839499_2021_西南检测_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 西南检测 NEEQ：839499 杭州西南检测技术股份有限公司 Hangzhou Southwest Testing Technology Co.,LTD 年度报告 2 公司年度大事记 1、2021 年 1 月 21 日，子公司广测环境收到来自杭州市生态环境局的感谢信。广测环境作为我市重 点行业企业用地土壤污染状况调查工作的技术支持单位，充分发挥专业技术优势，对调查地块的信 息采集、布点采样方案编制等工作持续坚守，保质保量地完成了所调查地块的信息采集和布点采样 方案编制。 2、2021 年 3 月 7 日，浙江工业大学美好生活研究院成立仪式在 2021 浙江品质人居论坛成功举行。 浙江省住房和城乡建设厅副厅长张清云和学校副校长虞晓芬为研究院成立揭牌，浙江广播电视集团 党委委员、副总编辑胡戎，中国人民大学国发院城市更新研究中心主任秦虹、滨江控股集团执行总裁 朱立东、绿城物业服务集团董事长杨掌法、蓝城集团副总裁兼蓝城乐居总裁裘黎明、浙江省建筑设计 研究院总建筑师裘云丹、南鸿装饰董事长祝旭康、西南检测董事长姚文宏参加了揭牌仪式。 3、2021 年 4 月 10 日，主题为“不畏风雨 向阳而生”的杭州西南检测技术股份有限公司“十四五规 划”动员暨 2020 年总结大会及庆典晚会，在杭州百瑞运河大饭店成功举办。 4、2021 年 4 月 19 日，杭州西南检测技术股份有限公司与浙江工业大学教育基金会捐赠签约仪式在 浙江工业大学隆重举行。 5、2021 年 5 月 26 日上午，浙江省住房与城乡建设厅、浙江工业大学共建“美好生活研究院”签约 仪式在浙江工业大学朝晖校区举行。 6、为庆祝中国共产党建党 100 周年，杭州西南检测技术股份有限公司组织了学习党史教育活动。2021 年 6 月 22 日下午，公司组织全体党员及员工 30 余人赴浙江革命历史纪念馆开展党史学习现场参观， 追寻革命先辈的光辉足迹，更深入了解我们党艰苦卓绝的奋斗历程。 8、2021 年 12 月 17 日，杭州市地方金融监督管理局正式对外公布最新版《杭州市重点拟上市企业名 单》，这是该局自 2018 年 9 月以来第七次更新这份名单，杭州西南检测技术股份有限公司再次成功 入选。 7、为加强队伍建设，进一步加大对人才的培养力度，拓宽用人渠道，充分调动公司员工的进取心和 创造性，给年轻员工创造展现自我的平台，2021 年 9 月 3 日下午杭州西南检测技术股份有限公司首 次组织开展了一场别开生面的中层管理岗位竞聘上岗演讲会。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 37 第八节 行业信息 .......................................................... 42 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 48 第十节 财务会计报告 ...................................................... 52 第十一节 备查文件目录 ................................................... 143 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姚文宏、主管会计工作负责人熊小真及会计机构负责人（会计主管人员）熊小真保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险 事项名称 重大风险事项简要描述 1.产业政 策及宏观 经济周期 风险 公司主要为基础设施建设、建筑工程、房地产等行业客户提供检测服务。行业的发 展状况既与国家产业政策扶持力度相关，又与下游行业的需求有关。一方面，建设工程 质量检测行业是国家鼓励发展的行业，得益于政府出台的一系列产业政策，近年来公司 业务快速增长。但若产业政策发生调整或转变将对公司发展造成不利影响。另一方面， 公司下游主要为基建、房地产、建筑等行业，其市场需求与宏观经济周期密切相关。 2.社会公 信力和品 牌受到不 利影响的 风险 第三方检测机构提供检测服务，最核心的价值在于社会公信力和品牌声誉，公正性 、客观性、准确性是检测企业赖以生存的基础。特别对于建设工程质量检测企业来讲， 面对的客户多为大型工程建筑承包商、房地产商，质量、安全问题关系重大，从而对检 测机构的执业水平也提出了较高要求。因此，一旦出现失误或商业道德问题将对公司社 会公信力和品牌声誉造成严重影响，进而对公司后续业务开展造成重大不利影响。 3.人才流 失的风险 检测行业属于技术服务行业，专业人才匮乏。目前，市场对专业和技术的要求逐渐 提高，现有的人才培养和发展速度已经滞后于业务发展的速度。随着公司业务规模的增 长，对高素质人才需求也日益增长。同时，伴随政府对行业监管的逐步放开，外资检测 5 机构的进入也加大了对人才的需求，检测市场的人才竞争日趋激烈。从短期来看，检测 行业人才的缺乏和流失将对公司团队建设产生一定不利影响。 4.业务风 险单一的 风险 检测行业的细分市场众多，公司目前主要从事建设工程质量地基基础检测，业务发 展情况受房地产政策以及国家基础设施投资计划等因素的影响较大。虽然近年来，国家 基础设施建设投入稳定增长，特别是杭州将于2022年举办亚运会，大量的基建和房产项 目开工建设，带动了公司业务的快速发展，但是，如果未来基建项目的减少和房地产政 策的收紧将对公司业务造成不利影响。 近年来，在结构检测、环保咨询等业务快速增长，地基基础检测业务占比正在不断 下降。但是，从营收规模来看，地基基础检测仍然是公司的主要业务，公司业务单一的 风险有所改善，但依然存在。 5.应收账 款余额较 大的风险 公司 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的应收账款余额 分别为 66,753,766.43 元、51,507,975.95 元、45,785,005.95 元，分别占资产总额的 40.16%、48.31%、57.59%，其中，一年以内应收账款占应收账款余额的比例分别为 86.70%， 87.05%，89.33%。虽然公司应收账款账龄较短，且公司与大多数客户均保持了长期稳定的 合作关系，客户信誉良好，报告期内未发生大额应收款项无法收回形成坏账的情形。但应 收账款余额过大对营运资金的占用成本过高，不利于经营效率的提高，且当宏观经济环 境、客户经营状况等发生不利变化时，若公司不能有效地控制应收账款的收回，则应收账 款不能按期或无法收回的风险会相应增加。 6.公司营 业收入区 域性依赖 的风险 受行业的资质许可及地区监管的影响，公司的主要业务区域在杭州市及周边地区。 2021 年、2020 年、2019 年在杭州区域的销售额分别为 76,569,091.59 元、50,618,296.09 元、27,560,165.56 元，占营业收入总额的比重分别为 45.49%、41.35%、44.95%，主营业 务区域性特征明显。虽然公司正在积极拓展省外市场，但短期内杭州区域仍为公司的重 点业务区域。由于杭州市及周边区域市场同行业公司数量众多、竞争激烈，若市场需求萎 缩或增速放缓，将会对公司业务产生不利影响，从而影响公司经营业绩和财务状况。 本 期 重 大 风 险 是 否 发 生 重 大 变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 公司主要为基础设施建设、建筑工程、房地产等行业客户提供检测服务。行业的发展状况既与 国家产业政策扶持力度相关，又与下游行业的需求有关。一方面，建设工程质量检测行业是国家鼓 励发展的行业，得益于政府出台的一系列产业政策，近年来公司业务快速增长。但若产业政策发生 调整或转变将对公司发展造成不利影响。另一方面，公司下游主要为基建、房地产、建筑等行业， 其市场需求与宏观经济周期密切相关。未来，如果宏观经济形势出现不利变化，基建和房地产投资 规模增速随之放缓或下降，将对公司的经营业绩构成不利影响。 6 释义 释义项目 释义 西南检测、西南公司、公司 指 杭州西南检测技术股份有限公司 股东大会 指 西南检测股东大会 董事会 指 西南检测董事会 监事会 指 西南检测监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 财通证券 指 财通证券股份有限公司 中岩、中岩工程、中岩研究、中岩公 司 指 浙江中岩工程技术研究有限公司 广测、杭州广测、广测环境、广测公 司 指 杭州广测环境技术有限公司 泰思、泰思科技 指 杭州泰思科技有限公司 宁波分公司 指 杭州西南检测技术股份有限公司宁波分公司 庄河、庄河岩土、庄河岩土勘察、庄 河勘察 指 庄河岩土工程勘察院有限公司 成套、环保成套 指 杭州环保成套工程有限公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会审议通过的《杭州西南检测技术 股份有限公司公司章程》 检测 指 环境检测、能源检测、资源检测、工业产品检测、卫 生防护检测、食品检测、建筑工程材料见证取样检测、 市政桥梁检测、建筑门窗幕墙检测、建设工程钢结构 检测、建设工程结构检测、建设工程地基基础检测及 桩基检测，其中以桩基检测为主，包括：竖向抗压静 载、竖向抗拔静载、水平静载、钻芯法检测、高应变 检测、低应变检测、声波透射法检测等。 监测 指 以基坑监测为主，包括：周围场地及建筑物水平位移 和垂直位移监测，围护结构水平位移和垂直位移监 测，地下水位监测，桩、墙内力监测，锚杆应力监测、 支撑轴力监测、立柱变形监测、土体分层竖向位移监 测等。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州西南检测技术股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Southwest Testing Technology Co.,LTD - 证券简称 西南检测 证券代码 839499 法定代表人 姚文宏 二、 联系方式 董事会秘书姓名 祝世昌 联系地址 浙江省杭州市拱墅区独城206号6幢 电话 0571-87217725 传真 0571-88073326 电子邮箱 hzxnjc@ 公司网址 办公地址 浙江省杭州市拱墅区独城206号6幢 邮政编码 310015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 6 日 挂牌时间 2016 年 10 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（M74）-质检技 术服务（M745）-质检技术服务（M7450） 主要产品与服务项目 建设工程地基基础检测 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 24,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（姚文宏、魏川） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（姚文宏、魏川），一致行动人为（杭州德律投 8 资管理合伙企业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330105796685622L 否 注册地址 浙江省杭州市拱墅区石祥路 269 号 1 幢四楼 416 室 否 注册资本 24,300,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 高敏建 许旭光 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 自 2021 年 5 月 25 日起，公司持续督导主办券商由方正证券承销保荐有限责任公司变更为财通证 券股份有限公司。 公司于 2022 年 1 月 25 日的 2022 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更 2021 年度财务报告审 计机构的议案》，会计师事务所由立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)变更为中兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）。 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 1 月 25 日的 2022 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司变更注册地址并修 改<公司章程>的议案》及《关于根据本次股票发行结果修订<公司章程>的议案》，注册地址已于 2022 年 4 月 15 日完成工商变更，变更后的注册地址为浙江省杭州市拱墅区独城 206 号 6 幢。注册资本变 更后为 26,300,000 元，截止披露日注册资金还未完成工商变更。 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 168,316,526.57 122,417,786.98 37.49% 毛利率% 31.60% 32.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,900,454.58 7,502,738.41 71.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,471,676.81 5,939,841.19 76.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 23.25% 15.48% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 18.87% 12.26% - 基本每股收益 0.53 0.31 71.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 166,217,611.62 106,614,139.31 55.91% 负债总计 104,273,493.10 57,378,813.94 81.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,944,118.52 49,235,325.37 25.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.55 2.03 25.81% 资产负债率%（母公司） 55.31% 47.57% - 资产负债率%（合并） 62.73% 53.82% - 流动比率 1.43 1.65 - 利息保障倍数 43.82 344.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,659,506.89 -1,627,140.68 1,369.68% 应收账款周转率 2.75 2.41 - 存货周转率 3.95 5.76 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 55.91% 34.10% - 营业收入增长率% 37.49% -2.73% - 净利润增长率% 71.94% -9.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 24,300,000 24,300,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,237,916.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 441,702.72 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 92,333.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 700,374.32 非经常性损益合计 2,472,327.57 所得税影响数 43,549.80 少数股东权益影响额（税后） - 11 非经常性损益净额 2,428,777.77 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 14,488,468.03 14,489,196.34 应收账款 53,647,330.11 49,461,500.49 预付款项 888,580.39 755,497.38 其他应收款 4,456,733.34 4,414,171.70 存货 6,810,010.69 24,655,192.29 其他流动资产 99,737.48 415,717.71 固定资产 5,027,027.06 5,271,231.75 递延所得税资产 513,178.08 440,848.49 应付账款 14,161,099.90 13,331,737.55 预收款项 1,199,772.00 123,950.00 合同负债 456,639.23 17,424,759.16 应付职工薪酬 17,383,953.44 19,430,860.35 应交税费 1,961,207.01 1,695,432.46 其他应付款 3,223,221.33 3,283,055.01 其他流动负债 25,417.77 86,908.26 盈余公积 1,819,737.64 1,488,526.01 未分配利润 23,899,391.60 21,237,502.09 营业收入 128,146,380.69 122,417,786.98 营业成本 88,756,882.10 83,073,327.00 销售费用 4,315,460.75 4,441,733.49 管理费用 17,714,879.23 17,708,774.99 研发费用 8,443,778.52 8,479,376.41 财务费用 92,399.23 89,960.62 其他收益 1,392,725.52 1,408,598.13 信用减值损失 -1,594,631.67 -1,400,524.03 营业外收入 495,323.64 497,355.03 营业外支出 198,341.29 186,402.79 所得税费用 497,279.95 541,332.72 销售商品、提供 劳务收到的现金 126,893,633.13 126,894,394.59 12 收到其他与经营 活动有关的现金 2,945,036.42 2,511,802.99 购买商品、接受 劳务支付的现金 53,063,112.18 57,938,720.54 支付给职工以及 为职工支付的现金 56,380,729.64 51,618,492.31 支付的各项税费 5,385,428.39 4,839,521.35 支付其他与经营 活动有关的现金 17,439,180.37 16,636,604.06 收回投资收到的 现金 5,510,000.00 20,800,000.00 购建固定资产、 无形资产和其他长 期资产支付的现金 2,296,631.51 2,294,263.42 投资支付的现金 5,630,600.00 20,920,600.00 支付其他与投资 活动有关的现金 800,000.00 收到其他与筹资 活动有关的现金 1,940,000.00 1,641,719.87 分配股利、利润 或偿付利息支付的 现金 4,222.22 10,178.74 支付其他与筹资 活动有关的现金 345,956.52 46,000.00 差错具体内容详见差错专项说明。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司专注于建设工程地基基础检测，主要商业模式是作为独立的第三方检测服务机构对建设工 程项目进行检测、评价。公司主要通过招投标、直接与客户接洽协商的方式取得业务，以技术、服 务和社会公信力为企业发展的根本动力，树立公司在行业内的品牌形象，形成了可持续发展的商业 模式。 公司专门设立了技术中心负责技术开发、培训、专利申请、标准规范化管理及技术资料的管理存 档等工作，技术中心内部成立了检测小组，并组建了理化实验室，主要负责完善计量室的计量管理、 配置测量和监控设备。目前西南取得 4 个发明专利，17 个实用新型专利，9 个软件著作权；中岩取得 18 个实用新型专利，5 个软件著作权；广测取得 14 个实用新型专利，10 个软著软件著作权；合计取 得了 4 个发明专利，49 个实用新型专利，24 个软件著作权。 公司作为第三方建设工程检测服务提供商，在项目实施过程中主要涉及检测设备采购、机械设 备租赁、运输以及简单工种的劳务外包。公司主要通过招投标和客户委托的方式进行销售，所有业 务采用直销模式，按照客户检测需求，运用专业的技术进行检测并向客户出具检测报告，并根据检 测服务的工作量向客户收取费用。经过多年的发展，公司在行业内已经具有一定的品牌效应，掌握 了一定的客户资源和业务渠道，市场发展部通过对现有存量客户的持续跟踪和维护，及时获取客户 新需求以保持业务的持续开展。公司以技术创新和客户服务为核心竞争力，一直致力于成为行业领 先的专业检测服务提供商。公司的主要收入来源于为客户提供检测服务并出具检测报告而收取的费 用，其盈利的关键资源要素在于业务资源的开发与获取。公司通过招投标和直接接受客户委托的方 式不断为客户提供定制化的服务解决方案，确保公司在市场竞争中处于领先地位。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、 高新技术企业：依据《高新技术企业认定管理办法》（国科发 火（2016）32 号），2019 年公司第二次（复审）通过高新技术企业 认定，于 2019 年 12 月 4 日获得《高新技术企业证书》，证书 编号编号：GR201933001006。 2、科技型中小企业：公司于 2015 年获得浙江省科技型中小企业 14 认证，证书编号：20153301000305； 发证机关是浙江省科学技术 厅。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）财务状况 截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额为 166,217,611.62 元，较年初增长 55.91%，主要系本期 营业收入增长较快，导致本期应收账款增长较多；其次，本期新增业务较多，年末有较多已开工未完 工项目，形成较多存货；另一方面为本期向杭州市燃气集团有限公司租入办公楼 1 幢及物资楼 2 层， 租赁期自 2021 年 12 月 9 日至 2028 年 12 月 8 日，形成较大金额使用权资产，整体结合，导致本期 资产相较年初增长较多。 公司负债总额 104,273,493.10 元，较年初增长 81.73%，主要系本期新增业务较多，为保持资金的 稳定性，年末应付款项延期支付导致年末账款增加；其次本期为适应公司业务的拓展，公司人员也增 长较多，导致本期应付职工薪酬增长较快，另一方面原因为本期向杭州市燃气集团有限公司租入办公 楼 1 幢及物资楼 2 层，租赁期自 2021 年 12 月 9 日，2028 年 12 月 8 日，形成较大金额使用权资产， 同理形成较大金额租赁负债，综合导致本期负债总额增长较快。 （二）经营成果 报告期内，公司实现营业收入 168,316,526.57 元，较上年同期增长 37.49%。2021 年是公司“十四 五”战略规划的开局年，公司经营管理层根据董事会的战略部署，结合公司实际情况和行业、市场的 发展趋势制定了全面的经营计划，带领全体员工，群策群力，直面困难，坚定信心，推进战略引领， 深化结构优化，充分利用日益提高的品牌效应和良好声誉，进一步提高核心竞争力，扩大了市场规模， 提高了市场份额。其中，主营业务地基基础检测持续保持稳定增长，结构检测业务发展迅猛，成为公 司营收增长的重要的领域，使公司业务结构不断优化。同时，公司加强技术服务质量和内部控制管理， 与既有客户紧密合作，为提升销售额打下了扎实的基础，获得了更多的项目，有效的保持了公司业绩 的增长。 本期毛利率为 31.60%，较上年同期减少-1.68%，主要原因为本期随着市场竞争加剧，部分业务的 15 单价有所下降，同时人工成本上涨导致营业成本增长较快；本期公司实现净利润 12,900,454.58 元，较 上年同期增长 71.94%，主要原因为公司本期营业收入大幅度增加，在毛利率减少的不利情况下，严格 控制管理费用的增长，向管理要效率，取得了较好的成效，实现了净利润的较快增长。 公司所处行业发展势头良好，预计在下一年度能够保持现有客户群的稳定，力争公司销售收入和 盈利稳中有升，同时公司将扩大子公司经营能力，占有更多的市场份额，从而使公司未来整体的销售 收入和利润有较大的增长空间。 (二) 行业情况 中国房地产市场经过 20 年的快速发展，已经逐步进入下半场，其特点是：正从以前的以增量为 主向，增量与存量并存的方向转变，政府投资更多向民生项目，城镇老旧小区改造会有所扩容。建设 工程检测仍然有广阔的市场，但是内部结构将发生变化。 据中研产业研究院报告《2022-2027 年第三方检测服务行业市场深度分析及发展规划咨询综合研 究报告》分析：从国内外检验检测企业发展历程看，检验检测机构需要通过新设实验室、并购优质标 的的方式扩大规模、扩张服务网络。目前国内检验检测行业正处于高速发展阶段，小检验检测机构难 以负担高额的固定资产支出、在建工程投入、对外投资等资本支出，大型企业，尤其是上市公司，可 以借助资本市场以较低的费用进行融资，在综合化扩张和推动行业整合方面具有显著的优势，从而推 动行业向集约化方向发展。近年来，我国规模以上检验检测机构在数量上和比例上均呈上升趋势，也 反映了行业的集约化发展趋势。 《中共中央国务院关于加快建设全国统一大市场的意见》指出“进一步规范不当市场竞争和市场 干预行为，破除地方保护和区域壁垒，清理废除妨碍依法平等准入和退出的规定做法”，这些政策的落 地，将打破建设工程检测领域的区域壁垒，有利于公司走出去开拓全国市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,263,670.16 9.78% 14,489,196.34 13.59% 12.25% 应收票据 1,870,886.18 1.13% 469,427.62 0.44% 298.55% 应收账款 63,409,655.33 38.15% 49,461,500.49 46.39% 28.20% 存货 33,638,064.57 20.24% 24,655,192.29 23.13% 36.43% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - 148,250.28 0.14% -100.00% 固定资产 6,835,752.51 4.11% 5,271,231.75 4.94% 29.68% 在建工程 542,896.50 0.33% - - 100.00% 16 无形资产 3,827,757.01 2.30% - - 100.00% 商誉 5,104,558.23 3.07% 5,104,558.23 4.79% - 短期借款 2,002,000.00 1.20% 2,002,111.15 1.88% -0.01% 长期借款 - - - - - 应付账款 28,646,819.42 17.23% 13,331,737.55 12.50% 114.88% 应交税费 2,752,051.13 1.66% 1,695,432.46 1.59% 62.32% 其他应付款 2,539,015.79 1.53% 3,283,055.01 3.08% -22.66% 资本公积 2,209,297.27 1.33% 2,209,297.27 2.07% - 其他流动资产 76,743.25 0.05% 415,717.71 0.39% -81.54% 使用权资产 19,629,180.35 11.81% - - 100.00% 长期待摊费用 581,471.17 0.35% 988,547.03 0.93% -41.18% 递延所得税资产 978,204.46 0.59% 440,848.49 0.41% 121.89% 预收款项 47,993.37 0.03% 123,950.00 0.12% -61.28% 应付职工薪酬 29,199,953.99 17.57% 19,430,860.35 18.23% 50.28% 租赁负债 15,632,726.48 9.40% - - 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据变动比例较大，主要系本期公司放宽信用政策，对公司评估后收取承兑汇票相较去年较 多； 2、 应收账款变动比较大，主要系本期营业收入增长较快，导致本期应收账款增长较多； 3、 存货变动比例较大，主要是系本期大量开拓市场，并承接了较多项目，在年末有较多已开工未完 工项目，故导致本期存货有较大幅度增长。 4、 长期股权投资变动比较大原因主要系本期收购庄河剩余 59.8%股权，使其成为旗下子公司中岩工 程全资子公司； 5、 应付账款变动比例较大，主要系本期新增业务较多，为保持资金的稳定性，年末应付款项延期支 付导致年末账款增加； 6、 应交税费变动比较大，主要系本期营业收入增长较快，利润同比有所增加，导致本期应交税费增 长较大； 7、 使用权资产变动比较大，主要系为本期向杭州市燃气集团有限公司租入办公楼 1 幢及物资楼 2 层， 租赁期自 2021 年 12 月 9 日至 2028 年 12 月 8 日，按照新租赁准则，形成较大金额使用权资产， 故导致本期金额变动较大； 8、 应付职工薪酬变动比较大，主要系本期为适应公司业务的拓展，吸收了较多技术人员等多方面人 才加入，故导致本期应付职工薪酬增长较快； 9、 租赁负债变动比较大主要系为本期向杭州市燃气集团有限公司租入办公楼 1 幢及物资楼 2 层，租 赁期自 2021 年 12 月 9 日至 2028 年 12 月 8 日，按照新租赁准则，形成较大金额租赁负债，故 导致本期金额变动较大； 10、 递延所得税变动比较大，主要系本期应收账款增长较快，按照账龄计提坏账，另一原因为本 期收取恒大旗下公司承兑汇票，到期未兑付，全额计提了坏账，综合形成较多递延所得税资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 17 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 168,316,526.57 - 122,417,786.98 - 37.49% 营业成本 115,130,305.53 68.40% 83,073,327.00 67.86% 38.59% 毛利率 31.60% - 32.14% - - 销售费用 5,312,377.06 3.16% 4,441,733.49 3.63% 19.60% 管理费用 21,954,216.79 13.04% 17,708,774.99 14.47% 23.97% 研发费用 11,552,756.43 6.86% 8,479,376.41 6.93% 36.25% 财务费用 277,839.36 0.17% 89,960.62 0.07% 208.85% 信用减值损失 -1,820,544.41 -1.08% -1,400,524.03 -1.14% -29.99% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 441,702.72 0.26% 1,408,598.13 1.15% -68.64% 投资收益 1,552,083.33 0.92% -349,337.17 -0.29% 544.29% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -65,334.01 -0.04% - - -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,421,834.05 7.97% 7,733,118.89 6.32% 73.56% 营业外收入 801,016.62 0.48% 497,355.03 0.41% 61.06% 营业外支出 257,141.09 0.15% 186,402.79 0.15% 37.95% 净利润 12,900,454.58 7.66% 7,502,738.41 6.13% 71.94% 税金及附加 775,104.98 0.46% 550,232.51 0.45% 40.87% 所得税费用 1,065,255.00 0.63% 541,332.72 0.44% 96.78% 项目重大变动原因： 1、 营业收入增长幅度变动较大主要是由于公司积极开拓市场，尤其是子公司中岩研究，在收入类型 多样化的情况下，营业收入得到了大幅度增长； 2、 营业成本增长幅度较大原因主要是由于本期新增了一批技术人员，导致本期技术人员工资增长较 多，故营业成本增长幅度较大； 3、 研发费用增长幅度较大原因主要是由于本期为公司为研发新技术，开拓新市场，加强了研发投入； 4、 财务费用增长幅度较大原因主要是由于本期子公司下分公司为开拓市场，需要较大量资金，故形 成了较大金额借款，故利息支出增长较多； 5、 投资收益增长幅度较大是由于本期购买了庄河市岩土工程勘察院有限公司剩余 59.8%股权，形成 了较多投资收益； 6、 营业外收入增长幅度较大主要是由于本期旗下宁波分公司租赁房屋拆迁导致获得政府补偿款。 7、 所得税费用变动比较大，主要系本期营业收入增长较快，利润同比有所增加，导致本期所得税增 长较大； (2) 收入构成 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 168,316,526.57 122,417,786.98 37.49% 其他业务收入 - - 主营业务成本 115,130,305.53 83,073,327.00 38.59% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 桩基检测 92,084,855.34 70,533,340.73 23.40% 17.43% 18.20% -0.50% 结构检测 30,823,670.53 18,245,050.94 40.81% 287.11% 277.11% 1.57% 环境检测 20,219,541.02 10,509,865.03 48.02% 54.19% 67.73% -4.20% 其他 25,188,459.67 15,842,048.83 37.11% 9.88% 28.82% -9.25% 合计 168,316,526.57 115,130,305.53 31.60% 37.49% 38.59% -0.54% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期公司收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 浙江石油化工有限公司 6,467,498.00 3.62% 否 2 杭州市萧山区浦阳镇人民政府 2,705,984.00 1.52% 否 3 杭州市萧山区戴村镇人民政府 2,625,267.00 1.47% 否 4 山东裕龙石化有限公司 1,998,042.00 1.12% 否 5 杭州钱江绿星乐居建设管理有限公司 1,840,230.00 1.03% 否 合计 15,637,021.00 8.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 杭州五鸿建设工程有限公司 20,544,660.06 17.74% 否 19 2 杭州卓佳建筑劳务有限公司 10,038,542.84 8.67% 否 3 四川中盛建川建筑工程有限公司宁波分公司 4,289,699.00 3.70% 否 4 杭州卓佳建筑劳务有限公司长兴分公司 3,809,444.78 3.29% 否 5 杭州赢天下建筑有限公司 3,571,025.12 3.08% 否 合计 42,253,371.80 36.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,659,506.89 -1,627,140.68 1369.68% 投资活动产生的现金流量净额 -14,760,976.60 -3,129,857.01 -371.62% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,260,836.47 3,585,541.13 -190.94% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额比例变动较大的原因是由于营业收入增长较快，销售收款相较增 多，另为保持资金的稳定性，部分年末应付账款延期支付，购买商品支付的款项与去年持，故导致本 期经营活动现金净额较大幅度增长； 投资活动产生的现金流量净额比例变动较大的原因是由于本期货币资金较稳定，购买理财产品大 于赎回前期购买的理财产品，其次为本期为收购子公司杭州环保成套有限公司、杭州广岩科技有限公 司、庄河市岩土工程勘察院有限公司支付了较多投资款，其他为本期广测购买了较多固定资产，故整 体导致投资活动产生的现金流量净额变动较大； 筹资活动产生的现金流量净额比例变动较大的原因一为本期因租赁杭州市燃气集团有限公司房 屋租金支付 170 万余，另一原因为本期归还上期银行借款 200 万及本期及上期非关联方借款 300 余 万，故导致筹资活动产生的现金流量变动较大。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 杭州泰思 科技有限 公司 控股 子公 司 信息化技术 和产品的研 发, 室内空 气监测及污 染治理，饮 用水检测及 大健康监测 1000 万 140,729.02 121,675.60 93,747.95 -19,422.89 杭州广测 环境技术 有限公司 控股 子公 环境检测、 环保咨询 1000 万 14,691,820.77 10,747,632.95 17,636,982.31 -521,683.10 20 司 浙江中岩 工程技术 研究有限 公司 控股 子公 司 建设工程检 测，包括： 有建设工程 材料、门窗 幕墙、地基 基础、工程 结构、钢结 构、市政桥 梁等。 1200 万 69,586,295.39 16,926,714.37 80,898,233.31 8,992,132.09 杭州广岩 科技有限 公司 控股 子公 司 环保工程， 环保咨询 1000 万 253,152.64 -106,342.01 142,271.50 -906,342.01 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 11,552,756.43 8,479,376.41 研发支出占营业收入的比例 6.86% 6.96% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 6 本科以下 34 60 研发人员总计 38 67 研发人员占员工总量的比例 15.90% 19.36% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 49 37 公司拥有的发明专利数量 4 3 21 研发项目情况： 报告期内，（1）新增授权发明专利一项，【专利名称：“自平衡法用阶梯式荷载箱”，专利号：2 018105960335；（2）新增软件著作权三项，分别是“基坑物联网监测管理平台 V1.0”““物联网的监测数 据自动采集管理平台 V1.0”，“工程环境大健康监测平台 V1.0”三项软件著作权;（3）全资控股子公司 浙江中岩工程技术研究有限公司，新增四项实用新型专利，分别为：【专利名称:“方便使用的超声波 无损探伤设备”，专利号:ZL2021205449012；专利名称:“便于定位的混凝土回弹仪”，专利号:ZL202022 6363263；专利名称:“便于放置的超声波探伤仪”，专利号:ZL2020226346295；专利名称:“红外热像仪的 快速开合型镜头保护盖”，专利号:ZL 2021205449347；】;（4）全资子公司杭州广测环境技术有限公 司，新增六项实用新型专利，分别为：【专利名称:“一种便携式气相测定仪”，专利号:ZL20202067259 56；专利名称:“一种油气浓度检测装置”，专利号:ZL2021210299142；专利名称:“一种烟气检测装置”， 专利号:ZL2021210263668；专利名称:“一种可燃性气体检测设备”，专利号:ZL2021210264069；专利名 称:“一种化学需氧量原位检测仪”，专利号:ZL2021210299123；专利号:ZL2021210264069；专利名称: “一种含喹诺酮类抗生素的废水前处理设备”，专利号:ZL2021210260104】 报告期内，公司完成、延续及新增的研发项目主要有：《囊袋式的自平衡荷载箱研发》《自锚式 试验桩的桩身隔断方式研究》《掌上基坑监测系统研发》《基于物联网监测数据自动采集系统》《室 内空气质量自动监测系统》《大吨位静载试验基桩沉降特征试验研究》《提高低应变反射波法缺陷识 别分辨率的研究》《室内空气负氧离子自动监测系统》《通用传感器远程无线数据传输系统》《基坑 物联网监测管理平台》《大吨位静载试验基桩沉降特征试验研究》 《提高低应变反射波法缺陷识别分 辨率的研究》《板下桩多频检测法》,《声波透射法检测自动化提升装置研究》《基坑物联网监测管理 平台》《复合地基检测方法及设备研究》《深层土体水平位移监测设备研究》《共享甲醛检测监测仪 项目》共 18 项。依托上述项目，为公司储备核心技术，将对公司主营业务起到积极促进作用，增强市 场竞争力。 上述研发项目中均为自主研发项目，软件及算法由公司自主完成，硬件采用现成的第三方成熟产 品。研发项目中第三方供应商各方均应保护对方的知识产权，未经对方同意，任何一方均不得将对方 的资料及文件向第三方转让。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 22 1、事项描述 如财务报表附注四、21 和附注六、32 所示，2021 年度西南检测实现主营业务收入 168,316,526.57 元。收入是西南检测的关键绩效指标之一，因此我们把收入是否得到恰 当的确认以及是否存在重大错报列为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解行业特点、公司的业务模式，评估会计政策和估计是否恰当，收入确认方 式与时点是否合理； （2）测试内控是否支持相关会计政策和估计的执行有效性； （3）获取主要销售合同并进行检查，判断公司收入确认相关的会计政策和内控是否 符合公司实际情况； （4）抽取足够的样本量对营业收入实施函证，对未回函的样本进行替代测试； （5）核查公司收入的真实性和完整性，具体审计程序包括但不限于对收入执行真实 性测试、完整性测试和截止测试，并结合分析性程序对售价与市价进行对比分析，以及结 合应收账款期后回款测试。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述 新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价 23 值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按 首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付 租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执 行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试， 不调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负 债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处 理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； ⚫ 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ⚫ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ⚫ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； ⚫ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估 包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金 额调整使用权资产； ⚫ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁 的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司公司承租杭州道盛企业管理有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2019 年 11 月 25 日至 2024 年 11 月 24 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 211,140.76 元，租赁负债 169,424.09 元。 ——本公司承租杭州迪迪投资股份有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2017 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 20 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 743,874.89 元，租赁负债 752,106.50 元。 ——本公司承租杭州大雄工贸有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2020 年 8 月 15 日至 2023 年 8 月 14 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 191,945.13 24 元，租赁负债 147,007.54 元。 ——本公司承租湖州七幸科技投资有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2020 年 12 月 12 日至 2022 年 12 月 11 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 60,643.30 元，租赁负债 60,851.65 元。 ——本公司承租杭州迪迪投资股份有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2017 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 20 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 744,235.51 元，租赁负债 752,089.48 元。 ——本公司承租湖州七幸科技投资有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2019 年 12 月 28 日至 2022 年 1 月 27 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 49,514.23 元，租赁负债 50,760.00 元。 ——本公司承租宁波海川投资咨询服务公司的土地，租赁期自 2017 年 9 月 1 日至 2022 年 8 月 31 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 113,681.28 元， 租赁负债 115,559.60 元。 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预付款项 755,497.38 408,242.05 623,587.48 395,183.76 其他流动资产 415,717.71 288,729.94 使用权资产 2,115,035.10 113,681.28 租赁负债 2,047,798.86 115,559.60 盈余公积 1,488,526.01 1,488,526.01 1,487,032.35 1,487,032.35 未分配利润 21,237,502.09 11,279,564.19 21,047,334.32 11,266,121.24 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 3.80-4.12%。 ②无其他会计政策变更。 （2）无会计估计变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 2 月 1 日召开的第二届董事会第九次会议审议并通过了《关于拟对外投资设立全 25 资子公司的议案》，广岩于 2021 年 2 月 22 日完成工商注册登记手续，公司持有广岩 100%的股权，广 岩为公司的控股子公司，纳入合并报表范围。 公司于 2021 年 9 月 30 日召开的第二届董事会第九次会议审议并通过了《关于公司全资子公司浙 江中岩工程技术研究有限公司收购庄河市岩土工程勘察院有限公司股权的议案》，庄河岩土于 2021 年 10 月 9 日完成工商注册登记手续，子公司中岩持有庄河岩土 100%的股权，庄河岩土为子公司中岩的 控股子公司，纳入合并报表范围。 公司 2021 年 12 月 3 日召开的第二届董事会第十六次会议及 2021 年 12 月 22 日召开的 2021 年第 二次临时股东大会，审议通过《关于公司收购杭州环保成套工程有限公司股权的议案》，成套已于 2021 年 12 月 22 日完成工商变更，成套本期不纳入合并报表范围。 本报告期，财务报告合并范围内母子公司共 6 户,系母公司杭州西南检测技术股份有限公司，子 公司杭州泰思科技有限公司、杭州广测环境技术有限公司、浙江中岩工程技术研究有限公司、杭州广 岩科技有限公司，子公司中岩的的子公司庄河市岩土工程勘察院有限公司。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司依法纳税，切实履行了企业作为纳税人的社会责任。公司根据自身经营发展需求， 增加员工录用，按时支付劳动报酬，依法为员工办理参加社会保险和住房公积金，积极改善员工工作 和生活环境，定期组织员工进行职业健康体检，为员工购买保险，维护职工合法权益，给员工创造一 个良好的工作氛围；诚信经营，与客户、供应商形成良好的合作关系。 为支持浙江工业大学教育事业发展，经甲乙双方协商，公司自愿向浙江工业大学教育基金会捐赠 人民币伍拾万元，设立“浙江工业大学西南发展基金”，用于浙江工业大学美好生活研究院的建设、 运营和科研活动等。 三、 持续经营评价 2019 年度，2020 年度，2021 年度公司实现主营业务收入分别为 125,848,304.19 元、 122,417,786.98 元、168,316,526.57 元，公司主营业务稳步增长。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立运作，具有独立自主经营的能力；业务流程、 会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、人员队伍相对稳定；行业发展相对稳定，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事 项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 26 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.产业政策及宏观经济周期风险 公司主要为基础设施建设、建筑工程、房地产等行业客户提供检测服务。行业的发展状况既与国 家产业政策扶持力度相关，又与下游行业的需求有关。一方面，建设工程质量检测行业是国家鼓励发 展的行业，得益于政府出台的一系列产业政策，近年来公司业务快速增长。但若产业政策发生调整或 转变将对公司发展造成不利影响。另一方面，公司下游主要为基建、房地产、建筑等行业，其市场需 求与宏观经济周期密切相关。 对策：公司将加强对区域性优质企业的服务，维护存量客户。此外，已建住房的结构检测，以及 环境检测及咨询等业务，不受经济周期的影响，公司将努力提升其业务占比。 2.社会公信力和品牌受到不利影响的风险 第三方检测机构提供检测服务，最核心的价值在于社会公信力和品牌声誉，公正性、客观性、准 确性是检测企业赖以生存的基础。特别对于建设工程质量检测企业来讲，面对的客户多为大型工程建 筑承包商、房地产商，质量、安全问题关系重大，从而对检测机构的执业水平也提出了较高要求。因 此，一旦出现失误或商业道德问题将对公司社会公信力和品牌声誉造成严重影响，进而对公司后续业 务开展造成重大不利影响。 对策：公司以公平、公正为企业发展的基本宗旨，建立项目操作规范指引，加强对员工的日常培 训，同时将执业质量和客户反馈纳入到年终考核当中，避免操作上的失误。2021 年公司在技术委员会 的基础上成立了质量与安全委员会，对总公司和各子公司的工程质量和安全生产进行制度宣贯、监督 检查及考核工作。公司拟上线自主研发的检测项目管理服务平台，对项目的全过程进行监管，借力信 息化技术加强内部管理，进一步防范项目风险。 3.人才流失的风险 检测行业属于技术服务行业，专业人才匮乏。目前，市场对专业和技术的要求逐渐提高，现有的 人才培养和发展速度已经滞后于业务发展的速度。随着公司业务规模的增长，对高素质人才需求也日 益增长。同时，伴随政府对行业监管的逐步放开，外资检测机构的进入也加大了对人才的需求，检测 市场的人才竞争日趋激烈。从短期来看，检测行业人才的缺乏和流失将对公司团队建设产生一定不利 影响。 对策：公司已制定了薪酬激励及人员管理制度，并对核心员工实施股权激励计划，以吸引高素质 人才、稳定核心经营管理团队。我省的行业主管部门十分重视检测人员的培养，推出了一系列加快检 测人才培养的新举措，公司姚文宏董事长受聘浙江省工程建设质量管理协会检测分会专家委员会委 员，积极组织公司参与协会的各项技术培训，通过定期组织专业培训和业务交流，培训更多具备从业 资格的新员工，同时提升已有从业者的业务能力，打造一支专业过硬、积极向上、富有朝气的检测人 才队伍。公司与浙江工业大学共建美好生活研究院，借助高校的科研力量，在进行产学研融合的过程 27 中，加强人才培养和人才引进。 4.业务风险单一的风险 检测行业的细分市场众多，公司目前主要从事建设工程质量地基基础检测，业务发展情况受房地 产政策以及国家基础设施投资计划等因素的影响较大。虽然近年来，国家基础设施建设投入稳定增长， 特别是杭州将于 2022 年举办亚运会，大量的基建和房产项目开工建设，带动了公司业务的快速发展， 但是，如果未来基建项目的减少和房地产政策的收紧将对公司业务造成不利影响。 近年来，在结构检测、环保咨询等业务快速增长，地基基础检测业务占比正在不断下降。但是， 从营收规模来看，地基基础检测仍然是公司的主要业务，公司业务单一的风险有所改善，但依然存在。 对策：公司年初制订了“十四五”战略规划，未来将致力于打造前端环境检测、中端工程检测、 末端大健康检测的链式检测体系，为客户提供综合性的、全生命周期的检测及咨询服务。在工程领域， 中岩研究以建设工程检测为入口，针对目标客户，业务链向两端延伸，成为综合解决方案提供商，打 造“建筑医院”，21 年中岩研究取得了工程勘察专业类（岩土工程（勘察））甲级资质。在环境领域， 收购了杭州环保成套工程有限公司，开展环境在线监测业务，与广测环境进行业务融合，积极打造覆 盖环境检测、环境监测、环保咨询、环保工程等业务领域的一站式综合服务平台，共同打造“环保管 家”品牌，为客户提供优质服务。 5.应收账款余额较大的风险 公司 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 66,753,766.43 元、51,507,975.95 元、45,785,005.95 元，分别占资产总额的 40.16%、48.31%、57.59%， 其中，一年以内应收账款占应收账款余额的比例分别为 86.70%，87.05%，89.33%。虽然公司应收账款 账龄较短，且公司与大多数客户均保持了长期稳定的合作关系，客户信誉良好，报告期内未发生大额 应收款项无法收回形成坏账的情形。但应收账款余额过大对营运资金的占用成本过高，不利于经营效 率的提高，且当宏观经济环境、客户经营状况等发生不利变化时，若公司不能有效地控制应收账款的 收回，则应收账款不能按期或无法收回的风险会相应增加。 对策：公司将加强应收账款管理，在做好款项及时结算的同时，进一步强化应收账账款的事前控 制，完善商业信用的审批制度，做好应收账款的事中控制工作，建立高效、灵敏的应收账款事后监控 机制，认真做好应收账款的监控及催款。公司上线了财务云系统，通过应收账款管理模块，可以及时 发现收款滞后问题，加强与市场人员的联动和考核。 6.公司营业收入区域性依赖的风险 受行业的资质许可及地区监管的影响，公司的主要业务区域在杭州市及周边地区。2021 年、2020 年、2019 年在杭州区域的销售额分别为 76,569,091.59 元、50,618,296.09 元、27,560,165.56 元， 占营业收入总额的比重分别为 45.49%、41.35%、44.95%，主营业务区域性特征明显。虽然公司正在积 极拓展省外市场，但短期内杭州区域仍为公司的重点业务区域。由于杭州市及周边区域市场同行业公 司数量众多、竞争激烈，若市场需求萎缩或增速放缓，将会对公司业务产生不利影响，从而影响公司 经营业绩和财务状况。 对策：公司及广测环境、中岩研究将大力扶持温州、湖州、绍兴、嘉兴、宁波、芜湖等分公司的 发展，提升在当地的业务能力。同时，公司将在做强杭州及周边区域市场，巩固全省区域市场的基础 上，积极布局全国市场。 对策：公司及广测环境、中岩研究将大力扶持温州、湖州、绍兴、嘉兴、宁波、芜湖等分公司 28 的发展，提升在当地的业务能力。同时，公司将在做强杭州及周边区域市场，巩固全省区域市场的 基础上，积极布局全国市场。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 29 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项 类型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金 额 是否构 成关联 交易 是否构成 重大资产 重组 收购 2021 年 2021 年 杭州蓝上环境技术有限 杭州环保成 现金 991.32 是 否 30 资产 12 月 3 日 12 月 3 日 公司、刘勤、伍震宇、 杨东涛、应善文、朱圣 滨、俞国华、翁新棋、 陈立妹、温祖有、李晶 国、王学东、徐郁祥、 杨培杰、朱彤、徐瑛 套工程有限 公司 100% 股权 万元 公司 2021 年 12 月 3 日召开的第二届董事会第十六次会议及 2021 年 12 月 22 日召开的 2021 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于公司收购杭州环保成套工程有限公司股权的议案》。详见 2021 年 12 月 3 日披露的《杭州西南检测技术股份有限公司购买资产暨关联交易的公告》（公告编号： 2021-046）。 成套已于 2021 年 12 月 22 日完成工商变更，详见 2021 年 12 月 27 日披露的《杭州西南检测技术股 份有限公司关于股权收购完成工商变更登记的公告》（公告编号：2021-056）。 成套本期不纳入合并报表范围。 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次收购股权是公司经营发展需要，符合公司发展战略和业务发展规划，对公司未来财务状况将 会产生积极影响，有利于公司的业务发展，不会对公司经营成果产生不利影响，不存在损害公司及全 体股东利益的情形。 (四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 2021 年 12 月 3 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司 2021 年第一次 股票期 权激励计划的议案》《关于提名并认定公司核心员工的议案》《关于提名公司 2021 年股票期 权激励计划激励对象名单的议案》，同日公司召开第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司 2021 年第一次股票期权激励计划的议案》《关于提名公司 2021 年股票期权激励计划激励对象名单的 议案》。2021 年 12 月 15 日，公司召开第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于提名并认定公 司核心员工的议案》，同日公司召开 2021 年第一次职工代表大会，审议通过了《关于提名并认定公司 核心员工的议案》。2021 年 12 月 22 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议否决了《关于 公司 2021 年第一次股票期权激励计划的议案》，审议通过了《关于提名并认定公司核心员工的议案》 《关于提名公司 2021 年股票期权激励计划激励对象名单的议案》。2022 年 1 月 7 日，公司召开第二 届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司<2021 年第一次股票期权激励计划（草案）>二次修订 稿的议案》，同日公司召开第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司<2021 年第一次股票 期权激励计划（草案）>二次修订稿的议案》。2022 年 1 月 25 日，公司召开 2022 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于公司<2021 年第一次股票期权激励计划（草案）>二次修订稿的议案》。 2021 年第一次股票期权激励计划（以下简称“本激励计划”）所采用的激励形式为股票期权，股 票来源方式为向激励对象发行股票，所涉及的标的股票种类为公司普通股股票。 本次股权激励计划拟授出的权益数量包括股票期权 350.00 万份，所涉及的标的股票种类为人民币 普通股，占挂牌公司股本总额的百分比为 14.40%。 本次股权激励对象共 68 人，占公司全部职工人数的比例为 21.94%。激励对象的范围为：非独立 董事、高级管理人员：7 人；核心员工：61 人。激励对象不包括公司监事、独立董事。激励对象包括 持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人及其配偶、父母、子女。 因核心员工于新伟已于 2022 年 2 月 16 日离职，本次激励计划拟授予其期权份额将不与授予。 31 因核心员工郭超已于 2022 年 3 月 4 日离职，本次激励计划拟授予其期权份额将不与授予。 故本次股权激励计划授予股票期权 345.00 万份，授予期权总人数 66 人。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争的承诺 正在履行中 其他 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争的承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 规范关联交易 规范关联交易的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 规范关联交易 减少投资及规范关联交 易及资金往来的承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 规范关联交易 规范关联交易的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 27 日 - 发行 限售承诺 履行股份锁定的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 27 日 - 挂牌 保密协议 保密协议的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、承诺人：控股股东、实际控制人的承诺 承诺事项：《避免同业竞争的承诺》 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 2、承诺人：公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 承诺事项：《避免同业竞争的承诺》 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 3、承诺人：董事、监事、高级管理人员 承诺事项：《关于减少投资及规范关联交易及资金往来的承诺函》 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 4、承诺人：公司全体股东，公司董事、监事、高级管理人员 承诺事项：《规范关联交易承诺函》 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 5、承诺人：公司董事、监事、高级管理人员 承诺事项：《保密协议》 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 32 6、承诺人：公司董事、监事、高级管理人员 承诺事项：《新增股份限售承诺函》 履行情况：在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 质押 1,921,085.00 1.16% 保函保证金 总计 - - 1,921,085.00 1.16% - 资产权利受限事项对公司的影响： 此受限资产为公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款，是公司实现 业务发展所需，对公司生产经营有着积极的影响，是合理的、必要的。 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,410,250 63.42% 0 15,410,250 63.42% 其中：控股股东、 实际控制人 1,665,765 6.86% 0 1,665,765 6.86% 董事、监事、高管 2,940,820 12.10% 0 2,940,820 12.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,889,750 36.58% 0 8,889,750 36.58% 其中：控股股东、 实际控制人 5,011,875 20.63% 0 5,011,875 20.63% 董事、监事、高管 8,889,750 36.58% 0 8,889,750 36.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 24,300,000 - 0 24,300,000 - 普通股股东人数 69 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 姚文宏 4,319,830 - 4,319,830 17.78% 3,240,000 1,079,830 - - 2 杭 州 红 测 投 资 合伙企业（有限 合伙） 4,050,000 - 4,050,000 16.67% - 4,050,000 - - 3 浙 江 弘 翔 创 业 投资有限公司 3,373,920 - 3,373,920 13.88% - 3,373,920 - - 4 纪元明 2,699,176 - 2,699,176 11.11% 2,025,000 674,176 - - 5 郑锦 2,362,800 - 2,362,800 9.72% - 2,362,800 - - 6 魏川 2,357,810 - 2,357,810 9.70% 1,771,875 585,935 - - 7 杭 州 德 律 投 资 2,052,000 - 2,052,000 8.44% - 2,052,000 - - 34 管 理 合 伙 企 业 （有限合伙） 8 应志杰 1,412,249 - 1,412,249 5.81% 1,063,125 349,124 - - 9 虞月桥 648,000 - 648,000 2.67% 486,000 162,000 - - 10 祝世昌 393,505 - 393,505 1.62% 303,750 89,755 - - 合计 23,669,290 0 23,669,290 97.40% 8,889,750 14,779,540 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 姚文宏与魏川为一致行动人。姚文宏是杭州德律投资管理合伙企业（有限合伙）的唯一普通合伙人、执行 事务合伙人。除此之外，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 1.姚文宏，男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，于1986年6月毕业于南京建筑工程学 院，于2001年6月毕业于四川大学建筑工程专业，本科学历（专升本），浙江工业大学MBA硕士学位 ，教授级高级工程师，国家注册土木工程师（岩土）。1986年7月至1996年2月，在中国建筑西南勘 察设计研究院上海分院任职员；1996年2月至2002年10月，在中国建筑西南勘察设计研究院技术中心 任副主任；2002年10月至2014年10月，在中国建筑西南勘察设计研究院杭州分院任院长；2007年2月 至2015年3月，在西南有限任执行董事；2015年3月至2016年3月，在西南有限任技术审核负责人；20 16年3月至2016年5月，在西南有限任执行董事；2016年5月至今，在西南检测任董事长。 2.魏川，男，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，于1995年6月毕业于浙江广播电视大学 ，本科学历（专升本），高级工程师。1981年9月至1990年12月，在杭州市塑料化工一厂任供销科科 员；1991年1月至1996年6月，在杭州铰链厂任供销科员； 1996年7月至2002年6月，在浙江海滨建设集团上海分公司任项目经理；2002年6月至2007年2月，在 中国建筑西南勘察设计研究院杭州分院任市场部经理、副院长；2007年2月至2016年5月在西南有限 任总经理；2016年5月至今，在西南检测任董事、总经理。 报告期内，公司共同控股股东及共同实际控制人未发生变化。 实际控制人与控股股东相同。 35 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 36 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证 借款 上海浦东发展银行股份有 限公司杭州中山支行 银行 2,000,000 2020 年 12 月 2 日 2021 年 6 月 2 日 4% 2 保证 借款 上海浦东发展银行股份有 限公司杭州中山支行 银行 2,000,000 2021 年 5 月 31 日 2021 年 11 月 30 日 4% 3 保证 借款 上海浦东发展银行股份有 限公司杭州中山支行 银行 2,000,000 2021 年 11 月 30 日 2022 年 5 月 30 日 4% 合计 - - - 6,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 姚文宏 董事长 男 1966 年 3 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 魏川 董事/总经理 男 1963 年 9 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 应志杰 董事/副总经理 男 1971 年 11 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 虞月桥 董事 男 1978 年 12 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 纪元明 董事 男 1975 年 9 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 祝世昌 董事会秘书/副总经理 男 1980 年 5 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 陈镇 副总经理 男 1985 年 1 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 徐红军 监事会主席 男 1969 年 11 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 杨东涛 监事 男 1972 年 2 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 陈怡昀 职工监事 女 1990 年 10 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 戚红玲 财务负责人 女 1970 年 12 月 2019 年 9 月 6 日 2021 年 4 月 16 日 熊小真 财务负责人 女 1989 年 11 月 2021 年 4 月 16 日 2022 年 9 月 5 日 郑颖 副总经理 女 1978 年 5 月 2021 年 1 月 8 日 2022 年 9 月 5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 姚文宏、魏川是公司的控股股东及共同实际控制人，二人签署《一致行动协议》，除此之外，董 事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制人相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 姚文宏 董事长 4,319,830 0 4,319,830 17.78% 0 0 纪元明 董事 2,699,176 0 2,699,176 11.11% 0 0 魏川 董事/总经理 2,357,810 0 2,357,810 9.70% 0 0 应志杰 董事/副总经理 1,412,249 0 1,412,249 5.81% 0 0 虞月桥 董事 648,000 0 648,000 2.67% 0 0 38 祝世昌 董事会秘书/副 总经理 393,505 0 393,505 1.62% 0 0 合计 - 11,830,570 - 11,830,570 48.69% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑颖 无 新任 副总经理 2021 年第二届董事会 第八次会议聘任 戚红玲 财务负责人 离任 无 退休 熊小真 无 新任 财务负责人 2021 年第二届董事会 第十一次会议任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 郑颖，女，中国籍，1978 年 5 月出生，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 1 月至 2009 年 9 月，在中国建筑西南勘察设计有限公司宁波分公司任经理；2009 年 10 月至 2016 年 6 月，在杭州西南 建设工程检测有限公司宁波分公司任经理；2016 年 6 月至今，在杭州西南检测技术股份有限公司宁波 分公司任经理。 熊小真，女，中国籍，1989 年 11 月出生, 无境外永久居留权，本科学历。2013 年 3 月至 2013 年 12 月，在深圳市盛天诚税务师事务所有限责任公司实习担任财务助理工作；2014 年 3 月至 2016 年 4 月，在浙江新通留学有限公司任财务岗位；2016 年 4 月至 2018 年 4 月，在杭州佳成国际物流股份有 限公司任总账会计；2018 年 4 月至今，在杭州西南检测技术股份有限公司任总账会计。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解 锁股 份 未解锁股份 可行权股 份 已行权股 份 行权价 （元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 姚文宏 董事长 0 100,000.00 0 0 1.84 - 魏川 董事，总经理 0 320,000.00 0 0 1.84 - 应志杰 董事，副总经理 0 200,000.00 0 0 1.84 - 祝世昌 董事会秘书，副 总经理 0 300,000.00 0 0 1.84 - 39 陈镇 副总经理 0 300,000.00 0 0 1.84 - 郑颖 副总经理 0 100,000.00 0 0 1.84 - 熊小真 财务负责人 0 50,000.00 0 0 1.84 - 合计 - 0 1,370,000.00 0 0 - - 备注 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 13 7 0 20 财务人员 12 3 4 11 行政人员 23 8 5 26 研发人员 38 30 1 67 检测人员 136 64 17 183 销售人员 17 24 2 39 员工总计 239 136 29 346 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 9 11 本科 94 143 专科 85 119 专科以下 50 72 员工总计 239 346 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司员工薪资结构包括基本工资、绩效工资、业绩提成、奖金等。公司根据员工的 专业技能、工作业绩表现确定员工的薪酬，保持薪酬的内部公平性和外部竞争性。 公司根据《中华人民共和国劳动法》及相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》 并按国家有关法律、法规及地方相关政策，为员工缴纳社会保险和住房公积金。 2、培训计划：公司重视人才培养，为员工提供可持续发展的机会，依据整体规划，制定年度培训 计划，加强对全体员工的培训。培训内容包括新员工入职培训、岗位技能培训、企业文化培训等。 3、离退休职工：公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 40 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 赖志贤 无变动 核心员工 0 0 0 吴晗炜 无变动 核心员工 0 0 0 汤一敏 无变动 核心员工 0 0 0 熊小真 无变动 核心员工 0 0 0 蒋樟浩 无变动 核心员工 0 0 0 陈磊 无变动 核心员工 0 0 0 鲍远成 无变动 核心员工 0 0 0 汪喻龙 无变动 核心员工 0 0 0 郑文超 无变动 核心员工 0 0 0 齐宁 无变动 核心员工 0 0 0 董涛 无变动 核心员工 0 0 0 胡壮怀 无变动 核心员工 0 0 0 张应株 无变动 核心员工 0 0 0 张高军 无变动 核心员工 0 0 0 朱梦颖 无变动 核心员工 0 0 0 王鹏 无变动 核心员工 0 0 0 顾石磊 无变动 核心员工 0 0 0 鲍力强 无变动 核心员工 0 0 0 徐豪杰 无变动 核心员工 0 0 0 刘胜 无变动 核心员工 0 0 0 钦林 无变动 核心员工 0 0 0 时龙 无变动 核心员工 0 0 0 郭超 无变动 核心员工 0 0 0 彭形形 无变动 核心员工 0 0 0 张东开 无变动 核心员工 0 0 0 高永良 无变动 核心员工 0 0 0 曹峰 无变动 核心员工 0 0 0 邵建林 无变动 核心员工 0 0 0 马勇 无变动 核心员工 0 0 0 邹剑 无变动 核心员工 0 0 0 魏巍 无变动 核心员工 0 0 0 侯雪婷 无变动 核心员工 0 0 0 王晓文 无变动 核心员工 0 0 0 李婧轶 无变动 核心员工 0 0 0 黄彩敏 无变动 核心员工 0 0 0 何晓霞 无变动 核心员工 0 0 0 施宏勋 无变动 核心员工 0 0 0 詹淑芬 无变动 核心员工 0 0 0 王景忠 无变动 核心员工 0 0 0 周学强 无变动 核心员工 0 0 0 刘莉 新增 核心员工 0 0 0 41 朱旭峰 新增 核心员工 0 0 0 吴春成 新增 核心员工 0 0 0 袁浩翔 新增 核心员工 0 0 0 谢登科 新增 核心员工 0 0 0 沈明达 新增 核心员工 0 0 0 陈钧 新增 核心员工 0 0 0 周雷 新增 核心员工 0 0 0 曹瀚翔 新增 核心员工 0 0 0 李丕周 新增 核心员工 0 0 0 黄宇 新增 核心员工 0 0 0 宋雨冰 新增 核心员工 0 0 0 章泳明 新增 核心员工 0 0 0 刘见星 新增 核心员工 0 0 0 徐晓璐 新增 核心员工 0 0 0 许丽佳 新增 核心员工 0 0 0 鲍海洋 新增 核心员工 0 0 0 郭成钢 新增 核心员工 0 0 0 王薇薇 新增 核心员工 0 0 0 卢海舰 新增 核心员工 0 0 0 单明佳 新增 核心员工 0 0 0 于新伟 新增 核心员工 0 0 0 冯伟民 新增 核心员工 0 0 0 包文珍 新增 核心员工 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 为了鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，拟提名并认定刘莉、 朱旭峰、吴春成、袁 浩翔、谢登科、沈明达、陈钧、周雷、曹瀚翔、李丕周、黄宇、宋雨冰、章泳明、刘见星、徐晓璐、 许丽佳、鲍海洋、郭成钢、王薇薇、卢海舰、单明佳、于新伟、冯伟民、包文珍 24 名员工为公司核心 员工。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 核心员工于新伟于 2022 年 2 月 16 日离职。 核心员工郭超于 2022 年 3 月 4 日离职。 42 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 √专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□农林牧渔公司□教育公司□影视公司 □化工公司□卫生行业公司□广告公司□锂电池公司□建筑公司□不适用 一、 主要服务内容 √适用 □不适用 服务内容 服务对象 服务类型 细分领域 建设工程质量检测及 监测 政府机构、事业单位、城投公司、国有企 业及其他工程项目业主方 质检技术服务 M7450 环境检测 政府机构、事业单位、城投公司、国有企 业及其他工程项目业主方 环境保护监测 M7461 二、 资质与业务许可 √适用 □不适用 名称 发证机构 资质等级 许可的业务范围 发证日期 到期日期 建设工程地 基基础检测 浙江省住房和 城乡建设厅 专项 建设工程地基基础检测 2020.10.30 2023.10.29 工程质量检 测机构资质 证书 浙江省住房和 城乡建设部 无 见证取样检测（房建）；见证 取样检测（通用）；地基基础 工程检测；主体结构工程现 场检测；钢结构工程检测； 市政桥梁检测；建筑幕墙工 程检测;室内环境质量检 测; 2020.04.22 2023.04.21 检验检测机 构资质认定 证书 浙江省质量技 术监督局 无 向社会出具具有证明作用的 数据和结果，资质认定包括 检验检测机构计量认证 2017.12.14 2023.12.13 检测资质认 定证书 浙江省质量技 术监督局 无 水、气、声、土等检测；能 源检测。 2020.07.14 2023.05.22 消防设施维 护保养检测 /消防安全 评估 应急管理部 无 消防技术服务 2021.11.04 工程勘察资 质证书 浙江省住房和 城乡建设厅 甲级 工程勘察专业类（岩土工程 （勘察）） 2022.1.14 2026.8.19 43 三、 专业技术与技能 √适用 □不适用 序号 类型 专利名称 专利号 授权日期 专利权人 取得方式 1 发明专利 自平衡法用阶梯式荷载箱 201810596033.5 2021-03-19 马海龙、雷珊珊、周学 强、包彦冉、杨碧莲 自主研发 2 实用新型 方便使用的超声波无损探伤设备 ZL202120544901.2 2021-09-28 胡义雨、李丕周、刘见 星、张东开、陈钧 自主研发 3 实用新型 便于定位的混凝土回弹仪 ZL202022636326.3 2021-08-31 胡义雨、李丕周、刘见 星、张东开、吴世峰 自主研发 4 实用新型 便于放置的超声波探伤仪 ZL202022634629.5 2021-10-19 章泳明、徐红军、钦祥 伟、徐豪杰、顾石磊 自主研发 5 实用新型 红外热像仪的快速开合型镜头保 护盖 ZL202120544934.7 2021-09-28 刘胜、黄宇、鲍力强、谢 登科、郭超 自主研发 6 实用新型 一种便携式气相测定仪 ZL202020672595.6 2021-01-12 张闯、王薇薇、钟哲敏 自主研发 7 实用新型 一种油气浓度检测装置 ZL202121029914.2 2021-11-09 邹剑、胡治、宋志昂 自主研发 8 实用新型 一种烟气检测装置 ZL202121026366.8 2021-11-12 叶伟峰、钟哲敏、钱莹 自主研发 9 实用新型 一种可燃性气体检测设备 ZL202121026406.9 2021-11-09 李飞龙、李溢佳、谢作呈 自主研发 10 实用新型 一种化学需氧量原位检测仪 ZL202121029912.3 2021-12-03 王薇薇、孙玲玲、姚心怡 自主研发 11 实用新型 一种含喹诺酮类抗生素的废水前 处理设备 ZL202121026010.4 2021-11-02 卢海舰、许一鸣 自主研发 四、 核心专业设备和软件 √适用 □不适用 报告期内，全资子公司中岩配置见证取样（房建）、见证取样（通用）、地基基础工程、主体 结构工程现场、钢结构、市政桥梁、建筑幕墙、室内环境、CCTV 管道等方面的检测设备 19 余台， 总价值 76 多万元。包含热像仪、门窗三性检测仪、落锤式弯沉仪、紫外线可见近红外分光光度计、 探地雷达、水准仪、一体式钢筋扫描仪和全站仪等仪器设备，这些配置及性能满足检测规程的技术 要求。能进一步提升其行业竞争力，进一步拓展市场。 报告期内，全资子公司广测为进一步提升其行业竞争力，购入两台气质联用仪，购置一台吹扫 捕集仪，用于土壤挥发性有机物、土壤半挥发性有机物、土壤重金属检测。 44 五、 研发情况 公司一直践行科学发展观，注重健全企业技术创新体系，建立完善的研发制度，不断增强企业 的技术自主创新能力。为了进一步提高公司工程检测领域技术服务水平，凭借自身人才和技术研发 优势，由一线工程技术负责人提出有研究价值和研究意义的课题，经过技术委员会评审通过后，技 术中心部门牵头研发课题立项，跟踪开展研发工作。研发过程中借助内部信息化平台，合理配置研 发资源，强化专业协同，形成知识结构互补，实现信息和资源共享，提高研发效率，研发成果对公 司主营业务具有支撑性价值。公司主要研发模式为自主研发。公司不断加大对新产品、新技术的研 发投入，由公司技术中心会同各相关部门进行研发工作。公司设有“技术委员会”，以保证研发项 目的立项、管理、验收或鉴定等工作依照相关规范开展。 报告期内公司开展的研发人员构成详见本年度报告“第四节之二（五）研发人员情况”部分。 报告期内公司开展的研发项目情况详见本年度报告“第四节之二（五）研发项目情况”部分。 报告期内，公司不存在研发支出资本化的情况。 六、 技术人员 报告期内主要技术负责人、核心技术人员未发生变化。 七、 业务外包 □适用 √不适用 八、 特殊用工 □适用 √不适用 九、 子公司管控 □适用 √不适用 十、 诉讼与仲裁 □适用 √不适用 45 十一、 项目情况 项目类型 报告期新增合同订单 报告期确认收入 期末未确认收入 数量 （个） 金额（万 元） 数量 （个） 金额（万元） 数量 （个） 金额（万 元） 桩基检测 563 7,557 361 2,872 202 4,712 基坑监测 61 332 25 132 36 200 材料检测 166 1,076 138 863 28 213 钢结构检测 800 411 107 270 693 141 结构检测 547 4,925 479 3,108 68 1,817 桥梁检测 28 503 21 96 7 407 消防 7 15 1 1 6 14 环境检测 3,462 2,023 3,202 1,670 260 353 环境工程 2 19 2 19 0 0 环境咨询 5 83 5 83 0 0 合计 5,641 16,943 4,341 9,113 1,300 7,857 重大订单履行情况：无 十二、 工程技术 √适用 □不适用 一、公司从事的地基基础检测业务不存在股本、股东资质、股东结构等方面的特殊规定；公司资质 存续期内不存在暂时不满足条件的情形。 二、公司跨区域承接业务已办理相关备案手续，相关程序完备。 三、无监理业务。 四、无EPC总承包业务。 十三、 质检技术服务 √适用 □不适用 1. 杭州市建设工程质量安全监督总站通过专项检查等手段对西南及子公司进行监督管理；杭州 市萧山区建设工程质量监督站、杭州市余杭区住房和城乡建设局、杭州市富阳区建设工程质量安全 监督站、建德市建设工程质量安全监督站、桐庐县建设工程质量安全监督站、温州市建设工程质量 监督站通过专项检查、检测数据上传监管平台视频监控、现场检查等手段对西南及子公司检测进行 监督管理；西南检测及子公司按照相关提供检查资料并通过全部检查。西南检测及子公司报告期内 未从事计量业务。 46 子公司广测 2021 年度参与浙江省环境监测协会水中汞能力比对、参加中国环境监测总站废水中 化学需氧量能力考核、通过浙江省质量技术监督局资质认定扩项 188 项；参加浙江省环境监测协会 空气中氮氧化物能力比对。 子公司中岩定期接受浙江省市场监管局组织的检测技术能力验证、授权签字人考核等技术监 督；浙江省质量协会检测分会对中岩检测进行上岗证培训以及技术指导。 宁波市城乡建设委员会和辖下各区城乡建委通过专项检查、检测实时监控系统等手段对宁波分 公司进行监督管理；宁波市北仑区建设工程安全质量管理服务站举行的全区建设工程质量检测机构 专项检查。宁波分公司严格按照相关规定提供检查资料并通过全部检查；北仑区市场监督管理局通 过例行检查对检测行业进行监督管理。 2. 西南检测及子公司制定了仪器设备校准计划，确保对仪器设备进行及时的校准以保证其准确 性。西南检测通过外部能力验证、检测机构间比对、内部人员间比对、监督等质量监控活动，确保 检测工作的质量得到保证和提升。西南检测制定了《保证公正性和诚实性程序》和《保护客户秘密 和所有权程序》以保证检测人员检测工作的独立性和检测报告的公正性。 子公司广测质量管理体系在年内度有效运行；全资子公司广测在 2021 年度内购买两台气质联用 仪、购置一台吹扫捕集仪；公司定期开展内部培训和外派培训，提高检测技术人员技术水平和独立 性。 子公司中岩质量管理体系在年内度有效运行；并在 2021 年度内购置二辆检测用轿车；公司定期 开展内部培训和外派培训，提高检测技术人员技术水平和独立性。 宁波分公司制定了仪器设备校准计划，确保对仪器设备进行及时的校准以保证其准确性。宁波 分公司通过参加检测机构间比对、内部人员间比对、监督等质量监控活动，确保检测工作的质量得 到保证和提升。宁波分公司制定了培训计划，按照计划有序实施，并得到了大力支持，收到了良好 的效果；全年共组织培训 6 次，较大的提升了检测人员的技术水平。 3. 西南检测在报告期内未发放认证证书，共出具检测报告 2697 份，报告期内检测能力约为 3000 份，检测利用率约为 89.90%。 子公司广测由浙江省质量技术监督核发的资质认定证书一份，拥有检测资质参数 1002 项，报告 期内出具检测报告 6260 份。 子公司中岩拥有由浙江省住房和城乡建设厅颁发的工程质量检测机构资质证书一份，包含见证 取样检测（房建）；见证取样检测（通用）；地基基础工程检测；主体结构工程现场检测；钢结构 工程检测；市政桥梁检测；建筑幕墙工程检测;室内环境质量检测;还有由浙江省质量技术监督核发 的资质认定证书一份，拥有检测资质参数 631 项，报告期内出具检测报告 38675 份，报告期内检测 能力约 39814 份，检测利用率约为 97.6%。 宁波分公司在报告期内共出具检测报告 64 份，报告期的内检测能力约为 70 份，检测利用率约 为 91.4%。 4. 公司及子公司、分公司报告期内开展业务均未涉及易燃、易爆、剧毒等危险化学品。 十四、 测绘服务 √适用 □不适用 47 报告期内未开展测绘业务。 48 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股 份转让系统制定的相关业务规则要求，持续完善法人治理结构，现已制定了《董事会议事规则》《监事 会议事规则》《股东大会议事规则》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》 《募集资金管理制度》等制度，构成了行之有效的内控管理体系，公司严格按照各项制度规范运作。 公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开均符合有关法律、法规的要求。公司股东在人员、 财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。公司董 事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案 清楚完善。公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职 责的合法、合规性进行监督检查，相关激励及档案清楚完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控 制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序，并在全国 中小企业股份转让系统制定信息披露平台公告。 截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 49 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 9 6 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已经建立包含股东大会、董事会、监事会的三会治理结构，并配备高管人员，分工明确、 职责明晰。公司已经建立健全了内部治理规则，包括《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议 事规则》《监事会议事规则》《承诺管理制度》《利润分配管理制度》《关联交易管理制度》等。报告 期内，公司修订了《募集资金管理制度》，进一步加强内部控制与项目管理。公司积极听取多方有利 于改进公司治理的意见和建议，并根据经营治理需要不断完善各项制度，不断提升公司治理水平。 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关制度程序规范 进行。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照信息披露规定与要求履行信息披露义务，编制并披露定期报告和临时报告，确保投 资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。同时公司通过电话、网站等途径与潜在投资 者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司作为独立的第三方检测机构，在资质许可范围内开展检测服务，具有独立面向市场的自主经 50 营能力。公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、独 立的经营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力， 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业不存在同业竞争。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立性 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，具有开展业务所需的技术、检测设备、办公设施， 以及从事检测业务所需的资质证书、计量认证、知识产权等资产。相关公司资产均有权利凭证，公司 资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 3、人员独立性 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司 章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以 外的其他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职 的情形。 4、财务独立性 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均 专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公 司按照《会计法》《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和 财务管理制度。公司独立在银行开户，作为独立纳税人依法纳税，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的企业共用银行账户的情形。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策， 不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则； 公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构 等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 51 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 17 日，公司召开的第一届董事会第五次会议审议通过了公司《年度报告重大差错责 任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 52 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 510049 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 高敏建 许旭光 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 510049 号 杭州西南检测技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州西南检测技术股份有限公司（以下简称“西南检测”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了西南检测 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于西南检测，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 53 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注四、21 和附注六、32 所示，2021 年度西南检测实现主营业务收入 168,316,526.57 元。收入是西南检测的关键绩效指标之一，因此我们把收入是否得到恰 当的确认以及是否存在重大错报列为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解行业特点、公司的业务模式，评估会计政策和估计是否恰当，收入确认方 式与时点是否合理； （2）测试内控是否支持相关会计政策和估计的执行有效性； （3）获取主要销售合同并进行检查，判断公司收入确认相关的会计政策和内控是否 符合公司实际情况； （4）抽取足够的样本量对营业收入实施函证，对未回函的样本进行替代测试； （5）核查公司收入的真实性和完整性，具体审计程序包括但不限于对收入执行真实 性测试、完整性测试和截止测试，并结合分析性程序对售价与市价进行对比分析，以及结 合应收账款期后回款测试。 四、其他信息 西南检测管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括西南检测 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 54 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估西南检测的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西南检测、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督西南检测的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对西南检测持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 55 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西 南检测不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就西南检测中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高敏建 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：许旭光 2022 年 4 月 27 日 56 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 16,263,670.16 14,489,196.34 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 六、2 6,070,000.00 - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、3 1,870,886.18 469,427.62 应收账款 六、4 63,409,655.33 49,461,500.49 应收款项融资 预付款项 六、5 619,762.80 755,497.38 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、6 4,786,329.10 4,414,171.70 其中：应收利息 4,786,329.10 4,414,171.70 应收股利 买入返售金融资产 - - 存货 六、7 33,638,064.57 24,655,192.29 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、8 76,743.25 415,717.71 流动资产合计 126,735,111.39 94,660,703.53 非流动资产： 126,756,219.20 94,660,703.53 发放贷款及垫款 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六、9 148,250.28 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 固定资产 六、10 6,835,752.51 5,271,231.75 在建工程 六、11 542,896.50 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 六、12 19,629,180.35 57 无形资产 六、13 3,827,757.01 开发支出 - - 商誉 六、14 5,104,558.23 5,104,558.23 长期待摊费用 六、15 581,471.17 988,547.03 递延所得税资产 六、16 978,204.46 440,848.49 其他非流动资产 六、17 1,982,680.00 非流动资产合计 39,482,500.23 11,953,435.78 资产总计 166,217,611.62 106,614,139.31 流动负债： 166,194,810.59 106,614,139.31 短期借款 2,002,000.00 2,002,111.15 向中央银行借款 六、18 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 应付账款 28,646,819.42 13,331,737.55 预收款项 六、19 47,993.37 123,950.00 合同负债 六、20 20,003,373.90 17,424,759.16 卖出回购金融资产款 六、21 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 29,199,953.99 19,430,860.35 应交税费 六、22 2,752,051.13 1,695,432.46 其他应付款 六、23 2,539,015.79 3,283,055.01 其中：应付利息 六、24 2,539,015.79 3,283,055.01 应付股利 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 3,254,194.22 其他流动负债 六、25 195,364.80 86,908.26 流动负债合计 六、26 88,640,766.62 57,378,813.94 非流动负债： 88,608,280.64 57,378,813.94 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 15,632,726.48 长期应付款 六、27 - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 58 递延收益 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 15,632,726.48 - 负债合计 104,273,493.10 57,378,813.94 所有者权益（或股东权益）： 104,241,007.12 57,378,813.94 股本 24,300,000.00 24,300,000.00 其他权益工具 六、28 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,209,297.27 2,209,297.27 减：库存股 六、29 - - 其他综合收益 - - 专项储备 盈余公积 1,923,869.40 1,488,526.01 一般风险准备 六、30 - - 未分配利润 33,510,951.85 21,237,502.09 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 六、31 61,944,118.52 49,235,325.37 少数股东权益 - - 所有者权益（或股东权益） 合计 61,944,118.52 49,235,325.37 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 166,217,611.62 106,614,139.31 法定代表人：姚文宏 主管会计工作负责人：熊小真 会计机构负责人：熊小真 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,325,790.47 6,263,672.99 交易性金融资产 1,270,000.00 - 衍生金融资产 - - 应收票据 十四、1 1,301,406.18 416,492.30 应收账款 十四、2 23,646,429.00 29,813,090.72 应收款项融资 预付款项 318,779.29 408,242.05 其他应收款 十四、3 3,888,003.13 2,415,590.73 其中：应收利息 59 应收股利 买入返售金融资产 存货 20,137,239.62 20,033,626.96 合同资产 - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 54,007.98 196,532.11 流动资产合计 60,941,655.67 59,547,247.86 非流动资产： 债权投资 - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、4 15,003,815.28 14,252,065.56 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 1,412,146.64 1,645,579.25 在建工程 542,896.50 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 18,491,123.74 - 无形资产 - 开发支出 - - 商誉 - 长期待摊费用 208,583.75 递延所得税资产 428,525.63 254,174.32 其他非流动资产 1,982,680.00 - 非流动资产合计 37,861,187.79 16,360,402.88 资产总计 98,802,843.46 75,907,650.74 流动负债： 短期借款 2,002,000.00 2,002,111.15 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,770,705.17 9,104,279.49 预收款项 - 卖出回购金融资产款 60 应付职工薪酬 11,927,019.01 10,047,719.71 应交税费 547,461.21 324,388.35 其他应付款 5,909,311.00 2,165,057.73 其中：应付利息 应付股利 合同负债 10,456,864.36 12,442,518.98 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 2,303,274.85 其他流动负债 161,574.00 21,314.55 流动负债合计 39,078,209.60 36,107,389.96 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 15,570,939.20 - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 15,570,939.20 - 负债合计 54,649,148.80 36,107,389.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 24,300,000.00 24,300,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,732,170.58 2,732,170.58 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - 盈余公积 1,923,869.40 1,488,526.01 一般风险准备 未分配利润 15,197,654.68 11,279,564.19 所有者权益（或股东权益） 合计 44,153,694.66 39,800,260.78 61 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 98,802,843.46 75,907,650.74 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 168,316,526.57 122,417,786.98 其中：营业收入 六、32 168,316,526.57 122,417,786.98 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 155,002,600.15 114,343,405.02 其中：营业成本 六、32 115,130,305.53 83,073,327.00 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、33 775,104.98 550,232.51 销售费用 六、34 5,312,377.06 4,441,733.49 管理费用 六、35 21,954,216.79 17,708,774.99 研发费用 六、36 11,552,756.43 8,479,376.41 财务费用 六、37 277,839.36 89,960.62 其中：利息费用 六、37 326,173.55 23,391.33 利息收入 六、37 118,529.99 36,293.02 加：其他收益 六、38 441,702.72 1,408,598.13 投资收益（损失以“-”号填列） 六、39 1,552,083.33 -349,337.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 六、39 - -434,078.09 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 -1,820,544.41 -1,400,524.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 62 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、41 -65,334.01 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,421,834.05 7,733,118.89 加：营业外收入 六、42 801,016.62 497,355.03 减：营业外支出 六、43 257,141.09 186,402.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,965,709.58 8,044,071.13 减：所得税费用 六、44 1,065,255.00 541,332.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,900,454.58 7,502,738.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,900,454.58 7,502,738.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,900,454.58 7,502,738.41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 12,900,454.58 7,502,738.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,900,454.58 7,502,738.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.53 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、2 0.53 0.31 法定代表人：姚文宏 主管会计工作负责人：熊小真 会计机构负责人：熊小真 63 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、5 69,545,291.50 64,271,055.56 减：营业成本 十四、5 52,315,311.86 48,515,230.32 税金及附加 257,493.30 301,501.37 销售费用 588,110.28 671,109.49 管理费用 7,598,439.52 6,851,093.16 研发费用 4,658,177.25 3,658,360.95 财务费用 80,464.73 94,161.98 其中：利息费用 173,802.01 23,391.33 利息收入 102,051.83 26,245.52 加：其他收益 217,278.70 307,058.68 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、6 546,203.83 -389,185.63 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） -434,078.09 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -839,797.97 -753,761.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,568.44 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,963,410.68 3,343,709.95 加：营业外收入 800,998.19 495,323.56 减：营业外支出 227,707.28 87,660.97 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,536,701.59 3,751,372.54 减：所得税费用 168,331.10 255,653.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,368,370.49 3,495,719.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 4,368,370.49 3,495,719.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - 64 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 4,368,370.49 3,495,719.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 165,209,696.71 126,894,394.59 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、45 4,389,420.01 2,511,802.99 经营活动现金流入小计 169,599,116.72 129,406,197.58 65 购买商品、接受劳务支付的现金 58,889,198.42 57,938,720.54 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 67,657,260.22 51,618,492.31 支付的各项税费 7,322,886.51 4,839,521.35 支付其他与经营活动有关的现金 六、45 15,070,264.68 16,636,604.06 经营活动现金流出小计 148,939,609.83 131,033,338.26 经营活动产生的现金流量净额 20,659,506.89 -1,627,140.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,620,600.00 20,800,000.00 取得投资收益收到的现金 92,333.61 84,740.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 23,227.43 265.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、45 25,000.00 - 投资活动现金流入小计 33,761,161.04 20,885,006.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,173,254.36 2,294,263.42 投资支付的现金 41,552,680.00 20,920,600.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,796,203.28 - 支付其他与投资活动有关的现金 六、45 1,000,000.00 800,000.00 投资活动现金流出小计 48,522,137.64 24,014,863.42 投资活动产生的现金流量净额 -14,760,976.60 -3,129,857.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 4,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、45 1,584,398.05 1,641,719.87 筹资活动现金流入小计 5,584,398.05 3,641,719.87 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,111.12 10,178.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、45 4,764,123.40 46,000.00 筹资活动现金流出小计 8,845,234.52 56,178.74 筹资活动产生的现金流量净额 -3,260,836.47 3,585,541.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 66 五、现金及现金等价物净增加额 六、46 2,637,693.82 -1,171,456.56 加：期初现金及现金等价物余额 六、46 11,704,891.34 12,876,347.90 六、期末现金及现金等价物余额 六、46 14,342,585.16 11,704,891.34 法定代表人：姚文宏 主管会计工作负责人：熊小真 会计机构负责人：熊小真 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,315,205.05 65,032,716.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,889,888.95 822,830.87 经营活动现金流入小计 79,205,094.00 65,855,547.65 购买商品、接受劳务支付的现金 34,812,483.65 32,793,388.13 支付给职工以及为职工支付的现金 27,928,224.83 27,233,914.04 支付的各项税费 2,469,251.11 2,736,592.71 支付其他与经营活动有关的现金 5,952,703.68 8,340,353.99 经营活动现金流出小计 71,162,663.27 71,104,248.87 经营活动产生的现金流量净额 8,042,430.73 -5,248,701.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,520,600.00 20,800,000.00 取得投资收益收到的现金 573,854.11 44,892.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 265.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,094,454.11 20,845,157.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,050,075.98 266,092.41 投资支付的现金 33,552,680.00 20,920,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 800,000.00 投资活动现金流出小计 35,602,755.98 21,986,692.41 投资活动产生的现金流量净额 -5,508,301.87 -1,141,534.46 三、筹资活动产生的现金流量： 67 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 2,100,000.00 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 4,100,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,111.12 10,178.74 支付其他与筹资活动有关的现金 2,390,900.26 - 筹资活动现金流出小计 6,472,011.38 10,178.74 筹资活动产生的现金流量净额 2,527,988.62 4,089,821.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,062,117.48 -2,300,414.42 加：期初现金及现金等价物余额 3,479,367.99 5,779,782.41 六、期末现金及现金等价物余额 8,541,485.47 3,479,367.99 68 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,300,000.00 2,209,297.27 1,819,737.64 23,899,391.60 52,228,426.51 加：会计政策变更 -1,493.66 -190,167.77 -191,661.43 前期差错更正 -331,211.63 -2,661,889.51 -2,993,101.14 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 24,300,000.00 2,209,297.27 1,487,032.35 21,047,334.32 49,043,663.94 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 436,837.05 12,463,617.53 12,900,454.58 （一）综合收益总额 12,900,454.58 12,900,454.58 （二）所有者投入和 减少资本 1.股东投入的普通股 69 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 436,837.05 -436,837.05 1.提取盈余公积 436,837.05 -436,837.05 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 70 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,300,000.00 2,209,297.27 1,923,869.40 33,510,951.85 61,944,118.52 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 8,509,297.27 1,408,232.47 16,789,689.34 44,707,219.08 加：会计政策变更 前期差错更正 -269,278.38 -2,705,353.74 -2,974,632.12 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 8,509,297.27 1,138,954.09 14,084,335.60 41,732,586.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,300,000.00 - 6,300,000.00 349,571.92 7,153,166.49 7,502,738.41 （一）综合收益总额 7,502,738.41 7,502,738.41 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 71 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 349,571.92 -349,571.92 1.提取盈余公积 349,571.92 -349,571.92 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 6,300,000.00 - 6,300,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,300,000.00 - 6,300,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 72 （六）其他 四、本年期末余额 24,300,000.00 2,209,297.27 1,488,526.01 21,237,502.09 49,235,325.37 法定代表人：姚文宏 主管会计工作负责人：熊小真 会计机构负责人：熊小真 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,300,000.00 2,732,170.58 1,819,737.64 14,260,468.98 43,112,377.20 加：会计政策变更 -1,493.66 -13,442.95 -14,936.61 前期差错更正 -331,211.63 -2,980,904.79 -3,312,116.42 其他 二、本年期初余额 24,300,000.00 2,732,170.58 1,487,032.35 11,266,121.24 39,785,324.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 436,837.05 3,931,533.44 4,368,370.49 （一）综合收益总额 4,368,370.49 4,368,370.49 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 73 的金额 4.其他 （三）利润分配 436,837.05 -436,837.05 1.提取盈余公积 436,837.05 -436,837.05 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,300,000.00 2,732,170.58 1,923,869.40 15,197,654.68 44,153,694.66 74 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 9,032,170.58 1,408,232.47 10,556,922.41 38,997,325.46 加：会计政策变更 前期差错更正 -269,278.38 -2,423,505.47 -2,692,783.85 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 9,032,170.58 1,138,954.09 8,133,416.94 36,304,541.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,300,000.00 - 6,300,000.00 349,571.92 3,146,147.25 3,495,719.17 （一）综合收益总额 3,495,719.17 3,495,719.17 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 349,571.92 -349,571.92 1.提取盈余公积 349,571.92 -349,571.92 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 75 4.其他 （四）所有者权益内部结转 6,300,000.00 - 6,300,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,300,000.00 - 6,300,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,300,000.00 2,732,170.58 1,488,526.01 11,279,564.19 39,800,260.78 76 三、 财务报表附注 杭州西南检测技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 杭州西南检测技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为杭州西南建设工程检测有限 公司,由 姚文宏、郑颖、魏川、应志杰等作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司企业法人营业 执照注册号：91330105796685622L，并于 2016 年 10 月 27 日在全国股转系统挂牌公开转让。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司股本总数 24,300,000 股，注册资本为 24,300,000.00 元，其股权结 构如下： 股东名称 实缴出资额（元） 持股比例（%） 姚文宏 4,319,830.00 17.78 杭州红测投资合伙企业（有限合伙） 4,050,000.00 16.67 纪元明 2,699,176.00 11.11 郑锦 2,362,800.00 9.72 魏川 2,357,810.00 9.70 杭州德律投资管理合伙企业（有限合伙） 2,052,000.00 8.44 浙江弘翔创业投资有限公司 3,373,920.00 13.88 应志杰 1,412,249.00 5.81 虞月桥 648,000.00 2.67 祝世昌 393,505.00 1.62 其他股东 630,710.00 2.60 合计 24,300,000.00 100.00 注册地址：浙江省杭州市拱墅区独城 206 号 6 幢。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 许可项目：室内环境检测；特种设备检验检测；水利工程质量检测；建设工程质量检测；测绘服务； 国土空间规划编制；互联网信息服务；检验检测服务；地质灾害治理工程监理；地质灾害治理工程勘查； 文物保护工程勘察；通用航空服务；建设工程勘察；安全评价业务(依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：工程和技术研究和试验发展；软件 开发；信息系统集成服务；人工智能行业应用系统集成服务；卫星遥感数据处理；卫星遥感应用系统集 成；卫星技术综合应用系统集成；卫星导航服务；互联网数据服务；土地调查评估服务；房地产评估； 77 社会稳定风险评估；信息技术咨询服务；水资源管理；生态资源监测；环境保护监测；海洋服务；海洋 环境服务；社会调查（不含涉外调查）；物联网应用服务；3D 打印服务；数字内容制作服务（不含出版 发行）；消防技术服务；地质勘查技术服务；基础地质勘查(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法 自主开展经营活动)。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月27日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期 合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后 颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事检测服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会 计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重 大会计判断和估计”。 1、 会计期间 78 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合 并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 79 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 80 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权 投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有 的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 81 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司 份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收 入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本 公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 82 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 83 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认 部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对 原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的 条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 84 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分 配处理。 9、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、 长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值 损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显 著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 85 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其 合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账 面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 86 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具 有类似信用风险特征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整 个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具 有类似信用风险特征。 ④应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年 内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其 相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。 10、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括合同履约成本。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个 别认定法等计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 87 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即 仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和 合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工 具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控 制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权 益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 88 理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 89 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股 东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 90 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期 投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前 每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资 产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 机器设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法（2020 年度适用，2021 年度执行新租赁准则不适 用） 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定 91 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时 计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在 建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司 92 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊 销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公 司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 93 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和 到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 20、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、劳务报酬等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福 利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 94 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、 收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各 方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和 义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司 未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约 进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商 品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约 进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生 的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务 的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享 有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即 客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业 已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报 酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司提供检测服务通常仅包括提交检测报告的履约义务，在检测报告提交时，商品的控制权转 移，本公司在该时点确认收入实现。 本公司向客户提供监测服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济 利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据已完成监测业 务工作量确定。 22、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业 会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前 或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的 成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该 95 成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。 23、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享 有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政 府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用 于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法 规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延 所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关 的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的 96 资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所 得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在 未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 25、 租赁 以下租赁会计政策适用于 2021 年度及以后： 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付 对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的 97 租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现 率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损 益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况 发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账 面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当 期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化 处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法 将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方 法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁 付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分 终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公 司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上 98 转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租 赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关 的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租 赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和） 进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁 有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处 理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其 作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 以下租赁会计政策适用于 2020 年度： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费 用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费 用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他 99 金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此 外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价 值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期 的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 26、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则， 并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影 响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值， 分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执 行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳 入剩余租赁付款额中。 100 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行 日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调 整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将 于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； ⚫ 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ⚫ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ⚫ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新 情况确定租赁期； ⚫ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调 整使用权资产； ⚫ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在 首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将 其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司公司承租杭州道盛企业管理有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2019 年 11 月 25 日至 2024 年 11 月 24 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 211,140.76 元，租赁负债 169,424.09 元。 ——本公司承租杭州迪迪投资股份有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2017 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 20 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 743,874.89 元，租赁负债 752,106.50 元。 ——本公司承租杭州大雄工贸有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2020 年 8 月 15 日至 2023 年 8 月 14 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 191,945.13 元， 租赁负债 147,007.54 元。 ——本公司承租湖州七幸科技投资有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2020 年 12 月 12 日至 2022 年 12 月 11 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 60,643.30 101 元，租赁负债 60,851.65 元。 ——本公司承租杭州迪迪投资股份有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2017 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 20 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 744,235.51 元，租赁负债 752,089.48 元。 ——本公司承租湖州七幸科技投资有限公司的房屋建筑物，租赁期自 2019 年 12 月 28 日至 2022 年 1 月 27 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 49,514.23 元，租赁负债 50,760.00 元。 ——本公司承租宁波海川投资咨询服务公司的土地，租赁期自 2017 年 9 月 1 日至 2022 年 8 月 31 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 113,681.28 元，租赁 负债 115,559.60 元。 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预付款项 755,497.38 408,242.05 623,587.48 395,183.76 其他流动资产 415,717.71 288,729.94 使用权资产 2,115,035.10 113,681.28 租赁负债 2,047,798.86 115,559.60 盈余公积 1,488,526.01 1,488,526.01 1,487,032.35 1,487,032.35 未分配利润 21,237,502.09 11,279,564.19 21,047,334.32 11,266,121.24 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 3.80- 4.12%。 ②无其他会计政策变更。 （2）无会计估计变更。 27、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 102 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、21、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客 户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存 在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否 存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某 一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期 间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2021 年度。 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制 了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权 获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将 与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在 计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁 期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情 况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影 响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度。 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行 归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本 集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 103 跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 104 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、3%、1%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的20%、25%计缴，详见下表。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 不同企业所得税税率纳税主体税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的15%计缴 浙江中岩工程技术研究有限公司 按应纳税所得额的15%计缴 杭州广岩科技有限公司 按应纳税所得额的20%计缴 杭州泰思科技有限公司 按应纳税所得额的20%计缴 杭州广测环境技术有限公司 按应纳税所得额的15%计缴 2、 税收优惠及批文 本公司于2019年12月4日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认 证，取得编号为GR201933001006号《高新企业证书》，高新技术企业证书有效期为3年，有效期内适用 15%的企业所得税税率。 浙江中岩工程技术研究有限公司于2019年12月4日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家 税务总局浙江省税务局认证，取得编号为GR201933001263号《高新企业证书》，高新技术企业证书有效 期为3年，有效期内适用15%的企业所得税税率。 杭州广测环境技术有限公司于2019年12月4日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务 总局浙江省税务局认证，取得编号为GR201933000941号《高新企业证书》，高新技术企业证书有效期为 3年，有效期内适用15%的企业所得税税率。 根据财政部和税务总局财税（2019）13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》、（2021 第12号）《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》文件规定，公司全资 子公司杭州广岩科技有限公司、杭州泰思科技有限公司属于小型微利企业，可以将其年应纳税所得额不 超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额 超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“期末” 105 指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 10,814.77 135,436.41 银行存款 14,331,770.39 11,569,454.93 其他货币资金 1,921,085.00 2,784,305.00 合 计 16,263,670.16 14,489,196.34 其中：存放在境外的款项总额 注：受限货币资金详见本附注六、47。 2、 交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,070,000.00 其中：其他 6,070,000.00 合 计 6,070,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,255,470.18 33,520.00 商业承兑汇票 1,564,041.96 435,907.62 小 计 2,819,512.14 469,427.62 减：坏账准备 948,625.96 合 计 1,870,886.18 469,427.62 （2） 期末无已质押的应收票据。 （3） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 161,574.00 商业承兑汇票 合 计 161,574.00 （4） 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 106 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 948,625.96 100.00 948,625.96 100.00 按组合计提坏账准备的应收票据 合 计 948,625.96 100.00 948,625.96 —— ①期末单项计提坏账准备的应收票据 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 杭州盛建置业有限公司 546,690.56 546,690.56 100.00 恒大集团下属公司，预计很难收回 杭州丰涛置业有限公司 401,935.40 401,935.40 100.00 恒大集团下属公司，预计很难收回 合 计 948,625.96 948,625.96 100.00 —— ②坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 948,625.96 948,625.96 合 计 948,625.96 948,625.96 4、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 57,872,483.59 45,007,655.61 1 至 2 年 5,132,371.13 5,029,418.85 2 至 3 年 2,595,355.22 1,076,688.31 3 至 4 年 573,815.31 303,111.18 4 至 5 年 172,009.18 66,102.00 5 年以上 407,732.00 25,000.00 小 计 66,753,766.43 51,507,975.95 减：坏账准备 3,344,111.10 2,046,475.46 合 计 63,409,655.33 49,461,500.49 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 107 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 66,753,766.43 100.00 3,344,111.10 5.01 63,409,655.33 其中： 账龄组合 66,753,766.43 100.00 3,344,111.10 5.01 63,409,655.33 合 计 66,753,766.43 100.00 3,344,111.10 —— 63,409,655.33 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 51,507,975.95 100.00 2,046,475.46 3.97 49,461,500.49 其中： 账龄组合 51,507,975.95 100.00 2,046,475.46 3.97 49,461,500.49 合 计 51,507,975.95 100.00 2,046,475.46 —— 49,461,500.49 ① 期末无单项计提坏账准备的应收账款。 ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 57,872,483.59 1,736,174.50 3.00 1 至 2 年 5,132,371.13 256,618.56 5.00 2 至 3 年 2,595,355.22 519,071.04 20.00 3 至 4 年 573,815.31 286,907.66 50.00 4 至 5 年 172,009.18 137,607.34 80.00 5 年以上 407,732.00 407,732.00 100.00 合 计 66,753,766.43 3,344,111.10 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 非同一控制下 企业合并增加 坏账准备 2,046,475.46 790,997.35 506,638.29 3,344,111.10 合 计 2,046,475.46 790,997.35 506,638.29 3,344,111.10 108 （4） 本期无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 11,093,648.94 元，占应收账款期 末余额合计数的比例为 16.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 332,809.47 元。 （6） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 613,915.73 99.05 748,071.36 99.02 1 至 2 年 5,126.23 0.83 7,225.18 0.95 2 至 3 年 720.84 0.12 3 年以上 200.84 0.03 合 计 619,762.80 100.00 755,497.38 100.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 406,182.86 元，占预付款项期末 余额合计数的比例为 65.54%。 6、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,786,329.10 4,414,171.70 合 计 4,786,329.10 4,414,171.70 （1） 无应收利息。 （2） 无应收股利。 （3） 其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,940,171.65 2,916,350.36 1 至 2 年 1,278,038.00 923,755.79 2 至 3 年 602,546.84 542,014.05 3 至 4 年 400,821.65 558,523.99 4 至 5 年 188,891.00 211,232.96 109 5 年以上 211,232.96 小 计 5,621,702.10 5,151,877.15 减：坏账准备 835,373.00 737,705.45 合 计 4,786,329.10 4,414,171.70 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金保证金 5,055,990.14 4,207,221.79 暂借款 350,000.00 备用金 73,552.00 872,438.36 其他 142,159.96 72,217.00 小 计 5,621,702.10 5,151,877.15 减：坏账准备 835,373.00 737,705.45 合 计 4,786,329.10 4,414,171.70 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 737,705.45 737,705.45 年初其他应收款账面余 额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 80,921.10 80,921.10 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 16,746.45 16,746.45 期末余额 835,373.00 835,373.00 ④ 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转销或 非同一控制下 110 转回 核销 企业合并增加 坏账准备 737,705.45 80,921.10 16,746.45 835,373.00 合 计 737,705.45 80,921.10 16,746.45 835,373.00 ⑤ 本期无实际核销的其他应收款。 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州产权交易所有限责 任公司 押金 991,244.00 1 年以内 17.63 29,737.32 临海市公共资源交易中 心 保证金 389,215.00 1 年以内 6.92 11,676.45 韩庆飞 借款 350,000.00 1 至 2 年 6.23 17,500.00 中国化学工程第六建设 有限公司 保证金 200,000.00 1 至 2 年 3.56 10,000.00 芜湖市公共资源交易中 心 保证金 172,856.54 1 年以内：30,000.00 元； 2 至 3 年：142,856.54 元 3.07 29,471.31 合 计 —— 2,103,315.54 —— 37.41 98,385.08 ⑦ 无涉及政府补助的应收款项。 ⑧ 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨ 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 7、 存货 （1） 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 合同履约成本 33,638,064.57 33,638,064.57 合 计 33,638,064.57 33,638,064.57 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 合同履约成本 24,655,192.29 24,655,192.29 111 合 计 24,655,192.29 24,655,192.29 8、 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣增值税 19,042.49 99,255.00 预缴的企业所得税 57,700.76 189,474.94 房租 126,987.77 合 计 76,743.25 415,717.71 9、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 一、合营企业 庄河市岩土工 程勘察院有限 公司 148,250.28 148,250.28 合 计 148,250.28 148,250.28 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 庄河市岩土工程勘 察院有限公司 合 计 10、 固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 6,835,752.51 5,271,231.75 固定资产清理 合 计 6,835,752.51 5,271,231.75 （1）固定资产 ① 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 112 1、年初余额 12,052,918.48 1,261,461.34 807,477.12 14,121,856.94 2、本期增加金额 3,145,551.02 618,662.85 438,073.99 4,202,287.86 （1）购置 2,288,621.02 618,662.85 438,073.99 3,345,357.86 （2）企业合并增加 856,930.00 856,930.00 3、本期减少金额 1,850,202.09 80,993.00 125,305.40 2,056,500.49 （1）处置或报废 1,850,202.09 80,993.00 125,305.40 2,056,500.49 4、期末余额 13,348,267.41 1,799,131.19 1,120,245.71 16,267,644.31 二、累计折旧 1、年初余额 7,770,530.15 513,847.96 566,247.08 8,850,625.19 2、本期增加金额 1,967,197.32 255,666.75 169,710.06 2,392,574.13 （1）计提 1,917,831.73 255,666.75 169,710.06 2,343,208.54 （2）企业合并增加 49,365.59 49,365.59 3、本期减少金额 1,698,543.72 112,763.80 1,811,307.52 （1）处置或报废 1,698,543.72 112,763.80 1,811,307.52 4、期末余额 8,039,183.75 769,514.71 623,193.34 9,431,891.80 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 5,309,083.66 1,029,616.48 497,052.37 6,835,752.51 2、年初账面价值 4,282,388.33 747,613.38 241,230.04 5,271,231.75 ② 无闲置的固定资产。 ③ 无经营租赁租出的固定资产。 ④ 无未办妥产权证书的固定资产。 （2）无固定资产清理。 11、 在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 542,896.50 合 计 542,896.50 （1）在建工程 ① 在建工程情况 113 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼装修 542,896.50 542,896.50 合 计 542,896.50 542,896.50 ② 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 办公楼装修 1,759,655.00 542,896.50 542,896.50 合 计 1,759,655.00 542,896.50 542,896.50 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率 （%） 资金来源 办公楼装修 30.85 自有资金 合 计 30.85 （2）无工程物资。 12、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,899,291.37 4,899,291.37 2、本年增加金额 18,445,651.23 18,445,651.23 （1）租入 18,445,651.23 18,445,651.23 3、本年减少金额 4、年末余额 23,344,942.60 23,344,942.60 二、累计折旧 1、年初余额 2,784,256.27 2,784,256.27 2、本年增加金额 931,505.98 931,505.98 （1）计提 931,505.98 931,505.98 3、本年减少金额 4、年末余额 3,715,762.25 3,715,762.25 三、减值准备 1、年初余额 114 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 19,629,180.35 19,629,180.35 2、年初账面价值 2,115,035.10 2,115,035.10 13、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 勘察资质证书 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 3,964,462.62 3,964,462.62 （1）企业合并增加 3,964,462.62 3,964,462.62 3、本期减少金额 4、期末余额 3,964,462.62 3,964,462.62 二、累计摊销 1、年初余额 2、本期增加金额 136,705.61 136,705.61 （1）计提 136,705.61 136,705.61 3、本期减少金额 4、期末余额 136,705.61 136,705.61 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,827,757.01 3,827,757.01 2、年初账面价值 （2） 无未办妥产权证书的土地使用权。 （3） 无使用寿命不确定的无形资产。 （4） 无重要的单项无形资产。 （5） 无所有权或使用权受限制的无形资产。 115 14、 商誉 （1） 商誉账面原值 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 浙江中岩工程技术 研究有限公司 2,791,035.50 2,791,035.50 杭州广测环境技术 有限公司 2,313,522.73 2,313,522.73 合 计 5,104,558.23 5,104,558.23 15、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 988,547.03 285,000.00 692,075.86 581,471.17 合 计 988,547.03 285,000.00 692,075.86 581,471.17 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 4,578,682.09 720,551.66 2,773,488.58 440,848.49 可弥补亏损 1,578,795.57 257,652.80 合 计 6,157,477.66 978,204.46 2,773,488.58 440,848.49 （2） 无未经抵销的递延所得税负债。 （3） 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 信用减值损失 549,427.97 10,692.33 可弥补亏损 5,234,377.04 2,773,201.30 合 计 5,783,805.01 2,783,893.63 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 2021 年 2022 年 58,452.98 58,452.98 2023 年 824,116.00 824,116.00 2024 年 609,186.47 609,186.47 2025 年 1,281,445.85 1,281,445.85 2026 年 2,461,175.74 116 合 计 5,234,377.04 2,773,201.30 17、 其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 购买股权的预付款 1,982,680.00 合 计 1,982,680.00 18、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付利息 2,000.00 2,111.15 合 计 2,002,000.00 2,002,111.15 担保事项详见附注十、5。 （2） 无已逾期未偿还的短期借款。 19、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 25,450,353.20 11,558,860.82 1 至 2 年 2,402,809.49 1,770,476.73 2 至 3 年 791,456.73 200.00 3 年以上 2,200.00 2,200.00 合 计 28,646,819.42 13,331,737.55 20、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 47,993.37 72,150.00 1 至 2 年 2 至 3 年 51,800.00 合 计 47,993.37 123,950.00 （2） 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 21、 合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 预收检测费（不含税） 20,003,373.90 17,424,759.16 合 计 20,003,373.90 17,424,759.16 117 22、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 19,421,808.55 75,675,958.38 66,078,732.03 29,019,034.90 二、离职后福利-设定提存计划 9,051.80 1,750,395.48 1,578,528.19 180,919.09 合 计 19,430,860.35 77,426,353.86 67,657,260.22 29,199,953.99 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 9,402,416.39 32,750,724.57 30,079,242.23 12,073,898.73 2、劳务报酬 10,016,046.73 39,889,640.10 33,097,441.06 16,808,245.77 3、职工福利费 1,006,345.51 1,006,345.51 4、社会保险费 3,345.43 1,323,636.56 1,199,990.35 126,991.64 其中：医疗保险费 3,345.43 1,299,328.03 1,178,177.23 124,496.23 工伤保险费 24,216.73 21,721.32 2,495.41 生育保险费 91.80 91.80 5、住房公积金 451,180.99 451,180.99 6、工会经费和职工教育经费 254,430.65 244,531.89 9,898.76 合 计 19,421,808.55 75,675,958.38 66,078,732.03 29,019,034.90 （3） 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,900.90 1,689,754.96 1,523,976.46 174,679.40 2、失业保险费 150.90 60,640.52 54,551.73 6,239.69 合 计 9,051.80 1,750,395.48 1,578,528.19 180,919.09 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不 再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 23、 应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,310,021.16 1,103,128.06 企业所得税 1,273,438.96 442,711.61 个人所得税 21,788.21 4,559.13 城市维护建设税 80,110.68 77,650.50 教育费附加 34,379.44 33,649.54 地方教育费附加 22,415.84 21,538.95 118 印花税 9,896.84 12,194.67 合 计 2,752,051.13 1,695,432.46 24、 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,539,015.79 3,283,055.01 合 计 2,539,015.79 3,283,055.01 （1） 无应付利息。 （2） 无应付股利。 （3） 其他应付款 ① 按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 暂借款 1,227,734.06 2,555,756.44 报销款 855,507.16 631,297.33 装修款 285,384.00 押金保证金 50,000.00 60,000.00 其他 120,390.57 36,001.24 合 计 2,539,015.79 3,283,055.01 ② 无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 25、 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、27） 3,254,194.22 合 计 3,254,194.22 26、 其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 195,364.80 86,908.26 合 计 195,364.80 86,908.26 27、 租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其 他 租 赁 付 款 额 2,125,836.25 20,993,031.35 1,721,396.84 21,397,470.76 119 未 确 认 融 资费用 -78,037.39 -2,547,380.12 -114,867.45 -2,510,550.06 减：一年 内到期的 租赁负债 （附注 六、25） —— —— —— 3,254,194.22 合 计 2,047,798.86 20,993,031.35 -2,547,380.12 1,606,529.39 15,632,726.48 28、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 24,300,000.00 24,300,000.00 29、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,209,297.27 2,209,297.27 合 计 2,209,297.27 2,209,297.27 30、 盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,488,526.01 1,487,032.35 436,837.05 1,923,869.40 合 计 1,488,526.01 1,487,032.35 436,837.05 1,923,869.40 注①：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公 积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以 前年度亏损或增加股本。 注②：会计政策变更，影响年初盈余公积-1,493.66 元。 31、 未分配利润 项 目 期末金额 上年年末金额 调整前上年末未分配利润 23,899,391.60 16,789,689.34 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,852,057.28 -2,705,353.74 调整后年初未分配利润 21,047,334.32 14,084,335.60 加：本期归属于母公司股东的净利润 12,900,454.58 7,502,738.41 减：提取法定盈余公积 436,837.05 349,571.92 期末未分配利润 33,510,951.85 21,237,502.09 注：本公司调整年初未分配利润共计-2,852,057.28 元，其中：由于实施新租赁准则导致的会计政策 120 变更，影响年初未分配利润-190,167.77 元，其中差错更正影响年初未分配利润-2,661,889.51 元。 32、 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 168,316,526.57 115,130,305.53 122,417,786.98 83,073,327.00 合 计 168,316,526.57 115,130,305.53 122,417,786.98 83,073,327.00 33、 税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 414,166.67 288,184.97 教育费附加 177,476.91 124,463.08 地方教育费附加 118,317.91 82,975.39 印花税 58,718.37 50,222.72 其他税费 6,425.12 4,386.35 合 计 775,104.98 550,232.51 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 34、 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,228,950.50 3,441,264.22 差旅费 160,699.48 235,208.67 业务招待费 8,814.00 16,475.00 办公费 72,567.71 41,851.17 折旧费 2,125.03 广告费 44,726.42 85,400.00 投标费用 336,823.78 126,272.74 汽车费用 448,990.14 495,261.69 其他 8,680.00 合 计 5,312,377.06 4,441,733.49 35、 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 11,345,717.16 8,131,915.25 租赁费 643,428.85 1,305,750.48 办公费 3,965,269.62 3,483,431.59 业务招待费 1,047,096.58 1,226,965.11 121 折旧与摊销 1,810,138.32 898,497.50 差旅费 595,958.14 618,367.21 汽车费用 1,409,936.49 827,004.08 咨询服务费 1,081,961.59 1,127,671.79 其他 54,710.04 89,171.98 合 计 21,954,216.79 17,708,774.99 36、 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,941,951.32 6,260,657.06 材料费 1,610,189.02 724,182.99 折旧费 294,980.92 326,657.37 租赁费 214,339.10 363,592.87 使用权资产折旧 143,017.80 差旅费 333,057.44 125,347.39 技术服务费 563,483.61 专利费 21,957.91 设备调试费 15,220.83 93,497.21 合 计 11,552,756.43 8,479,376.41 37、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 326,173.55 23,391.33 减：利息收入 118,529.99 36,293.02 手续费 70,195.80 102,862.31 合 计 277,839.36 89,960.62 38、 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 436,318.74 887,614.79 436,318.74 代扣个人所得税手续费返还 5,383.98 520,983.34 5,383.98 合 计 441,702.72 1,408,598.13 441,702.72 39、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -434,078.09 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 1,459,749.72 122 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 92,333.61 84,740.92 合 计 1,552,083.33 -349,337.17 40、 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 -948,625.96 应收账款坏账损失 -790,997.35 -1,098,758.81 其他应收款坏账损失 -80,921.10 -301,765.22 合 计 -1,820,544.41 -1,400,524.03 41、 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 -65,334.01 -65,334.01 合 计 -65,334.01 -65,334.01 42、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 股权收购产生的营业外收入 461,728.37 赔偿款 762,286.00 762,286.00 与企业日常活动无关的政府补助 38,730.62 35,626.66 38,730.62 合 计 801,016.62 497,355.03 801,016.62 43、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 156,498.79 75,486.44 156,498.79 其中：固定资产 156,498.79 75,486.44 156,498.79 对外捐赠支出 100,000.00 50,000.00 100,000.00 其他 642.30 60,916.35 642.30 合 计 257,141.09 186,402.79 257,141.09 44、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,602,610.97 470,116.23 递延所得税费用 -537,355.97 71,216.49 合 计 1,065,255.00 541,332.72 123 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 13,965,709.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,094,856.44 子公司适用不同税率的影响 129,891.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 60,813.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -40,946.13 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 210,145.63 研发费用加计扣除 -1,389,505.73 所得税费用 1,065,255.00 45、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 70,209.03 1,092,009.03 利息收入 62,995.74 33,854.66 收到的其他往来 2,493,382.62 1,382,444.03 收到的与经营活动有关的保证金 1,000,000.00 赔偿收入 762,286.00 其他 546.62 3,495.27 合 计 4,389,420.01 2,511,802.99 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的期间费用 12,022,163.25 11,691,973.48 捐赠支出 100,000.00 50,000.00 支付的与经营活动有关的保证金 136,780.00 2,784,305.00 支付往来款 2,771,127.03 1,992,142.23 手续费 40,152.69 86,283.35 其他 41.71 31,900.00 合 计 15,070,264.68 16,636,604.06 （3） 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到非关联方借款 25,000.00 合 计 25,000.00 124 （4） 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付非合并范围内关联方借款 1,000,000.00 800,000.00 合 计 1,000,000.00 800,000.00 （5） 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到非关联方借款 1,584,398.05 1,641,719.87 合 计 1,584,398.05 1,641,719.87 （6） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期金额 归还的非关联方借款 3,042,726.56 46,000.00 支付租赁负债 1,721,396.84 合 计 4,764,123.40 46,000.00 46、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,900,454.58 7,502,738.41 加：资产减值准备 信用减值损失 1,820,544.41 1,400,524.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,343,208.54 2,083,348.40 无形资产摊销 136,705.61 长期待摊费用摊销 692,075.86 620,067.82 使用权资产折旧 931,505.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 65,334.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 156,498.79 75,486.44 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 300,682.41 20,952.97 投资损失（收益以“－”号填列） -1,552,083.33 349,337.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -537,355.97 71,216.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,980,804.20 -8,827,174.41 125 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,724,691.50 -20,354,565.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,244,211.70 18,676,961.06 其他 863,220.00 -3,246,033.37 经营活动产生的现金流量净额 20,659,506.89 -1,627,140.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,342,585.16 11,704,891.34 减：现金的年初余额 11,704,891.34 12,876,347.90 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,637,693.82 -1,171,456.56 注：其他为本期收回的保函保证金 1,000,000.00 元以及支付的保函保证金 136,780.00 元 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,392,000.00 其中：庄河市岩土工程勘察院有限公司 2,392,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 716,396.72 其中：庄河市岩土工程勘察院有限公司 716,396.72 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 120,600.00 其中：庄河市岩土工程勘察院有限公司 120,600.00 取得子公司支付的现金净额 1,796,203.28 （3） 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 14,342,585.16 11,704,891.34 其中：库存现金 10,814.77 135,436.41 可随时用于支付的银行存款 14,331,770.39 11,569,454.93 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 14,342,585.16 11,704,891.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 47、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 126 货币资金 1,921,085.00 保函保证金 合 计 1,921,085.00 48、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税加计扣除 371,493.69 其他收益 371,493.69 以工代训 20,500.00 其他收益 20,500.00 残疾人用工补贴 16,080.00 其他收益 16,080.00 知识产权、专利资助金 10,000.00 其他收益 10,000.00 高校毕业生社保补贴 6,120.72 其他收益 6,120.72 个税手续费返还 8,878.81 其他收益 8,878.81 稳岗返还 4,834.50 其他收益 4,834.50 两新党建补助 3,795.00 其他收益 3,795.00 合 计 441,702.72 441,702.72 （2） 无政府补助退回的情况。 七、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 购买方 名称 被购买 方名称 股权取 得时点 股权取得成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 浙江中 岩工程 技术研 究有限 公司 庄河市 岩土工 程勘察 院有限 公司 取 得 59.80% 股权时 2,392,000.00 59.80 购买 2021-10-31 控制权转 移 314,423.76 -217,155.51 （2） 合并成本及商誉 项 目 庄河市岩土工程勘察院有限公司公司 合并成本 —现金 2,392,000.00 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,608,000.00 合并成本合计 4,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 35,537.38 127 无形资产 3,964,462.62 （3） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前 原持有股权 在购买日的 账面价值 购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 和主要假设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 庄河市岩土工程 勘察院有限公司 148,250.28 1,608,000.00 1,459,749.72 评估报告 2、 无同一控制下企业合并。 3、 无反向购买。 4、 本期无处置子公司。 5、 其他原因的合并范围变动 本期公司于 2021 年 2 月 22 日出资 800,000.00 元新设杭州广岩科技有限公司，于 2021 年 2 月 22 日纳入合并范围。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江中岩工程技术研究 有限公司 浙江杭州 浙江杭州 技术服务 100.00 非同一控制下 企业合并 杭州广测环境技术有限 公司 浙江杭州 浙江杭州 技术服务 100.00 非同一控制下 企业合并 杭州泰思科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 技术服务 100.00 设立 杭州广岩科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 技术服务 100.00 设立 （2） 无重要的非全资子公司。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 3、 无在合营企业或联营企业中的权益。 4、 无重要的共同经营。 5、 无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 九、 与金融工具相关的风险 128 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项 金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金 额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管 理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司及其子公司主要经营位于境内，主要业务活动以人 民币计价结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不大。 （2）利率风险－现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流 量变动风险的影响。 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险 主要来自货币资金、应收款项等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险， 预期不会因为对方违约而给公司造成损失。 对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三 方进行交易。为监控公司的信用风险，本公司已按账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进 行分析。截至 2021 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 3、流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 公司制定了与资金管理相关的内部控制制度，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银 129 行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司无母公司，最终控制人为姚文宏、魏川先生。截至 2021 年 12 月 31 日，共直接持股 27.48%。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 无合营和联营企业。 4、 无其他关联方情况。 5、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 ① 本公司无对外担保。 ② 公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 姚文宏 2,000,000.00 2021/11/31 2022/5/31 否 注：姚文宏为本公司向上海浦东发展银行股份有限公司 2,000,000.00 元贷款提供保证担保，该项贷 款期限为 2021 年 11 月 31 日至 2022 年 5 月 31 日，截至 2021 年 12 月 31 日，该笔贷款的余额为 2,000,000.00 元。 （2） 无关联方资金拆借。 （3） 无关联方资产转让、债务重组。 （4） 关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 2,261,867.12 1,784,600.00 （5） 无其他关联交易。 6、 无关联方应收应付款项。 7、无关联方承诺。 十一、 承诺及或有事项 1、 无重大承诺事项。 2、 无或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 130 项 目 内 容 对财务状况和经营成果 的影响数 无法估计影响数 的原因 股票发行 2022 年 1 月 25 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大 会，会议审批通过了《关于<杭 州西南检测技术股份有限公 司股票定向发行说明书>的议 案》，将以每股 2.5 元的价格 发行 2,000,000 股公司股票， 预计募集资金 5,000,000.00 元。 增加货币资金 5,000,000.00 元，扣除 发行费用 155,660.37 元 后，计入公司股东权益 科目。 不适用 2、 无利润分配情况。 3、 无销售退回。 4、 无资产负债表日后划分为持有待售情况。 5、 无其他重要的资产负债表日后非调整事项。 十三、 其他重要事项 1、 前期差错更正 （1） 追溯重述法 ①对 2020 年合并报表的追溯重述 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 货币资金 728.31 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 应收账款 -4,185,829.62 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 预付款项 -133,083.01 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 其他应收款 -42,561.64 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 存货 17,845,181.60 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 其他流动资产 315,980.23 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 固定资产 244,204.69 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 递延所得税资产 -72,329.59 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 应付账款 -829,362.35 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 预收款项 -1,075,822.00 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 合同负债 16,968,119.93 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 应付职工薪酬 2,046,906.91 131 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 应交税费 -265,774.55 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 其他应付款 59,833.68 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 其他流动负债 61,490.49 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 盈余公积 -331,211.63 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 未分配利润 -2,661,889.51 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 营业收入 -5,728,593.71 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 营业成本 -5,683,555.10 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 销售费用 126,272.74 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 管理费用 -6,104.24 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 研发费用 35,597.89 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 财务费用 -2,438.61 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 其他收益 15,872.61 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 信用减值损失 194,107.64 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 营业外收入 2,031.39 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 营业外支出 -11,938.50 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 所得税费用 44,052.77 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 经营活动产生的现金流量净额 802,640.35 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 投资活动产生的现金流量净额 -797,631.91 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 筹资活动产生的现金流量净额 -4,280.13 ②对 2020 年单体报表的追溯重述 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 应收账款 -5,661,275.42 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 其他应收款 2,438.36 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 存货 14,135,637.58 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 其他流动资产 142,173.71 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 固定资产 296,517.39 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 递延所得税资产 -38,693.57 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 应付账款 -1,325,042.21 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 合同负债 12,087,276.53 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 应付职工薪酬 2,034,898.31 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 应交税费 -608,218.16 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 盈余公积 -331,211.63 132 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 未分配利润 -2,980,904.79 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 营业收入 -4,006,022.26 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 营业成本 -2,995,940.35 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 管理费用 42,566.86 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 财务费用 -2,438.36 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 其他收益 17,904.00 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 信用减值损失 257,957.15 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 所得税费用 -155,016.69 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 经营活动产生的现金流量净额 297,631.91 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 投资活动产生的现金流量净额 -797,631.91 差错具体内容详见差错专项说明 追溯调整 筹资活动产生的现金流量净额 500,000.00 2、 无债务重组。 3、 无资产置换。 4、 无年金计划。 5、 无终止经营。 6、 无分部信息。 7、 租赁 本公司作为承租人 ① 使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、12、27。 ② 计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 114,867.45 短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 643,428.85 短期租赁费用（适用简化处理） 研发费用 214,339.10 注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包 含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。 ③ 与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 1,721,396.84 对短期租赁和低价值资产支付的付款额 （适用于简化处理） 经营活动现金流出 857,767.95 合 计 —— 2,579,164.79 133 ④ 其他信息 A、租赁活动的性质 ①2021 年 12 月 1 日，杭州西南检测技术股份有限公司向杭州市燃气集团有限公司租入办公楼 1 幢 及物资楼 2 层用于经营使用，合计面积 6,743.68 平方米，租赁期自 2021 年 12 月 9 日至 2028 年 12 月 8 日。公司不存在优先续租权。 ②2019 年 10 月 27 日，浙江中岩工程技术研究有限公司向杭州道盛企业管理有限公司租入办公楼 1 间用于经营使用，租赁期自 2019 年 11 月 25 日至 2024 年 11 月 24 日。公司不存在优先续租权。 ③2017 年 1 月 19 日，浙江中岩工程技术研究有限公司向杭州迪迪投资股份有限公司租入办公楼 2 层用于办公经营使用，合计面积 1,438.50 平方米，租赁期自 2017 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 20 日。 公司不存在优先续租权。 ④2020 年 8 月 5 日，浙江中岩工程技术研究有限公司向杭州大雄工贸有限公司租入办公室四间用 于经营使用，租赁期自 2020 年 8 月 15 日至 2023 年 8 月 14 日。公司不存在优先续租权。 ⑤2020 年 12 月 12 日，浙江中岩工程技术研究有限公司向湖州七幸科技投资有限公司租入办公楼 一间用于分公司办公经营使用，合计面积 144.00 平方米，租赁期自 2020 年 12 月 12 日至 2022 年 12 月 11 日。公司不存在优先续租权。 ⑥2017 年 3 月 21 日，杭州广测环境技术有限公司向杭州迪迪投资股份有限公司租入办公楼 2 层用 于办公经营使用，合计面积 1438.50 平方米，租赁期自 2017 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 20 日，公司 不存在优先续租权。 ⑦2019 年 12 月 28 日，杭州广测环境技术有限公司向湖州七幸孵化器有限公司租入办公楼一间用 于分公司办公经营使用，合计面积 235.00 平方米，租赁期自 2019 年 12 月 28 日至 2022 年 1 月 27 日。 公司不存在优先续租权。 ⑧2019 年 1 月 1 日，杭州西南检测技术股份有限公司向浙江大学城市学院租入办公楼用于经营使 用，租赁期自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。公司不存在优先续租权。 ⑨2020 年 12 月 9 日，杭州西南检测技术股份有限公司向羊皖租入房屋一间用于经营使用，面积为 31.19 平方米，租赁期自 2020 年 12 月 9 日至 2021 年 12 月 8 日。公司不存在优先续租权。 ⑩2021 年 2 月 1 日，杭州广测环境技术有限公司湖州分公司向湖州七幸孵化器有限公司租入七幸 宿舍区房屋一间，租赁期自 2021 年 2 月 1 日至 2022 年 1 月 31 日。公司不存在优先续租权。 ⑪2021 年 10 月 27 日，浙江中岩工程技术研究有限公司向杭州迪迪投资股份有限公司租入员工宿 舍一间，租赁期自 2021 年 10 月 27 日至 2022 年 4 月 26 日，公司不存在优先续租权。 ⑫2020 年 10 月 27 日，杭州广测环境技术有限公司向杭州迪迪投资股份有限公司租入员工宿舍一 间，租赁期自 2020 年 10 月 27 日至 2021 年 10 月 26 日，公司不存在优先续租权。 ⑬2021 年 7 月 23 日，浙江中岩工程技术研究有限公司萧山分公司向胡宇浩租入办公室一间用于经 营使用，租赁期自 2021 年 7 月 23 日至 2022 年 7 月 22 日，公司不存在优先续租权。 ⑭2017 年 7 月 15 日，杭州西南检测技术股份有限公司宁波分公司向宁波海川投资咨询服务公司租 134 入土地用于办公经营，租赁期自 2017 年 9 月 1 日至 2022 年 8 月 31 日，公司不存在优先续租权。 8、 无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十四、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,225,470.18 33,520.00 商业承兑汇票 1,024,561.96 382,972.30 小 计 2,250,032.14 416,492.30 减：坏账准备 948,625.96 合 计 1,301,406.18 416,492.30 （2） 期末无已质押的应收票据。 （3） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 161,574.00 合 计 161,574.00 （4） 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收票据 948,625.96 100.00 948,625.96 100.00 按组合计提坏账准备的应收票据 合 计 948,625.96 100.00 948,625.96 100.00 ① 期末单项计提坏账准备的应收票据 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 杭州盛建置业有限公司 546,690.56 546,690.56 100.00 恒大集团下属公司，预计很难收回 杭州丰涛置业有限公司 401,935.40 401,935.40 100.00 恒大集团下属公司，预计很难收回 合 计 948,625.96 948,625.96 100.00 —— （6） 坏账准备的情况 135 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 948,625.96 948,625.96 合 计 948,625.96 948,625.96 （7） 本期无实际核销的应收票据。 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 21,356,058.62 28,646,723.27 1 至 2 年 2,339,394.63 1,778,448.86 2 至 3 年 797,227.86 313,562.91 3 至 4 年 141,689.91 144,344.00 4 至 5 年 66,102.00 5 年以上 25,000.00 小 计 24,634,371.02 30,974,181.04 减：坏账准备 987,942.02 1,161,090.32 合 计 23,646,429.00 29,813,090.72 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 24,634,371.02 100.00 987,942.02 4.01 23,646,429.00 其中： 账龄组合 24,634,371.02 100.00 987,942.02 4.01 23,646,429.00 合 计 24,634,371.02 100.00 987,942.02 —— 23,646,429.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 136 按组合计提坏账准备的应收账 款 30,974,181.04 100.00 1,161,090.32 3.75 29,813,090.72 其中： 账龄组合 30,974,181.04 100.00 1,161,090.32 3.75 29,813,090.72 合 计 30,974,181.04 100.00 1,161,090.32 —— 29,813,090.72 ① 期末无单项计提坏账准备的应收账款 ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,356,058.62 640,681.76 3.00 1 至 2 年 2,339,394.63 116,969.73 5.00 2 至 3 年 797,227.86 159,445.57 20.00 3 至 4 年 141,689.91 70,844.96 50.00 合 计 24,634,371.02 987,942.02 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,161,090.32 -173,148.30 987,942.02 合 计 1,161,090.32 -173,148.30 987,942.02 （4） 本期无实际核销的应收账款情况。 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 6,932,742.61 元，占应收账款期末 余额合计数的比例为 28.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 207,982.28 元。 （6） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,888,003.13 2,415,590.73 合 计 3,888,003.13 2,415,590.73 （1） 无应收利息。 （2） 无应收股利。 137 （3）其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,220,761.61 1,497,380.56 1 至 2 年 1,249,260.00 484,812.79 2 至 3 年 383,399.84 360,819.05 3 至 4 年 290,056.65 381,632.99 4 至 5 年 117,900.00 169,760.20 5 年以上 169,760.20 小 计 4,431,138.30 2,894,405.59 减：坏账准备 543,135.17 478,814.86 合 计 3,888,003.13 2,415,590.73 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合并范围内关联方 1,857,972.61 往来款 802,438.36 押金保证金 2,552,194.69 2,069,411.23 其他 20,971.00 22,556.00 小 计 4,431,138.30 2,894,405.59 减：坏账准备 543,135.17 478,814.86 合 计 3,888,003.13 2,415,590.73 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 478,814.86 478,814.86 年初其他应收款账面余 额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 64,320.31 64,320.31 138 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 年末余额 543,135.17 543,135.17 ④ 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 478,814.86 64,320.31 543,135.17 合 计 478,814.86 64,320.31 543,135.17 ⑤ 本期无实际核销的其他应收款。 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 庄河市岩土工程勘 察院有限公司 暂借款 1,857,972.61 1 年以内:1,057,972.61； 1 至 2 年:800,000.00 41.93 71,739.18 杭州产权交易所有 限责任公司 押金 991,244.00 1 年以内 22.37 29,737.32 中国化学工程第六 建设有限公司 保证金 200,000.00 1 至 2 年 4.51 10,000.00 芜湖市公共资源交 易中心 保证金 172,856.54 1 年以内:30,000.00； 2 至 3 年:142,856.54 3.90 29,471.31 杭州市地铁集团有 限责任公司 保证金 75,369.00 3 至 4 年 1.70 37,684.50 合 计 —— 3,297,442.15 —— 74.41 178,632.31 ⑦ 无涉及政府补助的应收款项。 ⑧ 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨ 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 139 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,003,815.28 15,003,815.28 14,103,815.28 14,103,815.28 对联营、合营企业投资 148,250.28 148,250.28 合 计 15,003,815.28 15,003,815.28 14,252,065.56 14,252,065.56 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 浙江中岩工程技术 研究有限公司 7,053,815.28 7,053,815.28 杭州广测环境技术 有限公司 6,900,000.00 6,900,000.00 杭州泰思科技有限 公司 150,000.00 100,000.00 250,000.00 杭州广岩科技有限 公司 800,000.00 800,000.00 合 计 14,103,815.28 900,000.00 15,003,815.28 （3） 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益调 整 其他权益变动 一、合营企业 庄 河 市 岩 土 工 程 勘 察 院 有 限 公司 148,250.28 148,250.28 合 计 148,250.28 148,250.28 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 庄河市岩土工程勘 察院有限公司 合 计 140 5、 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,545,291.50 52,315,311.86 64,271,055.56 48,515,230.32 合 计 69,545,291.50 52,315,311.86 64,271,055.56 48,515,230.32 6、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -434,078.09 处置长期股权投资产生的投资收益 -27,650.28 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 73,854.11 44,892.46 子公司分红 500,000.00 合 计 546,203.83 -389,185.63 141 十五、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,237,916.92 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 441,702.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 92,333.61 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 700,374.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,472,327.57 所得税影响额 -43,549.80 合 计 2,428,777.77 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 142 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.25 0.53 0.53 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 18.87 0.43 0.43 杭州西南检测技术股份有限公司 2022年4月27日 法定代表人：姚文宏 主管会计工作负责人： 熊小真 会计机构负责人：熊小真 143 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州西南检测技术股份有限公司董事会秘书办公室（杭州市拱墅区独城 206 号 6 幢 6 层）