839353_2016_和鸿电气_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 和鸿电气股份有限公司 CEA ELECTRIC CO.,LTD 和鸿电气 NEEQ :839353 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 和鸿电气股份有限公司于 2016 年 10 月 19 日 正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，并 于 2016 年 11 月 29 日上午 10 时许举行了敲 钟仪式。公司董事长谭启龙携公司董事杨刚、 殷军、谭雪梅、张艳芳，及国家发改委高新 司、中国机电产品进出口商会相关领导，阜 阳市颍泉区委副书记、统战部部长李方明， 颍泉区金融办主任孙全、副主任王燕出席了 新三板挂牌敲钟仪式，共同见证和鸿电气这 一重要的里程碑时刻。 2016 年 10 月 21 日被安徽省科学技术 厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、 安徽省地方税务局联合认定为“高新技 术企业”。 2016 年 11 月 22 日被安徽省经济和信息化委 员会认定为“省级工业设计中心”。 被颍泉区人民政府授予”二 O 一六年度 全区工业发展先进企业“。 2016 年 12 月 27 日被“阜阳市经济和信息化委 员会、阜阳市发展和改革委员会、阜阳市科 学技术局、阜阳市财政局、安徽省阜阳市国 家税务局、安徽省阜阳市地方税务局、中华 人民共和国阜阳海关”联合认定为“市技术中 心”。 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 公 司 年 度 大 事 记 ............................................. 2 第一节 声明与提示 ............................................... 5 第二节 公司概况 .................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................... 11 第五节 重要事项 ................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................ 23 第七节 融资及分配情况............................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................ 26 第九节 公司治理及内部控制 ........................................ 29 第十节 财务报告 ................................................. 33 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 释义项目 指 释义 和鸿股份、和鸿电气、股份公司、本公司、公 司 指 和鸿电气股份有限公司（在不引起混淆的情况下也指代其前身 “和鸿电气有限公司”等） 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 和鸿有限、有限公司 指 和鸿电气有限公司 乐清和鸿 指 乐清和鸿国际贸易有限公司（含其前身“温州源颍国际贸易有 限公司”，简称：“温州源颍”） 和源电子 指 阜阳和源电子有限公司 华通塑料 指 乐清市华通塑料制品有限公司 浙江和鸿 指 浙江和鸿进出口有限公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 和鸿电气股份有限公司股东大会 董事会 指 和鸿电气股份公司董事会 监事会 指 和鸿电气股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 本公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 《和鸿电气股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 指 《中华人民共和国证券法》 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本年报不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）保证本年报中财 务会计资料真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段，公司的治理结构和内控制度不够完善。 股份有限公司成立后，公司依法健全了相关的治理结构和内 控制度，制定了《公司章程》、《内控制度》、《关联交易制度》 等治理制度。因股份公司刚成立不久，新制定的各种章程、 制度，需要一定的时间周期来实践检验。故可能存在因制度 不够完善或不能有效的被执行进而影响公司正常运营发展的 风险。 汇率变动风险 公司自有限公司成立以来，外销收入占比较大，2016 年 国外销售的比例达到 92.49%。计价货币主要为美元，根据公 司的营销模式估计短时间内仍以外销为主。故因汇率变动产 生的汇兑差异将对公司的运营产生一定的影响。 实际控制人的不当控制风险 公司的实际控制人为谭启龙，谭启龙直接持有公司 4500 万股股份，占比 90%，股权集中度高。若谭启龙利用对公司 的实际控制权不当的控制公司的经营、人事、财务等决策， 将会给公司的运营带来不利影响。 同业竞争的风险 公司控股股东、实际控制人谭启龙持有浙江和鸿进出口 有限公司 87.5%的股权。浙江和鸿的主营业务为国内贸易、 货物进出口、技术进出口。而公司子公司乐清和鸿的主营业 务为技术进出口、货物进出口，浙江和鸿与公司存在同业竞 争的情形。针对解除同业竞争的公司为浙江和鸿进出口有限 公司事宜，实际控制人、控股股东谭启龙已经出具了《避免 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 6 同业竞争的承诺函》，承诺将修改同业竞争公司或者潜在同业 竞争公司的经营范围不再从事任何与乐清和鸿或股份公司相 竞争的业务，或者将该等同业竞争公司予以注销或转让。虽 然针对同业竞争事宜控股股东已提出明确的解决措施，但若 该等措施执行不彻底可能产生同业竞争损害拟挂牌公司利益 的风险。 行业竞争风险 因 2010 年以来国家对 LED 制造业财政扶持，LED 制造业 发展迅猛。目前国内 LED 产能的增长远超市场需求的增长速 度，导致 2011 年后国内 LED 产品价格大幅下降，进而影响了 行业的盈利能力。如果公司不能有效的应对行业竞争势必会 对公司的盈利能力及经营成果产生不利影响。 社保/住房公积金未缴纳的风险 公司与全体员工均签订了劳动合同，已经缴纳社保的 27 人，其余均未缴纳社保。针对未给部分员工缴纳社保和公积 金不规范事项，实际控制人已出具承诺：“若公司（包括公 司前身）因其设立之日起至挂牌前存在任何漏缴、未缴或迟 缴社会保险费和住房公积金等瑕疵缴纳行为而招致任何费用 支出、经济赔偿或其他经济损失，则由本人无条件全额承担 赔偿责任，或在公司必须先行支付该等费用的情况下，及时 向公司给予全额补偿，以保证不因上述社保费用和住房公积 金的瑕疵缴纳行为致使公司遭受任何损失，上述责任不可撤 销且为连带责任。”但是公司仍有可能受到员工要求补交社 会保险和住房公积金的风险及被社保公积金部门处罚的风 险。 经营活动现金流量为负的风险 2016 年 末 ， 公 司 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 为 -17,116,194.14 元，较 2015 年末月-5,613,835.46 元减少 11,502,358.68 元。经营活动产生的现金流量净额持续为负， 如果公司不能有效对营运资金收付进行严格的预算和管控， 将可能对正常的经营活动带来一定影响并引发筹资费用上升 以及签约订单无法正常实施的风险。 公司的职工宿舍和食堂没有取得产 权的风险 目前公司的职工宿舍和食堂位于公司院内，该部分尚未 取得合法的不动产权证，存在权利瑕疵，未来如果该部分被 相关部门拆除，可能会给公司的职工住宿和就餐带来不利影 响并产生相关风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 和鸿电气股份有限公司 英文名称及缩写 CEA ELECTRIC CO.,LTD 证券简称 和鸿电气 证券代码 839353 法定代表人 谭启龙 注册地址 安徽省阜阳市颍泉区阜阳工业园区顶大路 55 号 办公地址 安徽省阜阳市颍泉区阜阳工业园区顶大路 55 号 主办券商 国融证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨昕、李小勇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谭启龙 电话 0558-2603766 传真 0558-2623358 电子邮箱 anlen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省阜阳市颍泉区阜阳工业园区顶大路 55 号 236000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-10-19 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械及器材制造业 主要产品与服务项目 LED 照明灯的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 谭启龙 实际控制人 谭启龙 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91341200680808942F 是 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91341200680808942F 是 组织机构代码 91341200680808942F 是 注：2016 年 5 月 31 日，和鸿电气在国家工商行政管理局领取了新的《企业法人营业执 照》，统一社会信用代码证为 91341200680808942F，由一个统一社会信用代码证代替了 原来的营业执照、税务登记证、组织机构代码证的代码。 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,765,620.41 49,123,569.21 27.77% 毛利率% 19.53% 15.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,822,465.45 1,104,564.73 64.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -362,992.27 759,164.68 -147.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 3.06% 2.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.61% 1.88% - 基本每股收益 0.04 0.05 -24.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 92,338,198.83 70,941,027.24 30.16% 负债总计 37,580,062.12 18,615,683.77 101.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,109,384.53 50,286,919.08 3.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.04 1.01 3.62% 资产负债率%（母公司） 29.57% 14.80% - 资产负债率%（合并） 40.70% 26.24% - 流动比率 178.85% 261.00% - 利息保障倍数 168.71 5.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,116,194.14 -5,613,835.46 - 应收账款周转率 3.00 5.67 - 存货周转率 3.52 3.69 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.16% 20.77% - 营业收入增长率% 27.77% 17.78% - 净利润增长率% 144.60% -303.69% - 五、 股本情况 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,647,700.00 2．捐赠支出 -86,610.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,036.74 非经常性损益合计 2,571,126.74 所得税影响数 -385,669.01 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,185,457.73 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司业务属于 LED 灯的研发、生产及销售，截至报告期末，公司已取得 19 项实用新型专利、5 项外 观设计专利、5 项发明专利进入实质审查阶段。通过不断的科技创新，公司于 2016 年 10 月份取得高新技 术企业证书，成为“高新技术企业”。经过多年的积累，公司能够快速为客户定制化开发、生产出客户所 需的 LED 灯具，将产品直接销往国际市场。 （一）研发模式 1、研发机构设置 公司设立技术中心，负责重大研发项目、新产品的设计和开发、已有产品的开发变更等工作。技术中 心目前共有人员 12 名，设经理，工程师，技术员等职位。 2、产品研发流程 公司的研发流程首先由技术部门根据新产品设计提出，然后根据新产品设计进行立项工作，试生产样 品，样品交由客户进行检验确认。如果客户检验确认样品合格，则生产部进行量产；如果客户检验样品不 合格或不满足客户的需要，则由技术部门从新产品设计评审开始重新进行上述流程。 （二）采购模式 公司的采购流程始于生产或技术研发部根据客户的具体需求，确定各种参数后明确具体的采购对象， 针对具体的商品选择供货方。 供货方分为两类：一、以往有过采购历史的合格供货方，二、新的供货方。对于合格供货方，可以根 据具体的采购需求与其签订采购合同并及时跟进采购进程，商品到达后，由质量检验部门对来料进行检验， 合格的商品入库，使用；不合格的商品直接要求退还供货方。对于新的供货方，根据各种渠道收集信息进 行评审，确定其是否符合公司的供货方标准，如符合合格供货方标准则按合格供货方要求进行采购流程； 如不符合本公司的合格供货方标准则中止与其合作，重新选择另外的供货方。 （三）生产模式 公司目前的销售去向主要分为两类：一、国际市场，二、国内市场，其中国际市场销售的产品采用以 销定产的模式，根据销售安排，组织生产。对于 LED 灯而言，公司在接到客户订单后，由技术部确定需要 的相关参数，采购部采购所需的原料交由生产部门进入生产流程，进行完必要的生产步骤后交由质检部门 进行检验，经检验合格后入库。 （四）销售模式 公司通过提供优质的产品和良好的服务建立了良好的客户认可度和品牌形象。客户相对比较稳定，尤 其是国际市场。公司产品的销售形式为直销。 公司主要销售流程如下： 1.通过老客户介绍，网络推销，国际展会，广交会，行业协会推荐等方式维持和开发客户群； 2.公司与老客户，通常是先签订合同后进行样品确认：与新客户，首先是与客户进行初步洽谈，报价， 由双方对技术参数，样品进行确认； 3.与客户确认订单的价格，数量，交货方式，汇款方式等条款，然后签订合同，根据不同的收款方式 办理相应的手续，其中电汇需收 30%以上的定金； 4.公司销售发运产品，办理出口手续； 5.国际销售：到货（出口产品清关后）客户验收确认； 国内销售：发货后待客户验收合格依照约定账期由客户支付货款。 年度内变化统计： 事项 是或否 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 12 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司保持稳定经营状势。公司管理层根据董事会年初制定的年度经营计划，不断提高综合 服务能力。 一、业务层面： 1、积极面对宏观经济环境特别是外贸环境的变化，调整经营战略，巩固优质客户，开拓高端业务； 2、培育新的利润增长点，加大销售支持力度，拓展新客户，2016 年的销售收入达到 62,765,620.41 元 ，较上年同期增长 27.77%； 二、财务层面： 2016 年公司实现营业收入 62,765,620.41 元，相比上年度增长 27.77% ，净利润 2,432,793.24 元。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 92,338,198.83 元，净资产达到 54,758,136.71 元； 三、内控层面： 建立了良好的内部控制环境和管理制度、操作细则，规范化运营。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 62,765,620.41 27.77% - 49,123,569.21 17.78% - 营业成本 50,508,134.94 21.28% 80.47% 41,646,322.83 9.70% 84.78% 毛利率 19.53% - - 15.21% - - 管理费用 8,060,732.21 71.03% 12.84% 4,713,005.35 45.48% 9.59% 销售费用 3,754,098.02 193.20% 5.98% 1,280,378.55 179.41% 2.61% 财务费用 -1,356,917.84 -1,949.73% -2.16% -66,199.99 -113.34% -0.13% 营业利润 601,288.96 -48.80% 0.96% 1,174,472.62 -258.63% 2.39% 营业外收入 2,658,561.93 2,204.61% 4.24% 115,358.61 -72.02% 0.23% 营业外支出 87,435.19 302.67% 0.14% 21,713.92 1,560.26% 0.04% 净利润 2,432,793.24 144.60% 3.88% 994,585.87 -303.69% 2.02% 项目重大变动原因： 2016 年营业利润较 2015 年降低 48.8%主要是由于公司管理费用、销售费用大幅增加所致。 2016 年管理费用较 2015 年增长 71.03%，主要是由于公司在 2016 年筹划在新三板挂牌，支付相关各 方的费用及相关的差旅费、住宿费、招待费较上年增加 168.21 万元，同时公司在 2016 年加大研发力度， 不断改进新的产品，研发费用较 2015 年增加大约 49 万元。 2016 年销售费用较 2015 年增长 193.20%，主要是由于 2016 年随着销售规模的扩张，公司承担的运费 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 13 和展销费增加所致。（1）运费增加主要是由于浙江和鸿将对外销售的订单逐步转移到子公司乐清和鸿， 乐清和鸿需要承担从仓库到离岸地的运费，由此导致 2016 年运费较 2015 年增加 576,143.83 元，（2）公 司为不断拓展新的客户和销售领域，参加美国、墨西哥、香港、深圳、上海、广州等国内外的展销会，使 得 2016 年的展销费较 2015 年增加 585,160.81 元； 2016 年公司的财务费用较 2015 年下降 1,290,717.85 元,主要是由于乐清和鸿 2016 年对外出口金额 为 847.35 万美元，产生汇兑收益 1,389,542.62 元产生的； 2016 年营业外收入较 2015 年增长 2204.61%，主要是由于公司在 2016 年 10 月份在新三板正式挂牌收 到新三板挂牌奖励 170 万元以及其他各项补贴款共计 264.7 万元产生的； 2016 年营业外支出较 2015 年增加 65,721.27 元，主要是由于公司在 2016 年对外捐赠款 8.66 万元所 致； （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 62,703,207.53 50,419,255.26 49,117,777.21 41,646,322.83 其他业务收入 62,412.88 88,879.68 5,792.00 - 合计 62,765,620.41 50,508,134.94 49,123,569.21 41,646,322.83 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 灯 34,142,893.89 54.45% 43,808,390.79 89.19% 电线 274,070.93 0.44% 962,641.01 1.96% 断路器 120,753.74 0.19% - - 工具、配件 28,165,488.97 44.92% 4,346,745.41 8.85% 合计 62,703,207.53 100.00% 49,117,777.21 100.00% 收入构成变动的原因： 公司主要业务是为客户定制开发、生产 LED 灯具，同时存在少量直接销售材料、边角料及租赁办公场 所的其他业务，具体占比变动无规律性，公司直接销售材料、边角料仅为偶发性情况。 公司主要经营的方向为 LED 灯及其他 LED 照明设备，2016 年收入较上年增加 1358.54 万，主要原因 是由于 2016 年关联方浙江和鸿将原有的订单逐渐转移到子公司乐清和鸿，使得子公司乐清和鸿 2016 年的 营业收入较 2015 年增加 4242.67 万元。同时乐清和鸿工具、配件的订单收入增加所致。 2016 年电线销量较 2015 年降低比例为 71.53%，其主要是由于受行业状况影响，2016 年电线相关客 户订单减少，并且电线产品因不是我公司的主营业务，其销售金额的变动不会对公司的营业收入产生较大 影响。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -17,116,194.14 -5,613,835.46 投资活动产生的现金流量净额 -394,262.66 -5,082,222.86 筹资活动产生的现金流量净额 7,551,833.37 21,899,451.75 现金流量分析： 2016 年经营活动现金流量净额较 2015 年减少主要是由于（1）2016 年的营业收入增加，由此购买商 品、接受劳务支付的现金增加，同时支付的与经营相关的管理费用及销售费用等费用增加，使得 2016 年 经营活动现金流入额大于现金流出额；（2）公司为扩大销售规模，改变信用政策，应收账款的周转率较 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 14 2015 年下降。（3）支付给阜阳创源电气往来款 8,000,000 元。上述原因共同导致 2016 年的经营活动现 金流量净额较 2015 年减少。 2016 年投资活动产生的现金流量净额较上年有大幅增长，主要原因是 2016 年度公司新增的长期资产 减少。 2015 年筹资活动产生的现金流量较多主要是由于 2015 年和鸿电气股东谭启龙、谭雪梅实缴注册资本 2940 万元，2016 年筹资活动的现金流量主要为取得的银行流动资金贷款 800 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 INTERNATIONAL LOGISTIC COMPANY 9,934,344.40 15.83% 否 2 ASD Lighting Corp 8,891,450.05 14.17% 否 3 JMTC FZCO 6,720,155.37 10.71% 否 4 AEC ELECTRICAL FZCO 6,386,374.98 10.17% 是 5 浙江和鸿进出口有限公司 4,973,651.50 7.92% 是 合计 36,905,976.30 58.80% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东聚科照明股份有限公司 9,248,180.00 33.46% 否 2 江西众光照明科技有限公司 6,128,168.50 22.17% 否 3 中山创特光电科技有限公司 2,768,126.02 10.01% 否 4 广东科立盈光电技术有限公司 1,554,800.00 5.62% 否 5 安徽华翼金属集团有限公司 796,983.40 2.88% 否 合计 20,496,257.92 74.14% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 782,373.58 287,889.57 研发投入占营业收入的比例 2.70% 0.59% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 24 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 截至报告期末，公司已获得 19 项实用新型专利、5 项外观设计专利，5 项发明专利已进入实质审 查阶段,尚未取得发明专利证书。2016 年 10 月 21 日公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省 国家税务局、安徽省地方税务局联合认定为“高新技术企业”。公司未来需要投入大量的资金用于新产 品和技术的研发，以获得更大的竞争优势。 2、资产负债结构分析 单位：元 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 15 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 4,492,537.85 -68.33% 4.87% 14,183,998.76 425.65% 19.99% -15.13% 应收账款 29,279,177.73 132.74% 31.71% 12,580,097.48 164.86% 17.73% 13.98% 存货 17,279,981.05 51.20% 18.71% 11,428,333.09 2.51% 16.11% 2.60% 长期股权投资 - - - - 0.00% - - 固定资产 15,589,524.11 42.54% 16.88% 10,937,011.80 3.93% 15.42% 1.47% 在建工程 0.00 -100.00% 0.00% 3,644,979.00 -48.78% 5.14% -5.14% 短期借款 8,000,000.00 - 8.66% 0.00 -100.00% - 8.66% 长期借款 437,830.50 -49.75% 0.47% 871,349.68 - 1.23% -0.75% 资产总计 92,338,198.83 30.16% - 70,941,027.24 20.77% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年货币资金余额较 2015 年减少 68.33%，主要是由于公司为扩大销售规模，改变了信用政策， 应收账款周转率降低，导致回款的金额较 2015 年下降，从而使得 2016 年年末的货币资金较 2015 年减 少。 2016 年应收账款余额较上年增长了 132.74%是由于公司在 2016 年的营业收入较 2015 年增加，同时 公司为更好的打开市场，改变对部分客户的信用政策导致 2016 年末的应收账款余额出现大幅增加； 2016 年末公司存货较 2014 年增加 51.20%，主要是由于年末为公司的销售旺季，公司在 2016 年的 销售收入增加，订单增加，生产规模扩大，存货主要是根据订单生产出的未发出商品； 2016 年末在建工程较 2015 年减少，是由于在 2016 年在建工程全部完工转入固定资产，引起固定资 产金额较上年增加 42.54%，同时在建工程减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 乐清和鸿：和鸿电气股份有限公司持股 70%的子公司，成立于 2009 年 12 月 9 日，营业执照号为： 913303826995058965，法定代表人为谭启龙，住所为：乐清市柳市镇大兴西路 177 号 7 楼，注册资本为 300 万元人民币,营业期限至 2019 年 12 月 8 日，经营范围为货物进出口、技术进出口，农业机械、五金 交电、家用电器、计算机软件及辅助设备、通讯及广播电视设备（不含卫星地面接收设施）、其他机械 设备及电子产品、服装、鞋帽、电线电缆、灯具、成套设备、高低压电器、化工产品（不含危险化学品） 批发。 乐清和鸿的主要会计数据和财务指标如下: 项目 2016 年 12 月 31 日 资产总计 38,285,733.17 股东权益合计 5,568,267.85 项目 2016 年 1-12 月 营业收入 57,959,285.81 净利润 2,035,298.04 和源电子:和鸿电气股份有限公司持股 51%的子公司，成立于 2014 年 11 月 18 日，营业执照号为： 91341200322792442Q，法定代表人为冯如意，住所为：安徽省阜阳市颍泉区中市办事处顶大路 55 号， 注册资本为 200 万元,营业期限至 2034 年 11 月 17 日，经营范围为 LED 电源及配件、电子元器件、灯具 灯饰、高低压电器及元件、成套电器设备研发、制造、销售及技术咨询。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 16 和源电子的主要会计数据和财务指标如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 资产总计（万元） 3,165,918.68 股东权益合计（万元） 1,996,473.21 项目 2016 年 1-12 月 营业收入（万元） 3,926,026.45 净利润（万元） -553.83 （2）委托理财及衍生品投资情况 本期无委托理财及衍生品投资。 （三） 外部环境的分析 一、产业环境 1、政治环境 LED 产业目前在世界范围内都有着较为有利的政治环境。LED 半导体照明行业是节能环保产业的 重要组成，是战略新兴产业的重要领域之一，由于其符合当今节能、环保的社会发展趋向，受到了各国 政府的普遍重视和大力支持。我国政府也看到了 LED 照明的应用前景和我国 LED 照明产业的发展契机， 近年来，对 LED 照明产业从技术研发到产业化等方面给予了大力支持，并且发展成效显著。 我国的 863 计划、国家自然科学基金委、支撑计划等，一直对 LED 半导体照明产业发展进行了大 力支持。2003 年，科技部联合原信产部、建设部、教育部、中国科学院、发改委、中国轻工业联合会 等单位推进实施“国家半导体照明工程”，从十五、十一五、十二五持续进行了支持。 2014 年 12 月 31 日，国家发改委、财政部等七部门联合发布了《能效“领跑者”制度实施方案》， 提出建立能效“领跑者”制度，通过树立标杆、政策激励、提高标准，形成推动终端用能产品、高耗能 行业、公共机构能效水平不断提升的长效机制，促进节能减排。 2、技术环境 LED 应用技术技术目前正处于快速发展时期。近年，国内 LED 企业已经在照明、显示等应用领域 取得了许多关键技术突破，形成了大量自主知识产权，在一些领域已经打破了业内跨国巨头企业的垄断 局面。我国在深紫外技术、GaN 衬底、GaN 外延层激光剥离、Si 衬底外延等方面也投入了很多研发力 量，并取得了很好成果，部分成果已经实现产业化，国内外 LED 企业的技术平台机会已经相对平等。 但是，国内 LED 产业目前也存在着投入分散、重复研究、研发力度不够等缺点，并且研究主要还 是跟踪国外技术发展，独创性技术相对很少，要实现国内 LED 产业的长远健康发展，还得依托于相关 技术的持续突破。从 LED 应用领域来看，我国众多企业近年来的异军突起，专利的数量和质量都明显 提升，发展前景可期。 3、经济环境 当前国内外宏观经济环境普遍堪忧。最近几年国内经济增速持续放缓，城镇化和基础设施建设建设 规模也在收缩，预期未来这一情况仍将持续。而作为 LED 照明产品消费能力的最强的欧美发达国家， 其宏观经济态势也一直不太明朗，市场担忧情绪较重。此外，我国人力成本持续攀升，企业运营成本压 力不断加剧。 不过，能源和环保一直是全球长期面临的重大难题，各国政府为了经济的可持续发展正在积极寻求 节能和环保对策。LED 照明具有节能和环保的特点，被普遍认为是下一代的照明光源，有着较好的市场 前景。并且随着国内经济的发展和国民收入的增长，我国居民对 LED 照明的承受能力也在不断增强， 对生活品质的追求也将为 LED 产品提供更大的市场空间。因此，LED 产业的长期持续发展有较为乐观 的市场需求基础。 二、产业生命周期分析 LED 半导体照明产业必将是 21 世纪最大、最活跃的高科技产业之一，在经济竞争及国家安全方 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 17 面具有极其重要的意义。目前，LED 产业发展虽然蓬勃，但其实际处于半导体照明应用初级阶段，LED 产 品日新月异的技术迭代，潜藏着的巨大的经济效益与社会效益，在全球“禁白”实 质性推进的情形下， 未来全面取代传统照明产品已毋庸置疑，未来数十年内将主导照明领域已成必然。并且，LED 照明与网 络技术、智能技术结合，已经走上超越传统照明产品的范畴，发展为一种多功能新型电子产品、系统。 从 LED 产业发展方向来说，全球的产业发展仅仅是“刚开头”，只是开始的开始。不过，国内目 前的火爆 LED 投资现状提醒我们 LED 产业[注意间距]发展确实又有“热过头”的倾向。但无论是“刚 开头”还是“热过头”，2011-2014 年 LED 产业的发展现实也充分证明，序幕也不过是刚刚拉开，竞 争也不过刚刚开始而已，目前整个 LED 产业还处于快速成长期。 三、行业竞争形势和发展趋势 国内 LED 行业市场竞争形势处于白热化状态，以价格竞争为主，技术竞争因素开始增强。一方面 是成本价格上的竞争将持续，国内 LED 企[]业尤其下游应用领域的企业数量依然非常庞大，随着产业 成长，持续的竞争淘汰是必然趋势，有核心竞争力的品牌化和规模化企业的竞争优势将不断突显。另一 方面，LED 照明产业已经将“智能家居”、“互[]联网+”等概念加诸于身，差异化竞争趋势也将更加 明显。 国内 LED 行业未来预期将长期持续激烈竞争态势，通过优胜劣汰实现行业集中度的不断提升。另 一方面，资本层面的产业整合也会更趋频繁，随着产业集中度的持续提升，LED 产业不断向成熟期迈进。 此外，产业升级将同步产业成长的过程，尤其是 LED 下游[]应用领域，将由简单的组装制造逐步升级 为应用技术的系统集成。 国家“十三五”规划纲要提出，发展绿色环保产业，培育服务主体，推广节能环保产品，支持技术 装备和服务模式创新，完善政策机制，促进节能环保产业发展壮大。LED 产业作为绿色环保产业的重要 领域，加之 LED 应用产品良好的延展性可使其对接智慧城市、智能家居等领域，未来将面临良好的发 展机遇。 （四） 竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）产品质量优势 公司通过多年的生产经营，凭借技术和研发上的优势，为客户提供各种型号的高质量 LED 产品，受 到客户的高度认可，公司及子公司目前已经在欧盟等国外市场取得了 CE、DLC、UL、RoHS、C-tick 等多 项认证，在国内已经获得 CCC 认证，以及获得了中国机电产品进出口商会会员证等证书，由于获得相关 证书的认证时间长、质量要求较高，公司生产的产品在短期内难以被取代。 （2）定制化技术优势 公司是 LED 灯专业的研发、设计、生产、制造企业，目前公司有 6 项实用新型专利，5 项正在申请 的发明专利，能够为客户快速定制化开发、生产出客户所需要的 LED 灯具，其产品广泛应用于隧道、楼 宇、矿区等领域。公司设立了专门的研发部门，在引进、消化、吸收的基础上进行不断的创新，公司在 积累了一定技术的基础上，能根据客户的规格及参数要求，快速的定制出客户所需要的产品。 （3）研发优势 公司的研发优势主要表现在以下几个方面： 1）产品研发机构健全 公司设立研发技术中心，下设新品研发部、工艺装备部，品质部和实验室，主要负责重大研发项目、 新产品的设计开发、已有产品的设计和开发变更等工作，其中新品研发部下设 LED 研发组、电子研发组 和模具协调组，分别负责 LED 灯具、驱动电源研发与改进。 技术中心目前共有人员 12 名科研人员，设 经理 1 名，工程师 3 名，工程师助理 1 名、技术员 4 名，参与研发辅助和产品试验。工艺装备部 3 人， 负责新产品的工艺装备设计与完善。 2）产品研发流程完善 公司新产品研发始于新品研发部提出立项申请或者营销部根据客户需求进行产品开发申请，新品 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 18 研发部就此开展产品方案设计，进行样品测试、评审、验证、客户确认，待评审确认完毕后进行小批量 试生产，试生产评审通过后进行包装设计，最后批量生产导入市场。 公司[]已有的专利和已申请的专 利，除受让浙江和鸿的一个专利外，其他均为自行研发。 3）公司实验设备先进 公司拥有 2000 平方米的产品实验中心，有国际先进的 GO-5000 立式配光性能分析系统 1 套，EMC 标准测试室、防水实验室，灯具可靠性实验室以及其他电子检测设备。实验中心先进完善的试验设备有 力保障了新品研发能力和产品可靠性，也体现了大公司的品质责任。公司的实验室及设备均为公司自有。 同时公司面临以下竞争劣势： （1）融资渠道有限 与行业内大型企业相比，公司资金实力较弱，融资渠道主要为企业内部自身积累和股东借款，加之 银行贷款额度的限制，从而制约了公司在生产规模、研发、营销等方面的投入，进而限制了公司的发展。 （2）国内品牌知名度不高 公司产品主要销往海外，公司品牌在海外经过多年的销售已具有一定的知名度，但国内的销售占公 司销售总额比例很低。公司未来将重视国内市场的开发，由于公司品牌在国内知名度不高，未来需要通 过制定完整的品牌推广计划、联合媒体大力宣传“和鸿”品牌、积极推进商标申请工作、参加行业会议 和展会等多种方式，提高自有品牌的知名度，开拓国内市场渠道。 （3）公司管理能力不足 随着公司经营规模和业务范围的不断扩大，公司的组织结构日益复杂，对公司管理层的要求越来越 高，管理人员的规模需要不断的扩大，现有的管理人员在生产经营等方面具有先进的经验，但随着公司 的不断发展，需要不断的进行人员调整，以满足资本市场的要求。 （五） 持续经营评价 作为第四代光源，LED 照明行业有良好的发展前景。欧美、日本等发达国家早年就已开始通过“禁 白”、补贴等政策措施，鼓励引导 LED 照明产品的推广应用。我国也在 2011 年 11 月发布了淘汰白 炽灯路线图，决定从 2012 年 10 月 1 日起，按照功率大小分阶段逐步禁止进口和销售普通照明白炽 灯。相比传统节能产品，LED 照明产品具有更高的节能效果，更长的使用寿命，且因其电子产品的本质 属性，可与智能控制技术和互联网技术结合，使其在功能上具备良好的延展性，可以满足商业、家居、 城市亮化等多种个性化的照明需要，极具市场潜力。目前全球 LED 照明的市场渗透率仅约 30%，随着 各国“禁白”的推进和 LED 照明产品对传统节能照明产品性价比优势的提升，其市场还有很大的增长 空间。 公司 LED 照明产品涵盖室内照明、道路照明、景观亮化等多个系列，除了进行产品的研发、生产 和销售外，同时在亮化工程、室内照明、道路照明等方面积累了丰富的项目经验和人才技术资源外，在 地铁、飞机、舰船等特种照明应用领域也储备了大量专利技术和完整解决方案，可以为客户提供包括方 案设计、产品制造、工程服务、技术支持在内的系统解决方案，具备满足客户多样化、个性化需求的能 力。 报告期内，公司控股股东未发生变化，公司核心经营管理团队总体稳定，公司致力于成为 LED 半 导体照明/显示整体解决方案提供商的发展战略清晰、目标明确，商业模式日臻完善，随着研发实力持 续增强，业务领域日益拓展，管理水平日益精细化，营销能力逐步提升，核心团队和公司全体员工对 LED 行业和公司未来的发展都充满信心。 2016 年公司为扩大经营规模，定期参加国内处展销会，订单量较以前年度有较大幅度的提高；同时 公司加大研发投入力度，不断开发出新产品，以满足客户的需要，公司的产品取得欧盟等国家的认证， 公司产品的知名度不断提升，公司产品的毛利率不断提高；另外随着公司研发投入的不断增加，研发团 队的不断增强，公司的净利润不断提升。 终上所述，公司目前仍具备较好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年度，公司参与社会捐赠共计捐款 86,610.00 元。 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 19 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 (一)公司治理风险 有限公司阶段，公司的治理结构和内控制度不够完善。股份有限公司成立后，公司依法健全了相关的 治理结构和内控制度，制定了《公司章程》、《内控制度》、《关联交易制度》等治理制度。因股份公司 刚成立不久，新制定的各种章程、制度，需要一定的时间周期来实践检验。故可能存在因制度不够完善或 不能有效的被执行进而影响公司正常运营发展的风险。 针对上述风险，公司董事会、监事会以及高层管 理者将参照相关法律法规，不断地完善《公司章程》、《内控制度》等相关治理制度，建立良好的监督、 评价、激励、披露机制，通过开展内外部培训，不断提升管理者素质及水平，优化部门设置和职位分工， 转变用人观念，加强制度创新、管理创新，力求做到产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学，将公司 治理风险降低到可接受水平。 (二)汇率变动风险 公司自有限公司成立以来，外销收入占比较大，2016 年国外销售的比例达到 92.49%。计价货币主要 为美元，根据公司的营销模式估计短时间内仍以外销为主。故因汇率变动产生的汇兑差异将对公司的运营 产生一定的影响。 (三)实际控制人的不当控制风险 公司的实际控制人为谭启龙，谭启龙直接持有公司 4500 万股股份，占比 90%，股权集中度高。若谭 启龙利用对公司的实际控制权不当的控制公司的经营、人事、财务等决策，将会给公司的运营带来不利影 响。 针对上述风险，公司将完善治理结构，加强内部控制，明确董事、监事以及管理者的职责，进行适 当区分、有效监督以及合理披露，通过引进外部专家来改善公司的经营、人事、财务状况，通过聘请专业 机构进行审计、评估，把控公司最新的财务状况和经营状况，将实际控制人的控制不当风险降低到可接受 水平。 (四)同业竞争的风险 公司控股股东、实际控制人谭启龙持有浙江和鸿进出口有限公司 87.5%的股权。浙江和鸿的主营业务 为国内贸易、货物进出口、技术进出口。而公司子公司乐清和鸿的主营业务为技术进出口、货物进出口， 浙江和鸿与公司存在同业竞争的情形。针对解除同业竞争的公司为浙江和鸿进出口有限公司事宜，实际控 制人、控股股东谭启龙已经出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺将修改同业竞争公司或者潜在同业竞 争公司的经营范围不再从事任何 与乐清和鸿或股份公司相竞争的业务，或者将该等同业竞争公司予以注 销或转让。虽然针对同业竞争事宜控股股东已提出明确的解决措施，但若该等措施执行不彻底可能产生同 业竞争损害拟挂牌公司利益的风险。 (五)行业竞争风险 因 2010 年以来国家对 LED 制造业财政扶持，LED 制造业发展迅猛。目前国内 LED 产能的增长远超市 场需求的增长速度，导致 2011 年后国内 LED 产品价格大幅下降，进而影响了行业的盈利能力。如果公司 不能有效的应对行业竞争势必会对公司的盈利能力及经营成果产生不利影响。 (六)社会保险/住房公积金未缴纳的风险 公司与全体员工均签订了劳动合同，已经缴纳社保的 27 人，其余均未缴纳社保。针对未给部分员工 缴纳社保和公积金不规范事项，实际控制人已出具承诺：“若公司（包括公司前身）因其设立之日起至挂 牌前存在任何漏缴、未缴或迟缴社会保险费和住房公积金等瑕疵缴纳行为而招致任何费用支出、经济赔偿 或其他经济损失，则由本人无条件全额承担赔偿责任，或在公司必须先行支付该等费用的情况下，及时向 公司给予全额补偿，以保证不因上述社保费用和住房公积金的瑕疵缴纳行为致使公司遭受任何损失，上述 责任不可撤销且为连带责任。”但是公司仍有可能受到员工要求补交社会保险和住房公积金的风险及被社 保公积金部门处罚的风险。 针对上述风险，公司管理层已和相应员工进行了有效沟通，未缴纳社保的 76 人因参与新农合医疗、内退等原因自愿要求公司不予缴纳社保，且该等未缴纳社保人员均签署了自愿放弃 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 20 缴纳社保公积金的承诺函，与此同时，公司管理层将事先制定出关于员工社保事宜的解决方案，并且和相 关人员保持适当联系，进行有效安抚，以应对员工将来可能要求补交社会保险和住房公积金的风险，将社 会保险/住房公积金未缴纳的风险降低至可接受水平。 (七)经营活动现金流量为负的风险 报告期内，2014 年-2016 年，公司经营活动现金流量净额分别为-10,672,448.44 元，-5,613,835.46 元，-17,116,194.14 元。经营活动产生的现金流量净额持续为负，如果公司不能有效对营运资金收付进 行严格的预算和管控，将可能对正常的经营活动带来一定影响并引发筹资费用上升以及签约订单无法正常 实施的风险。 (八）公司的职工宿舍和食堂没有取得产权的风险 目前公司的职工宿舍和食堂位于公司院内，该部分尚未取得合法的不动产权证，存在权利瑕疵，未来 如果该部分被相关部门拆除，可能会给公司的职工住宿和就餐带来不利影响并产生相关风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 税收优惠的风险 公司在 2016 年 10 月份被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局 联合认定为“高新技术企业”，按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司在三年内均可享受高新技术 企业 15%的所得税优惠税率。由于高新技术企业认定有效期为 3 年，因此存在由于政策或其他原因导致 到期后公司不能继续享受高新技术企业所得税税收优惠的风险。若公司高新技术企业证书期满复审不合格 或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。若无法继续获得企业所得税 税收优惠则可能对公司的税负、盈利造成一定程度影响。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是 否 归 还 是否为 挂牌前 已清理 事项 安徽泽鸿供应 链有限公司 资金 借款 35,792.00 35,792.00 0.00 是 是 阜阳创源电器 有限公司 资金 其他 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 否 否 总计 35,792.00 8,035,792.00 8,000,000.00 占用原因、归还及整改情况： (一)资金占用的原因 安徽泽鸿供应链年初占用公司的资金，主要原因是公司为支持安徽泽鸿供应链的发展，向安徽泽鸿泽 鸿供应链提供的借款。上述借款安徽泽鸿供应链已经在挂牌前已经归还。 2016 年 10 月，和鸿电气与阜阳创源签订合同金额为 8,170,606.00 元的采购壳体的合同，2016 年 12 月中旬，和鸿电气的贷款行-中国工商银行股份有限公司阜阳文峰支行代和鸿电气向阜阳创源支付预付款 8,000,000 元。2017 年 3 月 22 日，和鸿电气第一届董事会第三次会议追认通过了和鸿电气与阜阳创源之 间签订的金额为 8,170,606.00 元的采购壳体的合同。2017 年 4 月 7 日，和鸿电气第一次临时股东大会追 认通过了和鸿电气与阜阳创源之间签订的金额为 8,170,606.00 元的采购壳体的合同，上述会议决议已在 全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露。由于形势发生变化，截至 2017 年 4 月 27 日，阜阳 创源尚未向和鸿电气发货，未来能否履行上述合同亦存在不确定性，因此上述交易构成关联方资金占用。 （二）整改措施 和鸿电气股份有限公司督促阜阳创源电器有限公司发货或者 2017 年 6 月 1 日前归还所占款项。阜阳 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 22 创源电器有限公司承诺将尽快发货或者 2017 年 6 月 1 日前归还所占款项。阜阳创源电器有限公司与和鸿 电气股份有限公司将共同遵守该上述整改承诺。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 1,733,175.50 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 11,360,026.48 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 0.00 210,550.00 总计 0.00 13,303,751.98 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 谭启龙/冯如意 借款保证 9,000,000.00 是 殷 军 资金拆借 2,399.00 是 冯如意 资金拆借 291,351.65 是 谭启龙 资金拆借 5,153,500.13 是 谭雪梅 资金拆借 1,924,386.18 是 安徽泽鸿供应链有限公司 关联租赁 21,000.00 是 乐清市华通塑料制品有限公司 关联租赁 150,000.00 是 阜阳创源电器有限公司 资金往来 8,000,000.00 是 总计 - 24,542,636.96 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 谭启龙、冯如意为公司的借款提供保证担保，殷军、冯如意、谭启龙、谭雪梅为公司提供借款是为支 持公司的发展，能对公司产生积极的影响。 公司为安徽泽鸿供应链提供办公场所，有利于增加公司的收入。 乐清华通塑料为子公司乐清和鸿提供办公场所，有利于公司业务的正常开展。 和鸿电气与阜阳创源电器之间的往来款 8,000,000 元，由于阜阳创源没有及时发货，未来是否能发货 存在不确定性，和鸿电气已督促阜阳创源尽快发货或归还上述占款。 （四） 承诺事项的履行情况 本报告期内公司控股股东谭启龙先生签署了《不占用公司资金的承诺函》，在报告期内谭启龙先生及 其关联方存在占用公司资金的情形，违背了该承诺的事项，已重新做出避免类似事项发生的承诺并提出了 具体的整改措施。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋、建筑物 抵押 11,769,301.67 12.75% 贷款抵押 土地使用权 抵押 7,560,886.67 8.19% 贷款抵押 总计 19,330,188.34 20.93% - 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 45,000,000 90.00% 0 45,000,000 90.00% 董事、监事、高管 5,000,000 10.00% 0 5,000,000 10.00% 核心员工 - - 0 50,000,000 100.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 - 谭雪梅 5,000,000 - 5,000,000 10.00% 5,000,000 0 - 谭启龙 45,000,000 - 45,000,000 90.00% 45,000,000 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 谭启龙与谭雪梅系兄妹关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 谭启龙目前直接持有公司 90.00%的股份，属于公司的控股股东。 谭启龙的具体情况如下： 谭启龙：1972 年生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历。1995 年毕业于上海外国语大学国 际贸易专业，后于 2015 年毕业于澳门城市大学工商管理专业。1996 年 6 月至 2006 年 7 月在华通机电集 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 24 团有限公司任集团副总裁，2006 年 7 月至今任浙江和鸿进出口有限公司执行董事，并分别在乐清市华通 塑料制品有限公司、乐清和鸿国际贸易有限公司、安徽泽鸿供应链管理有限公司任执行董事。2008 年 9 月至 2016 年 5 月，担任和鸿有限执行董事，2016 年 5 月起担任和鸿电气股份有限公司董事长兼总经理。 （二） 实际控制人情况 谭启龙目前担任公司的董事长，负责全面统筹安排公司的日常生产经营，能够对公司的股东会、董事 会及公司的经营决策产生实质性影响，是公司的实际控制人。 实际控制人的基本情况参见“第六节三、（一）控股股东情况”。 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 报告期内无发行。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行股份有 限公司阜阳文峰支行 8,000,000.00 5.13% 2016 年 12 月 12 日至 2019 年 12 月 11 日 否 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 谭启龙 董事长兼总经理 男 45 研究生 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 杨刚 董事兼副总经理 男 38 本科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 谭雪梅 董事兼副总经理 女 42 高中 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 殷军 董事 男 43 大专 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 张艳芳 董事 女 35 大专 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 章建飞 财务总监 男 38 大专 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 冯坚强 监事会主席 男 43 大专 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 冯涛 监事 男 27 本科 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 苏平稳 监事 男 39 大专 2016 年 5 月-2019 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长谭启龙与副总经理谭雪梅是兄妹关系，监事会主席冯坚强为董事长谭启龙妻子冯如意的兄长。 除此之外，公司的董事、监事、高级管理人员相互之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 谭启龙 董事长兼总经理 45,000,000 0 45,000,000 90.00% - 谭雪梅 董事兼副总经理 5,000,000 0 5,000,000 10.00% - 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年内无新任的董事、监事、高级管理人员。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 27 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 67 70 销售人员 4 9 研发人员 9 12 财务人员 3 8 管理人员 14 19 其他 6 6 员工总计 103 124 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 8 15 专科 9 13 专科以下 86 96 员工总计 103 124 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司报告期内随着公司生产、销售规模的不断扩大，研发实力的不断提升，公司的生产人员、研发人 员、销售人员、财务人员都进行了相应的增加。使得员工的总人数由期初的 103 人增加至 124 人。 公司人才引进的基本程序为公司按照各部门人力需求计划，先在公司内部进行人员岗位调整变动，在 内部无法满足情况下对外公开招聘和引进人才。程序一般为各部门提出需求计划，行政部对外发布招聘计 划，收集简历并初选，进行面试、笔试，最后公布招聘结果。 公司员工薪酬包括工资、奖金等，同时依据相关法规及员工的意愿，公司参与政府机构推行的社保， 公司按照雇员的月薪一定比例缴纳相应的保险。 公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，以实现公司与员工共 同成长进步。 本报告期需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 3 3 - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 本报告期内公司的核心技术团队或关键技术人员没有发生变动，具体情况如下： 苏平稳，2000 年 3 月至 2005 年 12 月，供职于温州远达电器有限公司任车间管理、质检员等职；2006 年 1 月至 2009 年 2 月供职于温州华一机电任生产主管一职；2009 年 3 月至 2013 年 3 月供职于乐清市熹乐 电器有限公司任技术主管一职；2013 年 4 月至 2016 年 2 月，在浙江和鸿进出口有限公司任质检部经理一 职；2016 年 3 月至 2016 年 5 月，任和鸿有限工程师，2016 年 5 月至今，任和鸿股份工程师。 王金伦，2008 年 5 月 2009 年 2 月，任职于温州施多得电气有限公司担任技术员；2009 年 3 月至 2011 年 2 月，任职于温州华泰电子有限公司担任工程助理；2011 年 3 月至 2013 年 2 月任职于宁波高铁电气有 限公司担任工程师兼生产主任；2013 年 3 月至 2016 年 5 月，任和鸿有限工程师，2016 年 5 月至今任职于 和鸿股份工程师。 李景云，2003 年 4 月至 2005 年 5 月，任职于深圳昌红科技有限公司，负责注塑车间的生产管理；2005 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 28 年 7 至至 2007 年 10 月，任职于深圳波力体事器材有限公司，负责碳纤维体育用品研发担任研发工程师； 2007 年 11 月至 2014 年 2 月，供职于富士康科技集团，负责自动化机器研发设计担任结构工程师；2016 年 2 月至今供职于和鸿电气股份有限公司，负责 LED 灯具设计、包装设计担任工程师。 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司改制成为股份有限公司，严格按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让 系统公司相关规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内控制度，公司形成包括 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营活动，公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，公司股东、董事、监事均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，公司未出现重大违法、违规现象。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》履行信息披露义务；建立了较为完善的投资者关系管 理制度，从制度层面上保证了现有公司治理机制能够为所有股东提供合适的保证，保证了股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护公司股东尤其是中小股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大 决策规定程序，公司重大投资决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 18 日和鸿有限股东会审议通过，以和鸿有限全体股东为发起人整体变更设立股份公司， 公司进行过一次公司章程的修改，修改的是经营范围。经营范围变更为：“机电设备、高低压电器及元件、 成套电器设备、电子元器件、仪器仪表、电线电缆、电力及电工设备、灯具灯饰、LED 产品及配件、太阳 能路灯、LED 路灯、高杆灯、庭院灯、景观灯、风力发电机、风能灯、风光互补灯、交通信号灯、光伏产 品照明器材、太阳能电池板、灯杆、灯具的研发、制造、销售、技术咨询及安装，承接城市及道路照明工 程、景观照明及亮化工程、机电设备安装工程、交通设施工程、电子工程、信息系统集成工程、城市照明 智能监控系统工程，焊接设备、船用电器、矿用电器、通讯设备、电动元器件研发、制造、销售技术咨询， 化工（不含危险品）、建材、五金工具的销售，经营本企业自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械 设备、零配件、原辅材料及技术进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外），仓储、租 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 30 赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 2016 年 10 月 20 日，和鸿电气召开股东大会，对公司的经营范围进行变更，同时对公司的公司章程进 行了修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 公司召开第一届董事会第一次会议，选举谭 启龙为董事长兼法定代表人，决定聘任杨刚、谭 雪梅为副总经理，章建飞为财务总监； 追认公司向中国工商银行股份有限公司阜 阳文峰支行的贷款合同及相关的抵押合同； 追认 2016 年的偶发性关联交易。 监事会 1 2016 年 5 月 25 日，公司召开第一次监事会 第一次会议，选举冯坚强为监事会主席。 股东大会 4 创立大会通过了选举谭启龙、谭雪梅、杨刚、 殷军、张艳芳为公司董事的议案，通过了选举冯 坚强、冯涛为公司监事的议案，同意职工代表大 会选举苏平稳为职工代表监事的议案； 追认公司向中国工商银行股份有限公司阜 阳文峰支行的贷款合同及相关的抵押合同； 追认 2016 年的偶发性关联交易。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合相关法律法规和《公司章程》的有关规 定，三会运作规范，股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并行使权利和履行义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求，此外，公司除控股股东及实际控制人以外的其它股东积极参与公司治理，促进了公司治理健 康发展。 （四） 投资者关系管理情况 公司信息披露负责人为投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，严格按照《信息 披露管理制度》的规定，努力和投资者保持顺畅便捷的沟通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司独立性，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承 担责任和风险。 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 31 （一）业务独立性 公司自成立以来主要从事 LED 灯的研发、生产和销售。公司已形成完整的产供销体系，具有独立生产 经营的能力。产品研发方面，公司设有研发部、质检部，负责进行产品研发设计及质量监督；采购方面， 公司设有采购部，负责公司相关原材料、设备等材料的采购及存储管理；生产方面，公司设有生产部，负 责生产 LED 灯具产品；销售方面，公司设有销售部，负责公司产品的推广销售；另外，公司还设有人力资 源部、行政部、出纳室、会计室等必需部门，保证公司业务的规范有序进行。 在关联销售方面，报告期内向关联方浙江和鸿、AEC ELECTRICAL FZCO 销售收入占总销售收入比例为 7.92%、10.19%，关联销售占总销售金额的比例为 18.11%，关联销售占比逐年下降，且向关联方浙江和鸿、 AEC ELECTRICAL FZCO 销售价格公允。控股股东谭启龙已出具《控股股东、实际控制人关于避免同业竞争 的承诺函》，浙江和鸿已出具《关于同意订单转移、避免同业竞争的承诺函》，未来浙江和鸿的订单自 2016 年 6 月 1 日期将全部转移至乐清和鸿；若 2016 年 6 月 1 日后浙江和鸿进出口有限公司或其他关联方仍签订 与股份公司同业竞争的订单所获收益全部归股份公司所有。和鸿电气、乐清和鸿、浙江和鸿分别有从事外 贸生产经营活动所必须的对外贸易经营者备案登记表、自理报检企业备案登记表、中华人民共和国海关报 关单位注册登记证书，能独立的开展对外贸易活动。因此，对关联方的销售并不影响公司业务销售的独立 性。 在关联采购方面，公司 2016 年向阜阳市创源电器有限公司采购 LED 壳体，采购金额占公司采购总额比 例分别达为 3.44%，较去年同期有一定比例的下降。但是公司向关联方采购严格遵守“价同比质、质同比 价”的采购原则，向关联方阜阳市创源电器有限公司的采购价格与向其他供应商采购同类原材料价格相比 基本一致甚至低于同类供应商，关联采购价格公允。同时，LED 壳体作为市场化、同质化程度较高的 LED 灯具原材料，公司完全可以随时从其他同类供应商采购供货。因此，公司向关联方采购不影响业务采购的 独立性。 （二）资产独立性 公司是由和鸿电气股份有限公司整体变更设立的股份公司，公司拥有的全部资产产权明晰，主要包括 房屋、专利、商标等与经营相关的资产。有关“CEA”等两个商标，公司与浙江和鸿签订了《商标独占许可 协议》并在主管部门进行了备案。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司控制和支配之下，公司控股股 东及其控制的其他企业不存在占用公司资金及其他资产的情况，全部资产均由本公司及其子公司独立拥有 和使用。 （三）人员独立性 公司所有员工均按照规范程序招聘录用并签订了劳动合同。公司董事、监事、高级管理人员均严格按 照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况。公司除总经理谭启龙在 多个公司兼职但不实际领取报酬，副总经理殷军在子公司和源电子担任经理外其余的副总经理、财务总监 等董高监和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬。此外，公司设有独立的行政人事部门，专门负责股 份公司的劳动、人事及工资管理；股份公司在员工选聘、任免等问题上独立决策，独立为员工缴纳各项社 会保险。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立做出财务决策，具有 规范的财务会计制度。公司在银行开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共用 银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现 象。 （五）机构独立性 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立 运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格 按照《公司章程》规范运作。公司已建立了能够高效运作的组织机构，公司与控股股东及其控制的其他企 业不存在混合经营、合署办公或机构混同的情形。 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 32 （三） 对重大内部管理制度的评价 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷，公司认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司于 2016 年 10 月 19 日正式挂 牌，本次年度报告是第一次年度报告披露工作。本报告期内，公司尚未审议通过《年报信息披露重大差错 责任追究制度》。 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字[2017]第 1-01375 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 杨昕、李小勇 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 - 审计报告正文： 大信审字[2017]第 1-01375 号 和鸿电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的和鸿电气股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作 涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的 判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨昕 中 国 · 北 京 中国注册会计师：李小勇 二○一七年四月二十六日 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 4,492,537.85 14,183,998.76 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（二） 29,279,177.73 12,580,097.48 预付款项 五（三） 4,398,475.51 3,929,042.25 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（四） 8,425,497.27 3,673,141.90 买入返售金融资产 - - - 存货 五（五） 17,279,981.05 11,428,333.09 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五（六） - 175,305.55 其他流动资产 五（七） 2,553,781.02 350,897.47 流动资产合计 - 66,429,450.43 46,320,816.50 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（八） 15,589,524.11 10,937,011.80 在建工程 五（九） 0.00 3,644,979.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（十） 7,560,886.67 7,737,062.67 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（十一） 2,354,707.70 2,159,284.85 递延所得税资产 五（十二） 403,629.92 141,872.42 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,908,748.40 24,620,210.74 资产总计 - 92,338,198.83 70,941,027.24 流动负债： - 短期借款 五（十三） 8,000,000.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十四） 14,142,843.13 10,934,297.01 预收款项 五（十五） 7,351,812.62 4,783,175.55 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十六） 221,156.65 241,763.40 应交税费 五（十七） 1,177,630.30 830,025.49 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十八） 5,815,269.74 525,822.32 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（十九） 433,519.18 429,250.32 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 37,142,231.62 17,744,334.09 非流动负债： - 长期借款 五（二十） 437,830.50 871,349.68 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 36 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 437,830.50 871,349.68 负债合计 - 37,580,062.12 18,615,683.77 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（二十一） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十二） 146,438.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十三） 16,695.76 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十四） 1,946,250.66 286,919.08 归属于母公司所有者权益合计 - 52,109,384.53 50,286,919.08 少数股东权益 - 2,648,752.18 2,038,424.39 所有者权益合计 - 54,758,136.71 52,325,343.47 负债和所有者权益总计 - 92,338,198.83 70,941,027.24 法定代表人： 谭启龙 主管会计工作负责人： 章建飞 会计机构负责人： 章建飞 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 37 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 885,456.09 5,171,066.81 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一（一） 17,153,048.76 12,410,444.57 预付款项 - 3,073,478.59 2,647,989.32 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一（二） 8,306,183.50 606,993.72 存货 - 15,220,495.55 9,670,601.64 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - 175,305.55 其他流动资产 - - 286,161.15 流动资产合计 - 44,638,662.49 30,968,562.76 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一（三） 3,120,000.00 3,120,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 13,756,590.50 10,905,192.65 在建工程 - - 3,644,979.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,560,886.67 7,737,062.67 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,354,707.70 2,159,284.85 递延所得税资产 - 3,363.37 50,322.39 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 26,795,548.24 27,616,841.56 资产总计 - 71,434,210.73 58,585,404.32 流动负债： - 短期借款 - 8,000,000.00 - 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - 7,785,435.30 7,512,320.01 应付票据 - - 59,500.00 应付账款 - 184,156.65 147,463.40 预收款项 - 304,948.40 433,724.44 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - - - 应付利息 - 4,846,274.68 517,029.85 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 21,120,815.03 8,670,037.70 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - - - 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - 21,120,815.03 8,670,037.70 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 21,120,815.03 8,670,037.70 所有者权益： - 股本 - 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 146,438.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 16,695.76 - 未分配利润 - 150,261.83 -84,633.38 所有者权益合计 - 50,313,395.70 49,915,366.62 负债和所有者权益合计 - 71,434,210.73 58,585,404.32 法定代表人： 谭启龙 主管会计工作负责人： 章建飞 会计机构负责人： 章建飞 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十五） 62,765,620.41 49,123,569.21 其中：营业收入 - 62,765,620.41 49,123,569.21 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 62,164,331.45 48,365,937.37 其中：营业成本 五（二十五） 50,508,134.94 41,646,322.83 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十六） 142,285.15 31,998.66 销售费用 五（二十七） 3,754,098.02 1,280,378.55 管理费用 五（二十八） 8,060,732.21 4,713,005.35 财务费用 五（二十九） -1,356,917.84 -66,199.99 资产减值损失 五（三十） 1,055,998.97 760,431.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 416,840.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 601,288.96 1,174,472.62 加：营业外收入 五（三十一） 2,658,561.93 115,358.61 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（三十二） 87,435.19 21,713.92 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,172,415.70 1,268,117.31 减：所得税费用 五（三十三） 739,622.46 273,531.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,432,793.24 994,585.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,822,465.45 1,104,564.73 少数股东损益 - 610,327.79 -109,978.86 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,432,793.24 994,585.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,822,465.45 1,104,564.73 归属于少数股东的综合收益总额 - 610,327.79 -109,978.86 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.0364 0.0483 （二）稀释每股收益 - 0.0364 0.0483 法定代表人： 谭启龙 主管会计工作负责人： 章建飞 会计机构负责人： 章建飞 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 41 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（四） 28,940,354.04 39,606,101.83 减：营业成本 十一（四） 24,358,068.10 34,580,129.91 营业税金及附加 - 90,188.94 29,080.49 销售费用 - 470,204.77 686,642.50 管理费用 - 6,357,266.37 3,731,696.85 财务费用 - -21,898.21 213,452.76 资产减值损失 - -178,867.11 78,021.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 13,456.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,134,608.82 300,534.50 加：营业外收入 - 2,586,861.93 23,020.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 7,265.01 11,778.72 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 444,988.10 311,775.78 减：所得税费用 - 46,959.02 59,531.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 398,029.08 252,244.17 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 398,029.08 252,244.17 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.0080 0.0122 （二）稀释每股收益 - 0.0080 0.0122 法定代表人： 谭启龙 主管会计工作负责人： 章建飞 会计机构负责人： 章建飞 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,950,303.86 45,806,450.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 5,548,921.30 1,158,179.60 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 13,719,810.72 449,505.94 经营活动现金流入小计 - 68,219,035.88 47,414,135.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 60,725,962.53 45,383,792.98 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,519,227.14 3,771,629.73 支付的各项税费 - 1,081,184.34 689,774.45 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 19,008,856.01 3,182,774.18 经营活动现金流出小计 - 85,335,230.02 53,027,971.34 经营活动产生的现金流量净额 - -17,116,194.14 -5,613,835.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 1,271,962.90 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 1,271,962.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 394,262.66 4,254,185.76 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 2,100,000.00 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 394,262.66 6,354,185.76 投资活动产生的现金流量净额 - -394,262.66 -5,082,222.86 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 30,180,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 35,180,000.00 偿还债务支付的现金 - 437,234.99 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 10,931.64 280,548.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 448,166.63 13,280,548.25 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,551,833.37 21,899,451.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 267,162.52 282,220.10 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,691,460.91 11,485,613.53 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,183,998.76 2,698,385.23 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,492,537.85 14,183,998.76 法定代表人： 谭启龙 主管会计工作负责人： 章建飞 会计机构负责人： 章建飞 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 44 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,880,940.40 33,442,775.98 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,143,064.24 31,715.07 经营活动现金流入小计 - 39,024,004.64 33,474,491.05 购买商品、接受劳务支付的现金 - 33,348,052.02 37,736,435.92 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,094,256.75 3,196,893.28 支付的各项税费 - 502,538.18 530,144.21 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,978,942.66 2,051,747.03 经营活动现金流出小计 - 50,923,789.61 43,515,220.44 经营活动产生的现金流量净额 - -11,899,784.97 -10,040,729.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 377,854.49 4,254,185.75 投资支付的现金 - - 2,610,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 377,854.49 6,864,185.75 投资活动产生的现金流量净额 - -377,854.49 -6,864,185.75 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 29,400,000.00 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 34,400,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,984.67 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 280,548.25 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 7,984.67 13,280,548.25 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,992,015.33 21,119,451.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 13.41 0.28 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,285,610.72 4,214,536.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,171,066.81 956,529.92 和鸿电气股份有限公司 2016 年度报告 45 六、期末现金及现金等价物余额 - 885,456.09 5,171,066.81 法定代表人： 谭启龙 主管会计工作负责人： 章建飞 会计机构负责人： 章建飞 - 46 - （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - - - 286,919.08 2,038,424.39 52,325,343.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - - - - - - - 286,919.08 2,038,424.39 52,325,343.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 146,438.11 - - - 16,695.76 - 1,659,331.58 610,327.79 2,432,793.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,822,465.45 610,327.79 2,432,793.24 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 31,339.57 - -31,339.57 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 31,339.57 - -31,339.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - 47 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 146,438.11 - - - -14,643.81 - -131,794.30 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 146,438.11 - - - -14,643.81 - -131,794.30 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 146,438.11 - - - 16,695.76 - 1,946,250.66 2,648,752.18 54,758,136.71 - 48 - 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,600,000.00 - - - 2,114,192.40 - - - - - -1,185,937.53 1,440,885.87 22,969,140.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,600,000.00 - - - 2,114,192.40 - - - - - -1,185,937.53 1,440,885.87 22,969,140.74 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,400,000.00 - - - -2,114,192.40 - - - - - 1,472,856.61 597,538.52 29,356,202.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,104,564.73 -109,978.86 994,585.87 （二）所有者投入和减少资本 29,400,000.00 - - - -2,114,192.40 - - - - - 368,291.88 707,517.38 28,361,616.86 1．股东投入的普通股 29,400,000.00 - - - - - - - - - - 780,000.00 30,180,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -2,100,000.00 - - - - - - - -2,100,000.00 4．其他 - - - - -14,192.40 - - - - - 368,291.88 -72,482.62 281,616.86 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - 49 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - - - 286,919.08 2,038,424.39 52,325,343.40 法定代表人： 谭启龙 主管会计工作负责人： 章建飞 会计机构负责人： 章建飞 - 50 - （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - - -84,633.38 49,915,366.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - - - - - - -84,633.38 49,915,366.62 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 146,438.11 - - - 16,695.76 234,895.21 29,638,787.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 398,029.08 398,029.08 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 398,029.08 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 31,339.57 -31,339.57 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 31,339.57 -31,339.57 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 146,438.11 - - - -14,643.81 -131,794.30 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 51 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 146,438.11 - - - -14,643.81 -131,794.30 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 146,438.11 - - - 16,695.76 150,261.83 50,313,395.70 - 52 - 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,600,000.00 - - - - - - - - -323,421.29 20,276,578.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,600,000.00 - - - - - - - - -323,421.29 20,276,578.71 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,400,000.00 - - - - - - - - 238,787.91 29,638,787.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 238,787.91 238,787.91 （二）所有者投入和减少资本 29,400,000.00 - - - - - - - - - 29,400,000.00 1．股东投入的普通股 29,400,000.00 - - - - - - - - - 29,400,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 53 - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - - -84,633.38 49,915,366.62 法定代表人： 谭启龙 主管会计工作负责人： 章建飞 会计机构负责人： 章建飞 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 54 - 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 公司基本情况 和鸿电气股份有限公司 (以下简称“本公司”)成立于 2008 年 9 月 12 日，取得阜阳市工 商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 913412002680808942F。本 公司于 2016 年 5 月 30 日改制为股份有限公司。 注册地址：安徽省阜阳市颍泉区阜阳工业园区顶大路 55 号 组织形式：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 总部地址：阜阳市 法定代表人：谭启龙 注册资本：（人民币）伍仟万圆整 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 公司所属行业：加工制造业。经营范围：机电设备、高低压电器及元件、成套电器设备、 电子元器件、灯具灯饰、LED 产品及配件、仪器仪表、电线电缆、电力及电工设备、焊接设备、 船用电器、款用电器、通讯设备、电动元器件研发、制造、销售技术咨询，化工（不含危险 品）、建材、五金工具的销售，经营本企业自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、 零配件、原辅材料及技术进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外），仓储 服务。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，或者以签字人及其签字日期为准。 本财务报表业经本公司执行董事于 2017 年 4 月 26 日决议批准。 （四）本年度合并财务报表范围 2016 年度纳入合并范围的子公司包括 2 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 55 - 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 56 - 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、 合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、 合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 57 - 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1——账龄组合 根据账龄 组合 2——应收关联方款项、应收出口退税、 应收员工应承担的社保费、正常备用金 公司根据以前年度与之相同或类似的具有特征的应收款项组 合的实际损失率结合现实情况分析确定不计提坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1——账龄组合 账龄分析法 组合 2——应收关联方款项、应收出口退税、 应收员工应承担的社保费、正常备用金 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 58 - 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 59 - 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.5 运输工具 5 5.00 19.00 办公家具 5 5.00 19.00 电子设备 5 5.00 19.00 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 60 - 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 61 - (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；同时满足下列条件的，确 认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完 成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 62 - 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十六) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十七) 收入 1、销售商品收入的确认 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 63 - 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。本公司对于国内销售业务在发出商品、客户在出库单上签字时确认销售收入实现，对 于出口销售业务，在将商品运至海关、取得海关签发的出口货物报关单时确认销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用，已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 3、本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商 品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 (十八) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 64 - 作为与收益相关的政府补助。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7.00% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3.00% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2.00% (二) 重要税收优惠及批文 2016 年 10 月 20 日,本公司被安徽省地方税务局、安徽省国家税务局、安徽省财政局、安 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 65 - 徽省科学技术厅批准为高新技术企业，证书号 GR201634000672，有效期三年，在有效期内， 本公司享受所得税率 15%的税收优惠。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 93,157.73 58,211.71 银行存款 4,399,380.12 14,125,787.05 合 计 4,492,537.85 14,183,998.76 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1——账龄组合 30,878,213.53 100.00 1,599,035.80 5.18 组合小计 30,878,213.53 100.00 1,599,035.80 5.18 合 计 30,878,213.53 100.00 1,599,035.80 5.18 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1——账龄组合 7,103,629.37 54.41 474,706.16 6.68 组合 2——应收关联方款项、应收出口退 税、应收员工应承担的社保费、正常备用 金 5,951,174.27 45.59 -- -- 组合小计 13,054,803.64 100.00 474,706.16 3.64 合 计 13,054,803.64 100.00 474,706.16 3.64 按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 66 - 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 29,775,711.02 5.00 1,488,785.55 5,892,324.41 5.00 294,616.22 1 至 2 年 1,102,502.51 10.00 110,250.25 621,710.57 10.00 62,171.06 2 至 3 年 589,594.39 20.00 117,918.88 合 计 30,878,213.53 1,599,035.80 7,103,629.37 474,706.16 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 JMTC FZCO 6,932,970.44 22.45 346,648.52 ASD Lighting Corp 6,062,466.28 19.63 303,123.31 INTERNATIONAL LOGISTIC COMPANY 5,505,265.91 17.83 275,263.30 JV INTERNATIONAL L.L.C 1,624,615.22 5.26 81,230.76 LED ELECTRIC WHOLESALE.INC 1,451,762.25 4.70 72,588.11 合 计 21,577,080.10 69.87 1,078,854.01 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,032,349.49 46.20 3,256,612.69 82.89 1 至 2 年 1,899,671.27 43.19 395,988.04 10.08 2 至 3 年 307,766.00 7.00 265,605.87 6.76 3 到 4 年 158,688.75 3.61 5 年以上 10,835.65 0.27 合 计 4,398,475.51 100.00 3,929,042.25 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 和鸿电气股份有限公司 中山古镇则豪照明灯饰厂 832,533.80 1 至 2 年 合同未到期 和鸿电气股份有限公司 蚌埠永基压铸机械乐清办事处 193,500.00 2 至 3 年 合同未到期 和鸿电气股份有限公司 中山创特光电科技有限公司 298,232.65 1 至 2 年 合同未到期 阜阳和源电子有限公司 肇庆市恒英电子有限公司 232,000.00 1 至 2 年 合同未到期 阜阳和源电子有限公司 深圳市中信华电子有限公司龙岗分公司 200,000.00 1 至 2 年 合同未到期 合 计 1,756,266.45 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 67 - 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 中山古镇则豪照明灯饰厂 840,313.80 19.17 中山创特光电科技有限公司 662,761.28 15.12 江苏鑫宏特种金属科技有限公司 326,940.00 7.46 肇庆市恒英电子有限公司 232,000.00 5.29 深圳市中信华电子有限公司龙岗分公司 200,000.00 4.56 合 计 2,262,015.08 51.62 (四) 其他应收款 1、 其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1——账龄组合 412,256.44 4.88 24,452.82 5.93 组合 2——应收关联方款项、应收出口退税、应收员工应承担的社 保费、正常备用金 8,037,693.65 95.12 组合小计 8,449,950.09 100.00 24,452.82 0.29 合 计 8,449,950.09 100.00 24,452.82 0.29 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1——账龄组合 1,456,098.90 4.88 92,783.49 6.37 组合 2——应收关联方款项、应收出口退税、应收员工应承担的 社保费、正常备用金 2,309,826.49 95.12 -- 组合小计 3,765,925.39 100.00 92,783.49 2.46 合 计 3,765,925.39 100.00 92,783.49 2.46 2、 按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 335,456.44 5.00 16,772.82 1,246,475.90 5.00 62,323.79 1 至 2 年 76,800.00 10.00 7,680.00 114,649.00 10.00 11,464.90 2 至 3 年 - 20.00 - 94,974.00 20.00 18,994.80 合 计 412,256.44 24,452.82 1,456,098.90 92,783.49 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 68 - 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准 备 余额 阜阳市创源电器有限公司 往来款 8,000,000.00 1 年以内 94.49 杭州嘉诺展览有限公司 展览费 107,950.00 1 年以内 1.28 5,397.50 中国联合网络通信有限公司阜 阳分公司 网费 57,700.00 1 至 2 年 0.68 5,770.00 阜阳市颍泉区会计核算中心 保证金 50,000.00 1 年以内 0.59 2,500.00 广州光亚法兰克福展览有限公 司 展览费 28,800.00 1 年以内 0.34 1,440.00 合 计 8,244,450.00 97.38 15,107.50 (五) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,541,376.33 5,541,376.33 5,294,861.85 5,294,861.85 周转材料 27,830.00 27,830.00 149,504.26 -- 149,504.26 在产品 284,270.44 284,270.44 337,771.29 -- 337,771.29 库存商品 11,216,440.28 11,216,440.28 5,646,195.69 5,646,195.69 材料采购 210,064.00 210,064.00 合 计 17,279,981.05 17,279,981.05 11,428,333.09 11,428,333.09 (六) 一年内到期的非流动资产 类别 期末余额 期初余额 将于一年内摊销的长期待摊费用 175,305.55 合 计 175,305.55 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 2,553,781.02 350,897.47 合计 2,553,781.02 350,897.47 (八) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,259,613.73 2,219,553.06 660,524.81 13,139,691.60 2.本期增加金额 3,644,979.00 304,018.78 2,126,090.00 75,987.18 6,151,074.96 （1）购置 304,018.78 2,126,090.00 75,987.18 2,506,095.96 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 69 - （2）在建工程转入 3,644,979.00 3,644,979.00 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - 4.期末余额 13,904,592.73 2,523,571.84 2,126,090.00 736,511.99 19,290,766.56 二、累计折旧 1.期初余额 1,619,103.34 394,584.09 188,992.37 2,202,679.80 2.本期增加金额 516,187.72 266,918.05 369,910.96 345,545.92 1,498,562.65 （1）计提 516,187.72 266,918.05 369,910.96 345,545.92 1,498,562.65 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,135,291.06 661,502.14 369,910.96 534,538.29 3,701,242.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,769,301.67 1,862,069.70 1,756,179.04 201,973.70 15,589,524.11 2.期初账面价值 8,640,510.39 1,824,968.97 471,532.44 10,937,011.80 注：2016 年抵押借款 800 万元，借款银行为中国工商银行股份有限公司阜阳文峰支行，用皖（2016）阜阳市不动产权 第 0010694 号、0010695 号、0010696 号、0010697 号房产、土地使用权抵押，合同编号为 2016 年 0131100011-2016 年文 峰（抵）字 0009 号，担保期间：2016 年 12 月 12 日至 2019 年 12 月 11 日。 (九) 在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 门岗室 330,000.00 330,000.00 围墙 1,500,000.00 1,500,000.00 道路 1,544,645.00 1,544,645.00 生产车间 270,334.00 270,334.00 合 计 3,644,979.00 3,644,979.00 2、重大在建工程项目变动情况 项目 名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金 来源 门岗室 330,000.00 330,000.00 自有资金 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 70 - 项目 名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金 来源 围墙 1,500,000.00 1,500,000.00 自有资金 道路 1,544,645.00 1,544,645.00 自有资金 生产车间 270,334.00 270,334.00 自有资金 (十) 无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,808,800.00 8,808,800.00 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 8,808,800.00 8,808,800.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,071,737.33 1,071,737.33 2.本期增加金额 （1）计提 176,176.00 176,176.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,247,913.33 1,247,913.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,560,886.67 7,560,886.67 2.期初账面价值 7,737,062.67 7,737,062.67 (十一) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 实验室装修费 120,993.90 45,299.96 60,313.52 105,980.34 附属构筑物 2,213,596.49 156,650.00 121,519.13 2,248,727.36 合 计 2,334,590.39 201,949.96 181,832.65 2,354,707.70 (十二) 递延所得税资产 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 71 - 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 403,629.92 1,623,488.62 141,872.42 567,489.68 合 计 403,629.92 1,623,488.62 141,872.42 567,489.68 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 注：①2016 年抵押借款 800 万元，借款银行为中国工商银行股份有限公司阜阳文峰支行，用皖（2016）阜阳市不动产 权第 0010694 号、0010695 号、0010696 号、0010697 号抵押，合同编号为 2016 年 0131100011-2016 年文峰（抵）字 0009 号，由谭启龙、冯如意提供最高额委托（保证）合同编号：0131100011-2016 年（和鸿）保证 W02 号，担保、保证期间： 2016 年 12 月 12 日至 2019 年 12 月 11 日。 截止到 2016 年 12 月 31 日，企业不存在到期未偿还的借款。 (十四) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1年以内 10,717,725.74 7,758,851.09 1至2年 2,908,553.95 2,256,602.14 2至3年 57,683.40 918,843.78 3至4年 458,880.04 合 计 14,142,843.13 10,934,297.01 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 中山市古镇铸鑫五金灯饰厂 2,563,984.64 合同未到期 合 计 2,563,984.64 (十五) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,236,007.25 4,731,675.55 1 至 2 年 115,805.37 31,500.00 2 至 3 年 20,000.00 合 计 7,351,812.62 4,783,175.55 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 72 - (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 241,763.40 4,897,901.14 4,918,507.89 221,156.65 二、离职后福利-设定提存计划 - 233,204.50 233,204.50 - 合 计 241,763.40 5,131,105.64 5,151,712.39 221,156.65 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 232,055.00 4,381,289.00 4,393,945.75 219,398.25 2.职工福利费 7,950.00 373,153.42 381,103.42 3.社会保险费 98,393.72 98,393.72 其中： 医疗保险费 86,090.86 86,090.86 工伤保险费 7,262.85 7,262.85 生育保险费 5,040.01 5,040.01 4.住房公积金 45,065.00 45,065.00 5.工会经费和职工教育经费 1,758.40 - 1,758.40 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合 计 241,763.40 4,897,901.14 4,918,507.89 221,156.65 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 219,630.34 219,630.34 2、失业保险费 13,574.16 13,574.16 合 计 233,204.50 233,204.50 (十七) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 59,114.26 企业所得税 1,108,795.64 621,426.65 城市维护建设税 5,165.99 1,677.97 土地使用税 196,031.30 印花税 864.40 个人所得税 0.02 教育费附加 2,213.98 719.13 地方教育费附加 1,476.01 479.42 水利基金 6,789.71 其他 2,901.31 合 计 1,177,630.30 830,025.49 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 73 - (十八) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 5,815,269.74 307,242.32 1至2年（含2年） 368.00 2至3年（含3年） 218,212.00 合 计 5,815,269.74 525,822.32 (十九) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 433,519.18 429,250.32 合 计 433,519.18 429,250.32 (二十) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 437,830.50 871,349.68 合 计 437,830.50 871,349.68 注: 子公司乐清和鸿国际贸易有限公司 2015 年按揭贷款购买奔驰车一辆，贷款额 1,300,600 元，还款方式为分期等额 还款,将于一年内归还的长期借款已重分类为“一年内到期的非流动负债”。 (二十一) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 谭启龙 45,000,000.00 45,000,000.00 谭雪梅 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 (二十二) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 146,438.11 146,438.11 合 计 146,438.11 146,438.11 注:资本公积增加净资产折股导致. (二十三) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 31,339.57 14,643.81 16,695.76 合 计 31,339.57 14,643.81 16,695.76 注:盈余公积增加是本年新计提，减少为净资产折股。 (二十四) 未分配利润 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 74 - 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 286,919.08 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 286,919.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,822,465.45 减：提取法定盈余公积 31,339.57 10.00% 净资产折股 131,794.30 期末未分配利润 1,946,250.66 (二十五) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 62,703,207.53 50,419,255.26 49,117,777.21 41,646,322.83 LED 灯 34,142,893.89 26,391,166.77 43,808,390.79 37,526,358.14 电线 274,070.93 167,715.14 962,641.01 403,582.42 断路器 120,753.74 104,876.01 工具、配件 28,165,488.97 23,755,497.34 4,346,745.41 3,716,382.27 二、其他业务小计 62,412.88 88,879.68 - - 材料、边料销售 18,490.87 租赁业务 43,922.01 88,879.68 5,792.00 合 计 62,765,620.41 50,508,134.94 49,123,569.21 41,646,322.83 (1)营业收入按地区分类 2016 年度 区域 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 国内 4,712,337.56 7.51 非洲 2,471,747.33 3.94 亚洲 24,937,309.43 39.73 北美洲 15,647,779.00 24.93 南美洲 2,520,901.10 4.02 欧洲 12,475,545.99 19.88 合 计 62,765,620.41 100.00 2015 年度 区域 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 国内 33,585,157.31 68.38 亚洲 4,284,801.67 8.72 北美洲 508,087.30 1.03 南美洲 966,819.10 1.97 欧洲 9,748,346.20 19.85 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 75 - 非洲 24,565.63 0.05 合 计 49,117,777.21 100.00 (2)营业收入前五名 2016 年度 项目名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） INTERNATIONAL LOGISTIC COMPANY 9,934,344.40 15.83 ASD Lighting Corp 8,891,450.05 14.17 JMTC FZCO 6,720,155.37 10.71 AEC ELECTRICAL FZCO 6,386,374.98 10.17 浙江和鸿进出口有限公司 4,973,651.50 7.92 合 计 36,905,976.30 58.80 2015 年度 项目名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 浙江和鸿进出口有限公司 33,533,570.99 68.27 INTERNATIONAL LOGISTIC COMPANY 8,120,455.00 16.53 SHERDAN MARKETING INC. 750,544.03 1.53 AEC ELECTRICAL FZCO 728,390.18 1.48 UD.BINTANG TERANG 716,563.48 1.46 合 计 43,849,523.68 89.27 (二十六) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 25,268.14 18,665.88 教育费附加 10,644.08 7,999.66 地方教育附加 7,305.48 5,333.12 印花税 42,558.42 水利基金 55,939.02 残保金 570.00 合 计 142,285.15 31,998.66 (二十七) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运费 1,098,034.98 521,891.15 差旅费 253,313.10 24,482.50 通讯费 3,655.00 19,687.38 招待费 124,427.01 1,227.00 技术服务费 - 29,800.00 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 76 - 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费 214,159.52 229,045.86 保险费 369,794.60 63,973.00 认证费 683,900.00 318,246.04 其他费用 2,681.00 16,283.62 展销费 640,902.81 55,742.00 职工薪酬 363,230.00 合 计 3,754,098.02 1,280,378.55 (二十八) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,003,016.23 1,273,987.44 水电费 27,421.46 6,513.72 通讯费 17,691.00 12,410.12 维修费 72,170.18 117,475.22 差旅费 175,386.20 227,686.97 办公费 799,976.16 294,077.42 招待费 237,898.15 166,705.39 折旧摊销 1,339,706.48 1,186,889.42 摊销绿化费 138,949.96 税费 603,599.32 其他费用 170,115.11 158,158.06 车辆费 120,364.26 7,712.00 教育经费 33,475.00 1,334.00 研发费用 782,373.58 287,889.57 上市费用 1,967,966.71 183,050.12 员工福利 183,951.69 43,210.28 快递费 1,866.00 劳动保护费 - 1,490.34 城市基础设施配套费 129,220.00 合 计 8,060,732.21 4,713,005.35 (二十九) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 18,916.31 280,548.25 减：利息收入 9,641.51 16,485.94 汇兑损失 0.00 -283,468.82 减：汇兑收益 1,389,542.62 65,916.60 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 77 - 项 目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 23,349.98 19,123.12 合 计 -1,356,917.84 -66,199.99 (三十) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,055,998.97 760,431.97 合 计 1,055,998.97 760,431.97 (三十一) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,647,700.00 109,800.00 2,647,700.00 债务重组利得 5,558.61 接受捐赠 10,861.93 10,861.93 合 计 2,658,561.93 115,358.61 2,658,561.93 2、计入当期损益的政府补助 序号 项 目 本期发生额 上期发生 额 与收益相关/与资 产相关 1 高新技术企业培育奖补 10,000.00 与收益相关 2 阜阳市颍泉区会计核算中心 2016 年皖北贴息 200,000.00 与收益相关 3 颍泉会计核算中心 2014 年贴息扶持资金 180,000.00 与收益相关 4 颍泉会计核算中心 2016 年研发购置仪器设备补助 28,000.00 与收益相关 5 颍泉区会计核算中心 2015 年度工业发展考核奖励 30,000.00 与收益相关 6 挂牌奖励 200,000.00 与收益相关 7 颍泉区会计核算中心挂牌奖励 400,000.00 与收益相关 8 颍泉区会计核算中心划款 28,000.00 与收益相关 9 阜阳市颍泉区会计核算中心拨付新三板挂牌奖励 1,500,000.00 与收益相关 10 开放型经济发展补助 37,700.00 与收益相关 11 2016 年度中央外经贸发展转向补助 34,000.00 与收益相关 12 2014 年省企业发展专项资金 17,500.00 与收益相关 13 SAA 认证补贴 92,300.00 与收益相关 合 计 2,647,700.00 109,800.00 与收益相关 (三十二) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 行政性罚款、滞纳金 21,713.92 慰问部队 86,610.00 86,610.00 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 78 - 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 825.19 825.19 合 计 87,435.19 21,713.92 87,435.19 (三十三) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,001,379.96 463,639.44 递延所得税费用 -261,757.50 -190,108.00 合 计 739,622.46 273,531.44 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 3,172,415.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 793,103.94 适用不同税率的影响 -44,498.81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,858.02 研发费用加计扣除的影响 -57,840.69 所得税费用 739,622.46 (三十四) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 其中:往来 10,993,118.93 410,000.00 利息收入 9,641.51 16,485.94 政府补助 2,647,700.00 23,020.00 实际收到的赔偿收入 6,937.40 经营租赁固定资产收到的现金 62,412.88 合计 13,719,810.72 449,505.94 支付其他与经营活动有关的现金 其中：期间费用 7,996,341.60 2,832,774.18 往来款 11,012,514.41 350,000.00 合计 19,008,856.01 3,182,774.18 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 79 - 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,432,793.24 994,585.87 加：资产减值准备 1,062,116.20 760,431.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,796,963.04 985,351.31 无形资产摊销 - 725,467.43 长期待摊费用摊销 249,715.07 128,890.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - 0 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 0 财务费用（收益以“－”号填列） 18,916.31 280,548.25 投资损失（收益以“－”号填列） - 0 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -261,757.50 -189,846.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,851,647.96 -69,059.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,526,928.75 -9,348,681.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,963,679.11 775,818.57 其他 -42.90 -657,342.20 经营活动产生的现金流量净额 -17,116,194.14 -5,613,835.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,492,537.85 14,183,998.76 减：现金的期初余额 14,183,998.76 2,698,385.23 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,691,460.91 11,485,613.53 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 93,157.73 58,211.71 可随时用于支付的银行存款 4,399,380.12 14,125,787.05 三、期末现金及现金等价物余额 4,492,537.85 14,183,998.76 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 80 - 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 阜阳和源电子有限公司 阜阳 阜阳 研发销售电子配件 51.00 -- 新立 乐清和鸿国际贸易有限公司 乐清 乐清 出口销售 70.00 购买 2、 重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东 持股 比例% 当期归属于少数股东 的损益 当期向少数股东宣告 分派的股利 期末累计少数股东 权益 1 阜阳和源电子有 限公司 49.00 -261.58 978,271.87 2 乐清和鸿国际贸 易有限公司 30.00 610,589.41 1,670,480.36 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 81 - 3、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外） 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 阜阳和源电 子有限公司 3,089,164.10 76,754.58 3,165,918.68 1,169,445.47 1,169,445.47 2,325,926.47 31,819.15 2,357,745.62 360,738.58 360,738.58 乐清和鸿国 际贸易有限 公司 36,129,287.59 2,156,445.58 38,285,733.17 32,279,634.82 437,830.50 32,717,465.32 18,822,538.09 91,550.03 18,914,088.12 14,509,768.63 871,349.68 15,381,118.31 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 阜阳和源电子有限公司 3,926,026.45 -533.83 -533.83 267,673.84 2,815,077.97 -2,992.96 -2,992.96 -1,855,105.15 乐清和鸿国际贸易有限公司 57,959,285.81 2,035,298.04 2,035,298.04 -5,484,083.01 15,532,619.89 895,431.14 895,431.14 5,399,865.21 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 82 七、关联方关系及其交易 (一) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (二) 企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 谭启龙 执行董事、总经理、公司股东 杨刚 副总经理 谭雪梅 副总经理、公司股东、监事、财务负责人 冯坚强 副总经理 殷军 副总经理 冯如意 实际控制人(谭启龙)的家属 李妹 副总经理(杨刚)的爱人 詹大英 副总经理(冯坚强)的爱人 浙江和鸿进出口有限公司 公司大股东(谭启龙)控制的企业 安徽泽鸿供应链管理有限公司 公司大股东(谭启龙)控制的企业 CHONG YUEN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED(创源国际控股有限公司) 控股股东(谭启龙)控制的企业 AEC ELECTRICAL FZCO 控股股东(谭启龙)控制的企业 温州和鸿电力科技有限公司 浙江和鸿进出口有限公司的子公司 安徽华通置业有限公司 控股股东(谭启龙)控制的企业 阜阳市创源电器有限公司 实际控制人谭启龙曾担任监事，谭启龙已于 2016 年 6 月辞去监事职务 安徽和兴房地产开发有限公司 实际控制人谭启龙担任执行董事兼总经理（已 变更） 乐清市华通塑料制品有限公司 控股股东（谭启龙）控制的企业 (三) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接受 劳务： 阜阳市创源电器 有限公司 采购 采购商品 市场价 1,733,175.50 3.44 3,284,529.91 8.06 销售商品、提供 劳务： AEC ELECTRICAL FZCO 销售 销售货物 市场价 6,386,374.98 10.19 725,671.33 1.48 浙江和鸿进出口 有限公司 销售 销售货物 市场价 4,973,651.50 7.92 33,533,570.99 68.26 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 83 2、 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 情况 本期确认的租赁 收入（费用） 上期期确认的租赁 收入 和鸿电气股份有限公司 安徽泽鸿供应链管理有限公司 良好 21,000.00 5,792.00 乐清市华通塑料制品有 限公司 乐清和鸿国际贸易有限公司 良好 150,000.00 3、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 谭启龙 本公司 900 万元 2016 年 12 月 9 日 2019 年 12 月 8 日 否 冯如意 本公司 4、 关联方资金拆借情况 关联方 期初余额 拆入资金 拆出资金 期末余额 殷军 2,399.00 -2,399.00 冯如意 291,351.65 -291,351.65 谭启龙 5,153,500.13 1,353,500.13 - 3,800,000.00 谭雪梅 -220,935.30 1,924,386.18 1,170,935.30 -974,386.18 说明：期初、期末余额负数代表公司欠关联方款项,正数代表关联方欠公司款项。 5、 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 210,550.00 183,215.20 (四)关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江和鸿进出口有限公司 5,951,174.27 应收账款 AEC ELECTRICAL FZCO 834,880.64 其他应收款 安徽泽鸿供应链管理有限公司 35,792.00 预付账款 阜阳创源电器有限公司 16,056.80 其他应收款 阜阳创源电器有限公司 8,000,000.00 合 计 8,016,056.80 6,821,846.91 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 84 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 谭雪梅 974,386.18 220,935.30 其他应付款 谭启龙 3,800,000.00 预收账款 AEC ELECTRICAL FZCO 390,119.33 应付账款 阜阳创源电器有限公司 317,257.66 159,543.00 合 计 5,481,763.17 380,478.30 七、 承诺及或有事项 截止 2017 年 4 月 26 日，本公司无应披露未披露的承诺及或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截止 2017 年 4 月 26 日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 截止 2017 年 4 月 26 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1——账龄组合 48,071.90 0.28 4,491.39 9.34 组合 2——应收关联方款项、应收出口退 税、应收员工应承担的社保费、正常备 用金 17,109,468.25 99.72 小计 17,157,540.15 100.00 4,491.39 0.03 合 计 17,157,540.15 100.00 4,491.39 0.03 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 85 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1——账龄组合 1,099,147.76 8.75 150,929.08 13.73 组合 2——应收关联方款项、应收出口退 税、应收员工应承担的社保费、正常备 用金 11,462,225.89 91.25 -- 小计 12,561,373.65 100.00 150,929.08 13.73 合 计 12,561,373.65 100.00 150,929.08 13.73 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 6,315.90 5.00 315.79 44,862.80 4.08 2,243.14 1 至 2 年 41,756.00 10.00 4,175.60 621,710.57 56.56 62,171.06 2 至 3 年 432,574.39 39.36 86,514.88 合 计 48,071.90 9.34 4,491.39 1,099,147.76 100.00 150,929.08 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 乐清和鸿国际贸易有限公司 17,109,468.25 99.72 宁波梅山精久照明电器有限公司 41,756.00 0.24 4,175.60 乐清市凯宇贸易有限公司 4,439.99 0.03 222.00 浙江一达通货款 1,700.61 0.01 85.03 安徽中新高科产业有限公司阜阳分公司 155.30 0.00 7.77 合 计 17,157,520.15 100.00 4,490.40 (二) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1——账龄组合 286,420.89 3.44 17,931.04 6.26 组合 2——应收关联方款项、应收出口退税、应收员工应承担 的社保费、正常备用金 8,037,693.65 96.56 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 86 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 组合小计 8,324,114.54 100.00 17,931.04 6.26 合 计 8,324,114.54 100.00 17,931.04 6.26 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1——账龄组合 607,638.23 92.44 50,360.46 8.29 组合 2——应收关联方款项、应收出口退税、应收员工应承担 的社保费、正常备用金 49,715.95 7.56 组合小计 657,354.18 100.00 50,360.46 8.29 合 计 657,354.18 100.00 50,360.46 8.29 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 214,220.89 5.00 10,711.04 398,015.23 65.50 19,900.76 1 至 2 年 72,200.00 10.00 7,220.00 114,649.00 18.87 11,464.90 2 至 3 年 94,974.00 15.63 18,994.80 合 计 286,420.89 6.26 17,931.04 607,638.23 10.00 50,360.46 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准 备 余额 阜阳市创源电器有限公司 往来款 8,000,000.00 1 年以内 95.92 中国联合网络通信有限公司阜阳分公 司 网费 57,700.00 1-2 年 0.69 5,770.00 阜阳市颍泉区会计核算中心 保证金 50,000.00 1 年以内 0.60 2,500.00 广州光亚法兰克福展览有限公司 展览费 28,800.00 1 年以内 0.35 1,440.00 汪小灵 备用金 25,045.70 1 年以内 0.30 合 计 8,161,545.70 97.86 9,710.00 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 87 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,120,000.00 3,120,000.00 3,120,000.00 3,120,000.00 合 计 3,120,000.00 3,120,000.00 3,120,000.00 3,120,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 乐清和鸿国际贸易有限公 司 2,100,000.00 2,100,000.00 阜阳和源电子有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 合 计 3,120,000.00 3,120,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 28,877,941.16 24,269,188.42 39,579,309.83 34,580,129.91 电线 28,311,961.79 23,851,014.14 962,641.01 403,582.42 LED 灯 274,070.93 167,715.14 38,616,668.82 34,176,547.49 断路器 120,753.74 104,876.01 配件 171,154.70 145,583.13 二、其他业务小计 62,412.88 88879.68 材料、边料销售 18,490.87 租赁业务 43,922.01 88879.68 合 计 28,940,354.04 24,358,068.10 39,579,309.83 34,580,129.91 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备 注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,647,700.00 2．捐赠支出 -86,610.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,036.74 4．所得税影响额 -385,669.01 合 计 2,185,457.73 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 88 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年 度 上年 度 本年 度 上年 度 归属于公司普通股股东的净利润 3.06 2.88 0.0364 0.0483 0.0364 0.0483 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -0.61 1.88 -0.0073 0.0315 -0.0073 0.0315 和鸿电气股份有限公司 二○一七年四月二十六日 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 89 财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 和鸿电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室。