839468_2019_壹号珠宝_2019年年度报告_2020-04-09.txt

2020-013 1 证券代码：839468 证券简称：壹号珠宝 主办券商：开源证券 2019 年度报告 壹号珠宝 NEEQ:839468 东莞壹号珠宝股份有限公司 Dongguan No.1 Jewelry Co.,Ltd. 2020-013 2 公司年度大事记 2019 年 10 月 14 日，公司正式由“东莞铭衡智能科技股份有限公司”更名为“东 莞壹号珠宝股份有限公司”，营业范围变更为：销售：珠宝、金银制品、钟表、纪念品； 组织文化艺术交流活动（演出除外）。 2020-013 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................12 第五节 重要事项 ................................................................................................................20 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................23 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................................................26 第九节 行业信息 ................................................................................................................30 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................31 第十一节 财务报告.............................................................................................................36 2020-013 4 释义 释义项目 释义 壹号珠宝、公司、股份公司、本公司 指 东莞壹号珠宝股份有限公司 红石投资 指 东莞红石投资管理有限公司 硕海实业 指 东莞硕海实业投资有限公司 北京昊融 指 北京昊融育诚教育科技有限公司 股东大会 指 东莞壹号珠宝股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞壹号珠宝股份有限公司董事会 监事会 指 东莞壹号珠宝股份有限公司监事会 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 东莞市工商局 指 东莞市工商行政管理局 《公司章程》 指 公司现行的《东莞壹号珠宝股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2020-013 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄业、主管会计工作负责人李杰 及会计机构负责人（会计主管人员）李杰 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、内部控制风险 股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。公 司在 2016 年整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人 治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但由于股份 公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解 之中，规范运作意识的提高，相应制度切实执行及完善均需要 一定的过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发 展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 2、公司规模小、盈利能力较弱导致的 经营风险 公司整体规模较小，员工人数和收入水平对比同行业的国外公 司、上市公司仍有较大的差距。公司所处行业本身具有一定技 术含量要求，因公司规模较小，技术人员实力不足，制约了公 司产品技术研发和升级。因此，由于公司目前的规模相对较小， 抗风险能力较弱，未来可能会存在经营风险及盈利不稳定情况。 2020-013 6 3、客户集中和供应商集中的风险 客户集中度较高的风险。公司来自前五大客户的收入占比较高， 如果公司不进一步开拓和培植新的客户，公司存在一定的客户 依赖风险。如果未来大客户需求量下降或者不再采购本公司产 品，将会给公司的生产经营产生一定的负面影响。供应商集中 的风险。报告期内，供应商集中度较高。虽然公司与这些供应 商建立了较为稳定的合作伙伴关系，且市场上可供选择的供应 商较多，但如果这些主要供应商不能及时、保质、保量的提供 原材料，或者与公司的合作关系发生变化，将对公司正常稳定 经营产生一定影响。 4、应收账款金额较大及发生坏账的风 险 报告期内，公司应收账款占流动资产比例较大。应收账款规模 主要是由公司行业特点和业务模式决定的，公司主要产品为机 器设备，具有单个产品价值较大的特点，客户一般以分期支付 的方式来结算货款。虽然公司主要客户为业内资质较好、盈利 能力较强的客户，坏账发生的风险较小，但若如未来应收款项 不能及时回收的情形，仍可能给公司带来坏账损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2020-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞壹号珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan No.1 Jewelry Co.,Ltd. 证券简称 壹号珠宝 证券代码 839468 法定代表人 黄业 办公地址 广东省东莞市大朗镇大朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李杰 职务 董事会秘书 电话 0769-82228620 传真 0769-82228620 电子邮箱 minghengjx@ 公司网址 www.k- 联系地址及邮政编码 广东省东莞市大朗镇大朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室 523700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 25 日 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发零售业-51 批发业-5146 首饰、工艺品及收藏品批发 主要产品与服务项目 销售：珠宝、金银制品、钟表、纪念品；组织文化艺术交流活动 （演出除外） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 东莞红石投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 周妃自 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900677130077E 否 2020-013 8 注册地址 广东省东莞市大朗镇大朗美景中 路 555 号 1 单元 2003 室 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈映苹、欧阳桌伟 会计师事务所办公地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 由于业务发展需要，公司拟变更注册地址，变更如下： 变更前公司注册地址为：广东省东莞市大朗镇大朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室。 拟变更公司注册地址为：广东省东莞市大朗镇富康路 229 号环球贸易广场 1 号商业办公楼 B 栋 608 室。 具体以工商行政管理部门登记为准。 2020-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,843,280.57 486,684.35 278.74% 毛利率% 21.66% -96.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -645,907.56 -1,345,839.26 -52.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -646,117.56 -1,599,546.97 -59.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -77.58% -73.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -77.61% -87.48% - 基本每股收益 -0.13 -0.27 -52.01% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 1,620,876.64 1,427,845.35 13.52% 负债总计 1,111,292.89 272,354.04 308.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 509,583.75 1,155,491.31 -55.9% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.1 0.23 -56.52% 资产负债率%（母公司） 68.56% 19.07% - 资产负债率%（合并） 68.56% 19.07% - 流动比率 1.45 5.19 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 251,662.64 -434,001.06 -157.99% 应收账款周转率 2.34 0.78 - 存货周转率 4.05 1.12 - 2020-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 13.52% -45.86% - 营业收入增长率% 278.74% -82.24% - 净利润增长率% -52.01% 84.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 280 非经常性损益合计 280 所得税影响数 70 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 210 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 0 430,423 0 810,374.00 应收票据及应收账 款 430,423 0 810,374.00 0 管理费用 1,498,683.85 1,422,012.56 2020-013 11 研发费用 0 76,671.29 利息收入 0 769.21 2020-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是销售：珠宝、金银制品等及组织文化艺术交流活动，在 2019 年 10 月变更以前一 直致力于为国内自动化需求厂商提供个性化、高性能的工业自动化设备以及完整的工业自动化解决方 案，变更后主要从事珠宝金银制品的销售。其采购、销售具体模式如下： 1、采购：公司主要采取按需采购的采购模式，根据客户订单的需求制定采购计划，外购或定制。 此外，由于公司销售的货物价值较大、价格变化较大，一般不做存货准备。 2、销售：公司产品销售采取直接销售方式，公司主要为终端门店提供珠宝、黄金制品的批发，为 个人提供珠宝、黄金制品的零售及定制服务，现目前，公司主要是通过传统模式，依靠销售人员与终端 门店及个人客户联系洽谈业务，后期公司将引入电商，通过在京东、天猫等 B2B、B2C 平台扩大销售渠 道，以此增长销售收入。 鉴于公司转型业务各环节均处于起始阶段，虽然公司目前正积极开展一系列措施发展公司业务，但 在公司形成良好的销售收入前，有关事项仍存在不确定性。 报告期内，公司的商业模式发生较明显的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 公司所处行业已发生变化，由“C 制造业-34 通用设备制造业-3490 其他通用设备制造业”变化为： “F 批发零售业-51 批发业-5146 首饰、工艺品及收藏品批发”。 主营业务由“设计、生产和销售：自动化检测设备和自动化装配设备等自动化设备”变化为“销售： 珠宝、金银制品”。 主要销售产品由“通用机械设备”变化为“珠宝及金银制品”。 2020-013 13 客户类型由“汽车配套产业供应商”变化为“珠宝首饰、金银制品零售终端商”。 关键资源由于所处行业发生变化也相应变化。 销售渠道现目前主要是通过线下销售，并计划于近期开启线上销售。 收入来源由销售机器设备获得收入变化为销售珠宝、金银制品获得收入。 商业模式由之前的“研发-采购-生产-销售”变化为：“采购-销售”。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2019 年营业收入为 1,843,280.57 元，较 2018 年增长 278.74%。2019 年整体收入水平偏低，主 要原因系由于公司 2019 退出原有的业务范围，且公司于 2019 年 10 月份才进行了营业范围的变更，延 缓了新业务开展的进程。2020 年公司将着力于新的主营业务，引入新的业务模式，力争改善公司目前的 亏损状态。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 427,963.54 26.4% 176,300.90 12.35% 142.75% 应收票据 应收账款 1,144,114.33 70.59% 430,423 30.14% 165.81% 存货 713,765.37 49.99% -100% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 11,180.34 0.69% 13,909.62 0.97% -19.62% 在建工程 短期借款 长期借款 预收款项 232,390.18 16.28% -100% 应付账款 772,800 47.68% 8,772 0.61% 8,709.85% 其他应付款 271,300 16.74% 13,880 0.97% 1,854.61% 资产负债项目重大变动原因： 2019 年末，货币资金为 427,963.54 元，相较于 2018 年增加了 142.75%，主要是由于期末收回了一 2020-013 14 部分应收账款，而应付账款尚未支付。 2019 年末，应收账款为 1,144,114.33，相较于 2018 年增加了 165.81%，主要由于公司变更营业范围 后业务量增加，营业收入增加。 2019 年末，公司无存货，主要原因系公司按需采购，一般采购回来的东西都有相应的客户需求，会 及时发送给客户，故公司几乎无库存。 2019 年末，公司无预收账款，主要系公司从收到客户预付款后到应收款/收入确认的周期变短。 2019 年末，应付账款为 772,800 元，相较于 2018 年增加了 8,709.85%，主要由于采购了一批黄金制 品，尚未支付货款。 2019 年末，其他应付款为 271,300 元，相较于 2018 年 1,854.61%，主要为公司收到实际控制人为补 充公司现金流拆借的款项。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 1,843,280.57 - 486,684.35 - 278.74% 营业成本 1,444,041.85 78.34% 957,447.18 196.73% 50.82% 毛利率 21.66% - -96.73% - - 销售费用 10,350 0.56% 10,656.97 2.19% -2.88% 管理费用 872,555.53 47.34% 1,102,013.23 226.43% -20.82% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 1,900.3 0.1% 1,904.73 0.39% -0.23% 信用减值损失 -156,567.35 -8.49% 0 0% 0% 资产减值损失 0 0% -94,149.89 -19.35% -100% 其他收益 0 0% 300,000 61.64% -100% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% -2,566.5 -0.53% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -646,187.56 -35.06% -1,386,682.71 -284.92% -53.4% 营业外收入 280 0.02% 48,280 9.92% -99.42% 营业外支出 0 0 7,436.55 1.53% -100% 净利润 -645,907.56 -35.04% -1,345,839.26 -276.53% -52.01% 项目重大变动原因： 2020-013 15 公司 2019 年营业收入为 1,843,280.57 元，较 2018 年增长 278.74%。虽营业收入出现了增长，但 2019 年营业收入低于 200 万元，整体收入水平偏低，主要原因系公司 2019 年逐步退出原有的业务范围，并 于当年 10 月变更了营业范围。但新业务尚处于初级阶段，故 2019 年营业收入较低。 公司 2019 年营业成本较 2018 年增长了 50.82%，主要系收入增长，成本相应增长。 公司 2019 年管理费用比 2018 年减少 20.82%，主要系公司支付的第三方咨询费及办公费用的减少。 公司 2019 年其他收益比 2018 年减少 100%，主要系 2018 年得到了政府相关补助。 公司 2019 年营业外收入比 2018 年减少 99.42%，主要系 2018 年出售了一批原材料。 公司 2019 年无营业外支出，故相较于 2018 年减少了 100%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,843,280.57 84,615.38 2,078.42% 其他业务收入 0 402,068.97 -100% 主营业务成本 1,444,041.85 80,384.62 1,696.42% 其他业务成本 0 877,062.56 -100% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 检测设备 701,800.02 38.07% 84,615.38 17.39% 729.4% 装配设备 70,940.17 3.85% 其他设备 9,829.06 0.53% 珠 宝 收 藏 品 / 纪念品 966,371.70 52.43% 服务类 94,339.62 5.12% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2019 年营业收入为 1,843,280.57 元，较 2018 年增长 278.74%。虽营业收入出现了增长，但 2019 年营业收入低于 200 万元，整体收入水平偏低，主要原因系公司 2019 年逐步退出原有的业务范围，并 于当年 10 月变更了营业范围。但新业务尚处于初级阶段，故 2019 年营业收入较低。 公司 2018 年的其他业务收入为业务转型期将存货-原材料低价出售取得的收入，本年没有相关的业 2020-013 16 务出现。 公司 2019 年检测设备收入为 701,800.02 元，较 2018 年增长 729.4%，主要由于在本年验收了以往年 度发出的设备，其单台货值较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 一汽铸造有限公司 701,800.02 38.07% 否 2 深圳市睿宏珠宝黄金有限公司 391,150.44 21.22% 否 3 东莞市汇森黄金珠宝有限公司 345,132.76 18.72% 否 4 东莞市金弘源珠宝有限公司 230,088.5 12.48% 否 5 广州祈好投资咨询有限公司 94,339.62 5.12% 否 合计 1,762,511.34 95.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广东金仕网络科技有限公司 683,893.84 100% 是 合计 683,893.84 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 251,662.64 -434,001.06 -157.99% 投资活动产生的现金流量净额 0 0 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 2019 年经营活动产生的现金流量净额比 2018 年增长 157.99%，主要是由于 2019 年收到了几笔往期 应收账款，同时本年没有大金额的采购支出。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 2020-013 17 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会对希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段的无保留意见审计报告的 相关事项进行如下说明： 与持续经营相关的重大不确定性。 1、公司持续亏损的主要原因是：报告期内公司因行业预期变化而改变经营战略，营业收入下降， 且成本费用下降比例小于收入下降趋势。 2、针对上述审计报告所强调事项段，为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采 取下列措施： （1）经营方面：2019 年 10 月开始公司变更主营业务，由销售设备、检测设备变更为经营珠宝批 发、零售等，变更后营业收入实现了小幅度增长。2020 年，公司将扩大客户群体，着重于门店的批发 业务，并在天猫、京东等电商平台开设线上店铺，以获取更多的零售业务；同时，公司将发展批发、 零售两条线路。公司将增强市场营销活动，加大市场推广力度，将公司的品牌打响，开拓新市场拓展 业务，合理调配资源，细化管理，增强主业盈利能力。公司 2020 年度销售业绩目标是新的营业收入目 标超过 1,000 万元。 （2）管理方面：公司的管理人员将进行重大调整，以实现更科学有效的管理，使公司的运营正常 化、规范化。 （3）资本运作方面：利用好新三板公司平台，根据公司战略目标调整情况，积极引入外部战略投 资者，提高公司资本规模；同时，积极寻求具有控制权的大股东向公司提供资金拆借的财务支持，以 此满足公司未来发展的资金需求。 通过上述措施，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持公司可见未来十二个月的经 营需要，因此本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部于 2019 年 9 月发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对一般 企业财务报表格式进行了修订，公司按照规定，对报告期内财务报表列报项目进行追溯调整列报 2020-013 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 1,843,280.57 元，净资产 509,583.75 元。公司的营业收入低于 200 万 元，持续的盈利能力受到影响。同时，公司报告期内进行营业范围的变更，以上这些都对公司的经营造 成影响。 出现上述局面的原因主要是由于 2019 年退出了以往的业务，而新的业务尚处于初级阶段，所以本 期的持续经营能力受到较大的影响。但是公司管理层已经在积极寻求新的经营模式，逐步改变公司的治 理，争取在 2020 年改善公司的经营状况，增强公司的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、内部控制风险 股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。公司在 2016 年整体变更为股份有限公 司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间 较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中，规范运作意识的提高，相应制度切实执行及完善 均需要一定的过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 应对措施：公司将在未来的经营中，不断加强控制环境建设、不断加强风险意识控制、不断加强内 部牵制控制、不断加强内部监督控制，争取将此风险降到最低。 2、公司规模小、盈利能力较弱导致的经营风险 公司整体规模较小，员工人数和收入水平对比同行业的国外公司、上市公司仍有较大的差距。公司 所处行业本身具有一定技术含量要求，因公司规模较小，技术人员实力不足，制约了公司产品技术研发 和升级。因此，由于公司目前的规模相对较小，抗风险能力较弱，未来可能会存在经营风险及盈利不稳 定情况。 应对措施：公司将积极开拓业务范围，增加客户数量，加大经营投入，争取让公司的规模更上一层 楼。 3、客户集中和供应商集中的风险 ①客户集中度较高的风险。公司来自前五大客户的收入占比较高，如果公司不进一步开拓和培植新 的客户，公司存在一定的客户依赖风险。如果未来大客户需求量下降或者不再采购本公司产品，将会给 2020-013 19 公司的生产经营产生一定的负面影响。 ②供应商集中的风险。报告期内，供应商集中度较高。虽然公司与这些供应商建立了较为稳定的合 作伙伴关系，且市场上可供选择的供应商较多，但如果这些主要供应商不能及时、保质、保量的提供原 材料，或者与公司的合作关系发生变化，将对公司正常稳定经营产生一定影响。 应对措施：针对客户集中的风险的应对：第一、持续丰富公司的产品线；第二、大力发展其他知名 客户，以改变主要客户集中度较高的局面，提高抗风险能力；第三、加大国内市场开拓力度、开发新产 品、拓展产品的应用领域。针对供应商集中的风险的应对：第一、公司在日常的经营中注重潜在供应商 的培养；第二、公司一般使用品牌原料，同一区域存在多家代理商及经销商。 4、应收账款金额较大及发生坏账的风险 应收账款规模主要是由公司行业特点和业务模式决定的，公司主要产品为机器设备，具有单个产品 价值较大的特点，客户一般以分期支付的方式来结算货款。虽然公司主要客户为业内资质较好、盈利能 力较强的客户，坏账发生的风险较小，但若如未来应收款项不能及时回收的情形，仍可能给公司带来坏 账损失的风险。 应对措施：建立专门的信用治理部门；对客户信用调查；制定公道的信用政策；进一步提高企业产 品质量；完善激励和约束机制；加大应收账款的催收力度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 2020-013 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 周妃自 向实际控制人 借款 280,000 220,000 已 事 前 及 时 履 行 2019 年 4 月 3 日 周妃自 向实际控制人 借款 5,000,000 271,300 已 事 前 及 时 履 行 2019 年 5 月 8 日 广东金仕网络科技 有限公司 采购商品 683,893.84 683,893.84 已 事 后 补 充 履 行 2020 年 4 月 10 日 2020-013 21 2019 年 4 月 3 日披露的关联交易公告向实际控制人借款 28 万元，截至报告期末，分批次借款共计 22 万元，并于报告期内归还。 2019 年 5 月 8 日披露的关联交易公告向实际控制人借款 500 万元，截至报告期末，分批次借款共计 27.13 万元，尚未归还。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易的目的为补充公司流动资金需求。借款保证了公司的正常运营，无其他不良影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2018 年 3 月 6 日 - 收购 其他 承诺 （请 自行 填写） 关于保持壹号珠 宝独立性的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 3 月 6 日 - 收购 同业 竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 3 月 6 日 - 收购 资金 占用 承诺 关于避免和减少 关联交易的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 3 月 6 日 - 收购 其他 承诺 （请 自行 填写） 关于不向壹号珠 宝 注 入 私 募 基 金、类金融相关 业务和房地产开 发及投资类资产 的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 关于保持壹号珠宝独立性的承诺。 收购人承诺：在其所控制的企业作为公司股东期间，将按照法律法规及章程的规定行使股东权利并 履行相应的义务，保证公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性，不以任何方式影响公司的 独立运营。 关于解决及避免同业竞争的承诺。 1、本人及本人控制的其他企业没有在（未来也不会在）中国境内外直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的 权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组 织中单人高级管理人员或核心技术人员。 2020-013 22 2、在本人及本人控制的企业作为公司股东期间，本承诺持续有效。 3、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接或间接损失，并承担相应 法律责任。 关于避免和减少关联交易的承诺。 本人及本人控制的企业目前与东莞铭壹号珠宝股份有限公司不存在关联交易，未来本人及本人控制 的企业将尽可能避免和减少与东莞壹号珠宝股份有限公司发生关联交易：如果本人或本人控制的其他企 业与公司及其子公司之前的将来确有必要且无法避免或有合理原因而发生关联交易事项时，本人保证本 人及本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行 交易，并按相关法律法规、规范性文件、公司章程和公司内部管理制度的规定履行关联交易决策程序及 信息披露义务。 本人保证本人及本人控制的其他企业将不通过与公司的关联交易取得任何不正当的利益或使公司 承担不正当的义务。 关于不向壹号珠宝注入私募基金、类金融相关业务和房地产开发及投资类资产的承诺。 收购人承诺：在完成本次收购后，本人将不会向壹号珠宝注入与私募基金管理及类金融相关的业务 或者资产，不会将房地产行业的资产或业务注入壹号珠宝，壹号珠宝亦不经营房地产开发、房地产投资 等涉房业务，不会利用壹号珠宝为私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业提供任何形式的帮 助，在今后的股票发行、重大资产重组等业务中，壹号珠宝将继续严格遵守股转系统监管规定。 2020-013 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,833,332 76.67% 1,166,668 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 2,333,332 46.67% 1,166,668 3,500,000 70% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,166,668 23.33% -1,166,668 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 1,166,668 23.33% -1,166,668 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 红石投资 3,500,000 0 3,500,000 70.00% 0 3,500,000 2 硕海实业 1,500,000 0 1,500,000 30.00% 0 1,500,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 0 5,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东红石投资和硕海实业的实际控制人均为周妃自。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 2020-013 24 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为红石投资。 红石 投 资设 立于 2016 年 1 月 22 日 ，现 持 有东 莞 市工 商 局核 发 的统 一 社会 信 用代 码为 91441900MA4ULN420X 的《营业执照》，注册资本为 500 万元，法定代表人为黄业，住所为广东省东莞 市南城街道鸿福西路南城段 80 号 2 栋 801 室，营业期限自 2016 年 1 月 22 日至长期，经营范围为“实 业投资、股权投资、投资管理咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 报告期内控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 周妃自：男，1965 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 10 月至 2013 年 10 月担 任广东省湛江市角湾村村长；2013 年 12 月至今担任广州盛纤生物科技有限公司经理；2013 年 12 月至 今担任广州裕基文化发展有限公司执行董事；2015 年 9 月至今担任广东金仕网络科技有限公司总经理、 执行董事；2016 年 4 月至今担任广东金仕黄金有限责任公司经理；2017 年 1 月至今担任国海融资租赁 （深圳）有限公司董事长；2017 年 6 月至今担任澔森基金管理（珠海）有限公司监事。 周妃自实际控制公司 99.02%股份。 报告期内实际控制人未发生变更。 2020-013 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 2020-013 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 黄业 董事长/总经理 男 1994 年 10 月 高中 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 黄余 董事 男 1992 年 8 月 高中 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 否 邓梅华 董事 女 1987 年 9 月 中专 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 否 周震招 董事 男 1992 年 7 月 中专 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 否 黄林波 董事 男 1988 年 12 月 大专 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 否 黄林福 监事会主席 男 1986 年 3 月 高中 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 否 钟庆华 监事 男 1970 年 9 月 本科 2019 年 12 月 25 日 2022 年 5 月 22 日 否 黄妃庆 职工代表监事 男 1963 年 2 月 初中 2019 年 12 月 26 日 2022 年 5 月 22 日 是 李杰 财务总监、董秘 男 1987 年 12 月 大专 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事黄业、黄余与监事黄妃庆为父子关系，监事黄林福与董事黄林波为兄弟关系，其他董监高之间 无相互关系；董事长黄业为控股股东红石投资的法定代表人，董事周震招与实际控制人周妃自为父子关 系，公司其他董监高人员与控股股东和实际控制人之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄业 董事长/总经理 0 0 0 0% 0 黄余 董事 0 0 0 0% 0 2020-013 27 邓梅华 董事 0 0 0 0% 0 周震招 董事 0 0 0 0% 0 黄林波 董事 0 0 0 0% 0 黄林福 监事会主席 0 0 0 0% 0 钟庆华 监事 0 0 0 0% 0 黄妃庆 职工代表监事 0 0 0 0% 0 李杰 财务总监、董秘 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 蔡朝万 董事/总经理 换届 无 任期结束 龙英 董事 换届 无 任期结束 胡泽生 职工代表监事 换届 无 任期结束 周震招 无 新任 董事 换届选举 黄林波 无 新任 董事 换届选举 周有为 无 新任 职工代表监事 换届选举 黄业 董事长 新任 董事长/总经理 换届选举 周有为 职工代表监事 离任 无 个人原因 黄妃庆 无 新任 职工代表监事 公司发展需要 刘伟刚 监事 离任 无 个人原因 钟庆华 无 新任 监事 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 周震招，男，汉族，1992 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 7 月至 2015 年 8 月于广 东金仕贵金属投资有限公司任行政专员，2015 年 9 月至 2018 年 10 月于广东金仕会投资有限公司任店长， 2018 年 11 月至今于广东金仕黄金责任有限公司任采购主管。 黄林波，男，汉族，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 6 月至 2016 年 5 月于上 海热风有限公司任区域经理，2016 年 6 月至 2017 年 12 月于广东金仕会有限公司任营销主管，2018 年 1 2020-013 28 月至 2020 年 2 月于广东森龙投资发展有限公司任董事会办公室助理，2020 年 3 月至今于东莞壹号珠宝 股份有限公司担任业务经理。 黄业，男，1994 年 10 月出生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权。2012 年 7 月至 2017 年 9 月任广西润民贸易有限公司安防技术员；2017 年 10 月至今任广东金仕网络科技有限公司经理；2018 年 12 月至今任东莞铭衡智能科技股份有限公司董事长/总经理。 钟庆华，男，1970 年 9 月 15 日生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 7 月至 2016 年 2 月于海南信泽同盈广告有限公司任总经理；2016 年 3 月至 2017 年 8 月担任广东双头鹰教育管理有 限公司任董事长助理；2017 年 8 月至 2019 年 11 月于北京昊融育诚教育科技有限公司任总经理；2019 年 11 月至今于广东壹号珠宝科技有限公司任副总裁。 黄妃庆，男，1963 年 2 月 16 日生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2019 年 7 月前为个 体经营的私营业主；2019 年 7 月至 2019 年 11 月于广东壹号珠宝科技有限公司担任安防员；2019 年 12 月至今于东莞壹号珠宝股份有限公司担任行政专员。 周震招、黄林波、黄业、钟庆华、黄妃庆 5 人均未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚，不存 在被列入失信被执行人名单及联合惩戒对象名单的情况，符合相关法律、法规和规定的任职条件。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 2 销售人员 0 1 财务人员 2 2 员工总计 5 5 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 1 专科 3 2 专科以下 1 2 员工总计 5 5 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 2020-013 29 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 姓名 期末职务 变动类型（新任、 换届、离任） 报告期后职务 变动原因 黄林波 董事 离任 个人原因 黄妃庆 职工代表监事 离任 个人原因 黄林波 新任 职工代表监事 公司发展需要 黄妃庆 新任 董事 公司发展需要 2020-013 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 2020-013 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控 制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层 为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、 监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展 奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 2020-013 32 行）》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经 理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。 公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在《公司章程》中明确了纠纷解决机制，关 联股东和董事回避制度等。公司还制定了《投资者关系管理办法》、《防范大股东及关联方占用公司资金 管理制度》、《募集资金管理制度》等与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司董事会认为公司 的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规 则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 第四条：公司注册名称：“东莞铭衡智能科技股份有限公司”修改为“东莞壹号珠宝股份有限公司”。 第十一条：公司的经营宗旨：“以诚实信用为基础，以高新技术为动力，以顾客需求为导向，将装 备设备智能化，通过不断提高产品质量和优质的服务，创造更佳的经济效益，以保障股东合法权益的最 大化。”修改为“以诚实信用为基础，以顾客需求为导向，通过不断提高产品质量和优质的服务，创造 更佳的经济效益，以保障股东合法权益的最大化。” 第十二条：公司经营范围为：“生产、销售：液压机械设备、气动机械设备、自动化机械设备、五 金制品；教育咨询；艺术培训（国家学校教育制度以外的文化艺术培训活动，不包括少年儿童的课外艺 术辅导班）；销售：乐器、办公用品、计算机及软件、电子用品、文化用品。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）”修改为“销售珠宝、金银制品、钟表、纪念品；组织文化艺术交 流活动（演出除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 2020-013 33 董事会 7 2019 年 2 月 22 日第一届董事会第十四次会议 审议通过 1.《关于会计师事务所变更的议案》； 2.《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东 大会的议案》。 2019 年 4 月 2 日第一届董事会第十五次会议审 议通过 1.《关于 2018 年度总经理工作报告的 议案》；2.《关于 2018 年度董事会工作报告的 议案》；3.《关于 2018 年度财务决算报告的议 案》等相关议案。 2019 年 5 月 6 日第一届董事会第十六次会议审 议通过《关于公司董事会换届选举的议案》等 相关议案。 2019 年 6 月 4 日第二届董事会第一次会议审议 通过《关于选举黄业为公司董事长的议案》等 相关议案。 2019 年 8 月 19 日第二届董事会第二次会议审 议通过《2019 年半年度报告》等议案。 2019 年 9 月 6 日第二届董事会第三次会议审议 通过《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》 等议案。 2019 年 12 月 6 日第二届董事会第四次会议审 议通过《关于提请召开公司 2019 年第六次临 时股东大会的议案》。 监事会 5 2019 年 4 月 16 日第一届监事会第八次会议审 议通过《关于 2018 年度监事会工作报告的议 案》等议案。 2019 年 5 月 6 日第一届监事会第九次会议审议 通过《关于公司监事会非职工代表监事换届选 举的议案》。 2020-013 34 2019 年 6 月 4 日第二届监事会第一次会议审议 通过《关于选举黄林福为公司监事会主席的议 案》。 2019 年 8 月 19 日第二届监事会第二次会议审 议通过《2019 年半年度报告》。 2019 年 12 月 6 日第二届监事会第三次会议审 议通过《关于任命钟庆华为公司监事的议案》。 股东大会 7 2019 年 3 月 18 日 2019 年第一次临时股东大会 审议通过《关于会计师事务所变更的议案》。 2019 年 5 月 15 日 2018 年年度股东大会《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》等议案。 2019 年 5 月 23 日 2019 年第二次临时股东大会 审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》。 2019 年 6 月 20 日 2019 年第三次临时股东大会 审议通过《关于修改经营范围及公司章程的议 案》。 2019 年 9 月 6 日 2019 年第四次临时股东大会 审议通过《关于未弥补亏损超过实收股本总额 三分之一的议案》。 2019 年 9 月 23 日 2019 年第五次临时股东大会 审议通过《关于拟变更公司名称及证券简称的 议案》等议案。 2019 年 12 月 25 日 2019 年第六次临时股东大 会审议通过《关于任命钟庆华为公司监事的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执 行的各项职责。报告期内，公 司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 2020-013 35 符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务， 没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面能保证独立性、能保持自主 经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在报告期内严格执行相应的内控制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按 照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家 有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 20 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了制定《公司年报信息披露重大差错责 任追究制度的》议案，公司在年报信息披露和责任落实方面将进一步加强。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息 披露管理制度》等规定，力争做 到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照 《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的 要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 2020-013 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2020)1928 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 审计报告日期 2020 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 陈映苹、欧阳桌伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 70000 审计报告正文： 东莞壹号珠宝股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞壹号珠宝股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2019年12月 31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，截止2019年12月31日， 2020-013 37 贵公司2019年度营业收入1,843,280.57元，较去年同期有所增长， 2019年度净利润 -645,907.56元，未分配利润为-4,599,920.34元，2018年度营业收入486,684.35元，2018 年度净利润为-1,345,839.26元，2017年度营业收入2,739,936.67元，2017年度净利润 -727,504.70元，贵公司营业收入规模较小，且持续亏损，该事项表明贵公司持续经营能力 产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 2020-013 38 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈映苹 中国·西安市 中国注册会计师：欧阳桌伟 2020 年 4 月 10 日 2020-013 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 427,963.54 176,300.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,144,114.33 430,423 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、3 37,618.43 40,109.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、4 713,765.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 53,336.68 流动资产合计 1,609,696.3 1,413,935.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 11,180.34 13,909.62 在建工程 2020-013 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 11,180.34 13,909.62 资产总计 1,620,876.64 1,427,845.35 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、7 772,800 8,772 预收款项 五、8 232,390.18 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、9 23,495 17,280.93 应交税费 五、10 43,697.89 30.93 其他应付款 五、11 271,300 13,880 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,111,292.89 272,354.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 2020-013 41 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,111,292.89 272,354.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、12 5,000,000 5,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、13 109,504.09 109,504.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、14 -4,599,920.34 -3,954,012.78 归属于母公司所有者权益合计 509,583.75 1,155,491.31 少数股东权益 所有者权益合计 509,583.75 1,155,491.31 负债和所有者权益总计 1,620,876.64 1,427,845.35 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 1,843,280.57 486,684.35 其中：营业收入 五、15 1,843,280.57 486,684.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,332,900.78 2,076,650.67 其中：营业成本 五、15 1,444,041.85 957,447.18 利息支出 2020-013 42 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、16 4,053.1 4,628.56 销售费用 五、17 10,350 10,656.97 管理费用 五、18 872,555.53 1,102,013.23 研发费用 财务费用 五、19 1,900.3 1,904.73 其中：利息费用 利息收入 267.99 409.63 加：其他收益 五、20 300,000 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、21 -156,567.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、22 -94,149.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、23 -2,566.5 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -646,187.56 -1,386,682.71 加：营业外收入 五、24 280 48,280 减：营业外支出 五、25 0 7,436.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -645,907.56 -1,345,839.26 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -645,907.56 -1,345,839.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -645,907.56 -1,345,839.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -645,907.56 -1,345,839.26 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 2020-013 43 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -645,907.56 -1,345,839.26 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -645,907.56 -1,345,839.26 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.13 -0.27 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 922,365.31 755,381.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 2020-013 44 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、26 552,392.71 420,296.63 经营活动现金流入小计 1,474,758.02 1,175,677.84 购买商品、接受劳务支付的现金 94,664.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 553,173.15 521,324.08 支付的各项税费 749.52 48,234.77 支付其他与经营活动有关的现金 五、26 669,172.71 945,455.86 经营活动现金流出小计 1,223,095.38 1,609,678.9 经营活动产生的现金流量净额 251,662.64 -434,001.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2020-013 45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 251,662.64 -434,001.06 加：期初现金及现金等价物余额 176,300.9 610,301.96 六、期末现金及现金等价物余额 427,963.54 176,300.9 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 2020-013 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 109,504.09 -3,954,012.78 1,155,491.31 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 109,504.09 -3,954,012.78 1,155,491.31 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -645,907.56 -645,907.56 （一）综合收益总额 -645,907.56 -645,907.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2020-013 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 109,504.09 -4,599,920.34 509,583.75 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 109,504.09 -2,608,173.52 2,501,330.57 加：会计政策变更 前期差错更正 2020-013 48 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 109,504.09 -2,608,173.52 2,501,330.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,345,839.26 -1,345,839.26 （一）综合收益总额 -1,345,839.26 -1,345,839.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 2020-013 49 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 109,504.09 -3,954,012.78 1,155,491.31 法定代表人：黄业 主管会计工作负责人：李杰 会计机构负责人：李杰 2020-013 50 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 东莞壹号珠宝股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在东莞市铭衡机械有限公 司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，2016 年 4 月 29 日完成股改工商变更登记。 2019 年 10 月 14 日公司名称由东莞铭衡智能科技股份有限公司股份有限公司变更为东莞壹 号珠宝股份有限公司，统一社会信用代码为 91441900677130077E，公司住所为广东省东莞 市大朗镇大朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室。公司系由东莞红石投资管理有限公司、东莞 硕海实业投资有限公司共同出资组建有限公司，于 2008 年 7 月 25 日领取广东省东莞市工商 行政管理局颁发的注册号为 441900000354423 号《企业法人营业执照》。注册资本为人民币 500 万元，实收资本为人民币 500 万元。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 9 月 30 日下发的股转系统函 【2016】7289 号文件，本公司于 2016 年 10 月 6 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌， 证券代码：839468。 2016 年 9 月 30 日下发的股转系统函【2016】7289 号文件，公司股票可在全国中小企业 股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 股份 比例(%) 东莞红石投资管理有限公司 3,500,000.00 70.00 东莞硕海实业投资有限公司 1,500,000.00 30.00 合 计 5,000,000.00 100.00 （二）所处行业 公司所属行业为批发零售业。 （三）经营地址及营业范围 本公司经营地址：广东省东莞市大朗镇大朗美景中路 555 号 1 单元 2003 室。 本公司经批准变更后的营业范围：销售珠宝、金银制品、钟表、纪念品组织文化艺术交 流活动(演出除外)。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议（或全体董事）于 2020 年 4 月 10 日批准。 二、财务报表的编制基础 2020-013 51 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 （二）持续经营 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司 2019 年度营业收入 1,843,280.57 元，较去年同期有所 增长，2019 年度净利润 -645,907.56 元，未分配利润为-4,599,920.34 元，2018 年度营业收入 486,684.35 元，2018 年度净利润为-1,345,839.26 元，2017 年度营业收入 2,739,936.67 元，2017 年度净利润-727,504.70 元；本公司连续三个会计年度存在亏损，该情况表明公司存在可能导 致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列措施： （1）经营方面：2019 年 10 月开始公司变更主营业务，由销售设备、检测设备变更为 经营珠宝批发、零售等，变更后营业收入实现了小幅度增长。2020 年，公司将扩大客户群 体，着重于门店的批发业务，并在天猫、京东等电商平台开设线上店铺，以获取更多的零售 业务；同时，公司将发展批发、零售两条线路。公司将增强市场营销活动，加大市场推广力 度，将公司的品牌打响，开拓新市场拓展业务，合理调配资源，细化管理，增强主业盈利能 力。公司 2020 年度销售业绩目标是新的营业收入目标超过 1,000 万元。 （2）管理方面：公司的管理人员将进行重大调整，以实现更科学有效的管理，使公司 的运营正常化、规范化。 （3）资本运作方面：利用好新三板公司平台，根据公司战略目标调整情况，积极引入 外部战略投资者，提高公司资本规模；同时，积极寻求具有控制权的大股东向公司提供资金 拆借的财务支持，以此满足公司未来发展的资金需求。 通过上述措施，管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持公司可见未来十 二个月的经营需要，因此本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 2020-013 52 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 1.共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2.合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （六）现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1.发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2.在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 2020-013 53 1、金融工具分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，于初始确认时将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产： 1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产： 1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标 2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付 本公司将不满足以上两类分类标准的其余金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时，将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此外，为了能够消除或显著减少会计错配， 本公司可在初始确认时，将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 本公司于初始确认时将金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债，本公司可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 2、金融工具确认依据和计量方法 2020-013 54 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得和损失，在终止确认、按照实 际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等，按公允价 值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，对于该类金融资产按公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得和损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他权益工具投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，对于该类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合 收益，取得的股利计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 初始确认后，对于该类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，将产生的利得或损失计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 初始确认后，对于该类金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，将产生的利得或损失计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 2020-013 55 初始确认后，对于该类金融负债以摊余成本进行后续计量，采用实际利率法计算利息并 计入当期损益。终止确认时，将产生的利得或损失计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 主要包括存放中央款项、存放同业款项、拆出资金、应收票据、应收账款、预付账款、应收 保费、应收分保账款、应收分保合同准备金、应收利息、应收股利、其他应收款、买入返售 金融资产、发放贷款和垫款、应收款项类投资和长期应收款等，以向客户应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，以成本扣除 减值准备（如有）计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 2020-013 56 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 2020-013 57 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 2020-013 58 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； 2020-013 59 ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业 等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值。 ②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付 的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额 的现值。 ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 2020-013 60 （5）因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 2020-013 61 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 7、公司各类金融资产信用损失的确定方法 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策。 （1）应收票据 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强 银行承兑汇票承兑人均为风险 较小的银行，不计提坏账准备 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 商业承兑汇票逾期后，转入应收 账款按照不同业务组合计量坏 账准备 （2）应收账款 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 组合二 关联方组合 参考历史信用损失经验 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率 1 年以内（含 1 年） 2 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 40 4-5 年 60 5 年以上 100 （3）其他应收款项 2020-013 62 除适应收账款项外，其他应收款项的减值损失计量，比照本附注“三、（八）金融工具 6、金融资产的减值的测试方法及会计处理方法”处理。 2019 年 1 月 1 日前适用会计政策： 应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200.00 万元（含 200.00 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 或 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但债务人发生资金困难的应收款项或已知可收回性存 在不确定性的应收款项进行单项测试并计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定。 3.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 （1）对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 2 2 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 60 60 5 年以上 100 100 8.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 2020-013 63 （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）存货 1.存货的分类 本公司存货分为发出商品等。 2.发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成 本。 报告期末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部 或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，以及工程承包合同预计存在的亏损部分，预计其成 本不可收回，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为（1）在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。（2）为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货其可变现净 值以一般销售价格作为计算基础。 4.存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （十）固定资产 1.固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子及办公设备 5.00 5 19.00 2020-013 64 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、（十一）。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5.每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 6.大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 （十一）资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等的资产减值，按以下方法确 定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 2020-013 65 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）职工薪酬 1.职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 2.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 3.离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 2020-013 66 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： （1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加 或减少。 （2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 （3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2） 项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设 定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 4.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 5.其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 （十三）收入 收入是公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的 经济利益的总流入。收入在其经济利益很可能流入、经济利益的流入额能够可靠计量且同时 满足以下不同类型收入的确认条件时，予以确认。 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2020-013 67 本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 设备类收入：公司将产品交付客户后，待客户处安装调试并取得验收证明时确认收入。 珠宝销售收入：公司将珠宝产品交付客户后，根据合同约定将产品送达到客户指定的交 货地点，客户签收后对产品进行验收，验收合格后客户将验收单发与公司，公司取得客户验 收单后确认收入。 2. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （十四）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 2020-013 68 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务， 采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 （十五）递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 1.商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1.该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2020-013 69 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （十六）重要会计政策、会计估计的变更 1.重要会计政策变更 执行新金融工具准则对本公司的影响 执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金 融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工 具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报 表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调 整当年年初留存收益和其他综合收益。 执行新金融工具准则对报表科目和公司净资产无影响。 2.重要会计估计变更 无。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16、13、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 （二）税收优惠及批文 无。 五、财务报表项目注释 以下披露的财务报表数据，除非特别指出，“期末余额”系指 2019 年 12 月 31 日，“上 2020-013 70 年年末余额”系指 2019 年 1 月 1 日，“本期金额”系指 2019 年度，“上期金额”系指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 银行存款 427,963.54 176,300.90 合 计 427,963.54 176,300.90 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按预期信用损失计提方法分类披露 种 类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项计提预期信用损失的 应收账款 按信用风险特征组合计提 预期信用损失的应收账款 1,676,713.40 100.00 532,599.07 31.76 1,144,114.33 其中：账龄组合 1,676,713.40 100.00 532,599.07 31.76 1,144,114.33 合 计 1,676,713.40 100.00 532,599.07 31.76 1,144,114.33 续上表： 种 类 上年年末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项计提预期信用损失 的应收账款 按信用风险特征组合计 提预期信用损失的应收 账款 809,710.00 100.00 379,287.00 46.84 430,423.00 其中：账龄组合 809,710.00 100.00 379,287.00 46.84 430,423.00 合 计 809,710.00 100.00 379,287.00 46.84 430,423.00 （2）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏预期信用损失的应收账款 账 龄 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 1 年以内 876,903.40 52.30 17,538.07 2.00 859,365.33 1 至 2 年 29,250.00 1.74 2,925.00 10.00 26,325.00 2 至 3 年 3 至 4 年 2020-013 71 4 至 5 年 646,060.00 38.53 387,636.00 60.00 258,424.00 5 年以上 124,500.00 7.43 124,500.00 100.00 合 计 1,676,713.40 100.00 532,599.07 31.76 1,144,114.33 续上表： 账 龄 上年年末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 1 年以内 39,150.00 4.84 783.00 2.00 38,367.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 646,060.00 79.79 258,424.00 40.00 387,636.00 4 至 5 年 11,049.99 1.36 6,629.99 60.00 4,420.00 5 年以上 113,450.01 14.01 113,450.01 100.00 合 计 809,710.00 100.00 379,287.00 46.84 430,423.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 153,312.07 元； （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备期末余额 汽四环发动机制造有限公司 566,060.00 33.76 339,636.00 深圳市睿宏珠宝黄金有限公 司 309,400.00 18.45 6,188.00 东莞市汇森黄金珠宝有限公 司 273,000.00 16.28 5,460.00 东莞市金弘源珠宝有限公司 182,000.00 10.85 3,640.00 济南轻骑发动机有限公司 107,500.00 6.41 107,500.00 合 计 1,437,960.00 85.75 462,424.00 3、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收股利 应收利息 其他应收款 41,692.28 40,928.35 小计 41,692.28 40,928.35 减：减值准备 4,073.85 818.57 合 计 37,618.43 40,109.78 2020-013 72 （1） 其他应收款 1）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 上年年末余额 押金 40,500.00 40,500.00 代扣社保及公积金 1,192.28 428.35 合 计 41,692.28 40,928.35 2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整 个 存 续期 预期信用损失(未 发生信用减值) 整 个 存 续期 预期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 818.57 818.57 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 3,255.28 3,255.28 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 4,073.85 4,073.85 3）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,192.28 1 至 2 年 40,500.00 合 计 41,692.28 4）期末余额中大额其他应收款明细如下： 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 张万宣 办公楼押金 40,500.00 1 至 2 年 97.14 4,050.00 代垫员工社保及公积金 社保及公积金 1,192.28 1 年以内 2.86 23.85 合 计 41,692.28 100.00 4,073.85 2020-013 73 4、存货 存货分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 发出商品 713,765.37 713,765.37 合 计 713,765.37 713,765.37 5、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 暂估入库进项税 53,336.68 合 计 53,336.68 6、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 11,180.34 13,909.62 合 计 11,180.34 13,909.62 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 电子及其他设备 合 计 一、账面原值： 1.上年年末余额 14,364.50 14,364.50 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 14,364.50 14,364.50 二、累计折旧 1.上年年末余额 454.88 454.88 2.本期增加金额 2,729.28 2,729.28 （1）计提 2,729.28 2,729.28 2020-013 74 项 目 电子及其他设备 合 计 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 3,184.16 3,184.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,180.34 11,180.34 2.上年年末账面价值 13,909.62 13,909.62 7、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 772,800.00 8,772.00 合 计 772,800.00 8,772.00 （2）报告期内无账龄超过一年的重要应付账款 （3）期末余额中大额应付账款明细列示如下： 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占期末余额比例 （%） 广东金仕网络科技有限公司 关联方 772,800.00 1 年以内 100.00 合计 772,800.00 100.00 8、预收款项 项 目 期末余额 上年年末余额 预收货款 232,390.18 2020-013 75 合 计 232,390.18 9、应付职工薪酬 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 17,280.93 539,224.25 533,010.18 23,495.00 离职后福利-设定提存计划 20,162.97 20,162.97 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 17,280.93 559,387.22 553,173.15 23,495.00 （1）短期薪酬 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 17,280.93 530,966.47 524,752.40 23,495.00 职工福利费 社会保险费 4,377.78 4,377.78 其中：1．医疗保险费 3,297.82 3,297.82 2．工伤保险费 241.82 241.82 3．生育保险费 838.14 838.14 住房公积金 3,880.00 3,880.00 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 非货币性福利 其他短期薪酬 合 计 17,280.93 539,224.25 533,010.18 23,495.00 （2）设定提存计划 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 19,464.31 19,464.31 2．失业保险费 698.66 698.66 合 计 20,162.97 20,162.97 2020-013 76 10、应交税费 税 项 期末余额 上年年末余额 增值税 33,908.74 个人所得税 5,874.88 30.93 城市维护建设税 1,695.44 教育费附加 1,017.26 地方教育费附加 678.17 印花税 523.40 合 计 43,697.89 30.93 11、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 271,300.00 13,880.00 合 计 271,300.00 13,880.00 其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 关联方往来 271,300.00 13,880.00 合 计 271,300.00 13,880.00 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 报告期内无账龄超过一年的重要其他应付款 12、股本 项 目 上年年末余额 本期增减（+、-） 期末余额 发行新股 公积金转股 其他 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 13、资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 109,504.09 109,504.09 合 计 109,504.09 109,504.09 2020-013 77 14、未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前 上期末未分配利润 -3,954,012.78 -2,608,173.52 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 -3,954,012.78 -2,608,173.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -645,907.56 -1,345,839.26 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润 -4,599,920.34 -3,954,012.78 15、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,843,280.57 1,444,041.85 84,615.38 80,384.62 其他业务 402,068.97 877,062.56 合 计 1,843,280.57 1,444,041.85 486,684.35 957,447.18 主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收 入 营业成 本 检测设备 701,800.02 666,708.64 84,615.38 80,384.62 装配设备 70,940.17 39,180.15 其他设备 9,829.06 7,876.58 珠宝收藏品/纪 念品 966,371.70 683,893.84 服务类 94,339.62 46,382.64 合 计 1,843,280.57 1,444,041.85 84,615.38 80,384.62 16、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,725.97 2,185.58 教育费附加 1,017.26 1,311.35 地方教育费附加 678.17 874.23 印花税 631.70 257.40 合 计 4,053.10 4,628.56 2020-013 78 17、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 10,350.00 10,656.97 合 计 10,350.00 10,656.97 18、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 502,654.58 484,243.04 差旅费 17,087.80 招待费 8,858.00 办公费 33,760.35 82,149.57 租赁费 162,000.00 110,860.00 折旧费 2,729.28 10,100.78 中介服务费 171,411.32 388,714.04 合 计 872,555.53 1,102,013.23 19、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 267.99 409.63 汇总损益 手续费及其他 2,168.29 2,314.36 合 计 1,900.30 1,904.73 20、其他收益 （1）其他收益明细情况 项目 本期金额 上期金额 政府补助 300,000.00 合 计 300,000.00 （2）计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 高新培育补助 300,000.00 与收益相关 合 计 300,000.00 21、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 2020-013 79 坏账损失 -156,567.35 合 计 -156,567.35 22、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -97,111.94 存货跌价准备 2,962.05 合 计 -94,149.89 23、资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 资产处置利得（损失以“-”填列） -2,566.50 合 计 -2,566.50 24、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 280.00 48,280.00 280.00 合 计 280.00 48,280.00 280.00 25、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废损失 7,436.55 滞纳金 合 计 7,436.55 26、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 541,300.00 119,887.00 利息收入 267.99 409.63 其他 10,824.72 300,000.00 合 计 552,392.71 420,296.63 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 377,880.00 199,760.07 手续费 2,168.29 2,314.36 2020-013 80 项 目 本期金额 上期金额 支付的各项管理费用 289,124.42 743,381.43 合 计 669,172.71 945,455.86 27、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -645,907.56 -1,345,839.26 加：资产信用减值 156,567.35 94,149.89 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 2,729.28 10,100.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,566.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,436.55 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 713,765.37 290,738.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -814,430.65 493,280.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 838,938.85 13,565.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 251,662.64 -434,001.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 427,963.54 176,300.90 减：现金的期初余额 176,300.90 610,301.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 251,662.64 -434,001.06 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 427,963.54 176,300.90 其中：库存现金 2020-013 81 可随时用于支付的银行存款 427,963.54 176,300.90 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、 期末现金及现金等价物余额 427,963.54 176,300.90 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司（实际控制人）情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万 元） 对本公司的持 股比例（%） 对本公司的表 决权比例（%） 东莞红石投资管理有限公司 广东东莞 实业投资 500.00 70.00 70.00 本公司的实际控制人为周妃自。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 黄业 董事长/总经理 邓梅华 董事 周震招 董事 黄林波 董事 李杰 董事会秘书 黄林福 监事 钟庆华 监事 广东金仕网络科技有限公司 实际控制人投资的公司 （三）关联交易情况 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广东金仕网络科技有限公司 采购中华龙章黄金产 品 683,893.84 合计 683,893.84 （四）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应付账款 广东金仕网络科技有限公 司 772,800.00 其他应付款 周妃自 271,300.00 13,880.00 2020-013 82 七、承诺及或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。 八、资产负债表日后事项 截止本报告日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 280.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 70.00 2020-013 83 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合计 210.00 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -77.58 -0.13 -0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -77.61 -0.13 -0.13 东莞壹号珠宝股份有限公司 2020 年 4 月 10 日 2020-013 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室