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安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 申亚农牧 NEEQ : 838568 安徽申亚农牧科技股份有限公司 Anhui ShenYa agriculture and animal husbandry science Stock Co., LTD （如有） 年度报告 2016 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 1. 2016 年 3 月 3 日，公司召开创立大会，同意将有限公司整体变更为股 份公司，2016 年 3 月 16 日，公司在阜阳市工商行政管理局领取注册号为 91341200689798103U 的《营业执照》，注册资本为 5113.1381 万元。 2. 2016 年 4 月 1 日，公司 2016 年第一次临时股东大会通过了增资扩股， 同意华家投资认购公司股份 486.8619 万股，2016 年 4 月 21 日，公司在阜阳市 工商行政管理局领取了新的营业执照，注册资本为 5600 万元。 3. 2016 年 5 月，公司将新 VI 标识全面导入产品包装、企业宣传，清晰的 展示了公司努力打造“绿色、健康产业链、可持续发展”健康养殖体系的战略 目标。 4.2016 年 6 月，公司参加安徽省第三届企业品牌峰会，并荣获“安徽省最 佳品牌企业”。 5. 2016 年 8 月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券 简称：申亚农牧，证券代码：838568。 6. 2016 年 11 月 8 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，同意启动 股票定向发行程序，拟发行股票 500 万股，拟募集资金 1000 万元，于 2017 年 1 月 11 日领取了股转公司出具的股票发行股份登记的函（股转系统函 [2016]9975 号），并于 2017 年 1 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司北 京分公司完成新增股份股权登记。 7. 2016 年 12 月 13 日，公司组建的“安徽省安全饲料工程技术研究中心” 获得了安徽省科学技术厅“2016 年安徽省工程技术研究中心组建备案”。此项 目启动后，能作为提升产业创新能力和服务水平的重要载体，切实发挥其在推 动创新体系建设方面的引领带动作用。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................... 03 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 05 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 07 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 09 第五节 重要事项 ........................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ............................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..................................................... 26 第九节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 30 第十节 财务报告 ........................................................................................................... 34 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、申亚农牧 指 安徽申亚农牧科技股份有限公司 有限公司 指 安徽申亚农牧科技有限公司 华家投资 指 阜阳市华家投资合伙企业(有限合伙) 上海申亚 指 上海申亚动物保健品有限公司 申亚农业、申美农业 指 安徽申亚农业发展有限公司（安徽申美农业发展有限 公司） 申慧农业 指 安徽申慧农业科技有限公司 东至农商行 指 安徽东至农村商业银行股份有限公司 阜阳农商行 指 阜阳颍泉农村商业银行股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修订) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《安徽申亚农牧科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年度 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华林证券、主办券商 指 华林证券股份有限公司 律师事务所 指 安徽天禾律师事务所 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、 技术总监、销售总监 关联方 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员及其直接或间接控制的企业 添加剂预混合饲料、预混料 指 由两种或两种以上的饲料添加剂与稀释剂按一定比例 配制而成的饲料 浓缩饲料 指 在预混合饲料的基础上加入蛋白质或矿物质原料制作 而成的饲料 配合饲料 指 由饲料添加剂与玉米、小麦、麦麸等农作物按一定比 例配制而成的饲料 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.科研人才流失和核心 技术泄密风险 饲料加工行业的市场竞争十分激烈,在产品同质化较为严重的环境中, 新产品和新技术的研发与应用则显得十分重要,因此技术研发人才是该行业 未来发展的重要推动力。公司一直注重技术研发人才的培养和建设,建立了 研发成果与项目奖励直接挂钩的考核激励体系,努力为科研人员提供良好的 科研条件,满足科研人员对科研环境和科研资源等方面的要求。公司产品的 核心技术及核心技术人员是公司发展的重要基础,除了已注册的专利之外, 公司在产业化开发方面还拥有其他核心技术,随着企业间和地区间人才竞争 的日益激烈,若出现核心技术人员流失或核心技术泄密,可能会对公司的技 术研发和生产经营造成不利影响。 2.产品质量风险 饲料产品的下游多为养殖业,与居民的日常饮食息息相关,如果产品质 量出现问题,可能会给使用者或被使用者带来不良后果。在产品的开发及制 造周期内,公司通过内部质量监控体系监控产品质量,建立了完善的生产质 量规范体系,使从原材料进厂到产成品出厂的生产全过程均处于受控状态, 报告期内公司未发生因商品质量问题而产生纠纷的情况。但由于公司产品使 用客户的特殊性,公司产品一旦发生质量问题,并因此出现产品责任索赔,或 发生法律诉讼、仲裁,将对公司信誉造成严重损害,影响到公司多年累积的品 牌信誉和市场份额,并可能对公司的持续经营能力造成不利影响。 3.公司各年业绩受行业 环境影响而波动的风险 公司属于饲料企业,处于产业链的中间环节,各年业绩受上下游行业影 响较大。公司产品的主要原料多为农作物,如豆粕、菜粕、玉米、小麦等,原 材料价格的波动将直接影响公司的采购价格和营业成本,进而影响公司盈利 能力,公司存在因主要产品原材料价格波动而引致的经营业绩变动风险。公 司所处行业的下游主要为养殖业,受畜禽产品价格、养殖业本身的周期性及 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 动物疫情的影响较大,其中动物疫情的发生具有不可预测性,是影响养殖业 的最大风险。疫情的发生和传播不仅会给养殖业带来影响,还可能给消费者 心理带来一定影响,从而降低动物产品的消费需求,进而影响到饲料的市场 需求。 4.实际控制人控制不当 的风险 2016 年 11 月 8 日,公司召开 2016 年第五次临时股东大会,审议通过《安 徽申亚农牧科技股份有限公司股票发行方案》。本次股票发行前公司实际控 制人徐邦伟、刘洪艳夫妇直接持有公司 57.07%的股份,本次股票发行后,公司 实际控制人徐邦伟、刘洪艳夫妇直接持有公司股份的比例降至 52.39%,但仍 有能力通过投票表决的方式对公司的重大经营决策施加影响或者实施控制。 公司已按照《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求,制订 并实施“三会”议事规则,构建了较为完善的法人治理结构。但公司实际控 制人仍有可能通过行使表决权或其它方式对公司经营和财务决策、重大人事 任免和利润分配等进行控制,从而可能损害到公司及中小股东的利益。 5.税收政策风险 (1)增值税 依据财政部国家税务总局财税[2001]121 号文,经安徽省阜阳市国家税 务局核准,申亚农牧公司饲料产品报告期内享受免征增值税的优惠政策。如 上述税收政策发生变化,将会对公司的经营业绩产生不利的影响。 (2)所得税 依据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地 方 税 务 局 2014 年 7 月 共 同 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ( 证 书 编 号 : GF201434000024),申亚农牧公司自 2014 年起三年内将享受企业所得税按 15%税率征收的优惠政策。未来,若上述税收优惠政策发生不利变化,或公司 未能够通过高新技术企业认定,均将对公司的盈利水平产生不利影响。 6.政府补助对公司经营 业绩有较大影响的风险 报告期内,公司 2016 年度享受的各项政府补助(扣除增值税退税补贴收 入)为 3,580,111 元,占当期利润总额的比例为 16.79%,对当期公司的经营业 绩影响较大。如果政府根据宏观经济形势和产业政策的变化调整以上补助政 策,将会影响公司未来的收益情况。 7.公司治理的风险 公司成立初期,公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐 备的内部控制制度,执行情况较好,但未制定专门的关联交易决策管理制度、 “三会”议事规则等规章制度,内控体系不够健全。 报告期内,公司全面修订了《公司章程》,同时制定了《对外担保管理制 度》、《关联交易管理办法》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理 制度》、《重大投资业务管理办法》、《筹资管理办法》和《委托理财管理 办法》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管理办法》、等内部控 制制度,建立健全了法人治理结构,但上述各项管理制度的执行尚未经过一 个完整经营周期的实践检验。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,经营 方式不断创新,以及外部经营环境变化带来系统性风险的可能性,都对公司 内部管理水平提出更高的要求。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽申亚农牧科技股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Shenya Agriculture And Animal Husbandry Science Stock Co.,LTD 证券简称 申亚农牧 证券代码 838568 法定代表人 徐邦伟 注册地址 安徽省阜阳市工业园东坡路 69 号 办公地址 安徽省阜阳市颍泉工业园顶大路 1 号 主办券商 华林证券股份有限公司 主办券商办公地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区察古大道 1-1 号君泰国际 B 栋一层 3 号 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 方长顺 汪健 会计师事务所办公地址 中国北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐惠群 电话 0551-65323916 传真 0558-2616666 电子邮箱 huiqun-xu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省阜阳市颍泉工业园顶大路 1 号 邮编:236000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 畜禽预混料、浓缩饲料、配合饲料的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 56,000,000 做市商数量 - 控股股东 徐邦伟 实际控制人 徐邦伟 刘洪艳 四、注册情况 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91341200689798103U 是 税务登记证号码 91341200689798103U 是 组织机构代码 91341200689798103U 是 备注：2016 年 3 月 16 日，公司在阜阳市工商行政管理局领取注册号为 91341200689798103U 的《营业执照》。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 312,384,057.20 137,374,030.41 127.40% 毛利率 15.60% 19.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,692,667.43 6,908,867.05 170.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 15,965,799.85 4,991,090.22 219.87% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 24.12% 16.17% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.60% 11.68% - 基本每股收益 0.34 0.21 61.90% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 135,771,518.98 85,162,129.24 59.43% 负债总计 46,722,926.16 21,378,839.50 118.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,048,592.82 63,783,289.74 39.61% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.59 1.25 27.20% 资产负债率（母公司） 31.01% 19.77% - 资产负债率（合并） 34.41% 25.10% - 流动比率 1.59 1.44 - 利息保障倍数 34.68 3.91 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,409,757.71 19,343,374.33 - 应收账款周转率 53.71 28.79 - 存货周转率 19.89 7.84 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 59.43% -11.78% - 营业收入增长率 127.40% 3.38% - 净利润增长率 170.56% 298.58% - 五、股本情况 单位：股 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 56,000,000 51,131,381 9.52% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 3,137,601.12 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 30,797.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,681.10 非经常性损益合计 3,208,079.50 所得税影响数 481,211.93 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,726,867.58 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司处于农副食品加工业中饲料行业，专注于畜禽类饲料的研发、生产与销售，拥有独立完整的研发、 采购、生产和销售体系，根据自身情况、市场需求和运行机制开展经营活动。公司管理制度完善，基础设 施齐全，具备可持续发展的能力。 1.研发模式 申亚农牧的研发模式采取了主辅配合结构的企业研发组织形式。公司十分注重科技创新，成立了创新 领导小组，作为公司核心研发机构，以创新领导小组为核心，将各功能中心按自主创新职能强弱划分为核 心职能层和外围层。核心职能层包括企业技术中心、项目管理中心、设计中心等，主要功能在于指导公司 科技创新方向，保障公司科技创新正常运行，负责技术创新体系及平台的建立，负责前瞻性的产品研发， 负责战略性的研发储备，并统筹企业所有的创新活动。外围层主要包括产学研合作、技术联盟等，以辅助 公司科技创新工作进一步增强。 2.采购模式 公司的采购模式实行总部采购与子公司独立采购相结合的模式，二者相互补充，相互协调，形成了较 为完整的采购体系。 具体来说，总部采购是由总部采购负责人确定总部采购的品种，子公司在指定的时间内上报该品种的 计划使用量，然后由该品种的采购负责人依据市场行情、性价比、未来趋势结合自身的计划量和库存相关 信息来实施采购。子公司独立采购是由子公司的供应部负责完成的，此类采购原料的特点是：用量较大、 价格平稳、易于品控、货值较低、供应商相对稳定、对成本影响不大、市场透明度较高、原料能够就近选 择。二者相结合的采购管理模式有效细化了采购的分工， 既达到了统一协调、集中管理、有效控制风险 的目的，又规避了大企业易出现的管理僵化、缺乏活力、效率低下的问题，同时也有利于相互补充、相互 监督、多渠道获取信息，提高了企业经营的灵活性。 在供应商的选择方面，公司会选择规模较大、信誉好、管理完善的供应商。具体操作上，公司首先会 收集大量供应商的原始信息，形成供应商原始信息库，经审核后可成为后备供应商；经过对后备供应商的 考察、使用和评估后，方可成为合格供应商。此外，公司还会从定性和定量两方面对供应商进行定期、不 定期评估，之后根据这两部分评估结果重新设定供应商的级别，进一步影响供应商的供货配额 3.生产模式 公司饲料产品的生产主要采取按订单需求生产的模式，各产品生产线均实现专业化生产。在整个生产 过程中，公司相关系统将生产、销售、库存等信息实时进行整合，为公司生产决策提供依据，使各相关部 门协调运作。 一般来说，公司通常要求客户至少提前 3 天提供需求信息，销售部门作为信息接受者会立刻通过内 部系统将信息传至生产部，两个部门经过协调，调查成品、原材料库存信息等情况，并以日生产计划的形 式安排生产。针对个别市场需求较大、客户认知度较高的产品，公司采取集中统一生产的模式，一方面提 高运营效率，降低生产成本，并实现规模经济，另一方面也有利于核心技术的应用、改进和管理。 4.销售模式 公司销售业务实行三级管理制度，自上而下依次为总部、事业部和区域。由总部牵头实施和安排销售 任务，各事业部总监根据不同区域特点制定总体销售计划和方案，最后由各区域按属地原则进行客户开发 及市场销售管理。与此同时，总部和事业部为销售提供技术服务支持。 在具体销售方式上，公司根据小规模养殖户和大规模养殖户以及养殖场的不同特点实行“经销+直 销”的双重销售模式。 “经销模式”即通过经销商销售的模式，由公司将产品销售给经销商，再由经销 商进行分散销售。公司在经销商的选择上有着严格的标准，一般要求其必须拥有与所经销区域和经营活动 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 相适应的资金、车辆、人员及仓储能力，有良好的信誉和社会关系，有稳定的销售网络，并不定期对合作 的经销商进行专业技能、饲料产品特点、饲料使用方式和营销服务模式的培训。公司将经销商分为一般经 销商和示范店经销商。示范店经销商只销售公司的产品而不能销售其它饲料企业的产品；一般经销商则既 可以销售公司的产品，也可以销售其它饲料企业的产品。原则上在每个区域市场针对每个品牌产品或每套 系列产品只设立一个示范店经销商。 直销模式，即终端销售的模式，这种模式主要针对的客户群是大规模养殖户和养殖场。公司非常重视 直销业务，把直销业务作为公司未来业务发展战略的重点，除了为客户在养殖过程中提供全程的技术服务 之外，还为养殖户提供一整套的养殖方案设计，如利用公司在饲料、养殖方面的技术优势和信息优势为养 殖户提供包括猪场改造、设备升级、猪种选配、饲料选择等全方位的、专业化的养殖方案。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1.营业收入实现情况 报告期内公司实现营业收入为 31238.41 万元，上年同期 13737.40 万元，增长 17501.00 万元，增长 比例 127.40 %。 今年销售额增长主要原因：①公司产品得到市场普遍认可，客户销售量增加；②公司本期进行销售结 构优化调整，新增豆粕贸易业务；③公司加大市场开发力度，开发了部分新客户。 2.成本、期间费用情况 报告期内，公司整体毛利率为 15.60%，去年同期为 19.86 %，下降 4.26 个百分点。本期营业成本 26365.83 万元，上年同期 11009.43 万元。 毛利率下降的原因有：公司本期新增豆粕贸易业务,豆粕贸易收入占主营业务收入的 29.78%,毛利率 仅为 2.29%，整体拉低了公司的毛利率。 期间费用较去年同期增加 935.48 万元，增长比例 45.05%。其中销售费用较同期增 580.27 万元，主 要是推广费增加 212.19 万元、运费 237.61 万元。管理费用较同期增加 365.66 万元，主要是研发费增加 127.15 万元，服务费增加 124.30 万元，折旧增加 20.63 万。财务费用减少 10.45 万元，主要是：较上年 同期相比银行借款减少，同时借款利率也较上年同期下降。 3.盈利情况 报告期内公司实现净利润 1869.27 万元，去年同期 690.89 万元，较去年同期增长了 1178.38 万元， 同比增长 170.56%。 主要是报告期内公司销售额增长较大，期间费用并未按同比增长。 4.现金流量情况 报告期内实现经营性现金流量净额 1140.98 万元，去年同期 1934.34 万元。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 5.情况分析 在报告期间经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，加大产品研发力度，公司在研发投入达到 742.65 万元，实现了科研成果在产品中应用，特别是发酵原料在预混料产品运用，得到养殖场广泛认可。 在销售模式上，加强了距公司 200 公里内的养殖户直销模式，组建以服务养殖场的技术服务团队，建立养 猪户服务会员制，全方位为养殖会员提供服务。公司在内控上，规范公司治理，强化公司制度建立，建立 了月度、季度各项费用、财务指标考核机制，公司总体运营稳健，客户满意度和信任度提升，员工凝聚力 增强。 1.主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 312,384,057.20 127.40% - 137,374,030.41 3.38% - 营业成本 263,658,288.25 139.48% 84.4% 110,094,283.31 -1.34% 80.14% 毛利率 15.60% - - 19.86% - - 管理费用 14,340,916.90 34.22% 4.59% 10,684,331.85 10.64% 7.78% 销售费用 15,172,050.75 61.93% 4.86% 9,369,339.06 8.61% 6.82% 财务费用 606,059.10 -14.71% 0.19% 710,569.79 -7.85% 0.52% 营业利润 18,222,726.68 153.82% 5.83% 7,179,442.92 336.94% 5.23% 营业外收入 3,137,601.17 369.16% 1.00% 668,770.00 226.23% 0.49% 营业外支出 37,812.76 -80.97% 0.01% 198,717.60 3874.34% 0.14% 净利润 18,692,667.43 170.56% 5.98% 6,908,867.05 298.57% 5.03% 项目重大变动原因： ⑴营业收入本期较上期上升原因是：公司加大市场推广力度，使产品得到普遍认可；同时拓展新 市场，开发新客户，研发新产品；公司本期进行销售结构优化调整，新增豆粕贸易业务。 ⑵营业成本因营业收入的增长而增长，上升幅度大的原因是新增豆粕贸易的毛利很低，成本高。 ⑶管理费用增加原因是：本期加大研发力度，研发费用大幅增长；公司申请于全国中小企业股份 转让系统挂牌，中介机构费用大幅增长。 ⑷销售费用本期较上期上升原因是：销售规模增长，相应的销售费用中的职工薪酬、推广费、运费等 期间费用相应增加。 ⑸营业利润增加原因是销售收入增长幅度较大，但期间费用并未按同比增加。 (6)营业外收入本期上升较大，主要系本期收到政府补助增加所致。(7)营业外支出本期较上期下降， 主要系固定资产处置损失减少所致。(8)净利润上升原因是销售收入增长幅度较大，政府补贴收入增大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 312,379,257.20 263,653,488.25 137,374,030.41 110,094,283.31 其他业务收入 4,800.00 4,800.00 0 0 合计 312,384,057.2 263,658,288.25 137,374,030.41 110,094,283.31 按产品或区域分类分析： 单位：元 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 浓缩料系列 86,653,616.98 27.74% 63,882,381.27 46.50% 预混料系列 96,478,373.73 30.89% 54,839,121.86 39.92% 配合料系列 34,422,289.92 11.02% 18,652,527.28 13.58% 豆粕 93,037,601.40 29.78% 0 0 其他品种 1,787,375.17 0.57% 0 0 合 计 312,379,257.20 - 137,374,030.41 - 收入构成变动的原因： 公司在本期加大市场推广力度，拓展新市场,开发新客户,研发新产品，使产品整体销量较上年大幅 提升：浓缩料上升 35.65%，预混料上升 75.93%，配合饲料上升 84.54%；同时公司本期进行销售结构优化 调整，又新增加了豆粕贸易业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,409,757.71 19,343,374.33 投资活动产生的现金流量净额 -9,820,188.88 30,614,622.41 筹资活动产生的现金流量净额 25,924,606.49 -42,580,410.66 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额较上期下降，是因为本期销售规模增大，故存货、应收账款、预 付账款期末较期初上升较大所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额负增长，主要是增加投资固定资产所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额增长，是因为本年度定增获得资金 1657.26 万元及从银行获得贷 款 2000 万元，但同时偿还债务、偿付利息支出 1064.80 万元，最终导致筹资活动产生的现金净流量增加 2592.46 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 汉世伟食品集团有限公司安徽分公司 11,633,858.23 3.72% 否 2 商丘刘朝辉 9,034,289.79 2.89% 否 3 成都东方希望农业有限公司 8,230,852.21 2.63% 否 4 阜阳杨树林 6,892,625.05 2.21% 否 5 西安陈利峰 5,927,485.61 1.90% 否 合计 41,719,110.89 13.35% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 徐州通富瑞贸易有限公司 29,119,726.27 10.06% 否 2 南通亿丰饲料设备有限公司 24,610,504.54 8.50% 否 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 3 日照市凌云海糖业集团有限公司 15,109,995.69 5.22% 否 4 中粮粮油工业(巢湖)有限公司 12,318,846.40 4.25% 否 5 山东中阳生物科技有限公司 11,062,495.58 3.82% 否 合计 92,221,568.47 31.85% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,426,549.98 6,155,000.96 研发投入占营业收入的比例 2.38% 4.48% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 随着公司在新三板的挂牌及添加剂预混合饲料市场的快速发展，公司在 2016 年的研发力度明显加大， 研发费用支出及研发项目数量持续增长。保持较高的增长态势，以此保持高水平技术创新能力，并在未来 的市场竞争中保持领先优势。 2016 年，公司在研发费用的具体投入上，研发费用支出 742.65 万，共进行 6 个自主研发项目，其中 4 个项目已经进行到中试阶段，其核心技术正在申请国家发明专利，并已经进入实审，其中新技术的应用， 新产品的研发，为 2016 年的销量增长提供了助力，2016 年销售额同比上年递增 58%。 2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 40,367,508.85 214.06% 29.73% 12,853,333.53 134.73% 15.09% 14.64% 应收账款 8,125,801.25 131.73% 5.98% 3,506,620.08 -36.88% 4.12% 1.87% 存货 15,839,699.30 48.43% 11.67% 10,671,373.26 -38.67% 12.53% -0.86% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 27,486,586.59 3.89% 20.24% 26,457,059.31 215.49% 31.07% -10.82% 在建工程 365,590.10 - 0.27% 0.00 0.00% 0.00% 0.27% 短期借款 20,000,000.00 100% 14.73% 10,000,000.00 -80% 11.74% 2.99% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 135,771,518.98 59.43% - 85,162,129.24 -11.78% - - 资产负债项目重大变动原因： (1)货币资金期末较期初上升 214.06%，主要系收到投资款及销售收款增加所致。 (2)应收账款期末较期初上升131.73%，主要系销售规模增长所致。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 (3)存货期末较期初上升48.43%，主要系销售规模增长，公司进行适量备货以满足市场需求。 (4)短期借款期末较期初上升100.00%，主要系公司销售规模不断增长进行适当融资所致。 3.投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 申亚农业 淮南市 淮南市 预混合饲料、浓缩饲料、配 合饲料的加工与销售；农副 产品的加工与销售；房屋租 赁。 100.00 — 设立 申慧农业 合肥市 合肥市 农业技术研发、动物保健 品、宠物食品、兽药、兽用 化学药品、中兽药、受用器 械、饲料添加剂、预混合饲 料、饲料原料、畜牧产品销 售；农副产品（除粮油）收 购及销售。 100.00 — 同一控制下 企业合并 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 1.有利因素 （1）国家政策的有力扶持 行业的发展都离不开国家相关政策的扶持。作为连接种植业和养殖业关键环节的饲料行业更是如此。 早在农业部印发的《饲料工业“十二五”发展规划（2011—2015）》中就明确提出“饲料企业发展的具体 目标是：年产 50 万吨以上的饲料企业集团达到 50 家，其饲料产量占全国总产量的比例达到 50%以上，饲 料企业抗风险能力明显增强。”为保证这一目标的实现，国家在法律制度和税收政策方面给予了诸多支持。 首先，国家从制度层面制定了大量的法律法规，用法律手段保障饲料行业的良性发展，遏制不良竞争 行为，建立并维护健康有序的市场竞争环境。如《饲料和饲料添加剂管理条例》 规定了饲料和饲料添加 剂的审定、登记相关程序，规范了饲料及饲料添加剂的生产、经营和使用；《饲料生产企业审查办法》规 定了从事该行业的企业所必须具备的基本条件及严格的审查程序，防止不合格的生产企业进入该行业造成 无序竞争；《进出口饲料和饲料添加剂检验检疫监督管理办法》 对进出口饲料和饲料添加剂的检测提出 了一整套规范，既保证了外来饲料的安全性，也有利于增强我国对外出口饲料的市场竞争性。 其次，国家在税收政策方面给予了该行业极大的优惠。2011 年《财政部、国家税务总局关于饲料产 品免征增值税问题的通知》中进一步明确了免税饲料产品的范围，将其扩大至“单一大宗饲料、混合饲料、 配合饲料、复合预混料、浓缩饲料”，并规范了相关企业申报免税的具体程序，从税收方面减轻了饲料企 业的负担。此外，各地方政府一般都会对本辖区的饲料生产企业给予相应的优惠政策和各种补贴，这些都 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 为饲料行业的整体发展提供了有利契机。 （2）下游养殖业的推动 养殖业处于饲料行业的下游，其发展状况直接影响着饲料行业的未来发展走向。纵观中国养殖业的发 展，养殖规模由小到大，且专业性越来越强，经营方式也逐渐多样化，这对其上游饲料行业的发展起到了 重要的推动作用。在养殖业的发展规模上，以养猪为例，2014 年我国生猪出栏量为 7.35 亿头，同比增加 2.7%，猪肉产量 5671 万吨，同比增加 3.2%，且呈现继续增长的趋势。 在养殖模式上，传统养殖以散养较为常见，一般多使用自制饲料，对工业饲料的需求相对较弱。但随 着养殖行业竞争的日益加剧，加之多数城市畜禽产品市场准入制度的实行，传统的散养模式已逐渐转向规 模化、标准化养殖，这无疑会刺激工业饲料需求的增长，提高工业饲料在养殖行业的普及率。根据《饲料 工业“十二五”发展规划（2011—2015）》公布的数据测算，工业饲料普及率每增加 10%，我国工业饲料 产量将增加 1760 万吨。 在普及率的具体数据方面，目前国内市场还处于较低的水平。以猪饲料为例，发达国家的工业猪饲料 普及率近乎 100%，而我国仅为 40%左右，存在着较大的提升空间。随着养殖业规模化的形成与发展，工业 饲料的应用比重将会逐渐提高，从而进一步促进饲料行业的发展。 （3）消费市场的促进 饲料行业的下游是养殖业，而养殖业的发展又取决于居民的消费量，尤其是对各种肉、蛋、奶制品的 消费。因此，居民的消费习惯在一定程度上影响着饲料行业的未来发展。 随着社会经济的发展，城镇化进程的加快，人们生活水平的提高，居民的饮食结构较之过去发生了巨 大的变化，大米、小麦等主食的需求量逐渐减少，各种肉类、蛋类、奶制品等副食品的需求正逐渐增加。 据国家统计局数据显示，2014 年，我国居民猪肉消费量为 5716.9 万吨，较 1978 年增长 4938.1 万吨，增 幅达 634.07%。在 2014 年国务院办公厅印发的《中国食物与营养发展纲要(2014-2020 年)》中指出，“到 2020 年,全国人均全年口粮消费 135 公斤、食用植物油 12 公斤、豆类 13 公斤、肉类 29 公斤、蛋类 16 公 斤、奶类 36 公斤、水产品 18 公斤”，而随着我国人口总量在未来一段时间内的居高不下，肉蛋奶制品的 消费市场总量将是空前巨大的，这无疑会成为未来饲料行业发展的重要推动力。 另一方面，随着居民生活质量的改善，食品安全的重要性逐渐凸显，与此相关的饲料产品安全性也会 逐渐引起关注。为了适应未来较为严格的安全生产标准，各大饲生产企业均采取有效措施予以改进，或完 善生产工艺的改造，或加强安全生产监督管理，而这对于饲料行业未来的可持续发展将是十分有利的。 2.不利因素 （1）技术水平不高，产品同质化严重 我国饲料产业经过长期的发展，逐步摆脱了以往“小而散”的状态，开始向规模化方向发展，产量也 呈逐年递增的趋势，截至到 2015 年末，我国饲料整体产量已突破 2 亿吨大关，创历史新高，可谓成绩显 著。但在产量增长的同时，产品质量和生产工艺水平并没有随之得到显著的提高，很多企业的生产设备仍 旧比较落后，设备管理也多依靠既有知识和传统经验，生产率水平不高，与国外同行业相比，存在着较大 差距。 此外，在产品比较方面，目前国内市场的饲料产品同质化现象十分严重，很多企业都是采取模仿式方 式进行生产，并无自身特色，从而导致市场“价格战”频发，行业平均利润较之前相比有所下降，究其原 因在于饲料产品核心技术——饲料配方的研发存在较高门槛。饲料企业需要通过研究动物营养需求不断进 行配方优化，组建强有力的研发团队并建立长效研发机制，而这本身就是一项巨大的成本开支。资金和技 术上的双重要求对于目前国内的大多数企业来说是很难逾越的一道门槛，结果只会导致市场上饲料产品相 似度较高，竞争力也会相对变差。 （2）上游原材料价格波动加剧 饲料产品价格除了受产品本身质量和市场供求关系影响以外，还与其来自上游产业的原料价格息息相 关。上游原材料价格的波动在一定程度上影响着饲料生产企业的经营成本，进而影响饲料产品的市场价格， 给该行业持续稳定的发展带来诸多不利影响。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 饲料行业的原材料主要是来自于各种生产添加剂原料、豆粕、棉粕及玉米、小麦等。生产添加剂是预 混料的重要组成部分，具有开发周期长、投资大、技术复杂等特点，目前为国际少数大型医药集团所垄断， 其拥有定价权的优势直接影响了国内饲料原料价格，提高了企业的生产成本；豆粕、棉粕、鱼粉等蛋白质 原料国内产量较少，大多依赖进口，受全球产量、关税、油价、汇率波动等多种因素影响，价格起伏不定， 对于国内以此为原料的饲料生产企业来说，具有较大的风险性；玉米、小麦等能量性原材料主要来源于上 游的种植业，而种植业本身受自然环境影响特别大，不确定性因素较多，如玉米在不同季节、不同地区、 不同贮存条件下质量方面就具有明显的差异，由此导致价格也出现较大的变化。 （3）动物疾病和疫情的影响 饲料行业的下游即为养殖业，产品消费的主要群体也是各种畜禽类或水产类动物，其消耗量直接关系 到饲料产品的年产量和销售量，进而影响着整个饲料行业的发展走势，养殖行业中，动物疾病和疫情的爆 发是其主要风险，灾情严重的时候甚至会导致整个行业的萎缩，因此也就间接地构成饲料业发展的不利因 素。 动物疫情一旦爆发，极容易引发消费者的恐慌心理，从而导致肉、蛋、奶制品消费量的下降，养殖 业规模急剧缩减，进而对饲料行业造成冲击。近年来，各种动物疫情事件屡屡发生，造成的恶劣影响也越 来越大。2003 年发生的“非典”事件造成饲料销售量和销售范围明显缩减；2006 年以来，高致病性禽流 感、猪高热症等动物疫情在全国的蔓延，更是造成了畜禽业生产受阻和消费需求的急剧下降；2013 年， 我国饲料行业又经历了“黄浦江死猪”、人感染“H7N9 流感”疫情等多重影响，增速明显放缓。随着社 会污染物的日益增多，生活环境的不断恶化，此类事件还将继续有所增加，从而构成饲料行业未来发展的 重大不利因素。 （四）竞争优势分析 公司一直致力于牲畜预混料、浓缩饲料、配合饲料的研发、生产与销售，目前公司已拥有多项核心技 术和专利，在国内市场上享有较高声誉，曾多次荣获省级部门颁发的荣誉证书，其竞争优势主要有以下几 个方面。 1.技术创新优势 安徽申亚农牧科技有限公司创立于 2009 年，在创业之初，就本着高起点、高标准、高质量的原则， 注重技术团队的建设，目前已建立起较为完整的技术研发体系，2014 年获得了“省认定企业技术中心证 书”。公司目前的研发中心拥有中药研发室、西药研发室、疾病检测中心、饲料分析检测实验室等职能科 室。疾病检测中心重点打造第三方检测平台，饲料分析检测实验室能完成饲料行业要求的所有分析检测项 目。在研发投入上公司也不遗余力，足量研发资金的投入保证了饲料产品的安全和质量稳定，有效地提升 了公司的竞争力。此外，公司为鼓励创新，还制定了一整套规章制度，在资金管理、激励标准、项目验收 等方面形成了较为完善的体制。 2.营销服务优势 公司秉持“致力于畜禽的生命健康，服务于广大在养殖户”的营销服务理念和“诚结伙伴、共谋双 赢”的经营理念，建立起一整套的原料服务、配方制订、管理培训等相关体制，不仅为客户提供了合理的 高品质产品，还向客户提供高效、可信赖的专家化服务。在具体营销模式上，对于小型养殖户，饲料企业 普遍采取“一对一”的营销方式，即通过销售人员的走访宣传销售产品。对每一个重点客户都会对应有一 位客服经理、销售经理、技术经理，三者协同，构成了全方位地客服体系，给他们提供强有力的技术服务 支持；针对大中型养殖场，公司采取一条龙专家式营销，即通过专家的现场诊断，免费疾病检测等为养殖 场提供全面系统、专业化的经营改进方案和动物保健方案，并配有专人跟踪改进效果，对其进行远程指导； 对于有意愿深度合作的养殖场，公司还派驻技术和管理人员，为客户提供全时的技术支持。 3.品牌优势 品牌是市场的口碑，是客户的信赖。申亚农牧 2014 年获得饲料企业口碑三十强，并于 2012 年、2014 年、2016 年获得“安徽省农业产业化省级龙头企业的证明”，多项产品也获得了“省高新技术产品”称 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 号。公司采取的多品牌运营方式既能多层次重复覆盖目标市场，同时也为客户提供更多的选择空间；主辅 品牌交叉覆盖为公司的销量提升起到了积极的推动作用。供应商、客户和其他合作伙伴与公司合作不仅因 为公司经营能力强，更看重公司品牌所代表的管理理念，公司良好的品牌形象在公司扩大市场份额和效益 增长方面发挥了巨大的作用。 4.人才优势 团结、专业的人才队伍是公司核心竞争力中的关键因素。目前，公司拥有一支精干的市场服务和产品 推广的专业团队，大部分营销人员拥有畜牧兽医技术背景，并接受公司的全方位培训，长期活跃在县、乡、 村等终端市场，为经销商、养殖户提供技术服务，成为公司业绩增长的主要推动力量。在人才培养方面， 公司通过对新聘人员进行课堂培训、现场实习、市场辅导等多种方式使他们快速适应并胜任工作，同时计 划在合作院校中开设“申亚班”，通过定期派员讲座等方式，对有潜质的年轻员工进行系统培养，增加对 公司的认知度和认可度，力争使其成为未来发展的中坚力量；对核心中高层骨干技术人员和管理者，计划 实施了高级经理人发展培训计划和，公司培训中心建立申亚网络学院，公司员工可以更加方便的进行课程 修习。 5.企业文化优势 企业文化是企业存在和发展的内在动力，公司企业文化历经多年的发展与推广，已渗入到员工思想 中，成为企业内无形的激励与规范力量。公司成立之时就把“诚信和谐创新价值”作为公司的发展目标， 把“以绿色安全的饲料产品服务于养殖户，为人类提供健康的肉食品”作为企业服务理念，员工在公司文 化感召下，自觉以科学技术和创造性劳动来发展自己，以优质产品、真诚态度来服务社会。与此同时，公 司还将“帮助员工进步、实现自我价值”作为人力资源管理的重要目标，通过关心员工生活、关注员工成 长，创造和谐愉快的企业氛围提高员工归属感。 （五）持续经营评价 公司成立至今，经历多年研发积累，逐步形成了强大的自主核心技术体系，公司拥有持续经营所需 要的研发资源；公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的 经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，报告期内公司也未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司积极响应扶贫政策号召，充分发挥自身优势，把精准扶贫作为自身的使命与担当，推 进扶贫工作纵深发展。 一是利用优势送资金、求精准。响应扶贫政策号召，根据颍泉区委、区政府要求，结合区经信委、区 科技局相关职能部门，深入农村一线，对农户开展深入调查，主动履行扶贫职责，为三义村、李关村送去 6000 元扶贫资金，解决他们的燃眉之急，并在用工需求上优先录用贫困户，成为我区就业扶贫基地。 二是积极响应安徽省双拥办号召，在 2016 年安徽省双拥办公室组织的“爱心献给抗洪将士”拥军慰 问活动中，踊跃捐款捐物，充分体现了公司对人民子弟兵的深情厚谊和高尚的爱国情怀。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.科研人才流失和核心技术泄密风险 饲料加工行业的市场竞争十分激烈，在产品同质化较为严重的环境中，新产品和新技术的研发与应用 则显得十分重要，因此技术研发人才也是该行业未来发展的重要推动力。公司产品的核心技术及核心技术 人员是公司发展的重要基础，随着企业间和地区间人才竞争的日益激烈，若出现核心技术人员流失或核心 技术泄密，对公司的技术研发和生产经营会造成不利影响。 应对措施：公司一直注重技术研发人才的培养和建设，建立了研发成果与项目奖励直接挂钩的考核激 励体系，积极为科研人员提供良好的科研条件，满足科研人才在科研环境和科研资源方面的要求。加强企 业文化建设、改善办公环境，营造良好的文化氛围和工作环境；加强对离职员工的管理；同时不断加强专 业科研人员的招聘力度，积极吸纳更多的人才加盟公司，建立充足的人才储备。 2.产品质量风险 饲料产品的下游多为养殖业，与居民的日常饮食息息相关，如果产品质量出现问题，可能会给使用者 或被使用者带来不良后果。由于公司产品使用客户的特殊性，公司产品一旦发生质量问题，并因此出现产 品责任索赔，或发生法律诉讼、仲裁，将对公司信誉造成严重损害，影响到本公司多年累积的品牌信誉和 市场份额，并可能对公司的持续经营能力造成不利影响。 应对措施： 在产品的整个开发及制造周期内，通过内部质量监控体系监控产品质量，建立了完善的 生产质量规范体系，同时引进专家老师，对生产工艺、质量管控体系进行指导及监管；通过开展员工培训， 加强员工的质量安全意识，使从原材料进厂到产成品出厂的生产全过程均处于受控状态。严格保证产品质 量。 3.公司业绩受行业环境影响而波动的风险 公司属于饲料企业，处于产业链的中间环节，业绩受上下游行业影响较大。报告期内上半年产品主要 原料豆粕价格的波动较大影响公司的采购价格和营业成本，进而影响公司盈利能力。公司所处行业的下游 主要为养殖业，畜禽产品价格居高小幅调整、受高温天气及降雨影响，疾病发率增加，其中动物疫情的发 生具有不可预测性，是影响养殖业的最大风险。 应对措施：针对上游原料的变化，公司启动了申慧农业商贸运营，通过对一手原料价格的掌控和贸易 减少原料对企业的影响。针对下游养殖业行情价格的变化，企业通过加强客户聚焦、对所服务的客户提供 专业的技术服务和行业信息指导，增强了养殖户对疾病风险的防御能力，减少了养殖户的养殖风险，客户 粘性需求增强，公司业绩并未受主要产品服务终端生猪价格的小幅震荡影响，增幅明显。 4.实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人徐邦伟、刘洪艳夫妇直接持有公司 57.07%的股份，有能力通过投票表决的方式对公 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 司的重大经营决策施加影响或者实施控制。 应对措施：公司已按照《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，制订并实施“三会” 议事规则，构建了较为完善的法人治理结构。实际控制人出具了避免同业竞争承诺函，定期召开董事会议， 对公司重大决策进行监管。 5.税收政策风险 （1）增值税 依据财政部国家税务总局财税[2001]121 号文,经安徽省阜阳市国家税务局核准,申亚农牧公司饲料 产品报告期内享受免征增值税的优惠政策。如上述税收政策发生变化,将会对公司的经营业绩产生不利的 影响。 （2）所得税 依据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局 2014 年 7 月共同颁 发的高新技术企业证书(证书编号: GF201434000024),申亚农牧公司自2014年起三年内将享受企业所得税 按 15%税率征收的优惠政策。未来,若上述税收优惠政策发生不利变化,或公司未能够通过高新技术企业认 定,均将对公司的盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，保持技术优势，提高核心竞争力，推出 新型产品，提高公司盈利能力，逐步减少对税收优惠的依赖，降低税收优惠变化的不确定性对公司经营业 绩的影响。 6.公司治理风险 公司成立初期,公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度,执行情况较 好,但未制定专门的关联交易决策管理制度、“三会”议事规则等规章制度,内控体系不够健全。 应对措施：报告期内,公司全面修订了《公司章程》,同时制定了《对外担保管理制度》、《关联交 易管理办法》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《重大投资业务管理办法》、《筹资 管理办法》和《委托理财管理办法》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管理办法》、等内部控 制制度,建立健全了法人治理结构,但上述各项管理制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验。随 着公司的快速发展,经营规模不断扩大,经营方式不断创新,以及外部经营环境变化带来系统性风险的可能 性,都对公司内部管理水平提出更高的要求。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无。 （二）关键事项审计说明： 不适用 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -- 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,333,347.00 10,981,187.33 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 514,797.43 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 25,200.00 24,960.00 总计 6,358,547.00 11,520,944.76 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 11 月 8 日，公司 2016 年第五次临时股东大会审议并通过了《关于增加全资子公司申美农业 注册资本的议案》，使申美农业的注册资本由 1000 万元增加到 2000 万元。此次增资资金用作子公司新桥 厂区综合楼和 4#厂房建设。此项目建成后，有利于公司的研发能力的提高，增强产品核心技术含量；有 利于公司经营业绩的提高，并对公司未来市场定位和竞争力产生重大的积极影响。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 （三）承诺事项的履行情况 1.为避免与股份公司产生同业竞争，公司控股股东及实际控制人徐邦伟签署了《避免同业竞争承诺函》， 承诺如下： （1）本人／本单位作为公司的实际控制人／控股股东，目前未从事或参与公司存在同业竞争的业务。 （2）本人及本人的直系亲属／本单位，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公 司构成直接竞争的业务；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、 副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （3）本人／本单位在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间以及辞去 上述职务六个月内，不在中国境内外以任何形式从事与公司现有业务构成直接竞争的业务。 （4）在本人／本单位持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间，若公司 认为本人／本单位控制的其他公司或组织或本人／本单位从事参与的其他业务出现与公司构成直接竞争 的情况时，本人／本单位同意终止该业务，如公司认为该业务有利于其发展，其有权采取优先收购或委托 经营的方式将相竞争的业务集中到公司经营。 （5）本人／本单位承诺不以公司实际控制人、控股股东、董事、监事或高级管理人员的地位谋求不 正当利益，进而损害公司其他股东的利益，如因本人／本单位违反上述声明与承诺而导致公司的权益受到 损害的，本人／本单位同意向公司承担相应的损害赔偿责任。 （6）本承诺为不可撤销的承诺。 2.2016 年 3 月 22 日，公司股东徐邦伟、徐艳群、徐淑群、徐惠群、刘洪艳签署《承诺函》，承诺本 人及本人控制的企业将不会下列任何方式占用公司资金： （1）要求公司为本人垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出； （2）要求公司代本人偿还债务； （3）要求公司有偿或无偿、直接或间接拆借资金给本人使用； （4）要求公司通过银行或非银行金融机构向本人提供委托贷款； （5）要求公司委托本人进行投资活动； （6）要求公司为本人开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （7）要求公司在没有商品和劳务对价情况下以其他方式向本人提供资金； （8）不及时偿还公司承担对本人的担保责任而形成的债务； （9）中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司认定的其他情形。 3.公司全体股东、董事、监事和高管出具承诺函表示，公司挂牌后，公司股东、董事、监事和高管及 其控制的其他企业不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金，或要求公司为公司 股东、董事、监事和高管及其控制的其他企业进行违规担保。 4.公司全体董事出具承诺函表示，公司挂牌后，公司与关联方之间不会发生非公允的交易（包括但不 限于资金往来﹑商品销售﹑劳务提供﹑担保及其他交易）。如果无法避免发生关联交易，则该等交易必须 遵照《关联交易管理办法》及正常的商业条件进行，并按公司章程、《关联交易管理办法》及其他内部管 理制度严格履行审批程序。 5.公司申请在新三板挂牌时的承诺事项有： （1）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺； （2）实际控制人徐邦伟出具《承诺函》，承诺若存在需补缴社会保险及住房公积金情形的，由实际 控制人承担。公司正在逐步规范社会保险及住房公积金的缴纳。 （3）公司及全体股东亦做出承诺：在不影响公司正常运营的情况下，公司将在一年内逐步归还向关 联方的借款或其为公司代垫的款项。公司日后发展需要资金时，将严格采取符合法律规定、公司章程及制 度的资金获取渠道获得并使用资金，避免与股东、关联方之间的资金往来。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 履行情况：截至本报告出具日，承诺人均遵守以上承诺事项。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 厂房及土地 抵押 19,971,471.22 14.71% 抵押贷款 累计值 - 19,971,471.22 14.71% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 51,131,381 100.00% 4,868,619 56,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 31,957,112 62.50% 0 31,957,112 57.07% 董事、监事、高管 19,174,269 37.50% 0 19,174,269 34.24% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 51,131,381 100% 4,868,619 56,000,000 100% 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐邦伟 29,400,543 - 29,400,543 52.50% 29,400,543 - 2 徐艳群 6,391,423 - 6,391,423 11.41% 6,391,423 - 3 徐淑群 6,391,423 - 6,391,423 11.41% 6,391,423 - 4 徐惠群 6,391,423 - 6,391,423 11.41% 6,391,423 - 5 刘洪艳 2,556,569 - 2,556,569 4.57% 2,556,569 - 6 阜阳华家投 资合伙企业 (有限合伙) - 4,868,619 4,868,619 8.70% 4,868,619 - 合计 51,131,381 4,868,619 56,000,000 100.00% 56,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 徐艳群、徐淑群、徐惠群与徐邦伟是姐弟关系；刘洪艳与徐邦伟是夫妻关系，阜阳市华家投资合伙企 业（有限合伙）的合伙人均为企业员工，其性质为员工持股平台，其中徐邦伟为执行事务合伙人，根据合 伙协议，阜阳市华家投资合伙企业（有限合伙）为徐邦伟控制。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，自然人徐邦伟直接持有公司 52.50%的股份，为公司控股股东，其配偶刘洪艳持有公 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 司 4.57%的股份，两人系夫妻关系，构成利益共同体，合计持有申亚农牧 57.07%的股份，为公司共同实 际控制人。 （二）实际控制人情况 1.徐邦伟，男，汉族，1978 年 10 月出生，安徽省阜阳市人。中国国籍，无境外永久居留权，硕士 学历。2001 年 5 月至 2004 年 5 月就职于上海申亚动物保健品有限公司，担任销售经理；2004 年 6 月至 2011 年 12 月，任上海申亚动物保健品有限公司阜阳分公司总经理；2011 年 12 月至 2016 年 2 月，历任 有限公司执行董事、总经理，现任股份公司董事长。 2.刘洪艳，女，汉族，1975 年 11 月出生，安徽省阜阳市人，中国国籍，无境外永久居留权，大专 学历。2003 年 1 月至 2005 年 2 月，就职于上海申亚动物保健品有限公司阜阳分公司，担任供应部部门经 理；2005 年 5 月至 2016 年 2 月，任职于上海申亚动物保健品有限公司，担任副总经理；现任股份公司董 事。 2016 年 3 月 3 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举了股份公司第一届董事会和监事 会（非职工代表监事）成员；刘洪艳当选为公司董事会董事；同日，股份公司第一届董事会第一次会议 选举原有限公司执行董事徐邦伟为公司董事长。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价 格 （元/ 股） 发行数 量 （股） 募集金 额 （元） 发行对象 中董监高 与核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部公司 法人人 数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 10 月 24 日 - 2.00 500 万 1000 万 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未使用募集资金。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 徐邦伟 董事长 男 38 硕士 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 是 徐艳群 董事、总经理 女 45 大专 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 是 徐淑群 董事、副总经理、 财务总监 女 45 本科 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 是 徐惠群 董事、董事会秘 书 女 41 大专 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 是 刘洪艳 董事 女 41 大专 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 否 王松 董事、副总经理、 销售总监 男 36 中专 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 是 于政 董事、技术总监 男 47 本科 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 是 刘玉超 监事 男 44 大专 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 是 王勇 监事会主席 男 36 本科 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 是 康莉 职工监事 女 49 高中 2016 年 3 月 3 日-2019 年 3 月 3 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事徐艳群、徐淑群、徐惠群与董事长徐邦伟为姐弟关系；董事刘洪艳与徐邦伟为夫妻关系；监事 刘玉超与董事徐艳群、徐淑群、徐惠群为表兄妹；监事刘玉超与董事长徐邦伟为表兄弟。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 徐邦伟 董事长 29,400,543 - 29,400,543 52.50% - 徐艳群 董事、总经理 6,391,423 - 6,391,423 11.41% - 徐淑群 董事、副总经理、 财务总监 6,391,423 - 6,391,423 11.41% - 徐惠群 董事、董事会秘书 6,391,423 - 6,391,423 11.41% - 刘洪艳 董事 2,556,569 - 2,556,569 4.57% - 合计 - 51,131,381 0 51,131,381 91.30% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 17 生产人员 73 94 销售人员 46 62 技术人员 20 29 财务人员 7 9 员工总计 168 211 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 9 本科 16 21 专科 58 77 专科以下 88 104 员工总计 168 211 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 人员队伍进一步壮大。公司因战略发展及业务运营需求，在精简和优化管理团队的基础上，在公司核 心团队稳定的前提下，进一步壮大销售及生产队伍，并加强了技术人才的引进。 2.多种渠道引进人才 公司通过常规的网络招聘、社会招聘等措施多方面的吸引符合岗位要求及企业文化的人才，此举一方 面为企业提供了新鲜的血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增强了公司的研发和销售团 队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 3.健全培训机制 公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多渠道、多形式、多层次、多领域地开展员工培 训工作，培训系统中包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训等。同时人力资源部门还定期组织开展 丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与 员工的双赢共进。 4.优化招聘策略 公司坚持以人为本，坚持人、岗并用的宗旨，充分利用现有网络招聘、高等院校招聘等方式，招贤纳 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 士。通过多种通道的晋升机制来实现里外激励的结合，有利于提升员工的积极与创造性，从而增强企业的 技术含量和竞争力。 5.完善薪酬体系 公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激励 与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报 酬。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 6 30,138,725 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： ① 徐邦伟，简历详见第六节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（二）实际控制人基本情况”， 现担任股份公司董事长。 ② 于政，男，汉族，1969 年 5 月出生，安徽省阜阳市人，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 1992 年 9 月至 1998 年 10 月，任职于阜阳肉联厂商工贸公司，历任品管部科员、销售部经理、办 公室主任等职；1998 年 10 月至 2005 年 3 月，任职于安徽富迪牧业有限公司，担任技术部经理； 2005 年 3 月至 2012 年 5 月，任上海申亚动物保健品有限公司技术部经理；2012 年 5 月至 2016 年 2 月，任有限公司技术部经理；现任股份公司技术总监。 ③ 王勇，男，汉族，1980 年 11 月出生，安徽省阜阳市人，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历。2000 年 11 月至 2011 年 5 月，任职于上海申亚动物保健品有限公司，担任质量部经理；2011 年 6 月至 2016 年 2 月，担任有限公司研发中心经理；现任股份公司研发中心经理。 ④ 谢继奎，男，汉族，安徽省临泉县人，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专 学历。1998 年 6 月至 2004 年 3 月，就职于安徽富迪牧业有限公司，历任市场技术员、业务经理 等职；2004 年 4 月至 2009 年 5 月任职上海申亚动物保健品有限公司阜阳分公司，任市场部副经 理、经理等职；2009 年 6 月至 2016 年 2 月任职于有限公司，历任市场技术部经理、项目部经理、 供应部经理、综合管理部主任，现任股份公司综合管理部主任。 ⑤ 程茂基，男，汉族，中国国籍，博士研究生学历。2000 年至 2004 年，先后任职于安徽丰原生物 化学股份有限公司项目部部长、环境工程部部长、总工程师、副总经理、安徽丰原集团有限公司 国家级发酵技术工程研究中心主任；2005-2010 年，任职于安徽农业大学，历任科技处副处长、 动物科技学院副院长等职；2014 年被有限公司聘任为技术顾问，现为股份公司技术研发人员。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 ⑥ 任清长，男，汉族，安徽省濉溪县人，1984 年 6 月出生，，博士研究生学历。2014 年 7 月至今执 教于安徽科技学院动物科学学院，从事肉羊生产、教学及科学研究一线；2014 年被有限公司聘任 为技术顾问，现担任股份公司技术研发人员。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1.公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、 法规、规范性性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运 作。 公司建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会 会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作规范；公 司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、 监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，上述机构和人员未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 本年度内建立的公司治理制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》、《防范大股东及关联方占用公司资金 管理制度》、《重大投资业务管理办法》、《筹资管理办法》、《募集资金使用管理办法》等。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良。 2.公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》等要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公 司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能为公司股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其知 情权、参与权、质询权和表决权等合法权利，切实维护股东的利益。 3.公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照 《公司章程》及内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治理机构和成员均依 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象。 4.公司章程的修改情况 （1）2016 年 3 月,公司召开股份公司创立大会，通过了《公司章程》； （2）2016 年 4 月 1 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了增资扩股的议案，同意华家投资 以每股 1.35 元的价格认购公司股份 486.8619 万股，增资扩股后公司总股本由 5113.1381 万股变更为 5600 万股，特对公司章程做如下修改： 章程第五条，原为“公司注册资本为人民币 5113.1381 万元”，修改为“公司注册资本为人民币 5600 万元”；章程第十八条，原为：“公司股份总数为 5113.1381 万股，公司发行的所有股份均为人民币普通 股”，修改为“公司股份总数为 5600 万股，公司发行的所有股份均为人民币普通股”。 除上述修改外，报告期内，公司章程未进行其他修改。 （二）三会运作情况 1.三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议:修改公司章程、制定公司各项管理制度、选举公司董 事、监事、高级管理人员,公司发行新股,公司股票在股转系统 挂牌并公开转让,公司 2016 年半年度报告、预计 2016 年下半年 日常性关联交易、补充确认 2016 年上半年关联交易,申亚农业 拟与安徽中坤建设发展有限公司签订建设工程施工合同(拟签 约版本),公司定向发行股票,增加对申亚农业的投资,公司向徽 商银行颖河西路支行贷款 2000 万元等事项。 监事会 3 审议并通过:选举公司监事会主席,公司 2016 年半年度报 告、预 2016 年下半年日常性关联交易、补充确认 2016 年上半 年偶发性关联交易等事项。 股东大会 6 审议并通过:修改公司章程、制定公司各项管理制度、选举 公司董事、监事、高级管理人员, 公司发行新股,公司股票在股 转系统挂牌并公开转让,公司 2016 年半年度报告、预计 2016 年 下半年日常性关联交易、补充确认 2016 年上半年偶发性关联交 易,申亚农业拟与安徽中坤建设发展有限公司签订建设工程施 工合同(拟签约版本), 公司定向发行股票, 增加对申亚农业的 投资,公司向徽商银行颖河西路支行申请贷款 2000 万元等事项。 2.三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立后，公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司 章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司全面修订了《公司章程》，同时制定了《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》《募集资金使用管理办法》等内部控制制度，建立 健全了法人治理结构，并加强了对高级管理人员的培训，旨在提高管理人员的职责素养和管理技能。公司 严格按照各项管理制度的要求执行并对制度进行实践检验。 （四）投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。依据《投资者关系管理制 度》，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内 容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强 了投资者对公司的了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设置专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公 司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业之间不存在同业竞争。 1.资产独立情况 公司具备与生产经营有关的生产系统、辅导生产系统和配套设施，拥有与生产经营有关的机器设备、 知识产权的所有权和使用权，具有独立的原材料采购和产品销售体系，公司不存在资金、资产被公司的控 股股东及实际控制人占 用的情形。公司拥有独立的生产经营性资产，不存在产权纠纷或潜在纠纷，公司的资产独立完整。 2.人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生， 不存在控股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司依法独立 与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保 障完全独立管理。 3.财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立进行财务决策，不存在控股股东、实际控制人非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公司开设了 独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业共用财务账户的情形。公司办理 了独立的《税务登记证》，独立申报纳税、缴纳税款。公司的财务独立。 4.机构独立情况 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会为权力机构、董事会为常设的决策与 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 管理机构、监事会为监督机构，总经理负责日常事务。公司根据经营发展需要设立了较为完善的内部组织 架构和经营管理机构，公司各机构、部门均能依据公司管理制度及业务流程独立履行职能，不存在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业以对公司下达经营指令等形式影响公司独立运作的情形。公司的经营 场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司的 机构具有独立性。 5.业务独立情况 公司在业务上独立于公司实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。 公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠 道。公司主要从事牲畜预混料、浓缩饲料、配合饲料的研发、生产与销售， 公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。同时，公司实际控制人徐邦伟出具了避免同业竞争的承诺函， 未来将避免与公司发生同业竞争。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况指定的，符合现代企业管理制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司 运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。内部控制是一 项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处阶段、经营现状和发展情况不断调整、完善。 报告期内，公司未发现管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字[2017] 0575 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 9 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 方长顺 汪健 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 安徽申亚农牧科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽申亚农牧科技股份有限公司（以下简称“申亚农牧”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是申亚农牧管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为申亚农牧财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了申亚农牧 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方长顺 中国·北京 中国注册会计师：汪健 2017 年 4 月 10 日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 40,367,508.85 12,853,333.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 五、2 12,800.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 8,125,801.25 3,506,620.08 预付款项 五、4 8,921,328.47 3,182,602.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 256,962.70 575,865.75 买入返售金融资产 存货 五、6 15,839,699.30 10,671,373.26 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 73,511,300.57 30,802,594.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 可供出售金融资产 五、7 13,800,000.00 13,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 27,486,586.59 26,457,059.31 在建工程 五、9 365,590.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 13,063,486.01 12,899,040.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 621,386.83 递延所得税资产 五、12 114,828.88 29,635.10 其他非流动资产 五、13 6,808,340.00 1,173,800.00 非流动资产合计 62,260,218.41 54,359,534.47 资产总计 135,771,518.98 85,162,129.24 流动负债： 短期借款 五、15 20,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 5,853,307.26 1,745,388.26 预收款项 五、17 3,790,096.33 290,914.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、18 1,689,275.00 1,230,724.00 应交税费 五、19 2,608,402.10 660,583.15 应付利息 五、20 31,395.84 46,379.17 应付股利 其他应付款 五、21 12,307,939.75 7,404,850.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,280,416.28 21,378,839.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五、22 442,509.88 非流动负债合计 442,509.88 负债合计 46,722,926.16 21,378,839.50 所有者权益： 实收资本 五、23 56,000,000.00 51,131,381.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 14,408,868.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 1,915,935.13 1,271,412.39 一般风险准备 未分配利润 五、26 16,723,789.21 11,380,496.35 归属于母公司所有者权益合计 89,048,592.82 63,783,289.74 少数股东权益 所有者权益合计 89,048,592.82 63,783,289.74 负债和所有者权益总计 135,771,518.98 85,162,129.24 法定代表人：徐邦伟 主管会计工作负责人：徐邦伟 会计机构负责人：徐淑群 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 34,522,092.41 12,513,106.97 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 12,800.00 衍生金融资产 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 应收票据 应收账款 十二、1 6,122,884.89 3,506,620.08 预付款项 1,862,088.01 3,179,602.15 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 5,908,320.01 247,160.05 存货 15,839,699.30 10,671,373.26 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 64,255,084.62 30,130,662.51 非流动资产： 可供出售金融资产 13,800,000.00 13,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 15,210,727.88 310,727.88 投资性房地产 固定资产 27,486,586.59 26,457,059.31 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,185,423.34 8,113,061.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 533,555.52 递延所得税资产 114,828.88 29,635.10 其他非流动资产 101,340.00 723,800.00 非流动资产合计 65,432,462.21 49,434,283.82 资产总计 129,687,546.83 79,564,946.33 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,406,639.36 1,745,388.26 预收款项 393,397.75 290,914.79 应付职工薪酬 1,563,270.00 1,230,724.00 应交税费 2,302,035.41 660,583.15 应付利息 31,395.84 46,379.17 应付股利 - 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 其他应付款 10,072,800.00 1,754,724.13 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 39,769,538.36 15,728,713.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 442,509.88 非流动负债合计 442,509.88 - 负债合计 40,212,048.24 15,728,713.50 所有者权益： 实收资本 56,000,000.00 51,131,381.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,408,868.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,906,663.01 1,262,140.27 未分配利润 17,159,967.10 11,442,711.56 所有者权益合计 89,475,498.59 63,836,232.83 负债和所有者权益总计 129,687,546.83 79,564,946.33 （三）合并利润表 单位：元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 312,384,057.20 137,374,030.41 其中：营业收入 五、27 312,384,057.20 137,374,030.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 294,649,877.80 130,866,088.60 其中：营业成本 五、27 263,658,288.25 110,094,283.31 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、28 639,897.54 111,052.34 销售费用 五、29 15,172,050.75 9,369,339.06 管理费用 五、30 14,340,916.90 10,684,331.85 财务费用 五、31 606,059.10 710,569.79 资产减值损失 五、32 232,665.26 -103,487.75 加： 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 五、33 12,800.00 投资收益（损失以“-”号 填列） 五、34 488,547.28 658,701.11 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,222,726.68 7,179,442.92 加：营业外收入 五、35 3,137,601.17 668,770.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、36 37,812.76 198,717.60 其中：非流动资产处置损失 193,389.89 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,322,515.09 7,649,495.32 减：所得税费用 五、37 2,629,847.66 740,628.27 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,692,667.43 6,908,867.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 18,692,667.43 6,908,867.05 归属于母公司所有者的净利润 18,692,667.43 6,908,867.05 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 18,692,667.43 6,908,867.05 归属于母公司所有者的综合收 益总额 18,692,667.43 6,908,867.05 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） 0.34 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.34 0.21 法定代表人：徐邦伟 主管会计工作负责人：徐邦伟 会计机构负责人：徐淑群 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 217,120,081.95 137,374,030.41 减：营业成本 十二、4 171,586,856.15 110,094,283.31 税金及附加 409,898.27 111,052.34 销售费用 12,430,460.57 9,368,339.06 管理费用 13,937,835.26 10,642,576.64 财务费用 599,409.58 710,006.49 资产减值损失 125,448.61 -120,788.05 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 12,800.00 投资收益（损失以 “-”号填列） 十二、5 488,547.28 658,222.58 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,518,720.79 7,239,583.20 加：营业外收入 3,137,601.12 668,770.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 37,812.76 198,717.60 其中：非流动资产处置损失 193,389.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,618,509.15 7,709,635.60 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 减：所得税费用 2,551,879.04 740,628.27 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,066,630.11 6,969,007.33 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 19,066,630.11 6,969,007.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 326,649,515.69 138,132,728.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、38（1） 3,584,911.05 5,958,922.15 经营活动现金流入小计 330,234,426.74 144,091,650.99 购买商品、接受劳务支付的现金 280,754,888.81 102,009,665.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,085,156.22 9,671,151.92 支付的各项税费 2,044,723.81 769,959.79 支付其他与经营活动有关的现金 五、38（2） 23,939,900.19 12,297,498.98 经营活动现金流出小计 318,824,669.03 124,748,276.66 经营活动产生的现金流量净额 11,409,757.71 19,343,374.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 457,750.00 860,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 32,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,999,980.75 收到其他与投资活动有关的现金 五、38（3） 487,347.66 38,725,562.56 投资活动现金流入小计 945,097.66 42,617,543.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,765,286.54 11,982,920.90 投资支付的现金 20,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,765,286.54 12,002,920.90 投资活动产生的现金流量净额 -9,820,188.88 30,614,622.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,572,635.65 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,572,635.65 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 648,029.16 2,580,410.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,648,029.16 72,580,410.66 筹资活动产生的现金流量净额 25,924,606.49 -42,580,410.66 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,514,175.32 7,377,586.08 加：期初现金及现金等价物余额 12,853,333.53 5,475,747.45 六、期末现金及现金等价物余额 40,367,508.85 12,853,333.53 法定代表人：徐邦伟 主管会计工作负责人：徐邦伟 会计机构负责人：徐淑群 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 214,463,783.07 138,132,728.84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,584,911.00 668,770.00 经营活动现金流入小计 218,048,694.07 138,801,498.84 购买商品、接受劳务支付的现金 166,738,404.94 101,556,665.97 支付给职工以及为职工支付的现金 11,529,246.17 9,671,151.92 支付的各项税费 1,712,875.46 769,909.79 支付其他与经营活动有关的现金 24,172,396.60 12,275,003.98 经营活动现金流出小计 204,152,923.17 124,272,731.66 经营活动产生的现金流量净额 13,895,770.90 14,528,767.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 457,750.00 860,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 32,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 481,171.05 38,725,353.86 投资活动现金流入小计 938,921.05 42,617,353.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,850,313.00 7,182,800.90 投资支付的现金 14,900,000.00 320,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,750,313.00 7,502,800.90 投资活动产生的现金流量净额 -17,811,391.95 35,114,552.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,572,635.65 取得借款收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,572,635.65 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 648,029.16 2,580,410.66 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,648,029.16 72,580,410.66 筹资活动产生的现金流量净额 25,924,606.49 -42,580,410.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,008,985.44 7,062,909.48 加：期初现金及现金等价物余额 12,513,106.97 5,450,197.49 六、期末现金及现金等价物余额 34,522,092.41 12,513,106.97 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,131,381.00 - - - - - - - 1,271,412.39 - 11,380,496.35 - 63,783,289.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 51,131,381.00 - 1,271,412.39 11,380,496.35 - 63,783,289.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,868,619.00 14,408,868.48 - 644,522.74 5,343,292.86 - 25,265,303.08 （一）综合收益总额 18,692,667.43 - 18,692,667.43 （二）所有者投入和减少 资本 4,868,619.00 1,704,016.65 - 6,572,635.65 1．股东投入的普通股 4,868,619.00 1,704,016.65 6,572,635.65 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 - （三）利润分配 - 1,906,663.01 -1,906,663.01 - - 1．提取盈余公积 1,906,663.01 -1,906,663.01 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） - 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 12,704,851.83 -1,262,140.27 -11,442,711.56 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 12,704,851.83 -1,262,140.27 -11,442,711.56 - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 56,000,000.00 14,408,868.48 - 1,915,935.13 16,723,789.21 - 89,048,592.82 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 20,000.00 574,511.66 5,168,530.03 35,763,041.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 20,000.00 574,511.66 5,168,530.03 - 35,763,041.69 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 21,131,381.00 -20,000.00 - 696,900.73 6,211,966.32 - 28,020,248.05 （一）综合收益总额 6,908,867.05 - 6,908,867.05 （二）所有者投入和减少 资本 21,131,381.00 - - 21,131,381.00 1．股东投入的普通股 21,131,381.00 21,131,381.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 - （三）利润分配 696,900.73 -696,900.73 - - 1．提取盈余公积 696,900.73 -696,900.73 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 （六）其他 -20,000.00 -20,000.00 四、本年期末余额 51,131,381.00 - - 1,271,412.39 11,380,496.35 - 63,783,289.74 法定代表人：徐邦伟 主管会计工作负责人：徐邦伟 会计机构负责人：徐淑群 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,131,381.00 - - - - - - - 1,262,140.27 11,442,711.56 63,836,232.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,131,381.00 - 1,262,140.27 11,442,711.56 63,836,232.83 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 4,868,619.00 14,408,868.48 644,522.74 5,717,255.54 25,639,265.76 （一）综合收益总额 19,066,630.11 19,066,630.11 （二）所有者投入和 减少资本 4,868,619.00 1,704,016.65 - 6,572,635.65 1．股东投入的普通股 4,868,619.00 1,704,016.65 6,572,635.65 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 - （三）利润分配 1,906,663.01 -1,906,663.01 - 1．提取盈余公积 1,906,663.01 -1,906,663.01 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 2．对所有者（或股东） 的分配 - 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 - - - - 12,704,851.83 - - - -1,262,140.27 -11,442,711.56 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 12,704,851.83 -1,262,140.27 -11,442,711.56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,000,000.00 14,408,868.48 1,906,663.01 17,159,967.10 89,475,498.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 574,511.66 5,170,604.96 35,745,116.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 - 574,511.66 5,170,604.96 35,745,116.62 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 21,131,381.00 - 687,628.61 6,272,106.60 28,091,116.21 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 （一）综合收益总额 6,969,007.33 6,969,007.33 （二）所有者投入和 减少资本 21,131,381.00 - 21,131,381.00 1．股东投入的普通股 21,131,381.00 21,131,381.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 - （三）利润分配 696,900.73 -696,900.73 - 1．提取盈余公积 696,900.73 -696,900.73 2．对所有者（或股东） 的分配 - 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -9,272.12 四、本年期末余额 51,131,381.00 - 1,262,140.27 11,442,711.56 63,836,232.83 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 安徽申亚农牧科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 安徽申亚农牧科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“申亚 农牧”）系由安徽申亚农牧科技有限公司（以下简称“申亚有限”）整体变更设 立的股份有限公司，成立时注册资本为 5,113.1381 万元，股份总数为 5,113.1381 万股（每股面值 1 元）。 2016 年 1 月 18 日，申亚有限召开股东会、会议同意以申亚有限 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产整体变更为股份有限公司，由申亚有限全体股东以其拥 有的申亚有限截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产 63,836,232.83 元按照 1:0.8010 的比例折合股本 5,113.1381 万元，其余计入资本公积。 2016 年 4 月 1 日，公司召开股东大会，会议同意阜阳市华家投资合伙企业(有 限合伙)对公司增资人民币 6,572,635.65 元，其中 4,868,619.00 元作为公司注册资 本，溢价部分计入资本公积，出资方式为货币资金出资。公司于 2016 年 4 月 21 日取得阜阳市工商行政管理局核发的 91341200689798103U(1-1)号《企业法人营 业执照》。 根据 2016 年 7 月 25 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司的《关于同 意安徽申亚农牧科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 本公司于 2016 年 8 月 19 日起在全国股份转让系统挂牌。证劵代码：838568。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 徐邦伟 29,400,543 52.50 徐艳群 6,391,423 11.41 徐淑群 6,391,423 11.41 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 徐惠群 6,391,423 11.41 刘洪艳 2,556,569 4.57 阜阳市华家投资合伙企业（有限合伙） 4,868,619 8.70 合计 56,000,000 100.00 公司住所：安徽省阜阳工业园东坡路 69 号。法人代表：徐邦伟。 经营范围：添加剂预混合饲料、配合饲料、浓缩饲料生产、销售，农副产品 收购，饲料原料销售。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 10 日决 议批准报出。 2. 合并财务报表范围及变化 (1) 本公司报告期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例(%) 直接 间接 1 安徽申美农业发展有限公司 申美农业 100.00 — 2 安徽申慧农业科技有限公司 申慧农业 100.00 — 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2) 本公司报告期内合并财务报表范围变化 本公司报告期内合并财务报表范围未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 公司重要会计政策、会计估计 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月为一个营业周期。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 (2) 关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司 的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获 取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资 者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相 关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对 其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处 理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，将原未纳入合并财务报表范 围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公 司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会 计处理方法进行处理。 (3) 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (4) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 (5) 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、 资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权 益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属 于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易 损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易 损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 (6) 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未 分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成 本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后 续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在 合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计 算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同 时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 （进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初 始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价 值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各 项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定 处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位 币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目 进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 (2) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 9. 金融工具 (1) 金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供 出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资 产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 (2) 金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再 将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4) 金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5) 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。 B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值。 B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以 摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 (6) 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7) 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： ① 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的。 ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据。 A.发行方或债务人发生严重财务困难。 B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量。 G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 权益工具投资人可能无法收回投资成本。 H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B. 可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负责公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允 价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额 作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关 资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款和其 他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重 大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情 况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的 坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合 2：合并范围内各公司及本公司实际控制人控制的关联方的往来不计提 坏账准备。 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 11. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 取得和发出存货的计价方法：存货按取得时的实际成本计价，实际成本 包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。 存货发出按加权平均法计价。 (3) 成本计算方法：产品成本计算采用品种法。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 (4) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金 额计入当年度损益。 (5) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可 变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作 为其可变现净值的计量基础。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材 料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材 料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存 货，按存货类别计提。 ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 (6) 周转材料的摊销方法： ① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 长期股权投资 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生 的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 ③ 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13. 投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： (1) 已出租的土地使用权。 (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。 (3) 已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用 年限计算折旧或摊销，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 14. 固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括生产用 房、非生产用房、简易厂房、建筑物、运输设备、电子设备、机械设备等。固定 资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次 月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的 净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10.00-20.00 5.00 9.50-4.75 机器设备 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 运输工具 4.00-5.00 5.00 23.75-19.00 办公设备及其他 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产。 ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的 固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租 赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 15. 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性。 ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生。 ② 借款费用已经发生。 ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算。 17. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用年限 软件及其他 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在 资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测 试： 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响。 B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。 C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金 额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提 的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无 形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息， 并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。 E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改 良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。 B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本。 B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 公司收入确认的具体方法为： 公司于产品已经发往客户并取得客户在发货单上的签字后确认收入。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同收入 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 21. 政府补助 (1) 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其 他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额 补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府 补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益； B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并。 B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回。 B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认。 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 23. 经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各 个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确 认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁 期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。 承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入 余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 (2) 融资租赁 ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁 期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁 应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表 的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采 用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 24. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影 响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和 金额 (1)将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 税金及附加 (2)将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等从“管理费用”项目重 分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生 的税费不予调整。比较数据不予调整。 673,647.93 (2) 重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重要会计估计变更。 四、 税项 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 其他税项 — 按国家或地方政府相关规定执行 2. 税收优惠及批文 依据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税 务局2014年7月共同颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201434000024）， 本公司自2014年起三年内将享受企业所得税按15%税率征收的优惠政策。 依据财政部国家税务总局财税[2001]121号文，经安徽省阜阳市国家税务局 核准，本公司饲料产品报告期内享受免征增值税的优惠政策。 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 31,294.50 8,991.00 银行存款 35,012,821.50 12,844,342.53 其他货币资金 5,323,392.85 — 合 计 40,367,508.85 12,853,333.53 其中：存放在境外的款项总额 — — (1) 其他货币资金期末余额 5,323,392.85 元系客户付款采用银行卡结算形成 的在途货币资金。 (2) 期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款 项。 (3) 货币资金期末较期初上升 214.06%，主要系收到投资款及销售收款增加 所致。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 其中：期货 — 12,800.00 合 计 — 12,800.00 3. 应收账款 (1) 应收款账按种类列示 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：以账龄作为信用风险 特征的组合 8,553,493.88 100.00 427,692.63 5.00 8,125,801.25 组合小计 8,553,493.88 100.00 427,692.63 5.00 8,125,801.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 8,553,493.88 100.00 427,692.63 5.00 8,125,801.25 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：以账龄作为信用风险 特征的组合 3,691,179.03 100.00 184,558.95 5.00 3,506,620.08 组合小计 3,691,179.03 100.00 184,558.95 5.00 3,506,620.08 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 3,691,179.03 100.00 184,558.95 5.00 3,506,620.08 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,553,135.16 427,656.76 5.00 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 1 至 2 年 358.72 35.87 10.00 合 计 8,553,493.88 427,692.63 5.00 (2) 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提的坏账准备金额为243,133.68元，本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 报告期内无实际核销的应收账款情况。 (4) 应收账款期末较期初上升131.73%，主要系销售规模增长所致。 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收 账款总 额的比 例(%) 坏账准备期 末余额 北京日普乐农牧科技有限 公司 非关联方 642,464.21 1 年以内 7.51 32,123.21 沛县赵呈凯 非关联方 568,502.18 1 年以内 6.65 28,425.11 阜南刘玉宝 非关联方 561,187.46 1 年以内 6.56 28,059.37 莒南刘秀斌 非关联方 526,533.05 1 年以内 6.16 26,326.65 安徽牧仕达饲料科技有限 公司 非关联方 418,546.00 1 年以内 4.89 20,927.30 合 计 2,717,232.9 0 31.77 135,861.64 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,916,422.47 99.95 3,169,602.15 99.59 1 至 2 年 4,906.00 0.05 13,000.00 0.41 合 计 8,921,328.47 100.00 3,182,602.15 100.00 (2) 预付账款期末较期初上升180.32%，主要系预付货款增加所致。 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 徐州通富瑞贸易有限公司 2,151,937.67 24.12 江苏汇福蛋白科技有限公司 1,765,136.39 19.79 南通亿丰饲料设备有限公司 1,516,284.91 17.00 张家港保税区和四海国际贸易有限公司 965,999.97 10.83 山东嘉冠粮油工业集团有限公司 559,752.32 6.27 合 计 6,959,111.26 78.01 5. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：以账龄作为信用风险 特征的组合 276,803.00 100.00 19,840.30 7.17 256,962.70 组合小计 276,803.00 100.00 19,840.30 7.17 256,962.70 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 276,803.00 100.00 19,840.30 7.17 256,962.70 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：以账龄作为信用风 险特征的组合 606,174.47 100.00 30,308.72 5.00 575,865.75 组合小计 606,174.47 100.00 30,308.72 5.00 575,865.75 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 606,174.47 100.00 30,308.72 5.00 575,865.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 98 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 156,800.00 7,840.00 5.00 1 至 2 年 120,003.00 12,000.30 10.00 合 计 276,803.00 19,840.30 7.17 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-10,468.42元，本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 其他应收款期末较期初下降55.38%，主要系本期保证金收回所致。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 203,003.00 578,674.47 备用金 73,800.00 27,500.00 合 计 276,803.00 606,174.47 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 与公司关 系 寿县招投标监督管 理局 保证金 120,003.00 2 年以内 43.35 12,000.30 非关联方 国网安徽省电力公 司寿县供电公司 保证金 42,000.00 1 年以内 15.17 2,100.00 非关联方 韩玲 备用金 39,000.00 1 年以内 14.09 1,950.00 非关联方 北京京东世纪贸易 有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 10.84 1,500.00 非关联方 梁艺 备用金 20,000.00 1 年以内 7.23 1,000.00 非关联方 合 计 251,003.00 90.68 18,550.30 6. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,902,557.80 — 8,902,557.80 6,588,426.12 — 6,588,426.12 库存商品 4,458,466.50 — 4,458,466.50 2,092,954.30 — 2,092,954.30 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 99 周转材料 2,478,675.00 — 2,478,675.00 1,989,992.84 — 1,989,992.84 合 计 15,839,699.30 — 15,839,699.30 10,671,373.26 — 10,671,373.26 (2) 报告期末存货无跌价迹象，故未计提跌价准备。 (3) 报告期末存货余额中无借款费用资本化的金额。 (4) 存货期末较期初上升48.43%，主要系销售规模增长，公司进行适量备货 以满足市场需求。 7. 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权 益工具 13,800,000.00 — 13,800,000.00 13,800,000.00 — 13,800,000.00 —按成本 计量的 13,800,000.00 — 13,800,000.00 13,800,000.00 — 13,800,000.00 合 计 13,800,000.00 — 13,800,000.00 13,800,000.00 — 13,800,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 东至农商行 13,300,000.00 — — 13,300,000.00 颍泉农商行 500,000.00 — — 500,000.00 合 计 13,800,000.00 — — 13,800,000.00 （续上表） 被投资单位 减值准备 在被投资单位持股 比例(%) 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 东至农商行 — — — — 3.40 400,000.00 颍泉农商行 — — — — 0.10 57,750.00 合 计 — — — — 3.50 457,750.00 8. 固定资产 (1) 固定资产情况 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 100 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 16,909,579.00 12,398,367.90 595,885.00 884,992.00 30,788,823.90 2.本期增加金额 483,000.00 2,390,879.10 298,150.00 322,064.90 3,494,094.00 （1）购置 483,000.00 2,390,879.10 298,150.00 322,064.90 3,494,094.00 （2）股东投入 — — — — — （3）其他 — — — — — 3. 本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 4. 期末余额 17,392,579.00 14,789,247.00 894,035.00 1,207,056.90 34,282,917.90 二、累计折旧 1. 期初余额 284,677.36 3,247,877.50 351,996.75 447,212.98 4,331,764.59 2. 本期增加金额 845,202.05 1,248,708.23 160,464.87 210,191.57 2,464,566.72 （1）计提 845,202.05 1,248,708.23 160,464.87 210,191.57 2,464,566.72 （2）其他转入 — — — — — 3. 本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — （2）内部转让 — — — — — 4. 期末余额 1,129,879.41 4,496,585.73 512,461.62 657,404.55 6,796,331.31 三、减值准备 1. 期初余额 — — — — — 2. 本期增加金额 — — — — — （1）计提 — — — — — 3. 本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 4. 期末余额 — — — — — 四、账面价值 1. 期末账面价值 16,262,699.59 10,292,661.27 381,573.38 549,652.35 27,486,586.59 2. 期初账面价值 16,624,901.64 9,150,490.40 243,888.25 437,779.02 26,457,059.31 (2) 固定资产本期计提折旧额为 2,464,566.72 元。 (3) 本期公司将厂房抵押给中国农业银行阜阳颍泉支行以取得 1,000.00 万元 借款额度。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 101 (4) 期末固定资产未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准 备。 9. 在建工程 (1) 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建筑工程 365,590.10 — 365,590.10 — — — 合 计 365,590.10 — 365,590.10 — — — (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减 少 期末余额 建筑工程 — — 365,590.10 — — 365,590.10 合 计 — — 365,590.10 — — 365,590.10 (3) 期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 (4) 截至期末本公司无在建工程用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情 况。 10. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件及其他 合计 一、账面原值 1. 期初余额 13,027,450.00 3,041.88 13,030,491.88 2. 本期增加金额 192,004.80 292,679.00 484,683.80 （1）购置 192,004.80 292,679.00 484,683.80 （2）内部研发 — — — 3. 本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4. 期末余额 13,219,454.80 295,720.88 13,515,175.68 二、累计摊销 1. 期初余额 130,268.87 1,182.95 131,451.82 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 102 2. 本期增加金额 304,589.94 15,647.91 320,237.85 （1）计提 304,589.94 15,647.91 320,237.85 3. 本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4. 期末余额 434,858.81 16,830.86 451,689.67 三、减值准备 1. 期初余额 — — — 2. 本期增加金额 — — — （1）计提 — — — 3. 本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4. 期末余额 — — — 四、账面价值 1. 期末账面价值 12,784,595.99 278,890.02 13,063,486.01 2. 期初账面价值 12,897,181.13 1,858.93 12,899,040.06 (2) 无形资产本期计提摊销额为 320,237.85 元。 (3) 本期公司将土地使用权抵押给中国农业银行阜阳颍泉支行以取得 1,000.00 万元借款额度。 (4) 无形资产期末未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准 备。 11. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 — 786,378.64 164,991.81 — 621,386.83 合 计 — 786,378.64 164,991.81 — 621,386.83 12. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 323,015.98 48,452.40 197,567.37 29,635.10 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 103 递延收益 442,509.88 66,376.48 — — 合 计 765,525.86 114,828.88 197,567.37 29,635.10 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 资产减值准备 124,516.95 17,300.30 可抵扣亏损 539,760.44 40,703.09 由于子公司申美农业、申慧农业未来能否获得足够的应纳税所得额来抵减可 抵扣暂时性差异具有不确定性，因此没有确认相应的递延所得税资产。 13. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 工程及设备款 6,808,340.00 1,173,800.00 合 计 6,808,340.00 1,173,800.00 其他非流动资产期末较期初上升480.03%，主要系预付工程及设备款增加所 致。 14. 资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他增加 转销 其他减少 坏账准备 214,867.67 232,665.26 — — — 447,532.93 15. 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 20,000,000.00 — 保证、抵押借款 — 10,000,000.00 合 计 20,000,000.00 10,000,000.00 (2) 报告期末保证借款：该项借款系由上海申亚动物保健品有限公司与自然 人车桂英以房产抵押为本公司担保取得2,000.00万元借款。 (3) 短期借款期末较期初上升100.00%，主要系公司销售规模不断增长进行适 当融资所致。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 104 (4) 报告期末短期借款中无已到期未偿还的金额。 16. 应付账款 (1) 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 5,625,407.26 1,555,188.26 工程及设备款 227,900.00 190,200.00 合 计 5,853,307.26 1,745,388.26 (2) 应付账款报告期各期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。 (3) 应付账款期末较期初上升 235.36%，主要系本期销售规模大幅增长，公 司进行适量备货所致。 (4) 报告期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占应付账款期末余额 合计数的比例(%) 上海申亚动物保健品有限公司 货款 1,933,531.63 33.03 郑州合树牧业发展有限公司 货款 612,600.00 10.47 重庆民泰香料化工有限责任公司 货款 380,100.00 6.49 荣成市盛彬鱼粉厂 货款 280,860.00 4.80 四川绵竹三佳饲料有限责任公司 货款 233,680.00 3.99 合 计 3,440,771.63 58.78 17. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 3,790,096.33 290,914.79 (2) 预收账款期末较期初上升较多，主要系预收货款增加所致。 18. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,230,724.00 11,516,976.41 11,058,425.41 1,689,275.00 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 105 二、离职后福利-设定提存计划 — 1,026,730.81 1,026,730.81 — 合 计 1,230,724.00 12,543,707.22 12,085,156.22 1,689,275.00 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,230,724.00 10,693,737.94 10,235,186.94 1,689,275.00 二、职工福利费 — 360,447.00 360,447.00 — 三、社会保险费 — 358,987.73 358,987.73 — 其中：医疗保险费 — 305,606.90 305,606.90 — 工伤保险费 — 34,600.28 34,600.28 — 生育保险费 — 18,780.55 18,780.55 — 四、住房公积金 — 96,470.69 96,470.69 — 五、工会经费 — 7,333.05 7,333.05 — 合 计 1,230,724.00 11,516,976.41 11,058,425.41 1,689,275.00 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 — 972,710.16 972,710.16 — 2. 失业保险费 — 54,020.65 54,020.65 — 合 计 — 1,026,730.81 1,026,730.81 — (4) 报告期各期末应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的款项。 19. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,071,637.94 310,777.55 土地使用税 327,493.48 — 房产税 115,853.23 — 增值税 92,353.53 — 代扣代缴个人所得税 1,063.92 — 营业税 — 312,326.42 城市维护建设税 — 21,862.85 教育费附加 — 15,616.33 合 计 2,608,402.10 660,583.15 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 106 应交税费期末较期初上升 294.86%，主要系期末应缴但未缴企业所得税增加 所致。 20. 应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款利息 31,395.84 46,379.17 21. 其他应付款 (1) 账面余额 项 目 期末余额 期初余额 关联方投资及往来款 11,893,928.36 7,404,850.13 保证金 372,800.00 — 其他款项 41,211.39 — 合 计 12,307,939.75 7,404,850.13 (2) 报告期各期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 (3) 其他应付款期末较期初上升 66.21%，主要系与关联方投资及往来款增加 所致。 (4) 报告期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占应付账款期末余额 合计数的比例(%) 上海申亚动物保健品有限公司 关联方投资及 往来款 10,100,000.00 82.06 安徽申亚投资有限责任公司 关联方往来款 1,783,928.36 14.49 安徽中昆建设发展有限公司 保证金 300,000.00 2.44 中国邮政速递物流股份有限公司合肥 市分公司 快递费 19,438.63 0.16 徐邦伟 关联方往来款 10,000.00 0.08 合 计 12,213,366.99 99.23 22. 递延收益 项目 期末余额 期初余额 政府补助 442,509.88 — 涉及政府补助的项目： 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 107 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 研发设备补助项 目 — 468,100.00 25,590.12 442,509.88 与资产相 关 23. 股本 (1) 报告期内股本的增减变动情况如下： 项 目 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 51,131,381.00 4,868,619.00 — — — 4,868,619.00 56,000,000.00 (2) 报告期内股本变化情况详见附注一公司基本情况部分。 24. 资本公积 (1) 报告期内资本公积的增减变动情况如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 — 14,408,868.48 — 14,408,868.48 合 计 — 14,408,868.48 — 14,408,868.48 (2) 公司以 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产整体变更为股份有限公司，折 股时净资产大于股本的余额增加资本公积 12,704,851.83 元。 (3) 根据公司 2016 年度第一次临时股东大会决议，公司向特定投资者发行人 民币股票 4,868,619 股，募集资金总额为 6,572,635.65 元，其中增加股本 4,868,619.00 元，增加资本公积 1,704,016.65 元。 25. 盈余公积 (1) 报告期内盈余公积的增减变动情况如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,271,412.39 1,906,663.01 1,262,140.27 1,915,935.13 (2) 盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按当期净 利润 10％提取法定盈余公积金。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 108 (3) 盈余公积减少系公司以 2015 年 12 月 31 日申亚有限经审计的净资产折股 计入资本公积。 26. 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 11,380,496.35 5,168,530.03 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） — — 调整后期初未分配利润 11,380,496.35 5,168,530.03 加：本年归属于母公司所有者的净利润 18,692,667.43 6,908,867.05 盈余公积补亏 — — 减：提取法定盈余公积 1,906,663.01 696,900.73 提取任意盈余公积 — — 整体变更转入资本公积 11,442,711.56 — 期末未分配利润 16,723,789.21 11,380,496.35 27. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 312,379,257.20 263,653,488.25 137,374,030.41 110,094,283.31 其他业务 4,800.00 4,800.00 — — 合 计 312,384,057.20 263,658,288.25 137,374,030.41 110,094,283.31 (2) 主营业务（分品种） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 浓缩料系列 86,653,616.98 81,182,950.76 63,882,381.27 52,373,242.69 预混料系列 96,478,373.73 60,703,845.85 54,839,121.86 41,931,250.46 配合料系列 34,422,289.92 29,695,259.54 18,652,527.28 15,789,790.16 豆粕 93,037,601.40 90,907,920.80 — — 其他品种 1,787,375.17 1,163,511.30 — — 合 计 312,379,257.20 263,653,488.25 137,374,030.41 110,094,283.31 (3) 对公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 109 汉世伟食品集团有限公司安徽分公司 11,633,858.23 3.72 商丘刘朝辉 9,034,289.79 2.89 成都东方希望农业有限公司 8,230,852.21 2.63 阜阳杨树林 6,892,625.05 2.21 西安陈利峰 5,927,485.61 1.90 合 计 41,719,110.89 13.35 (4) 营业收入本期较上期上升 127.40%，主要系①公司产品得到市场普遍认 可，客户销售量增加；②公司本期进行销售结构优化调整，新增豆粕贸易业务； ③公司加大市场开发力度，开发了部分新客户。 28. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 441,651.31 — 房产税 67,581.05 — 印花税 65,706.80 — 营业税 — 99,153.87 其他税项 64,958.38 11,898.47 合 计 639,897.54 111,052.34 税金及附加本期较上期上升 476.21%，主要系 2016 年 5 月 1 日起企业经 营活动发生的房产税、土地使用税等税金从“管理费用”项目重分类至“税金及 附加”项目所致。 29. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,888,264.44 3,077,840.66 推广费 3,652,847.10 1,530,902.00 运费 3,167,234.34 791,170.90 差旅费 2,198,808.50 2,612,210.50 广告费 767,114.00 556,522.00 会议费 521,464.00 460,240.00 招待费 202,763.40 126,431.00 其他 773,554.97 214,022.00 合 计 15,172,050.75 9,369,339.06 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 110 销售费用本期较上期上升 61.93%，主要系本期销售规模增长，相应的销售费 用中的职工薪酬、推广费、运费等期间费用相应增加所致。 30. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费 7,426,549.98 6,155,000.96 职工薪酬 2,812,686.84 2,284,371.32 中介机构服务费 1,634,783.43 391,790.89 税金 424,145.37 332,649.83 折旧费 418,523.11 212,178.97 差旅费 396,893.21 465,788.37 维修费 237,110.00 113,200.00 招待费 171,590.97 68,124.00 办公费 138,656.42 77,145.76 无形资产摊销 114,554.61 131,282.83 通讯费 76,965.12 127,810.11 其他 488,457.84 324,988.81 合 计 14,340,916.90 10,684,331.85 管理费用本期较上期上升 34.22%，主要系①本期加大研发力度，研发费用大 幅增长；②公司申请于全国中小企业股份转让系统挂牌，中介机构费用大幅增长。 31. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 633,045.83 2,626,789.83 减：利息收入 206,081.91 37,351.67 减：股东占用资金利息收入 — 1,983,077.31 银行手续费 179,095.18 104,208.94 合 计 606,059.10 710,569.79 32. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 232,665.26 -103,487.75 合 计 232,665.26 -103,487.75 33. 公允价值变动收益 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 111 项 目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 其中：其他 — 12,800.00 合 计 — 12,800.00 34. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间 的投资收益 457,750.00 860,000.00 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产的投 资收益 30,797.28 -201,777.42 处置长期股权投资产生的投资 收益 — 478.53 合 计 488,547.28 658,701.11 35. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 — — 其中：固定资产处置利得 — — 无形资产处置利得 — — 政府补助 3,137,601.12 668,770.00 其他 0.05 — 合 计 3,137,601.17 668,770.00 (2) 计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌成功奖励款 2,550,000.00 — 与收益相关 工业企业贴息扶项目 180,000.00 — 与收益相关 工业经济发展财政贴息 160,000.00 — 与收益相关 科技计划项目 100,000.00 — 与收益相关 工业发展考核项目 60,000.00 — 与收益相关 研发设备补贴 25,590.12 — 与资产相关 稳定就业岗位补贴 21,471.00 22,670.00 与收益相关 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 112 “三区”人才支持计划科技人员专项计 划资金 20,000.00 20,000.00 与收益相关 森林增长工程项目 12,540.00 — 与收益相关 科技创新奖励 8,000.00 — 与收益相关 农业产业化专项资金扶持项目 — 270,000.00 与收益相关 省级企业技术中心奖励 — 200,000.00 与收益相关 高新技术企业奖补 — 100,000.00 与收益相关 创新型省份建设专项资金 — 54,100.00 与收益相关 爱国拥军两新组织 — 2,000.00 与收益相关 合 计 3,137,601.12 668,770.00 本期大额政府补助情况： 根据经泉政秘[2015]40 号文、阜政办[2013]40 号文，公司收到“新三板挂牌 成功奖励”政府补助款 2,550,000.00 元。 根据泉经信[2015]77 号文，公司收到“工业企业贴息扶项目”政府补助款 180,000.00 元。 根据经信技改[2016]28 号文，公司收到“工业经济发展财政贴息”政府补助 款 160,000.00 元。 根据阜发[2014]7 号文，公司收到“科技计划项目”政府补助款 100,000.00 元。 根据泉经信 [2016]23 号文，公司收到“工业发展考核项目”政府补助款 60,000.00 元。 根据科计[2016]29 号文、科计[2015]51 号文，公司分别收到 414,000 元、54,100 元“研发设备补贴资金”政府补助款，该政府补助系与资产相关的政府补助，分 摊计入当期损益的政府补助款为 25,590.12 元。 根据阜泉人社[2014]102 号文，公司收到“稳定就业岗位补贴”政府补助款 21,471.00 元。 根据财教[2014]1762 号文，公司收到““三区”人才支持计划科技人员专项 计划资金”政府补助款 20,000,00 元。 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 113 根据财农[2013]537 号文，公司收到“森林增长工程项目”政府补助款 12,540.00 元。 根据泉政秘[2016]56 号文，公司收到“科技创新奖励”政府补助款 8,000.00 元。 (3) 营业外收入本期较上期上升 369.16%，主要系本期收到政府补助增加所 致。 36. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 — 193,389.89 其中：固定资产处置损失 — 193,389.89 捐赠支出 6,000.00 — 其他 31,812.76 5,327.71 合 计 37,812.76 198,717.60 营业外支出本期较上期下降 80.97%，主要系固定资产处置损失减少所致。 37. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,715,041.44 722,510.06 递延所得税费用 -85,193.78 18,118.21 合 计 2,629,847.66 740,628.27 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 21,322,515.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,198,377.26 子公司适用不同税率的影响 20,871.93 调整以前期间所得税的影响 — 非应税收入的影响 — 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -504,207.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 114 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 — 本年确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -85,193.78 所得税费用 2,629,847.66 38. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,580,111.00 668,770.00 租赁收入 4,800.00 — 往来款 — 5,290,152.15 其他 0.05 — 合 计 3,584,911.05 5,958,922.15 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,005,207.38 — 研发费 4,774,982.44 4,362,654.99 推广费 3,652,847.10 1,530,902.00 运费 3,167,234.34 791,170.90 差旅费 2,595,701.71 3,077,998.87 中介机构服务费 1,634,783.43 391,790.89 广告费 767,114.00 556,522.00 会议费 521,464.00 460,240.00 招待费 374,354.37 194,555.00 办公费 138,656.42 77,145.76 其他 1,307,555.00 854,518.57 合 计 23,939,900.19 12,297,498.98 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 期货保证金 281,265.75 — 利息收入 206,081.91 2,020,428.98 带息往来款 — 36,705,133.58 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 115 合计 487,347.66 38,725,562.56 39. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,692,667.43 6,908,867.05 加：资产减值准备 232,665.26 -103,487.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,464,566.72 1,572,630.85 无形资产摊销 320,237.85 131,282.83 长期待摊费用摊销 164,991.81 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） — 193,389.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — -12,800.00 财务费用（收益以“－”号填列） 426,963.92 606,360.85 投资损失（收益以“－”号填列） -488,547.28 -658,701.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,193.78 18,118.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,168,326.04 6,728,032.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,128,102.30 5,012,405.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,977,834.12 -1,052,724.34 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 11,409,757.71 19,343,374.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 40,367,508.85 12,853,333.53 减：现金的期初余额 12,853,333.53 5,475,747.45 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 27,514,175.32 7,377,586.08 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 116 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 40,367,508.85 12,853,333.53 其中：库存现金 31,294.50 8,991.00 可随时用于支付的银行存款 35,012,821.50 12,844,342.53 可随时用于支付的其他货币资金 5,323,392.85 — 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 40,367,508.85 12,853,333.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 — — 40. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 12,064,092.93 12,677,035.29 无形资产 7,907,378.29 8,113,061.53 报告期内固定资产所有权、土地使用权受限原因系为取得银行借款额度已做 抵押。 六、 合并范围的变更 本公司报告期内未发生合并范围变更。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 申美农业 六安市 六安市 预混合饲料、浓缩饲料、配 合饲料的加工与销售；农副 产品的加工与销售；房屋租 赁。 100.00 — 设立 申慧农业 合肥市 合肥市 农业技术研发、动物保健 品、宠物食品、兽药、兽用 化学药品、中兽药、受用器 100.00 — 同一控制下 企业合并 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 117 械、饲料添加剂、预混合饲 料、饲料原料、畜牧产品销 售；农副产品（除粮油）收 购及销售。 八、 关联方关系及关联交易 1. 本公司的共同实际控制人情况 本公司的实际控制人是徐邦伟、刘洪艳夫妇，直接持有公司 57.07%的股权。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 社会信用代码 上海申亚动物保健品有限 公司 徐邦伟持股 57.50%、徐艳群持股 12.50%、 徐淑群持股 12.50%、徐惠群持股 12.50%、 刘洪艳持股 5.00% 341200000040305 安徽广发典当有限公司 上海申亚动物保健品有限公司持股 31.00%、 阜阳市香樟花园餐饮有限公司持股 20.00% 、刘洪艳持股 16.95%、徐淑群持股 8.62%、徐艳群持股 8.62%、徐惠群持股 8.62%、徐邦伟持股 6.19% 341200000062537 安徽申亚投资有限责任公 司 徐邦伟持股 52.50%、徐艳群 12.50%、徐淑 群持股 12.50%、徐慧群持股 12.50%、刘洪 艳持股 10.00%、 341200000098013 阜阳市香樟花园餐饮有限 公司 徐邦伟持股 50.00%、刘洪艳 50.00% 91341200793589838Q 安徽申美畜牧有限公司 安徽申亚投资有限责任公司 90.00%、徐邦 伟持股 10.00% 341221000038035 安徽新桥胜亚商业服务管 理有限公司 安徽申亚投资有限责任公司持股 65.00%、 合肥朗泰信息技术有限公司持股 35.00% 91341521066523226F 合肥健之选生态食品有限 公司 安徽申亚投资有限责任公司持股 100.00% 913401000875818120 合肥优活宠物医院管理有 限公司 徐邦伟持股 30.00%、安徽申亚投资有限责 任公司持股 70.00% 340100001348249 上海健之素动物保健品有 限公司 徐邦伟持股 90.00%、刘洪艳持股 10.00% 91310115754306508K 安徽科富农畜禽疾病检测 技术服务有限公司 徐邦伟持股 100.00% 340191000058450 阜阳广发置业有限公司 刘洪艳持股 100.00% 341200000150666 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 118 徐家华 股东徐邦伟之父 — 车桂英 股东徐邦伟之母 — 李伟 股东徐淑群之夫 — 韩松彬 股东徐惠群之夫 — 徐艳群 持本公司 11.41%股权及实际控制人之胞姐 — 徐淑群 持本公司 11.41%股权及实际控制人之胞姐 — 徐惠群 持本公司 11.41%股权及实际控制人之胞姐 — 阜阳市华家投资合伙企业 （有限合伙） 持本公司 8.70%股权 91341200MA2MT6558K 4. 关联交易情况 (1) 出售商品、提供劳务情况表 关联方名称 关联交易项目 本期发生额 上期发生额 上海申亚动物保健品有限公司 货款 514,797.43 — (2) 采购商品、接受劳务情况表 关联方名称 关联交易项目 本期发生额 上期发生额 上海申亚动物保健品有限公司 货款 10,981,187.33 6,519,415.00 (3) 其他关联交易 关联方名称 关联交易项目 本期发生额 上期发生额 刘洪艳 借入款项 — 23,390,400.00 偿还款项 1,618,764.13 61,195,735.26 上海申亚动物保健品有限公司 投资款 10,000,000.00 4,351,000.00 偿还款项 — 4,351,000.00 安徽新桥胜亚商业服务管理有 限公司 借入款项 — 740,250.00 偿还款项 — 750,000.00 安徽申亚投资有限责任公司 代本公司支付工资 143,802.36 — 固定资产转让于本公司 — 4,345,328.00 借入款项 3,480,000.00 — 偿还款项 3,480,000.00 4,294,798.00 徐邦伟 偿还款项 135,960.00 20,000.00 (4) 关联租赁情况 ① 承租情况 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 119 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海申亚动物保健品有限公司 厂房及土地使用权 20,160.00 678,061.75 合 计 20,160.00 678,061.75 ② 出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁费 合肥健之选生态食品有限公司 办公楼 4,800.00 — 合 计 4,800.00 — (5) 关联担保情况 ③ 本公司作为被担保方 单位：万元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 车桂英、徐家华 800.00 2013/09/26 2016/09/26 履行完毕 徐邦伟 1,000.00 2015/12/02 2016/12/02 履行完毕 车桂英 700.00 2016/11/02 2019/11/02 尚未履行完毕 上海申亚动物保健品有限公司 1,300.00 2016/11/02 2019/11/02 尚未履行完毕 5. 关联方应收其他款项 (1) 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 上海申亚动物保健品有限公司 10,100,000.00 — 应付账款 上海申亚动物保健品有限公司 1,933,531.63 — 其他应付款 安徽申亚投资有限责任公司 1,783,928.36 5,756,086.00 其他应付款 徐邦伟 10,000.00 30,000.00 其他应付款 刘洪艳 — 1,618,764.13 合 计 13,827,459.99 7,404,850.13 九、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 120 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2016 年 11 月 8 日，公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于<公司 发行股票方案>的议案》，公司拟向上海申亚动物保健品有限公司发行股份 5,000,000 股，发行价格 2.00 元/股，募集资金总额 10,000,000.00 元。2017 年 1 月 11 日，公司领取了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于安 徽申亚农牧科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]9975 号），确认公司本次股票发行 5,000,000 股，其中限售 5,000,000 股，不予限售 0 股。2017 年 1 月 25 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成 新增股份股权登记。 截至 2017 年 4 月 10 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负 债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收款账按种类列示 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：以账龄作为信用风险 特征的组合 6,445,160.87 100.00 322,275.98 5.00 6,122,884.89 组合小计 6,445,160.87 100.00 322,275.98 5.00 6,122,884.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 6,445,160.87 100.00 322,275.98 5.00 6,122,884.89 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 121 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：以账龄作为信用风险 特征的组合 3,691,179.03 100.00 184,558.95 5.00 3,506,620.08 组合小计 3,691,179.03 100.00 184,558.95 5.00 3,506,620.08 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 3,691,179.03 100.00 184,558.95 5.00 3,506,620.08 ① 报告期末无单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,444,802.15 322,240.11 5.00 1 至 2 年 358.72 35.87 10.00 合 计 6,445,160.87 322,275.98 5.00 ③ 报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 (2) 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为137,717.03元，本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 报告期内无实际核销的应收账款情况。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 沛县赵呈凯 非关联方 568,502.18 1 年以内 8.82 28,425.11 阜南刘玉宝 非关联方 561,187.46 1 年以内 8.71 28,059.37 莒南刘秀斌 非关联方 526,533.05 1 年以内 8.17 26,326.65 单县杨胜雷 非关联方 306,373.88 1 年以内 4.75 15,318.69 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 122 驿城李炳 非关联方 302,709.00 1 年以内 4.70 15,135.45 合 计 2,265,305.57 35.15 113,265.27 2. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按组合计提坏账准备的其 他应收款 — — — — — 其中：以账龄作为信用 风险特征的组合 14,800.00 0.25 740.00 5.00 14,060.00 关联方不提坏账的应收款 5,894,260.01 99.75 — — 5,894,260.01 组合小计 5,909,060.01 100.00 740.00 0.01 5,908,320.01 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 5,909,060.01 100.00 740.00 0.01 5,908,320.01 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：以账龄作为信用 风险特征的组合 260,168.47 100.00 13,008.42 5.00 247,160.05 关联方不提坏账的应收款 — — — — — 组合小计 260,168.47 100.00 13,008.42 5.00 247,160.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合 计 260,168.47 100.00 13,008.42 5.00 247,160.05 ① 报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 123 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,800.00 740.00 5.00 合 计 14,800.00 740.00 5.00 (2) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备为-12,268.42元，本期无收回或转回的坏账准备。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 合并范围内往来款 5,894,260.01 — 备用金 14,800.00 22,500.00 保证金 — 237,668.47 合 计 5,909,060.01 260,168.47 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 与公司关 系 安徽申美农业发展 有限公司 合并范围 内往来款 5,600,000.00 1 年以内 94.77 — 关联方 安徽申慧农业科技 有限公司 合并范围 内往来款 294,260.01 1 年以内 4.98 — 关联方 张燕 备用金 7,300.00 1 年以内 0.12 365.00 非关联方 唐朝新 备用金 3,000.00 1 年以内 0.05 150.00 非关联方 付汉武 备用金 3,000.00 1 年以内 0.05 150.00 非关联方 合 计 5,907,560.01 99.97 665.00 3. 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,210,727.88 — 15,210,727.88 310,727.88 — 310,727.88 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 安徽申美农业发 展有限公司 100,000.00 9,900,000.00 — 10,000,000.00 — — 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 124 安徽申慧农业科 技有限公司 210,727.88 5,000,000.00 — 5,210,727.88 — — 合 计 310,727.88 14,900,000.00 — 15,210,727.88 — — 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 4. 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 217,115,281.95 171,582,056.15 137,374,030.41 110,094,283.31 其他业务 4,800.00 4,800.00 — — 合 计 217,120,081.95 171,586,856.15 137,374,030.41 110,094,283.31 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 457,750.00 860,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 30,797.28 -201,777.42 合 计 488,547.28 658,222.58 十三、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 — -192,911.36 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 — — 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 3,137,601.12 668,770.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 — 1,983,077.31 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 — — 非货币性资产交换损益 — — 委托他人投资或管理资产的损益 — — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 — — 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 125 债务重组损益 — — 企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 — — 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 — — 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 — -7,231.15 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 — — 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处 置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 30,797.28 -188,977.42 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 — — 对外委托贷款取得的损益 — — 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 — — 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 — — 受托经营取得的托管费收入 — — 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 39,681.10 -5,327.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 — — 小 计 3,208,079.5 2,257,399.67 减：所得税影响额 481,211.93 339,622.84 少数股东权益影响额 — — 合 计 2,726,867.58 1,917,776.83 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.12 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 20.60 0.29 0.29 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 126 安徽申亚农牧科技股份有限公司 二零一七年四月十日 安徽申亚农牧科技股份有限公司 2016 年年度报告 127 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。