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1 独凤轩 NEEQ:838561 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 Fushun DuFengXuan Gushen Biotechnology lnc 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 1 月中国畜产品加工研究会选 评公司为“第七届理事单位” 2018 年 6 月公司“真骨熬”产品获得 第二届亚洲调理食材大会颁发“中国 调理食材百款爆品” 2018 年 1 月被“中华工商时报”评为 年度最具品牌影响力称号 独凤轩品牌被授予中华老字号称号 公告编号：2019-016 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 32 第十一节 财务报告 ........................................................ 36 公告编号：2019-016 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、独凤轩、股份公司 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开 转让 公司章程 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司监事会 三会议事规制 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2018 年度 会计事务所 指 立信会计事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京策略律师事务所 幸福家厨 指 沈阳幸福家厨健康科技管理有限公司 百年盛膳 指 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 骨神汤食 指 沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司 公告编号：2019-016 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于连富、主管会计工作负责人王瑷冰及会计机构负责人（会计主管人员）王瑷冰保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料及生产能源转嫁的价格波动风 险 报告期内公司的主要骨肉原料、包材纸箱及部分食品添加剂受 国内供需矛盾的影响出现上涨,影响了公司主要产品的相关采 购及成本。 食品安全风险 国家对食品安全的重视程度、消费者对食品的安全和权益保护 意识不断增强,食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产 经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了《中华人民共和 国食品安全法》、《中华人民共和国食品安全实施条例》、《食 品安全国家标准管理办法》等一系列政策法规,用以规范食品 加工企业的生产经营行为、保障消费者利益。公司一旦发生食 品安全事件,可能面临消费者投诉及索赔的风险,将对公司生产 经营造成重大不利影响。 核心技术人员流失风险 公司所处行业为食品制造业,对专业技术人才需求量大,尤其是 公告编号：2019-016 6 食品加工调味人才。持续引进高素质专业人才并保持核心技术 团队的稳定,将是企业生存和发展的根本以及核心竞争力所 在。随着公司规模的不断扩大,如果公司文化、考核和激励机 制、约束机制不能适应公司发展的需要,将使公司面临核心技 术人才和团队流失的风险。 公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后,建立健全了 股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则, 制 定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联 交易管理办法》等各项管理制度。随着公司经营规模扩大、员 工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂,对公司治理提出了更 高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行,公 司治理风险将可能影响公司的持续成长。 实际控制人不当控制的风险 报告期内于连富先生直接持有公司 43,588,769 股股份,通过抚 顺智邦间接持有公司 2,438,650 股股份,魏艳欣女士直接持有公 司 6,454,800 股份,于连富夫妇直接及间接持有公司 52,482,219 股股份,占公司总股本的 73.2%。夫妻二人可以对公司经营管 理、重大事项和经营方针、政策产生重大影响。 针对该风险,公司股东及治理层在决策上严格按照《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及 相关制度执行,以确保公司的各项经营活动都能有章可循,从而 避免可能的实际控制人控制而损害股东利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-016 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Fushun DuFengXuan Gushen Biotechnology lnc 证券简称 独凤轩 证券代码 838561 法定代表人 于连富 办公地址 抚顺经济开发区沈东二路 61 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王瑷冰 职务 财务副总经理兼董事会秘书 电话 024-56617777-8801 传真 024-56617888 电子邮箱 dfxdongmi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 抚顺经济开发区沈东二路 61 号 113122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业/14 食品制造业/146 调味品、发酵制品制造/1469 其他 调味品、发酵制品制造 主要产品与服务项目 公司主要从事高钙骨类调味料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 71,720,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 于连富 实际控制人及其一致行动人 于连富、魏艳欣 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912104007322979388 否 注册地址 抚顺经济开发区沈东二路 61 号 否 注册资本 71,720,000.00 否 注册资本与总股本一致 公告编号：2019-016 8 五、中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 田伟、吕杰 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 125,979,887.15 103,358,764.99 21.89% 毛利率% 48.43% 48.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,581,387.33 12,806,798.09 37.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 14,781,860.11 10,021,439.97 47.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.99% 12.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 12.60% 9.51% - 基本每股收益 0.25 0.19 31.58% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 198,121,916.35 183,146,636.51 8.18% 负债总计 72,128,671.07 74,940,494.90 -3.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 126,104,492.28 108,523,104.95 16.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.51 16.20% 资产负债率%（母公司） 35.94% 40.61% - 资产负债率%（合并） 36.41% 40.92% - 流动比率 3.83 3.38 - 利息保障倍数 20.61 14.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,401,100.96 10,793,519.22 5.63% 应收账款周转率 7.05 7.83 - 存货周转率 5.34 4.41 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.18% 0.69% - 营业收入增长率% 21.89% 9.48% - 净利润增长率% 34.44% -51.55% - 五、 股本情况 公告编号：2019-016 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 71,720,000 71,720,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -184.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,529,608.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 317,736.30 非经常性损益合计 2,847,159.98 所得税影响数 47,632.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,799,527.22 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 14,619,706.59 应收票据及应 收账款 14,619,706.59 应付票据 应付账款 10,677,410.16 应付票据及应 付账款 10,677,410.16 应收利息 359,787.11 应收股利 其他应收款 1,023,578.86 1,383,365.97 管理费用 15,986,820.47 10,354,445.55 研发费用 5,632,374.92 由于财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表，因此公司执行财会（2018）15 号时将存在影响。 公告编号：2019-016 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是国内高钙骨调味料专业研发及生产企业，所属行业为食品制造业中的调味品行业，是以畜 禽骨为原料生产骨类调味料的高新技术企业，主要从事畜禽骨类调味料的研发、生产和销售。针对目 前大多数消费者对食品安全性和功能性的认识，以及肉类食品加工企业对天然肉类风味调味品的需 求，公司建设了大型高标准的骨汤料生产基地。为满足市场需求，针对肉类加工企业推出骨髓浸膏类 调味品；针对火锅汤食连锁企业推出各种风味的骨汤原料产品，帮助火锅汤食连锁企业解决汤底标准 化与成本、风险可控问题；针对民用市场推出“食神煮面高汤”等民用系列骨类调味品，让消费者在 一日三餐品鉴美食的同时还补充每日所需的钙源。 （一）销售模式 公司的销售模式采用大型客户定制服务、中小型客户渠道商覆盖、微型客户利用互联网方式营 销。 1、销售方式： （1）直销：公司与国内多家食品企业成为战略合作伙伴，为其开发专供类产品，目前合作的客户 包括肉制品、面制品、速冻食品、火锅连锁、风味小吃、中式快餐、商务正餐等各行业的优秀企业。 （2）渠道销售：公司目前渠道销售分为配送中心和经销商两种，按应用领域分别为方便面、肉制 品、休闲食品、调味品、保健食品等工品渠道；火锅、米线米粉、拉面、麻辣烫等连锁店以及餐饮酒 店等餐饮渠道。 （3）电子商务：目前在阿里巴巴平台、淘宝及天猫、京东平台上销售。公司产品主要服务于小型 火锅、麻辣烫及餐饮客户及终端个人客户 （二）生产模式 公司采取以销定产、按 ABC 安全库存辅助供货的生产模式。生产中心根据每月订单情况及安全库 存补足量，来确定生产计划及组织安排生产活动。生产中心要及时有效地对生产数据做好统计分析并 上报相关报表，确保产品出品率达标、产品质量稳定、能耗比最大化、制造费用合理可控化。 （三）采购模式 公司主要原料包括鸡、猪、牛骨等各类畜禽骨，辅料有食盐、鲜味剂、包装制品。主要原料从国 内大型屠宰企业采购，辅料从国家定点企业采购，食用菌从省内各县区收购。对原料的采购，公司严 格按照采购计划执行，并在采购过程中严格把关。在原料供应商的选择上，公司要求供应商必须具备 国家批准的相关资质，并根据合格供应商提供的信用政策、价格等因素综合考量，最终确定符合公司 要求的供应商，以保证公司能够及时、保质保量采购到生产所需原料，保证公司的生产经营。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-016 12 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期原渠道销售稳步增长，产品品牌知名度进一步扩大，公司深度营销餐饮大客户，主要覆盖 餐饮连锁等领域，随着公司产品在全国各大城市的加速拓展，独凤轩产品的品牌、质量逐步取得餐饮 等特殊渠道客户对公司产品的青睐。目前，公司与包括“呷哺呷哺”、“五谷鱼粉”、“鱼你在一起”等 在内的国内多家餐饮连锁大客户建立了合作关系，报告期的销售增长主要受益于餐饮连锁客户的销售 增长。 报告期内公司控股了新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司、该公司拥有自加热汤品的专有 技术，公司控股后对公司产品线的丰富，及针对民用即食汤品开发有着重要意义，报告期内该项目尚 处于市场投入初期，公司在民用领域品牌影响力尚有提升空间，尚未形成规模销售。 1、财务业绩状况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 198,121,916.35 元，较上年末增加 8.81% ，归 属挂牌公司的净资产为 126,104,492.28 元，较上年末增加 16.20%。 2、经营情况 报告期内公司实现营业收入 125,979,887.15 元，同比增加 21.89%，主要得益于报告期内公司聚 焦餐饮连锁大客户，年内骨汤类产品销售较同期增加 23,119,527.68 元，增长 61.11%。 报告期内，公司归属于挂牌公司净利润为 17,581,387.33 元，较上年同期增加 37.28%。 3、现金流量情况 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 11,401,100.96 元，同比增加 5.63%，主要原因是尽管 销售较上年增加，但报告期内的经营性各项支出也较大增长。投资活动的现金流量净额为- 1,059,151.20 元。筹资活动产生的现金流量净额为-994,306.14 元。 （二） 行业情况 调味品行业在内部消费升级趋势加快以及外部餐饮行业回暖的大背景下，行业增速平稳，行业中 产品细化、等级细分、集中度趋于提高。同时在互联网+格局下，调味品企业从流通渠道，到根据运输 方式改变而产生的互联网定制产品销售渠道、与餐饮业的结合模式等各种新颖的商业模式；已将原有 的销售区域分割状态打破，产品细分趋势明显，行业品牌格局基本稳定。加上调味品行业制度的建设、 法律法规的基本框架已经完善，使调味品行业整体趋势向好。 调味品行业三大渠道——餐饮业、家庭与食品工业中，餐饮行业保持较快增长是调味品板块能够 实现收入与毛利稳定提升的重要原因。 2017 年，我国餐饮收入 3.96 万亿元，同比增长 10.7%； 2018 年，餐饮收入规模将达到 4.27 万亿元，年增速 9.5%，据中烹协报告预测“十三五”末，我国 餐饮收入有望达到 5 万亿元。 骨类调味品作为复合调味料的一个新兴品类正逐步被餐饮客户及广大普通消费者认识，近些年来 中国连锁餐饮业发展迅速，传统餐饮业面临巨大挑战，而以汤食为主的小吃快餐，因为标准化骨汤料 的出现，连锁规模化发展迅猛。标准化骨汤料是以鲜（冻）畜禽骨为主要原料，将现代生物萃取技术 及传统煲汤技术相融合，研发生产而成，可广泛应用于各类以汤食为主的餐饮连锁企业，能够彻底解 决传统厨房汤类制作的隐患问题，并助力中国民间美食逐步进入标准化、产业化、连锁化、集团化和 现代化的新食代。 骨类高汤指以新鲜猪骨、牛骨或鸡骨为原料,经过特殊工艺加工而成的调味品,具有蛋白质含量 高,口感醇厚浓郁等特点,骨类高汤的工业化生产很好地解决了火锅等餐饮连锁企业经营中的标准化 难题,为火锅等餐饮连锁企业的快速发展提供了可能。 公告编号：2019-016 13 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 86,804,146.04 43.81% 77,456,502.42 42.29% 12.07% 应收票据与应 收账款 21,110,747.03 10.66% 14,619,706.59 7.98% 44.40% 存货 12,674,027.36 6.40% 11,651,727.30 6.36% 8.77% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0 长期股权投资 0.00 0.00% 200,000.00 0.11% -100.00% 固定资产 57,178,845.04 28.86% 60,898,817.22 33.25% -6.11% 在建工程 410,600.00 0.21% 0.00 0.00% - 短期借款 14,000,000.00 7.07% 14,000,000.00 7.64% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金报告期较上年期末增加9,347,643.62元，增长12.07%，主要是本年销售及盈利好于上年， 报告期末银行存款增加。 2、 应收账与应收票据报告期较上年期末增加6,491,040.44元，增长44.40%，系销售额较上年增加， 部分餐饮客户合同约定信用账期所导致。 3、 存货报告期较上年期末增加1,022,300.06元，增长8.77%,系报告期末正常储备库存。 4、 长期股权投资报告期较上年期末减少100%，主要原因是报告期内公司对百年盛膳追加投资由参股 转为控股，百年盛膳成为合并子公司。 5、 固定资产报告期较上年期末减少3,719,972.18元，下降6.11%，主要是折旧减少固定资产原值。 6、 在建工程报告期较上年期末增加410,600元,主要是公司环保车间改造工程在报告期内实施尚未完 工。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 125,979,887.15 - 103,358,764.99 - 21.89% 营业成本 64,964,289.95 51.57% 53,653,543.12 51.91% 21.08% 毛利率 48.43% - 48.09% - - 管理费用 11,532,561.44 9.15% 10,354,445.55 10.02% 11.38% 研发费用 6,054,160.49 4.81% 5,632,374.92 5.45% 7.49% 销售费用 23,567,449.91 18.71% 21,449,288.00 20.75% 9.88% 财务费用 353,221.40 0.28% 314,906.65 0.30% 12.17% 公告编号：2019-016 14 资产减值损失 351,928.90 0.28% 136,339.29 0.13% 158.13% 其他收益 2,529,608.28 2.01% 3,689,608.28 3.57% -31.44% 投资收益 -23,065.48 -0.02% 1,875,273.22 1.81% -101.23% 公允价值变动 收益 资产处置收益 -184.60 0.00% -437,028.70 -0.42% -99.96% 汇兑收益 营业利润 19,170,960.75 15.22% 14,592,549.85 14.12% 31.37% 营业外收入 357,480.60 0.28% 30,194.80 0.03% 1,083.91% 营业外支出 139,168.56 0.11% 5,000.10 0.00% 2,683.32% 净利润 17,034,201.01 13.52% 12,670,662.44 12.26% 34.44% 项目重大变动原因： 1、 营业收入报告期较上年同期增加22,621,122.16元，上升21.89%，主要得益于公司报告期内骨汤类 产品较上年增长。 2、 资产减值损失报告期较上年同期增加215,589.61元，上升158.13%，原因是本年计提的坏账准备增 加。 3、 其他收益报告期较上年同期减少 1,160,000.00 元，上升 31.44%，主要原因是上年收到抚顺市政 府上市补助 500,000.00 元，燃煤锅炉拆改补助 660,000.00 元。 4、 投资收益报告期末较上年同期减少1,898,338.70元，下降101.23%，主要原因上期公司收到原投资 抚顺银行股份有限公司的补发红利 1,875,273.22元，该项投资已经于2016年对处置转让。 5、 营业利润报告期末较上年同期增加4,578,410.90元，上升31.37%，主要原因是报告期内销售收入 的增长。 6、 净利润报告期末较上年同期增加 4,363,538.57 元，上升 34.44%，主要原因是报告期内销售收入 的增长 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 125,877,695.97 103,150,992.46 22.03% 其他业务收入 102,191.18 207,772.53 -50.82% 主营业务成本 64,840,755.14 53,457,162.96 21.29% 其他业务成本 123,534.81 196,380.16 -37.09% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 骨髓浸膏类 49,884,922.60 39.60% 52,774,214.73 51.06% 骨汤类 60,952,643.46 48.38% 37,833,115.78 36.60% 植物类香辛类 4,913,142.34 3.90% 3,739,183.72 3.62% 骨粉类 6,255,265.83 4.97% 5,152,967.65 4.99% 骨油类 2,656,811.92 2.11% 2,507,339.87 2.43% 食神餐料类 1,152,777.77 0.92% 1,144,170.71 1.11% 公告编号：2019-016 15 餐饮收入 62,132.05 0.05% 0 其他业务收入 102,191.18 0.08% 207,772.53 0.20% 合计 125,979,887.15 100.00% 103,358,764.99 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内营业收入较上年增长21.89%，主要得益于公司报告期内对餐饮行业销售骨汤类产品较上年增 长，其中骨汤类产品销售额较上年增加23,119,527.68元，上升61.11 %；植物香辛料类产品销售额较 上年增加1,173,958.62元，上升31.4%； （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 武汉德志聚商贸有限公司 15,024,705.38 11.93% 否 2 重庆市千顺食品开发有限公司 7,631,176.20 6.06% 否 3 哈尔滨市道外区百益轩肉罐制品辅料 商店 5,565,860.95 4.42% 否 4 长沙健音食品添加剂贸易有限公司 4,383,049.46 3.48% 否 5 济南佳千利商贸有限公司 4,201,195.18 3.34% 否 合计 36,805,987.17 29.23% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 重庆红椒椒商贸有限公司 3,492,663.65 5.51% 否 2 昌图鑫峰食品有限公司 3,127,698.00 4.94% 否 3 梅花生物科技集团股份公司 2,805,200.00 4.43% 否 4 临沂佳杰食品有限公司 2,752,173.00 4.34% 否 5 湖南禾生肴食品贸易有限公司 2,538,100.65 4.01% 否 合计 14,715,835.30 23.23% - 。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,401,100.96 10,793,519.22 5.63% 投资活动产生的现金流量净额 -1,059,151.20 -678,117.60 -56.19% 筹资活动产生的现金流量净额 -994,306.14 -8,076,343.75 -87.69% 现金流量分析： 1、报告期内投资活动现金流量净额较上年净流出增加 381,033.60 元，下降 56.19%，主要是报告期内 公告编号：2019-016 16 固定资产投资、环保改造工程较上年支出增加。 2、报告期内筹资活动产生的现金流量净额净流出较上年减少 7,082,037.60 元，下降 87.69%,主要是 报告期内没有利润分配。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 （1）控股公司 2016 年 4 月 5 日，公司召开股东会，审议通过《关于投资沈阳幸福家厨健康科技管理有限公司的 议案》。2016 年 4 月 29 日设立获得抚顺市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（ 统一社会信 用代码为 91210400MA0QE3F94P），住所为辽宁省抚顺开发区沈东二路 61 号，法定代表人为王睿，注册 资本为 1,000 万元，企业类型为其他有限责任公司，营业期限为 2016 年 4 月 29 日至 2066 年 4 月 28 日，经营范围为：“食品技术开发；厨房用品、调味品、食品、厨房器皿和厨房电器销售及网上销售， 厨师技能培训、劳务派遣、会展、会议服务、赛事组织。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。幸福家厨股权结构如下： 序号 姓名 出资方 式 认缴出资额 （元） 实收资本 （元） 持股比例 1 抚顺独凤轩骨神 生物技术股份有 限公司 货币 8,000,000.00 3,000,000.00 80% 2 抚顺幸福天使投 资管理中心（有 限合伙） 货币 200,000,00 0 20% 合 计 1,000 100% 其中抚顺幸福天使投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人王睿为公司控股股东于连富的妹夫， 与公司存在关联关系。截至报告期末幸福家厨资产 1,395,320.63 元，净资产 1,376,205.89 元 净利 润-38,977.41 元。 (2)控股公司 2017 年 11 月 2 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司拟向新宾满族自治县百 年盛膳健康食品有限公司投资参股的议案》，百年盛膳于 2017 年 11 月 3 日成立，注册资本 1616 万 元，本公司认缴出资 323.2 万元，占注册资本的 20%，报告期内实缴出资 20 万元。 序号 姓名 出资方 式 认缴出资额（元） 实缴资本（万元） 持股比 例 1 吕家润 货币 9,534,400.00 270,000.00 59.00% 2 抚顺独凤轩骨神 生物技术股份有 限公司 货币 3,232,000.00 200,000.00 20.00% 3 陈渊毅 货币 2,908,800.00 290,880.00 18.00% 4 刘衡 货币 484,800.00 48,480.00 3.00% 合计 16，160,000.00 809,360.00 100.00% 注：2018 年 2 月 8 日 召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于对参股子公司追加投 资变为控股子公司的议案》 公告编号：2019-016 17 变更后的股权情况如下： 序号 姓名 出资方 式 认缴出资额（元） 实收资本（万元） 持股比 例 1 吕家润 货币 3,878,400.00 320,000.00 24% 2 抚顺独凤轩骨神 生物技术股份有 限公司 货币 8,888,000.00 1,777,600.00 55% 3 陈渊毅 货币 2,908,800.00 436,320.00 18% 4 刘衡 货币 484,800.00 48,480.00 3% 合计 16，160，000.00 2,582,400.00 100% 截至报告期末百年盛膳资产 1,995,617.07 元，净资产 1,268,426.27 元，净利润-1,196,947.24 元。 (3)控股公司 2018 年 8 月 15 日第一届董事会第十六次会议通过设立全资子公司“沈阳骨神汤食轻餐饮管 理有限公司”，注册地为辽宁省沈阳市沈河区友好街 19 号。注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其 中本公司全额出资人民币 3,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。经营范围：餐饮管理、餐饮 连锁、预包装食品销售、培训、会议服务。 截至报告期末骨神汤食资产 217,071.55 元，净资产-95,335.55 元，净利润-195,335.55 元。 报告期内没有新增及处置其他投资情况 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号）。 2、本次会计政策变更对公司的影响 本次财务报表格式调整，仅对财务报表的列报产生影响，不会对公司损益、总资产、净资产产生 影响。 3、其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 （七） 合并报表范围的变化情况 公告编号：2019-016 18 √适用 □不适用 本公司于 2018 年 2 月 8 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于对参股子公司追加 投资变为控股子公司的议案》，本次追加投资后，公司持有“百年盛膳”55%的股份，对其具有控制权， “百年盛膳”由公司参股子公司变更为公司控股子公司，并将其纳入合并报表范围。2018 年 8 月 17 日，抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司设立 全资子公司》议案，设立全资子公司“沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司”。 （八） 企业社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好 每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司注重合 作伙伴权益保护，将诚实守信作为企业发展之基，通过动态管理保证价值链体系正常运行，与公司供 应商、经销商建立相互促进、共同发展的战略合作关系。 公司注重职工权益保护，坚持以人为本的方针，实施凝聚力工程，充分发挥每一位员工的聪明才 智和创造能量，调动和激发员工的工作积极性，提升员工价值，重视职工福利，切实维护职工权益， 为员工参加基本养老、医疗、工伤、失业、生育为主的各类劳动保险和住房公积金，保护员工职业安 全，建立安全生产标准化管理体系。报告期内，没有发生一起重伤、火灾、设备事故。促进公司始终 把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持 地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能 力；会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营 指标健康；目前公司现金流充足，并拥有持续融资能力；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司 和全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有自主品牌，市场认知度较高，拥有实力较雄厚的研发 团队，具有持续研发创新能力以及成熟稳固的销售渠道。 报告期内，公司不存在债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履 职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期， 无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料)。报告期内公司未发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 2018 年，我国餐饮行业实现营收 4.27 万亿元，同比增长 9.5%，行业结构优化基本完成，餐饮行 业整体进入平稳增长时代。餐饮行业的稳步发展离不开消费需求的快速增长。消费升级的趋势下，消 费者对大众餐饮的需求推动了餐饮行业新一轮的增长。与此同时，大型餐饮企业的发展逐渐趋于成熟， 对服务品质、消费者体验的不断优化大大提升了消费者的餐饮体验。新兴科技的兴起与普及也为餐饮 行业的发展提供了助力，科技的发展不仅帮助餐饮企业与消费者建立起更加密切的关联，同时也提升 了企业后台管理的能力。 公告编号：2019-016 19 2、餐饮行业集中度低，火锅为中餐最大品类 餐饮消费的基础是经济和文化，消费频次高，具有典型的长尾特性。我国菜系众多且地域差异明 显、消费者口味多元化、行业门槛低、粘性低决定了我国餐饮业是充分竞争市场，集中度低。火锅是 中式餐饮中最大的品类，占据 13.7%，复合增速高达 11.6%。四川菜以及中式快餐的规模占比分别达到 12.4%和 12.2%，仅次于火锅。综合来看，川渝地区的风味菜系合计占比超 25%，这与川菜系的麻辣、 咸鲜口味密切相关。中国烹饪协会的数据显示，菜品味道受欢迎程度排行中，咸鲜和麻辣分别以 23.4% 和 17.2%的欢迎程度位居第一、第二位。 3、骨汤料可成为餐饮升级的助推器 作为以汤为底的美食如拉面、云吞、米线、土豆粉、火锅、麻辣烫等，其味道的好坏一半是由汤 底决定的。只要标准化了汤底就基本解决了标准出品的大部分问题。我公司可把各类小吃的汤底，厨 师的秘制汤料成功的进行标准化生产，研发生产出针对不同民间美食的专用汤底，先后推出火锅汤底、 米线高汤、煮面高汤、馄饨高汤、麻辣烫高汤等产品，并且在康师傅、海底捞、吉阿婆等客户中都已 成功的实现产业化。骨汤料可成为推动餐饮行业发展新的助推器。在中国餐饮逐步进入新食代之际， 公告编号：2019-016 20 标准化骨汤料也将逐步替代传统的厨师煲汤，助力中国餐饮向标准化、产业化、连锁化、集团化和现 代化的方向迈进。 （二） 公司发展战略 坚定走专注于骨类调味品为主业的，聚焦餐饮连锁服务业，继续推动公司保持持续、健康、稳定 的发展势头。公司以“让烹饪变得更简单、健康、有滋味”作为公司的使命。公司起步于为肉食加工 行业、方便面速冻食品等食品加工行业提供调味原料品，目前已经逐步在餐饮连锁酒店等渠道上奠定 了自己的独有地位。未来公司坚定走专注于骨类调味品为主业的，巩固公司在原有工品及餐饮酒店客 户渠道上的优势，聚焦餐饮服务业及民用调味品领域。 （三） 经营计划或目标 1、以“深耕+开拓”为核心，推进标准化骨汤在餐饮渠道的占有率，加深线上业务与线下渠道的资 源整合；加快终端配送业务网络下沉，建立复合调味料经销商、调味品经销商、速冻调味品经销商 3 类渠道。 2、销售赋能系统建设，给餐饮客户提供方案式的营销系统建设。 3、通过与国内知名食品专业大学合作，攻克技术课题，将各派大师厨艺进行转化，实现公司制定 产品领先战略。 4、企业内部技术课题攻关，通过深度研究骨汤机理，制定优化方案，提升产品质量，通过全品类 全过程品控管理。 （四） 不确定性因素 宏观环境的变化，虽然调味品是属于一个刚性需求较强的一个产品，但受宏观经济不景气，餐饮增 速放缓等因素的影响，以及市场对公司产品的接受程度，这些都会影响到公司的经营目标能否实现。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、原材料转嫁的价格波动风险 报告期内公司的主要包材纸箱及部分食品添加剂受国内供需矛盾的影响出现上涨，主要能源天然 气继续受国内天然气供需矛盾影响,报告期天然气价格较同期比偏高,影响了公司主要产品的相关采 购及成本。 针对公司主要材料价格上涨,公司积极拓展大宗采购渠道,降低价格波动的风险。 针对能源价格波动,及时的安排与调整生产结构,通过集中生产降低能源价格波动的风险。 2、实际控制人不当控制的风险 报告期内于连富先生直接持有公司 43,588,769 股股份，通过抚顺智邦间接持有公司 2,438,650 股股份，魏艳欣女士直接持有公司 6,454,800 股股份，于连富夫妇直接及间接持有公司 52,482,219 股 股份，占公司总股本的 73.2%。夫妻二人可以对公司经营管理、重大事项和经营方针、政策产生重大 影响。 针对该风险，公司股东及治理层在决策上严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》以及相关制度执行，以确保公司的各项经营活动都能有章可循，从而避免可能的实际 控制人控制而损害股东利益 3、食品安全风险 公告编号：2019-016 21 国家对食品安全的重视程度、消费者对食品的安全和权益保护意识不断增强，食品安全和质量控制已 成为食品加工企业生产经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了《中华人民共和国食品安全法》、 《中华人民共和国食品安全实施条例》、《食品安全国家标准管理办法》等一系列政策法规，用以规范 食品加工企业的生产经营行为、保障消费者利益。公司一旦发生食品安全事件，可能面临消费者投诉 及索赔的风险，将对公司生产经营造成重大不利影响。 报告期内，公司严格执行 ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系以及其他相关 食品安全的规定，加强对原材料采购、产品生产、检验、包装、仓储、运输等环节的管理，在关键环 节对主要的原材料、辅料制定了严格的采购标准有效降低产品质量安全风险，并定期或不定期地将原 材料、辅料送往权威机构进行安全检测。尽管如此，公司仍然存在质量安全控制潜在风险。 4、核心技术人员流失风险 公司所处行业为食品制造业，自动化程度高，对专业技术人才需求量大，尤其是食品加工调味人 才。持续引进高素质专业人才并保持核心技术团队的稳定，将是企业生存和发展的根本以及核心竞争 力所在。随着公司规模的不断扩大，如果公司文化、考核和激励机制、约束机制不能适应公司发展的 需要，将使公司面临核心技术人才和团队流失的风险。 应对措施：针对上述风险，公司建立研发人员的专门激励及奖励机制，通过建立事业合伙人制度、 设立研发专项奖励等方式稳定核心技术团队，并加大研发招聘力度，不断扩大公司的技术团队，培养 后备技术力量。 5、公司治理风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理 结构及相应的议事规则，制定了《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易管理办法》 等各项管理制度。随着公司经营规模扩大、员工数量增加，公司的组织结构也愈加复杂，对公司治理 提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行，公司治理风险将可能影响公司的 持续成长。 针对上述公司治理存在的问题及潜在风险，报告期内公司大力加强对内控制度执行的监督力度， 充分发挥监事会作用，不断完善公司内部控制制度，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公 司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 公告编号：2019-016 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,400,000.00 795,436.06 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 600,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 6．其他 30,000,000.00 14,000,000.00 （二） 承诺事项的履行情况 1、2016 年 3 月 9 日，控股股东、实际控制人、持股 5%以上的其他主要股东及全体董事、监事、高级 管理人员和核心技术人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，该承诺正在履行中，报告期内未发现有违 背该承诺的情形。 2、2016 年 4 月公司股东、董事、监事、高级管理人员针对防止占用公司资金及资源情况出具承诺， 该承诺正在履行中，报告期内未发现有违背该承诺的情形。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 综合楼厂房 抵押 37,533,045.27 18.94% 银行贷款抵押 公告编号：2019-016 23 开发区沈东二路 61 号 土地 抵押 9,820,459.74 4.96% 银行贷款抵押 总计 - 47,353,505.01 23.90% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-016 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 26,005,578 36.26% 10,561,345 36,566,923 50.99% 其中：控股股东、实际控制 人 13,048,792 18.19% 4,303,200 17,351,992 24.19% 董事、监事、高管 592,500 0.83% 228,000 820,500 1.14% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 45,714,422 63.74% -10,561,345 35,153,077 49.01% 其中：控股股东、实际控制 人 36,994,777 51.58% -4,303,200 32,691,577 45.58% 董事、监事、高管 2,689,500 3.75% -228,000 2,461,500 3.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 71,720,000 - 0 71,720,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 于连富 43,588,769 0 43,588,769 60.78% 32,691,577 10,897,192 2 抚顺智邦创业 投资中心（有 限合伙） 12,911,523 0 12,911,523 18.00% 0 12,911,523 3 魏艳欣 6,454,800 0 6,454,800 9.00% 0 6,454,800 4 北京兴邦嘉沣 投资管理中心 （有限合伙） 5,178,908 0 5,178,908 7.22% 0 5,178,908 5 赵君哲 3,282,000 0 3,282,000 4.58% 2,461,500 820,500 合计 71,416,000 0 71,416,000 99.58% 35,153,077 36,262,923 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 其中于连富与魏艳欣为夫妻关系公司实际控制人，同时于连富为抚顺智邦创业投资中心（有限 合伙）的执行事务合伙人、实际控制人，其他股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 公司控股股东为于连富先生，男，1974 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权。大学本科， 1997 年毕业于清华大学 EMBA，高级工程师。1997 年 9 月至 1998 年 9 月，任抚顺市独凤轩畜禽加 工厂法定代表人兼厂长；1998 年 9 月至今，任公司董事长兼总经理；社会任职：2008 年起至今， 当选抚顺市第十四、十五届人民代表大会代表、抚顺人大农业委委员、抚顺市工商联合会副主席、 抚顺市私营企业协会副会长、沈抚新城私营企业协会会长、中国烹饪协会火锅专委会副主席。2006 年 5 月起至今担任东朔集团董事；2010 年 11 月起至今担任汤功煮餐饮监事。2011 年 12 月起至 今任抚顺智邦执行事务合伙人；2012 年 11 月起至今担任硒谷农业执行董事；2012 年 12 月起至 2015 年 7 月任元丰泰养生法定代表人兼总经理；2015 年 7 月起至今任职元丰泰养生监事（任期 3 年）；2014 年 3 月起至今任林溪度假区执行董事；现任股份公司董事长，任期三年（2019 年 3 月 至 2022 年 3 月） 报告期内的控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人为于连富先生和魏艳欣女士，二人为夫妻关系。于连富先生直接持有公司 43,588,769 股股份，通过抚顺智邦间接持有公司 2,438,650 股股份，魏艳欣女士直接持有公司 6,454,800 股股份，于连富夫妇直接及间接持有公司 52,482,219 股股份，占公司总股本的 73.19%， 可以对公司经营管理、重大事项和经营方针、政策产生重大影响。 魏艳欣，女，1978 年 4 月生人，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 10 月至 2000 年 5 月，任青岛伯龙建筑技术有限公司人力主管。2006 年 5 月至 2017 年 12 月，历任抚顺 市独凤轩食品有限公司审计监察部部长、董事长助理，现任董办主任。 公告编号：2019-016 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 流动资金 借款 抚顺银行股份有限 公司北站支行 8,000,000.00 7.88% 2018.9.4-2019.9.3 否 流动资金 借款 抚顺银行股份有限 公司北站支行 6,000,000.00 7.88% 2018.8.13-2019.2.12 否 合计 - 14,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-016 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 于连富 董事长 男 1974 年 4 月 本科 2019.3.9- 2022.3.8 是 李家勇 总经理 男 1975 年 3 月 专科 2019.3.9- 2022.3.8 是 赵君哲 董事、副总经 理 男 1967 年 6 月 本科 2019.3.9- 2022.3.8 是 胡冰洋 董事 男 1975 年 5 月 本科 2019.3.9- 2022.3.8 是 王瑷冰 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1975 年 4 月 本科 2019.3.9- 2022.3.8 是 白德怀 董事 男 1983 年 9 月 本科 2019.3.9- 2022.3.8 否 曲莹 监事会主席 女 1954 年 10 月 本科 2019.3.9- 2022.3.8 是 张伟 监事 男 1969 年 3 月 专科 2019.3.9- 2022.3.8 是 赵磊 职 工 代 表 监 事 男 1982 年 1 月 本科 2019.3.9- 2022.3.8 是 张健 副总经理 男 1979 年 9 月 专科 2019.3.9- 2022.3.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 2019 年 3 月 6 日第一届董事会十九次通过董事换届，3 月 6 日第一届监事会第七次会议通过监事换 届，3 月 22 日的 2019 年第二次临时股东会董事、监事换届，3 月 31 日第二届董事会第一次会议选举董 事长、总经理、副总经理、董事会秘书，3 月 31 第二届监事会第一次会议选举监事会主席。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事和高级管理人员相互之间、或与公司实际控制人之间均不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 于连富 董事长 46,027,419 0 46,027,419 64.18% 0 李家勇 总经理 0 0 0 0.00% 0 赵君哲 董事、副总经理 3,282,000 0 3,282,000 4.58% 0 公告编号：2019-016 28 胡冰洋 董事 368,588 0 368,588 0.50% 0 王瑷冰 董 事 、 财务 总 监、董事会秘书 368,588 0 368,588 0.50% 0 白德怀 董事 0 0 0 0.00% 0 曲莹 监事会主席 368,588 0 368,588 0.50% 0 张伟 监事 44,000 0 44,000 0.10% 0 赵磊 职工监事 0 0 0 0.00% 0 张健 副总经理 368,588 0 368,588 0.50% 0 合计 - 50,827,771 0 50,827,771 70.86% 0 注：上表列示数据中：于连富直接持股 43,588,769 股,通过抚顺智邦创业投资中心(有限合伙)间接持 有股 2,438,650 股；胡冰洋、王瑷冰、曲莹、张伟、张健所持股份均通过抚顺智邦创业投资中心（有限合 伙）间接持有。 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公司 2019 年 3 月 6 日第一届董事会十九次通过董事换届，3 月 6 日第一届监事会第七次会议通过监 事换届，3 月 22 日的 2019 年第二次临时股东会董事监事换届，3 月 31 日第二届董事第一次会议选举董 事长、总经理、副总经理、董事会秘书。 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 冀隆炯 副总经理 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 一、董事 （1）于连富，男，1974 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年毕业于清华大学 EMBA，本科学历，高级工程师。1997 年 9 月至 1998 年 9 月，抚顺市独凤轩畜禽加工厂任法人代 表兼厂长；1998 年 9 月至今，抚顺市独凤轩食品有限公司任董事长兼总经理，现任抚顺独凤轩骨 神生物技术股份有限公司董事、董事长，任期三年（2019 年 3 月 9 日至 2022 年 3 月 8 日）。 （2）赵君哲，男，1967 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，天津商学院食品工程专 业，本科学历。工程师、经济师资格。1990 年 10 月至 1993 年 3 月，河南省南阳市食品公司肉食 加工厂任技术员；1993 年 4 月至 1994 年 4 月，河南台阳食品有限公司（中外合资）任技术部副 部长；1994 年 4 月至 1996 年 4 月，河南省新野县中意食品厂任厂长；1996 年 5 月至 1996 年 7 月，上海元盛食品有限公司任技术与品管专员；1996 年 7 月至 1997 年 4 月，深圳南洋食品有限 公司任主管；1997 年 4 月至 2000 年 10 月，河南省南阳市卧龙食品总公司肉食加工厂任副厂长； 2000 年 10 月至今，抚顺市独凤轩食品有限公司任总工程师。现任抚顺独凤轩骨神生物技术股份 有限公司董事、副总经理，任期三年（2019 年 3 月 9 日至 2022 年 3 月 8 日）。 （3）胡冰洋，男，1975 年 5 月生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1998 年-2002 年，山东忘不了公司武汉分公司销售总监；2002 年 1 月至 2002 年 3 月，担任四川酒情公司抚顺 分公司业务经理；2002 年 3 月入职抚顺市独凤轩食品有限公司任销售主管；2012 年 1 月起至今 公告编号：2019-016 29 担任抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司营销运营中心华北大区总监、事业部总监、华南大区 总监。现任公司董事，任期三年（2019 年 3 月 9 日至 2022 年 3 月 8 日）。 （4）王瑷冰，男，1975 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、注册会计师资格、 注册税务师资格、CMA 美国注册管理会计师。2010 年 5 月至 2011 年 2 月就职于抚顺经济开发区 财政局；2011 年 2 月至 2012 年 2 月，担任抚顺经济开发区诚达投资担保有限公司任副总经理； 2012 年 3 月入职抚顺市独凤轩食品有限公司任财务总监，现任抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限 公司财务副总经理分管财务工作、董事、董事会秘书。任期三年（2019 年 3 月 9 日至 2022 年 3 月 8 日）。 （5）白德怀，男，1983 年 9 月生。中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2008 年 5 月至 2009 年 8 月，北京国巨创业投资有限公司任投资总监；2009 年 8 月至 2012 年 5 月中国老龄事业发展 基金会银龄基金任秘书长；2011 年 3 月至 2012 年 6 月，中廷投资基金管理有限公司任副总裁； 2012 年 6 月至今，入职北京国巨投资控股集团有限公司，先后担任集团运营总监、北方投资中心 总经理； 2014 年 10 月至今，北京兴邦嘉实资产管理有限公司任执行董事。现任公司董事，任期 三年（2019 年 3 月 9 日至 2022 年 3 月 8 日）。 二、监事 （1）曲莹，女，1954 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，辽宁省广播电视大学工业会计专 业，注册会计师 1972 年至今先后就职于抚顺市红砖一厂，任财务科长；1993 年 5 月-1997 年 2 月抚 顺市中药厂，任财务经理；1997 年 3 月-2004 年 2 月抚顺市药业集团，任总会计师，2004 年 3 月入职 抚顺市独凤轩食品有限公司，历任财务总监、董事兼审计委员会主任，2012 年 10 月调任辽宁岗山硒 谷生态农业开发有限公司财务总监任职至今。现任公司监事会主席，任期三年（2019 年 3 月 9 日至 2022 年 3 月 8 日）。 （2）张伟，男，1969 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1988-2000 年宁发针 织实业有限公司、任职销售经理；2000 年-2003 年抚顺每天集团有限公司办公室主任；2003 年 8 月入 职抚顺市独凤轩食品有限公司任职办公室主任；现任抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司行政管理 部部长。现任公司监事，任期三年（2019 年 3 月 9 日至 2022 年 3 月 8 日）。 （3）赵磊，男，1982 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 5 月 2011 年 12 月东北制药总厂抚顺分厂任网络管理员；2012 年 01 年至今抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 任网络管理员、采购员。现任公司监事，任期三年（2019 年 3 月 9 日至 2022 年 3 月 8 日）。 三、高级管理人员 （1）赵君哲，董事兼副总经理，详见“1．（2）董事”。 （2）王瑷冰，董事兼财务负责人、副总经理及董事会秘书，详见“1．（4）董事”。 （3）李家勇，男，1975 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 2 月至 2016 年 6 月任辽宁龙源集团运营发展中心总监、商学院院长；2016 年 6 月--2018 年 1 月沈阳德宝嘉泓农 业科技有限公司任常务副总；2018 年 4 月入职抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司，2019 年 3 月 至今，任独凤轩股份公司总经理，任期三年（2019 年 3 月 9 日至 2022 年 3 月 8 日）。 （4）张健，男，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2000 年 1 月，担任石化宾馆职员；2000 年 1 月至 2000 年 12 月，担任南丰制药厂执行经理；2001 年 1 月 至 2002 年 7 月，担任抚顺市住房公积金管理局专管员；2002 年 8 月先后担任抚顺市独凤轩食品有限 公司区域经理、销售管理部长营销运营中心总监。现任抚顺独凤轩骨神生物技术股份公司副总经理。 任期三年（2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 8 日）。 公告编号：2019-016 30 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 44 51 生产人员 115 107 销售人员 147 98 技术人员 45 45 财务人员 9 11 员工总计 360 312 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 7 本科 86 63 专科 159 147 专科以下 110 95 员工总计 360 312 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内对不符合企业发展的部分人员解除劳动合同同时引入高端人才及职业经理人，故人员 数量降低幅度较大，但整体人力成本较同期有较大增长。 2、员工薪酬政策： 公司依据发展需要设计薪酬方案，同时对销售及研发人推行事业合伙人制度，使薪酬与岗位价值和 员工业绩紧密结合，与公司的发展有效结合起来；使每位员工充分发挥个人才能，使员工的劳动付出 和做出的业绩得到合理的回报和激励，充分体现出让人才脱颖而出、吸引关键人才及结成利益共同体 等特点，形成了良性循环。公司注重人文关怀，员工享有通讯补贴、节日结婚生日、大病及丧事慰问 金等多项福利。同时，公司建立了严格而有效的体现个人价值的考核机制、淘汰机制和晋升机制，让 员工享受公司高速发展的红利，报告期内人力成本有较大增长。 2、培训 公司注重团队管理和人才培养，会不定期组织“精英训练营”封闭式培训，包括专业技能培训、行 为礼仪培训、管理能力培训、企业文化培训等等，以确保每位员工基本素养的提升，并针对不同岗位 的员工开展针对性培训，确保每位员工自身岗位能力的提升。同时，公司委派优秀人才外出参加各项 培训，以不断学习先进理念，提升整体实力。 3、公司没有需要承担费用的离退休员工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-016 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统公司制定的相关规范性文件的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会和经理层等在内的 较为完善的治理结构及健全的股东大会、董事会和监事会议事规则、总经理工作细则，确保公司规范 运行。公司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均严格按照 有关法律、法规和规范性文件要求履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策等均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人员均依法履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制体系，能够保证股东和投资者充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。建立公司《承诺管理制度》，公司的治理机制能够给所有股东 提供合适的保护，确保所有股东，尤其是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相 关法律法规履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了一次修改： 2018 年 3 月经营范围变更修改公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （1）2018 年 2 月 8 日召开一届十一次董事 会，审议通过《关于对参股子公司追加投资 变为控股子公司的议案》； 公告编号：2019-016 33 （2）2018 年 3 月 14 日召开一届十二次董 事会，审议通过《关于公司经营范围增加的 议案》； （3）2018 年 4 月 20 日召开一届十三次董 事会，审议通过《关于公司 2017 年度总经 理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度 董事会工作报告的议案》、 《关于公司2017年 年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、 《关于公司 2017 年资金占用专项报告的议案》、《关于建立公 司承诺管理制度的议案》； （4）2018 年 6 月 5 日召开一届十四次董事 会，审议通过《关于调整冀隆炯先生职务的 议案》； （5）2018 年 8 月 13 日召开一届十五次董 事会，审议通过《关于申请银行贷款的议 案》； （6）2018 年 8 月 15 日召开一届十六次董 事会，审议通过《关于公司设立全资子公司 的议案》； （7）2018 年 8 月 22 日召开一届十七次董 事会，审议通过《关于公司 2018 年半年度 报告的议案》。 监事会 2 （1）2018 年 4 月 20 日召开一届五次监事 会，审计通过《关于公司监事会 2017 年度 工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度 报告及其摘要的议案》、《关于公司 2017 年 度财务决算报告的议案》、 《关于公司2017年 度利润分配方案的议案》《关于公司 2017 年资金占用专项报告的议案》； （2）2018 年 8 月 22 日召开一届六次监事 会，审议通过《关于公司 2018 年半年度报 告的议案》。 股东大会 3 （1）2018 年 1 月 18 日召开第一次临时股 东大会，审议通过《关于 2018 年续聘立信 会计师事务所的议案》、《关于预计 2018 年 度日常性关联交易的议案》； （2）2018 年 3 月 31 日召开第二次临时股 东大会，审计通过《关于变更公司经营范围 的议案》、《关于修改公司章程的议案》； （3）2018 年 5 月 15 日召开 2017 年度股东 大会，审议通过《关于公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度 公告编号：2019-016 34 监事会工作报告的议案》、 《关于公司2017年 年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、 《关于公司 2017 年资金占用专项报告的议案》、《关于建立公 司承诺管理制度的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效， 符合有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、 监事会和管理层均严格按照相关法律法规要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司治理的实际状况符 合相关法律法规的要求，能充分满足公司管理的要求和公司发展需求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件的要 求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董 事会决议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务 和内控等信息，加强投资者对公司的了解和认同。公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，进 一步畅通与投资者的信息沟通，保护投资者利益、实现股东价值最大化。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 无独立董事 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司 法》等法律法规的任职。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，本公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开，相互独立，具备了必要的独立性，具有完整的 业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立 公告编号：2019-016 35 公司的具有独立的研发生产及销售部门，自主规范经营。公司股东没有对公司构成有控制关系的 关联企业；公司在生产经 营及管理上独立运作，没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司股东均书 面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于股东和关联方。 2、公司的资产独立 公司拥有与生产经营所配套的生产、研发及办公设备。公司的资产独立、完整，不存在产权争议。 公司与控股股东之间产权关系明确，目前无控股股东占用公司资产及其他资源的情况，不存在为控股 股东提供担保的情况。 3、公司的人员独立 公司的董事、监事以及其他高级管理人员均严格根据《公司法》和《公司章程》的规定产生。公 司总经理、副总经理、财务总监、营销总监、研发制造总监等高级管理人员均专职在公司工作，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪。 4、公司的财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务策，具有规范 的财务会计制度和财务管理制度。公司独立纳税，不存在与控股股东或其控制的企业混合纳税的情况。 5、公司的机构独立 公司设立股东大会 董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理等高级管 理人员，组成完整的法人治理结构。同时，公司下设销售部、研发部、生产部、行政人资部、财务部 等职能管理部门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管 理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形， 不存在控股股东影响公司生产经营理独立性的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证 公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行 管理和运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司 的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系， 采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《信息披露管理制度》、《年报差错责任追究制度》。公司管理层定期积极主动学习， 提高思想意识并明确所担当的责任，将严格按制度要求对重大差错进行责任追究。 公告编号：2019-016 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZB10764 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 田伟、吕杰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 信会师报字[2019]第 ZB10764 号 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司（以下简称独凤轩）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了独凤轩 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于独凤轩，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 独凤轩管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括独凤轩 2018 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的 工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 公告编号：2019-016 37 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估独凤轩的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督独 凤轩的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 独凤轩持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致独凤轩不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就独凤轩中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：田伟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕杰 中国•上海 2019 年 04 月 22 日 公告编号：2019-016 38 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 86,804,146.04 77,456,502.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 21,110,747.03 14,619,706.59 其中：应收票据 应收账款 五（二）2 21,110,747.03 14,619,706.59 预付款项 五（三） 3,910,093.51 1,408,075.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 1,157,360.45 1,383,365.97 其中：应收利息 五（四）1 154,288.06 359,787.11 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 12,674,027.36 11,651,727.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 464,628.71 624,329.64 流动资产合计 126,121,003.10 107,143,707.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（七） 0.00 200,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五（八） 57,178,845.04 60,898,817.22 在建工程 五（九） 410,600.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十） 10,311,808.59 10,567,524.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 181,999.80 227,499.84 递延所得税资产 五（十二） 3,917,659.82 4,109,087.99 公告编号：2019-016 39 其他非流动资产 非流动资产合计 72,000,913.25 76,002,929.08 资产总计 198,121,916.35 183,146,636.51 流动负债： 短期借款 五（十三） 14,000,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十四） 10,774,224.31 10,677,410.16 其中：应付票据 应付账款 五（十四）1 10,774,224.31 10,677,410.16 预收款项 五（十五） 668,931.00 1,354,802.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 762,497.89 12,304.75 应交税费 五（十七） 5,830,081.73 4,510,219.89 其他应付款 五（十八） 929,215.17 1,144,036.02 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,964,950.10 31,698,773.19 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（十九） 1,600,938.51 递延收益 五（二十） 39,057,206.85 41,586,815.13 递延所得税负债 106,514.12 53,968.07 其他非流动负债 非流动负债合计 39,163,720.97 43,241,721.71 公告编号：2019-016 40 负债合计 72,128,671.07 74,940,494.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 71,720,000.00 71,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十二） 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十三） 5,891,492.48 4,040,739.99 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 44,309,441.39 28,578,806.55 归属于母公司所有者权益合计 126,104,492.28 108,523,104.95 少数股东权益 -111,247.00 -316,963.34 所有者权益合计 125,993,245.28 108,206,141.61 负债和所有者权益总计 198,121,916.35 183,146,636.51 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 85,085,156.00 76,539,074.61 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（一） 21,108,405.07 14,605,635.89 其中：应收票据 应收账款 十三（一）1 21,108,405.07 14,605,635.89 预付款项 3,251,843.28 1,109,825.28 其他应收款 十三（二） 1,849,457.72 1,362,655.97 其中：应收利息 十三（二）1 154,288.06 359,787.11 应收股利 存货 11,922,778.94 11,651,727.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 357,657.65 606,365.34 流动资产合计 123,575,298.66 105,875,284.39 非流动资产： 可供出售金融资产 公告编号：2019-016 41 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 4,854,534.52 3,200,000.00 投资性房地产 固定资产 57,043,032.09 60,877,649.00 在建工程 410,600.00 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,311,808.59 10,567,524.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 181,999.80 227,499.84 递延所得税资产 3,916,052.45 4,108,604.12 其他非流动资产 非流动资产合计 76,718,027.45 78,981,276.99 资产总计 200,293,326.11 184,856,561.38 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 10,737,226.21 10,677,410.16 其中：应付票据 应付账款 10,737,226.21 10,677,410.16 预收款项 694,486.58 1,391,429.45 应付职工薪酬 762,603.49 12,410.35 应交税费 5,818,227.28 4,510,219.89 其他应付款 818,578.39 1,232,411.51 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,831,121.95 31,823,881.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,600,938.51 递延收益 39,057,206.85 41,586,815.13 公告编号：2019-016 42 递延所得税负债 106,514.12 53,968.07 其他非流动负债 非流动负债合计 39,163,720.97 43,241,721.71 负债合计 71,994,842.92 75,065,603.07 所有者权益： 股本 71,720,000.00 71,720,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,183,558.41 4,183,558.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,891,492.48 4,040,739.99 一般风险准备 未分配利润 46,503,432.30 29,846,659.91 所有者权益合计 128,298,483.19 109,790,958.31 负债和所有者权益合计 200,293,326.11 184,856,561.38 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 125,979,887.15 103,358,764.99 其中：营业收入 五（二十五） 125,979,887.15 103,358,764.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 109,315,284.60 93,894,067.94 其中：营业成本 五（二十五） 64,964,289.95 53,653,543.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十六） 2,491,672.51 2,353,170.41 销售费用 五（二十七） 23,567,449.91 21,449,288.00 管理费用 五（二十八） 11,532,561.44 10,354,445.55 研发费用 五（二十九） 6,054,160.49 5,632,374.92 财务费用 五（三十） 353,221.40 314,906.65 公告编号：2019-016 43 其中：利息费用 1,016,546.14 1,056,343.75 利息收入 681,414.79 760,079.34 资产减值损失 五（三十一） 351,928.90 136,339.29 加：其他收益 2,529,608.28 3,689,608.28 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十二） -23,065.48 1,875,273.22 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） -184.60 -437,028.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,170,960.75 14,592,549.85 加：营业外收入 五（三十四） 357,480.60 30,194.80 减：营业外支出 五（三十五） 139,168.56 5,000.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,389,272.79 14,617,744.55 减：所得税费用 五（三十六） 2,355,071.78 1,947,082.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,034,201.01 12,670,662.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,034,201.01 12,670,662.44 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -547,186.32 -136,135.65 2.归属于母公司所有者的净利润 17,581,387.33 12,806,798.09 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 17,034,201.01 12,670,662.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,581,387.33 12,806,798.09 归属于少数股东的综合收益总额 -547,186.32 -136,135.65 公告编号：2019-016 44 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.19 （二）稀释每股收益 0.25 0.19 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 125,011,878.50 103,319,152.99 减：营业成本 十三（四） 64,521,789.83 53,595,306.81 税金及附加 2,490,469.41 2,351,654.94 销售费用 22,342,843.83 20,934,444.91 管理费用 11,010,213.92 10,203,171.39 研发费用 5,920,860.35 5,632,374.92 财务费用 353,717.43 316,609.05 其中：利息费用 1,016,546.14 1,056,343.75 利息收入 678,554.30 758,322.72 资产减值损失 332,358.07 141,507.80 加： 其他收益 2,529,608.28 3,689,608.28 投资收益（损失以“－”号填列） 十三（五） -23,065.48 1,875,273.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -184.60 -437,028.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,545,983.86 15,271,935.97 加：营业外收入 321,462.80 30,194.80 减：营业外支出 3,726.50 5,000.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,863,720.16 15,297,130.67 减：所得税费用 2,356,195.28 1,945,789.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,507,524.88 13,351,340.69 （一）持续经营净利润 18,507,524.88 13,351,340.69 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 公告编号：2019-016 45 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 18,507,524.88 13,351,340.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.20 （二）稀释每股收益 0.26 0.20 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 五（三十七） 销售商品、提供劳务收到的现金 138,038,302.61 117,334,030.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,468,823.96 4,771,812.12 经营活动现金流入小计 140,507,126.57 122,105,842.25 购买商品、接受劳务支付的现金 65,643,506.55 46,058,181.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,928,479.00 22,212,417.56 支付的各项税费 15,170,146.95 16,133,752.37 支付其他与经营活动有关的现金 23,363,893.11 26,907,971.43 经营活动现金流出小计 129,106,025.61 111,312,323.03 经营活动产生的现金流量净额 11,401,100.96 10,793,519.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,875,273.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 41,736.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2019-016 46 收到其他与投资活动有关的现金 26,046.41 投资活动现金流入小计 26,046.41 1,917,009.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,085,197.61 2,395,127.57 投资支付的现金 - 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,085,197.61 2,595,127.57 投资活动产生的现金流量净额 -1,059,151.20 -678,117.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,240.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,022,240.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 14,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,016,546.14 7,576,343.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,016,546.14 22,076,343.75 筹资活动产生的现金流量净额 -994,306.14 -8,076,343.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,347,643.62 2,039,057.87 加：期初现金及现金等价物余额 77,456,502.42 75,417,444.55 六、期末现金及现金等价物余额 86,804,146.04 77,456,502.42 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 136,946,344.60 117,250,016.31 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,024,815.49 4,770,055.50 经营活动现金流入小计 138,971,160.09 122,020,071.81 购买商品、接受劳务支付的现金 64,470,960.91 46,046,077.17 支付给职工以及为职工支付的现金 24,928,479.00 21,901,176.33 支付的各项税费 15,155,634.40 16,125,831.67 支付其他与经营活动有关的现金 22,160,509.25 26,455,147.42 经营活动现金流出小计 126,715,583.56 110,528,232.59 经营活动产生的现金流量净额 12,255,576.53 11,491,839.22 公告编号：2019-016 47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,875,273.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 41,736.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,917,009.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,015,349.00 2,395,127.57 投资支付的现金 1,677,600.00 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,692,949.00 2,595,127.57 投资活动产生的现金流量净额 -2,692,949.00 -678,117.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,000,000.00 14,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,016,546.14 7,576,343.75 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 15,016,546.14 22,076,343.75 筹资活动产生的现金流量净额 -1,016,546.14 -8,076,343.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,546,081.39 2,737,377.87 加：期初现金及现金等价物余额 76,539,074.61 73,801,696.74 六、期末现金及现金等价物余额 85,085,156.00 76,539,074.61 公告编号：2019-016 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 28,578,806.55 -316,963.34 108,206,141.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 28,578,806.55 -316,963.34 108,206,141.61 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,850,752.49 15,730,634.84 205,716.34 17,787,103.67 （一）综合收益总额 17,581,387.33 -547,186.32 17,034,201.01 （二）所有者投入和减少资本 752,902.66 752,902.66 1．股东投入的普通股 804,800.00 804,800.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 -51,897.34 -51,897.34 （三）利润分配 1,850,752.49 -1,850,752.49 1．提取盈余公积 1,850,752.49 -1,850,752.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-016 49 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 5,891,492.48 44,309,441.39 -111,247.00 125,993,245.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 65,200,000.00 10,703,558.41 2,705,605.92 23,627,142.53 -180,827.69 102,055,479.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 65,200,000.00 10,703,558.41 2,705,605.92 23,627,142.53 -180,827.69 102,055,479.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,520,000.00 -6,520,000.00 1,335,134.07 4,951,664.02 -136,135.65 6,150,662.44 （一）综合收益总额 12,806,798.09 -136,135.65 12,670,662.44 公告编号：2019-016 50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,335,134.07 -7,855,134.07 -6,520,000.00 1．提取盈余公积 1,335,134.07 -1,335,134.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,520,000.00 -6,520,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,520,000.00 -6,520,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 6,520,000.00 -6,520,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 28,578,806.55 -316,963.34 108,206,141.61 法定代表人：于连富 主管会计工作负责人：王瑷冰 会计机构负责人：王瑷冰 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2019-016 51 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 29,846,659.91 109,790,958.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 29,846,659.91 109,790,958.31 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,850,752.49 16,656,772.39 18,507,524.88 （一）综合收益总额 18,507,524.88 18,507,524.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,850,752.49 -1,850,752.49 1．提取盈余公积 1,850,752.49 -1,850,752.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-016 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 5,891,492.48 46,503,432.30 128,298,483.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 65,200,000.00 10,703,558.41 2,705,605.92 24,350,453.29 102,959,617.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 65,200,000.00 10,703,558.41 2,705,605.92 24,350,453.29 102,959,617.62 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 6,520,000.00 -6,520,000.00 1,335,134.07 5,496,206.62 6,831,340.69 （一）综合收益总额 13,351,340.69 13,351,340.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,335,134.07 -7,855,134.07 -6,520,000.00 1．提取盈余公积 1,335,134.07 -1,335,134.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,520,000.00 -6,520,000.00 4．其他 公告编号：2019-016 53 （四）所有者权益内部结转 6,520,000.00 -6,520,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 6,520,000.00 -6,520,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,720,000.00 4,183,558.41 4,040,739.99 29,846,659.91 109,790,958.31 财务报表附注 财务报表附注第1页 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 二 O 一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 3 月经抚顺市人民政府批准，由自然人于连富、赵君哲、魏艳欣、及抚顺智邦创业投资 中心、北京兴邦嘉沣投资管理中心共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代 码：912104007322979388。2016 年 8 月在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为食 品制造业。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 7172 万股，注册资本为 7172 万 元，注册地：抚顺经济开发区沈东二路 61 号，总部地址：抚顺经济开发区沈东二路 61 号。本公司主要经营活动为：畜禽骨类调味料的研发、生产和销售。本公司的实际控制人 为于连富、魏艳欣。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 22 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 财务报表附注 财务报表附注第2页 公司自本报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，无导致不能持续经营的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十）应收账款坏账准备”、“三、（十三）固定资产”、“三、（十五） 无形资产”、“三、（十七）长期待摊费用”、“三、（二十）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期 损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 财务报表附注 财务报表附注第3页 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资 产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务 报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 财务报表附注 财务报表附注第4页 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 财务报表附注 财务报表附注第5页 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共 同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 财务报表附注 财务报表附注第6页 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小 的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 财务报表附注 财务报表附注第7页 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 财务报表附注 财务报表附注第8页 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额大于 300 万。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 财务报表附注 财务报表附注第9页 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方保证金押金组合 预计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很小，一般 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但出现明显减值迹象的应收 款项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商 品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 财务报表附注 财务报表附注第10页 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 财务报表附注 财务报表附注第11页 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制 的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价 不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 财务报表附注 财务报表附注第12页 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以 冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 财务报表附注 财务报表附注第13页 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 家具、工具器具 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 1-3 5.00 31.67-95.00 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 无形资产 财务报表附注 财务报表附注第14页 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证书 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。公司为研发新产品、新工艺、新技术前期的探索准 备，未转化具备大规模生产前的阶段，这期间相关支出费用化处理。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 公司研发项目的相关工艺技术经过实验室小试，中式设备试验后，确认具备 商业性生产可行性后，针对相关产品或技术申报相关专利，待专利申报受理 后，将相关项目继续发生的人员工资、试验费等进行资本化。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 财务报表附注 财务报表附注第15页 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 财务报表附注 财务报表附注第16页 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括租赁费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 项目 摊销年限 依据 租赁费 12 年 租赁合同 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 财务报表附注 财务报表附注第17页 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十六) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 财务报表附注 财务报表附注第18页 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 详见本附注“五、(二十三) 预计负债”。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司通过物流发货，以将货物交给物流公司时确认收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司取 财务报表附注 财务报表附注第19页 得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政 府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符 合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应 收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其 他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 财务报表附注 财务报表附注第20页 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账 款”合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收 股利”并入“其他应收款”列示；“应付利 息”和“应付股利”并入“其他应 付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资 产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列 示；“专项应付款”并入“长期应付款”列 示。比较数据相应调整。 董事会批 准 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及 应收账款”，本期金额 21,110,747.03 元，上期金额 14,619,706.59 元；“应付票据”和“应付账款”合并列 示 为 “ 应 付 票 据 及 应 付 账 款 ” ， 本 期 金 额 10,774,224.31 元，上期金额 10,677,410.16 元；调增 “其他应收款”本期金额 154,288.06 元，上期金额 359,787.11 元；调增“其他应付款”本期金额 0.00 元， 上期金额 0.00 元；调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目， 董事会批 调减“管理费用”本期金额 6,054,160.49 元，上期金 财务报表附注 财务报表附注第21页 将原“管理费用”中的研发费用重分类至 “研发费用”单独列示；在利润表中财务 费用项下新增“其中：利息费用”和“利息 收入”项目。比较数据相应调整。 准 额 5,632,374.92 元，重分类至“研发费用”。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受 益计划变动额结转留存收益”项目。比较 数据相应调整。 董事会批 准 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。 2、 重要会计估计变更 报告期内，本公司会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、16% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 15% 沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 25% 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 25% 沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司 25% (二) 税收优惠 公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新企业证书，并已在税务机关备案，2017 年至 2019 年企业所得税减按 15％计缴。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 17,237.00 2,642.80 财务报表附注 财务报表附注第22页 项目 期末余额 年初余额 银行存款 25,561,869.36 77,431,453.59 其他货币资金 61,225,039.68 22,406.03 合计 86,804,146.04 77,456,502.42 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 21,110,747.03 14,619,706.59 合计 21,110,747.03 14,619,706.59 1、 应收票据 （1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,057,575.00 合计 1,057,575.00 财务报表附注 财务报表附注第23页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 22,226,582.92 100 1,115,835.89 5.02 21,110,747.03 15,389,332.92 100 769,626.33 5.00 14,619,706.59 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 22,226,582.92 100 1,115,835.89 5.02 21,110,747.03 15,389,332.92 100 769,626.33 5.00 14,619,706.59 财务报表附注 财务报表附注第24页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 22,144,422.47 1,107,221.12 5 1 至 2 年 80,166.85 8,016.69 10 2 至 3 年 1,993.60 598.08 30 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 22,226,582.92 1,115,835.89 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 346,209.56 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 重庆市千顺食品开发有限公司 3,583,887.20 16.12 179,194.36 武汉德志聚商贸有限公司 2,851,200.00 12.83 142,560.00 成都名洲贸易有限公司 1,814,907.17 8.17 90,745.36 湖南新北汇粮油食品贸易有限公司 1,584,000.00 7.13 79,200.00 河南信和科贸有限公司 1,075,667.56 4.84 53,783.38 合计 10,909,661.93 49.08 545,483.10 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,776,007.99 96.57 993,585.04 70.56 1 至 2 年 18,330.28 0.47 400,126.47 28.42 2 至 3 年 101,391.24 2.59 3 年至 4 年 4 年至 5 年 财务报表附注 财务报表附注第25页 5 年以上 14,364.00 0.37 14,364.00 1.02 合计 3,910,093.51 100.00 1,408,075.51 100 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 134,085.52 元，主要为预付采购款 项，因为交易延期原因，该款项尚未结算。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 天津鹏和海达国际贸易有限公司 1,110,325.86 28.40 青岛科创生物科技有限公司 555,000.00 14.19 大连圣诺食品有限公司仓库 500,000.00 12.79 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 478,528.41 12.24 抚顺开发区中燃城市燃气发展有限公司 283,665.33 7.25 合计 2,927,519.60 74.87 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 154,288.06 359,787.11 应收股利 其他应收款 1,003,072.39 1,023,578.86 合计 1,157,360.45 1,383,365.97 1、 应收利息 （1） 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 154,288.06 359,787.11 合计 154,288.06 359,787.11 财务报表附注 财务报表附注第26页 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,036,722.64 100 33,650.25 3.25 1,003,072.39 1,065,091.77 100 41,512.91 3.90 1,023,578.86 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,036,722.64 100 33,650.25 3.25 1,003,072.39 1,065,091.77 100 41,512.91 3.90 1,023,578.86 财务报表附注 财务报表附注第27页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 482,205.00 24,110.25 5 1 至 2 年 15,400.00 1,540.00 10 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 8,000.00 8,000.00 100 合计 505,605.00 33,650.25 1,003,072.39 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 531,117.64 合计 531,117.64 （2） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 7,862.66 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 445,800.00 618,593.24 备用金 417,078.97 292,694.32 社保 75,317.65 24,100.26 往来款 86,053.72 6,400.00 借款 6,000.00 暂付款 1,688.30 43,378.00 押金 10,784.00 73,925.95 合计 1,036,722.64 1,065,091.77 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 财务报表附注 财务报表附注第28页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 浙江天猫技术有限 公司 保证金 220,000.00 1 年以内 21.22 江苏京东信息技术 有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 9.65 代扣个人保险费 保险费 54,618.85 1 年以内 5.27 辽宁岗山生态谷林 溪养生度假区有限 公司 往来款 50,000.00 1 年以内 4.82 2,500.00 张伟 备用金 34,877.30 1 年以内 3.36 1,743.87 合计 459,496.15 44.32 4,243.87 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,734,192.78 4,734,192.78 5,636,031.00 5,636,031.00 在途物资 81,220.63 81,220.63 包装物 1,595,951.79 1,595,951.79 1,726,163.51 1,726,163.51 在产品 173,715.38 173,715.38 42,656.65 42,656.65 库存商品 3,653,416.44 3,653,416.44 2,507,927.30 2,507,927.30 自制半成品 1,721,859.78 1,721,859.78 1,738,948.84 1,738,948.84 委托加工物资 713,670.56 713,670.56 合计 12,674,027.36 12,674,027.36 11,651,727.30 11,651,727.30 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待摊费用 431,324.37 606,365.34 待抵扣进项税 33,304.34 17,964.30 合计 464,628.71 624,329.64 财务报表附注 财务报表附注第29页 (七) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其 他 综 合 收 益 调整 其 他 权 益 变动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利润 其他 新宾满族自治县百年 盛膳健康食品有限公 司 200,000.00 1,577,600.00 -23,065.48 -1,554,534.52 合计 200,000.00 1,577,600.00 -23,065.48 -1,554,534.52 财务报表附注 财务报表附注第30页 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 57,178,845.04 60,898,817.22 固定资产清理 合计 57,178,845.04 60,898,817.22 财务报表附注 财务报表附注第31页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 家具及其他 运输设备 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 63,659,053.24 20,226,268.22 2,053,592.86 5,480,615.62 2,046,564.89 93,466,094.83 （2）本期增加金额 492499.77 82795.21 172202.63 747,497.61 —购置 492,499.77 82,795.21 172,202.63 747,497.61 —在建工程转入 （3）本期减少金额 6,410.26 4,107.69 4,251.28 14,769.23 —处置或报废 6,410.26 4,107.69 4,251.28 14,769.23 （4）期末余额 63,659,053.24 20,712,357.73 2,132,280.38 5,480,615.62 2,214,516.24 94,198,823.21 2．累计折旧 （1）年初余额 14,178,919.02 10,528,643.32 1,524,464.02 4,783,935.49 1,551,315.76 32,567,277.61 （2）本期增加金额 2,075,890.20 1,944,965.61 106,896.09 97,949.44 239,235.08 4,464,936.42 —计提 2,075,890.20 1,944,965.61 106,896.09 97,949.44 239,235.08 4,464,936.42 （3）本期减少金额 6,089.75 3,902.31 2,243.80 12,235.86 —处置或报废 6,089.75 3,902.31 2,243.80 12,235.86 （4）期末余额 16,254,809.22 12,467,519.18 1,627,457.80 4,881,884.93 1,788,307.04 37,019,978.17 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 47,404,244.02 8,244,838.55 504,822.58 598,730.69 426,209.20 57,178,845.04 （2）年初账面价值 49,480,134.22 9,697,624.90 529,128.84 696,680.13 495,249.13 60,898,817.22 财务报表附注 财务报表附注第32页 (九) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 污水处理系统 410,600.00 410,600.00 合计 410,600.00 410,600.00 财务报表附注 财务报表附注第33页 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 污水处 理系统 410,600.00 410,600.00 58% 自筹 合计 410,600.00 410,600.00 58% 财务报表附注 财务报表附注第34页 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 12,785,775.44 12,785,775.44 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 12,785,775.44 12,785,775.44 2．累计摊销 （1）年初余额 2,218,251.41 2,218,251.41 （2）本期增加金额 255,715.44 255,715.44 —计提 255,715.44 255,715.44 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,473,966.85 2,473,966.85 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 10,311,808.59 10,311,808.59 （2）年初账面价值 10,567,524.03 10,567,524.03 财务报表附注 财务报表附注第35页 (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁费 227,499.84 45,500.04 181,999.80 合计 227,499.84 45,500.04 181,999.80 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,147,991.28 172,841.64 811,139.24 121,864.43 沈抚连接带总体搬迁补贴项目 24,965,454.53 3,744,818.18 26,581,490.40 3,987,223.56 合计 26,113,445.81 3,917,659.82 27,392,629.64 4,109,087.99 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 定期存款利息收入 154,288.06 23143.21 359,787.11 53,968.07 固定资产 555,806.07 83370.91 合计 710,094.13 106,514.12 359,787.11 53,968.07 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 14,000,000.00 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 14,000,000.00 短期借款分类的说明：本公司房产、土地使用权抵押借款。 2、 其他说明 本公司于 2018 年 8 月 13 日、9 月 4 日分别与抚顺银行北站支行签订流动资金借款合 同，合同编号：抚银北支 2018 年流贷 015 号、抚银北支 2018 年流贷 016 号，借款金额分 财务报表附注 财务报表附注第36页 别为 600 万元、800 万元，借款期限分别为 6 个月、1 年，月利率 6.5625‰。同时签订抚银 北支 2018 年流贷 015 号抵 01 号抵押合同、抚银北支 2018 年流贷 016 号抵 01 号抵押合 同，抵押物为本公司房产（抚开房权证大南字第 G1707174001 号）、土地（抚开国用 2017 第 017 号）、（抚开国用 2017 第 018 号），同时签订抚银北支 2018 年流贷 015 号保 01 号保 证合同、2018 年流贷 016 号保 01 号保证合同，由本公司实际控制人于连富提供担保。 (十四) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 10,774,224.31 10,677,410.16 合计 10,774,224.31 10,677,410.16 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 9,464,981.29 9,232,991.89 1 至 2 年 78,287.02 164,342.67 2 至 3 年 140,711.64 127,426.01 3 年以上 1,090,244.36 1,152,649.59 合计 10,774,224.31 10,677,410.16 （2）账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州市胜川包装设备有限公司 109,165.22 尚未结算 沈阳市科华泵业有限公司 71,461.72 尚未结算 上海贝而特机电设备科技有限公司 65,868.47 尚未结算 新抚溜溜转电机修理部 62,000.00 尚未结算 石家庄东风化学品有限公司 61,092.70 尚未结算 合计 369,588.11 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 财务报表附注 财务报表附注第37页 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 630,826.28 1,296,773.60 1-2 年 37,684.74 58,028.77 2-3 年 419.98 合计 668,931.00 1,354,802.37 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 12,304.75 21,947,196.76 21,197,003.62 762,497.89 离职后福利-设定提存计划 3,731,475.38 3,731,475.38 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 12,304.75 25,678,672.14 24,928,479.00 762,497.89 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 18,611,959.57 18,011,642.86 600,316.71 （2）职工福利费 1,231,383.34 1,231,383.34 （3）社会保险费 1,272,919.5 1,272,919.5 其中：医疗保险费 974,519.49 974,519.49 工伤保险费 207,405.58 207,405.58 生育保险费 90,994.43 90,994.43 （4）住房公积金 -105.6 446,334.00 446,334.00 -105.60 （5）工会经费和职工教育经费 12,410.35 379,759.51 229,883.08 162,286.78 （6）辞退福利 4,840.84 4,840.84 合计 12,304.75 21,947,196.76 21,197,003.62 762,497.89 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,640,431.45 3,640,431.45 失业保险费 91,043.93 91,043.93 合计 3,731,475.38 3,731,475.38 财务报表附注 财务报表附注第38页 (十七) 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 3,561,293.80 2,932,101.24 企业所得税 1,787,594.72 1,177,929.04 个人所得税 37,568.13 35,292.04 城市维护建设税 251,799.03 207,755.55 教育费附加 179,856.45 148,396.82 印花税 10,937.90 8,745.20 其他税费 1,031.70 合计 5,830,081.73 4,510,219.89 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 929,215.17 1,144,036.02 合计 929,215.17 1,144,036.02 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 723,847.75 667,595.60 1-2 年 130,367.92 246,525.97 2-3 年 64,722.89 3 年以上 74,999.50 165,191.56 合计 929,215.17 1,144,036.02 (十九) 预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 其他 1,600,938.51 合同约定售后返利 合计 1,600,938.51 财务报表附注 财务报表附注第39页 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：根据销售合同相关条款， 本公司本期销售给客户产品达到一定金额后采取产品搭赠形式返利，根据期后搭赠的产品 的预计毛利，估算期后搭赠的产品成本计入预计负债，本期搭赠的产品均已随货同行。 (二十) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 41,586,815.13 2,529,608.28 39,057,206.85 财政拨款 合计 41,586,815.13 2,529,608.28 39,057,206.85 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增 补助金额 本 期 计 入 当 期损益金额 其 他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 主导产业发 展项目 5,944,846.24 362,494.68 5,582,351.56 与资产相关 技改财政贴 息项目 1,825,078.39 111,131.64 1,713,946.75 与资产相关 资源综合利 用项目 7,235,400.10 439,946.16 6,795,453.94 与资产相关 沈抚连接带 总体搬迁补 贴项目 26,581,490.40 1,616,035.80 24,965,454.60 与资产相关 合计 41,586,815.13 2,529,608.28 39,057,206.85 (二十一) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 71,720,000.00 71,720,000.00 71,720,000.00 财务报表附注 财务报表附注第40页 (二十二) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,183,558.41 4,183,558.41 合计 4,183,558.41 4,183,558.41 (二十三) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,040,739.99 1,850,752.49 5,891,492.48 合计 4,040,739.99 1,850,752.49 5,891,492.48 本期盈余公积增加为计提法定盈余公积。 (二十四) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 28,578,806.55 23,627,142.53 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 28,578,806.55 23,627,142.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,581,387.33 12,806,798.09 减：提取法定盈余公积 1,850,752.49 1,335,134.07 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,520,000.00 转作股本的普通股股利 股改转为资本公积 期末未分配利润 44,309,441.39 28,578,806.55 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,877,695.97 64,840,755.14 103,150,992.46 53,457,162.96 其他业务 102,191.18 123,534.81 207,772.53 196,380.16 合计 125,979,887.15 64,964,289.95 103,358,764.99 53,653,543.12 财务报表附注 财务报表附注第41页 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 783,861.39 735,743.77 教育费附加 559,546.60 525,531.30 房产税 589,053.24 589,053.24 印花税 72,303.07 39,569.50 土地使用税 463,272.60 463,272.60 车船税 20,206.08 环保税 3,429.53 合计 2,491,672.51 2,353,170.41 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及劳务费 11,072,432.31 9,738,572.62 差旅费 3,279,829.31 3,114,100.22 运费 2,900,439.85 1,840,665.10 广告费及业务宣传费 3,077,530.39 2,980,158.30 办公费 846,824.12 1,180,540.82 招待费 239,317.70 307,094.25 车燃费 657,013.60 687,957.12 网络推广 805,491.91 1,181,398.71 折旧费 312,231.94 195,158.64 租赁费 376,338.78 223,642.22 合计 23,567,449.91 21,449,288.00 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及劳务费 6,542,177.71 5,859,132.06 中介服务费 852,016.31 888,774.57 折旧费 755,263.46 825,037.56 办公费 1,310,091.59 981,731.04 税费 374,414.57 196,418.17 差旅费 569,214.66 577,676.26 财务报表附注 财务报表附注第42页 车燃费 555,552.07 415,082.65 招待费 111,404.29 152,505.33 无形资产摊销 255,715.44 255,715.44 环保费 75,462.30 93,765.28 财产保险 83,924.23 88,595.19 诉讼费 47,324.81 20,012.00 合计 11,532,561.44 10,354,445.55 (二十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 6,054,160.49 5,632,374.92 合计 6,054,160.49 5,632,374.92 (三十) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,016,546.14 1,056,343.75 减：利息收入 681,414.79 760,079.34 银行手续费 18,090.05 18,642.24 合计 353,221.40 314,906.65 (三十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 351,928.90 136,339.29 合计 351,928.90 136,339.29 (三十二) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,875,273.22 对联营企业和合营企业的投资收益 -23,065.48 合计 -23,065.48 1,875,273.22 其他说明：本公司上期投资收益为 2017 年发放的 2016 年处置抚顺银行投资处置前的 财务报表附注 财务报表附注第43页 投资收益，本期投资收益系按照权益法确认的对新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公 司的投资收益。 (三十三) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 184.60 437,028.70 184.60 合计 184.60 437,028.70 184.60 (三十四) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 193,141.60 30,194.80 193,141.60 其他 164,339.00 164,339.00 合计 357,480.60 30,194.80 357,480.60 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 劳动就业困难补助 193,141.60 30,194.80 与收益相关 合计 193,141.60 30,194.80 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款 5,000.00 税收滞纳金 0.1 材料报损 95,077.46 95,077.46 非经营性支出 3,726.50 3,726.50 投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产 生的损失 40,364.60 40,364.60 合计 139,168.56 5,000.10 139,168.56 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 财务报表附注 财务报表附注第44页 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,111,097.56 1,708,344.68 递延所得税费用 243,974.22 238,737.43 合计 2,355,071.78 1,947,082.11 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 19,389,272.79 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,908,390.92 子公司适用不同税率的影响 -143,408.28 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 208,661.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 -618,572.57 所得税费用 2,355,071.78 (三十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 193,141.60 1,030,194.80 利息收入 681,414.79 760,079.34 往来款 1,595,853.74 2,981,537.98 合计 2,468,823.96 4,771,812.12 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 12,608,932.59 12,324,519.40 管理费用 3,825,663.76 6,326,293.78 财务费用-手续费 18,090.05 18,642.24 营业外支出 3,000.00 5,000.10 往来款 6,908,206.71 8,233,515.91 合计 23,363,893.11 26,907,971.43 财务报表附注 财务报表附注第45页 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,034,201.01 12,670,662.44 加：资产减值准备 351,928.90 136,339.29 固定资产折旧 4,464,936.42 4,315,599.23 无形资产摊销 255,715.44 255,715.44 长期待摊费用摊销 45,500.04 45,500.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 184.60 437,028.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,016,546.14 1,056,343.75 投资损失（收益以“－”号填列） 23,065.48 -1,875,273.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 191,434.43 246,471.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 52,546.05 -7,733.91 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,022,300.06 1,051,338.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,953,504.39 -3,441,438.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,059,153.10 -4,097,033.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,401,100.96 10,793,519.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 86,804,146.04 77,456,502.42 减：现金的期初余额 77,456,502.42 75,417,444.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,347,643.62 2,039,057.87 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 财务报表附注 财务报表附注第46页 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,677,600.00 其中：沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 1,577,600.00 沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司 100,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 26,046.41 其中：沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 26,046.41 沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有限公司 沈阳骨神汤食轻餐饮管理有限公司 取得子公司支付的现金净额 1,651,553.59 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 86,804,146.04 77,456,502.42 其中：库存现金 17,237.00 2,642.80 可随时用于支付的银行存款 25,561,869.36 77,431,453.59 可随时用于支付的其他货币资金 61,225,039.68 22,406.03 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 86,804,146.04 77,456,502.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 房屋建筑物 37,533,045.27 银行贷款抵押 土地 9,820,459.74 银行贷款抵押 合计 47,353,505.01 其他说明：详见本“附注五、（十三）短期借款”。 财务报表附注 财务报表附注第47页 六、 合并范围的变更 本公司于 2018 年 2 月 8 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于对参股子 公司追加投资变为控股子公司的议案》，本次追加投资后，公司持有“百年盛膳”55%的股 份，对其具有控制权，“百年盛膳”由公司参股子公司变更为公司控股子公司，并将其纳入 合并报表范围。2018 年 8 月 17 日，抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司第一届董事会 第十六次会议，审议通过了《关于公司设立全资子公司》议案，设立全资子公司“沈阳骨 神汤食轻餐饮管理有限公司”。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 沈阳幸福家厨健康管理 科技有限公司 辽宁省沈 阳市 辽宁省抚顺市开发区 沈东二路 61 号 食品销售 80 设立 新宾满族自治县百年盛 膳健康食品有限公司 辽宁省抚 顺市 辽宁省抚顺市新宾满 族自治县永陵镇历史 文化街区 3 号楼 批 发 和 零 售 业 55 收购 沈阳骨神汤食轻餐饮管 理有限公司 辽 宁 省 沈阳市 辽宁省沈阳市沈河区 友好街 19 号 19 甲 3 住 宿 和 餐 饮 业 100 设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少 数 股 东 持 股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 沈阳幸福家厨健康管理科技有 限公司 20% -7,795.48 -324,758.82 新宾满族自治县百年盛膳健康 食品有限公司 45% -539,390.84 213,511.82 小计 -547,186.32 -111,247.00 财务报表附注 财务报表附注第48页 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 沈 阳 幸 福 家 厨 健 康 管 理 科 技 有 限 公 司 1,385,052.10 10,268.53 1,395,320.63 19,114.74 19,114.74 1,412,513.95 21,652.09 1,434,166.04 18,982.74 18,982.74 新 宾 满 族 自 治 县 百 年 盛 膳 健 康 食 品 有限公司 1,939,267.65 56,349.42 2,015,631.93 727,190.80 727,190.80 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 沈阳幸福家厨健康管理科技有限公司 1,303.99 -38,977.41 -38,977.41 140,119.15 -40,023.95 -680,678.25 -680,678.25 -698,320.00 新宾满族自治县百年盛膳健康食品有 限公司 1,050,774.51 -1,198,646.31 -1,198,646.31 -964,297.18 财务报表附注 财务报表附注第49页 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是：自然人于连富。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 抚顺智邦创业投资中心 本公司实际控制人于连富实际控制 抚顺盛华邦房地产开发有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 辽宁岗山生态谷林溪养生度假区有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 辽宁元丰泰养生文化产业投资管理有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 沈阳云智汇网络营销科技有限公司 本公司实际控制人于连富的妹妹于连霞 实际控制 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 抚顺汤功煮餐饮连锁有限公司 本公司实际控制人于连富参股 抚顺幸福天使投资管理中心（有限合伙） 本公司子公司法人王睿实际控制 北京兴邦嘉实资产管理有限公司 本公司股东白德怀参股的公司 沈阳食神汤文化传播有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 沈阳骨神味业科技有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 辽宁共享时代地产营销管理有限公司 本公司实际控制人于连富实际控制 于连霞 控制人于连富的妹妹 王睿 控制人于连富的妹夫 魏艳敏 自然人股东魏艳欣姐姐 庄秀珍 自然人股东魏艳欣的母亲 王瑷冰 本公司关键管理人员 赵君哲 占股 5%的股东 白德怀 本公司董事 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 采购商品 795,436.06 321,182.40 财务报表附注 财务报表附注第50页 沈阳云智汇网络营销科技有限公司 接受劳务 57,000.00 小计 795,436.06 378,182.40 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 抚顺汤功煮餐饮连锁有限公司 销售商品 5,943.59 小计 5,943.59 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 于连富 14,000,000.00 2018.8,13 2019.9.3 否 关联担保情况说明：详见附注五、（十三）短期借款。 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 辽宁岗山硒谷生态农业开 发有限公司 478,099.41 298,250.23 预付款项 辽宁岗山生态谷林溪养生 度假区有限公司 50,000.00 小计 528,099.41 298,250.23 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 辽宁岗山硒谷生态农业开发有限公司 5,553.9 其他应付款 于连霞 50,000.00 小计 5,553.9 50,000.00 九、 政府补助 财务报表附注 财务报表附注第51页 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 燃煤锅炉拆改补助 440,000.00 递延收益 440,000.00 其他收益 主导产业发展项目 8,260,000.00 递延收益 362,494.68 362,494.68 其他收益 技改财政贴息项目 2,530,000.00 递延收益 111,131.64 111,131.64 其他收益 资源综合利用项目 10,000,000.00 递延收益 439,946.16 439,946.16 其他收益 沈抚连接带总体搬迁 补贴项目 36,752,541.75 递延收益 1,616,035.80 1,616,035.80 其他收益 燃煤锅炉拆改奖励 220,000.00 递延收益 220,000.00 营业外收入 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本期发生额 上期发生额 上市补助 500,000.00 其他收益 劳动就业困难补助 193,141.60 193,141.60 30,194.80 营业外收入 小计 193,141.60 193,141.60 530,194.80 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 无 十二、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 财务报表附注 财务报表附注第52页 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 终止经营 1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司所有者的持续经营净利润 17,581,387.33 12,806,798.09 归属于母公司所有者的终止经营净利润 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 21,108,405.07 14,605,635.89 合计 21,108,405.07 14,605,635.89 财务报表附注 财务报表附注第53页 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 22,221,539.33 100.00 1,113,134.26 5.01 21,108,405.07 15,374,416.73 100.00 768,780.84 5.00 14,605,635.89 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 22,221,539.33 100.00 1,113,134.26 5.01 21,108,405.07 15,374,416.73 100.00 768,780.84 5.00 14,605,635.89 财务报表附注 财务报表附注第54页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 1 年以内 22,154,295.07 1,106,409.83 4.99 1 至 2 年 67,244.26 6,724.43 10.00 合计 22,221,539.33 1,113,134.26 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备 490,568.32 元，本期转回应收账款坏账 146,214.90 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 重庆市千顺食品开发有限公司 3,583,887.20 16.13 179,194.36 武汉德志聚商贸有限公司 2,851,200.00 12.83 142,560.00 成都名洲贸易有限公司 1,814,907.17 8.17 90,745.36 湖南新北汇粮油食品贸易有限公司 1,584,000.00 7.13 79,200.00 河南信和科贸有限公司 1,075,667.56 4.84 53,783.38 合计 10,909,661.93 49.10 545,483.10 财务报表附注 财务报表附注第55页 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 154,288.06 359,787.11 应收股利 其他应收款 1,695,169.66 1,002,868.86 合计 1,849,457.72 1,362,655.97 1、 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 154,288.06 359,787.11 合计 154,288.06 359,787.11 财务报表附注 财务报表附注第56页 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,723,597.22 100 28,427.56 1.65 1,695,169.66 1,043,291.77 100 40,422.91 3.88 1,002,868.86 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,723,597.22 100 28,427.56 1.65 1,695,169.66 1,043,291.77 100 40,422.91 3.88 1,002,868.86 财务报表附注 财务报表附注第57页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例 （%） 1 年以内 408,551.27 20,427.56 5 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 8,000.00 8,000.00 100 合计 416,551.27 28,427.56 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方保证金组合 1,307,045.95 合计 1,307,045.95 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 11,995.35 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 406,028.97 286,294.32 保证金 445,800.00 618,593.24 社保 75,317.65 24,100.26 往来款 785,666.60 6,000.00 借款 6,000.00 暂付款 28,378.00 押金 10,784.00 73,925.95 合计 1,723,597.22 1,043,291.77 财务报表附注 财务报表附注第58页 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 浙江天猫技术有限公司 保证金 220,000.00 1 年以内 12.77 江苏京东信息技术有限 公司 保证金 100,000.00 1 年以内 5.80 代扣个人保险费 保险费 54,618.85 1 年以内 3.17 张伟 备用金 34,877.30 1 年以内 2.02 1,743.87 四川海底捞餐饮股份有 限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 1.74 合计 439,496.15 25.51 1,743.87 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减 值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准备 账面价值 对子公司投资 4,854,534.52 4,854,534.52 3,000,000.00 3,000,000.00 对联营、合营企业 投资 200,000.00 200,000.00 合计 4,854,534.52 4,854,534.52 3,200,000.00 3,200,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本 期 计 提 减 值 准备 减值准备 期末余额 沈阳幸福家厨健康管理 科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 新宾满族自治县百年盛 膳健康食品有限公司 200,000.00 1,554,534.52 1,754,534.52 沈阳骨神汤食轻餐饮管 理有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 3,200,000.00 1,654,534.52 4,854,534.52 财务报表附注 财务报表附注第59页 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 124,918,136.96 64,399,954.09 103,111,380.46 53,398,926.65 其他业务 93,741.54 121,835.74 207,772.53 196,380.16 合计 125,011,878.50 64,521,789.83 103,319,152.99 53,595,306.81 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -23,065.48 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,875,273.22 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 -23,065.48 1,875,273.22 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -184.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 财务报表附注 财务报表附注第60页 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外） 2,529,608.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 317,736.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 47,632.76 少数股东权益影响额 财务报表附注 财务报表附注第61页 合计 2,799,527.22 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.99 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.60 0.21 0.21 (三) 其他 本公司本期无大股东、实际控制人资金占用情形。 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 二 日 62 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：