016 年 1 月，历任有限公司工作采购部经理、流程制度落实小组组长、运营总监；2016 年 2 月至今， 任股份公司运营总监；2016 年 5 月至 2018 年 4 月，任股份公司监事会主席；2018 年 5 月 至今，任股份公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 44 103 行政管理人员 12 52 销售人员 12 19 财务人员 9 11 生产人员 128 297 员工总计 205 482 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 26 44 专科 40 69 专科以下 138 369 员工总计 205 482 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 市场经济条件下，由我科技结合公司经营战略目标，秉承“共创、共赢、共享”的价 值观，制定并实施多种薪酬配合目标达成的薪酬制度。控制成本，同时以结果为导向进行 激励，配合企业各种人文福利的形式，让员工在付出劳动时能获得可观的收入，同时能吸 引及保留有价值的员工，保证人才体系的建设。 由我科技在培训板块，与专业培训公司达成合作，每年针对不同需求，对员工进行各 种培训。同时，企业内部制定年度培训计划，包括企业文化、工作流程、技术能力等多方 位培训，打造整体提升学习力的企业文化。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工 。 公告编号：2019-013 44 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 45 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-013 46 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，广州由我科技股份有限公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了 由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，制订了《公司章程》， 公司的重大事项能够按照《公司章程》的规定履行相应决策程序。 2018 年 4 月 2 日 ，公司召开第一届董事会第七次会议，决议通过了《关于公司 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》、《关 于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、 《关 于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关 于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为 2018 年年度审计机构的议案》、《关于预计公 司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司聘任总经理的议案》、《关于追认公司 2017 年偶发性关联交易的议案》、《关于追认公司 2017 年日常性关联交易的议案》、《关于公司 补充确认银行贷款的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》《关于修改<董事会议事规则> 的议案》、《关于 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《关于提议召开公司 2017 年度股东大会的议案》。 2018 年 4 月 2 日，公司召开第一届监事会第六次会议，决议通过了《关于公司 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于 公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于 公司 2017 年度利润分配预案的议案》、 《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为 2018 公告编号：2019-013 47 年年度审计机构的议案》、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于提名股 东代表监事候选人的议案》、《关于追认公司 2017 年偶发性关联交易的议案》、《关于追认公 司 2017 年日常性关联交易的议案》、《关于公司补充确认银行贷款的议案》、《关于 2017 年 度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于提议召 开公司 2017 年度股东大会的议案》。 2018 年 4 月 24 日，公司召开 2017 年年度股东大会决议通过了：《关于公司 2017 年年 度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘天 健会计师事务所（特殊普通合伙）为 2018 年年度审计机构的议案》、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于追认公司 2017 年偶发性关联交易的议案》、《关于追认 公司 2017 年日常性关联交易的议案》、《关于公司补充确认银行贷款的议案》、《关于公司 会计政策变更的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于提名股东代表监事候 选人的议案》。 2018 年 5 月 2 日，公司召开了第一届监事会第七次会议，决议通过了：《关于选举易诗 瑶为第一届监事会主席的议案》。 2018 年 5 月 9 日，公司召开了第一届董事会第八次会议，决议通过了：《关于任命魏素 峰先生为公司副总经理的议案》。 2018 年 8 月 1 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于广州由我科技股份 有限公司 2018 年半年度报告》。 2018 年 8 月 1 日，公司第一届监事会第八次会议审议通过了《关于广州由我科技股份 有限公司 2018 年半年度报告》。 股份公司报告期内共召开了一次股东大会、三次董事会、三次监事会，符合《公司法》、 《公司章程》及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及 “三会”议事规则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会 议程序规范、会议记录完整。公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》以及《监事会议事规则》进行规范治理，完善了公司的分层决策制度。公司“三 会”的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚 公告编号：2019-013 48 信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出 决议，保证公司的正常经营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管 理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求， 且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公 司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司董事会及董事、 监事会及监事、股东大会暨股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 董事会认为，公司已经按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，已建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照《公司法》 和《公司章程》的相关规定，使用了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的 法人治理结构，按照三会议事规则、总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职 责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对董事会在公司投资、融资、资 产的收购处置、担保等方面有明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也 有明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起 到重要作用。公司关联交易管理办法的建立保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、 公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。 由我科技的《公司章程》规定了公司股东除依法享有资产收益、参与重大决策和选择 管理者权利外，还具有知情权、股东收益权、提案权、股东大会、董事会决议违法时的请 求撤销权等权利。 公告编号：2019-013 49 报告期内，公司按照《投资者关系管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》及《对 外投资管理制度》等一系列内部管理制度，进一步落实了公司法人治理机制，给股东提供 合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，具体情况如下： 1、知情权 股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议 决议、监事会会议决议及财务会计报告； 股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股 份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 2、参与权 股东通过股东大会行使重大决策参与权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。 年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行；临时股东大会不 定期召开。 3、质询权 《公司章程》明确规定，股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或质询。 4、表决权 股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需出 席会议的股东所持表决权的半数即可通过的决议。特别决议是指对于股东大会的特殊表决 事项，如修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，公司合并、分立、解散或者变更 公司形式，公司在连续12月内购买、出售重大资产、对外投资、担保金额达到或超过公司 最近一期经审计总资产30%的，股权激励计划等，必须经出席会议的股东所持表决权的三分 之二以上才可以通过。 股东大会就选举或更换董事、非由职工代表担任的监事进行表决时，根据公司章程的 规定或者股东大会议事规则，可以实行累积投票制。累积投票制是指股东大会选举董事或 者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以 集中使用。 5、投资者关系管理 为了加强与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者特别 公告编号：2019-013 50 是社会公众投资者的合法权益，公司制定了《投资者关系管理制度》，建立起了较为完善 的投资者关系管理制度，内容包括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责 人及机构、投资者关系活动的开展方式等。 6、纠纷解决机制 《公司章程》第九条规定，本章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公 司与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、 监事、高级管理人员具有法律约束力。依据本章程，股东可以起诉股东，股东可以起诉公 司董事、监事、总经理和其他高级管理人员，股东可以起诉公司，公司可以起诉股东、董 事、监事、总经理和其他高级管理人员。公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉 及本章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决，协商不成的，依法通过诉讼的方式解决。 7、关联股东和董事回避制度 《公司章程》第四十条规定，公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董 事会审议通过后应当提交股东大会审议： （一）为最近一期经审计的资产负债率超过70%的对象提供财务资助； （二）单次财务资助金额或者连续12个月内累计提供财务资助金额超过公司最近一期 经审计净资产10%； （三）有关部门或本章程规定的其他情形。 公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关 联人提供财务资助。 公司为前款以外的其他关联人提供财务资助的，应当提交股东大会审议，且关联股东 在股东大会审议该事项时应当回避表决。 《公司章程》第七十九条规定，股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当 参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。 股东大会审议关联交易事项，有关联关系股东的回避和表决程序如下： （一）股东大会审议的某项事项与某股东有关联关系，该股东应当在股东大会召开之 日前向公司董事会披露其关联关系； （二）股东大会在审议有关关联交易事项时，会议主持人宣布有关联关系的股东，并 解释和说明关联股东与关联交易事项的关联关系； 公告编号：2019-013 51 （三）关联股东在股东大会表决时，应当主动回避并放弃表决权，如关联股东未主动 回避并放弃表决权，会议主持人应当要求关联股东回避，由非关联股东对关联交易事项进 行审议、表决； （四）关联事项形成决议，必须由非关联股东有表决权的股份数的半数以上通过。形 成特别决议，必须由参加股东大会的非关联股东有表决权的股份数的2/3以上通过； （五）关联股东未就关联事项按上述程序进行关联关系披露或回避，有关该关联事项 的一切决议无效，重新表决。 公司与关联方之间的关联交易应当签订书面协议，协议的签订应当遵循平等、自愿、 等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。 8、财务管理、风险控制相关的内部管理制度 公司制定了一系列与财务管理和风险控制相关的内部管理制度，包括《会计核算制度》、 《财务管理制度》、《货币资金管理制度》、《固定资产管理制度》、《合同管理制度》、 《对外投资管理制度》等，对公司资金管理、财务管理、投资管理、融资管理及会计核算 管理等环节都进行了规范，确保各项工作都能规范、有序的进行。 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会会议； “三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够 正常签署，“三会”决议均能够得到执行。 总体来说，公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，按照“三会”议 事规则履行其义务。报告期内，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重公司 各项管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公 司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权 人及第三人合法权益的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求， 并按照《股东大会仪式规则》、《董事会会议事规则》、《监事会会议事规则》的要求，认真 履行了权利机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法， 决策有效。 公告编号：2019-013 52 公司依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会会议；“三 会”决议完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均正常签署，“三 会”决议均得到执行。 总体来说，公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，按照“三会”议 事规则履行其义务。股份公司成立以来，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并 注重公司各项管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性， 依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股 东、债权人及第三人合法权益的情形。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2018 年 4 月 2 日 ，公司召开第一届董事 会第七次会议，决议通过了《关于公司 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 公司 2017 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 公司 2017 年度财务决算报告的议案》、 《关于公 司 2018 年度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘天 健会计师事务所（特殊普通合伙）为 2018 年年 度审计机构的议案》、 《关于预计公司 2018 年度 日常性关联交易的议案》、《关于公司聘任总经 理的议案》、 《关于追认公司 2017 年偶发性关联 交易的议案》、《关于追认公司 2017 年日常性 关联交易的议案》、《关于公司补充确认银行贷 款的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》 公告编号：2019-013 53 《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报 告》、 《关于提议召开公司 2017 年度股东大会的 议案》。 2018 年 5 月 9 日，公司召开了第一届董事 会第八次会议，决议通过了：《关于任命魏素峰 先生为公司副总经理的议案》。 2018 年 8 月 1 日，公司第一届董事会第九 次会议审议通过了： 《关于广州由我科技股份有 限公司 2018 年半年度报告》。 监事会 3 2018 年 4 月 2 日，公司召开第一届监事会 第六次会议，决议通过了《关于公司 2017 年年 度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘天 健会计师事务所（特殊普通合伙）为 2018 年年 度审计机构的议案》、 《关于预计公司 2018 年度 日常性关联交易的议案》、《关于提名股东代表 监事候选人的议案》、 《关于追认公司 2017 年偶 发性关联交易的议案》、《关于追认公司 2017 年日常性关联交易的议案》、《关于公司补充确 认银行贷款的议案》、 《关于 2017 年度募集资金 存放与使用情况的专项报告》、《关于公司会计 政策变更的议案》、《关于提议召开公司 2017 年度股东大会的议案》。 2018 年 5 月 2 日，公司召开了第一届监事 公告编号：2019-013 54 会第七次会议，决议通过了：《关于选举易诗瑶 为第一届监事会主席的议案》。 2018 年 8 月 1 日，公司第一届监事会第八 次会议审议通过了： 《关于广州由我科技股份有 限公司 2018 年半年度报告》。 股东大会 1 2018 年 4 月 24 日，公司召开 2017 年年度 股东大会决议通过了：《关于公司 2017 年年度 报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘天健会 计师事务所（特殊普通合伙）为 2018 年年度审 计机构的议案》、 《关于预计公司 2018 年度日常 性关联交易的议案》、 《关于追认公司 2017 年偶 发性关联交易的议案》、《关于追认公司 2017 年日常性关联交易的议案》、《关于公司补充确 认银行贷款的议案》、《关于公司会计政策变更 的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议 案》、《关于提名股东代表监事候选人的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的 要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策按照《公司 章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会运作未出现违反违规 现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 （1）股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》及公司 公告编号：2019-013 55 制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平 等对待所有股东，确保股东特别是小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会5人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决 议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，尽责勤勉地履 行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切 实保护公司和股东的利益。 （3）监事会：目前公司监事会3人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规 则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》 的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责 的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截止报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公 司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内部控 制制度规定的程序和规则进行，截止报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律 的要求。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识和学习，提高规范运作的意识。 公司对管理层在公司治理和规范方面进行培训。监事会、董事会秘书督促股东、董事和高 级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效 实施，切实有效地保证股东的利益。 公告编号：2019-013 56 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》对投资者关系管理作相关规定，内容包括了投资者管理的工作对象、工作 内容、沟通方式、负责机构等。公司专门制定了《投资者关系管理制度》，明确公司董事 长为投资者关系管理第一责任人。 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国中小企业股份转让系统信息披 露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全 体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 监事会对报告期内的监督事项的具体意见如下: 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律法规和公司章程的规定，建立了较为完整的内部控 制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时， 不存在违反法律法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为公司目前财务会计制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、 经营成果及现金流量情况良好。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议 公告编号：2019-013 57 的各项报告和提案内容，监事会无异议。 报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认为公司 董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转 让系统公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情 况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，由我科技严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，不断 健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的 能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方 面独立于董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东。并与董事、监事、高级管理人 员及持股5%以上的股东不存在同业竞争。 1、业务独立 公司主要从事蓝牙设备的研发、生产、销售和技术服务，报告期内主营业务未发生变 化。公司拥有独立完整的研发、采购、生产、仓储、营销体系。公司的业务流程完整，研 发、生产经营场所以及采购、销售部门保持独立。公司独立获取业务收入和利润，具有独 立自主的经营能力，不存在依赖主要股东及其他关联方进行生产经营的情形。 截至报告期末，公司控股股东何芊、何蕾所投资其他企业，与公司之间不存在同业竞 争或显失公平的关联交易。公司业务具有独立性。 2、资产独立 由我科技具备与生产经营相关且独立于实际控制人、控股股东的生产系统、辅助生产 系统和配套设施。公司具有开展业务所需的资源、设备、设施。公司拥有所有权或使用权 的资产均在公司的控制和支配之下，全部资产均由公司独立拥有和使用，公司不存在资产 被实际控制人占用的情形。公司资产独立。 公告编号：2019-013 58 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规 定选举产生，不存在违规兼职情况。根据《公司章程》，公司董事会由5名董事组成，公司 监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名；公司的高级管理人员为总经理、财务总监、 董事会秘书。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实 际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司总经理、财务 总监、董事会秘书等高级管理人员以及财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，公司的财 务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司人员独立。 4、财务独立 公司设立独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务 决策，建立了财务规范管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在 与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立 进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严 格按照《公司章程》规范运作，股东大会为权利机构，董事会为常设的决策与管理机构， 监事会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，指定了 较为完备的内部管理制度，具有独立的生产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不 存在受股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性 和合理性上，不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行， 对公司的经营风险起到有效的控制作用。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需 要跟进公司所处的行业、经营状况和发展不断进行调整、完善。 公告编号：2019-013 59 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息的情况。公司于2017年4月11日第 一届董事会第三次会议审议并通过《关于制定<广州由我科技股份有限公司年报信息披露重 大差错责任追究制度>的议案》并提请股东大会审议，并于2017年4月13日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）上披露《广州由我科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2019〕10-20 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2019 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 梁翌明、郭红艳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕10-20 号 广州由我科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州由我科技股份有限公司（以下简称由我公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 公告编号：2019-013 60 了由我公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于由我公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 由我公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估由我公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 由我公司治理层（以下简称治理层）负责监督由我公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2019-013 61 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对由我公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致由我公司 不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就由我公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2019-013 62 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁翌明 中国·杭州 中国注册会计师：郭红艳 二〇一九年四月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 42,702,853.95 37,412,452.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（一）、2 16,552,740.96 3,144,097.06 预付款项 五、（一）、3 1,127,421.15 1,327,919.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（一）、4 389,358.85 117,217.77 买入返售金融资产 存货 五、（一）、5 33,195,015.03 14,950,906.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）、6 3,627,240.40 1,639,789.61 流动资产合计 97,594,630.34 58,592,383.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 五、（一）、7 1,284,981.00 1,359,592.80 公告编号：2019-013 63 固定资产 五、（一）、8 11,860,660.87 9,136,302.30 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（一）、9 436,900.24 100,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（一）、10 108,820.87 754,610.81 递延所得税资产 五、（一）、11 其他非流动资产 五、（一）、12 249,352.64 非流动资产合计 13,940,715.62 11,350,505.91 资产总计 111,535,345.96 69,942,889.27 流动负债： 短期借款 五、（一）、13 0.00 11,050,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（一）、14 39,664,731.86 15,216,257.17 预收款项 五、（一）、15 9,886,730.83 6,467,516.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（一）、16 4,455,542.00 2,185,132.00 应交税费 五、（一）、17 216,696.22 298,301.20 其他应付款 五、（一）、18 67,156.26 11,033,937.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（一）、19 32,122.34 其他流动负债 五、（一）、20 168,234.68 流动负债合计 54,459,091.85 46,283,266.90 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2019-013 64 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 54,459,091.85 46,283,266.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、21 16,500,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、22 6,369,891.58 1,949,891.58 减：库存股 其他综合收益 五、（一）、23 73,170.66 -356,345.81 专项储备 盈余公积 五、（一）、24 2,540,970.19 866,042.70 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、25 31,592,221.68 11,200,033.90 归属于母公司所有者权益合计 57,076,254.11 23,659,622.37 少数股东权益 所有者权益合计 57,076,254.11 23,659,622.37 负债和所有者权益总计 111,535,345.96 69,942,889.27 法定代表人：何芊 主管会计工作负责人：关剑明 会计机构负责人：龙绍霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 27,403,176.95 25,834,697.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、（一）、1 11,828,459.17 1,427,909.25 预付款项 1,127,421.15 1,293,560.06 其他应收款 十二、（一）、2 389,358.85 6,651,417.77 存货 33,195,015.03 14,950,906.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,627,240.40 1,639,789.61 流动资产合计 77,570,671.55 51,798,280.54 非流动资产： 可供出售金融资产 公告编号：2019-013 65 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（一）、3 2,474,375.66 2,474,375.66 投资性房地产 1,284,981.00 1,359,592.80 固定资产 11,860,660.87 9,136,302.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 436,900.24 100,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 108,820.87 754,610.81 递延所得税资产 其他非流动资产 249,352.64 非流动资产合计 16,415,091.28 13,824,881.57 资产总计 93,985,762.83 65,623,162.11 流动负债： 短期借款 11,050,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 39,219,400.23 14,239,980.39 预收款项 817,023.97 4,425,386.71 应付职工薪酬 4,455,542.00 2,185,132.00 应交税费 216,696.22 298,301.20 其他应付款 60,699.36 11,023,348.02 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 32,122.34 其他流动负债 168,234.68 流动负债合计 44,937,596.46 43,254,270.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 44,937,596.46 43,254,270.66 公告编号：2019-013 66 所有者权益： 股本 16,500,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,828,218.98 4,408,218.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,540,970.19 866,042.70 一般风险准备 未分配利润 21,178,977.20 7,094,629.77 所有者权益合计 49,048,166.37 22,368,891.45 负债和所有者权益合计 93,985,762.83 65,623,162.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 180,566,465.15 80,283,076.39 其中：营业收入 五、（二）、1 180,566,465.15 80,283,076.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 156,725,363.27 73,238,990.16 其中：营业成本 五、（二）、1 114,680,294.48 52,290,269.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 583,867.23 369,880.27 销售费用 五、（二）、3 10,114,924.60 2,884,041.94 管理费用 五、（二）、4 19,845,986.14 11,423,131.98 研发费用 五、（二）、5 10,945,538.96 5,450,518.24 财务费用 五、（二）、6 -117,534.27 1,234,770.38 其中：利息费用 194,794.47 403,093.51 利息收入 75,972.51 33,153.75 资产减值损失 五、（二）、7 672,286.13 -413,621.65 公告编号：2019-013 67 加：其他收益 五、（二）、8 283,520.00 382,800.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,124,621.88 7,426,886.23 加：营业外收入 五、（二）、9 517,950.90 3,300,000.31 减：营业外支出 五、（二）、10 2,558.35 8,502.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,640,014.43 10,718,383.71 减：所得税费用 五、（二）、11 1,582,899.16 408,364.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,057,115.27 10,310,019.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 23,057,115.27 10,310,019.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 23,057,115.27 10,310,019.46 六、其他综合收益的税后净额 五、（二）、12 429,516.47 -314,645.38 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 五、（二）、12 429,516.47 -314,645.38 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 五、（二）、12 429,516.47 -314,645.38 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 五、（二）、12 429,516.47 -314,645.38 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 23,486,631.74 9,995,374.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 五、（二）、12 23,486,631.74 9,995,374.08 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2019-013 68 （一）基本每股收益 1.61 1.03 （二）稀释每股收益 1.61 1.03 法定代表人：何芊 主管会计工作负责人：关剑明 会计机构负责人：龙绍霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（二）、1 168,321,383.07 67,647,323.99 减：营业成本 十二、（二）、1 115,468,834.93 51,467,617.10 税金及附加 583,867.23 369,880.27 销售费用 4,264,350.94 2,538,516.00 管理费用 19,646,398.22 11,482,627.99 研发费用 十二、（二）、2 10,945,538.96 5,450,518.24 财务费用 -132,725.18 1,159,916.14 其中：利息费用 194,794.47 403,093.51 利息收入 49,422.51 33,153.75 资产减值损失 11,856.44 432.00 加：其他收益 283,520.00 382,800.00 投资收益（损失以“－”号填列） 6,534,200.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,816,781.53 2,094,816.25 加：营业外收入 517,950.90 3,300,000.31 减：营业外支出 2,558.35 8,502.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,332,174.08 5,386,313.73 减：所得税费用 1,582,899.16 408,364.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,749,274.92 4,977,949.48 （一）持续经营净利润 16,749,274.92 4,977,949.48 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 公告编号：2019-013 69 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,749,274.92 4,977,949.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 171,498,210.97 94,428,785.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,083,359.32 7,655,117.94 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 1,248,928.89 3,938,335.21 经营活动现金流入小计 188,830,499.18 106,022,238.88 购买商品、接受劳务支付的现金 112,457,485.63 62,102,174.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,271,927.87 14,059,508.24 支付的各项税费 2,717,936.81 1,272,742.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 24,930,496.88 8,202,691.11 经营活动现金流出小计 166,377,847.19 85,637,116.28 经营活动产生的现金流量净额 22,452,651.99 20,385,122.60 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-013 70 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 5,111,580.01 1,049,532.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,111,580.01 1,049,532.64 投资活动产生的现金流量净额 -5,111,580.01 -1,049,532.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,920,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 4,106,000.00 14,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、3 6,940,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 21,966,000.00 19,200,000.00 偿还债务支付的现金 15,188,122.34 10,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,202,764.80 396,785.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、4 3,440,000.00 11,800,000.00 筹资活动现金流出小计 19,830,887.14 22,246,785.09 筹资活动产生的现金流量净额 2,135,112.86 -3,046,785.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 234,216.67 -1,064,837.94 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三）、5 19,710,401.51 15,223,966.93 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三）、5 22,992,452.44 7,768,485.51 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三）、5 42,702,853.95 22,992,452.44 法定代表人：何芊 主管会计工作负责人：关剑明 会计机构负责人：龙绍霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-013 71 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 156,472,561.07 87,367,822.16 收到的税费返还 16,083,359.32 7,655,117.94 收到其他与经营活动有关的现金 1,426,436.94 3,846,623.91 经营活动现金流入小计 173,982,357.33 98,869,564.01 购买商品、接受劳务支付的现金 115,063,160.86 61,142,308.66 支付给职工以及为职工支付的现金 26,271,927.87 14,059,508.24 支付的各项税费 2,717,936.81 1,272,742.84 支付其他与经营活动有关的现金 16,952,452.69 7,076,653.66 经营活动现金流出小计 161,005,478.23 83,551,213.40 经营活动产生的现金流量净额 12,976,879.10 15,318,350.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,304,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,304,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,111,580.01 1,049,532.64 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,111,580.01 1,049,532.64 投资活动产生的现金流量净额 1,192,919.99 -1,049,532.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,920,000.00 取得借款收到的现金 4,106,000.00 14,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,940,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 21,966,000.00 19,200,000.00 偿还债务支付的现金 15,188,122.34 10,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,202,764.80 396,785.09 支付其他与筹资活动有关的现金 3,440,000.00 11,800,000.00 筹资活动现金流出小计 19,830,887.14 22,246,785.09 筹资活动产生的现金流量净额 2,135,112.86 -3,046,785.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -316,432.00 -750,192.56 五、现金及现金等价物净增加额 15,988,479.95 10,471,840.32 加：期初现金及现金等价物余额 11,414,697.00 942,856.68 六、期末现金及现金等价物余额 27,403,176.95 11,414,697.00 公告编号：2019-013 72 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,949,891.58 -356,345.81 866,042.70 11,200,033.90 23,659,622.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,949,891.58 -356,345.81 866,042.70 11,200,033.90 23,659,622.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,500,000.00 4,420,000.00 429,516.47 1,674,927.49 20,392,187.78 33,416,631.74 （一）综合收益总额 429,516.47 23,057,115.27 23,486,631.74 （二）所有者投入和减少资 本 6,500,000.00 4,420,000.00 10,920,000.00 1．股东投入的普通股 6,500,000.00 4,420,000.00 10,920,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-013 73 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,674,927.49 -2,664,927.49 -990,000.00 1．提取盈余公积 1,674,927.49 -1,674,927.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -990,000.00 -990,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,500,000.00 6,369,894.58 73,170.66 2,540,970.19 31,592,221.68 57,076,254.11 项目 上期 公告编号：2019-013 74 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,949,891.58 -41,700.43 368,247.75 1,387,809.39 13,664,248.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,949,891.58 -41,700.43 368,247.75 1,387,809.39 13,664,248.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -314,645.38 497,794.95 9,812,224.51 9,995,374.08 （一）综合收益总额 -314,645.38 10,310,019.46 9,995,374.08 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 497,794.95 -497,794.95 公告编号：2019-013 75 1．提取盈余公积 497,794.95 -497,794.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,949,891.58 -356,345.81 866,042.70 11,200,033.90 23,659,622.37 法定代表人：何芊 主管会计工作负责人：关剑明 会计机构负责人：龙绍霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2019-013 76 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 4,408,218.98 866,042.70 7,094,629.77 22,368,891.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 4,408,218.98 866,042.70 7,094,629.77 22,368,891.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,500,000.00 4,420,000.00 1,674,927.49 14,084,347.43 26,679,274.92 （一）综合收益总额 16,749,274.92 16,749,274.92 （二）所有者投入和减少资 本 6,500,000.00 4,420,000.00 10,920,000.00 1．股东投入的普通股 6,500,000.00 4,420,000.00 10,920,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,674,927.49 -2,664,927.49 -990,000.00 1．提取盈余公积 1,674,927.49 -1,674,927.49 2．提取一般风险准备 -990,000.00 -990,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 公告编号：2019-013 77 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,500,000.00 8,828,218.98 2,540,970.19 21,178,977.20 49,048,166.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 4,408,218.98 368,247.75 2,614,475.24 17,390,941.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 4,408,218.98 368,247.75 2,614,475.24 17,390,941.97 公告编号：2019-013 78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 497,794.95 4,480,154.53 4,977,949.48 （一）综合收益总额 4,977,949.48 4,977,949.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 497,794.95 -497,794.95 1．提取盈余公积 497,794.95 -497,794.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 公告编号：2019-013 79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 4,408,218.98 866,042.70 7,094,629.77 22,368,891.45 公告编号：2019-013 80 广州由我科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广州由我科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)，前身系原广州由我电子科技有限 公司。公司系由何芊、何蕾、杨钒投资设立，于 2006 年 11 月 13 日在广州市工商行政管理 局登记注册，成立时注册资本 1,000.00 万元。公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日，整体变 更为股份有限公司，于 2016 年 2 月 24 日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东 省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440113795518435P 的营业执照，注册资本 1,650.00 万元，股份总数 1,650 万股(每股面值 1.00 元)，其中有限售条件的流通股份 1,650 万股。公司股票已于 2016 年 11 月 24 日在全国中小企业股权转让系统挂牌交易。 本公司属电子设备制造行业。主要经营业务为蓝牙耳机、车载蓝牙耳机和蓝牙音箱等的 研发、生产和销售。产品主要有：蓝牙耳机、车载蓝牙耳机、蓝牙音箱。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 3 日第一届第十一次董事会批准对外报出。 本公司将励昂国际电子通讯有限公司、莱洋科技有限公司两家子公司纳入报告期合并财 务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2019-013 81 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。 公告编号：2019-013 82 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 公告编号：2019-013 83 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 公告编号：2019-013 84 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具 是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100.00 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10.00%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 确定组合的依据： 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 公告编号：2019-013 85 个别认定法组合 社保、押金、保证金、关联方款项、员工往来等信用风险 较低，具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 个别认定法组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值于其账面价 值的差额计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 账 龄 应收款项计提比例(%) 1 年以内(含，下同) 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 公告编号：2019-013 86 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的， 公告编号：2019-013 87 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50 生产设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 公告编号：2019-013 88 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 10 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计 其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 公告编号：2019-013 89 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 公告编号：2019-013 90 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售蓝牙耳机等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约 定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相 关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。电商销售收入需满足以下条件： 公司根据销售订单将产品发出给购货方，且产品销售收入金额已确定，货款转入网络账户且 相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品运送到客户指定港口并离港，取得提单，且产品销售收 入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的 成本能够可靠地计量。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 公告编号：2019-013 91 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十四) 重要会计政策和会计估计变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收 账款 3,144,097.06 应收账款 3,144,097.06 应收利息 其他应收款 117,217.77 应收股利 公告编号：2019-013 92 其他应收款 117,217.77 固定资产 9,136,302.30 固定资产 9,136,302.30 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付 账款 15,216,257.17 应付账款 15,216,257.17 应付利息 17,970.33 其他应付款 11,033,937.93 应付股利 其他应付款 11,015,967.60 管理费用 16,873,650.22 管理费用 11,423,131.98 研发费用 5,450,518.24 2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧 方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。 公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据 无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税[注] 销售货物或提供应税劳务 17.00%、16.00%、5.00% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%后余值的 1.20%计缴；从租 计征的，按租金收入的 12.00%计缴 1.20%、12.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 香港利得税 应纳税所得额 16.50% [注]：根据财政部税务总局关于调整增值税税率的通知（财税﹝2018﹞32 号），纳税人 发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、 10%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 本公司子公司励昂国际电子通讯有限公司和莱洋科技有限公司均在香港注册成立，适用 公告编号：2019-013 93 香港利得税标准税率 16.50%。 纳税主体名称 税率 本公司 15.00% 励昂国际电子通讯有限公司 16.50% 莱洋科技有限公司 16.50% (二) 税收优惠 公司于 2018 年 10 月取得高新技术企业证书(证书编号为：GD201844004848),享受企业 所得税优惠税率 15.00%的政策。企业所得税优惠期间为 2018-2020 年度。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 69,922.04 14,783.80 银行存款 42,632,931.91 33,897,668.64 其他货币资金 3,500,000.00 合 计 42,702,853.95 37,412,452.44 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 16,552,740.96 3,144,097.06 合 计 16,552,740.96 3,144,097.06 (2) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 17,423,937.88 100.00 871,196.92 5.00 16,552,740.96 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 公告编号：2019-013 94 合 计 17,423,937.88 100.00 871,196.92 5.00 16,552,740.96 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 3,309,575.85 100.00 165,478.79 5.00 3,144,097.06 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 3,309,575.85 100.00 165,478.79 5.00 3,144,097.06 ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,423,937.88 871,196.92 5.00 小 计 17,423,937.88 871,196.92 5.00 2) 本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备 705,718.13 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额的比例(%) 坏账准备 SB C&S CORP 12,395,488.26 71.14 619,774.41 ELECOM (HONG KONG) LTD 2,756,924.11 15.82 137,846.21 ENERGY SISTEM TECHNOLOGY SA 1,070,659.20 6.14 53,532.96 URBANISTA 828,051.46 4.75 41,402.57 深圳前海沃尔科技有限公司 241,741.40 1.39 12,087.07 小 计 17,292,864.43 99.24 864,643.22 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,089,903.36 96.67 1,089,903.36 1-2 年 37,517.79 3.33 37,517.79 公告编号：2019-013 95 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 合 计 1,127,421.15 100.00 1,127,421.15 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,327,919.63 100.00 1,327,919.63 1-2 年 合 计 1,327,919.63 100.00 1,327,919.63 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 广州市环唯广告有限公司 382,547.16 33.93 广州鼎捷软件有限公司 249,352.64 22.12 深圳市华信茂展览有限公司 154,425.00 13.70 广州晶东贸易有限公司 79,844.71 7.08 深圳市环球趋势资讯有限公司 40,000.00 3.55 小 计 906,169.51 80.38 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 389,358.85 100.00 389,358.85 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 389,358.85 100.00 389,358.85 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 公告编号：2019-013 96 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 117,217.77 100.00 117,217.77 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 117,217.77 100.00 117,217.77 2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备用金、保证金及押金 389,358.85 小 计 389,358.85 (2) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 155,624.00 107,624.00 备用金 184,027.00 应收暂付款 49,707.85 9,593.77 合 计 389,358.85 117,217.77 (3) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账 准备 是否为 关联方 王晶晶 备用金 105,239.00 1 年以内 27.03 否 北京京东世纪贸易有 限公司 押金 100,000.00 2-4 年 25.68 否 员工 代垫社保 49,707.85 1 年以内 12.77 否 广州市番禺深蓝实业 有限公司 押金 48,000.00 1 年以内 12.33 否 冯燕莹 备用金 33,368.00 1 年以内 8.57 否 小 计 336,314.85 86.38 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 16,667,438.14 16,667,438.14 8,982,545.25 8,982,545.25 公告编号：2019-013 97 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 在产品 12,653,100.95 12,653,100.95 2,584,421.73 2,584,421.73 库存商品 2,385,850.98 2,385,850.98 423,160.40 423,160.40 发出商品 305,714.12 305,714.12 1,370,081.41 1,370,081.41 委托加工 物资 1,182,910.84 1,182,910.84 1,590,698.06 1,590,698.06 合 计 33,195,015.03 33,195,015.03 14,950,906.85 14,950,906.85 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税 3,627,240.40 1,639,789.61 合 计 3,627,240.40 1,639,789.61 7. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 1,658,040.00 1,658,040.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 1,658,040.00 1,658,040.00 累计折旧和累计摊销 期初数 298,447.20 298,447.20 本期增加金额 74,611.80 74,611.80 计提或摊销 74,611.80 74,611.80 本期减少金额 期末数 373,059.00 373,059.00 账面价值 期末账面价值 1,284,981.00 1,284,981.00 期初账面价值 1,359,592.80 1,359,592.80 8. 固定资产 公告编号：2019-013 98 项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合 计 账面原值 期初数 9,774,465.00 786,114.17 1,598,581.21 385,222.66 12,544,383.04 本期增加金额 3,486,153.79 53,382.05 193,204.94 3,732,740.78 1) 购置 3,486,153.79 53,382.05 193,204.94 3,732,740.78 本期减少金额 期末数 9,774,465.00 4,272,267.96 1,651,963.26 578,427.60 16,277,123.82 累计折旧 期初数 1,753,507.13 442,801.30 1,004,291.26 207,481.05 3,408,080.74 本期增加金额 440,683.44 222,344.00 261,406.50 83,948.27 1,008,382.21 1) 计提 440,683.44 222,344.00 261,406.50 83,948.27 1,008,382.21 本期减少金额 期末数 2,194,190.57 665,145.30 1,265,697.76 291,429.32 4,416,462.95 期末数 账面价值 期末账面价值 7,580,274.43 3,607,122.66 386,265.50 286,998.28 11,860,660.87 期初账面价值 8,020,957.87 343,312.87 594,289.95 177,741.61 9,136,302.30 9. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 102,564.10 102,564.10 本期增加金额 366,772.46 366,772.46 1) 购置 366,772.46 366,772.46 本期减少金额 期末数 469,336.56 469,336.56 累计摊销 期初数 2,564.10 2,564.10 本期增加金额 29,872.22 29,872.22 1) 计提 29,872.22 29,872.22 本期减少金额 期末数 32,436.32 32,436.32 账面价值 期末账面价值 436,900.24 436,900.24 公告编号：2019-013 99 项 目 软件 合 计 期初账面价值 100,000.00 100,000.00 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增 加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 736,109 .37 158,60 7.08 798,053 .63 96,662 .82 空压机系统 工程 18,501. 44 6,343.3 9 12,158 .05 合 计 754,610. 81 158,607.08 804,397.02 108,820. 87 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 871,196.92 165,478.79 可抵扣亏损 82,736.20 86,127.01 小 计 953,933.12 251,605.80 (2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 82,736.20 86,127.01 小 计 82,736.20 86,127.01 12. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付购买资产款项 249,352.64 合 计 249,352.64 13. 短期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 3,150,000.00 公告编号：2019-013 100 抵押及保证借款 6,900,000.00 保证借款 1,000,000.00 合 计 11,050,000.00 14. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 39,664,731.86 15,216,257.17 合 计 39,664,731.86 15,216,257.17 (2) 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付购货款 39,664,731.86 15,216,257.17 小 计 39,664,731.86 15,216,257.17 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 9,886,730.83 6,467,516.26 合 计 9,886,730.83 6,467,516.26 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,185,132.00 27,998,798.01 25,728,388.01 4,455,542.00 离职后福利—设定提存 计划 544,861.15 544,861.15 合 计 2,185,132.00 28,543,659.16 26,273,249.16 4,455,542.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 2,185,132.00 25,889,790.17 23,619,380.17 4,455,542.00 职工福利费 1,642,011.16 1,642,011.16 社会保险费 449,576.68 449,576.68 其中：医疗保险费 394,944.86 394,944.86 公告编号：2019-013 101 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工伤保险费 9,471.73 9,471.73 生育保险费 45,160.09 45,160.09 住房公积金 17,420.00 17,420.00 小 计 2,185,132.00 27,998,798.01 25,728,388.01 4,455,542.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 525,880.74 525,880.74 失业保险费 18,980.41 18,980.41 小 计 544,861.15 544,861.15 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 833.33 476.19 企业所得税 167,759.42 230,908.47 代扣代缴个人所得税 24,517.68 23,199.84 城市维护建设税 2,464.11 21,679.54 房产税 10,413.12 2,797.07 土地使用税 816.00 教育费附加 1,056.05 9,291.23 地方教育附加 704.03 6,194.16 印花税 6,109.70 2,938.70 环境保护税 2,838.78 合 计 216,696.22 298,301.20 18. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 17,970.33 其他应付款 67,156.26 11,015,967.60 合 计 67,156.26 11,033,937.93 (2) 应付利息 公告编号：2019-013 102 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 17,970.33 小 计 17,970.33 (3) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 股东认股款 10,920,000.00 押金保证金 34,000.00 20,000.00 拆借款 54,298.00 应付暂收款 17,240.90 21,373.91 其他 15,915.36 295.69 小 计 67,156.26 11,015,967.60 19. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 32,122.34 合 计 32,122.34 20. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税 168,234.68 合 计 168,234.68 21. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 10,000,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 16,500,000.00 (2) 其他说明 2017 年 11 月 18 日，经本公司第二次临时股东大会决议，拟向原股东何芊、何蕾、杨 钒以人民币每股 1.68 元的价格增发普通股 650 万股，募集资金净额 10,920,000.00 元；2017 年 12 月 25 日，何芊、何蕾、杨钒分别投入人民币 7,476,000.00 元、2,646,000.00 元、 798,000.00 元，其中股本 6,500,000.00 元，资本公积 4,420,000.00 元，该次普通股增发 公告编号：2019-013 103 已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于 2018 年 2 月出具了《验资报告》(天 健验﹝2018﹞7-3 号)。公司已于 2018 年 4 月在全国中小企业股份转让系统及中国证券登记 结算有限责任公司完成登记，2018 年 6 月办妥工商变更登记手续。 22. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,949,891.58 4,420,000.00 6,369,891.58 合 计 1,949,891.58 4,420,000.00 6,369,891.58 (2) 其他说明 期增减变动情况详见本附注五(一)21 股本之说明。 23. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 以后将重分类进 损益的其他综合 收益 -356,345.81 429,516.47 429,516.47 73,170.66 其中：外币财务 报表折算差 额 -356,345.81 429,516.47 429,516.47 73,170.66 其他综合收益合 计 -356,345.81 429,516.47 429,516.47 73,170.66 24. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 866,042.70 1,674,927.49 2,540,970.19 合 计 866,042.70 1,674,927.49 2,540,970.19 (2) 其他说明 本期增加系根据公司章程的规定，按母公司净利润的 10.00%计提法定盈余公积。 25. 未分配利润 公告编号：2019-013 104 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 11,200,033.90 1,387,809.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,200,033.90 1,387,809.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,057,115.27 10,310,019.46 减：提取法定盈余公积 1,674,927.49 497,794.95 应付普通股股利 990,000.00 期末未分配利润 31,592,221.68 11,200,033.90 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 180,388,856.30 114,605,682.68 80,174,925.49 52,215,657.20 其他业务 177,608.85 74,611.80 108,150.90 74,611.80 合 计 180,566,465.15 114,680,294.48 80,283,076.39 52,290,269.00 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 房产税 100,852.01 93,235.96 城市维护建设税 247,311.87 148,872.18 教育费附加 105,990.83 63,802.36 地方教育附加 70,660.52 42,534.92 印花税 49,483.80 20,618.85 环境保护税 8,577.20 土地使用税 816.00 816.00 车船税 175.00 合 计 583,867.23 369,880.27 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 946,483.97 613,371.00 业务宣传费 7,129,045.86 867,154.56 公告编号：2019-013 105 项 目 本期数 上年同期数 运输费 1,217,334.25 638,284.89 广告费 548,021.76 585,992.44 网络费用 58,601.52 129,309.85 样品支出 111,024.82 37,645.44 其他费用 104,412.42 12,283.76 合 计 10,114,924.60 2,884,041.94 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 11,479,418.68 6,314,998.77 办公费 1,347,028.99 1,050,625.73 业务招待费 176,732.80 131,097.29 折旧和摊销 3,566,469.27 2,147,849.16 差旅费 456,890.03 416,823.85 中介费用 2,331,786.96 905,789.90 其他费用 487,659.41 455,947.28 合 计 19,845,986.14 11,423,131.98 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人员人工费用 2,639,757.74 1,426,977.00 直接投入费用 6,128,972.93 2,226,835.16 新产品设计费 908,300.00 其他相关费用 1,268,508.29 1,796,706.08 合 计 10,945,538.96 5,450,518.24 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 194,794.47 403,093.51 减：利息收入 75,972.51 33,153.75 汇兑损失 750,192.56 减：汇兑收益 305,882.18 公告编号：2019-013 106 银行手续费 69,525.95 114,638.06 合 计 -117,534.27 1,234,770.38 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 672,286.13 -413,621.65 合 计 672,286.13 -413,621.65 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助 283,520.00 382,800.00 283,520.00 合 计 283,520.00 382,800.00 283,520.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。 9. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助[注] 500,000.00 3,300,000.00 500,000.00 其他 17,950.90 0.31 17,950.90 合 计 517,950.90 3,300,000.31 517,950.90 [注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释 其他之政府补助说明。 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 滞纳金 2,558.35 8,502.83 2,558.35 合 计 2,558.35 8,502.83 2,558.35 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,582,899.16 408,364.25 公告编号：2019-013 107 合 计 1,582,899.16 408,364.25 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 24,640,014.42 10,718,383.71 按母公司适用税率计算的所得税费用 3,696,002.16 1,607,757.56 子公司适用不同税率的影响 -1,056,365.94 -632,959.07 调整以前期间所得税的影响 29,935.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,766.19 9,141.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -559.48 -224,332.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 110,749.36 54,043.09 研发费用加计扣除的影响 -1,209,628.83 -405,286.03 所得税费用 1,582,899.16 408,364.25 12. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 营业外收入 517,950.90 3,300,000.31 往来款 371,485.48 222,381.15 其他收益 283,520.00 382,800.00 利息收入 75,972.51 33,153.75 合 计 1,248,928.89 3,938,335.21 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 期间费用 24,530,848.68 8,172,354.26 往来款 397,089.85 21,834.02 营业外支出 2,558.35 8,502.83 合 计 24,930,496.88 8,202,691.11 公告编号：2019-013 108 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 拆借款 5,000,000.00 质押定期存款 6,940,000.00 合 计 6,940,000.00 5,000,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 拆借款 8,300,000.00 质押定期存款 3,440,000.00 3,500,000.00 合 计 3,440,000.00 11,800,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,057,115.27 10,310,019.46 加：资产减值准备 672,286.13 -413,621.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 1,082,994.01 909,859.56 无形资产摊销 29,872.22 2,564.10 长期待摊费用摊销 804,397.02 867,379.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -111,086.13 1,153,286.07 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填 列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -18,244,108.18 -4,293,999.00 公告编号：2019-013 109 补充资料 本期数 上年同期数 经营性应收项目的减少(增加以“－”号 填列) -15,551,142.81 7,378,787.99 经营性应付项目的增加(减少以“－”号 填列) 30,712,324.46 4,470,846.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,452,651.99 20,385,122.60 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,702,853.95 22,992,452.44 减：现金的期初余额 22,992,452.44 7,768,485.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,710,401.51 15,223,966.93 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 42,702,853.95 22,992,452.44 其中：库存现金 69,922.04 14,783.80 可随时用于支付的银行存款 42,632,931.91 22,977,668.64 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 42,702,853.95 22,992,452.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物 (四) 其他 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 2,229,233.74 6.8632 15,299,677.00 其中：美元 2,229,233.74 6.8632 15,299,677.00 公告编号：2019-013 110 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 应收票据及应收账款 2,502,938.73 6.8632 17,178,169.09 其中：美元 2,502,938.73 6.8632 17,178,169.09 应付票据及应付账款 64,886.88 6.8632 445,331.63 其中：美元 64,886.88 6.8632 445,331.63 其他应付款 940.80 6.8632 6,456.90 其中：美元 940.80 6.8632 6,456.90 2. 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明（补助文号） 外经发展专项资金 30,370.00 其他收益 穗商务财函〔2018〕11 号 2017 年度企业研究开发省级 财政补助 240,900.00 其他收益 穗科创字〔2018〕64 号 2017 年第十五批番禺区科学 技术经费 4,750.00 其他收益 番科工商信财〔2017〕15 号 2018 年第八批番禺区科学技 术经费 7,500.00 其他收益 番科工商信财〔2018〕8 号 2017 年省级工业和信息化专 项资金 500,000.00 营业外收入 穗工信函〔2017〕2150 号 小 计 783,520.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 783,520.00 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例 (%) 取得方式 直接 间 接 励 昂 国 际 电 子 通讯有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100.00 同一控制下企业 合并 莱 洋 科 技 有 限 公司 中国香港 中国香港 贸易 100.00 同一控制下企业 合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公告编号：2019-013 111 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 99.24 %(2017 年 12 月 31 日：99.74%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 389,358.85 389,358.85 小 计 389,358.85 389,358.85 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 其他应收款 117,217.77 117,217.77 小 计 117,217.77 117,217.77 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 公告编号：2019-013 112 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 银行借款 应付票据及应付账款 39,664,731.86 39,664,731.86 39,664,731.86 其他应付款 67,156.26 67,156.26 56,076.57 一年内到期非流动负债 小 计 39,731,888.12 39,731,888.12 39,720,808.43 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 银行借款 11,050,000.00 11,457,008.05 11,457,008.05 应付票据及应付账款 15,216,257.17 15,216,257.17 15,216,257.17 其他应付款 11,033,937.93 11,033,937.93 11,033,937.93 一年内到期非流动负债 32,122.34 32,122.34 32,122.34 小 计 37,332,317.44 37,739,325.49 37,739,325.49 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要为外汇风险。 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 自然人名称 直接控制人对本公司的持股比例(%) 直接控制人对本公司的表决权比例(%) 何芊 58.79 58.79 公告编号：2019-013 113 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州励昂信息科技有限公司 同一实际控制人 何蕾 公司股东 杨钒 公司股东 何春晓 公司董事 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 最高额担保 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 何芊、何春晓 8,300,000.00 2017 年 12 月 5 日 2025 年 12 月 5 日 是 何芊、何春晓 2,500,000.00 2016 年 11 月 3 日 2018 年 12 月 31 日 是 何芊 1,156,348.08 2015 年 1 月 14 日 2018 年 1 月 14 日 是 注：以上担保都是约定在保证期间为本公司履行借款做的担保，截止 2018 年 12 月 31 日被担保借款已全部清还，余额 0.00 元； 2. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 偿还金额 说明 拆入 何芊 54,298.00 不计息 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,254,141.00 1,034,730.00 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 广州励昂信息科技有限公司 3,335.06 小 计 3,335.06 其他应付款 何芊 7,530,298.00 何蕾 2,646,000.00 杨钒 798,000.00 公告编号：2019-013 114 何春晓 6,456.90 10,589.91 小 计 6,456.90 10,984,887.91 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 2019 年 4 月 3 日本公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 10.5 股，每 10 股派发 现金红利 2.00 元（含税），以资本公积向全体股东以每 10 股转增 2.5 股，本议案尚须提交 公司股东大会审议。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 境内 10,526,208.36 6,687,571.06 境外 169,862,647.94 107,918,111.62 小 计 180,388,856.30 114,605,682.68 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 11,828,459.17 1,427,909.25 合 计 11,828,459.17 1,427,909.25 (2) 应收账款 1) 明细情况 公告编号：2019-013 115 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 11,594,978.82 97.92 11,594,978.82 按信用风险特征组合计提坏 账准备 245,768.79 2.08 12,288.44 5.00 233,480.35 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 11,840,747.61 100.00 12,288.44 0.10 11,828,459.17 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 1,419,701.25 99.40 1,419,701.25 按信用风险特征组合计提坏 账准备 8,640.00 0.60 432.00 5.00 8,208.00 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 1,428,341.25 100.00 432.00 0.03 1,427,909.25 ② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 莱洋科技有限公司 1,466,476.35 子公司不计提 励昂国际电子通讯有限公司 10,128,502.47 子公司不计提 小 计 11,594,978.82 ③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 245,768.79 12,288.44 5.00 小 计 245,768.79 12,288.44 5.00 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 11,856.44 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 励昂国际电子通讯有限公司 10,128,502.47 85.54 莱洋科技有限公司 1,466,476.35 12.39 深圳前海沃尔科技有限公司 241,741.40 2.04 12,087.07 公告编号：2019-013 116 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 融 e 购 4,027.39 0.03 201.37 小 计 11,840,747.61 100.00 12,288.44 2. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收股利 6,534,200.00 其他应收款 389,358.85 117,217.77 合 计 389,358.85 6,651,417.77 (2) 应收股利 项 目 期末数 期初数 子公司股利分配 6,534,200.00 小 计 6,534,200.00 (3) 其他应收款 1)明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 389,358.85 100.00 389,358.85 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 389,358.85 100.00 389,358.85 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 117,217.77 100.00 117,217.77 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 公告编号：2019-013 117 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 117,217.77 100.00 117,217.77 ② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备用金、保证金及押金 389,358.85 小 计 389,358.85 2) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 155,624.00 107,624.00 备用金 184,027.00 应收暂付款 49,707.85 9,593.77 合 计 389,358.85 117,217.77 3) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账 准备 是否为 关联方 王晶晶 备用金 105,239.00 1 年以内 27.03 否 北京京东世纪贸易有 限公司 押金 100,000.00 2-4 年 25.68 否 员工 代垫社保 49,707.85 1 年以内 12.77 否 广州市番禺深蓝实业 有限公司 押金 48,000.00 1 年以内 12.33 否 冯燕莹 备用金 33,368.00 1 年以内 8.57 否 小 计 336,314.85 86.38 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 2,474,375.66 2,474,375.66 2,474,375.66 2,474,375.66 合 计 2,474,375.66 2,474,375.66 2,474,375.66 2,474,375.66 (2) 对子公司投资 公告编号：2019-013 118 被投资单位 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 励昂国际电子通讯有限 公司 2,474,375.66 2,474,375.66 莱洋科技有限公司 小 计 2,474,375.66 2,474,375.66 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 168,143,774.22 115,394,223.13 67,539,173.09 51,393,005.30 其他业务 177,608.85 74,611.80 108,150.90 74,611.80 合 计 168,321,383.07 115,468,834.93 67,647,323.99 51,467,617.10 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人员人工费用 2,639,757.74 1,426,977.00 直接投入费用 6,128,972.93 2,226,835.16 新产品设计费 908,300.00 其他相关费用 1,268,508.29 1,796,706.08 合 计 10,945,538.96 5,450,518.24 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 783,520.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,392.55 小 计 798,912.55 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示） 119,836.88 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 679,075.67 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 公告编号：2019-013 119 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 55.04 1.61 1.61 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 53.42 1.56 1.56 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 23,057,115.27 非经常性损益 B 679,075.67 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 22,378,039.60 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 23,659,622.37 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 10,920,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 990,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 报告期月份数 I 12 加权平均净资产 J= D+A/2+ E× F/I-G×H/I 41,890,680.01 加权平均净资产收益率 K=A/J 55.04% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J 53.42% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 23,057,115.27 非经常性损益 B 679,075.67 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 22,378,039.60 期初股份总数 D 10,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 E 6,500,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 F 8 报告期月份数 G 12 发行在外的普通股加权平均数 H =D+E×F/G 14,333,333.33 公告编号：2019-013 120 项 目 序号 本期数 基本每股收益 I=A/H 1.61 扣除非经常损益基本每股收益 J=C/H 1.56 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广州由我科技股份有限公司 二〇一九年四月八日 公告编号：2019-013 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室