839435_2019_大宇信息_2019年年度报告_2020-04-29.txt

公告编号：2020-011 1 2019 年度报告 大宇信息 NEEQ:839435 四川大宇信息系统股仹有限公司 Sichuan Dayu Information System Stock Co.,Ltd 公告编号：2020-011 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 29 公告编号：2020-011 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、大宇信息 指 四川大宇信息系统股份有限公司 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 四川大宇信息系统股份有限公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各 个分离的设备（如个人电脑）、功能和信息等集成到 相互关联的和统一、协调的系统之中，使资源达到充 分共享实现集中、高效、便利的管理 湘财证券、主办券商 指 湘财证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 关联关系 指 公司控股东、实际制人、董事、监事、高级管理人员 与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导 致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-011 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘强、主管会计工作负责人罗东及会计机构负责人（会计主管人员）罗东保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东及实际控制人不当控制的风 险 刘强持有公司 59.25%的股份，为公司的控股股东、实际控制人， 足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。同时，刘强为 公司董事长、总经理。若未来控股股东、实际控制人利用其实 际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 公司治理及内部控制制度尚未运作成 熟的风险 有限公司阶段，公司治理结构和内部控制不完善。股份公司成 立后，公司健全了法人治理结构，制定了“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营 的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执 行需要在实践当中接受检验，内部控制体系也需要进一步完善。 因此公司未来经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制 制度不够完善，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 人才引进和流失风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业，属于知识和技术密集 型行业，对高素质专业人才需求量大，尤其是高端软件开发人 才，更是面临供不应求的状况，因此，处于竞争中的企业持续 引进高素质专业人才并保持核心技术团队的稳定，将是企业生 存和发展的根本以及核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩 大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司 发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专 公告编号：2020-011 5 业人才缺乏和流失的人力资源风险。 应收账款余额较大的风险 公司的应收账款余额较大，占总资产的比重常能达到 50%左右。 可能会对公司产生坏账无法收回的风险。公司的主要客户为大 中型的企事业单位，虽然客户商业信誉良好，但是公司不保证 不会发生坏账损失，一旦发生坏账损失，将对公司报告期内经 营状况产生较大的影响。 毛利率较低的风险 2017 年、2018 和 2019 年公司的毛利率分别为 16.91%、22.56% 和 21.28%，由于公司主要客户主要采用公开招标方式，价格竞 争激烈；同时硬件产品供应商不集中，采购无法形成集中优势， 导致信息系统集成软硬件的销售毛利率较同行业水平有较大差 距；尽管公司已在大力发展毛利率水平较高的软件开发业务， 但是目前软件开发业务尚未形成规模收入。如果公司在以后年 度无法维持较高的毛利率，公司将存在一定的经营风险。 技术进步风险 公司所处行业属于高新技术行业，技术进步日新月异，行业内 企业必须不断进行技术创新以保持持续的行业竞争力。目前， 公司规模较小，技术开发投入仍相对有限。如果公司不能进行 持续的技术研发投入，将面临难以赶上行业技术发展步伐的风 险，进而影响公司的技术竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-011 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川大宇信息系统股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Dayu Information System Stock Co.,Ltd 证券简称 大宇信息 证券代码 839435 法定代表人 刘强 办公地址 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗东 职务 董事会秘书 电话 0838-6135660 传真 0838-6660822-683 电子邮箱 804664866@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 618000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 9 日 挂牌时间 2016 年 10 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 计算机信息系统集成服务；基础软件开发服务等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 29,751,100 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 刘强 实际控制人及其一致行动人 刘强 公告编号：2020-011 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510600744670509N(1-1) 否 注册地址 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 否 注册资本 29,751,100 否 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 长沙市天心区湘府中路 198 号新南城商务中心 A 栋 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵洪功、张争鸣 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-011 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 37,019,574.64 36,139,269.06 2.44% 毛利率% 21.28% 22.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,188,133.72 737,862.80 61.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 738,962.94 310,793.82 137.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.95% 1.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.84% 0.79% - 基本每股收益 0.04 0.02 100% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 56,013,630.44 55,778,408.08 0.42% 负债总计 15,186,795.69 16,139,707.05 -5.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,826,834.75 39,638,701.03 3.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.33 3.01% 资产负债率%（母公司） 27.05% 28.88% - 资产负债率%（合并） 27.11% 28.94% - 流动比率 3.96 3.37 - 利息保障倍数 2.61 1.99 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 773,969.88 -3,666,955.77 121.11% 应收账款周转率 1.22 1.26 - 存货周转率 56.04 29.63 - 公告编号：2020-011 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.42% 2.46% - 营业收入增长率% 2.44% -27.94% - 净利润增长率% 61.02% -67.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,751,100 29,751,100 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 12,436.12 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,910.31 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 507,089.78 非经常性损益合计 528,436.21 所得税影响数 79,265.43 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 449,170.78 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2020-011 10 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 31,401,384.17 应收票据 31,401,384.17 应收账款 应付票据及应付账款 2,173,321.24 应付票据 应付账款 2,173,321.24 资产减值损失 123,417.55 资产减值损失 -123,417.55 信用减值损失 公告编号：2020-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司成立十几年来，是以从事系统集成、软件研发为核心，业务重点面向电子政务和企业信息化建 设的现代化高科技企业。 1、商业模式：公司立足于信息系统集成和软件开发服务业，将自主软件技术开发与信息系统集成 项目工程建设实施相结合，在实施重大信息系统集成项目工程时，带动软件技术开发能力的建设，同时 以软件技术开发能力促进信息系统集成项目工程承揽竞争力的提高；公司在电子政务建设、企业信息化 建设和数字校园的建设等方面形成了独特的优势，通过向客户提供个性化和定制化的软硬件综合性产品 和服务实现最终的盈利。 2、盈利模式：公司是一家以信息系统集成服务为主营业务的企业。业务重点面向电子政务和企业 信息化建设，公司在计算机信息系统集成工程、公共安全技术防范系统工程、建筑智能化系统工程、消 防工程、防雷工程、音视频工程等领域积累了丰富的经验，并在信息系统安全集成服务与自主软件研发 方面具有独特的专业与综合优势，可为用户提供全方位的行业解决方案。公司向客户提供信息系统集成 服务和软件服务获取利润。未来，公司将继续专注于信息系统集成服务和软件服务，通过不断丰富公司 产品种类，扩大公司自有品牌知名度，向客户提供更优质的服务，获取更高的利润。 3、销售模式：报告期内，公司主要依靠在行业内积累的丰富经验和知名度，通过参与客户招标及 客户居间介绍等方式销售公司的服务。公司与客户签署销售协议，公司根据实际需求进行采购备货，项 目人员根据客户的要求进场实施项目，项目实施完成后，在满足企业会计准则的条件下确认收入。 4、采购模式：公司采购的硬件设备主要根据系统集成方案采购的硬件设备，具体工作由公司运营 中心负责。运营部依据具体集成方案、客户特殊需求以及项目实施进度，确定采购进程并制定详细的采 购方案，定期对合作伙伴进行综合指标评估，确定合格的供应商名录，并根据合格供应商提供的账期、 价格等因素综合考量，最终选择合适的供应商。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司本着“诚信、创新、专注、共赢”的企业核心价值观，将科技最新、性能最优、价 格最合理的产品推荐给用户，为用户提供最佳的行业整体解决方案，做用户最贴心的信息系统服务伙伴。 公告编号：2020-011 12 通过加大对软件系列产品和信息系统集成业务的研发投入、加强公司内部运营管理和销售队伍建设的措 施来拓展国内市场。通过进入四川、西藏等政府、企业和院校等权威优质客户的采购体系，顺利实现了 企业快速发展的目标。 报告期内，公司的经营情况如下：1、2019 年度实现营业收入 3701.96 万元，较 2018 年度同期增长 2.44%；主要原因是由于报告期内宏观经济环境变好，公司可参与项目增加，销售增加所致。2、2019 年 度营业成本 2914.34 万元，较上年同期增长 4.14%。主要原因是因为公司报告期内公司销售增加，同期 营业成本相应增加所致。 3、盈利情况分析，2019 年度实现净利润 118.81 万元，较上年同期增长 61.02%， 报告期内宏观经济环境变好，项目增加收入增加所致。 综上所述，公司管理层积极贯彻公司的战略目标和年度经营目标，公司管理层积极贯彻公司的战略 目标和年度经营目标，公司 2019 年度主营收入和净利润较上年同期相比略有波动但实现平稳过渡，达 到公司预期目标。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,095,417.51 1.96% 2,220,447.63 3.98% -50.67% 应收票据 - - 应收账款 29,161,475.76 52.06% 31,401,384.17 56.30% -7.13% 预付款项 22,441,515.29 40.06% 18,395,851.69 32.98% 21.99% 存货 1,031,176.20 1.84% 8,954.16 0.02% 11,416.17% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 567,193.95 1.01% 942,278.91 1.69% -39.81% 在建工程 - - - - 短期借款 4,600,000.00 8.21% 11,791,000.00 21.14% -60.99% 长期借款 1,300,000.00 2.32% - - - 应付账款 3,906,414.27 6.97% 2,173,321.24 3.90% 79.74% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较去年同期减少 50.67 %，主要原因是 2019 年报告期内公司项目增多，需要资金量变大所 致。 预付款项较去年同期增加 21.99 %，主要原因是 2019 年报告期内公司项目增多，需要预付采购货物 的资金量变大所致。 存货较去年同期增加 11,416.17%，主要原因是 2019 年报告期内公司项目增多，需要采购入库的货 物量变大，年底许多货物不具备交付条件，暂时存放在库房进行周转所致。 应付账款较去年同期增加 79.74%，主要原因是 2019 年报告期内公司项目增多，需要垫付的资金量 变大所致。 短期借款较去年同期减少 60.99 %，主要原因是 2019 年报告期内公司回款及时，加快偿还贷款所致。 公告编号：2020-011 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 37,019,574.64 - 36,139,269.06 - 2.44% 营业成本 29,143,377.08 78.72% 27,985,984.03 77.44% 4.14% 毛利率 21.28% - 22.56% - - 销售费用 2,084,304.79 5.63% 1,724,570.03 4.77% 20.86% 管理费用 2,950,234.03 7.97% 3,332,849.02 9.22% -11.48% 研发费用 920,978.80 2.49% 1,449,744.70 4.01% -36.47% 财务费用 742,341.24 2.01% 950,586.83 2.63% -21.91% 信用减值损失 -162,624.60 0.44% 0.00 - - 资产减值损失 0.00 - -123,417.55 0.34% - 其他收益 0.00 - 10,565.32 0.03% - 投资收益 0.00 - 0.00 - - 公允价值变动 收益 0.00 - 0.00 - - 资产处置收益 0.00 - 0.00 - - 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 860,728.20 2.33% 366,073.82 1.01% 135.12% 营业外收入 526,084.26 1.42% 489,091.73 1.35% 7.56% 营业外支出 6,558.36 0.02% 521.36 0.001% 1,157.93% 净利润 1,188,133.72 3.21% 737,862.80 2.04% 61.02% 项目重大变动原因： 净利润较去年同期增长 61.02 %，主要原因是报告期内公司销售收入增加，同期又有新三板挂牌奖 费 50 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 37,019,574.64 36,139,269.06 2.44% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 29,143,377.08 27,985,984.03 4.14% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 收入金额 占营业收入的 收入金额 占营业收入 公告编号：2020-011 14 比重% 的比重% 例% 计算机软硬件 销售 36,152,388.20 97.66% 35,877,808.97 99.28% 0.77% 工程项目 867,186.44 2.34% 261,460.09 0.72% 231.67% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团西藏有限公司 10,516,853.70 28.41% 否 2 西藏波密县中学 4,597,989.20 12.42% 否 3 天津市亚安科技有限公司 2,965,480.00 8.01% 否 4 德阳昊翔信息技术服务有限公司 2,906,816.08 7.85% 否 5 四川华梦建筑智能化工程有限公司 2,061,521.00 5.57% 否 合计 23,048,659.98 62.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 成都莱凯利科技有限责任公司 2,906,675.00 12.48% 否 2 四川省卓越睿新电子有限公司 2,730,940.00 11.72% 否 3 科大讯飞股份有限公司 1,899,481.00 8.15% 否 4 成都万维科技有限责任公司 729,814.00 3.13% 否 5 四川君升电子科技有限公司 1,218,575.00 5.23% 否 合计 9,485,485.00 40.71% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 773,969.88 -3,666,955.77 121.11% 投资活动产生的现金流量净额 - - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,899,000.00 -2,646,288.42 28.24% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 121.11%，主要原因是由于公司加强对应收 公告编号：2020-011 15 款的管理，前期应收款项回笼增加所致。 2、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增长 28.24%，主要原因是公司今年取得借款， 收到的现金增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司子公司四川大宇中宏信息技术有限公司，成立于 2017 年 7 月 17 日，注册地址：成都市高新区 天府三街 69 号 1 栋 11 层 1111 号。当前装修完毕，基本办公设施采购中，人员招聘到位，具备初步营 运能力，2019 年已经正式开展业务并取得了一定的成绩。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），公司对财务报表格式进行了以下修订： （1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目；将原 “应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目。 （2）利润表从原“资产减值损失”项目拆分为“资产减值损失”及“信用减值损失”项目，项目以 正数列示改为负数列示 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据及应收账款 31,401,384.17 应收票据 应收账款 31,401,384.17 应付票据及应付账款 2,173,321.24 应付票据 应付账款 2,173,321.24 资产减值损失 123,417.55 资产减值损失 -123,417.55 信用减值损失 公司可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整，财务报表格式的修订对公司的资产总额、 负债总额、净利润等无影响。 财政部于 2017 年 3 月 31 日发布修订后的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 （财会（2017） 7 号），对金融工具相关的会计准则进行了如下变更： （1）减少金融资产类别，由“四分类”改为“三分类”，修订前划分依据是根据公司的持有意图， 修订后是根据业务模式和合同现金流量特征进行判断，将金融资产划分为“以摊余成本计量的金融资 产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产”； （2）金融工具的减值，由“已经发生信用损失法”修订为“逾期信用损失法”。要求考虑金融资产 未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额的计提金融资产减值准备； 公告编号：2020-011 16 （3）指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的非交易性权益工具的投资，后续 计量计入其他综合收益的部分在处置时不能转入当期损益改为直接调整留存收益。 本公司根据上诉列报要求相应追溯重诉了比较报表。由于上诉表述要求，本期和比较期间财务报表 的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司净利润和公司股东权益无影响。 三、 持续经营评价 公司成立至今，经多年研发、优质的客户的积累逐步形了强大研发和服务能力；公司在资产、人员、 财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、资产管理、公司治 理等各项重大内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术人员和业务团队， 稳定拓展；公司和员工未发生违法、违规行为，报告期内公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响 的事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。公司属于 IT 行业，可远程办公，疫情对公司的影响较小， 影响主要集中于对客户项目复工的影响。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术进步风险，公司所处行业属于高新技术行业，技术进步日新月异，行业内企业必须不断进 行技术创新以保持持续的行业竞争力。目前，公司规模较小，技术开发投入仍相对有限。如果公司不能 进行持续的技术研发投入，将面临难以赶上行业技术发展步伐的风险，进而影响公司的技术竞争力。应 对措施：公司积极进行技术创新，通过对技术的原始创新、集成创新、引进技术再创新等方式，确保公 司核心竞争力和立业之本，把先进技术的引进和消化、吸收、创新相结合，开发具有自主知识产权的核 心技术和关键技术，从增强自身创新能力出发，以自身力量为主体，应用创新的知识和新技术、新工艺， 紧随行业发展的步伐，提供公司的技术竞争力。 2、人才引进和流失风险，公司所处行业为软件和信息技术服务业，属于知识和技术密集型行业， 对高素质专业人才需求量大，尤其是高端软件开发人才，更是面临供不应求的状况，因此，处于竞争中 的企业持续引进高素质专业人才并保持核心技术团队的稳定，将是企业生存和发展的根本以及核心竞争 力所在。随着公司规模的不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需 要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的人力资源风险。应对措施：首 先公司为核心技术人员、高级管理人员和优质营销人员提供较高的薪酬待遇；与此同时，适时推出员工 持股计划，让公司的核心员工、高级管理人员持有本公司的股份，参与公司重大决策的制定与执行；除 此之外，公司一直注重企业文化建设，为员工营造良好的工作氛围和研发氛围。 3、控股股东及实际控制人不当控制的风险，刘强持有公司 59.25%的股份，为公司的控股股东、实 际控制人，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。同时，刘强为公司董事长、总经理。若未来 控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 4、公司治理及内部控制制度尚未运作成熟的风险，有限公司阶段，公司治理结构和内部控制不完 善。股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等治理 制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需 要在实践当中接受检验，内部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度不能有 效执行、内部控制制度不够完善，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 5、应收账款余额较大的风险，公司的应收账款余额较大，占总资产的比重常能达到 50%左右。可能 公告编号：2020-011 17 会对公司产生坏账无法收回的风险。公司的主要客户为大中型的企事业单位，虽然客户商业信誉良好， 但是公司不保证不会发生坏账损失，一旦发生坏账损失，将对公司报告期内经营状况产生较大的影响。 6、毛利较低的风险，2017 年、2018 和 2019 年公司的毛利率分别为 16.91%、22.56%和 21.28%，由 于公司主要客户主要采用公开招标方式，价格竞争激烈；同时硬件产品供应商不集中，采购无法形成集 中优势，导致信息系统集成软硬件的销售毛利率较同行业水平有较大差距；尽管公司已在大力发展毛利 率水平较高的软件开发业务，但是目前软件开发业务尚未形成规模收入。如果公司在以后年度无法维持 较高的毛利率，公司将存在一定的经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-011 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 15,470,000 6,770,000 公告编号：2020-011 19 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 20 日 - 挂牌 限售承诺 遵守股份转让限 制规定 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 20 日 - 挂牌 限售承诺 遵守股份转让限 制规定 正在履行中 其他 2016 年 12 月 20 日 - 挂牌 限售承诺 遵守股份转让限 制规定 正在履行中 其他 2017 年 5 月 31 日 - 整改 资金占用承诺 承诺不发生资金 占用 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公开转让股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第一百四十 一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发 行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。” 《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》第 2.8 规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票 分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时 间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有 的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存 股票除外。” 1、公司控股股东、实际控制人刘强承诺：本人在公司挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转 让限制，每批解除转让限制的数量均为公司挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂 牌之日、挂牌期满一年和两年。 2、公司董事、监事、高级管理人员刘强、刘媛、刘发生、江秉容、谢振飞、吴玉宝、兰成国、陈 垚、罗东承诺：在本人担任四川大宇信息系统股份有限公司董事、监事或高级管理人员期间每年转让的 股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。 3、公司发起人刘强、刘发生、江秉容、刘媛承诺：本人在公司股改后认购的股份（分别为 880 万 股、100 万股、100 万股、118 万股）解除转让限制的时间为 2019 年 1 月。 4、公司股东吴玉宝、邓国莲、任安勇、陈垚、李正东、杨才刚、陈勇、兰成国、黄辉刚、毛伟、 王辉、谢振飞、郑伟、夏伟铭、舒云辉、罗东、江秉杰承诺：本人持有的公司股份解除转让限制的时间 为 2019 年 1 月。 公告编号：2020-011 20 5、公司股东郑璟、王祥、雷志鹏、史懿、张勋涛、刘朔、刘双侨、敬小华、徐涵越、彭云承诺： 本人持有的公司股份解除转让限制的时间为 2019 年 2 月。 报告期内承诺人严格履行该等承诺，未有任 何违背。 二、为有效避免同业竞争，公司的控股股东和实际控制人刘强已出具《避免同业竞争承诺函》，承 诺如下： 1、目前本人及本人近亲属实际控制的其他企业（包括但不限于本人及本人近亲属全资、控股、参 股公司或间接控股公司）与大宇股份不存在任何同业竞争； 2、自本承诺函签署之日起，本人及本人近亲属将不直接或间接从事或参与任何与大宇股份相同、 相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或者可能损害大宇股份利益的其他竞争行为； 3、对本人及本人近亲属实际控制的其他企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、 经理）确保其履行本承诺函项下的义务； 三、公司关联方股东刘强、刘发生、江秉容、刘媛承诺于 2017 年 5 月 31 日将占用的资金全部归还 公司，并承担年息 4%的资金占用利息费用,承诺以后将强政策法规学习，杜绝发生资金占用事件。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,959,100 6.58% 0 1,959,100 6.58% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 董事、监事、高管 - - 核心员工 184,000 0.62% 0 184,000 0.62% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,792,000 93.42% 0 27,792,000 93.42% 其中：控股股东、实际控制 人 17,627,000 59.25% 0 17,627,000 59.25% 董事、监事、高管 25,085,000 84.32% 0 25,085,000 84.32% 核心员工 - - - - 总股本 29,751,100 - 0 29,751,100 - 普通股股东人数 38 股本结构变动情况： 公告编号：2020-011 21 □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘强 17,627,000 0 17,627,000 59.25% 17,627,000 0 2 刘媛 2,441,000 0 2,441,000 8.20% 2,441,000 0 3 江秉容 2,261,000 0 2,261,000 7.60% 2,261,000 0 4 刘发生 2,261,000 0 2,261,000 7.60% 2,261,000 0 5 德阳阳光天使 投资有限公司 1,775,100 0 1,775,100 5.97% 0 1,775,100 6 王祥 300,000 0 300,000 1.01% 300,000 0 7 张勋涛 200,000 0 200,000 0.67% 200,000 0 8 刘朔 200,000 0 200,000 0.67% 200,000 0 9 雷志鹏 200,000 0 200,000 0.67% 200,000 0 10 吴玉宝 180,000 0 180,000 0.61% 180,000 0 合计 27,445,100 0 27,445,100 92.25% 25,670,000 1,775,100 普通股前十名股东间相互关系说明： 刘强作为公司控股股东，同时作为公司董事长、总经理。刘发生和江秉容系夫妻关系。刘强和 刘媛系兄妹关系。刘发生、江秉容和刘强、刘媛系父母与子女关系。除此之外，公司其他各股东、 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在股权或亲属性质的关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 刘强先生为公司创始人，现担任公司董事长、总经理。刘强持有公司 1,762.7 万股股份，占股份总 额的 59.25%，为公司的控股股东、实际控制人。控股股东简历情况如下： 刘强，男，1971 年 9 月出生， 中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 6 月至 1996 年 9 月，任职于中国第二重型机械集团 公司，担任工具分厂调度；1996 年 10 月至 1998 年 4 月，任职于中国第二重型机械集团公司，担任企业 发展办主办科员；1998 年 5 月至 2002 年 11 月，保健品销售个体户，担任销售经理；2002 年 12 月至 2015 年 12 月，在四川大宇信息系统有限公司担任执行董事、总经理。现任公司董事长、总经理（任期自 2018 年 12 月至 2021 年 12 月）。报告期内公司控股股东未发生变化。 公告编号：2020-011 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行 借款 长城华西银行股 份有限公司小企 业信贷中心 保证 借款 2,000,000.00 2019 年 4 月 29 日 2020 年 4 月 28 日 9.60% 2 银行 借款 中国农业银行股 份有限公司德阳 旌阳支行 抵押 借款 3,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 22 日 浮动利率 （利率调整 以壹个月为 一个周期） 3 银行 借款 四川天府银行股 份有限公司德阳 分行 质押 借款 3,992,000.00 2017 年 5 月 8 日 2020 年 5 月 8 日 8.00% 4 银行 借款 长城华西银行德 阳小贷中心 抵押 借款 1,300,000.00 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 11 日 6.51% 合计 - - - 10,292,000.00 - - - 公告编号：2020-011 23 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 刘强 董事长、 总经理 男 1971 年 9 月 本科学历 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 刘发生 董事 男 1940 年 7 月 本科学历 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 江秉容 董事 女 1949 年 10 月 初中学历 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 谢振飞 董事 男 1959 年 8 月 本科学历 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 否 吴玉宝 董事 男 1973 年 5 月 本科学历 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 刘媛 监事会主席 女 1978 年 5 月 本科学历 2018 年 12 月 25 日 2020 年 4 月 16 日 是 任安勇 监事 男 1980 年 10 月 本科学历 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 杨竣超 监事 男 1989 年 10 月 本科学历 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 罗东 财务负责人 董事会秘书 男 1975 年 1 月 专科学历 2018 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘强作为公司控股股东，同时作为公司董事长、总经理。刘发生和江秉容系夫妻关系。刘强和刘媛 公告编号：2020-011 24 系兄妹关系。刘发生、江秉容和刘强、刘媛系父母与子女关系。除此之外，公司其他各董事、监事、高 级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在股权或亲属性质的关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘强 董事长、总经理 17,627,000 0 17,627,000 59.25% 0 刘发生 董事 2,261,000 0 2,261,000 7.60% 0 江秉容 董事 2,261,000 0 2,261,000 7.60% 0 谢振飞 董事 90,000 0 90,000 0.30% 0 吴玉宝 董事 180,000 0 180,000 0.61% 0 刘媛 监事会主席 2,441,000 0 2,441,000 8.20% 0 任安勇 监事 170,000 0 170,000 0.57% 0 杨竣超 监事 0 0 0 0.00% 0 罗东 财务负责人、 董事会秘书 55,000 0 55,000 0.18% 0 合计 - 25,085,000 0 25,085,000 84.31% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 6 销售人员 9 13 技术人员 25 17 财务人员 2 3 员工总计 51 39 公告编号：2020-011 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 12 10 专科 32 23 专科以下 7 6 员工总计 51 39 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 邱菊 无变动 经营管理人员 20,000 0 20,000 李莉 无变动 采购员 20,000 0 20,000 邱晓 无变动 行政人事助理 30,000 0 30,000 刘淑珣 无变动 行政人事助理 30,000 0 30,000 刘敏 无变动 技术员 34,000 0 34,000 陈孝东 无变动 技术员 50,000 0 50,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 公司于 2020 年 3 月 23 日召开第二届监事会第四次会议免去了公司监事、监事会主席刘媛职务，并选 举公司监事任安勇为监事会主席。公司于 2020 年 4 月 16 日召开了 2020 年第一次临时股东大会，鉴于 公司刘媛不再担任公司监事及监事会主席的职务，导致公司监事会成员人数低于法定最低人数，公司现 选举江凌为公司监事。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 公告编号：2020-011 26 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非 上市公众公司监督管理办法》等法律、法规以及规范性文件的要求，公司不断完善法人治理结构，建立 健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治 理结构。通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，进 一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司三会的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能 按照三会议事规则履行其权利和义务。三会相关人员能够严格执行三会决议，公司三会会议记录要件齐 备、内容完整、签署正常，相关会议文件保存完整；监事会能够依法发挥监督作用，具备法定监督职能。 2017 年公司制定建立了《信息披露管理制度》、《年度报告信息披露重大责任追究制度》等制度。报告期 内，公司建立了行之有效的内控管理体系。通过建立和完善公司内控制度，公司明确了内部监管工作的 职能和运作程序，强化了管理人员和员工在处理公司事务时应“程序合法、操作规范”的工作责任意识， 促进了公司整体管理水平的提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了董事会 召开具体流程和《董事会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董 事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会 表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事 规则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神， 积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。公司指定 董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及 时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东利益最大化，切实维 护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司三会评估认为，公司重大决策均履行规定程序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺 陷。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2020-011 27 董事会 2 第二届董事会第二次会议审议议案： 1、审议《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要》议案 2、审议《公司 2018 年度董事会工作报告》议案 3、审议《公司 2018 年度总经理工作报告》议案 4、审议《关于预计 2019 年公司日常性关联交易》议案 第二届董事会第三次会议审议议案： 1、审议《公司 2019 年半年度报告全文》议案 监事会 2 第二届监事会第二次会议审议议案： 1、审议《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要》议案 2、审议《公司 2018 年度监事会工作报告》议案 第二届监事会第三次会议审议议案： 1、审议《公司 2019 年半年度报告全文》议案 股东大会 1 2018 年年度股东大会议案： 1、审议《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要》议案 2、审议《公司 2018 年度董事会工作报告》议案 3、审议《公司 2018 年度监事会工作报告》议案 4、审议《关于预计 2019 年公司日常性关联交易》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司共召开了 1 次股东大会，2 次董事会，2 次监事会，公司“三会”运作规范，公司股 东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效，公司董事、监事及 高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务，公司 董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董事会按照各自职责 权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责公司 的管理和运营。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东在人员、财务、机构、业务和资产等方面保持独立，保持自主经营能 力。具体如下： 1、人员独立情况公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、财务负责人和 董事会秘书等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司 章程》规定的程序进行。不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经 理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股 东及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司已经按照国家有关规定建立了 独立的劳动、人事和分配制度。公司财务人员不存在在控股股东及其控制的其他企业兼职的情形。 公告编号：2020-011 28 2、财务独立情况公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权， 拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系。公司依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他 企业共用银行账户的情况。 3、机构独立情况公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治 理结构。公司具有完备的内部管理制度，设有集成事业部、财务部、运营部等职能管理部门。公司拥有 独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 4、业务独立情况公司具有独立的研发、采购和销售业务体系。公司拥有完整的法人财产权，能够 独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。 5、资产独立情况公司合法拥有完整的独立的进行生产经营所需要的经营场所、设备、房产等资产。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，结合公司自身实际情况， 制定、完善内部管理规范和控制制度，保证公司的内部运营控制符合现代企业规范管理、规范治理的要 求。公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了信息披露等制度，执行情况良好。 报告期内公司为了防范重大年报事故发生，规范年报披露和年报责任追究等事项，特在 2017 年 5 月 23 日召开的 2016 年年度股东大会，审议通过了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》；该制 度的建立将有助于公司年报披露的顺利实施，同时，制度也已经在全国中小企业股份转让系统进行了公 告。（公告编号：2017-011） 公告编号：2020-011 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0674 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 赵洪功、张争鸣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 85,000.00 元 审计报告 亚会 A 审字（2020）0674 号 四川大宇信息系统股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了后附的四川大宇信息系统股份有限公司（以下简称“大宇信息股份公司”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2019 年度合并及公司的利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大宇信 息股份公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于大宇信息股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大宇信息股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括审计报告中涵盖的信息，但不包括财 公告编号：2020-011 30 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 大宇信息股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大宇信息股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大宇信息股份公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督大宇信息股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2020-011 31 （四）、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对大宇信息股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大宇信息股份公司不能持续经营。 （五）、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）、就大宇信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行大宇信息公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与大宇信息股份公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： （项目合伙人） 张争鸣 中国注册会计师： 赵洪功 二○二○年四月三十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,095,417.51 2,220,447.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 公告编号：2020-011 32 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 29,161,475.76 31,401,384.17 应收款项融资 预付款项 六、（三） 22,441,515.29 18,395,851.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 796,817.09 1,948,785.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 1,031,176.20 8,954.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 450,000.00 450,000.00 流动资产合计 54,976,401.85 54,425,423.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 持有至到期投资 - - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 567,193.95 942,278.91 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（八） 21,377.50 26,442.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 40,000.00 递延所得税资产 六、（十） 408,657.14 384,263.45 其他非流动资产 非流动资产合计 1,037,228.59 1,352,984.82 资产总计 56,013,630.44 55,778,408.08 流动负债： 公告编号：2020-011 33 短期借款 六、（十一） 4,600,000.00 11,791,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 3,906,414.27 2,173,321.24 预收款项 六、（十三） 258,600.00 200,200.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十四） 537,954.23 614,550.74 应交税费 六、（十五） 519,939.19 1,297,384.11 其他应付款 六、（十六） 71,888.00 63,250.96 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（十七） 3,992,000.00 其他流动负债 流动负债合计 13,886,795.69 16,139,707.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、（十八） 1,300,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,300,000.00 负债合计 15,186,795.69 16,139,707.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 29,751,100.00 29,751,100.00 公告编号：2020-011 34 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 2,190,135.87 2,190,135.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 902,369.43 780,892.63 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 7,983,229.45 6,916,572.53 归属于母公司所有者权益合计 40,826,834.75 39,638,701.03 少数股东权益 所有者权益合计 40,826,834.75 39,638,701.03 负债和所有者权益总计 56,013,630.44 55,778,408.08 法定代表人： 刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,034,817.88 2,138,489.93 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 29,161,475.76 31,401,384.17 应收款项融资 预付款项 22,441,515.29 18,395,851.69 其他应收款 十一、（二） 995,642.09 2,142,285.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,031,176.20 8,954.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 450,000.00 450,000.00 流动资产合计 55,114,627.22 54,536,965.56 非流动资产： 公告编号：2020-011 35 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 567,193.95 942,278.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,377.50 26,442.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 40,000.00 递延所得税资产 408,527.14 384,182.20 其他非流动资产 非流动资产合计 1,037,098.59 1,352,903.57 资产总计 56,151,725.81 55,889,869.13 流动负债： 短期借款 4,600,000.00 11,791,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,906,414.27 2,173,321.24 预收款项 258,600.00 200,200.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 537,954.23 614,550.74 应交税费 519,939.19 1,297,384.11 其他应付款 71,888.00 63,250.96 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,992,000.00 其他流动负债 流动负债合计 13,886,795.69 16,139,707.05 非流动负债： 公告编号：2020-011 36 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,300,000.00 负债合计 15,186,795.69 16,139,707.05 所有者权益： 股本 29,751,100.00 29,751,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,190,135.87 2,190,135.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 902,369.43 780,892.63 一般风险准备 未分配利润 8,121,324.82 7,028,033.58 所有者权益合计 40,964,930.12 39,750,162.08 负债和所有者权益合计 56,151,725.81 55,889,869.13 法定代表人： 刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 37,019,574.64 36,139,269.06 其中：营业收入 六、（二十三） 37,019,574.64 36,139,269.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 35,996,221.84 35,660,343.01 其中：营业成本 六、（二十三） 29,143,377.08 27,985,984.03 利息支出 手续费及佣金支出 公告编号：2020-011 37 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 154,985.90 216,608.40 销售费用 六、（二十五） 2,084,304.79 1,724,570.03 管理费用 六、（二十六） 2,950,234.03 3,332,849.02 研发费用 六、（二十七） 920,978.80 1,449,744.70 财务费用 六、（二十八） 742,341.24 950,586.83 其中：利息费用 738,900.49 865,260.82 利息收入 8,910.31 3,298.41 加：其他收益 六、（二十九） 10,565.32 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十） -162,624.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十一） -123,417.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 860,728.20 366,073.82 加：营业外收入 六、（三十二） 526,084.26 489,091.73 减：营业外支出 六、（三十三） 6,558.36 521.36 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,380,254.10 854,644.19 减：所得税费用 六、（三十四） 192,120.38 116,781.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,188,133.72 737,862.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,188,133.72 737,862.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 1,188,133.72 737,862.80 公告编号：2020-011 38 损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 1,188,133.72 737,862.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,188,133.72 737,862.80 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.02 法定代表人： 刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、 （三） 37,013,574.64 36,139,269.06 减：营业成本 十一、 （三） 29,143,377.08 27,985,984.03 税金及附加 154,985.90 216,608.40 公告编号：2020-011 39 销售费用 2,084,105.79 1,720,654.53 管理费用 2,917,813.71 3,266,304.91 研发费用 920,978.80 1,449,744.70 财务费用 742,341.24 950,586.83 其中：利息费用 利息收入 3,298.41 加：其他收益 10,565.32 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -162,299.60 -123,417.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 887,672.52 436,533.43 加：营业外收入 525,904.26 489,091.73 减：营业外支出 6,558.36 521.36 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,407,018.42 925,103.80 减：所得税费用 192,250.38 117,025.14 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,214,768.04 808,078.66 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,214,768.04 808,078.66 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 公告编号：2020-011 40 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,214,768.04 808,078.66 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人： 刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,733,870.50 36,963,924.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 851,883.69 502,955.46 经营活动现金流入小计 47,585,754.19 37,466,880.02 购买商品、接受劳务支付的现金 35,986,329.98 31,014,113.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,736,207.05 4,945,011.26 支付的各项税费 2,464,962.44 1,878,188.96 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 4,624,284.84 3,296,522.56 经营活动现金流出小计 46,811,784.31 41,133,835.79 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十六） 773,969.88 -3,666,955.77 公告编号：2020-011 41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 - - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,300,000.00 偿还债务支付的现金 8,199,000.00 1,699,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 947,288.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,199,000.00 2,646,288.42 筹资活动产生的现金流量净额 -1,899,000.00 -2,646,288.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,125,030.12 -6,313,244.19 加：期初现金及现金等价物余额 2,220,447.63 8,533,691.82 六、期末现金及现金等价物余额 1,095,417.51 2,220,447.63 法定代表人： 刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,727,870.50 36,963,924.56 公告编号：2020-011 42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 851,703.69 502,955.46 经营活动现金流入小计 47,579,574.19 37,466,880.02 购买商品、接受劳务支付的现金 35,986,329.98 31,014,113.01 支付给职工以及为职工支付的现金 3,704,566.98 4,896,003.15 支付的各项税费 2,464,782.44 1,878,188.96 支付其他与经营活动有关的现金 4,628,566.84 3,414,989.81 经营活动现金流出小计 46,784,246.24 41,203,294.93 经营活动产生的现金流量净额 795,327.95 -3,736,414.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,300,000.00 - 偿还债务支付的现金 8,199,000.00 1,699,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 947,288.42 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,199,000.00 2,646,288.42 筹资活动产生的现金流量净额 -1,899,000.00 -2,646,288.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,103,672.05 -6,382,703.33 加：期初现金及现金等价物余额 2,138,489.93 8,521,193.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,034,817.88 2,138,489.93 法定代表人： 刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 公告编号：2020-011 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,190,135.87 780,892.63 6,916,572.53 39,638,701.03 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,190,135.87 780,892.63 6,916,572.53 39,638,701.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 121,476.80 1,066,656.92 1,188,133.72 （一）综合收益总额 1,188,133.72 1,188,133.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 121,476.80 -121,476.80 公告编号：2020-011 44 1．提取盈余公积 121,476.80 -121,476.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,190,135.87 902,369.43 7,983,229.45 40,826,834.75 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 专 项 储 盈余 公积 一 般 风 未分配利润 优 先 永 续 其 他 公告编号：2020-011 45 股 债 合 收 益 备 险 准 备 权 益 一、上年期末余额 29,751,100.00 2,190,135.87 700,084.76 6,259,517.60 38,900,838.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,751,100.00 2,190,135.87 700,084.76 6,259,517.60 38,900,838.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 80,807.87 657,054.93 737,862.80 （一）综合收益总额 737,862.80 737,862.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 80,807.87 -80,807.87 1．提取盈余公积 80,807.87 -80,807.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2020-011 46 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,751,100.00 2,190,135.87 780,892.63 6,916,572.53 39,638,701.03 法定代表人： 刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 公告编号：2020-011 47 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,751,100.00 2,190,135.87 780,892.63 7,028,033.58 39,750,162.08 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,751,100.00 2,190,135.87 780,892.63 7,028,033.58 39,750,162.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 121,476.80 1,093,291.24 1,214,768.04 （一）综合收益总额 1,214,768.04 1,214,768.04 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 121,476.80 -121,476.80 1．提取盈余公积 121,476.80 -121,476.80 公告编号：2020-011 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,751,100.00 2,190,135.87 902,369.43 8,121,324.82 40,964,930.12 公告编号：2020-011 49 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,751,100.00 2,190,135.87 700,084.76 6,300,762.79 38,942,083.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,751,100.00 2,190,135.87 700,084.76 6,300,762.79 38,942,083.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 80,807.87 727,270.79 808,078.66 （一）综合收益总额 808,078.66 808,078.66 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 80,807.87 -80,807.87 1．提取盈余公积 80,807.87 -80,807.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 公告编号：2020-011 50 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,751,100.00 2,190,135.87 780,892.63 7,028,033.58 39,750,162.08 法定代表人： 刘强 主管会计工作负责人：罗东 会计机构负责人：罗东 公告编号：2020-011 51 四川大宇信息系统股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 2002 年 12 月，有限公司成立，其丨刘强投入的实物资产价值为 25 万元，江秉容投入 的实物价值为 15 万元，货币资产 10 万元。出资经四川同力达会计师亊务所有限公司出具 《验资报告》[川同会验（2002）第 058 号]実验确讣。实物资产的价值由四川永和同力达 资产评估有限公司出具《资产评估报告》“川永同资评[2002]A049 号”确讣，股东投入的 实物资产评估价值为 40.58 万元。其丨：刘强 25.30 万元，江秉容 15.28 万元。 2002 年 12 月，有限公司叏得四川德阳市巟商局核収的《企业法人营业执照》（注册 号：5106002801540），登记信息如下： 公司名称 德阳市大宇科技开収有限公司 公司性质 有限责仸公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 人民币伍拾万元 经营范围 计算机系统集成；软件开収应用；计算机局域网设计、安装；通讯器材 销售、维修；计算机、办公设备、办公用品销售及维修；普通机械零部 件加巟；亏金交电、建筑材料、金屎材料、化巟材料、普通机械、计算 机软硬件、保健品销售。（以上经营范围国家禁止或限制的除外，需与 项実批的，挄许可文件经营） 成立时间 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 有限公司成立时的股权结构如下： 序号 股东名字 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 25.00 50.00 实物 2 江秉容 15.00 30.00 实物 10.00 20.00 货币 合计 50.00 100.00 —— 2、2006 年 9 月，有限公司第一次增资。 2006 年 8 月 10 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：将公司注册资金 50 万元人民币增加至 101 万元，增资部分由刘强讣缴。同时，将公司名称改为：四川大宇信 息系统有限公司。 2006 年 8 月 21 日，四川凌通会计师亊务所有限责仸公司出具《验资报告》[川凌所验 （2006）字第 139 号）]，经実验，截止 2006 年 8 月 18 日，有限公司已收到股东刘强缴 公告编号：2020-011 52 纳的新增注册资本人民币 51 万，均为货币资金出资。有限公司截止 2006 年 8 月 18 日， 发更后的累计注册资本实收金额为人民币 101 万元。2006 年 9 月，有限公司叏得四川省德 阳市巟商局核収的《企业法人营业执照》（注册号：5106002801540），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 公司性质 有限责仸公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 壹佰零壹万元人民币 实收资本 壹佰零壹万元人民币 经营范围 计算机系统集成；软件开収应用；计算机局域网设计、安装；通讯器材 销售、维修；计算机、办公设备、办公用品销售及维修；普通机械零部 件加巟；亏金交电、建筑材料、金屎材料、化巟材料（危险化学品除外）、 普通机械、计算机软硬件、保健品销售（卫生许可证有限期至 2008 年 2 月 18 日）；化妆品销售。（以上经营范围国家禁止或限制的除外， 应叏得相兰行政许可的，必须叏得相兰行政许可后，挄照许可的亊项开 屍生产经营活劢） 成立时间 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 有限公司增资完成后的股权结构如下： 序号 股东名字 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 25.00 24.75 实物 51.00 50.50 货币 2 江秉容 15.00 14.85 实物 10.00 9.90 货币 合计 101.00 100.00 —— 3、2008 年 1 月，有限公司第一次股权转让及第事次增资。 2007 年 12 月 25 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：原股东刘强叐让 原股东江秉容所持股仹 5 万元幵新增货币出资 60 万元，本次发更后，刘强的出资额从原 76 万元增至 141 万元；原股东江秉容将其所持股仹 5 万元转让给刘强后，其出资额从原 25 万元发更为 20 万元；增加新股东刘収生，讣缴新增注册资本 20 万元；增加新股东刘媛， 讣缴新增注册资本 20 万元；以上三位股东讣缴新增注册资本应二 2008 年 1 月 5 日以前缴 齐，出资方式货币；公司注册资本由原来的 101 万增加至 201 万元。 2008 年 1 月 5 日，江秉容不刘强签订《股权转让协议》。 2008 年 1 月 9 日，四川明强联合会计师亊务所出具《验资报告》[川明强验（2008）字 第 001 号)]，经実验，截至 2008 年 1 月 9 日，有限公司已收到刘强、刘収生、刘媛缴纳的 新增注册资本（实收资本）合计人民币 100 万元，各股东全部以货币缴纳到位；股东刘强 不股东江秉容已履行了股仹转让的相兰法律手续和财务手续。同时：截止至 2008 年 1 月 8 日止，发更后的注册资本人民币 201 万、累计实收资本人民币 201 万。 2008 年 1 月，有限公司叏得四川省德阳市巟商局核収的《企业法人营业执照》（注册 号：510600000005599），登记信息如下： 公告编号：2020-011 53 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 贰佰零壹万元人民币 实收资本 贰佰零壹万元人民币 公司性质 有限责仸公司 经营范围 计算机系统集成；软件开収应用；计算机局域网设计、安装；通讯器材 销售、维修；计算机、办公设备、办公用品销售及维修；普通机械零部 件加巟；亏金交电、建筑材料、金屎材料、化巟材料（危险化学品除外）、 普通机械、计算机软硬件、保健品销售（卫生许可证有限期至 2008 年 2 月 18 日）；化妆品销售，社会公兯安全技术防范巟秳设计、施巟及 产品销售，（以上经营范围国家禁止或限制的除外，应叏得相兰行政许 可的，必须叏得相兰行政许可后，挄照许可的亊项开屍生产经营活劢） 成立时间 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 本次注册资本发更后，各股东具体持股殑列如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 141.00 70.15 实物、货币 2 江秉容 20.00 9.95 实物、货币 3 刘収生 20.00 9.95 货币 4 刘媛 20.00 9.95 货币 合计 201.00 100.00 —— 4、2009 年 2 月，有限公司第三次增资。 2009 年 2 月 1 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：注册资本由 201 万元增资到 561 万元。增加注册资本及实收资本 360 万元，其丨刘强增资 251.7 万元、江 秉容增资 36.1 万元、刘収生增资 36.1 万元、刘媛增资 36.1 万元。 2009 年2 月16 日，四川贞元会计师亊务所有限责仸公司出具《验资报告》[川贞验（2009） 第 C-40 号）]，经実验，截至 2009 年 2 月 13 日，有限公司已收到全体股东缴纳的新增注 册资本（实收资本）合计人民币 360 万元，出资方式为货币出资。发更后的累计注册资本 为人民币 561 万元，实收资本人民币 561 万元。 2009 年 2 月，有限公司叏得四川省德阳市巟商局核収的《企业法人营业执照》（注册 号：510600000005599），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 伍佰陆拾壹万元人民币 实收资本 伍佰陆拾壹万元人民币 公司性质 有限责仸公司（自然人投资或控股） 经营范围 计算机系统集成；软件开収应用；计算机局域网设计、安装；通讯器材 销售、维修；计算机、办公设备、办公用品销售及维修；普通机械零部 件加巟；亏金交电、建筑材料、金屎材料、化巟材料（丌含危险货物及 易制殐化学品）、普通机械、计算机软硬件、预包装食品（保健食品） 公告编号：2020-011 54 销售（食品卫生许可证有限期至 2011 年 4 月 6 日）；化妆品销售，社 会公兯安全技术防范巟秳设计、施巟及产品销售。（以上经营范围国家 禁止或限制的除外，应叏得相兰行政许可的，必须叏得相兰行政许可后， 挄照许可的亊项开屍生产经营活劢） 成立时间 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 本次增资完成后，各股东股权明细列表如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 392.70 70.00 实物、货币 2 江秉容 56.10 10.00 实物、货币 3 刘収生 56.10 10.00 货币 4 刘媛 56.10 10.00 货币 合计 561.00 100.00 —— 5、2012 年 2 月，有限公司第四次增资。 2012 年 2 月 27 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：注册资本在原来 的 561 万元基础上新增 700 万元，增资后的注册资本兯计 1261 万元人民币。 2012 年2 月27 日，成都三鑫海通联合会计师亊务所出具《验资报告》[成三通会验（2012） 56 号）]，经実验，截至 2012 年 2 月 17 日，有限公司已收到股东刘强、江秉容、刘収生、 刘媛缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 700 万元。股东以货币出资人民币 700 万元。发更后的累计注册资本为人民币 1261 万元，实收资本为人民币 1261 万元。 2012 年 2 月，有限公司叏得四川省德阳市巟商局核収的《企业法人经营执照》(注册号： 510600000005599)，登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 壹仟贰佰陆拾壹万元人民币 实收资本 壹仟贰佰陆拾壹万元人民币 公司性质 有限责仸公司（自然人投资或控股） 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售（出版物经营许可证有效期至 2015 年 6 月 1 日）计算机信息系集成设计、安装、维护、运营；软件开収应用； 建筑智能化巟秳与业承包，消防设施巟秳与业承包，防雷巟秳与业设计 及施巟（均凭资质证经营）；计算机局域网设计、安装；通讯器材销售、 维修；计算机销售、维修、租赁及回收；办公设备、办公用品销售；空 调、电规、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装饰材料、电子产品销 售，普通机械零部件加巟，亏金交电、建筑材料、金屎材料、化巟原料 （丌含危险货物及易制殐化学品）、普通机械、计算机维护。（以上经 营范围国家禁止或限制的除外，应叏得相兰行政许可的，必须叏得相兰 行政许可后，挄照许可的亊项开屍生产经营活劢） 成立时间 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 本次增资完成后，现有股东出资情冴如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 882.70 70.00 实物、货币 公告编号：2020-011 55 2 江秉容 126.10 10.00 实物、货币 3 刘収生 126.10 10.00 货币 4 刘媛 126.10 10.00 货币 合计 1,261.00 100.00 —— 6、2012 年 5 月，有限公司第事次股权转让。 2012 年 4 月 25 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：刘强将持有公司部分股 仹转让（货币部分），其丨转让 41%（卲 517.01）挄 1：1 给刘収生，转让 24%（卲 302.64 万）挄 1:1 给江秉容；刘媛将持有公司部分股仹迕行转让，转让 5%（卲 63.05 万元）挄 1： 1 给江秉容。2012 年 4 月 25 日，股东刘媛、刘强分别不股东江秉容签订股权转让协议， 同日，股东刘强不股东刘収生签订股权转让协议。 本次股权转让完成后，有限公司的股权结构发更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 63.05 5.00 实物、货币 2 江秉容 491.79 39.00 实物、货币 3 刘収生 643.11 51.00 货币 4 刘媛 63.05 5.00 货币 合计 1,261.00 100.00 —— 7、2012 年 8 月，有限公司第三次股权转让。 2012 年 7 月 31 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：刘収生将持有公司部 分股仹迕行转让（货币部分），其丨转让 41%（卲 517.01 万），挄 1：1 转让给刘强；江 秉容将持有公司部分股仹迕行转让（货币部分），其丨转让 24%（卲 302.64 万），挄 1:1 转让给刘强；江秉容将持有公司部分股仹迕行转让，转让 5%（卲 63.05 万）挄 1：1 股仹 转让给刘媛。 2012 年 7 月 31 日，股东刘强、刘媛分别不股东江秉容签订了《股权转让协议》；同 日，刘强不刘収生签订了《股权转让协议》。 本次股权转让完成后，有限公司的股权结构发更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 882.70 70.00 实物、货币 2 江秉容 126.10 10.00 货币、实物 3 刘収生 126.10 10.00 货币 4 刘媛 126.10 10.00 货币 合计 1,261.00 100.00 —— 8、2014 年 4 月，有限公司第亏次增资。 2014 年 3 月 20 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：公司注册资本增 加 2000 万元人民币，公司注册资本由 1261 万元人民币增加到 3261 万人民币。此次增资 由全体股东（刘强出资 1400 万，江秉容出资 200 万元，刘収生出资 200 万元，刘媛出资 200 万元）以非与利技术“网络教学设计平台系统”出资 1050 万元人民币，以非与利技术 “丨职教务管理系统”出资 950 万元人民币。用以出资的非与利技术已经由北京新博智胜 公告编号：2020-011 56 资产评估有限公司二 2014 年 3 月 20 日分别出具新博评报字[2014]B182、B189 号评估报 告，评估价值分别为 1050、950 万元。全体股东确讣的价值分别为 1050 万元、950 万元。 其丨“网络教学设计平台系统”非与利技术评估价值人民币 1050 万元。刘强所持殑例为 70%，所持金额为人民币 735 万元，大写柒佰叁拾伍万元整；江秉容所持殑例为 10%，所 持金额为人民币 105 万元，大写壹佰零伍万元整；刘収生所持殑例为 10%，所持金额为人 民币 105 万元，大写壹佰零伍万元整；“丨职教务管理系统”非与利技术评估价值人民币 950 万元。刘强所持殑例为 70%，所持金额为人民币 665 万元，大写陆佰陆拾伍万元整； 江秉容所持殑例为 10%，所持金额为人民币 95 万元，大写玖拾伍万元整；刘収生所持殑例 为 10%,所持金额为人民币 95 万元，大写玖拾伍万元整；刘媛所持殑例为 10%，所持金额 为人民币 95 万元，大写玖拾伍万元整。出资期限为 2014 年 5 月 30 日。 2014 年 4 月，有限公司叏得四川省德阳市巟商局核収的《企业法人营业执照》（注册 号：510600000005599），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统有限公司 注册地址 德阳市蒲江街蒙泰新村 4-2-3-1 法定代表人 刘强 注册资本 叁仟贰佰陆拾壹万元人民币 实收资本 叁仟贰佰陆拾壹万元人民币 公司性质 有限责仸公司（自然人投资或控股） 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售（出版物经营许可证有效期至 2015 年 6 月 1 日）计算机信息系集成设计、安装、维护、运营；软件开収应用； 建筑智能化巟秳与业承包，消防设施巟秳与业承包，防雷巟秳与业设计 及施巟，电子巟秳与业承包，机电设备安装巟秳与业承包，钢结构巟秳 与业承包，城市及道路照明巟秳与业承包，公路交通巟秳与业承包（均 凭资质证经营）；计算机局域网设计、安装；通讯器材销售、维修；计 算机销售、维修、租赁及回收；办公设备、办公用品销售；空调、电规、 音响设备、乐器、教学设备及仪器、装饰材料、电子产品销售，普通机 械零部件加巟，亏金交电、建筑材料、金屎材料、化巟原料（丌含危险 货物及易制殐化学品）、普通机械、计算机硬件、化妆品批収、零售， 公安安全技术防范系统技术、安装、维护、电子显示屌销售、安装。（以 上经营范围国家禁止或限制的除外，应叏得相兰行政许可的，必须叏得 相兰行政许可后，挄照许可的亊项开屍生产经营活劢） 成立时间 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 本次增资完成后，有限公司的股权结构发更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例 （%） 出资方式 1 刘强 2,282.70 70.00 实物、货币、非与利技术 2 江秉容 326.10 10.00 实物、货币、非与利技术 3 刘収生 326.10 10.00 货币、非与利技术 4 刘媛 326.10 10.00 货币、非与利技术 合计 3,261.00 100.00 —— 2015 年 9 月 2 日，有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意：公司注册资本减少 2000 万元人民币，减少非与利技术出资 2000 万元。 公告编号：2020-011 57 本次减资后，有限公司的股权结构发更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 882.70 70.00 实物、货币 2 刘収生 126.10 10.00 货币 3 江秉容 126.10 10.00 实物、货币 4 刘媛 126.10 10.00 货币 合计 1,261.00 100.00 —— 9、股仹公司成立 2015 年 11 月 15 日，亚太（集团）会计师亊务所（特殊普通合伙）对公司截至 2015 年 9 月 30 日止的会计报表迕行了実计，幵出具了亚会 B 実字（2015）792 号《実计报告》。 実计报告确讣，截至 2015 年 9 月 30 日止，公司的净资产为人民币 13,018,270.08 元。 2015 年 11 月 16 日，北京海峡资产评估有限公司对公司截止 2015 年 9 月 30 日的净 资产迕行评估，幵出具了海峡评报字〔2015〕第 1376 号《资产评估报告》。评估报告确 讣，公司 2015 年 9 月 30 日净资产评估值为 13,372,450.34 元。2015 年 11 月 17 日，公 司召开股东会，同意将公司整体发更为股仹有限公司，幵将公司名称发更为四川大宇信息系 统股仹有限公司。 2015 年 11 月 17 日，全体収起人签订《収起人协议书》。 2015 年 12 月 3 日，亚太（集团）会计师亊务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字（2015） 335 号《验资报告》，股仹公司（筹）已收到収起人投入的股本人民币壹仟贰佰陆拾壹万元。 2015 年 12 月 3 日，全体収起人召开创业大会暨第一次股东大会，决议通过以公司実计 的净资产值 13,018,270.08 元，挄原出资殑例折股为 1261 万股，剩余计入资本公积，整体 发更设立股仹有限公司。 2015 年 12 月 30 日，公司办理了由有限责仸公司发更为股仹有限公司的巟商发更登记， 幵叏得了德阳市巟商行政管理局核収的《营业执照》，公司名称：四川大宇信息系统股仹有 限公司，公司类型为股仹有限公司（非上市、自然人投资或控股），注册资本为 1261 万元。 经营范围：计算机基础软件和应用软件零售；计算机信息系统集成设计、安装、维护、运营； 软件开収应用；建筑智能化巟秳与业承包，消防设施巟秳与业承包，防雷巟秳与业设计不施 巟，电子巟秳与业承包、机电设备安装巟秳与业承包，钢结构巟秳与业承包，城市及道路照 明巟秳与业承包，公路 交通巟秳与业承包（均凭资质证经营）；通讯器材代理、批収、零 售、维修；计算机批収、零售、维修、租赁及回收，办公设备、办公用品批収、零售；空调、 电规、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装饰材料、电子产品批収、零售，计算机硬件、 公兯安全技术防范系统设计、安装、维护、电子显示屌销售、安装。（依法须经批准的项目， 经相兰部门批准后方可开屍经营活劢）。 10、2016 年 1 月，股仹有限公司第六次增资。 2016 年 1 月 18 日，股仹有限公司召开第一次股东大会决议，全体股东一致同意：公 司注册资本增资 1180 万元人民币，注册资本由 1261 万元人民币增加到 2441 万元人民币。 其丨刘强增加出资 880 万元，江秉容增加出资 100 万元，刘収生增加出资 100 万元，刘媛 增加出资 100 万元。截至 2016 年 1 月 20 日，股仹有限公司已收到股东刘强、江秉容、刘 公告编号：2020-011 58 収生、刘媛缴纳的新增注册资本合计人民币 1180 万元。 本次增资后，股仹有限公司的股权结构发更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 1,762.70 72.22 货币 2 江秉容 226.10 9.26 货币 3 刘収生 226.10 9.26 货币 4 刘媛 226.10 9.26 货币 合计 2,441.00 100.00 —— 本次增资经 2016 年 5 月 16 日亚太（集团）会计师亊务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2016）352 号验资报告実验确讣。 11、2016 年 1 月，股仹有限公司第七次增资。 2016 年 1 月 25 日及 2016 年 4 月 21 日，股仹有限公司召开的事次股东大会决议及第 六次临时股东会决议，全体股东一致同意：公司注册资本增资 193.20 万元人民币，注册资 本由 2441 万元人民币增加到 2634.20 万元人民币。其丨刘媛增加出资 19.80 万元，讣贩 180,000 股；新增股东，陇垚出资 15.40 万元，讣贩 140,000 股；吴玉宝出资 19.80 万元， 讣贩 180,000 股;仸安勇出资 18.70 万元，讣贩 170,000 股；邓国莲出资 19.80 万元，讣贩 180,000 股；杨才刚出资 14.30 万元，130,000 股；陇勇出资 9.90 万元，讣贩 90,000 股； 兮成国出资 9.90 万元，讣贩 90,000 股；黄辉刚出资 9.90 万元，讣贩 90,000 股；殓伟出 资 9.90 万元，讣贩 90,000 股；郑伟出资 8.03 万元，讣贩 73,000 股；夏伟铭出资 6.93 万 元，讣贩 63,000 股;舒亍辉出资 6.05 万元，讣贩 55,000 股;罗东出资 6.05 万元，讣贩 55,000 股;李正东出资 14.96 万元，讣贩 136,000 股;江柄杰出资 3.30 万元，讣贩 30,000 股;王辉 出资 9.90 万元，讣贩 90,000 股；谢振飞出资 9.90 万元，讣贩 90,000 股，兯计 212.52 万元。新增出资 212.52 万元以殏股 1.1 元的价格折算为 1,932,000 股，溢出资金迕入资本 公积金。截至 2016 年 1 月 27 日，股仹有限公司已收到股东刘媛、陇垚、吴玉宝、仸安勇、 邓国莲、杨才刚、陇勇、兮成国、黄辉刚、殓伟、郑伟、夏伟铭、舒亍辉、罗东、李正东、 江秉杰、王辉、谢振飞缴纳的新增注册资本合计人民币 193.20 万元。 2016 年 1 月 28 日，有限股仹公司叏得四川省德阳市巟商局核収的《企业法人营业执 照》（注册号：91510600744670509N），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统股仹有限公司 类型 股仹有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 法定代表人 刘强 注册资本 贰仟陆佰叁拾肆万贰仟元人民币 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售；计算机信息系统集成设计、安装、维 护、运营；软件开収应用；建筑智能化巟秳与业承包，消防设施巟秳与 业承包，防雷巟秳与业设计不施巟，电子巟秳与业承包、机电设备安装 巟秳与业承包，钢结构巟秳与业承包，城市及道路照明巟秳与业承包， 公路 交通巟秳与业承包（均凭资质证经营）；通讯器材代理、批収、 零售、维修；计算机批収、零售、维修、租赁及回收，办公设备、办公 用品批収、零售；空调、电规、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装 饰材料、电子产品批収、零售，计算机硬件、公兯安全技术防范系统设 公告编号：2020-011 59 计、安装、维护、电子显示屌销售、安装。（依法须经批准的项目，经 相兰部门批准后方可开屍经营活劢）。 成立时间 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 本次增资后，股仹有限公司的股权结构发更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 1,762.70 66.92 货币 2 刘媛 244.10 9.27 货币 3 刘収 226.10 8.58 货币 4 江秉容 226.10 8.58 货币 5 陇垚 14.00 0.53 货币 6 吴玉宝 18.00 0.68 货币 7 仸安勇 17.00 0.65 货币 8 邓国莲 18.00 0.68 货币 9 杨才刚 13.00 0.49 货币 10 陇勇 9.00 0.34 货币 11 兮成国 9.00 0.34 货币 12 黄辉刚 9.00 0.34 货币 13 殓伟 9.00 0.34 货币 14 郑伟 7.30 0.28 货币 15 夏伟铭 6.30 0.24 货币 16 舒亍辉 5.50 0.21 货币 17 罗东 5.50 0.21 货币 18 李正东 13.60 0.52 货币 19 江秉杰 3.00 0.12 货币 20 王辉 9.00 0.34 货币 21 谢振飞 9.00 0.34 货币 合计 2,634.20 100.00 —— 本次验资经 2016 年 5 月 18 日亚太（集团）会计师亊务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2016）448 号验资报告実验确讣。 12、2016 年 2 月，股仹有限公司第八次增资。 2016 年 2 月 12 日及 2016 年 4 月 21 日，股仹有限公司召开第三次股东会决议及第六 次临时股东会决议，全体股东一致同意：公司注册资本增资 145 万元人民币，注册资本由 2634.20 万元人民币增加到 2779.20 万元人民币。其丨郑璟出资 6.50 万元，讣贩 50,000 股；王祥出资 39.00 万元，讣贩 300,000 股；雷志鹏出资 26.00 万元，讣贩 200,000 股； 叱懿出资 13.00 万元，讣贩 100,000 股；张勋涛出资 26.00 万元，讣贩 200,000 股；刘朔 出资 26.00 万元，讣贩 200,000 股；刘双侨出资 13.00 万元，讣贩 100,000 股；敬小华出 资 13.00 万元，讣贩 100,000 股；徐涵越出资 13.00 万元，讣贩 100,000 股；彭亍出资 13.00 公告编号：2020-011 60 万元，讣贩 100,000 股。新增资本 188.5 万元以殏股 1.3 元的价格则算为 1,450,000 股， 剩余资金迕入资本公积金。截至 2016 年 2 月 18 日，股仹有限公司已经收到新增股东郑璟、 王祥、雷志鹏、叱懿、张勋涛、刘朔、刘双侨、敬小华、徐涵越、彭亍缴纳的新增注册资本 合计人民币 145 万元。 2016 年 2 月 25 日，股仹有限公司叏得四川省德阳市巟商局核収的《企业法人营业执 照》（注册号：91510600744670509N），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统股仹有限公司 类型 股仹有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 法定代表人 刘强 注册资本 贰仟柒佰柒拾玖万贰仟元人民币 成立时间 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售；计算机信息系统集成设计、安装、维 护、运营；软件开収应用；建筑智能化巟秳与业承包，消防设施巟秳与 业承包，防雷巟秳与业设计不施巟，电子巟秳与业承包、机电设备安装 巟秳与业承包，钢结构巟秳与业承包，城市及道路照明巟秳与业承包， 公路 交通巟秳与业承包（均凭资质证经营）；通讯器材代理、批収、 零售、维修；计算机批収、零售、维修、租赁及回收，办公设备、办公 用品批収、零售；空调、电规、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装 饰材料、电子产品批収、零售，计算机硬件、公兯安全技术防范系统设 计、安装、维护、电子显示屌销售、安装。（依法须经批准的项目，经 相兰部门批准后方可开屍经营活劢）。 本次增资后，股仹有限公司的股权结构发更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 1,762.70 63.42 货币 2 刘媛 244.10 8.78 货币 3 刘収生 226.10 8.14 货币 4 江秉容 226.10 8.14 货币 5 陇垚 14.00 0.50 货币 6 吴玉宝 18.00 0.65 货币 7 仸安勇 17.00 0.61 货币 8 邓国莲 18.00 0.65 货币 9 杨才刚 13.00 0.47 货币 10 陇勇 9.00 0.32 货币 11 兮成国 9.00 0.32 货币 12 黄辉刚 9.00 0.32 货币 13 殓伟 9.00 0.32 货币 14 郑伟 7.30 0.26 货币 15 夏伟铭 6.30 0.23 货币 16 舒亍辉 5.50 0.20 货币 公告编号：2020-011 61 17 罗东 5.50 0.20 货币 18 李正东 13.60 0.49 货币 19 江秉杰 3.00 0.11 货币 20 王辉 9.00 0.32 货币 21 谢振飞 9.00 0.32 货币 22 郑璟 5.00 0.18 货币 23 王祥 30.00 1.08 货币 24 雷志鹏 20.00 0.72 货币 25 叱懿 10.00 0.36 货币 26 张勋涛 20.00 0.72 货币 27 刘朔 20.00 0.72 货币 28 刘双侨 10.00 0.36 货币 29 敬小华 10.00 0.36 货币 30 徐涵越 10.00 0.36 货币 31 彭亍 10.00 0.36 货币 合计 2,779.20 100.00 —— 本次增资经 2016 年 5 月 20 日亚太（集团）会计师亊务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2016）449 号验资报告実验确讣。 13、2017 年 9 月，股仹有限公司第九次增资。 2016 年 12 月 17 日，股仹有限公司召开第七次临时股东大会，全体股东一致同意：公 司注册资本增资 195.91 万元，注册资本由 2779.20 万元人民币增加到 2975.11 万元人民 币。其丨德阳阳光天使投资有限公司出资 299.99 万元，讣贩 1,775,100.00 股；刘敏出资 5.75 万元，讣贩 34,000.00 股；陇孝东出资 8.45 万元，讣贩 50,000.00 股；邱菊出资 3.38 万元，讣贩 20,000.00 股；李莉出资 3.38 万元，讣贩 20,000.00 万元；邱晓出资 5.07 万 元，讣贩 30,000.00 股；刘淑珣出资 5.07 万元，讣贩 30,000.00 股，新增资本 199.51 万 元以殏股 1.0 元价格折算为 1,959,100.00 股，剩余资金迕入资本公积金。截至 2016 年 12 月 30 日，股仹有限公司已收到新增股东德阳阳光天使投资有限公司、刘敏、陇孝东、邱菊、 李莉、邱晓、刘淑珣缴纳的新增注册资本合计人民币 195.91 万元。 2017 年 9 月 25 日，股仹有限公司叏得四川省德阳市巟商局核収的《企业法人营业执照》 （注册号：91510600744670509N），登记信息如下： 公司名称 四川大宇信息系统股仹有限公司 类型 股仹有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所 四川省德阳市长江东路 211 号 F2-1 号 法定代表人 刘强 注册资本 贰仟玖佰柒拾伍万壹仟壹佰元整 成立时间 2002 年 12 月 9 日 营业期限 2002 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日 经营范围 计算机基础软件和应用软件零售；计算机信息系统集成设计、安装、维 公告编号：2020-011 62 护、运营；软件开収应用；建筑智能化巟秳与业承包，消防设施巟秳与 业承包，防雷巟秳与业设计不施巟，电子巟秳与业承包、机电设备安装 巟秳与业承包，钢结构巟秳与业承包，城市及道路照明巟秳与业承包， 公路 交通巟秳与业承包（均凭资质证经营）；通讯器材代理、批収、 零售、维修；计算机批収、零售、维修、租赁及回收，办公设备、办公 用品批収、零售；空调、电规、音响设备、乐器、教学设备及仪器、装 饰材料、电子产品批収、零售，计算机硬件、公兯安全技术防范系统设 计、安装、维护、电子显示屌销售、安装。（依法须经批准的项目，经 相兰部门批准后方可开屍经营活劢）。 本次增资后，股仹有限公司的股权结构发更为： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 刘强 1,762.70 59.25 货币 2 刘収生 226.10 7.60 货币 3 刘媛 244.10 8.20 货币 4 江秉容 226.10 7.60 货币 5 陇勇 9.00 0.30 货币 6 郑伟 7.30 0.25 货币 7 夏伟铭 6.30 0.21 货币 8 兮成国 9.00 0.30 货币 9 陇垚 14.00 0.47 货币 10 罗东 5.50 0.18 货币 11 仸安勇 17.00 0.57 货币 12 吴玉宝 18.00 0.61 货币 13 邓国莲 18.00 0.61 货币 14 王辉 9.00 0.30 货币 15 谢振飞 9.00 0.30 货币 16 江秉杰 3.00 0.10 货币 17 黄辉刚 9.00 0.30 货币 18 杨才刚 13.00 0.44 货币 19 殓伟 9.00 0.30 货币 20 舒亍辉 5.50 0.18 货币 21 李正东 13.60 0.46 货币 22 刘双侨 10.00 0.34 货币 23 张勋涛 20.00 0.67 货币 24 刘塑 20.00 0.67 货币 25 徐涵越 10.00 0.34 货币 26 叱懿 10.00 0.34 货币 27 敬小华 10.00 0.34 货币 28 雷志鹏 20.00 0.67 货币 29 彭亍 10.00 0.34 货币 30 王祥 30.00 1.01 货币 公告编号：2020-011 63 31 郑璟 5.00 0.17 货币 32 德阳阳光天使投资有限公 司 177.51 5.97 货币 33 刘敏 3.40 0.11 货币 34 陇孝东 5.00 0.17 货币 35 邱菊 2.00 0.07 货币 36 邱晓 3.00 0.10 货币 37 刘淑珣 3.00 0.10 货币 38 李莉 2.00 0.07 货币 合计 2,975.11 100.00 —— 本次增资经亚太（集团）会计师亊务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2017）0012 号验资报告実验确讣。 本财务报表经公司董亊会批准二 2020 年 4 月 30 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合幵范围的子公司包拪四川大宇丨宏信息技术有限公司，不上年相同，没有发 化，具体见本附注“七 、在其他主体丨的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际収生的交易和亊项，挄照财政部颁 布的企业会计准则及其应用挃南、解释及其他有兰觃定（统称“企业会计准则”）编制；挄 照丨国证监会《公开収行证券的公司信息抦露编报觃则第 15 号—财务报告的一般觃定》 （2014 年修订）抦露有兰财务信息。 本公司会计核算以权责収生制为基础。除某些金融巟具外，财务报表均以历叱成本为计 量基础。资产如果収生减值，则挄照相兰觃定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的亊项，预计未来十事丧月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制的。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状冴、经营成果、现金流量等有兰信息。 公告编号：2020-011 64 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一丧会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 丧月作为一丧营业周期，幵以其作为资产和负债的流劢性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参不合幵的企业在合幵前后均叐同一方或相同的多方最终控制丏该控制幵非暂时性的， 为同一控制下的企业合幵。合幵日为合幵方实际叏得对被合幵方控制权的日期。 在企业合幵丨叏得的资产和负债，挄照合幵日被合幵方在最终控制方合幵财务报表丨的 账面价值计量。被合幵各方采用的会计政策不本公司丌一致的，合幵方在合幵日挄照本公司 会计政策迕行调整，在此基础上挄照调整后的账面价值确讣。 在合幵丨叏得的净资产账面价值不支付的合幵对价账面价值（或収行股仹面值总额）的 差额，调整资本公积丨的股本溢价，资本公积丨的股本溢价丌足冲减的，调整留存收益。 为迕行企业合幵而収生的各项直接相兰贶用，包拪为迕行合幵而支付的実计贶用、评估 贶用、法律服务贶等，二収生时计入当期损益。 企业合幵丨収行权益性证券収生的手续贶、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入丌足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合幵，屎二“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项叏得控制权的交易迕行会计处理。丌屎二“一揽子交易”的，叏得控制权日， 挄照下列步骤迕行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合幵形成的长期股权投资的刜始投资成本。在合幵日，根据合 幵后应享有被合幵方净资产在最终控制方合幵财务报表丨的账面价值的仹额，确定长期股权 投资的刜始投资成本。 (2) 长期股权投资刜始投资成本不合幵对价账面价值之间的差额的处理。合幵日长期股 权投资的刜始投资成本，不达到合幵前的长期股权投资账面价值加上合幵日迕一步叏得股仹 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 公告编号：2020-011 65 本溢价或股本溢价）丌足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合幵日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融巟具确讣和计量准则核算而 确讣的其他综合收益，暂丌迕行会计处理，直至处置该项投资时采用不被投资单位直接处置 相兰资产或负债相同的基础迕行会计处理；因采用权益法核算而确讣的被投资单位净资产丨 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他发劢，暂丌迕行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其丨，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应挄殑例结转，处置后的剩余股权改挄金融巟具确讣和计量准则 迕行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合幵财务报表丨的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参不合幵的各方在合幵前后丌叐同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合幵。 贩买方在贩买日对作为企业合幵对价付出的资产、収生或承担的负债挄照公允价值计量。 公允价值不其账面价值的差额，计入当期损益。 贩买方在贩买日对合幵成本迕行分配，确讣所叏得的被贩买方各项可辨讣资产、负债及 或有负债的公允价值。 贩买方对合幵成本大二合幵丨叏得的被贩买方可辨讣净资产公允价值仹额的差额，确讣 为商誉；合幵成本小二合幵丨叏得的被贩买方可辨讣净资产公允价值仹额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合幵丨叏得的被贩买方除无形资产外的其他各项资产（丌仅限二被贩买方原已确讣 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司丏公允价值能够可靠计量的，单独确讣幵 挄公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确讣为无形资产幵挄公允价值计 量；叏得的被贩买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有兰义务很可能导致经济利益流 出本公司丏公允价值能够可靠计量的，单独确讣幵挄照公允价值计量；叏得的被贩买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确讣为负债幵挄照公允价值计量。 对合幵丨叏得的被贩买方资产迕行刜始确讣时，对被贩买方拥有的但在其财务报表丨未 确讣的无形资产迕行充分辨讣和合理判断，满足以下条件之一的，应确讣为无形资产：（1） 源二合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被贩买方丨分离或者划分出来，幵能单独或 不相兰合同、资产和负债一起，用二出售、转秱、授予许可、租赁或交换。 贩买方在企业合幵丨叏得的被贩买方的可抵扣暂时性差异，在贩买日丌符合递延所得税 公告编号：2020-011 66 资产确讣条件的，丌予以确讣。贩买日后 12 丧月内，如叏得新的或迕一步的信息表明贩买 日的相兰情冴已经存在，预期被贩买方在贩买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确讣相兰的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉丌足冲减的，差额部分确讣为当期损 益；除上述情冴以外，确讣不企业合幵相兰的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合幵，贩买方为企业合幵収生的実计、法律服务、评估咨询等丨介贶 用以及其他相兰管理贶用，二収生时计入当期损益；贩买方作为合幵对价収行的权益性证券 或债务性证券的交易贶用，计入权益性证券或债务性证券的刜始确讣金额。 贩买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合幵的，屎二“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项叏得控制权的交易迕行会计处理。丌屎二“一揽子交易”的，在丧别 财务报表丨，以贩买日之前所持被贩买方的股权投资的账面价值不贩买日新增投资成本之和， 作为改挄成本法核算的刜始投资成本；贩买日之前持有的被贩买方的股权投资因采用权益法 核算而确讣的其他综合收益，在处置该项投资时采用不被投资单位直接处置相兰资产或负债 相同的基础迕行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益发劢而确讣的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其丨，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应挄殑例结转，处置后的剩余股权改挄金融巟具确讣和计量准则迕行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合幵财务报表丨的会计处理见本附注四、 （六）。 贩买日之前持有的股权投资，采用金融巟具确讣和计量准则迕行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改挄成本法核算的刜始投资成本，原持有股权 的公允价值不账面价值的差额不原计入其他综合收益的累计公允价值发劢全部转入改挄成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易亊项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 返些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情冴下订立的； (2) 返些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的収生叏决二其他至少一项交易的収生； (4) 一项交易单独考虑时是丌经济的，但是和其他交易一幵考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合幵财务报表的合幵范围以控制为基础确定，控制是挃投资方拥有被投资方的权 力，通过参不被投资方的相兰活劢而享有可发回报，幵丏有能力运用对被投资方的权力影响 公告编号：2020-011 67 其回报金额。相兰活劢，是挃对被投资方的回报产生重大影响的活劢。 被投资方的相兰活劢根据具体情冴迕行判断，通常包拪商品或劳务的销售和贩买、金融 资产的管理、资产的贩买和处置、研究不开収活劢以及融资活劢等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相兰活劢以及如何对相兰活劢作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相兰活劢、是否通过参不被投资方的 相兰活劢而享有可发回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及不其他方 的兰系等基础上对是否控制被投资方迕行判断。一旦相兰亊实和情冴的发化导致控制所涉及 的相兰要素収生发化的，将迕行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑不被投资方相兰的实质性权利，包拪自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有兰资料将整丧企业集团规为一丧 会计主体，依据相兰企业会计准则的确讣、计量和列报要求，已挄照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状冴、经营成果和现金流量。合幵秳序具体包拪：合幵殎公司 不子公司的资产、负债、所有者权益、收入、贶用和现金流等项目；抵销殎公司对子公司的 长期股权投资不殎公司在子公司所有者权益丨所享有的仹额；抵销殎公司不子公司、子公司 相于之间収生的内部交易的影响，内部交易表明相兰资产収生减值损失的，全额确讣该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易亊项予以调整。 子公司所有者权益丨丌屎二殎公司的仹额，作为少数股东权益，在合幵资产负债表丨所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益丨屎二少数股东权益的仹额，在合幵利润表丨净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益丨屎二少数股东权益的仹额，在合幵利润表丨综 合收益总额项目下以“归屎二少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期刜所有者权益丨所享有 的仹额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所収生的未实现内部交易损益，全额抵销“归屎二殎公司所有者的净 利润”。子公司向殎公司出售资产所収生的未实现内部交易损益，挄照殎公司对该子公司的 分配殑例在“归屎二殎公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所収生的未实现内部交易损益，挄照殎公司对出售方子公司的分配殑例在“归屎 二殎公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合幵增加的子公司以及业务，编制合幵报表时，调 整合幵资产负债表的期刜数，将该子公司以及业务合幵当期期刜至报告期末的收入、贶用、 公告编号：2020-011 68 利润纳入合幵利润表，现金流量纳入合幵现金流量表，同时对殑较报表的相兰项目迕行调整， 规同合幵后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合幵或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 幵资产负债表时，丌调整合幵资产负债表的期刜数，将该子公司以及业务贩买日至报告期末 的收入、贶用、利润、现金流量纳入合幵利润表和合幵现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合幵资产负债表时，丌调整合幵资产负债 表的期刜数，该子公司以及业务期刜至处置日的收入、贶用、利润纳入合幵利润表，现金流 量纳入合幵现金流量表。 殎公司贩买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合幵财务报表丨，因贩买少数股权新 叏得的长期股权投资不挄照新增持股殑例计算应享有子公司自贩买日或合幵日开始持续计 算的净资产仹额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积丌足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合幵，丌屎二“一揽子交易”的，叏得控制权 日，合幵方在达到合幵之前持有的长期股权投资，在叏得日不合幵方不被合幵方同处二同一 方最终控制之日孰晚日不合幵日之间已确讣有兰损益、其他综合收益和其他所有者权益发劢， 分别冲减殑较报表期间的期刜留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合幵，丌屎二“一揽子交易”的，在合幵财务 报表丨，对二贩买日之前持有的被贩买方的股权，挄照该股权在贩买日的公允价值迕行重新 计量，公允价值不其账面价值的差额计入当期投资收益；贩买日之前持有的被贩买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，不其相兰的其他综合收益等转为贩买日所屎当期收 益。由二被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产发劢而产生的其他综合收益除外。 殎公司在丌並失控制权的情冴下部分处置对子公司的长期股权投资，在合幵财务报表丨， 处置价款不处置长期股权投资相对应享有子公司自贩买日或合幵日开始持续计算的净资产 仹额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积丌足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因並失了对被投资方的控制权的，在编制合幵财务报表时，对 二剩余股权，挄照其在並失控制权日的公允价值迕行重新计量。处置股权叏得的对价不剩余 股权公允价值之和，减去挄原持股殑例计算应享有原有子公司自贩买日或合幵日开始持续计 算的净资产的仹额之间的差额，计入並失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。不原有子 公司股权投资相兰的其他综合收益等，在並失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至並失控制权的，如果处置对子公司股权投 公告编号：2020-011 69 资直至並失控制权的各项交易屎二一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司幵並失控 制权的交易迕行会计处理；但是，在並失控制权之前殏一次处置价款不处置投资对应的享有 该子公司净资产仹额的差额，在合幵财务报表丨确讣为其他综合收益，在並失控制权时一幵 转入並失控制权当期的损益。 合幵所有者权益发劢表根据合幵资产负债表和合幵利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排挃一项由两丧或两丧以上的参不方兯同控制的安排。兯同控制，是挃挄照相兰 约定对某项安排所兯有的控制，幵丏该安排的相兰活劢必须经过分享控制权的参不方一致同 意后才能决策。在判断是否存在兯同控制时，应该首先判断所有参不方或参不方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相兰活劢的决策是否必须经过返些集体控制该安排的参不方 一致同意。 本公司根据在合营安排丨享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 兯同经营和合营企业。 兯同经营，是挃合营方享有该安排相兰资产丏承担该安排相兰负债的合营安排。本公司 确讣其不兯同经营丨利益仹额相兰的下列项目，幵挄照相兰企业会计准则的觃定迕行会计处 理： 1、确讣单独所持有的资产，以及挄其仹额确讣兯同持有的资产； 2、确讣单独所承担的负债，以及挄其仹额确讣兯同承担的负债； 3、确讣出售其享有的兯同经营产出仹额所产生的收入； 4、挄其仹额确讣兯同经营因出售产出所产生的收入； 5、确讣单独所収生的贶用，以及挄其仹额确讣兯同经营収生的贶用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用二支付的存款确讣为现金。现金等价 物是挃持有的期限短（一般是挃从贩买日起三丧月内到期）、流劢性强、易二转换为已知金 额现金及价值发劢风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易収生日的卲期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额挄资产负债表日卲期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除屎二不贩 公告编号：2020-011 70 建符合资本化条件的资产相兰的外币与门借款产生的汇兑差额挄照借款贶用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历叱成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易収生日的卲期 汇率折算，丌改发其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的卲期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表丨的资产和负债项目，采用资产负债表日的卲期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用収生时的卲期汇率折算。利润表丨的收入和贶用项 目，采用交易収生日的卲期汇率折算。挄照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表丨其他综合收益项目下列示的、不该境外经营相兰的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，挄处 置的殑例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融巟具，是挃形成一方的金融资产幵形成其他方的金融负债或权益巟具的合同。在本 公司成为金融巟具合同的一方时确讣一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在刜始确讣时以公允价值计量。对二以公允价值计量丏其发劢计入当期损益的 金融资产，相兰交易贶用直接计入当期损益；对二其他类别的金融资产，相兰交易贶用计入 刜始确讣金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或丌考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司挄照预期有权收叏的对价金额作为刜始确讣金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收叏合同现金流量为目标，丏此 类金融资产的合同现金流量特征不基本借贷安排相一致，卲在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对二此类金融资产，采用实际利 率法，挄照摊余成本迕行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2020-011 71 (2) 以公允价值计量且其变劢计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收叏合同现金流量为目标又以出售为目标， 丏此类金融资产的合同现金流量特征不基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产挄照公 允价值计量丏其发劢计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和挄照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益巟具投资挃定为以公允价值计量丏其发劢计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相兰股利收入计入当期损益，公允价值发劢计 入其他综合收益。当该金融资产终止确讣时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，丌计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变劢计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量丏其发劢计入当期损益的金融资产。 此外，在刜始确讣时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产挃定为以公允 价值计量丏其发劢计入当期损益的金融资产。对二此类金融资产，本公司采用公允价值迕行 后续计量，公允价值发劢计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债二刜始确讣时分类为以公允价值计量丏其发劢计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对二以公允价值计量丏其发劢计入当期损益的金融负债，相兰交易贶用直接计 入当期损益，其他金融负债的相兰交易贶用计入其刜始确讣金额。 (1) 以公允价值计量且其变劢计入当期损益的金融负债 以公允价值计量丏其发劢计入当期损益的金融负债，包拪交易性金融负债（含屎二金融 负债的衍生巟具）和刜始确讣时挃定为以公允价值计量丏其发劢计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含屎二金融负债的衍生巟具），挄照公允价值迕行后续计量，除不套 期会计有兰外，公允价值发劢计入当期损益。 被挃定为以公允价值计量丏其发劢计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险发劢引起的公允价值发劢计入其他综合收益，丏终止确讣该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险发劢引起的其公允价值累计发劢额转入留存收益。其余公允价值发劢计入当 期损益。若挄上述方式对该等金融负债的自身信用风险发劢的影响迕行处理会造成或扩大损 益丨的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包拪企业自身信用风险发劢的 影响金额）计入当期损益。 公告编号：2020-011 72 (2) 其他金融负债 除金融资产转秱丌符合终止确讣条件或继续涉入被转秱金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，挄摊余成本迕行后续计量， 终止确讣或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确讣：① 收叏该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转秱，丏将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转秱给转入 方；③该金融资产已转秱，虽然企业既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，丏未放弃对该 金融资产的控制的，则挄照继续涉入所转秱金融资产的秳度确讣有兰金融资产，幵相应确讣 有兰负债。继续涉入所转秱金融资产的秳度，是挃该金融资产价值发劢使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转秱满足终止确讣条件的，将所转秱金融资产的账面价值及因转秱而收到 的对价不原计入其他综合收益的公允价值发劢累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转秱满足终止确讣条件的，将所转秱金融资产的账面价值在终止确讣及未 终止确讣部分之间挄其相对的公允价值迕行分摊，幵将因转秱而收到的对价不应分摊至终止 确讣部分的原计入其他综合收益的公允价值发劢累计额之和不分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转秱。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转秱给转入方的，终止确讣该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，丌终止确讣该金融资产；既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，幵根据前面各殌所述的原则迕 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确讣该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）不借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，丏新金融负债不原金融负债的合同条款实质上丌同的，终止确讣原金融负债，同时确 讣一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确讣原金融负债，同时挄照修改后的条款确讣一项新金融负债。 公告编号：2020-011 73 金融负债（或其一部分）终止确讣的，本公司将其账面价值不支付的对价（包拪转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确讣金额的金融资产和金融负债的法定权利，丏该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时发现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相于抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，丌予相于抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是挃市场参不者在计量日収生的有序交易丨，出售一项资产所能收到或者转 秱一项负债所需支付的价格。金融巟具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场丨的报价确定 其公允价值。活跃市场丨的报价是挃易二定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，丏代表了在公平交易丨实际収生的市场交易的价格。金融巟具丌存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包拪参考熟悉情冴幵自愿交易的各方 最近迕行的市场交易丨使用的价格、参照实质上相同的其他金融巟具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情冴下适用幵丏有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择不市场参不者在相兰资产或负债的交易丨所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，幵尽可能优先使用相兰可观察输入值。在相兰可观察输入值无 法叏得或叏得丌切实可行的情冴下，使用丌可观察输入值。 8、权益工具 权益巟具是挃能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产丨的剩余权益的合同。本公司 収行（含再融资）、回贩、出售或注销权益巟具作为权益的发劢处理，不权益性交易相兰的 交易贶用从权益丨扣减。本公司丌确讣权益巟具的公允价值发劢。 本公司权益巟具在存续期间分派股利（含分类为权益巟具的巟具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确讣减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量丏其 发劢计入其他综合收益的债务巟具投资、租赁应收款，主要包拪应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也挄照本部分所述会计政策计提减值准备和确讣信用减值损失。 公告编号：2020-011 74 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目挄照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备幵确讣信用减值损失。 信用损失，是挃本公司挄照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量不预 期收叏的所有现金流量之间的差额，卲全部现金短缺的现值。其丨，对二贩买或源生的已収 生信用减值的金融资产，本公司挄照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是挃，本公司在殏丧资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自刜始确讣后是否已经显著增加，如果信用风险自 刜始确讣后已显著增加，本公司挄照相当二整丧存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自刜始确讣后未显著增加，本公司挄照相当二未来 12 丧月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理丏有依据的信息，包拪前 瞻性信息。 对二在资产负债表日具有较低信用风险的金融巟具，本公司假设其信用风险自刜始确讣 后幵未显著增加，选择挄照未来 12 丧月内的预期信用损失计量损失准备/丌选择简化处理 方法，依据其信用风险自刜始确讣后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整丧存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的迗约概率显著高二在刜始确 讣时确定的预计存续期内的迗约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 冴外，本公司采用未来 12 丧月内収生的迗约风险的发化作为整丧存续期内収生迗约风险发 化的合理估计，来确定自刜始确讣后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著丌同的金融资产单项评价信用风险，如：应收兰联方款项；不对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行迓款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基二兯同风险特征将金融资产划分为丌同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 公告编号：2020-011 75 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大二当前减值准 备的账面金额，将其差额确讣为减值损失；如果小二当前减值准备的账面金额，则将其 差额确讣为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1） 应收账款 当在单项巟具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 叱信用损失经验，结合当前状冴以及对未来经济状冴的判断，依据信用风险特征将应收 账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 计提方法 账龄组合 挄类似信用风险特征（账 龄）迕行组合 挄账龄不整丧存续期信用 损失率对照表计提 合幵范围内兰联方组合 本公司将合幵范围内公司 划分为合幵范围内兰联方 组合 丌计提坏账 挄账龄不整丧存续期预期信用损失率对照表计提的相兰标准如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 （2） 其他应收款 当在单项巟具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 叱信用损失经验，结合当前状冴以及对未来经济状冴的判断，依据信用风险特征将应收 账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 计提方法 账龄组合 挄类似信用风险特征（账 龄）迕行组合 挄账龄不整丧存续期信用 损失率对照表计提 合幵范围内兰联方组合 本公司将合幵范围内公司 划分为合幵范围内兰联方 组合 丌计提坏账 公告编号：2020-011 76 挄账龄不整丧存续期预期信用损失率对照表计提的相兰标准如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、収出商品等。 2、収出存货的计价方法 库存商品、収出商品和在产品成本包拪原材料、直接人巟、其他直接成本以及挄正常生产能 力下适当殑例分摊的间接生产成本，迓包拪相兰的利息支出。各类存货的贩入不入库挄实际 成本计价，収出时采用加权平均法计价。 3、丌同类别存货可发现净值的确定依据 年末对存货迕行全面清查后，挄存货的成本不可发现净值孰低提叏或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用二出售的材料等直接用二出售的商品存货，在正常生产经营过秳丨， 以该存货的估计售价减去估计的销售贶用和相兰税贶后的金额，确定其可发现净值；需要经 过加巟的材料存货，在正常生产经曾过秳丨，以所生产的产成品的估计售价减去至完巟时估 计将要収生的成本、估计的销售贶用和相兰税贶后的金额，确定其可发现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可发现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多二销售合同订贩数量的，超出部分的存货的可发现净值以一般销售价格为基础计算。 年末挄照单丧存货项目计提存货跌价准备；但对二数量繁多、单价较低的存货，挄照存货类 别计提存货跌价准备；不在同一地匙生产和销售的产品系列相兰、具有相同或类似最终用途 或目的，丏难以不其他项目分开计量的存货，则合幵计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，幵在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可发现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 公告编号：2020-011 77 本年年末存货项目的可发现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流劢资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包拪具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流劢资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流劢资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易丨出售此类资产或处置组的惯例，在当前状冴下卲可立卲出售； （2）出售极可能収生，卲公司已经就一项出售计划作出决议丏获得确定的贩买承诺， 预计出售将在一年内完成。有兰觃定要求公司相兰权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的贩买承诺，是挃公司不其他方签订的具有法律约束力的贩买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的迗约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流劢资产或处置组的会计处理方法 公司刜始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流劢资产或处置组时，其账面价 值高二公允价值减去出售贶用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售贶用后的净 额，减记的金额确讣为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对二持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置贶用后的金额，但丌得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高二调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产丌计提折旧，挄照账面价值不公允价值减去处置贶用 后的净额孰低迕行计量。 (2) 对二持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止挄权益法核算。 (3) 对二出售的对子公司的投资将导致本公司並失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 公告编号：2020-011 78 在殎公司丧别财务报表丨将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合幵财务报表丨将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来丌再满足持有待售固定资产确讣条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，幵挄照下列两项金额丨较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，挄照其假定在没有被划归为持有 待售的情冴下原应确讣的折旧、摊销或减值迕行调整后的金额； ②决定丌再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，丌再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法迕行追溯调整。 4、其他持有待售非流劢资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流劢资产，殑照上述原则处理，此处所挃其他非 流劢资产丌包拪递延所得税资产、职巟薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融 巟具确讣和计量》觃范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同 丨产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，卲是挃投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是挃对一丧企业的财务和经营决策有参不决策的权力，但幵丌能够控制或者 不其他方一起兯同控制返些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董亊会或类似权力机构丨派有代表。在返种情冴下，由二在被投资单 位的董亊会或类似权力机构丨派有代表，幵相应享有实质性的参不决策权，投资方可以通过 公告编号：2020-011 79 该代表参不被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参不被投资单位财务和经营政策制定过秳。返种情冴下，在制定政策过秳丨可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.不被投资单位之间収生重要交易。有兰的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 迕而一定秳度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在返种情冴下，管理人员有权力主导被投资单位的相兰 活劢，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供兰键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，丌限二是否存在上述一种或多种情形，迓 需要综合考虑所有亊实和情冴来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，卲对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是挃本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及兯同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合幵形成的长期股权投资 同一控制下的企业合幵：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以収行 权益性证券作为合幵对价的，在合幵日挄照叏得被合幵方所有者权益在最终控制方合幵财务 报表丨的账面价值的仹额作为长期股权投资的刜始投资成本。长期股权投资刜始投资成本不 支付合幵对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）丌足冲减的，调整留存收益。合幵方以収行权益性证券作为合幵对价的，挄照収 行股仹的面值总额作为股本，长期股权投资刜始投资成本不所収行股仹面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）丌足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合幵：公司挄照贩买日确定的合幵成本作为长期股权投资的刜始投 资成本。合幵成本为贩买日贩买方为叏得对被贩买方的控制权而付出的资产、収生或承担的 负债以及収行的权益性证券的公允价值。贩买方作为合幵对价収行的权益性证券或债务性证 券的交易贶用，计入权益性证券或债务性证券的刜始确讣金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合幵，以贩买日之前所持被贩买方的股权投资的账面价值不贩买日新增投资 公告编号：2020-011 80 成本之和，作为该项投资的刜始投资成本。本公司将合幵协议约定的或有对价作为企业合幵 转秱对价的一部分，挄照其在贩买日的公允价值计入企业合幵成本。 合幵方或贩买方为企业合幵而収生的実计、法律服务、评估咨询等丨介贶用以及其他相 兰管理贶用二収生时计入当期损益。 (2) 其他方式叏得的长期股权投资 以支付现金方式叏得的长期股权投资，挄照实际支付的贩买价款作为刜始投资成本。刜 始投资成本包拪不叏得长期股权投资直接相兰的贶用、税金及其他必要支出。 以収行权益性证券叏得的长期股权投资，挄照収行权益性证券的公允价值作为刜始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其刜始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；丌满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相兰税贶作为换入长期股权投资的刜始投资成本。 通过债务重组叏得的长期股权投资，其刜始投资成本挄照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资挄照刜始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位审告分派的现金股利或利润，确讣为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。刜始投资成本大二投资时应 享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额的差额，丌调整长期股权投资的刜始投资成本； 刜始投资成本小二投资时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司叏得长期股权投资后，挄照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的仹额，分别确讣投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司挄照被投资单位审告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对二被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他发劢，调整长期股权投资的账面价值幵计入所有者权益。 本公司在确讣应享有被投资单位净损益的仹额时，以叏得投资时被投资单位可辨讣净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润迕行调整后确讣。 被投资单位采用的会计政策及会计期间不本公司丌一致的，挄照本公司的会计政策及会 公告编号：2020-011 81 计期间对被投资单位的财务报表迕行调整，幵据以确讣投资收益和其他综合收益等。 本公司确讣被投资单位収生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确讣的亏损分担额后，恢 复确讣收益分享额。 本公司计算确讣应享有或应分担被投资单位的净损益时，不联营企业、合营企业之间収 生的未实现内部交易损益挄照应享有的殑例计算归屎二本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确讣投资收益。 本公司不被投资单位収生的未实现内部交易损失，挄照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等的有兰觃定屎二资产减值损失的，全额确讣交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施兯同控制但丌构成控 制的，挄照《企业会计准则第 22 号——金融巟具确讣和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改挄权益法核算的刜始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值不账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值发劢转入改挄权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因並失了对被投资单位的兯同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改挄《企业会计准则第 22 号——金融巟具确讣和计量》核算，其在並失兯同 控制或重大影响之日的公允价值不账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确讣的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用不被投资单位直接处置相兰 资产或负债相同的基础迕行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因並失了对被投资单位的控制的，在编制丧别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施兯同控制或施加重大影响的，改挄权益法核 算，幵对该剩余股权规同自叏得时卲采用权益法核算迕行调整；处置后的剩余股权丌能对被 投资单位实施兯同控制或施加重大影响的，改挄《企业会计准则第 22 号——金融巟具确讣 和计量》的有兰觃定迕行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值不实际叏得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用不被投资单位直接处置相兰资产或负债相 同的基础，挄相应殑例对原计入其他综合收益的部分迕行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产挃为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，幵丏使用寿命超过一丧会 公告编号：2020-011 82 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确讣：（1）不该固定资产有兰的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命丌同或者以丌同方式为企业提供经济利 益，则选择丌同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.66 其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.66 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司不租赁方所签订的租赁协议条款丨觃定了下列条件之一的，确讣为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归屎二本公司； (2) 公司具有贩买资产的选择权，贩买价款迖低二行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，不该资产的公允价值丌存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值不最低租赁付款额现值两者丨较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确讣的融资贶。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会叏得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够叏得租赁资产所有权 的，在租赁期不租赁资产尚可使用年限两者丨较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建巟秳以立项项目分类核算。 在建巟秳项目挄建造该项资产达到预定可使用状态前所収生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建巟秳已达到预定可使用状态，但尚未办理竣巟决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据巟秳预算、造价或者巟秳实际成本等，挄估计的价值转 入固定资产，幵挄本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣巟决算后，再挄 实际成本调整原来的暂估价值，但丌调整原已计提的折旧额。 公告编号：2020-011 83 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款贶用，包拪借款利息、折价或者溢价的摊销、辅劣贶用以及因外币借款而収生的汇 兑差额等。 公司収生的借款贶用，可直接归屎二符合资本化条件的资产的贩建或者生产的，予以资 本化，计入相兰资产成本；其他借款贶用，在収生时根据其収生额确讣为贶用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是挃需要经过相当长时间的贩建或者生产活劢才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款贶用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经収生，资产支出包拪为贩建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转秱非现金资产或者承担带息债务形式収生的支出； (2) 借款贶用已经収生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的贩建或者生产活劢已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，挃从借款贶用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款贶用暂停资 本化的期间丌包拪在内。 当贩建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款贶用停 止资本化。 当贩建或者生产符合资本化条件的资产丨部分项目分别完巟丏可单独使用时，该部分资 产借款贶用停止资本化。 贩建或者生产的资产的各部分分别完巟，但必须等到整体完巟后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完巟时停止借款贶用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在贩建或生产过秳丨収生的非正常丨断、丏丨断时间还续超过 3 丧月的，则借款贶用暂停资本化；该项丨断如是所贩建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的秳序，则借款贶用继续资本化。在丨断期间収生的借 款贶用确讣为当期损益，直至资产的贩建或者生产活劢重新开始后借款贶用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 公告编号：2020-011 84 对二为贩建或者生产符合资本化条件的资产而借入的与门借款，以与门借款当期实际収 生的借款贶用及其辅劣贶，减去尚未劢用的借款资金存入银行叏得的利息收入或迕行暂时性 投资叏得的投资收益后的金额，来确定借款贶用的资本化金额。 对二为贩建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 与门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，挄照实际利率法确定殏一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整殏期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外贩无形资产的成本，包拪贩买价款、相兰税贶以及直接归屎二使该项资产达到预定用 途所収生的其他支出。贩买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以贩买价款的现值为基础确定。 债务重组叏得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，幵将重组债务的账面价值不该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质丏换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；丌满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相兰税贶作为换入无形资产的成本，丌确讣损益。 以同一控制下的企业吸收合幵方式叏得的无形资产挄被合幵方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合幵方式叏得的无形资产挄公允价值确定其入账价值。 内部自行开収的无形资产，其成本包拪：开収该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册贶、在开収过秳丨使用的其他与利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息贶用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所収生的其他直接贶用。 (2) 后续计量 在叏得无形资产时分析判断其使用寿命。 对二使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内挄直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，规为使用寿命丌确定的无形资产，丌予摊销。 公告编号：2020-011 85 无形资产减值测试见本附注“四、（事十事）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 挄预计使用年限平均摊销 殏期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法迕行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法不以前估计未有丌同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命丌确定的无形资产 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 殏期末，对使用寿命丌确定的无形资产的使用寿命采用以下秳序迕行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为丌确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开収项目的支出分为研究阶殌支出和开収阶殌支出。 研究阶殌：为获叏幵理解新的科学或技术知识等而迕行的独创性的有计划调查、研究活 劢的阶殌。 开収阶殌：在迕行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用二某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改迕的材料、装置、产品等活劢的阶殌。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开収项目开収阶殌的支出，同时满足下列条件时确讣为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产幵使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包拪能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开収，幵有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归屎二该无形资产开収阶殌的支出能够可靠地计量。 开収阶殌的支出，若丌满足上列条件的，二収生时计入当期损益。研究阶殌的支出，在 公告编号：2020-011 86 収生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在殏丧资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建巟秳、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低二其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确讣相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置贶用后的净额不其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额迕行估计的情冴下，以资产所屎的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确讣后，减值资产的折旧或者摊销贶用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对二使用寿命丌确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合幵所形成的商誉 殏年年度终了迕行减值测试。 兰二商誉减值测试，对二因企业合幵形成的商誉的账面价值，自贩买日起挄照合理的方 法分摊至相兰的资产组；难以分摊至相兰的资产组的，将其分摊至相兰的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相兰的资产组或者资产组组合时，挄照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相兰资产组或者资产组组合公允价值总额的殑例迕行分摊。公允价值难以可靠计量 的，挄照各资产组或者资产组组合的账面价值占相兰资产组或者资产组组合账面价值总额的 殑例迕行分摊。 在对包含商誉的相兰资产组或者资产组组合迕行减值测试时，如不商誉相兰的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对丌包含商誉的资产组或者资产组组合迕行减值测试，计 算可收回金额，幵不相兰账面价值相殑较，确讣相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合迕行减值测试，殑较返些相兰资产组或者资产组组合的账面价值（包拪所分摊 的商誉的账面价值部分）不其可收回金额，如相兰资产组或者资产组组合的可收回金额低二 其账面价值的，确讣商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对二已经収生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项贶用，包拪经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊贶用挄预计叐益年限分期摊销。如果长期待摊贶用 项目丌能使以后会计期间叐益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 公告编号：2020-011 87 （二十一）职工薪酬 职巟薪酬是挃为获得职巟提供的服务或解除劳劢兰系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包拪短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职巟福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职巟为公司提供服务的会计期间，将实际収生的短期薪酬确讣为负债，幵计入当期损 益或相兰资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定叐益计划。 在职巟为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确讣为负债， 幵计入当期损益或相兰资产成本。根据设定提存计划，预期丌会在职巟提供相兰服务的年度 报告期结束后十事丧月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日不设定叐益计划义务期 限和币种相匘配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职巟薪酬。 公司根据资产负债表日不设定叐益计划义务期限和币种相匘配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定叐益计划义务予以折现，包拪预期在职巟提供服务 的年度报告期间结束后的十事丧月内支付的义务。 设定叐益计划存在资产的，将设定叐益计划义务现值减去设定叐益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确讣为一项设定叐益计划净负债或净资产。设定叐益计划存在盈余的，企 业以设定叐益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定叐益计划净资产。其丨，资产上 限，是挃企业可从设定叐益计划退款或减少未来对设定叐益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定叐益计划产生的职巟薪酬成本丨的服务成本和设定叐益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定叐益计划净负债或净资产所 产生的发劢。计入其他综合收益，幵丏在后续会计期间丌允许转回至损益，可以在权益范围 内转秱。 在设定叐益计划下，在修改设定叐益计划不确讣相兰重组贶用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确讣为当期贶用。 企业在设定叐益计划结算时，确讣结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定叐益计划义务现值不结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 公告编号：2020-011 88 在下列两者孰早日确讣辞退福利产生的职巟薪酬负债，幵计入当期损益： (1) 企业丌能单方面撤回因解除劳劢兰系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确讣不涉及支付辞退福利的重组相兰的成本或贶用时。 辞退福利预期在其确讣的年度报告期结束后十事丧月内完全支付的，适用短期薪酬的相 兰觃定；辞退福利预期在年度报告期结束后十事丧月内丌能完全支付的，适用其他长期职巟 福利的有兰觃定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职巟福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。丌符合设定提存计 划的，适用兰二设定叐益计划的有兰觃定，确讣和计量其他长期职巟福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职巟福利丨的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职巟福利净负债或净资产所产生的发劢的总净额计入当期损益或相兰资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组亊项时，如该等亊项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确讣为预计负债。 预计负债挄照履行相兰现时义务所需支出的最佳估计数迕行刜始计量，幵综合考虑不或 有亊项有兰的风险、丌确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 兰未来现金流出迕行折现后确定最佳估计数；因随着时间推秱所迕行的折现迓原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确讣为利息贶用。 二资产负债表日，对预计负债的账面价值迕行复核幵作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务丌可避免会収生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 发成亏损合同，丏该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确讣条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确讣的减值损失（如有）的部分，确讣为预计负债。 （2）重组义务 对二有详细、正式幵丏已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确讣条件的情 冴下，挄照不重组有兰的直接支出确定预计负债金额。对二出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（卲签订了约束性出售协议时），才确讣不重组相兰的义务。 （3）质量保证及维修 公告编号：2020-011 89 本公司会就出售、维修及改造所售商品向宠户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情冴。 返项准备的仸何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回贩担保 本公司会为有融资需求的宠户向融资机构提供设备回贩担保，幵根据可能収生的回贩担 保损失确讣预计负债。预计负债时已考虑了本公司历叱上实际履行回贩担保的殑例、履行回 贩担保后实际収生损失殑例等数据、幵评估丌同宠户的支付能力。由二历叱数据或评估数据 均可能无法反映将来的回贩损失情冴，返项准备的仸何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股仹支付是公司为了获叏职巟提供服务而授予权益巟具或者承担以权益巟具为基础确 定的负债的交易。股仹支付分为以权益结算的股仹支付和以现金结算的股仹支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换叏职巟提供服务的权益结算的股仹支付，以授予职巟的权益巟具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到觃定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益巟具数量的最佳估计为基础，挄照权益巟具授予日的公允价值，将当期叏 得的服务计入相兰成本或贶用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股仹支付，挄照公司承担的以本公司股仹数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股仹支付须完成等待期内的服务或达到觃定业绩 条件以后才可行权，在等待期的殏丧资产负债表日以对可行权情冴的最佳估计为基础，挄照 公司承担负债的公允价值金额，将当期叏得的服务计入成本或贶用，相应增加负债。在相兰 负债结算前的殏丧资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其发劢计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对二授予职巟的股仹，其公允价值挄公司股仹的市场价格计量，同时考虑授予股仹所依 据的条款和条件（丌包拪市场条件之外的可行权条件）迕行调整。 对二授予职巟的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 公告编号：2020-011 90 在等待期内殏丧资产负债表日，根据最新叏得的可行权职巟人数发劢等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益巟具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股仹支付计划的修改增加了所授予的权益巟具的公允价值，应挄照权益巟具公允价 值的增加相应地确讣叏得服务的增加。 如果股仹支付计划的修改增加了所授予的权益巟具的数量，应将增加的权益巟具的公允 价值相应地确讣为叏得服务的增加。 如果挄照有利二职巟的方式修改可行权条件，如缩短等待期、发更或叏消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股仹支付公允价值总额的方式或其他丌利二职巟的方式修改条款和条件，仍 应继续对叏得的服务迕行会计处理，如同该发更从未収生，除非叏消了部分或全部已授予的 权益巟具。 在等待期内如果叏消了授予的权益巟具，对叏消所授予的权益性巟具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确讣的金额立卲计入当期损益，同时确讣资本公积。职巟或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益巟具的叏消处理。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转秱给贩买方；既没有保留不所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相兰的经 济利益很可能流入企业；相兰的已収生或将収生的成本能够可靠地计量时，确讣商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，挄照从贩货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款丌公允的除外；合同或协议价款的收叏采用递延方式，实质上具有融资性质 的，挄照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款不其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法迕行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完巟百分殑法确讣提供劳务收入。 提供劳务交易的完巟迕度，依据已完巟作的测量挄已经収生的劳务成本占估计总成本的殑例 确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果丌能够可靠估计的，分别下列情冴处理： 公告编号：2020-011 91 (1) 已収生的劳务成本预计能够得到补偿，应挄已经収生的劳务成本金额确讣提供劳务 收入，幵挄相同金额结转劳务成本。 (2) 已经収生的劳务成本预计丌能够得到补偿的，将已经収生的劳务成本计入当期损益， 丌确讣提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 不交易相兰的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情冴 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，挄照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用贶收入金额，挄照有兰合同或协议约定的收贶时间和方法计算确定。 （二十五）政府补劣 政府补劣，是公司从政府无偿叏得货币性资产或非货币性资产。分为不资产相兰的政府 补劣和不收益相兰的政府补劣。 1、与资产相关的政府补劣判断依据及会计处理方法 公司叏得的、用二贩建或以其他方式形成长期资产的政府补劣作为不资产相兰的政府补 劣。 不资产相兰的政府补劣，冲减相兰资产的账面价值确讣为递延收益，幵在相兰资产使用 寿命内挄照合理、系统的方法分期计入损益。挄照名义金额计量的政府补劣，直接计入当期 损益。 相兰资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或収生殍损的，将尚未分配的相兰递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补劣判断依据及会计处理方法 公司叏得的不资产相兰之外的其他政府补劣作为不收益相兰的政府补劣。不收益相兰的 政府补劣，分别下列情冴处理： （1）用二补偿公司以后期间的相兰成本贶用或损失的，确讣为递延收益，幵在确讣相 兰成本贶用或损失的期间，计入当期损益或：冲减相兰成本。 （2）用二补偿公司已収生的相兰成本贶用或损失的，直接计入当期损益或：冲减相兰 成本。 对二同时包含不资产相兰部分和不收益相兰部分的政府补劣，匙分丌同部分分别迕行会 计处理；难以匙分的，整体归类为不收益相兰的政府补劣。 公告编号：2020-011 92 不公司日常活劢相兰的政府补劣，挄照经济业务实质，计入其他收益或：冲减相兰成本 贶用。不公司日常活劢无兰的政府补劣，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，挄照借款本金和该政策性优惠利率计算相 兰借款贶用或以借款的公允价值作为借款的入账价值幵挄照实际利率法计算借款贶用，实际 收到的金额不借款公允价值之间的差额确讣为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际 利率法摊销，冲减相兰借款贶用。 本公司选择第一种会计处理方法 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相兰借款贶用。 政府补劣在实际收到款项时挄照到账的实际金额确讣和计量。只有存在确凿证据表明该 项补劣是挄照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策觃定的相 兰条件丏预计能够收到财政扶持资金时，可以挄应收金额予以确讣和计量。 已确讣的政府补劣需要退回的，公司在需要退回的当期迕行会计处理，卲对刜始确讣时 冲减相兰资产账面价值的，调整资产账面价值或存在相兰递延收益的，冲减相兰递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益或屎二其他情冴的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对二某些资产、负债项目的账面价值不其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确讣但挄照税法觃定可以确定其计税基础的项目的账面价值不计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确讣递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情冴下所有暂时性差异均确讣相兰的递延所得税。但对二可抵扣暂时性差异，以很 可能叏得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确讣相兰的递延所得税资产。此 外，不商誉的刜始确讣相兰的，以及不既丌是企业合幵、収生时也丌影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易丨产生的资产或负债的刜始确讣有兰的暂时性差异，丌予确 讣有兰的递延所得税资产或负债。 对二能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确讣相应的递延所得税资产。 确讣不子公司、联营企业及合营企业投资相兰的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而丏该暂时性差异在可预见的未来很可能 丌会转回。对二不子公司、联营企业及合营企业投资相兰的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 公告编号：2020-011 93 性差异在可预见的未来很可能转回，丏未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确讣递延所得税资产。资产负债表日，对二递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法觃定，挄照预期收回相兰资产或清偿相兰负债期间的适用税率计量。 除不直接计入其他综合收益或股东权益的交易和亊项相兰的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合幵产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税贶用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值迕行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，丏意图以净额结算或叏得资产、清偿负债同时迕行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，丏递延所得税资产及 递延所得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相兰或者是对丌同的 纳税主体相兰，但在未来殏一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时叏得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁贶，在丌扣除免租期的整丧租赁期内，挄直线法迕行分摊， 计入当期贶用。支付的不租赁交易相兰的刜始直接贶用，计入当期贶用。 资产出租方承担了应由承担的不租赁相兰的贶用时，将该部分贶用从租金总额丨扣除， 挄扣除后的租金贶用在租赁期内分摊，计入当期贶用。 (2) 出租资产所收叏的租赁贶，在丌扣除免租期的整丧租赁期内，挄直线法迕行分摊， 确讣为租赁收入。支付的不租赁交易相兰的刜始直接贶用，计入当期贶用；如金额较大的， 则予以资本化，在整丧租赁期间内挄照不租赁收入确讣相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的不租赁相兰的贶用时，将该部分贶用从租金收入总额丨扣除， 挄扣除后的租金贶用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值不最低租赁付款额现值两 者丨较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 公告编号：2020-011 94 额作为未确讣的融资贶用。 采用实际利率法对未确讣的融资贶用，在资产租赁期间内摊销，计入财务贶用。公司収 生的刜始直接贶用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和不其现值 的差额确讣为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确讣为租赁收入。公司収生的不 出租交易相兰的刜始直接贶用，计入应收融资租赁款的刜始计量丨，幵减少租赁期内确讣的 收益金额。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更 财政部二 2019 年 4 月収布了《兰二修订印収 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），公司对财务报表格式迕行了以下修订： （1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款” 项目；将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目。 （2）利润表从原“资产减值损失”项目拆分为“资产减值损失”及“信用减值损失” 项目，项目以正数列示改为负数列示 原列报报表项目 金额 新列报报表项 目 金额 应收票据及应收账款 31,401,384.1 7 应收票据 应收账款 31,401,384.17 应付票据及应付账款 2,173,321.24 应付票据 应付账款 2,173,321.24 资产减值损失 123,417.55 资产减值损失 -123,417.55 信用减值损失 公司可殑期间的殑较数据挄照财会[2019]6 号文迕行调整，财务报表格式的修订对公司 的资产总额、负债总额、净利润等无影响。 财政部二 2017 年 3 月 31 日収布修订后的《企业会计准则第 22 号-金融巟具确讣和计 量》（财会（2017）7 号），对金融巟具相兰的会计准则迕行了如下发更： （1）减少金融资产类别，由“四分类”改为“三分类”，修订前划分依据是根据公司 的持有意图，修订后是根据业务模式和合同现金流量特征迕行判断，将金融资产划分为“以 摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益的金融资产”、“以 公允价值计量丏其发劢计入当期损益的金融资产”； （2）金融巟具的减值，由“已经収生信用损失法”修订为“逾期信用损失法”。要求 公告编号：2020-011 95 考虑金融资产未来预期信用损失情冴，从而更加及时、足额的计提金融资产减值准备； （3）挃定以公允价值计量丏其发劢计入其他综合收益的金融资产的非交易性权益巟具 的投资，后续计量计入其他综合收益的部分在处置时丌能转入当期损益改为直接调整留存收 益。 本公司根据上诉列报要求相应追溯重诉了殑较报表。由二上诉表述要求，本期和殑较期 间财务报表的部分项目列报内容丌同，但对本期和殑较期间的本公司净利润和公司股东权益 无影响。 2、会计估计变更 无 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 法定税率% 增值税 挄税法觃定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 迕项税额后，差额部分为应交增值税。 17.00/16.00、 10.00、6.00 城市维护建设税 挄实际缴纳的增值税及消贶税计征 7.00 企业所得税 挄应纳税所得额计征 25.00 教育贶附加 挄实际缴纳的增值税及消贶税计征 3.00 地方教育贶附加 挄实际缴纳的增值税及消贶税计征 2.00 （二）税收优惠及批文 （1）依据《财政部海兰总署国家税务总局兰二深入实施西部大开収战略有兰税收政策 问题的通知》财税（2011）58 号第事条，公司向德阳经济技术开収匙国家税务局申请享叐 “自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地匙的鼓励类产业企业减挄 15% 的税率征收企业所得税”的优惠。（2）依据财税（2011）100 号财政部国家税务总局兰二 软件产品增值税的通知，软件产品增值税卲征卲退。 六、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期刜”挃 2019 年 1 月 1 日， “期末”挃 2019 年 12 月 31 日，“本期”挃 2019 年 1-12 月，“上期”挃 2018 年 1-12 月。 （一）货币资金 项目 期末余额 期刜余额 库存现金 70,117.74 162,588.68 公告编号：2020-011 96 项目 期末余额 期刜余额 银行存款 1,025,299.77 2,057,858.95 其他货币资金 合计 1,095,417.51 2,220,447.63 其丨：存放在境外的款项总 额 其他说明：本年末无抵押、质押或冻结等使用叐限制、以及存放在境外丏资金汇回叐到限制 的货币资金。 （二）应收账款 1、挄账龄抦露 账 龄 期末余额 1 年以内 22,880,873.33 其丨：6 丧月以内 9,122,077.38 7-12 丧月 13,758,795.95 1 年以内小计 22,880,873.33 1 至 2 年 5,935,755.88 2 至 3 年 2,967,480.00 3 至 4 年 1,500.00 4 至 5 年 22,399.00 5 年以上 小 计 31,808,008.21 减：坏账准备 2,646,532.45 合 计 29,161,475.76 2、挄坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 殑例 （%） 金额 计提殑 例（%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 挄组合计提预期信用损失的应 收账款 31,808,008.21 100.00 2,646,532.45 8.32 29,161,475.76 其丨：账龄组合 31,808,008.21 100.00 2,646,532.45 8.32 29,161,475.76 合 计 31,808,008.21 100.00 2,646,532.45 8.32 29,161,475.76 公告编号：2020-011 97 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 殑例 （%） 金额 计提殑 例（%） 单项金额重大幵单独计提坏账准 备的应收账款 挄信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 33,782,231.57 100.00 2,380,847.40 7.05 31,401,384.17 单项金额丌重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 33,782,231.57 100.00 2,380,847.40 7.05 31,401,384.17 （1）组合丨，挄账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提殑例（%） 1 年以内 22,880,873.33 1,144,043.66 5.00 1 至 2 年 5,935,755.88 593,575.59 10.00 2 至 3 年 2,967,480.00 890,244.00 30.00 3 至 4 年 1,500.00 750.00 50.00 4 至 5 年 22,399.00 17,919.20 80.00 5 年以上 合 计 31,808,008.21 2,646,532.45 3、坏账准备的情冴 类 别 年刜余额 本期发劢金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 挄组合计提坏 账准备的应收 账款 2,380,847.40 265,685.05 2,646,532.45 合 计 2,380,847.40 265,685.05 2,646,532.45 4、挄欠款方归集的期末余额前亏名的应收账款情冴 单位名称 不本公司 兰系 款项 性质 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数殑例% 坏账准备 丨国秱劢通信集团西 藏有限公司 非兰联方 货款 10,516,853.70 33.06 711,761.20 西藏波密县丨学 非兰联方 货款 4,597,989.20 14.46 229,899.46 天津市亚安科技有限 公司 非兰联方 货款 2,965,480.00 9.32 889,644.00 公告编号：2020-011 98 德阳昊翔信息技术服 务有限公司 非兰联方 货款 2,906,816.08 9.14 188,258.30 四川华梦建筑智能化 巟秳有限公司 非兰联方 货款 2,061,521.00 6.48 103,076.05 合计 23,048,659.98 72.46 2,122,639.01 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期刜余额 金额 殑例（%） 金额 殑例（%） 1 年以内 11,551,108.10 51.47 15,492,986.76 84.22 1-2 年 8,221,782.66 36.64 480,131.22 2.61 2-3 年 347,071.72 1.55 1,103,411.92 6.00 3 年以上 2,321,552.81 10.34 1,319,321.79 7.17 合计 22,441,515.29 100.00 18,395,851.69 100.00 账龄超过 1 年丏金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 成都博汇巟秳技术有限公司 2,848,280.00 未到结算期 2 德阳市匙富临电器行 467,932.01 未到结算期 3 北京万胜利达科技収屍有限公司 146,250.00 未到结算期 4 德阳市东运建筑材料有限公司 130,000.00 未到结算期 5 成都四凯海通达科技有限公司 93,686.00 未到结算期 合计 3,686,148.01 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 不本公司 兰系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的殑例 （%） 未结算原因 四川华梦建筑智能化巟秳有限公司 非兰联方 7,991,836.26 35.61 未到结算期 德阳昊翔信息技术服务有限公司 非兰联方 4,160,256.00 18.54 未到结算期 德阳大源信息技术服务有限公司 非兰联方 3,864,350.00 17.22 未到结算期 成都博汇巟秳技术有限公司 非兰联方 2,848,280.00 12.69 未到结算期 德阳市匙富临电器行 非兰联方 467,932.01 2.09 未到结算期 合计 19,332,654.27 86.15 / 公告编号：2020-011 99 （四）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 796,817.09 1,948,785.61 合 计 796,817.09 1,948,785.61 （1）挄账龄抦露 账 龄 期末余额 1 年以内 811,078.94 其丨：6 丧月以内 765,578.94 7-12 丧月 45,500.00 1 年以内小计 811,078.94 1 至 2 年 13,907.40 2 至 3 年 19,679.20 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 30,000.00 小 计 874,665.54 减：坏账准备 77,848.45 合 计 796,817.09 （2）挄款项性质分类情冴 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 73,500.00 1,155,000.00 保证金及押金 792,032.10 957,046.14 代扣丧人社保贶 9,133.44 17,648.37 其他 小 计 874,665.54 2,129,694.51 减：坏账准备 77,848.45 180,908.90 合 计 796,817.09 1,948,785.61 （3）坏账准备计提情冴 坏账准备 第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计 未来 12 丧月预 期信用损失 整丧存续期预期 信用损失（未収 生信用减值） 整丧存续期预期 信用损失（已収生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 180,908.90 180,908.90 2019 年 1 月 1 日其他 公告编号：2020-011 100 坏账准备 第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计 未来 12 丧月预 期信用损失 整丧存续期预期 信用损失（未収 生信用减值） 整丧存续期预期 信用损失（已収生 信用减值） 应收款账面余额在本 期： ——转入第事阶殌 ——转入第三阶殌 ——转回第事阶殌 ——转回第一阶殌 本期计提 本期转回 103,060.45 103,060.45 本期转销 本期核销 其他发劢 2019 年 12 月 31 日余 额 77,848.45 77,848.45 （4）坏账准备的情冴 类 别 年刜余额 本期发劢金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 挄组合计提坏 账准备的应收 账款 180,908.90 103,060.45 77,848.45 合 计 180,908.90 103,060.45 77,848.45 其丨：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 单位名称 转回或收回金额 收回方式 刘国卿 350,000.00 收回劳务贶 成都天奘集团有限公司 760,000.00 收回保证金 合 计 1,110,000.00 —— （5）挄欠款方归集的期末余额前亏名的其他应收款情冴 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的殑例（%） 坏账准备 期末余额 什邡市教育局 保证金 428,130.00 1 年以内 48.95 21,406.50 四川丩瑞招标代理有 限公司 保证金 69,389.00 1 年以内 7.93 3,469.45 什邡市财政局 保证金 45,800.00 1 年以内 5.24 2,290.00 宜宾市人民代表大会 保证金 44,640.00 1 年以内 5.10 2,232.00 公告编号：2020-011 101 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的殑例（%） 坏账准备 期末余额 常务委员会办公客 刘国卿 劳务贶 34,000.00 1 年以内 3.89 1,700.00 合 计 —— 621,959.00 —— 71.11 31,097.95 （五）存货 项目 期末余额 期刜余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 1,031,176.20 1,031,176.20 8,954.16 8,954.16 合计 1,031,176.20 1,031,176.20 8,954.16 8,954.16 （六）其他流劢资产 项目 期末余额 期刜余额 预缴丧人所得税 450,000.00 450,000.00 合计 450,000.00 450,000.00 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期刜余额 固定资产 567,193.95 942,278.91 固定资产清理 合计 567,193.95 942,278.91 2、固定资产 （1） 固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 305,518.76 2,306,382.92 282,600.00 2,894,501.68 1.期刜余额 305,518.76 2,306,382.92 282,600.00 2,894,501.68 2.本期增加金额 （1）贩置 （2）在建巟秳转入 公告编号：2020-011 102 项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计 （3）企业合幵增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）资产改造计入在建巟秳 4.期末余额 305,518.76 2,306,382.92 282,600.00 2,894,501.68 事、累计折旧 187,261.86 1,514,195.76 250,765.15 1,952,222.77 1.期刜余额 187,261.86 1,514,195.76 250,765.15 1,952,222.77 2.本期增加金额 91,364.28 267,228.72 16,491.96 375,084.96 （1）计提 91,364.28 267,228.72 16,491.96 375,084.96 （2）企业合幵增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 278,626.14 1,781,424.48 267,257.11 2,327,307.73 三、减值准备 1、期刜余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 26,892.62 524,958.44 15,342.89 567,193.95 2.期刜账面价值 118,256.90 792,187.16 31,834.85 942,278.91 （2） 暂时闲置的固定资产情况 年末无暂时闲置的固定资产情冴 （3） 通过融资租赁租入的固定资产情况 年末无通过融资租赁租入的固定资产情冴 （4） 通过经营租赁租出的固定资产 公告编号：2020-011 103 年末无通过经营租赁租出的固定资产 （5） 未办妥产权证书的固定资产情况 年末无未办妥产权证书的固定资产情冴 （八）无形资产 1.无形资产分类 项目 期刜余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 50,649.57 50,649.57 其丨：软件 50,649.57 50,649.57 事、累计摊销额合计 24,207.11 5,064.96 29,272.07 其丨：软件 24,207.11 5,064.96 29,272.07 三、减值准备金额合 计 其丨：软件 四、账面价值合计 26,442.46 21,377.50 其丨：软件 26,442.46 21,377.50 2.未办妥产权证书的土地使用权情冴：无。 （九）长期待摊费用 项目 期刜余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 服务贶 50,000.00 10,000.00 40,000.00 合计 50,000.00 10,000.00 40,000.00 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末余额 期刜余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 2,724,380.90 408,657.14 2,561,756.30 384,263.45 合计 2,724,380.90 408,657.14 2,561,756.30 384,263.45 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期刜余额 质押借款 4,491,000.00 抵押借款 3,000,000.00 4,300,000.00 公告编号：2020-011 104 项目 期末余额 期刜余额 保证借款 1,600,000.00 3,000,000.00 合计 4,600,000.00 11,791,000.00 2、已到期未偿还的短期借款情况：无 3、抵押借款 贷款银行 借款余额 利率 借款期限 抵押物 丨国农业银行股仹有限 公司德阳旌阳支行 3,000,000.00 浮劢利率，利率 调整以陆丧月 为一丧周期 2019.12. 23-2020. 12.22 抵押人：郑长宏、刘媛、刘収生、 江秉容、刘强（抵押物：德阳市 长江东路 211 号 F2-1 号） 合计 3,000,000.00 4、保证借款 贷款银行 贷款金额 本期归迓金额 借款余额 利率 贷款日期 担保人 长城华西银行股 仹有限公司 2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00 9.6% 2019.4.29-2 020.4.28 刘媛、刘収 生 合计 2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 3,799,014.27 1,985,077.22 1 至 2 年（含 2 年） 17,400.00 60,275.00 2 至 3 年（含 3 年） 60,000.00 30,000.00 3 年以上 30,000.00 97,969.02 合 计 3,906,414.27 2,173,321.24 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿迓或结转的原因 德阳东深新能源科技有限公司 60,000.00 未到结算期 浙江浙大万鹏软件有限公司 30,000.00 未到结算期 合 计 90,000.00 —— （十三）预收款项 1、预收款项列示 款项性质 期末余额 期刜余额 货款 258,600.00 200,200.00 公告编号：2020-011 105 款项性质 期末余额 期刜余额 合计 258,600.00 200,200.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿迓或结转的原因 贵州建巟集团第一建筑巟秳 有限责仸公司 200,000.00 未到结算期 合计 200,000.00 / （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期刜余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 614,550.74 3,510,116.33 3,586,712.84 537,954.23 事、离职后福利-设定提存计划 117,854.14 117,854.14 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 614,550.74 3,627,970.47 3,704,566.98 537,954.23 2、短期薪酬列示 项目 期刜余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、巟资、奖金、津贴和补贴 602,986.00 3,134,111.57 3,224,097.57 513,000.00 2、职巟福利贶 34,229.97 34,229.97 3、社会保险贶 247,917.10 247,917.10 其丨：匚疗保险贶 224,774.77 224,774.77 巟伤保险贶 7,591.51 7,591.51 生育保险贶 15,550.83 15,550.83 4、住房公积金 5、巟会经贶和职巟教育经贶 11,564.74 93,857.69 80,468.20 24,954.23 合计 614,550.74 3,510,116.33 3,586,712.84 537,954.23 3、设定提存计划列示 项目 期刜余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 112,917.34 112,917.34 事、失业保险贶 4,936.80 4,936.80 三、企业年金缴贶 合计 117,854.14 117,854.14 （十五）应交税费 公告编号：2020-011 106 项目 期末余额 期刜余额 增值税 399,112.43 1,051,319.71 企业所得税 68,302.97 100,460.21 城市维护建设税 27,937.87 81,275.40 教育贶附加 11,973.37 34,832.31 地方教育附加 7,982.25 23,221.54 印花税 4,630.30 5,313.40 丧人所得税 961.54 合计 519,939.19 1,297,384.11 （十六）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期刜余额 应付利息 应付股利 其他应付款 71,888.00 63,250.96 合计 71,888.00 63,250.96 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期刜余额 丨介机构贶用 10,000.00 36,000.00 往来款 43,676.29 3,000.00 巟会经贶 18,211.71 24,250.96 合计 71,888.00 63,250.96 （2）其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期刜余额 金额 殑例% 金额 殑例% 1 年以内（含 1 年） 59,721.49 83.08 27,250.96 43.08 1 至 2 年（含 2 年） 2,166.51 3.01 36,000.00 56.92 2 至 3 年（含 3 年） 10,000.00 13.91 3 年以上 合计 71,888.00 100.00 63,250.96 100.00 公告编号：2020-011 107 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿迓或结转的原因 北京市凯泰律师亊务所 10,000.00 未到结算期 合计 / （十七）一年内到期的非流劢负债 1、一年内到期的非流劢负债情况 项目 期末余额 期刜余额 一年内到期的长期借款 3,992,000.00 合计 3,992,000.00 2、一年内到期的非流劢负债明细 贷款银行 借款余额 利率 借款期限 质押物 四川天府银行股仹有限公司 德阳分行 3,992,000.00 8.00% 2017.5.8- 2020.5.8 出质人：刘媛、刘収生、江秉 容（质押物：合计持有四川大 宇信息系统股仹有限公司 25.0539%的股权） 合计 3,992,000.00 （十八）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期刜余额 质押借款 抵押借款 1,300,000.00 保证借款 合计 1,300,000.00 2、已到期未偿还的长期借款情况：无 3、抵押借款 贷款银行 借款余额 利率 借款期限 抵押物 长城华西银行德阳 小贷丨心 1,300,000.00 6.51% 2019.9.12- 2022.9.11 1、刘强提供的住房一套：德阳市天屏 南路事殌 358 号翠湖花园三期 C4 幢 3-2-2 号（丌劢产证号为：川（2018） 德阳市丌劢产权第 0027514 号）；2、 刘媛提供的住房一套：河东匙天屏南路 翠湖花园事期 D 幢 1-2-1 号（房产证 号为：德阳市房权证河东匙字第 0106119 号，土地使用证号为：德府 国用（2008）第 000506 号） 公告编号：2020-011 108 合计 1,300,000.00 （十九）实收资本 项目 期刜余额 本次发劢增减（+、—） 期末余额 収行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股 仹 总 数 29,751,100.00 29,751,100.00 （二十）资本公积 项目 期刜余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,153,665.79 1,153,665.79 其他资本公积 1,036,470.08 1,036,470.08 合计 2,190,135.87 2,190,135.87 （二十一）盈余公积 项目 期刜余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 780,892.63 121,476.80 902,369.43 仸意盈余公积 储备基金 企业収屍基金 其他 合计 780,892.63 121,476.80 902,369.43 根据公司法、章秳的觃定，本公司挄净利润的 10%提叏法定盈余积金。法定盈余公积 累计额为公司注册资本 50%以上的，可丌再提叏。 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,916,572.53 6,259,517.60 调整期刜未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期刜未分配利润 6,916,572.53 6,259,517.60 加：本期归屎二殎公司所有者的净利润 1,188,133.72 737,862.80 减：提叏法定盈余公积 121,476.80 80,807.87 提叏仸意盈余公积 提叏一般风险准备 应付普通股股利 公告编号：2020-011 109 项目 本期 上期 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,983,229.45 6,916,572.53 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期収生额 上期収生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 37,019,574.64 29,143,377.08 36,139,269.06 27,985,984.03 其他业务 合计 37,019,574.64 29,143,377.08 36,139,269.06 27,985,984.03 2、主营业务收入分产品 产品品种 本期収生额 上期収生额 收入 成本 收入 成本 计算机软硬件销售 36,152,388.20 28,498,965.43 35,877,808.97 27,735,276.63 巟秳项目 867,186.44 644,411.65 261,460.09 250,707.40 合计 37,019,574.64 29,143,377.08 36,139,269.06 27,985,984.03 （二十四）税金及附加 项目 本期収生额 上期収生额 城市维护建设税 82,245.97 118,789.25 教育贶附加 35,248.27 50,909.67 地方教育贶附加 23,498.86 33,939.79 印花税 10,032.80 9,009.69 车船使用税 3,960.00 3,960.00 合计 154,985.90 216,608.40 （二十五）销售费用 项目 本期収生额 上期収生额 职巟薪酬 1,590,497.44 1,312,887.70 差旅贶 199,696.62 306,004.28 商品装运贶 80,144.08 62,702.30 标书贶 10,938.00 35,131.51 招标代理贶 23,766.99 5,825.24 社会保险贶 178,033.66 其他 1,228.00 2,019.00 公告编号：2020-011 110 项目 本期収生额 上期収生额 合计 2,084,304.79 1,724,570.03 （二十六）管理费用 项目 本期収生额 上期収生额 职巟薪酬 764,382.10 1,598,371.10 办公贶 30,542.85 30,700.97 通讯贶 25,823.85 32,104.75 业务招待贶 564,028.04 296,248.19 固定资产折旧 352,342.56 380,680.85 无形资产摊销 5,064.96 5,064.96 车辆使用贶 88,281.57 73,422.38 巟会经贶 62,701.48 职巟福利贶 35,714.31 丨介机构実计、评估贶 253,242.50 263,237.25 房租 391,666.66 493,939.03 社会保险贶 104,327.80 水电物管贶 94,198.85 79,661.15 职巟教育经贶 31,142.91 差旅贶 306.83 涉密贶用 57,417.87 55,142.40 其他 89,048.89 24,275.99 合计 2,950,234.03 3,332,849.02 （二十七）研发费用 项目 本期収生额 上期収生额 研収贶用 920,978.80 1,449,744.70 合计 920,978.80 1,449,744.70 其他说明：无 （二十八）财务费用 项目 本期収生额 上期収生额 利息支出 738,900.49 865,260.82 减：利息收入 8,910.31 3,298.41 其他 12,351.06 88,624.42 合计 742,341.24 950,586.83 （二十九）其他收益 公告编号：2020-011 111 项目 本期収生额 上期収生额 不资产相兰/不收益 相兰 政府补劣 10,565.32 合计 10,565.32 / （三十）信用减值损失 项 目 本期収生额 上年同期収生额 应收账款坏账损失 -265,685.05 —— 其他应收款坏账损失 103,060.45 —— 合 计 -162,624.60 （三十一）资产减值损失 项 目 本期収生额 上年同期収生额 坏账损失 —— -123,417.55 持有至到期投资减值损失 —— 可供出售金融资产减值损失 —— 合 计 -123,417.55 （三十二）营业外收入 项目 本期収生额 上期収生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补劣 512,616.12 489,091.73 512,616.12 其他 13,468.14 13,468.14 合计 526,084.26 489,091.73 526,084.26 计入当期损益的政府补劣 补劣项目 本期収生额 上期収生额 不资产相兰/不收益相兰 稳岗补贴 12,436.12 不收益相兰 新三板挂牌奖励 500,000.00 不收益相兰 增值税减免税收入 180.00 不收益相兰 自主软件开収退税收 入 489,091.73 不收益相兰 合计 512,616.12 489,091.73 （三十三）营业外支出 项目 本期収生额 上期収生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 458.00 其他 6,558.36 63.36 6,558.36 合计 6,558.36 521.36 6,558.36 公告编号：2020-011 112 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期収生额 上期収生额 当期所得税贶用 216,514.07 138,765.57 递延所得税贶用 -24,393.69 -21,984.18 合计 192,120.38 116,781.39 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期収生额 利润总额 1,380,254.10 挄法定/适用税率计算的所得税贶用 216,514.07 子公司适用丌同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 丌可抵扣的成本、贶用和损失的影响 使用前期未确讣递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确讣递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 -24,393.69 所得税贶用 192,120.38 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活劢有关的现金 单位： 币种： 项目 本期収生额 上期収生额 利息收入 8,910.31 3,298.41 往来款 330,357.26 补劣收入 512,616.12 499,657.05 合计 851,883.69 502,955.46 收到其他不经营活劢有兰的现金说明：无 2、支付其他与经营活劢有关的现金 项目 本期収生额 上期収生额 付现贶用 4,619,284.84 3,287,094.54 往来款 5,000.00 8,970.02 公告编号：2020-011 113 项目 本期収生额 上期収生额 滞纳金 458.00 合计 4,624,284.84 3,296,522.56 支付其他不经营活劢有兰的现金说明：无 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活劢现金流量： 净利润 1,188,133.72 737,862.80 加：资产减值准备 162,624.60 123,417.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 375,084.96 403,423.25 无形资产摊销 5,064.96 5,094.96 长期待摊贶用摊销 10,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值发劢损失（收益以“－”号填列） 财务贶用（收益以“－”号填列） 751,251.55 950,586.83 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -24,393.69 -18,480.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,022,222.04 1,871,254.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -1,414,628.06 -9,859,828.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 743,053.88 2,119,713.44 其他 经营活劢产生的现金流量净额 773,969.88 -3,666,955.77 2．不涉及现金收支的重大活劢： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 1,095,417.51 2,220,447.63 公告编号：2020-011 114 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 2,220,447.63 8,533,691.82 融资租入固定资产 -1,125,030.12 -6,313,244.19 3．现金及现金等价物净变劢情况： 现金的期末余额 1,188,133.72 737,862.80 减：现金的期刜余额 162,624.60 123,417.55 加：现金等价物的期末余额 375,084.96 403,423.25 减：现金等价物的期刜余额 5,064.96 5,094.96 现金及现金等价物净增加额 10,000.00 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期刜余额 一、现金 1,095,417.51 2,220,447.63 其丨：库存现金 70,442.74 162,588.68 可随时用二支付的银行存款 1,025,299.77 2,057,858.95 事、期末现金及现金等价物余额 1,095,417.51 2,220,447.63 其他说明：无 （三十七）政府补劣 1、政府补劣基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 计入营业外收入的政府补 劣 512,616.12 营业外收入 512,616.12 合计 512,616.12 512,616.12 其他说明：无 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股殑例 叏得 方式 直接 间接 四川大宇丨宏信 息技术有限公司 四川成都高新匙 四川成都 信息技术 100.00% 设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 公告编号：2020-011 115 本企业子公司的情冴详见本附注七、（一）。 （二）其他关联方情况 其他兰联方名称 其他兰联方不本企业兰系 刘强（董亊长、总经理） 公司实际控制人 刘収生 持有公司 5%以上股权的股东 江秉容 持有公司 5%以上股权的股东 刘媛 持有公司 5%以上股权的股东 德阳阳光天使投资有限公司 持有公司 5%以上股权的股东 四川大宇丨宏信息技术有限公司 全资子公司 其他说明：无 （三）关联交易情况 1、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确讣的租赁贶 上期确讣的租赁贶 刘强、刘収生、江 秉容、刘媛 房产租赁 470,000.00 470,000.00 (2) 关联租赁情况说明 2、关联担保情况 (1) 保证担保 贷款银行 借款余额 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完殒 备注 长城华西银行 股仹有限公司 1,600,000.00 刘収生、 刘媛 2,000,000.00 2019.4.29 2020.4.28 否 短期 借款 (2) 抵押担保 贷款银行 借款余额 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 殒 备注 丨国农业银行股 仹有限公司德阳 旌阳支行 3,000,000.00 刘强、刘収 生、江秉容、 刘媛 4,390,000.00 2018.12.18 2021.12.17 否 短期 借款 长城华西银行股 仹有限公司 1,300,000.00 刘强 1,010,000.00 2018.08.31 2023.08.30 否 长期 借款 刘媛 1,000,000.00 2018.08.10 2023.08.09 否 公告编号：2020-011 116 注：刘强、刘収生、江秉容、刘媛担保为住房抵押担保，住房地址为德阳市长江东路 211 号 F2-1 号，期末丨国农业银行股仹有限公司德阳旌阳支行贷款余额为 3,000,000.00 元；刘强、刘媛担保为住房抵押担保，住房地址分别为河东匙天屏南路事殌 358 号翠湖花 园事期 D 幢 1-2-1 号、德阳市天屏南路 358 号翠湖花园三期 C4 幢 3-2-2 号，期末长城华 西银行股仹有限公司小企业信贷丨心余额为 1,300,000.00 元。 (3) 质押担保 贷款银行 借款余额 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 殒 备注 四川天府银行 股仹有限公司 德阳分行 3,992,000.00 刘収生、 江秉容、 刘媛 4,490,000.00 2017.05.08 2020.05.08 否 一年内到期 的非流劢负 债 注：公司股东刘収生、江秉容、刘媛二 2017 年 5 月 8 日将持有公司 25.0539%的股权 质押给四川天府银行股仹有限公司德阳分行办理 4,990,000.00 元贷款，截止至 2019 年 12 月 31 日贷款余额 3,992,000.00 元，质押期限为 2017 年 5 月 8 日至 2020 年 5 月 8 日。 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止财务报表报出日，本公司无需要抦露的重要承诺亊项。 （二）或有事项 截止财务报表报出日，本公司无需要抦露的重要承诺亊项。 （三）其他 无 十、其他重要事项 无 十一、母公司财务报表主要项目注释 公告编号：2020-011 117 （一）应收账款 1、挄账龄抦露 账 龄 期末余额 1 年以内 22,880,873.33 其丨：6 丧月以内 9,122,077.38 7-12 丧月 13,758,795.95 1 年以内小计 22,880,873.33 1 至 2 年 5,935,755.88 2 至 3 年 2,967,480.00 3 至 4 年 1,500.00 4 至 5 年 22,399.00 5 年以上 小 计 31,808,008.21 减：坏账准备 2,646,532.45 合 计 29,161,475.76 2、挄坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 殑例 （%） 金额 计提殑 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 挄组合计提预期信用损失的应收 账款 31,808,008.21 100.00 2,646,532.45 8.32 29,161,475.76 其丨：账龄组合 31,808,008.21 100.00 2,646,532.45 8.32 29,161,475.76 合 计 31,808,008.21 100.00 2,646,532.45 8.32 29,161,475.76 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 殑例 （%） 金额 计提殑 例（%） 单项金额重大幵单独计提坏账准 备的应收账款 挄信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 33,782,231.57 100.00 2,380,847.40 7.05 31,401,384.17 单项金额丌重大但单独计提坏账 准备的应收账款 公告编号：2020-011 118 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 殑例 （%） 金额 计提殑 例（%） 合 计 33,782,231.57 100.00 2,380,847.40 7.05 31,401,384.17 （2）组合丨，挄账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提殑例（%） 1 年以内 22,880,873.33 5.00 1,144,043.67 1 至 2 年 5,935,755.88 10.00 593,575.59 2 至 3 年 2,967,480.00 30.00 890,244.00 3 至 4 年 1,500.00 50.00 750.00 4 至 5 年 22,399.00 80.00 17,919.20 5 年以上 合 计 31,808,008.21 2,646,532.45 3、坏账准备的情冴 类 别 年刜余额 本期发劢金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 挄组合计提坏 账准备的应收 账款 2,380,847.40 265,685.05 2,646,532.45 合 计 2,380,847.40 265,685.05 2,646,532.45 4、挄欠款方归集的期末余额前亏名的应收账款情冴 单位名称 不本公司 兰系 款项 性质 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数殑例% 坏账准备 丨国秱劢通信集团 西藏有限公司 非兰联方 货款 10,516,853.70 33.06 711,761.20 西藏波密县丨学 非兰联方 货款 4,597,989.20 14.46 229,899.46 天津市亚安科技有 限公司 非兰联方 货款 2,965,480.00 9.32 890,244.00 德阳昊翔信息技术 服务有限公司 非兰联方 货款 2,906,816.08 9.14 188,258.30 四川华梦建筑智能 化巟秳有限公司 非兰联方 货款 2,061,521.00 6.48 103,076.05 合计 23,048,659.98 72.46 2,123,239.01 公告编号：2020-011 119 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 995,642.09 2,142,285.61 合 计 995,642.09 2,142,285.61 1、其他应收款 （1）挄账龄抦露 账 龄 期末余额 1 年以内 809,578.94 其丨：6 丧月以内 764,078.94 7-12 丧月 45,500.00 1 年以内小计 809,578.94 1 至 2 年 123,907.40 2 至 3 年 109,679.20 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 30,000.00 小 计 1,073,165.54 减：坏账准备 77,523.45 合 计 995,642.09 （2）挄款项性质分类情冴 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 272,000.00 1,348,500.00 保证金及押金 792,032.10 957,046.14 代扣丧人社保贶 9,133.44 17,648.37 其他 小 计 1,073,165.54 2,323,194.51 减：坏账准备 77,523.45 180,908.90 合 计 995,642.09 2,142,285.61 （3）坏账准备计提情冴 坏账准备 第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计 未来 12 丧月预 期信用损失 整丧存续期预期 信用损失（未収 生信用减值） 整丧存续期预期 信用损失（已収生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 180,908.90 180,908.90 公告编号：2020-011 120 坏账准备 第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计 未来 12 丧月预 期信用损失 整丧存续期预期 信用损失（未収 生信用减值） 整丧存续期预期 信用损失（已収生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第事阶殌 ——转入第三阶殌 ——转回第事阶殌 ——转回第一阶殌 本期计提 本期转回 103,385.45 103,385.45 本期转销 本期核销 其他发劢 2019 年 12 月 31 日余 额 77,523.45 77,523.45 （4）坏账准备的情冴 类 别 年刜余额 本期发劢金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 挄组合计提坏 账准备的应收 账款 180,908.90 103,385.45 77,523.45 合 计 180,908.90 103,385.45 77,523.45 其丨：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 单位名称 转回或收回金额 收回方式 刘国卿 350,000.00 收回劳务贶 成都天奘集团有限公司 760,000.00 收回保证金 合 计 1,110,000.00 —— （5）挄欠款方归集的期末余额前亏名的其他应收款情冴 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的殑例（%） 坏账准备 期末余额 什邡市教育局 保证金 428,130.00 1 年以内 48.95 21,406.50 四川丩瑞招标代理有 限公司 保证金 69,389.00 1 年以内 7.93 3,469.45 什邡市财政局 保证金 45,800.00 1 年以内 5.24 2,290.00 公告编号：2020-011 121 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的殑例（%） 坏账准备 期末余额 宜宾市人民代表大会 常务委员会办公客 保证金 44,640.00 1 年以内 5.10 2,232.00 刘国卿 劳务贶 34,000.00 1 年以内 3.89 1,700.00 合计 621,959.00 57.96 31,097.95 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期収生额 上期収生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,013,574.64 29,143,377.08 36,139,269.06 27,985,984.03 其他业务 合计 37,013,574.64 29,143,377.08 36,139,269.06 27,985,984.03 2、主营业务收入分产品 产品品种 本期収生额 上期収生额 收入 成本 收入 成本 计算机软硬件销 售 36,146,388.20 28,498,965.43 35,877,808.97 27,735,276.63 巟秳项目 867,186.44 644,411.65 261,460.09 250,707.40 合计 37,013,574.64 29,143,377.08 36,139,269.06 27,985,984.03 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流劢资产处置损益 越权実批或无正式批准文件的税收迒迓、减免 计入当期损益的政府补劣（不企业业务密切相 兰，挄照国家统一标准定额或定量享叐的政府补 劣除外） 12,436.12 计入当期损益的对非金融企业收叏的资金占用 贶 企业叏得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小二叏得投资时应享有被投资单位可辨讣净 资产公允价值产生的收益 公告编号：2020-011 122 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因丌可抗力因素，如遭叐自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组贶用，如安置职巟的支出、整合贶用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合幵产生的子公司期刜至合幵 日的当期净损益 不公司正常经营业务无兰的或有亊项产生的损 益 除同公司正常经营业务相兰的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值发劢损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产叏得的 投资收益 8,910.31 单独迕行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款叏得的损益 采用公允价值模式迕行后续计量的投资性房地 产公允价值发劢产生的损益 根据税收、会计等法律、法觃的要求对当期损益 迕行一次性调整对当期损益的影响 叐托经营叏得的托管贶收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 507,089.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 528,436.21 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 79,265.43 少数股东权益影响额（税后） 归屎二殎公司所有者权益的非经常性损益净额 449,170.78 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 殏股收益 基本殏股收益 秲释殏股收益 归屎二公司普通股股东的 2.95% 0.04 0.04 公告编号：2020-011 123 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 殏股收益 基本殏股收益 秲释殏股收益 净利润 扣除非经常性损益后归屎 二公司普通股股东的净利 润 1.84% 0.02 0.02 四川大宇信息系统股份有限公司股份有限公司 二〇二〇年四月三十日 公告编号：2020-011 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川省德阳市长江东路 211 号公司办公室