839463_2020_时代光影_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 时代光影 NEEQ : 839463 北京时代光影文化传媒股份有限公司 Beijing SG-Culture Media Corp.,Ltd 2 公司年度大事记 5、2020 年 6 月，公司正式成为中国广播电视社会组织联合会、电视制片委员会常务 理事单位。 2、2020 年 2 月，为抗击新型冠状病毒感染的肺炎疫情，公司向北京市光彩事业促进 会捐赠 3000 只日常防护口罩，用于社区一线的工作者。 3、2020 年 4 月，公司正式成为朝阳区工商联的会员单位。 4、2020 年 5 月，全国中小企业股份转让系统正式披露创新层名单，公司进入新三板 创新层。 7、2020 年 9 月，由公司投资拍摄的电视剧《星辰大海》开机，该剧是由余丁执导， 苏晓苑编剧，刘涛、林峯、芦芳生、柴碧云主演的都市情感创业剧，讲述了时代浪 潮里四个年轻人的奋斗故事。该剧已于 2021 年 1 月杀青，目前正在后期制作阶段。 6、2020 年 8 月，网络大电影《菜鸟狙神》开机，并于同年 9 月杀青。该剧讲述了特 警队里两个性格迥异的新人狙击手为了保卫特警队员的生命和荣誉，联手缉凶，勇 闯敌营，一路追查真凶，步步狙击犯罪，将幕后罪犯绳之以法的故事。目前该剧后 期制作已完成，准备上线发行。 11、2020 年 11 月，由公司拍摄的网剧《当你恋爱时》在优酷平台播出，取得较好播 出成绩。 8、2020 年 9 月，由公司投资拍摄的电视剧《幸福到万家》开机，该剧是由郑晓龙、 姚远联合执导，赵冬苓编剧，赵丽颖、刘威、 唐曾、张可盈、张喜前领衔主演，罗 晋特别出演的现实题材电视剧。该剧根据长篇小说《秋菊传奇》改编，讲述了一个 名叫何幸福的姑娘在事业与婚姻、爱情与亲情的多重考验下不断成长的故事。该剧 已于 2021 年 2 月杀青，目前正在后期制作阶段。 10、2020 年 10 月，由公司拍摄的网剧《将军家的小娘子》在优酷平台播出，取得 较好播出成绩。 绩。 7、2020 年 10 月，由公司拍摄的网剧《将军家的小娘子》在优酷平台播出，取得较 好播出成绩。 7、2020 年 10 月，由公司拍摄的网剧《将军家的小娘子》在优酷平台播出，取得较 好播出成绩。 9、2020 年 10 月，公司荣获由北京市工商联合会颁发的北京民营企业文化产业百强 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2019 年度第 25 位的荣誉。 绩。 7、2020 年 10 月，由公司拍摄的网剧《将军家的小娘子》在优酷平台播出，取得较 好播出成绩。 7、2020 年 10 月，由公司拍摄的网剧《将军家的小娘子》在优酷平台播出，取得较 好播出成绩。 1、公司投资拍摄的电视剧《燃烧大地》于 2020 年 1 月在横店开机，于同年 6 月杀 青，目前该剧处于发行中。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 38 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 47 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 51 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 156 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王锦、主管会计工作负责人秦风华及会计机构负责人（会计主管人员）王子君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议 或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、电视剧制作成本不断上升导致利润 空间被压缩的风险 近几年来,随着国内物价水平的不断提高以及各制作机构对优秀 主创人员争夺的不断加剧,导致电视节目制作成本不断攀升。许 多电视节目制作企业为了提高收视率和市场影响力,在激烈的市 场竞争中采取了“大制作”的策略,使得电视节目的制作成本也 在不断上升。尽管各电视台为打造“精品电视剧播出平台”抢购 精品电视剧带动了电视节目发行价格上涨,但如公司电视节目的 制作成本继续攀升而发行价格不能获得同比上涨,公司投资制作 的电视剧存在利润空间被压缩的风险。 2、电视剧作品审查和投资收益不确定 的风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规 定》的相关规定，我国对电视剧产品的制作、发行等环节均实行 备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家 相关部门的审查，未经备案的电视剧剧本不得拍摄，未经审查通 过的电视剧不得发行、放映、进口、出口。通过审查是行业内公 司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提，一旦作品未能通过审 查，则制作单位的前期投资就无法收回亦无法形成利润。 3、市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入，中国电视节目行业的生产调节逐 步由政府主导型向市场主导型转变，开始通过市场竞争实现优胜 劣汰。目前，电视节目行业政策准入门槛较低，制作机构数量众 多，市场集中度不高，竞争比较充分。大量的资本和企业进入电 5 视节目制作领域，在促进电视节目行业充分竞争的同时，也导致 电视节目投拍量和供应量迅速增加，电视节目市场整体呈现“供 过于求”的局面。尽管公司凭借管理层多年积累的制片经验和强 大的发行能力，在行业中占据了一定的优势地位，但仍然会面临 因行业竞争加剧所产生的成本上升及电视节目产品销售价格和收 入下降等系统性风险。 4、电视节目作品适销性的风险 电视节目作为文化产品的一种，缺乏外在的客观质量检测标准， 检验电视节目质量的方式为市场的接受程度，体现为电视节目发 行后的收视率。因此，行业内企业很难准确预测作品适销性，难 以确保电视节目一定能得到市场的认可。但市场的接受程度与观 众的主观喜好与价值判断紧密相关，观众会根据自己的生活经 验、自身偏好选择影视剧，并且观众自身的生活经验与自身偏好 也处于不断变动的过程中，公司如无法及时、完全地把握观众的 主观喜好与价值判断，可能造成公司制作完成的影视剧适销性达 不到公司预期的风险。 5、电视剧播放权预售的违约风险 公司在电视剧发行阶段采用预先销售的销售模式，即在取得电视 剧发行许可证之前就通过签订预售协议的方式将未来电视剧的播 放权提前销售给电视台等客户。若签订预售协议的电视剧最终未 取得发行许可证，则根据相关法律、法规的规定，该电视剧将不 能发行，公司将因无法实际履行预售合同而需承担相应的违约责 任。如公司预售后不能按照合同要求取得发行许可证，公司应赔 偿合同相对方一定金额的违约金或合同相对方因公司违约而受到 的经济损失。虽然报告期内，公司不存在预售的电视剧最终未取 得发行许可证的情形，但未来经营过程中仍然存在该类违约风 险。 6、知识产权纠纷的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业 务。电视节目生产过程中不可避免地会使用他人的智力成果，如 将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插曲 等。根据《中华人民共和国著作权法》第十五条“电影作品和以 类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有，但编 剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权，并有权按照与 制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法 创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单 独行使其著作权”的相关规定，对同一作品，公司可能会与编 剧、导演、摄制、作词、作曲等作者发生知识产权纠纷。 7、公司成本结转采用“计划收入比例 法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形，公司影视剧业务 的成本结转采用计划收入比例法。在该办法下，成本与收入配比 的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环 境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素 等原因，导致预测收入与实际收入差异较大，公司将依据实际情 况重新进行预测并调整销售成本率，从而可能导致公司净利润波 动的风险。 8、关联交易的风险 报告期内,公司关联方以担保人的身份自愿向贷款银行提供保证 担保，未收取任何费用,属于关联方对公司发展的支持行为，不 6 存在损害公司和其他股东利益的情形。同时，公司也采取了一系 列制度规范关联交易。但如果未来发生实际控制人利用其控制地 位对关联交易价格进行控制等不公平现象，将对公司业绩产生较 为重大的影响。 9、收入年度间波动的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业 务。电视节目的拍摄或者宣传发行往往需要大额资金的投入，受 制于自有资金规模的限制，公司电视节目作品产量无法迅速提 高，对公司业务收入的稳步提升带来一定影响。如果投资的电视 节目因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能在该年度确认主要 收入，则可能引起公司电视节目业务收入增长的波动。公司面临 营业收入在年度间波动的风险。 10、实际控制人控制不当的风险 王锦先生虽未直接持有时代光影股权，但通过持有天津东方视佳 文化传播有限公司 65.00%的股权、持有北京东方视佳文化传播 有限公司 100%的股权，间接持有时代光影 90.91%的表决权且担 任公司董事长并参与实际经营业务。若王锦利用其对公司的实际 控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给 公司经营和其他少数股东的权益带来一定的风险。 11、经济增长放缓风险 电视剧的销售对象主要是各大电视台，电视台用于购买电视剧播 映权的资金来源主要为广告收入。当经济增长时，企业的盈利较 好、预期乐观，用于投放广告的支出扩大，电视台广告收入增 加，用于购买电视剧的资金规模增加；反之，当经济增长放缓或 衰退时，企业的盈利下降，用于投放广告的支出规模缩小，电视 台广告收入减少，相应减少购买电视剧的资金规模，因此电视剧 市场整体受经济周期波动影响较大。2020 年受新冠疫情影响一 季度 GDP 为负增长，二季度 GDP 增速由负转正。虽然电视剧 和视频节目是电视台和视频网站播放的主要内容资源，为了保持 收视率和市场地位，以及满足终端用户的精神需求，即使在经济 出现一定困难的情况下，电视台和视频网站也不会减少对电视剧 和视频节目的采购，但经济增长放缓对电视剧行业发展在一定程 度上带来了不利影响。 12、存货跌价风险 随着公司经营规模的扩大，存货金额持续增长。存货以电视剧播 映权为主，电视剧是非标准化产品，若未来市场、消费者喜好发 生变化，则公司存货存在滞销风险，进而计提存货跌价准备，对 公司经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险发生变化，本期新增风险：1、经济增长放缓风 险；2、存货跌价风险 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 明星高片酬限价、收视率打假、监管政策的影响传导尚未结束，开机率受疫情影响再度下降，影视行 业资本投资尚未回暖。 释义 7 释义项目 释义 公司、时代光影 指 北京时代光影文化传媒股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人以及董事会秘书 《公司章程》 指 《北京时代光影文化传媒股份有限公司章程》 报告期、本报告期 指 2020 年 1 月 1 日——12 月 31 日 制作许可证 指 包括《电视剧制作许可证(乙种)》(俗称“乙证”)和 《电视剧制作许可证(甲种)》(俗称“甲证”)两种,只 有在取得该许可证后方可拍摄电视剧 发行许可证 指 电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审查 通过后取得的《电视剧发行许可证》,只有取得该许可 证方可发行播出电视剧 母带 指 经剪辑、配(修)音和动效、音乐制作及混录合成、字 幕制作,符合电视剧相关技术标准,并经国家广电部门 审核批准的第一版声像磁带 IP 指 知识产权的英文 IntellectualProperty 缩写,文中意即作 品 黄金时段/黄金档 指 电视业界形容收视率最高的晚间时段用语,一般为 19:3 0 点至 22 点 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京时代光影文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing SG Culture Media Corp.,Ltd. - 证券简称 时代光影 证券代码 839463 法定代表人 王锦 二、 联系方式 董事会秘书姓名 范路遥 是否具备全国股转系统董事会秘书任 职资格 是 联系地址 北京市朝阳区建国门外郎家园 10 号 52 幢一层 01 号 电话 010-85175355 传真 010-85175227 电子邮箱 707227432@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区建国门外郎家园 10 号 52 幢一层 01 号 邮政编码 100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 11 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业-86 广播、电视、电影和影视录音制作业-8 64 电影和影视节目发行-8640 电影和影视节目发行 主要产品与服务项目 公司一直专注于影视剧的投资、制作及发行业务，代表作品有: 《俺娘田小草》《小草青青》《我的小姨》《第一声枪响》《欢 乐步行街》《桃花依旧笑春风》《我们的四十年》《我怕来不 及》《我的不惑青春》《明天,会更好》《陪你漫步这个世界》 《当你恋爱时》《将军家的小娘子》等。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 46,927,560 9 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 天津东方视佳文化传播有限公司 实际控制人及其一致行动人 王锦 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9111010607413081XK 否 注册地址 北京市朝阳区建国门外郞家园 10 号 52 幢一层 01 号 否 注册资本 46,927,560.00 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 银河证券 主办券商办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 银河证券 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 戎凯宇 曹闻欢 0 年 4 年 -年 -年 会计师事务所办公地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 17-18 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 309,163,856.16 167,709,816.53 84.34% 毛利率% 43.97% 55.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,364,031.89 30,799,919.56 -30.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 20,004,948.23 29,556,562.11 -32.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 7.47% 11.85% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.00% 11.37% - 基本每股收益 0.46 0.66 -30.30% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 647,312,050.95 526,438,357.42 22.96% 负债总计 350,686,840.02 251,177,178.38 39.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 296,625,210.93 275,261,179.04 7.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.32 5.87 7.67% 资产负债率%（母公司） 67.85% 59.12% - 资产负债率%（合并） 54.18% 47.71% - 流动比率 1.8109 2.0767 - 利息保障倍数 9.02 3.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,774,260.17 -10,326,920.65 436.73% 应收账款周转率 1.4691 0.6508 - 存货周转率 0.6665 0.3388 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.96% -12.74% - 营业收入增长率% 84.34% -54.38% - 净利润增长率% -30.64% -20.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 46,927,560 46,927,560 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,707,370.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46.13 非经常性损益合计 1,707,324.50 所得税影响数 348,240.84 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,359,083.66 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 123,206,755.04 - - - 合同负债 - 120,989,868.25 - - 其他流动负债 2,500,000.00 4,716,886.79 - - 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事于影视剧的投资、制作与发行业务；艺人经纪及相关服务业务；影视广告制作及相关服 务业务。公司秉承“为观众铸精品、为股东聚财富、为文化开新篇 ”的经营理论，专注于影视剧作品的 创作，在国内影视剧行业具有较高的品牌知名度和市场地位。公司影视剧业务主要通过自主研发、孵化影 视剧本，以独家拍摄及联合拍摄等形式进行影视剧的投资拍摄。影视剧拍摄制作完成后，公司通过与电视 台、新媒体等播出平台合作，签署影视剧播映许可协议获取收入。 公司主营业务为影视剧的投资、制作及发行业务、艺人经纪及相关服务业务、影视广告制作及相关服 务业务。其中，影视剧版权收入是公司收入的主要来源。 公司客户类型主要包括：电视台、新媒体网络平台、代理发行公司等。 公司报告期及报告期后至报告披露日，商业模式未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 时代光影牢记使命，坚守“为观众铸精品、为股东聚财富、为文化开新篇” 的经营理念，坚持精品 原创和 IP 开发并重，主动把握政策导向，适应竞争环境，不断优化产品结构，丰富剧作题材，提升制作 品质，深耕精品原创剧，进一步巩固公司在内容市场的优势。 (二) 行业情况 公司所处的行业是文化产业的重要组成部分，文化产业，指为社会公众提供文化产品和文化相关产品 的生产活动的集合，即文化产品的生产活动、文化产品生产的辅助生产活动、文化用品的生产活动和文化 专用设备的生产活动。 以互联网为代表的新传播媒介已经通过改变消费者的消费理念、消费方式和信息获得方式改变了包括 电影、剧集等传统的播出方式。随着视频网站的兴起和在线付费观看逐渐被接受，网络平台播放将凭借其 价廉、便利、选择性强等优势，逐渐成为电影、剧集等内容的投资的重要回收窗口。 14 电视剧行业涉及的监管准入主要包括电视剧经营许可、电视剧备案公示和摄制行政许可、电视剧内容 审查许可、电视剧播出审查。目前从事电视剧制作的政策准入门槛较低，企业数量较多，市场集中度较 低，市场竞争较为充分。 电视剧行业的生产和销售受季节影响较小，季节性特征不明显。电视剧行业作为文化产业，其市场发 展受国民经济、人均收入以及个人文化娱乐消费支出比重等因素影响，周期性特征并不明显。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 78,132,331.47 12.07% 42,587,079.22 8.09% 83.46% 应收票据 17,425,128.44 2.69% 9,174,000.00 1.74% 89.94% 应收账款 204,575,982.72 31.60% 183,414,284.91 34.84% 11.54% 存货 256,507,011.08 39.63% 251,152,463.92 47.71% 2.13% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 长期股权投资 1,940,281.59 0.30% 0.00 0.00% 100.00% 固定资产 419,420.31 0.06% 603,540.37 0.11% -30.51% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 无形资产 17,648.99 0.00% 20,296.43 0.00% -13.04% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 短期借款 40,414,208.58 6.24% 37,297,747.46 7.08% 8.36% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 预付款项 70,411,388.95 10.88% 27,121,602.84 5.15% 159.61% 其他应收款 695,564.77 0.11% 1,187,828.89 0.23% -41.44% 递延所得税资产 9,198,204.60 1.42% 3,656,864.16 0.69% 151.53% 应付账款 125,481,550.89 19.39% 66,244,363.67 12.58% 89.42% 预收款项 0.00 0.00% 123,206,755.04 23.40% -100.00% 合同负债 151,268,679.50 23.37% 0.00 0.00% 100.00% 应付职工薪酬 17,890.91 0.00% 5,220.00 0.00% 242.74% 应交税费 28,105,325.73 4.34% 19,103,980.71 3.63% 47.12% 其他应付款 51,780.64 0.01% 76,959.62 0.01% -32.72% 一年内到期的非流 动负债 0.00 0.00% 2,742,151.88 0.52% -100.00% 其他流动负债 5,347,403.77 0.83% 2,500,000.00 0.47% 113.90% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末数较期初数增加了83.46%，主要系本期收到制片款增加所致。 2、应收票据：期末净额较期初净额增加了89.94 %。主要系本期应收商业承兑汇票增加所致。 15 3、长期股权投资：期末数较期初数增加了100%，主要系本期增加对联营企业北京创绎互娱文宇堂文化发 展有限公司投资。 4、固定资产：期末数较期初数减少了30.51 %，主要系本期固定资产计提折旧所致。 5、预付款项：期末数较期初数增加了159.61 %，主要系本期预付项目制片款增加所致。 6、其他应收款：期末净额较期初净额减少了41.44%，主要系本期押金及保证金减少所致。 7、递延所得税资产：期末数较期初数增加了151.53%，主要系本期未经抵消的减值准备及准予在以后纳税 年度结转扣除的广告和业务宣传费增加致相应递延所得税增长。 8、应付账款：期末数较期初数增加了89.42 %，主要系本期应付项目分账款增加。 9、预收款项：期末数为 0.00 元，较期初数减少了 100.00 %，根据新收入准则，将期末符合条件的预收款 确认为合同负债，对可比期间数据不做调整；将期末符合条件的预收款中包含的待转销项税重分类至其他 流动负债，对可比期间数据不做调整。 10、合同负债：期末数较期初数增加了100.00 %，主要为预收联合摄制项目制片款。 11、应付职工薪酬：期末数较期初数增加了242.74 %，主要系本期应付工会经费增加所致。 12、应交税费：期末数较期初数增加了47.12%，主要系本期应交企业所得税、应交增值税增加所致。 13、其他应付款：期末数较期初数减少了32.72 %，主要系本期应付员工报销款项余额减少。 14、一年内到期的非流动负债：期末数较期初数减少了100.00 %，主要系本期长期应付款到期所致。 15、其他流动负债：期末数较期初数增加113.90%，主要系未终止确认的商业承兑汇票对应的应付款项增 加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 309,163,856.16 - 167,709,816.53 - 84.34% 营业成本 173,226,729.84 56.03% 75,221,236.55 44.85% 130.29% 毛利率 43.97% - 55.15% - - 销售费用 78,642,414.18 25.44% 29,103,631.14 17.35% 170.22% 管理费用 15,474,651.86 5.01% 13,771,872.17 8.21% 12.36% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 财务费用 2,777,317.33 0.90% 13,566,824.32 8.09% -79.53% 信用减值损失 -2,972,326.49 -0.96% -4,040,143.24 -2.41% 26.43% 资产减值损失 -12,133,500.46 -3.92% 0.00 0.00% 100.00% 其他收益 1,707,370.78 0.55% 1,643,271.95 0.98% 3.90% 投资收益 -1,643,442.90 -0.53% 14,350.71 0.01% -11,552.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 营业利润 23,167,509.67 7.49% 33,318,092.40 19.87% -30.47% 营业外收入 2.32 0.00% 1.43 0.00% 62.24% 营业外支出 48.60 0.00% 91,452.91 0.05% -99.95% 净利润 21,364,031.89 6.91% 30,799,919.56 18.37% -30.64% 16 税金及附加 833,334.21 0.27% 345,639.37 0.21% 141.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期增长了84.34%。主要系本期影视剧发行收入增加。报告期内，影视剧《我 怕来不及》在安徽卫视、湖北卫视黄金时档播出，影视剧《我的不惑青春》在网络芒果TV以及广东卫 视、安徽卫视黄金时档播出。同时公司代理发行多部影视剧《长安十二时辰》《一个都不能少》《三十而 已》《激荡》《枫叶红了》等，较上年同期影视剧发行规模上升。 2、营业成本：本期较上年同期增长了130.29%。主要系本期影视剧发行收入增加，相应的成本增加。同时 受托摄制业务中，公司与优酷合作承制剧《将军家的小娘子》《当你恋爱时》分别于2020年10月、11月播 出，因受托摄制业务毛利率相较低，故营业成本增长比例较大。 3、税金及附加：本期较上年同期增长了141.10%，主要系本期应交增值税增加，相应的附加税增加所致。 4、销售费用：本期较上年同期增长了170.22 %，主要系本期电视剧发行增加，相应宣传发行费增长所 致。其中本期发行并于多个卫视黄金时档播出影视剧《我怕来不及》《我的不惑青春》相应宣传发行费占 销售费用的比例为45.33%。 5、财务费用：本期较上年同期减少了79.53%，主要系本期现金折扣减少所致。 6、资产减值损失：本期较上年同期增长了100.00 %，主要系本期存货跌价准备增加。 7、投资收益：本期较上年同期减少了11,552.00%，主要系本期发生债务重组损益。 8、营业外收入：本期较上年同期增长了62.24%，主要系本期测试费增加。 9、营业外支出：本期较上年同期减少了99.95%，主要系本期罚款滞纳金支出减少。 10、净利润：本期较上年同期减少30.64%，主要系营业成本及销售费用增长幅度高于营业收入增长幅度， 同时因本期计提存货跌价准备增加导致净利润相比上年同期下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 309,163,856.16 167,709,816.53 84.34% 其他业务收入 0.00 0.00 0% 主营业务成本 173,226,729.84 75,221,236.55 130.29% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 电视剧业务 155,726,895.32 91,082,904.79 41.51% 98.35% 124.83% -6.89% 代购代理业务 82,236,744.12 21,448,873.39 73.92% 12.75% -9.88% 6.55% 广告业务 1,727,647.22 1,115,347.51 35.44% 100.00% 100.00% 35.44% 综艺节目及策划 服务业务 13,623,584.94 10,105,466.66 25.82% 1,478.25% 2,401.35% -27.38% 联合摄制业务 0.00 0.00 0% -100.00% -100.00% -31.78% 受托摄制业务 55,848,984.56 49,474,137.49 11.41% 100.00% 100.00% 11.41% 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、电视剧业务：项目本期营业收入占总营业收入50.37%，较上年同期增长98.35%，营业成本较上年同期 增长124.83%，本期毛利率为41.51%。主要系本期电视剧业务发行规模增加所致。如影视剧《我怕来不 及》《我的不惑青春》分别在多个卫视黄金时档播出。 2、广告业务：项目本期营业收入占总营业收入0.56%，较上年同期增长100.00%，营业成本较上年同期增 长100.00%，本期毛利率为35.44%。主要系广告植入的影视剧于本期播出，从而可确认广告收入。 3、综艺节目及策划服务业务：项目本期营业收入占总营业收入4.41%，较上年同期增长1,478.25%，营业 成本较上年同期增长2,401.35%，本期毛利率为25.82%。主要系本期提供的策划服务规模增长且期末服务 已提供完成。 4、联合摄制业务：项目本期营业收入较上年同期减少100.00%，营业成本较上年同期减少100.00%，主要 系本期联合摄制项目尚在制作中，未达收入确认条件。 5、受托摄制业务：项目本期营业收入占总营业收入18.06%，较上年同期增长100.00%，营业成本较上年 同期增长100.00%，本期毛利率为11.41%。主要系本期承制剧《将军家的小娘子》《当你恋爱时》于优酷 播出相应收入及成本增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广东卫视文化传播有限公司 60,125,283.02 19.45% 否 2 优酷信息技术(北京)有限公司 55,848,984.56 18.06% 否 3 安徽广播电视台 53,196,415.10 17.21% 否 4 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 44,712,593.24 14.46% 否 5 黑龙江广播电视台 30,771,886.94 9.95% 否 合计 244,655,162.86 79.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 芒果影视文化有限公司 24,693,128.00 6.43% 否 2 青岛斑马影业有限公司 20,000,000.00 5.21% 否 3 东阳春羽影视文化有限公司 19,754,545.00 5.15% 否 4 安徽华星传媒投资有限公司 11,392,869.01 2.97% 否 5 河南马上天下影视有限公司 11,052,247.76 2.88% 否 合计 86,892,789.77 22.64% - 3、 现金流量状况 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,774,260.17 -10,326,920.65 436.73% 投资活动产生的现金流量净额 -2,511,044.50 -882,368.28 -184.58% 筹资活动产生的现金流量净额 3,518,542.58 -9,009,258.61 139.05% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 436.73%。主要为本期购买商品、接 受劳务支付的现金较上年同期减少所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 184.58%。主要系本期新增对联营企 业北京创绎互娱文宇堂文化发展有限公司投资所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 139.05%。主要系本期取得借款收到 的现金较上年同期增长所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 霍城考拉影业 有限公司 控股子 公司 影视行 业 169,695,686.45 121,347,902.10 78,114,895.05 19,095,259.83 广东勾勾娱乐 传媒有限公司 控股子 公司 影视行 业 4,999,633.12 -237,284.15 1,886.79 -352,241.15 霍尔果斯哇喔 文化传媒有限 公司 控股子 公司 影视行 业 247,591.79 235,393.15 21,883.90 -764,606.85 海南时代光影 文化传媒有限 公司 控股子 公司 影视行 业 88,359.52 88,359.52 0.00 -11,640.48 北京创绎互娱 文宇堂文化发 展有限公司 参股公 司 影视行 业 4,143,912.74 4,122,252.74 0.00 -477,747.26 主要控股参股公司情况说明 截止至报告期期末，本公司共下设 4 家全资子公司，1 家参股公司： 1、霍城考拉影业有限公司，系公司全资子公司，成立时间 2016 年 10 月 18 日 公司统一社会信用代码:91654023MA77734H7N 注册地址:新疆伊犁州霍尔果斯经济开发区清水河配套产业园区拓凯综合物流园综合办公楼 2 层 213 号 注册资金: 3000 万元 法定代表人:王锦 19 经营范围:电影创意服务；发行、复制：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影、网 络剧；影视服装道具、影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影摄像 服务；代理、发布：户内外各类广告、影视广告。个人经纪代理服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 2、广东勾勾娱乐传媒有限公司，系公司全资子公司，成立时间 2019 年 07 月 10 日 公司统一社会信用代码: 91440605MA53G5974N 注册地址:佛山市南海区西樵镇崇南村樵金路西侧启源广场壹幢五层 507 号 注册资金: 1000 万元 法定代表人:王锦 经营范围:影视节目制作；电影和广播电视节目发行；文艺创作与表演；投资与资产管理（实业投资 活动）；专业设计服务；文化活动服务；摄影扩印服务；文化用品设备出租；其他文体设备和用品出租； 会议、展览及相关服务；知识产权服务；其他娱乐业；文化娱乐经纪人；其他广告服务；社会经济咨询 （策划创意服务、企业管理咨询服务）；技术推广服务；会计、审计及税务服务；舞台及场地用灯制造； 企业总部管理；其他未列明商务服务业（各种项目的策划服务与公关服务）（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动。）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 3、霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司，系公司全资子公司，成立时间 2019 年 12 月 19 日 公司统一社会信用代码：91659008MA7AC5QK7E 注册地址:新疆伊犁哈萨克自治州霍尔果斯市经济开发区兵团分区开元路科技众创空间三层 3238 室 注册资金: 500 万元 法定代表人:王锦 经营范围:电影创意服务；发行、复制：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影、网络 剧；影视服装道具、影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影摄像服务； 代理、发布户内外广告、影视广告。个人经纪代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 4、海南时代光影文化传媒有限公司，系公司全资子公司，成立时间 2020 年 3 月 17 日 公司统一社会信用代码：91460000MA5TH13R8T 注册地址:海南省海口市龙华区滨海街道滨海大道 32 号新外滩复兴城第 3 层 C3011 房 注册资金: 300 万元 法定代表人:王锦 经营范围:许可项目：电视剧制作；广播电视节目制作经营；广告发布（广播电台、电视台、报刊出 版单位）；电影发行（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：电影制 作；广告设计、制作、代理；文化娱乐经纪人服务；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）； 信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业形象策划；会议及展览服务；摄影扩印服务；电影摄制 服务；机械设备租赁；日用品出租；文化用品设备出租（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止 或限制的项目）。 5、北京创绎互娱文宇堂文化发展有限公司，系公司参股公司，持有 12.5%的股权，成立于 2020 年 9 月 18 日 注册资本：1600 万 公司统一社会信用代码： 91110105MA01W1MF81 成立日期 ：2020-09-18 注册地址： 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1100 号 2 栋 1 层 103 20 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；经济贸易咨询；企业管理咨询；公共关系服务；企 业策划；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；会议服务；文艺创作；影视策划。（市场主 体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 不适用 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 21 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认： 公司主要从事影视剧的投资、制作与发行业务、艺人经纪及相关服务业务、影视广告制作及相关服务 业务。如时代光影公司财务报表附注 5.25 所述，时代光影公司 2020 年度营业收入 3.09 亿元。由于收入 是时代光影公司的关键业绩指标之一，从而存在为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风 险，我们将时代光影公司收入确认确定为关键审计事项。 我们针对营业收入的确认上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： 1、了解和评价时代光影公司业务流程中与销售相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行 的有效性。 2、通过检查销售合同，识别合同所包含的各项履约义务，确认并评价履约义务的履约时点，对与销 售收入确认有关的控制权转移时点进行分析评价，进而评价销售收入确认政策是否符合企业会计准则的规 定。 3、区别经营销售类别及结合业务板块、行业发展实际情况，执行分析性复核程序，判断营业收入和 毛利变动的合理性； 4、检查与影视剧收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、供带证明、销售发票、播放记录等。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同及其他支持性文件，以评价收入是否 被记录于恰当的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起施行前 述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2020年1月1日对财务报表进行了相应的调整。 单位：元 科目 合并报表 母公司报表 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 预收款项 123,206,755.04 - 123,206,755.04 - 合同负债 - 120,989,868.25 - 120,989,868.25 其他流动负债 2,500,000.00 4,716,886.79 2,500,000.00 4,716,886.79 22 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司子公司海南时代光影文化传媒有限公司于 2020 年 3 月 17 日设立，新纳入合并报表范 围。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 为响应国家领导人提出的“精准扶贫”号召，支持援藏产业扶贫项目，积极为西藏矿泉水做宣传。把 西藏纳木措水植入到我们的优秀电视剧中。 支持朝阳区对口帮扶工作，向河北唐县捐赠四部电视连续剧，价值 368 万元，为贫困地区群众提供精 神动力和文化支持。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司诚信经营、按时足额纳税、致力于生产经营、不断为股东创造价值，充分尊重员工、 客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通，实现股东、员工、上下游合作 者、社会等各方力量的利益最大化，推动公司持续、稳定、健康发展。 在社会公益方面，公司为抗击新型冠状病毒感染的肺炎疫情，向北京市光彩事业促进会捐赠 3000 只 日常防护口罩，用于社区一线的工作者；向湖北电视台的一线记者捐赠 1000 只日常防护口罩及 100 只 N9 5 口罩；向养老院捐赠 2000 只日常防护口罩。公司积极参与社会公益活动，践行企业责任，彰显企业担 当。 三、 持续经营评价 公司主营业务突出，从经营成果、发展趋势等方面判断，公司品牌影响力进一步扩大，发展态势良 好。 报告期内不存在对持续经营有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 23 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、电视剧制作成本不断上升导致利润空间被压缩的风险 近几年来，随着国内物价水平的不断提高以及各制作机构对优秀主创人员争夺的不断加剧，导致电视 节目制作成本不断攀升。许多电视节目制作企业为了提高收视率和市场影响力，在激烈的市场竞争中采取 了“大制作”的策略，使得电视节目的制作成本也在不断上升。尽管各电视台为打造“精品电视剧播出平 台”抢购精品电视剧带动了电视节目发行价格上涨，但如公司电视节目的制作成本继续攀升而发行价格不 能获得同比上涨，公司投资制作的电视剧存在利润空间被压缩的风险。 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合社会价值取向、 观众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公司根据不 同地域市场的需求，有计划地将产品投入市场。公司过往作品皆立足于内容的精品化路线，从作品的源头 抓起，采购立项、剧本改编到作品拍摄及影视剧发行，公司秉承匠人精神，严把项目关，时刻关注市场导 向，最大限度将公司作品与市场需求匹配，降低市场风险。同时，公司聘请业内专业团队指导作品拍摄， 以制片人负责制为导向，对剧组日常工作进行精细化管理，提高资源使用效率，降低不必要的消耗。对于 电视剧主创人员、核心艺人的选择，公司坚持贯彻“只选对的、不选贵的”的原则，寻找与作品契合度最 高的团队，尽量保证完整、准确的体现原作的内容精髓。 2、电视剧作品审查和投资收益不确定的风险 根据《广播电视节目制作经营管理规定》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对电视剧产品 的制作、发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关部门的审 查，未经备案的电视剧剧本不得拍摄，未经审查通过的电视剧不得发行、放映、进口、出口。通过审查是 行业内公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提，一旦作品未能通过审查，则制作单位的前期投资就无 法收回亦无法形成利润。 应对措施：公司为了保证稳定和长期的发展，建立了严格的质量控制体系，对公司的电视剧项目进行 跟踪和审查，从剧本题材策划、项目内部评估、立项审查、拍摄制作、后期制作、内部审核等方面保证公 司电视节目的质量，起到规范流程和控制风险的作用。为降低风险，公司一直沿用“发行前置”的策略， 在项目拍摄初期，即引入行业资深人员对公司作品进行指导、评价，降低在发行阶段涉及到的政策性的不 确定风险，并初步确立发行意向，提高发行成功率。 3、市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入，中国电视节目行业的生产调节逐步由政府主导型向市场主导型转变， 开始通过市场竞争实现优胜劣汰。目前，电视节目行业政策准入门槛较低，制作机构数量众多，市场集中 度不高，竞争比较充分。大量的资本和企业进入电视节目制作领域，在促进电视节目行业充分竞争的同 时，也导致电视节目投拍量和供应量迅速增加，电视节目市场整体呈现“供过于求”的局面。尽管公司凭 借管理层多年积累的制片经验和强大的发行能力，在行业中占据了一定的优势地位，但仍然会面临因行业 竞争加剧所产生的成本上升及电视节目产品销售价格和收入下降等系统性风险。 应对措施：公司现有客户主要为国内电视台，与新媒体合作较少。未来，公司在保证所销售的电视节 目的质量的同时，还将拓展销售渠道，加大跟新媒体的合作力度，从而降低因销售单价降低所带来的影 响。公司将以市场为导向，深度挖掘渠道方和观众需求，优化电视剧数量和产出结构。利用资源整合优 势，开发系列剧、品牌剧等持续性产品，同时开拓电影、网络剧、广告、艺人经纪等重要业务领域，增加 现象级作品数量，提升作品的口碑与价值。 4、电视节目作品适销性的风险 电视节目作为文化产品的一种，缺乏外在的客观质量检测标准，检验电视节目质量的方式为市场的接 受程度，体现为电视节目发行后的收视率。因此，行业内企业很难准确预测作品适销性，难以确保电视节 目一定能得到市场的认可。但市场的接受程度与观众的主观喜好与价值判断紧密相关，观众会根据自己的 24 生活经验、自身偏好选择影视剧，并且观众自身的生活经验与自身偏好也处于不断变动的过程中，公司如 无法及时、完全地把握观众的主观喜好与价值判断，可能造成公司制作完成的影视剧适销性达不到公司预 期的风险。 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合价值取向、观众 的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公司根据不同地 域市场的需求，有计划地将产品投入市场。截至目前，公司在年代剧领域有相对较稳定的市场认可度，且 “精品化路线”的策略帮助公司获得了较为稳定的收益，我们今后将以此为基础，在作品创作前中后期实 时把握市场动向，用优质的作品回报市场的信任。另外，公司也将逐步尝试新领域市场的开拓，包括都市 剧、古装剧等大受众的市场也是我们的目标市场之一，通过更丰富、更精良的作品获得更多的市场认可， 降低市场偏好变动带来的不可预测的风险。 5、电视剧播放权预售的违约风险 公司在电视剧发行阶段采用预先销售的销售模式，即在取得电视剧发行许可证之前就通过签订预售协 议的方式将未来电视剧的播放权提前销售给电视台等客户。若签订预售协议的电视剧最终未取得发行许可 证，则根据相关法律、法规的规定，该电视剧将不能发行，公司将因无法实际履行预售合同而需承担相应 的违约责任。如公司预售后不能按照合同要求取得发行许可证，公司应赔偿合同相对方一定金额的违约金 或合同相对方因公司违约而受到的经济损失。虽然报告期内，公司不存在预售的电视剧最终未取得发行许 可证的情形，但未来经营过程中仍然存在该类违约风险。 应对措施：公司为了保证稳定和长期的发展，建立了严格的质量控制体系，对公司的电视剧项目进行 跟踪和审查，从剧本题材策划、立项审查、拍摄制作、后期制作、内部审核等方面保证公司电视节目的质 量，起到规范流程和控制风险的作用。对公司而言，预售只是手段而不是目的。通过预售，为公司的作品 提前做好宣传，认清其市场接受度，并接受市场的检验和批评，及时调整其内在问题，给作品的质量提出 了更高的要求和保障。同时，预售的完成可以证明作品的部分市场认可，公司在以后的拍摄过程中直至作 品发行上映，都会严密观察市场变化，通过详尽的沟通和市场调研，降低发行风险。 6、知识产权纠纷的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务。电视节目生产过程中不可避免地 会使用他人的智力成果，如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插曲等。根据《中华 人民共和国著作权法》第十五条“电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有, 但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权，并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作 品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作 权”的相关规定，对同一作品，公司可能会与编剧、导演、摄制、作词、作曲等作者发生知识产权纠纷。 应对措施：为防范和应对业务经营中可能存在的知识产权争议风险，公司建立了知识产权风险管理机 制和风险处理机制，在总经理办公会下设了知识产权管理委员会，负责对公司业务经营中涉及的知识产权 问题进行宏观管理和风险把控，并由知识产权专员负责执行；同时，公司制定了知识产权管理的相关制 度，明确了知识产权合同签订与管理、知识产权纠纷处理机制及知识产权保密、保护等相关内容；此外， 公司还聘请了常年法律顾问，对公司的知识产权保护提供专业的法律服务。 7、公司成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形，公司影视剧业务的成本结转采用计划收入比例法。在 该办法下，成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、市场环境 发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，导致预测收入与实际收入差异较大，公司将依 据实际情况重新进行预测并调整销售成本率，从而可能导致公司净利润波动的风险。 应对措施：公司严格按照财政部 2004 年 12 月财会[2004]19 号所发布的《电影企业会计核算办法》结 转成本。为了确保计划销售总收入与实际销售总收入尽可能接近，公司每年末对自取得发行许可证之日尚 未满 24 个月的电视剧，根据实际签约及市场反馈情况调整销售计划，然后根据新的计划销售总收入重新 确定计划销售成本结转率，确保成本与收入配比的准确度。 25 8、关联交易的风险 报告期内，公司关联方以担保人的身份自愿向贷款银行提供保证担保，未收取任何费用，属于关联方 对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。同时，公司也采取了一系列制度规范关 联交易。但如果未来发生实际控制人利用其控制地位对关联交易价格进行控制等不公平现象，将对公司业 绩产生较为重大的影响。 应对措施：若根据业务需要而发生关联交易，公司必将根据监管部门的要求，做到交易定价合理、公 允，绝不损害公司及其他股东利益。公司保证将严格执行已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关联 交易管理制度》等规范关联交易的规定，确保履行关联交易决策程序，最大程度保护公司及股东利益。同 时随着公司业务的扩展，公司将扩大其供应商选择范围，减少关联交易占比，从而减少公司因关联交易带 来的经营风险。 9、收入年度间波动的风险 公司的主营业务为电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务。电视节目的拍摄或者宣传发行往 往需要大额资金的投入,受制于自有资金规模的限制,公司电视节目作品产量无法迅速提高,对公司业务收入 的稳步提升带来一定影响。如果投资的电视节目因拍摄进度、发行许可证获取等原因不能在该年度确认主 要收入,则可能引起公司电视节目业务收入增长的波动。公司面临营业收入在年度间波动的风险。 应对措施：首先，引进新的股东，加快投资节奏，参与更多电视节目的投资、制作、发行等；其次， 改变投资方式，由以前作为主要投资方变为参与投资，对重点项目作为主要投资方，将资金分配在多部作 品上，分散风险；再次，实行多元化的发展战略，不断拓展业务模式，扩大收入来源；最后，开源节流， 降低成本费用，提高资源利用率。 10、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给 公司经营和其他少数股东的权益带来一定的风险。 应对措施：公司不断完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，充分发挥董事会和监事会的有效职 能，规范企业运营，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和中小投资者的利益。《公司章 程》规定了累积投票权制度、纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等，同时还建立了《投资者 关系管理制度》《信息披露管理制度》等投资者保护制度，公司发生的重大事项能够及时公开并接受社会 监督。以上制度的建立能有效防范因实际控制人不当控制给公司利益造成损害的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、 经济增长放缓风险 电视剧的销售对象主要是各大电视台，电视台用于购买电视剧播映权的资金来源主要为广告收入。当 经济增长时，企业的盈利较好、预期乐观，用于投放广告的支出扩大，电视台广告收入增加，用于购买电 视剧的资金规模增加；反之，当经济增长放缓或衰退时，企业的盈利下降，用于投放广告的支出规模缩 小，电视台广告收入减少，相应减少购买电视剧的资金规模，因此电视剧市场整体受经济周期波动影响较 大。2020 年受新冠疫情影响一季度 GDP 为负增长，二季度 GDP 增速由负转正。虽然电视剧和视频节 目是电视台和视频网站播放的主要内容资源，为了保持收视率和市场地位，以及满足终端用户的精神需 求，即使在经济出现一定困难的情况下，电视台和视频网站也不会减少对电视剧和视频节目的采购，但经 济增长放缓对电视剧行业发展在一定程度上带来了不利影响。 应对措施：公司以弘扬社会主义核心价值观、满足人民群众日益增长的美好精神文化需求为目标， 通过不断打造具有主流文化导向作用的优秀内容产品来应对经济增长放缓风险。 2、存货跌价风险 随着公司经营规模的扩大，存货金额持续增长。因存货中电视剧是非标准化产品，若未来市场、消费 者喜好发生变化，则公司存货存在滞销风险，进而计提存货跌价准备，对公司经营业绩造成不利影响。 26 应对措施：公司将及时关注未来市场、消费者喜好发生变化，及时处理相关存货。 27 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(三) 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(四) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 - 二、重大事件详情 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 23,128,500.00 0 23,128,500.00 7.80% 该诉讼已达成庭外和解，河南广播电视台继续履行还款义务，时代光影申请撤诉，河南省郑州市中级人 民法院就该案出具了民事裁定书，准许撤诉。 详情参见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台的《涉及诉讼的公告》(公告编号：2020- 025）及《涉及诉讼的公告》(公告编号：2020-027）。 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 28 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披露时间 时代光影 河南广播电视台 合同纠纷 23,128,500.00 达成庭前和解后， 时代光影撤诉 2020 年 6 月 3 日 总计 - - 23,128,500.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 1、执行情况： 河南广播电视台按达成的和解协议逐步回款。 2、对公司的影响： 增加了公司本期利润及期后利润。 (三) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 单位：元 担保 对象 担保 对象 是否 为控 股股 东、 实际 控制 人或 其附 属企 业 担保金额 担保余额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保 类型 责任 类型 是否履 行必要 决策程 序 起始日 期 终止日期 北京 中关 村科 技融 资担 保有 限公 司 否 15,000,000.00 13,159,130.00 0.00 2020 年 1 月 21 日 2023 年 5 月 13 日 质押 连带 已事前 及时履 行 北京 市文 化科 技融 资担 否 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 2020 年 6 月 12 日 2021 年 6 月 24 日 质押 连带 已事前 及时履 行 29 保有 限公 司 北京 市文 化科 技融 资担 保有 限公 司 否 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 2020 年 6 月 12 日 2021 年 7 月 1 日 质押 连带 已事前 及时履 行 总计 - 35,000,000.00 33,159,130.00 0.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 35,000,000.00 33,159,130.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 注：上述对外担保是为公司向银行申请贷款，委托担保公司向银行提供担保，并由公司向担保公司提 供反担保。详情请参见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《关于 预计 2019 年度对外担保的公告》（公告编号 2019-049）、《关于预计 2020 年度对外担保的公告》（公告 编号 2020-017）。 其中：（1）2019 年 9 月 12 日，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了《最高额反担 保（应收账款质押）合同》，为公司向北京银行经济技术开发区支行向本公司提供人民币 1,500 万元的 最高额授信额度进行质押反担保。在本担保项下，公司陆续向北京银行经济技术开发区支行借款 1500 万元，公司于 2020 年 12 月 20 日偿还了 1,840,870.00 元，剩余借款金额为 13,159,130.00 元。 （2）2020 年 6 月 12 日，本公司与北京市文化科技融资担保有限公司签订《应收账款质押反担保 合同》，为公司向中国工商银行股份有限公司北京和平里支行向本公司提供借款人民币 1,000 万元进行 质押反担保；2020 年 6 月 12 日，本公司与北京市文化科技融资担保有限公司签订《应收账款质押反担 保合同》，为公司向南京银行股份有限公司北京分行向本公司提供借款人民币 1,000 万元进行质押反担 保。 清偿和违规担保情况： 无未清偿笔违规担情况。 (四) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 30 (五) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 7,000,000.00 750,000.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 80,000,000.00 33,159,130.00 (六) 承诺事项的履行情况 承诺 主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺 履行 情况 实际 控制 人或 控股 股东 2016 年 9 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业 务及活动;不直接或间接开展对公司有 竞争或可能构成竞争的业务、活动或 拥有与公司存在同业竞争关系的任何 经济实体、机构、经济组织的权益;或 以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权。如公司进一 步拓展其业务范围,不与公司拓展后业 务相竞争;可能与公司拓展后的业务发 生竞争的,按照如下方式退出竞争:A、 停止经营构成竞争或可能构成竞争的 业务;B、将相竞争的业务纳入到公司 来经营;C、将相竞争的业务转让给无 关联的第三方。 正在 履行 中 实际 控制 人或 控股 股东 2016 年 9 月 30 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易的措施 的承诺 在担任董事、监事、高级管理人员期 间,本人及本人控制的其他企业,将不以 任何形式从事与公司现有业务或产品 相同、相似或相竞争的经营活动。不 向其他业务与公司相同、类似或在任 何方面构成竞争的公司、企业或其他 机构、组织或个人提供专有技术或提 供销售渠道、客户信息等商业秘密。 不利用本人对公司的控制关系或其他 关系,进行损害公司及公司其他股东利 益的活动。 正在 履行 中 31 实际 控制 人或 控股 股东 2017 年 7 月 10 日 - 发行 业绩承诺 及 IPO 承 诺 在 2017 年 7 月 10 日,公司向新疆红山 优选投资基金企业(有限合伙)(以下简 称“红山优选”)、北京翰龙知行投资 管理中心(有限合伙)(以下简称“翰龙 知行”)进行定向增发,王锦、邹大为、 王梓、张铧、控股股东天津东方视佳 文化传播有限公司、及其一致行动人 北京东方视佳文化传播有限公司向红 山优选、翰龙知行作出了业绩承诺。 公司应实现以下经营目标:(1)2017 年 税后净利润不低于 5500 万元;(2)2018 年税后净利润不低于 6500 万元;(3)201 9 年税后净利润不低于 7500 万元。如 公司业绩未达到承诺的 90%,则红山优 选、翰龙知行有权在次年公司经审计 的财务报表出具之日或年报披露之日 起 15 日之内向王锦、邹大为、王梓、 张铧、公司的法人股东天津东方视佳 文化传播有限公司、北京东方视佳文 化传播有限公司提出书面正式的补偿 要求或者回购要求。 正在 履行 中 董监 高 2016 年 9 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 在担任董事、监事、高级管理人员期 间,本人及本人控制的其他企业,将不以 任何形式从事与公司现有业务或产品 相同、相似或相竞争的经营活动。不 向其他业务与公司相同、类似或在任 何方面构成竞争的公司、企业或其他 机构、组织或个人提供专有技术或提 供销售渠道、客户信息等商业秘密。 不利用本人对公司的控制关系或其他 关系,进行损害公司及公司其他股东利 益的活动。 正在 履行 中 董监 高 2016 年 9 月 30 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易的措施 的承诺 承诺在公司日常管理中严格遵守《关 联交易管理制度》等有关规定,履行相 应程序。 正在 履行 中 承诺事项详细情况： 业绩承诺及 IPO 承诺：根据资本市场情况，公司决定暂时中止于 2019 年 3 月向中国证券监督委员会 提交在中国境内资本市场首次公开发行股票并上市的申报，故触发“股权回购”条款。经过双方友好协 商，北京翰龙知行投资管理中心（有限合伙）、新疆红山优选投资基金企业（有限合伙）行使回购权。 截至公告日，北京东方视佳文化传播有限公司回购了新疆红山优选投资基金企业（有限合伙）持有时 代光影的 1,955,670 股份，已全部回购完毕；回购了北京翰龙知行投资管理中心（有限合伙）持有的时代 光影 550,000 股份，剩余 101,890 股份回购事宜正在协商中。 32 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 73,605,300.00 11.37% 为公司申请银行贷 款，申请担保公司提 供担保，公司及子公 司以应收账款向担保 公司进行反担保。 总计 - - 73,605,300.00 11.37% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司采用应收账款质押的方式为公司贷款提供反担保，筹资成本低，可以弥补公司货币资金的不足， 加速公司的资产变现，提高公司的盈利水平，对公司未产生不利影响。 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 46,927,560 100.00% 0 46,927,560 100.00% 其中：控股股东、 实际控制人 36,000,000 76.71% -44,000 35,956,000 76.62% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、 实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 46,927,560 - 0 46,927,560 - 普通股股东人数 57 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 天津东 方视佳 文化传 播有限 公司 36,000,000 -44,000 35,956,000 76.62% 0 35,956,000 4,692,756 0 2 北京东 方视佳 文化传 6,306,000 398,670 6,704,670 14.29% 0 6,704,670 0 0 34 播有限 公司 3 天风证 券股份 有限公 司做市 专用证 券账户 1,000,000 0 1,000,000 2.13% 0 1,000,000 0 0 4 徐良涛 800,000 0 800,000 1.70% 0 800,000 0 0 5 华金证 券股份 有限公 司 400,000 0 400,000 0.85% 0 400,000 0 0 6 李辉 400,000 0 400,000 0.85% 0 400,000 0 0 7 徐放 400,000 0 400,000 0.85% 0 400,000 0 0 8 方舟 320,000 0 320,000 0.68% 0 320,000 0 0 9 五矿证 券有限 公司做 市专用 证券账 户 200,000 0 200,000 0.43% 0 200,000 0 0 10 东北证 券股份 有限公 司 200,000 0 200,000 0.43% 0 200,000 0 0 11 胡素珍 200,000 0 200,000 0.43% 0 200,000 0 0 合计 46,226,000 354,670 46,580,670 99.26% 0 46,580,670 4,692,756 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，天津东方视佳文化传播有限公司和北京东方视佳文化传播有限公司的实际控制人同 为王锦。除此之外，公司股东不存在直系或三代以内旁系血亲、姻亲关系，亦不存在通过投资、协议 或其他安排形成的一致行动关系或其他关联关系。 注：合计中比例计算差异是因小数点保留原因造成。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 控股股东情况 35 公司法人股东天津东方视佳文化传播有限公司直接持有公司35,956,000股股份，直接持股比例76.6 2%，为公司控股股东。 公司名称 天津东方视佳文化传播有限公司 住 所 滨海新区中新生态城中成大道以西、中滨大道以南生态建设公寓9号3层335房间 法定代表人 王锦 注册资本 1000万元 股权结构 王锦65%、邹大为15%、王梓15%、张铧5% 经营范围 组织文化艺术交流活动；会议服务；承办展览展示服务；企业形象策划；商务信息咨 询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 企业类型 有限责任公司 成立日期 2014年07月16日 经营期限 2014年07月16日至2034年07月15日 统一社会信用代码 91120116300744407A 报告期内，控股股东未发生变化。 实际控制人情况 王锦先生虽未直接持有时代光影股权，但通过持有天津东方视佳文化传播有限公司65.00%的股权、持 有北京东方视佳文化传播有限公司100%的股权，间接持有时代光影90.91%的表决权且担任公司董事长、 总经理，参与实际经营业务。 王锦先生依据其表决权与管理人员身份，足以对公司股东大会、董事会实施控制，因此为公司实际控 制人。 王锦先生，1980年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，学历EMBA。2003年9月至2008年9月， 任北京阳光卫视文化传媒有限公司发行经理；2008年10月至今，任北京东方视佳文化传播有限公司执行董 事兼总经理；2013年8月至2014年9月，任北京时代光影文化传媒有限公司执行董事兼总经理；2014年7月 至今，任天津东方视佳文化传播有限公司执行董事兼总经理；2016年4月至今，任北京时代光影文化传媒 股份有限公司董事长，并于2019年7月起兼任公司总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 36 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利 息 率 起始日期 终止日期 1 质押贷款 华夏银行北京两 广支行 金融机构 10,000,000.00 2019 年 4 月 26 日 2020 年 4 月 26 日 5.22 2 质押贷款 中国工商银行北 京和平里支行 金融机构 10,000,000.00 2019 年 5 月 15 日 2020 年 5 月 15 日 4.27 3 质押贷款 中国工商银行北 京和平里支行 金融机构 10,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 23 日 3.75 4 质押贷款 北京银行经济开 发区支行 金融机构 1,176,000.00 2019 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 20 日 5.07 5 质押贷款 北京银行经济开 发区支行 金融机构 2,993,922.00 2020 年 1 月 21 日 2021 年 1 月 21 日 5.07 6 质押贷款 北京银行经济开 发区支行 金融机构 3,748,000.00 2020 年 3 月 24 日 2021 年 3 月 24 日 4.97 7 质押贷款 北京银行经济开 发区支行 金融机构 1,847,208.00 2020 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 20 日 4.97 37 8 质押贷款 北京银行经济开 发区支行 金融机构 4,570,000.00 2020 年 5 月 13 日 2021 年 5 月 13 日 4.77 9 质押贷款 北京银行经济开 发区支行 金融机构 664,870.00 2020 年 6 月 18 日 2020 年 12 月 20 日 4.77 10 信用贷款 中国建设银行北 京学知支行 金融机构 2,829,479.43 2020 年 3 月 27 日 2021 年 3 月 27 日 4.50 25 11 质押贷款 南京银行北京分 行营业部 金融机构 4,000,000.00 2020 年 7 月 1 日 2021 年 7 月 1 日 5.5 12 质押贷款 南京银行北京分 行营业部 金融机构 6,000,000.00 2020 年 7 月 22 日 2021 年 7 月 1 日 5.5 合 计 - - - 57,829,479.43 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 38 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王锦 董事长、总经理 男 1980 年 9 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 王梓 董事、副总经理 男 1981 年 10 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 张铧 董事、副总经理 女 1969 年 5 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 秦风华 董事、副总经理、 财务负责人 女 1974 年 12 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 胡炬蔚 董事 女 1989 年 7 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 范路遥 董事 男 1988 年 9 月 2020 年 7 月 8 日 2022 年 5 月 10 日 范路遥 董事会秘书 男 1988 年 9 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 赵凯 监事会主席 男 1971 年 1 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 胡磊 监事 男 1983 年 4 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 白雨萌 监事 男 1988 年 8 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 10 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 - - 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 39 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王钰 董事 离任 无 离职 范路遥 董事会秘书 新任 董事、董事会秘书 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 范路遥先生，男，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 9 月至 2011 年 6 月在山东经济学院学习，专业为审计学；2011 年 7 月至 2014 年 4 月，就职于大新华易物流网络有限公 司，任运营会计室经理；2014 年 5 月至 2014 年 8 月，就职于海航云商控股有限公司，任区域财务经理； 2014 年 8 月至 2014 年 10 月就职于上海尚融供应链管理有限公司，任计划财务部预算主管；2014 年 10 月 至 2015 年 10 月，就职于海航冷链控股股份有限公司，任计划财务部总经理；2015 年 11 月至 2016 年 7 月，就职于海冷融资租赁有限公司，任计划财务部副总经理、监事。2016 年 7 月入职时代光影，任董事 会秘书，并自 2020 年 7 月 8 日起任董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 7 0 0 7 生产人员 12 0 0 12 销售人员 22 0 12 10 技术人员 23 0 3 20 财务人员 6 0 0 6 员工总计 70 0 15 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 40 32 专科 20 17 专科以下 7 3 员工总计 70 55 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 根据公司规定，新员工入职当月建立劳动关系，并实行各类培训，尤其是公司规章制度的培训。公司 财务部按照人事行政部提供的当月员工工资清单进行薪酬发放及个人所得税申报。 报告期内，公司与员工签订了劳动合同，严格按照公司员工名册进行个人所得税纳税申报。 报告期内没有离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于2021年4月23日收到董事胡炬蔚女士递交的辞职报告，胡炬蔚女士因个人原因，请求辞 去公司董事职务。自2021年5月28日公司2020年年度股东大会召开次日起辞职生效，辞职后不再担任公司 其他职务。 41 第八节 行业信息 □环境治理公司 □医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 √影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 行业政策 2020 年经历疫情，影视行业在艰难中前行，为支持影视行业发展，2020 年 5 月 13 日，财政部和税务 总局发布《关于电影等行业税费支持政策的公告》。同日，财政部、国家电影局还联合发布了《关于暂免 征收国家电影事业发展专项资金政策的公告》。 二、 资质情况 资质名称 资质类型 取得主体 有效期 适用范围 变动原因 电视剧制作许可证 制作许可证 甲种 北京时代光影 文化传媒股份 有限公司 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日 影视剧的制作 - 广播电视节目制作 经营许可证 制作经营许 可证 北京时代光影 文化传媒股份 有限公司 2021 年 4 月 12 日至 2023 年 4 月 12 日 动画片、专题 片、电视综 艺，不得制作 时政新闻及同 类专题、专栏 等广播电视节 目 - 电视剧制作许可证（甲种）正在申办之中，有广播电视节目制作经营许可证的衔接，对公司业务开展 无影响。 三、 重要著作权 (一) 重要著作权基本情况 类 别 剧名 题材类型 集数 主要演员名称 著作权 比例 权利取得方式 2020 年联 合制 作的 《战争零距离》 当代军旅 30 王铮等 26.67% 依法自动取得 《燃烧大地》 近代革命 38 陈龙、柴碧云等 85.50% 依法自动取得 《菜鸟狙神》 动作喜剧 1 靳文、刘润南、施予斐 等 70% 依法自动取得 42 电视 剧 《星辰大海》 情感励志 40 刘涛、林峯、芦芳生、 柴碧云等 38% 依法自动取得 《幸福到万家》 情感励志 40 赵丽颖、刘威、唐曾、 罗晋、等 18% 依法自动取得 2020 年发 行的 电视 剧 《我的不惑青春》 都市情感 43 梅婷、成龙、邵峰等 44.71% 依法自动取得 《陪你漫步这个世界》 都市情感 50 印小天，李诚儒、肖 涵、柴鸥 等 30% 依法自动取得 《明天，会更好》 当代都市 58 柴碧云、何明翰、李 倩、邵峰、柴鸥等 95% 依法自动取得 《我怕来不及》 都市情感 60 唐曾、丁瑞兰、梅婷、 徐晓飒等 100% 依法自动取得 《我们的四十年》 都市情感 60 金世佳、柴碧云、李 茂、徐小飒等 60% 依法自动取得 《桃花依旧笑春风》 年代传奇 60 苗圃、陈龙、郑国霖、 邵峰等 100% 依法自动取得 《第一声枪响》 抗战 46 朱泳腾，王新军，田野 等 100% 依法自动取得 《我的小姨》 情感励志 56 童蕾、朱泳腾等 100% 依法自动取得 《小草青青》 情感励志 55 王茜华、于震等 100% 依法自动取得 (二) 重要著作权资源减值情况 √适用 □不适用 2020年影视行业受疫情冲击较大，制作方面临加速洗牌，公司短期内经营承压，基于谨慎性的原则进 行市场销售状况及效益的预测，公司在报告期内对影视剧《陪你漫步这个世界》计提存货跌价准备，增加 资产减值损失12,133,500.46元。 (三) 重要著作权资源争议纠纷情况 □适用 √不适用 (四) 重要著作权许可使用情况 √适用 □不适用 报告期内，公司发行了电视剧《我的不惑青春》《我怕来不及》《第一声枪响》《明天，会更好》 《陪你漫步这个世界》《我的小姨》《我们的四十年》《桃花依旧笑春风》《小草青青》等；代理发行了 电视剧《一个都不能少》《长安十二时辰》《枫叶红了》《激荡》《三十而已》等剧。 43 四、 核心团队 报告期内，核心团队无变动。 五、 重要演职人员 (一) 重要演职人员的变动情况 □适用 √不适用 (二) 重要演职人员的不当行为情况 □适用 √不适用 (三) 收购重要演职人员及其关联方公司股权的情况 □适用 √不适用 六、 税收缴纳 期内公司不存在少计税款、未足额缴纳税款、延期缴纳税款等不规范行为；不存在偷税、漏税等重大 违法违规行为，公司签约演职人员的个人所得税缴均合法缴纳。 七、 作品 √适用 □不适用 (一) 已完成作品的基本情况 报告期内，公司已完成作品基本情况如下： 1、《燃烧大地》基本情况： 该剧讲述了驻烟台大军阀牟子鸿的幼弟牟子龙，在其兄牟子鸿因为同情共产党而被陷害蒙受灭门之祸 后，牟子龙从为兄报仇起步，一步步走上了找寻民族复兴和解放劳苦大众的革命道路，创建了胶东革命武 装，并在血与火的考验中发展壮大的故事。 2、《明天,会更好》基本情况： 该剧讲述了一对情同姐妹的闺蜜，由相伴相知到因妒成恨的情感纠葛，在突出戏剧性、展现人物命运 的同时，弘扬人性中的真善美，鞭笞假恶丑的故事。 3、《当你恋爱时》基本情况： 该剧每集都是独立的故事，用极短的故事长度讲述精彩的爱情内容，成为该剧的一大特色。剧中有恋 爱中的小确幸，有爱而不得的小遗憾，有吵架后的冷却，也有为爱执着的疯狂，反映最真实的都市生活， 打造微型“爱情公寓”。 4、《将军家的小娘子》基本情况： 该剧讲述了娇生惯养的王府小姐因皇帝赐婚，远嫁边关，后与丈夫大将军一见钟情，但是，因为特殊 身份无法顺利融入夫家军，又日内朝局突变，王府小姐用自己独特的资源和敏锐的思路解决问题，历经风 风雨雨，两人在保卫国家安宁的同时也收获了美满的爱情故事。 44 (二) 已完成作品的团队情况 报告期内，公司已完成作品团队情况如下： 1、《燃烧大地》由时代光影制作，王梓执导，陈龙、柴碧云领衔主演，徐小飒、何翯、郭家铭、黑 子主演。 2、《明天,会更好》由时代光影制作，顾晶执导，柴碧云、李倩、何明翰、邵峰、梁佳伟、许颢、郁 葱等主演。 3、《当你恋爱时》由优酷、北京时代光影、恋爱蜗牛和言溪互娱联合出品，北京时代光影承制，李 遥波、刘骐嘉执导，蔡尧、卢佳、刘畅 、梁佳伟、郁葱、刘胤君、李长庚、苏梦芸、李雨馨、金迪、成 止微、万宇辛、郭昊钧主演。 4、《将军家的小娘子》由优酷出品、北京时代光影承制、吴强执导，汤敏、吴希泽、曹峻祥、卢佳 主演。 (三) 已完成作品的联合拍摄情况 √适用 □不适用 已完成作品联合拍摄情况： 作品名称 题材 集数 演员 发行许可证号 《燃烧大地》 近代革命 38 陈龙、柴碧云、徐小飒、 何翯、郭家铭等 （鲁）剧审字（2020） 第 003 号 《明天,会更好》 当代都市 58 柴碧云、李倩、何明翰、 邵峰等 （皖）剧审字（2020） 第 003 号 《当你恋爱时》 爱情短剧 36 蔡尧、卢佳、刘畅、李长 庚、郁葱等 优酷上线号备案号 V11027132003101 《将军家的小娘子》 爱情喜剧 30 汤敏、吴希泽、曹峻祥、 卢佳等 （京）剧审字（2020） 第 021 号 (四) 收入占公司营业收入前五名的作品情况 收入前五名电视剧作品： 作品名称 题材类型 报告期内营业收入（元） 营业总收入占比 《我的不惑青春》 都市情感 88,593,347.92 28.66% 《我怕来不及》 都市情感 48,940,188.82 15.83% 《第一声枪响》 抗战 6,914,679.27 2.24% 《明天,会更好》 当代都市 5,613,962.28 1.82% 《陪你漫步这个世界》 都市情感 4,236,792.45 1.37% (五) 作品计划情况 √适用 □不适用 45 序号 作品名称 拟定 集数 拟开机时 间 拟播出 平台 编剧 导演 当前进度 网剧 《石神》 1 2021.Q3 网络 尹琪 待定 筹备中 《临时搭档》 1 2021.Q3 网络 悬剑 待定 筹备中 《同学打扰了》 24 2021.Q2 网络 长兴止厌斋 工作室 吴强 筹备中 《曾记否，少年同 游》 36 2021.Q3 网络 李于 黄俊文 筹备中 《另一个我》 24 2021.Q4 网络 王卓亭 待定 筹备中 《将军家的小娘子 2》 24 2021.Q4 网络 吴强 吴强 筹备中 电视 剧 《青春从这里走过》 40 2021.Q4 电视台+ 网络 聂欣 待定 筹备中 (六) 作品被主管部门出具明确否定意见的情况 □适用 √不适用 八、 细分业务 (一) 影视剧制作业务 √适用 □不适用 报告期内，公司发行了电视剧《我的不惑青春》《我怕来不及》《第一声枪响》《明天，会更好》 《陪你漫步这个世界》《我的小姨》《我们的四十年》《桃花依旧笑春风》等剧；代理发行了电视剧《一 个都不能少》《长安十二时辰》《枫叶红了》《激荡》《三十而已》等剧。 (二) 电影发行业务 □适用 √不适用 (三) 院线业务 □适用 √不适用 (四) 影院业务 □适用 √不适用 46 (五) 电视节目 □适用 √不适用 (六) 艺人经纪业务 √适用 □不适用 报告期内，公司共有全约艺人 20 名，其中成熟艺人 10 位，新生代艺人 10 位。 艺人培养方向主要为影视项目的演出、商业演出、商业代言等。 报告期内，无艺人解约情况发生。 (七) 衍生品业务 □适用 √不适用 47 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》《证券法》制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监 事会议事规则》《信息披露管理制度》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理办 法》《投资者关系管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等各项规章制度，不断完善公 司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 公司为符合股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的要求，根据《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立 了较规范的治理结构，制定和完善了公司的内控制度，建立健全了公司的股东大会、董事会、监事会制 度，并制定了相应的议事规则和工作细则，明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员 的权责。 公司治理情况符合《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于信息披露的制度 要求，并根据公司制度的《关联交易管理制度》《对外担保管理办法》《信息披露管理制度》《投资者关 系管理制度》等内控制度履行了的信息披露义务，期间召开的股东大会、董事会、监事会均合法、有效， 最大程度保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、对外投资等事项均严格按照相关治理制度的要求进行决策。经公 司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司于2020年4月6日召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于拟修订公司章程的议案》， 并于2020年4月22日召开2020年第一次临时股东大会审议通过以上议案。 48 详情请参见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《北京时代光影文化 传媒股份有限公司第二届第四次董事会决议公告》（公告编号 2020-005）、《北京时代光影文化传媒股份 有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号 2020-006）、《北京时代光影文化传媒股份有限公司 2 020 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2020-020）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 (1)2020 年 4 月 6 日第二届董事会第四次会议审议通过《关于拟修订<公司章程> 的议案》等议案； (2)2020 年 4 月 21 日第二届董事会第五次会议审议通过《2019 年年度报告及其 摘要》等议案； (3)2020 年 6 月 22 日第二届董事会第六次会议审议通过《关于公司与天风证券 股份有限公司解除持续督导协议的议案》等议案； (4)2020 年 8 月 21 日第二届董事会第七次会议审议通过《2020 年半年度报 告》。 监事会 2 (1)2020 年 4 月 21 日第二届监事会第三次会议审议通过《2019 年年度报告及其 摘要》等议案； (2)2020 年 8 月 21 日第二届监事会第四次会议审议通过《2020 年半年度报 告》。 股东大会 3 (1)2020 年 4 月 22 日 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章 程>的议案》等议案； (2)2020 年 5 月 15 日 2019 年年度股东大会审议通过《2019 年年度报告及其摘 要》； (3)2020 年 7 月 6 日 2020 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司与天风证 券股份有限公司解除持续督导协议的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的历次召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等行为合法、合规、真实、有效。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东 大会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体 董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律 法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。监事能够按照《监 事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责 的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 49 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》，对投资者 管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。同时建立健 全工作机制，营造投资者关系管理的良好环境，认真做好年度召开的股东大会筹备组织工作，确保大会的 顺利召开，股东大会审议重要事项采取现场记名投票方式，提高股东的参与权与决策权。 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要 求充分进行信息披露，保护投资者权益。在日常工作中，对于现有股东或潜在投资者，通过电话、电子邮 件、当面交流等途径保持沟通联系，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务 处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人，在业务、人员、资产、机构、财务方面相互独立，具有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司主要从事电视剧的投资、制作及发行业务和电视栏目业务，公司拥有业务经营所必须的人员、资 金、无形资产和设备，建立了完整、有效的组织系统，能够独立支配人、财、物等生产要素。公司业务上 不依赖于股东及其关联方，不受股东及其他关联方的控制，未因与股东之间的关联关系而丧失经营自主 权。 公司具有直接面向市场独立经营的能力，公司业务具备独立性。 2、资产独立性 公司注册资本为46,927,560.00元，该等出资已足额缴纳并在工商行政管理局登记注册。 公司作为轻资产的公司，不存在自有的房产与土地，经营场所为合法租赁，不存在法律瑕疵。公司所 拥有的主要资产为电脑设备，资产权属界定明确清晰，不存在股东占用或转移公司资产的情形，亦不存在 为第三方抵押、质押或被司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权利受限制、权属争议的重大纠 纷。公司现拥有研发和运营所需的完整资产。 公司依法独立拥有与其目前业务有关的资产，不存在被股东、实际控制人或其他关联方占用的情形。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》等相关法律法规的规定选举或聘任 产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司的人事及工资 管理与控股股东、控股股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独 立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司 按照《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的财务 核算体系及财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司开立了独立的银行账 50 户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不正当干预公司财务、共用银行账户的情形；公 司依法办理了税务登记并独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东混合纳税的情况。 5、机构独立性 公司根据《公司法》《公司章程》的要求，设股东大会作为权力机构、设董事会为决策机构、设监事 会为监督机构，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。公司建立了独立于股东的适应自身发展需 要的组织机构和内部经营管理机构，设置的程序合法，独立行使经营管理权，不存在股东干预公司正常生 产经营的情形。 公司的生产经营和办公场所独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混 同、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 关于财务管理体系在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务 管理体系。 关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 报告期内，公司管理制度不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《信息披露管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》，健全信息披露管理事 务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质 量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 51 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字（2021）第 03797 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 17-18 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 戎凯宇 曹闻欢 0 年 4 年 -年 -年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 55 万元 -北京时代光影文化传媒股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京时代光影文化传媒股份有限公司（以下简称：时代光影公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了时代光影公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于时 代光影公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认： 公司主要从事影视剧的投资、制作与发行业务、艺人经纪及相关服务业务、影视广告制作及相关服务 业务。如时代光影公司财务报表附注 5.25 所述，时代光影公司 2020 年度营业收入 3.09 亿元。由于收入 52 是时代光影公司的关键业绩指标之一，从而存在为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风 险，我们将时代光影公司收入确认确定为关键审计事项。 我们针对营业收入的确认上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： 1、了解和评价时代光影公司业务流程中与销售相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行 的有效性。 2、通过检查销售合同，识别合同所包含的各项履约义务，确认并评价履约义务的履约时点，对与销 售收入确认有关的控制权转移时点进行分析评价，进而评价销售收入确认政策是否符合企业会计准则的规 定。 3、区别经营销售类别及结合业务板块、行业发展实际情况，执行分析性复核程序，判断营业收入和 毛利变动的合理性； 4、检查与影视剧收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、供带证明、销售发票、播放记录等。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同及其他支持性文件，以评价收入是否 被记录于恰当的会计期间。 四、 其他信息 时代光影公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括时代光影公司 2020 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 时代光影公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估时代光影公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算时代光影公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督时代光影公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 53 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对时 代光影公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致时代光影公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就时代光影公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 54 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 戎凯宇 （项目合伙人） 中国注册会计师 曹闻欢 中国，上海 二〇二一年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 78,132,331.47 42,587,079.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 5.2 17,425,128.44 9,174,000.00 应收账款 5.3 204,575,982.72 183,414,284.91 应收款项融资 预付款项 5.4 70,411,388.95 27,121,602.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.5 695,564.77 1,187,828.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5.6 256,507,011.08 251,152,463.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 5.7 7,307,057.39 6,994,260.74 流动资产合计 635,054,464.82 521,631,520.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 5.8 1,940,281.59 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 55 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 5.9 419,420.31 603,540.37 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 无形资产 5.10 17,648.99 20,296.43 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 5.11 682,030.64 526,135.94 递延所得税资产 5.12 9,198,204.60 3,656,864.16 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 12,257,586.13 4,806,836.90 资产总计 647,312,050.95 526,438,357.42 流动负债： 短期借款 5.13 40,414,208.58 37,297,747.46 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 5.14 125,481,550.89 66,244,363.67 预收款项 0.00 123,206,755.04 合同负债 5.15 151,268,679.50 0.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5.16 17,890.91 5,220.00 应交税费 5.17 28,105,325.73 19,103,980.71 其他应付款 5.18 51,780.64 76,959.62 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 5.19 0.00 2,742,151.88 其他流动负债 5.20 5,347,403.77 2,500,000.00 流动负债合计 350,686,840.02 251,177,178.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 56 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 0.00 0.00 递延收益 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 350,686,840.02 251,177,178.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.21 46,927,560.00 46,927,560.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 永续债 资本公积 5.22 74,888,505.62 74,888,505.62 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 5.23 7,557,477.47 7,301,803.44 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 5.24 167,251,667.84 146,143,309.98 归属于母公司所有者权益合计 296,625,210.93 275,261,179.04 少数股东权益 所有者权益合计 296,625,210.93 275,261,179.04 负债和所有者权益总计 647,312,050.95 526,438,357.42 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 75,558,638.27 34,769,677.79 交易性金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 17,425,128.44 9,174,000.00 应收账款 15.1 177,349,422.72 146,004,747.91 应收款项融资 预付款项 70,411,388.95 27,121,602.84 其他应收款 15.2 690,347.65 1,187,156.32 其中：应收利息 57 应收股利 买入返售金融资产 存货 236,008,407.00 230,194,914.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 2,286,746.43 2,353,313.73 流动资产合计 579,730,079.46 450,805,412.79 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 15.3 24,140,281.59 21,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 318,341.71 546,295.95 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 无形资产 17,648.99 20,296.43 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 682,030.64 526,135.94 递延所得税资产 9,063,847.10 3,624,928.41 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 34,222,150.03 25,817,656.73 资产总计 613,952,229.49 476,623,069.52 流动负债： 短期借款 40,414,208.58 37,297,747.46 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 191,953,548.04 101,653,402.50 预收款项 0.00 123,206,755.04 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 0.00 0.00 应交税费 21,925,768.65 14,311,952.99 其他应付款 51,780.64 76,959.62 其中：应付利息 应付股利 合同负债 156,551,698.37 0.00 58 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 0.00 2,742,151.88 其他流动负债 5,664,384.90 2,500,000.00 流动负债合计 416,561,389.18 281,788,969.49 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 0.00 0.00 递延收益 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 416,561,389.18 281,788,969.49 所有者权益： 股本 46,927,560.00 46,927,560.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 永续债 资本公积 74,888,505.62 74,888,505.62 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 7,557,477.47 7,301,803.44 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 68,017,297.22 65,716,230.97 所有者权益合计 197,390,840.31 194,834,100.03 负债和所有者权益合计 613,952,229.49 476,623,069.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 5.25 309,163,856.16 167,709,816.53 其中：营业收入 5.25 309,163,856.16 167,709,816.53 利息收入 已赚保费 59 手续费及佣金收入 二、营业总成本 270,954,447.42 132,009,203.55 其中：营业成本 5.25 173,226,729.84 75,221,236.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.26 833,334.21 345,639.37 销售费用 5.27 78,642,414.18 29,103,631.14 管理费用 5.28 15,474,651.86 13,771,872.17 研发费用 0.00 0.00 财务费用 5.29 2,777,317.33 13,566,824.32 其中：利息费用 5.29 2,887,766.66 13,741,852.25 利息收入 5.29 135,344.81 196,295.83 加：其他收益 5.30 1,707,370.78 1,643,271.95 投资收益（损失以“-”号填列） 5.31 -1,643,442.90 14,350.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5.31 -59,718.41 0.00 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.32 -2,972,326.49 -4,040,143.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.33 -12,133,500.46 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,167,509.67 33,318,092.40 加：营业外收入 5.34 2.32 1.43 减：营业外支出 5.35 48.60 91,452.91 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,167,463.39 33,226,640.92 减：所得税费用 5.36 1,803,431.50 2,426,721.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,364,031.89 30,799,919.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 21,364,031.89 30,799,919.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 60 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 21,364,031.89 30,799,919.56 六、其他综合收益的税后净额 - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 21,364,031.89 30,799,919.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 21,364,031.89 30,799,919.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 16.2 0.46 0.66 （二）稀释每股收益（元/股） 16.2 0.46 0.66 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 15.4 275,990,085.41 128,430,283.18 减：营业成本 15.4 168,030,782.63 65,910,977.69 税金及附加 720,350.33 301,424.43 销售费用 70,049,023.92 27,791,187.31 管理费用 15,217,535.59 13,692,664.41 研发费用 0.00 0.00 财务费用 2,790,021.77 13,572,780.98 其中：利息费用 2,887,766.66 13,741,852.25 61 利息收入 118,583.71 188,180.22 加：其他收益 1,392,961.48 1,276,903.11 投资收益（损失以“-”号填列） 15.5 -1,643,442.90 14,350.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -59,718.41 0.00 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,335,749.04 -3,162,897.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,133,500.46 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,462,640.25 5,289,604.31 加：营业外收入 1.88 1.01 减：营业外支出 48.60 83,104.80 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,462,593.53 5,206,500.52 减：所得税费用 1,905,853.25 2,452,827.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,556,740.28 2,753,673.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,556,740.28 2,753,673.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,556,740.28 2,753,673.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 62 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 280,518,887.82 295,888,196.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 5.37.1 5,336,089.43 5,703,470.51 经营活动现金流入小计 285,854,977.25 301,591,666.85 购买商品、接受劳务支付的现金 156,323,515.48 210,670,655.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,593,057.54 11,796,863.32 支付的各项税费 8,813,379.08 6,098,997.97 支付其他与经营活动有关的现金 5.37.2 72,350,764.98 83,352,070.77 经营活动现金流出小计 251,080,717.08 311,918,587.50 经营活动产生的现金流量净额 5.38.1 34,774,260.17 -10,326,920.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 0.00 14,350.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 15,014,350.71 63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 511,044.50 896,718.99 投资支付的现金 2,000,000.00 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 2,511,044.50 15,896,718.99 投资活动产生的现金流量净额 -2,511,044.50 -882,368.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 41,029,279.43 36,608,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 41,029,279.43 36,608,000.00 偿还债务支付的现金 31,840,870.00 26,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,394,264.38 1,949,458.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5.37.3 2,275,602.47 17,467,799.98 筹资活动现金流出小计 37,510,736.85 45,617,258.61 筹资活动产生的现金流量净额 3,518,542.58 -9,009,258.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5.38.1 35,781,758.25 -20,218,547.54 加：期初现金及现金等价物余额 5.38.1 42,350,573.22 62,569,120.76 六、期末现金及现金等价物余额 5.38.2 78,132,331.47 42,350,573.22 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 243,980,302.26 278,187,464.65 收到的税费返还 - 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,318,572.85 5,455,917.54 经营活动现金流入小计 - 249,298,875.11 283,643,382.19 购买商品、接受劳务支付的现金 - 120,264,057.32 209,615,846.85 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,788,590.67 11,447,783.16 支付的各项税费 - 7,832,318.05 5,687,309.36 支付其他与经营活动有关的现金 - 67,368,983.11 68,767,914.44 经营活动现金流出小计 - 208,253,949.15 295,518,853.81 经营活动产生的现金流量净额 - 41,044,925.96 -11,875,471.62 64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 0.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 14,350.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 0.00 15,014,350.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 438,002.06 833,220.41 投资支付的现金 - 3,100,000.00 15,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 3,538,002.06 15,933,220.41 投资活动产生的现金流量净额 - -3,538,002.06 -918,869.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 41,029,279.43 36,608,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 41,029,279.43 36,608,000.00 偿还债务支付的现金 - 31,840,870.00 26,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,394,264.38 1,949,458.63 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,275,602.47 17,467,799.98 筹资活动现金流出小计 - 37,510,736.85 45,617,258.61 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,518,542.58 -9,009,258.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 41,025,466.48 -21,803,599.93 加：期初现金及现金等价物余额 - 34,533,171.79 56,336,771.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 75,558,638.27 34,533,171.79 65 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,927,56 0.00 0.00 0.00 0.00 74,88 8,505. 62 0.00 0.00 0.00 7,301, 803.4 4 0.00 146,14 3,309.9 8 0.00 275,26 1,179.0 4 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 46,927,56 0.00 0.00 0.00 0.00 74,88 8,505. 62 0.00 0.00 0.00 7,301, 803.4 4 0.00 146,14 3,309.9 8 0.00 275,26 1,179.0 4 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 255,6 74.03 0.00 21,108, 357.86 0.00 21,364, 031.89 （一）综合收益总额 21,364, 031.89 21,364, 031.89 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 255,6 74.03 0.00 -255,67 4.03 0.00 0.00 1．提取盈余公积 255,6 74.03 -255,67 4.03 0.00 66 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 46,927,56 0.00 0.00 0.00 0.00 74,88 8,505. 62 0.00 0.00 0.00 7,557, 477.4 7 0.00 167,25 1,667.8 4 0.00 296,62 5,210.9 3 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 46,927,56 0.00 74,888, 505.62 7,026,4 36.13 115,61 8,757.7 3 244,46 1,259.4 8 加：会计政策变更 0.00 67 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 46,927,56 0.00 0.00 0.00 0.00 74,888, 505.62 0.00 0.00 0.00 7,026,4 36.13 0.00 115,61 8,757.7 3 0.00 244,46 1,259.4 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 275,36 7.31 0.00 30,524, 552.25 0.00 30,799, 919.56 （一）综合收益总额 30,799, 919.56 30,799, 919.56 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 275,36 7.31 0.00 -275,36 7.31 0.00 0.00 1．提取盈余公积 275,36 7.31 -275,36 7.31 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 68 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 46,927,56 0.00 0.00 0.00 0.00 74,888, 505.62 0.00 0.00 0.00 7,301,8 03.44 0.00 146,14 3,309.9 8 0.00 275,26 1,179.0 4 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,927, 560.00 0.00 0.00 0.00 74,88 8,505. 62 0.00 0.00 0.00 7,301, 803.44 0.00 65,71 6,230. 97 194,83 4,100. 03 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 46,927, 560.00 0.00 0.00 0.00 74,88 8,505. 62 0.00 0.00 0.00 7,301, 803.44 0.00 65,71 6,230. 97 194,83 4,100. 03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 255,67 4.03 0.00 2,301, 066.25 2,556, 740.28 （一）综合收益总额 2,556, 740.28 2,556, 740.28 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 69 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 255,67 4.03 -255,6 74.03 0.00 1．提取盈余公积 255,67 4.03 -255,6 74.03 0.00 2. 提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 46,927, 560.00 0.00 0.00 0.00 74,88 8,505. 62 0.00 0.00 0.00 7,557, 477.47 68,01 7,297. 22 197,39 0,840. 31 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,927, 560.00 74,888, 505.62 7,026,4 36.13 63,237, 925.17 192,08 0,426.9 2 70 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 46,927, 560.00 0.00 0.00 0.00 74,888, 505.62 0.00 0.00 0.00 7,026,4 36.13 0.00 63,237, 925.17 192,08 0,426.9 2 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 275,36 7.31 0.00 2,478,3 05.80 2,753,6 73.11 （一）综合收益总额 2,753,6 73.11 2,753,6 73.11 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 275,36 7.31 0.00 -275,36 7.31 0.00 1．提取盈余公积 275,36 7.31 -275,36 7.31 0.00 2. 提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 71 四、本年期末余额 46,927, 560.00 0.00 0.00 0.00 74,888, 505.62 0.00 0.00 0.00 7,301,8 03.44 0.00 65,716, 230.97 194,83 4,100.0 3 法定代表人：王锦 主管会计工作负责人：秦风华 会计机构负责人：王子君 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 三、 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 北京时代光影文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为境内在全国中小企业新三 板股份转让系统挂牌交易的其他股份有限公司，于 2019 年 11 月 22 日取得由北京市朝阳区市场监督 管理局换发的统一社会信用代码为 9111010607413081XK 的《企业法人营业执照》，本公司现注册资 本为人民币 4,692.756 万元，经营范围为：广播电视节目制作；电影发行；制作、代理、发布广告； 个人经纪代理服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；电影发行、广播电视节目制 作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 1.2 本年度合并财务报表范围 本公司 2020 年度合并范围内子公司为霍城考拉影业有限公司、广东勾勾娱乐传媒有限公司、霍尔果 斯哇喔文化传媒有限公司、海南时代光影文化传媒有限公司。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施 行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2020 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其 他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影 响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代 理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 （1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 （2）除（1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计 入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控 制的主体，纳入合并财务报表范围。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财 务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公 司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股 东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者 权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控 制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产 负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编 制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现 金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的 处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次 交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.6.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.6.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号— —资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按 照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.7 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一 般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 外币业务和外币报表折算 3.8.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 3.8.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位 币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的 利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表 折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流 量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 3.9 金融工具 3.9.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或 者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 3.9.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整 体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司 从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 3.9.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金 融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导 致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.6 金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损 益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确 定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下 列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本 和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续 期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产 的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再 存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信 用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.7 金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易 性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工 具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具 还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信 用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期 信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有 利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他 综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.7 金融工具的减值（续） 2）减值准备的确认和计量（续） 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在 当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形 成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础 上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额 的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收 取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计 付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为 该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所 确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采 用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自 初始确认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除 非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.7 金融工具的减值（续） 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应 收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期 信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 信用程度较高的承兑银行的承兑汇票 应收票据组合 2 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 确信可收回组合 注 1：信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设银 行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银行股份有限 公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光大银行股份 有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、兴业银行 股份有限公司、浙商银行股份有限公司。 注 2：确信可收回组合为实际控制人控制的公司、合并范围内母公司及各子公司间的应收款项、以及 确信可收回的押金保证金、员工备用金等应收款项。 5）其他应收款减值 按照 3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合 2 确信可收回组合 注：确信可收回组合为实际控制人控制的公司、合并范围内母公司及各子公司间的应收款项、以及确 信可收回的押金保证金、员工备用金等应收款项。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.8 利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融 负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风 险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值 损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照 本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金 融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允 价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产 重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公 允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任 何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率 法摊销时计入相关期间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生 的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投 资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分 类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产 重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在 重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列 示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的 非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一 年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量 的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科 目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资 产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资， 在“其他流动资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益 工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 3.9.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发 放的股票股利不影响所有者权益总额。 3.10 应收票据 3.10.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.9 金融工具 3.11 应收账款 3.11.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.9 金融工具 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.9 金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 3.13 其他应收款 3.13.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.9 金融工具 3.14 存货 3.14.1 存货的类别 存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。 （1）原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视 剧。 （2）在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视 剧发行许可证》的影视剧产品。 （3）完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》 的影视剧产品。 （4）外购影视剧系公司购买的影视剧产品。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.14 存货（续） 3.14.2 存货的计价方法 （1）存货按照实际成本进行初始计量。 （2）公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行： 公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目 进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成 本时予以冲抵。 其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制 片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费 用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1）一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采 用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 （2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期 内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、 销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（主要提供给电视台播映的 美术片、电视剧片可在不超过 5 年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结 转销售成本。 （3）如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 （4）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.14 存货（续） 3.14.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已霉烂变质、市场价格 持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价 准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费 后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材 料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司 持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国 家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。 （2）在拍影视剧的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相 抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 （3）库存商品（完成拍摄影视剧、外购影视剧）的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于 计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值 准备。 本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。 3.14.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 3.14.5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销计入成本费用。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 长期股权投资 3.15.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的， 不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.15.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权 投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发 行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.15.3 后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单 位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3.15.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 长期股权投资（续） 3.15.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.15.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资 方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资 方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规 定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融 工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 长期股权投资（续） 3.15.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.15.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 3.15.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本 附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容 处理。 3.15.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰 低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为 持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营 企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法 进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.15.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.16 固定资产 3.16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.16.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 3-5 0-5 19.00- 33.33 运输设备 4-5 0-5 19.00-25.00 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期限 内，采用年限平均法单独计提折旧，不考虑残值。 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 3.16.3 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价 值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收 回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.17 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发 生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达 到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.18 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款 费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费 用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据 一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利 息金额。 3.19 无形资产 3.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试 目前本公司的无形资产主要系外购软件。 无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。其中土地 使用权按照土地取得时尚可使用期限进行摊销，外购软件根据实际情况按照 5 年，15 年摊销。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流的现值均低于无形资产账面价值 时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金 额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法与每年年度终了进行复核并作适当调整。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.19 无形资产（续） 3.19.2 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶 段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间 确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.20 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减 值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存 在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.21 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一 年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.22 职工薪酬 3.22.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会 保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺 勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： （1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.22.2 离职后福利 3.22.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.22.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： （1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生 的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 （2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 （3）确定应当计入当期损益的金额。 （4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平 显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一 次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.22 职工薪酬（续） 3.22.2 离职后福利（续） 3.22.2.2 设定受益计划（续） 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： （1）修改设定受益计划时。 （2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.22.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： （1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.22.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期 确认应付长期残疾福利义务。 3.23 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 99 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.24 收入确认 3.24.1 收入确认和计量所采用的会计政策 3.24.1.1 收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能 够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风 险和报酬。 5） 客户已接受该商品。 6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3.24.1.2 收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务 而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可 变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始 日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的 重大融资成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不 能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价 值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 100 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.24 收入确认（续） 3.24.1 收入确认和计量所采用的会计政策（续） 3.24.1.2 收入计量原则（续） 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确 认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向 客户取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价 的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期 有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期 将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余 额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净 额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新 计量。 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户 保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号¬—或有事 项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服 务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相 对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量 保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证 是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品， 则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权 收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 3.24.1.3 收入确认的具体方法 本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入、广告发布收入，属于在某一时点履行的履约义务。 主要业务收入的确认方法如下： （1）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发 行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方，并取得对方签字的母带签收单时确认收入。 电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制费母 带费收入等。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 101 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.24 收入确认（续） 3.24.1 收入确认和计量所采用的会计政策（续） 3.24.1.3 收入确认的具体方法（续） 本公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的影视剧销售收入和成 本。 计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计 划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体使用时，一般由影视片的 主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况， 本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入 的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为： 计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100% 本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率 在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收 入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内 的预计销售收入总额。 电视播映权的转让收入通常在发行后 24 个月内实现。因此，根据发行或播映的影视作品的市场状况， 本公司通常以 24 个月期限内播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预计计划收入。 （2）影视剧代理发行收入：在影视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视 剧发行许可证》，影视剧播映带和其他载体转移给购货方并已完成收款时确认影视剧代理发行收入。 （3）电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可 证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。 （4）广告发布收入：在广告播出时确认收入。 （5）策划服务收入：本公司提供的策划服务在同一会计年度开始并完成的，在服务已经提供，收到价 款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务 合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为 完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在 合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.25 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 102 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.26 政府补助 3.26.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延 收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。 3.26.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本。 3.26.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3.26.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 3.26.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 103 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.27 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性 差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以 确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认。 3.28 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.28.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.28.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入 账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.29 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制 下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应 享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 104 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.30 重要会计政策、会计估计的变更 3.30.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企 业会计准则第 14 号——收入》。本公 司自 2020 年 1 月 1 日起施行前述准 则，并根据前述准则关于衔接的规 定，于 2020 年 1 月 1 日对财务报表进 行了相应的调整。 已批准 详见 3.30.3 首次执行新收入准则调整首次执行当 年年初财务报表相关项目情况。 新收入准则根据公司履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司按照新收入准则相关规定，于准则施行日进行以下调整： 1、 本公司将期末符合条件的预收款确认为合同负债，对可比期间数据不做调整； 2、 本公司将期末符合条件的预收款中包含的待转销项税重分类至其他流动负债，对可比期间数据不做调 整。 本公司因执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见 3.30.3 首次执行新 收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 3.30.2 重要的会计估计变更 本期不存在重要的会计估计变更。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 105 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.30 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.30.3 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 42,587,079.22 42,587,079.22 - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 9,174,000.00 9,174,000.00 - 应收账款 183,414,284.91 183,414,284.91 - 应收款项融资 - - - 预付款项 27,121,602.84 27,121,602.84 - 其他应收款 1,187,828.89 1,187,828.89 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 251,152,463.92 251,152,463.92 - 合同资产 不适用 - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6,994,260.74 6,994,260.74 - 流动资产合计 521,631,520.52 521,631,520.52 - 非流动资产 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 603,540.37 603,540.37 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 20,296.43 20,296.43 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 526,135.94 526,135.94 - 递延所得税资产 3,656,864.16 3,656,864.16 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 4,806,836.90 4,806,836.90 - 资产总计 526,438,357.42 526,438,357.42 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 106 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.30 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.30.3 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） 合并资产负债表（续） 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短期借款 37,297,747.46 37,297,747.46 - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 66,244,363.67 66,244,363.67 - 预收款项 123,206,755.04 - -123,206,755.04 合同负债 不适用 120,989,868.25 120,989,868.25 应付职工薪酬 5,220.00 5,220.00 - 应交税费 19,103,980.71 19,103,980.71 - 其他应付款 76,959.62 76,959.62 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 2,742,151.88 2,742,151.88 - 其他流动负债 2,500,000.00 4,716,886.79 2,216,886.79 流动负债合计 251,177,178.38 251,177,178.38 - 非流动负债 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 251,177,178.38 251,177,178.38 - 所有者权益 股本 46,927,560.00 46,927,560.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 74,888,505.62 74,888,505.62 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 7,301,803.44 7,301,803.44 - 未分配利润 146,143,309.98 146,143,309.98 - 归属于公司所有者权益合计 275,261,179.04 275,261,179.04 - 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 275,261,179.04 275,261,179.04 - 负债和所有者权益总计 526,438,357.42 526,438,357.42 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 107 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.30 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.30.3 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） 公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 34,769,677.79 34,769,677.79 - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 9,174,000.00 9,174,000.00 - 应收账款 146,004,747.91 146,004,747.91 - 应收款项融资 - - - 预付款项 27,121,602.84 27,121,602.84 - 其他应收款 1,187,156.32 1,187,156.32 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 230,194,914.20 230,194,914.20 - 合同资产 不适用 - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 2,353,313.73 2,353,313.73 - 流动资产合计 450,805,412.79 450,805,412.79 - 非流动资产 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 21,100,000.00 21,100,000.00 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 546,295.95 546,295.95 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 20,296.43 20,296.43 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 526,135.94 526,135.94 - 递延所得税资产 3,624,928.41 3,624,928.41 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 25,817,656.73 25,817,656.73 - 资产总计 476,623,069.52 476,623,069.52 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 108 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.30 重要会计政策、会计估计的变更（续） 3.30.3 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续） 公司资产负债表（续） 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短期借款 37,297,747.46 37,297,747.46 - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 101,653,402.50 101,653,402.50 - 预收款项 123,206,755.04 - -123,206,755.04 合同负债 不适用 120,989,868.25 120,989,868.25 应付职工薪酬 - - - 应交税费 14,311,952.99 14,311,952.99 - 其他应付款 76,959.62 76,959.62 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 2,742,151.88 2,742,151.88 - 其他流动负债 2,500,000.00 4,716,886.79 2,216,886.79 流动负债合计 281,788,969.49 281,788,969.49 - 非流动负债 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 281,788,969.49 281,788,969.49 - 所有者权益 股本 46,927,560.00 46,927,560.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 74,888,505.62 74,888,505.62 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 7,301,803.44 7,301,803.44 - 未分配利润 65,716,230.97 65,716,230.97 - 归属于公司所有者权益合计 194,834,100.03 194,834,100.03 - 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 194,834,100.03 194,834,100.03 - 负债和所有者权益总计 476,623,069.52 476,623,069.52 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 109 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 6% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 文化事业建设费 按照提供广告服务的全部含税价款和 价外费用减除支付给其他广告公司或 广告发布者的含税广告发布费后的余 额 3% 教育费附加 应纳流转税额 5% 4.2 税收优惠 根据财政部下发的《财税[2011]112 号》文《国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企 业所得税优惠政策的通知》：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊 经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目 录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据霍城 考拉影业有限公司的《企业入驻协议》，霍城考拉影业有限公司自 2017 年 1 月 23 日至 2022 年 12 月 31 日免征企业所得税、霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司自 2020 年 4 月 22 日至 2025 年 12 月 31 日免征企业 所得税。 根据财政部下发的《财税[2019]13 号》文《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业且同时符合年度应纳税所 得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的小型微利企业， 其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税。 根据财政部下发的《财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号》：从 2019 年 4 月 1 日起，对主营业 务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人，按进项税额加计 10%抵减应纳税额，政策实施期限 暂定截至 2021 年底。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 110 5 合并财务报表项目附注 本附注期初余额系 2020 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2020 年 12 月 31 日余额、本期发生额系 2020 年度发生 额，上期发生额系 2019 年度发生额。 5.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金： 1,050.00 6,437.39 银行存款： 78,131,281.47 42,580,641.83 其他货币资金： - - 合 计 78,132,331.47 42,587,079.22 其中：存放在境外的款项总额 - - 5.1.1 其他原因造成所有权受到限制的资产 项 目 期末余额 期初余额 投贷奖补助金监管余额 - 236,506.00 5.1.2 货币资金年末数比年初数增加 35,545,252.25 元，增加比例为 83.46%。增加的主要原因为：本年度收到 项目投资款增加。 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,292,128.44 - 商业承兑汇票 11,133,000.00 9,174,000.00 减：坏账准备 - - 合 计 17,425,128.44 9,174,000.00 5.2.2 期末公司已质押的应收票据： 本期公司无质押的应收票据。 5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - 8,751,600. 00 合 计 - 8,751,600.00 5.2.4 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据： 本期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 111 5 合并财务报表项目附注（续） 5.2 应收票据（续） 5.2.5 按坏账计提方法分类披露 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 金额 比例 （%） 金 额 计提 比例 （% ） 按单项计提 坏账准备 - - - - - - - - - - 按组合计提 坏账准备 17,425,128.44 100.00 - - 17,425,128.44 9,174,000.00 100.00 - - 9,174,000.00 其中： 组合 1：信 用程度较高 的承兑银行 的承兑汇票 1,761,586.00 10.11 - - 1,761,586.00 - - - - - 组合 2：其 他的承兑银 行的银行承 兑汇票及商 业承兑汇票 15,663,542.44 89.89 - - 15,663,542.44 9,174,000.00 100.00 - - 9,174,000.00 合 计 17,425,128.44 100.00 - - 17,425,128.44 9,174,000.00 100.00 - - 9,174,000.00 本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成份，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 5.2.5.1 组合计提项目： 项 目 期末余额 应收票据 坏账准备 计提比例 信用程度较高的承兑银行的承 兑汇票 1,761,586.00 - - 其他的承兑银行的银行承兑汇 票及商业承兑汇票 15,663,542.44 - - 合 计 17,425,128.44 - - 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本报告附注 3.9.7。 5.2.6 坏账准备的情况 项 目 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他的承兑银行的银 行承兑汇票及商业承 兑汇票 - - - - - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 112 5 合并财务报表项目附注（续） 5.2 应收票据（续） 5.2.7 本期无实际核销的应收票据。 5.2.8 应收票据年末净额比年初净额增加 8,251,128.44 元，增加比例为 89.94%。增加的主要原因为：本期 应收商业承兑汇票增加。 5.3 应收账款 5.3.1 按账龄披露： 账 龄 期末余额 1 至 6 个月 123,820,107.24 7 至 12 个月 30,932,880.00 1 至 2 年 29,487,600.00 2 至 3 年 23,114,000.00 3 至 4 年 13,896,390.24 小计 221,250,977.48 减：坏账准备 16,674,994.76 合 计 204,575,982.72 5.3.2 按坏账计提方法分类披露 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准 21,474,405.14 9.71 3,958,137.14 18.43 17,516,268.00 按组合计提坏账准备 199,776,572.34 90.29 12,716,857.62 6.37 187,059,714.72 其中： 组合 1：账龄组合 199,776,572.34 90.29 12,716,857.62 6.37 187,059,714.72 组合 2：确信可收回组合 - - - - - 合 计 221,250,977.48 100.00 16,674,994.76 7.54 204,575,982.72 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准 1,980,500.00 0.99 990,250.00 50.00 990,250.00 按组合计提坏账准备 197,648,494.09 99.01 15,224,459.18 7.70 182,424,034.91 其中： 组合 1：账龄组合 197,648,494.09 - 15,224,459.18 7.70 182,424,034.91 组合 2：确信可收回组合 - - - - - 合 计 199,628,994.09 100.00 16,214,709.18 8.12 183,414,284.91 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 113 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款（续） 5.3.2 按坏账计提方法分类披露（续） 按单项计提坏账准备 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海宁北辰影视文化传 媒有限公司 1,800,705.14 1,800,705.14 100.00 详见财务报表 附注 8.1.2 上海翊星影视文化传 媒有限公司 1,980,500.00 1,980,500.00 100.00 详见财务报表 附注 8.1.2 贵州电视文化传媒有 限公司 3,067,200.00 30,672.00 1.00 详见财务报表 附注 8.1.2 河南广播电视台 14,626,000.00 146,260.00 1.00 详见财务报表 附注 8.1.2 合 计 21,474,405.14 3,958,137.14 18.43 名 称 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海翊星影视文化传 媒有限公司 1,980,500.00 990,250.00 50.00 款项难以收回 按组合计提坏账准备： 组合 1：账龄组合： 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 至 6 个月 123,820,107.24 1,238,201.07 1.00 7 至 12 个月 30,932,880.00 1,546,644.00 5.00 1 至 2 年 21,072,600.00 2,107,260.00 10.00 2 至 3 年 13,835,800.00 2,767,160.00 20.00 3 至 4 年 10,115,185.10 5,057,592.55 50.00 合 计 199,776,572.34 12,716,857.62 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 至 6 个月 82,994,998.11 829,950.00 1.00 7 至 12 个月 23,527,000.00 1,176,350.00 5.00 1 至 2 年 53,671,400.00 5,367,140.00 10.00 2 至 3 年 36,255,095.98 7,251,019.18 20.00 3 至 4 年 1,200,000.00 600,000.00 50.00 合 计 197,648,494.09 15,224,459.18 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 114 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款（续） 5.3.3 坏账准备的情况 项 目 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提 坏账准 990,250.00 2,967,887.14 - - - 3,958,137.14 按组合计提 坏账准备 15,224,459.18 - 2,266,132.31 241,469.25 - 12,716,857.62 其中： 组合 1：账龄 组合 15,224,459.18 - 2,266,132.31 241,469.25 - 12,716,857.62 组合 2：确信 可收回组合 - - - - - - 合 计 16,214,709.18 2,967,887.14 2,266,132.31 241,469.25 - 16,674,994.76 5.3.4 本期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 难以收回的应收账款 241,469.25 5.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 第一名 非关联方 63,131,185.10 4 年以内 28.53 3,728,690.55 第二名 非关联方 42,395,348.80 1-6 个月 19.16 423,953.49 第三名 非关联方 30,927,680.00 3 年以内 13.98 2,727,882.00 第四名 非关联方 21,460,300.00 2 年以内 9.70 698,290.00 第五名 非关联方 14,626,000.00 3 年以内 6.61 146,260.00 合 计 172,540,513.90 77.98 7,725,076.04 5.3.6 本期应收账款质押情况详见财务报表附注 5.13。 5.3.7 本期应收账款中，无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.3.8 本期应收账款中，无应收本公司其他关联方的款项。 5.3.9 应收账款年末净额比年初净额增加 21,161,697.81 元，增加比例为 11.54%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 115 5 合并财务报表项目附注（续） 5.4 预付款项 5.4.1 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 44,758,558.89 63.57 7,121,602.84 26.26 1-2 年 5,652,830.06 8.03 20,000,000.00 73.74 2-3 年 20,000,000.00 28.40 - - 合 计 70,411,388.95 100.00 27,121,602.84 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 海宁优尼乐文化传媒有限公司 非关联方 20,000,000.00 2-3 年 预付制片款， 尚未制作完成 5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 第一名 非关联方 21,169,811.32 1 年以内 预付节目费，尚未制作完成 第二名 非关联方 20,000,000.00 2-3 年 预付制片款，尚未制作完成 第三名 非关联方 19,754,545.00 1 年以内 预付制片款，尚未制作完成 第四名 非关联方 3,652,830.06 1-2 年 预付编剧款，尚未创作完成 第五名 非关联方 2,000,000.00 1-2 年 预付制片款，尚未制作完成 合 计 66,577,186.38 5.4.3 本期预付款项中，无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.4.4 本期预付款项中，无预付本公司其他关联方的款项。 5.4.5 预付款项年末数比年初数增加 43,289,786.11 元，增加比例为 159.61 %，增加的主要原因为：本期预付制 片款增加。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 116 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 695,564.77 1,187,828.89 合 计 695,564.77 1,187,828.89 5.5.1 其他应收款 5.5.1.1 按账龄披露： 账 龄 期末余额 1 至 6 个月 459,989.92 7 至 12 个月 4,500.00 1 至 2 年 20,000.00 2 至 3 年 52,925.00 3 至 4 年 - 4 以上 158,775.00 小计 696,189.92 减：坏账准备 625.15 合 计 695,564.77 5.5.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金备用金 633,674.56 1,130,979.76 其他往来款 62,515.36 57,423.36 小计 696,189.92 1,188,403.12 减：坏账准备 625.15 574.23 合 计 695,564.77 1,187,828.89 5.5.1.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2020 年 1 月 1 日余额 574.23 - - 574.23 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 50.92 - - 50.92 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 625.15 - - 625.15 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 117 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款（续） 5.5.1 其他应收款（续） 5.5.1.4 其他应收款坏账准备的情况 项 目 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按单项计提 坏账准备 - - - - - - 按组合计提 坏账准备 574.23 50.92 - - - 625.15 其中： 组合 1：押金 保证金备用 金 - - - - - - 组合 2：其他 往来款 574.23 50.92 - - - 625.15 合 计 574.23 50.92 - - - 625.15 5.5.1.5 本期无重要的坏账准备转回或回收金额。 5.5.1.6 本期无实际核销的其他应收账款。 5.5.1.7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 第一名 制片备用金 294,698.56 1-6 个月 42.33 - 第二名 房租押金 211,700.00 5 年以内 30.41 - 第三名 履约保证金 102,776.00 1-6 个月 14.76 - 第四名 往来款 62,515.36 1-6 个月 8.98 625.15 第五名 履约保证金 20,000.00 1-2 年 2.87 - 合 计 691,689.92 99.35 625.15 5.5.1.8 本期其他应收款中，无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.5.1.9 本期其他应收款中，无应收本公司其他关联方的款项。 5.5.1.10 其他应收款年末净额比年初净额减少 492,264.12 元，减少比例为 41.44%，减少的主要原因为：本期 押金及保证金减少。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 118 5 合并财务报表项目附注（续） 5.6 存货 5.6.1 存货分类 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料-剧本支出 53,828,106.20 - 53,828,106.20 59,810,156.57 - 59,810,156.57 在拍影视剧 97,286,263.55 - 97,286,263.55 138,400,446.14 - 138,400,446.14 完成拍摄影视剧 117,526,141.79 12,133,500.46 105,392,641.33 52,941,861.21 - 52,941,861.21 合 计 268,640,511.54 12,133,500.46 256,507,011.08 251,152,463.92 - 251,152,463.92 5.6.2 存货跌价准备 本公司管理层认为：本公司的存货经测试后计提跌价准备 12,133,500.46 元。 5.6.3 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 本期存货期末余额无借款费用资本化金额。 5.6.4 存货使用权受限情况： 本期存货期末余额无受限情况。 5.6.5 存货净额年末数比年初数增加 5,354,547.16 元，增加比例为 2.13%。 5.7 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税 6,388,397.57 5,398,141.88 待摊费用 918,659.82 1,596,118.86 合 计 7,307,057.39 6,994,260.74 5.7.1 其他流动资产年末数比年初数增加 312,796.65 元，增加比例为 4.47 %。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 119 5 合并财务报表项目附注（续） 5.8 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 北京创绎互娱 文宇堂文化发 展有限公司 - 2,000,000.00 - -59,718.41 - - - - - 1,940,281.59 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 120 5 合并财务报表项目附注（续） 5.9 固定资产 5.9.1 固定资产情况 项 目 电子及办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,802,255.18 356,316.25 4,158,571.43 2.本期增加金额 116,977.46 - 116,977.46 （1）购置 116,977.46 - 116,977.46 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 3,919,232.64 356,316.25 4,275,548.89 二、累计折旧 1.期初余额 3,341,241.33 213,789.73 3,555,031.06 2.本期增加金额 229,834.26 71,263.26 301,097.52 （1）计提 229,834.26 71,263.26 301,097.52 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 3,571,075.59 285,052.99 3,856,128.58 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 348,157.05 71,263.26 419,420.31 2.期初账面价值 461,013.85 142,526.52 603,540.37 5.9.2 本年折旧额： 301,097.52 元 ； 5.9.3 本期无通过融资租赁租入的固定资产。 5.9.4 本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。 5.9.5 固定资产账面价值年末数比年初数减少 184,120.06 元，减少比例为 30.51 %，减少的主要原因 为：本年度固定资产计提折旧。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 121 5 合并财务报表项目附注（续） 5.10 无形资产 5.10.1 无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 26,473.79 26,473.79 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - （4）其他 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - （2）处置子公司减少 - - 4.期末余额 26,473.79 26,473.79 二、累计摊销 1.期初余额 6,177.36 6,177.36 2.本期增加金额 2,647.44 2,647.44 （1）计提 2,647.44 2,647.44 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - （2）处置子公司减少 - - 4.期末余额 8,824.80 8,824.80 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 17,648.99 17,648.99 2.期初账面价值 20,296.43 20,296.43 5.10.2 本期摊销额为 2,647.44 元。 5.10.3 本公司董事会认为：年末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值准 备。 5.10.4 无形资产净值年末数比年初数减少 2,647.44 元，减少比例为 13.04 %。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 122 5 合并财务报表项目附注（续） 5.11 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修费 526,135.94 394,067.04 238,172.34 - 682,030.64 5.11.1 长期待摊费用年末数比年初数增加 155,894.70 元，增加比例为 29.63 %。 5.12 递延所得税资产/递延所得税负债 5.12.1 未经抵消的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 26,994,403.13 6,748,600.79 14,627,456.62 3,656,864.16 广告费超支 9,798,415.22 2,449,603.81 - - 合 计 36,792,818.35 9,198,204.60 14,627,456.62 3,656,864.16 5.12.2 未经抵消的递延所得税负债 本期无未经抵消的递延所得税负债。 5.12.3 未确认递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 818,889.65 - 资产减值准备 1,814,717.24 - 合 计 2,633,606.89 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 123 5 合并财务报表项目附注（续） 5.13 短期借款 5.13.1 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 2,833,018.69 10,660,788.33 质押借款 33,205,389.89 21,204,959.13 商业承兑汇票贴现 4,375,800.00 5,432,000.00 合 计 40,414,208.58 37,297,747.46 截至 2020 年 12 月 31 日，上述质押借款余额的质押担保情况如下： （1）2019 年 12 月 4 日，本公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行签订综合授信合同，北 京银行经济技术开发区支行向本公司提供人民币 1,500 万元的最高额授信额度。上述授信协议由北京 中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证。2019 年 9 月 12 日，本公司与北京中关村科技融 资担保有限公司签订了《最高额反担保（应收账款质押）合同》，本公司以应收账款 2,361.85 万元作 为质押标的物，同时，本公司实际控制人王锦、高管王梓与北京中关村科技融资担保有限公司签订 《最高额反担保（保证）合同》，约定由本公司实际控制人王锦与高管王梓提供连带责任保证反担 保。自 2020 年 1 月 21 日至 2021 年 1 月 21 日，北京银行经济技术开发区支行向本公司提供 299.39 万 元的流动资金贷款，用于补充流动资金、支付剧目制作费及工资等；自 2020 年 3 月 24 日至 2021 年 3 月 24 日，北京银行经济技术开发区支行向本公司提供 374.80 万的流动资金贷款，用于电视剧《燃烧 大地》制作费用等；自 2020 年 4 月 20 日至 2021 年 4 月 20 日，北京银行经济技术开发区支行向本公 司提供 184.72 万元的流动资金贷款，用于电视剧《燃烧大地》制作费用等；自 2020 年 5 月 13 日至 2021 年 5 月 13 日，北京银行经济技术开发区支行向本公司提供 457 万元的流动资金贷款，用于电视 剧《燃烧大地》制作费用等。截至 2020 年 12 月 31 日，该综合授信合同下借款本息合计 13,177,127.88 元。 （2）2020 年 6 月 2 日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京和平里支行签订《小企业借款合 同》，自 2020 年 6 月 24 日至 2021 年 6 月 23 日，中国工商银行股份有限公司北京和平里支行向本公 司提供借款人民币 1,000 万元，用于广播电视节目制作等日常经营支出，由本公司实际控制人王锦提 供连带责任保证。2020 年 6 月 12 日，本公司与北京市文化科技融资担保有限公司签订《委托保证合 同》《应收账款质押反担保合同》，由北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证，本公司 以 2,473.64 万元应收账款作为反担保质押标的物，本公司实际控制人王锦提供个人无限连带责任保证 反担保。同时，本公司、天津东方视佳文化传播有限公司与北京市文化科技融资担保有限公司签订 《股权质押反担保合同》，约定以天津东方视佳文化传播有限公司持有的本公司 4,692,756 股股票作 为反担保质押标的物；本公司、霍城考拉影业有限公司与北京市文化科技融资担保有限公司签订《信 用反担保合同》，霍城考拉影业有限公司向北京市文化科技融资担保有限公司为本公司的担保提供信 用连带责任保证反担保。截止 2020 年 12 月 31 日，该借款本息余额合计 10,011,458.33 元。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 124 5 合并财务报表项目附注（续） 5.13 短期借款（续） 5.13.1 短期借款分类（续） （3）2020 年 6 月 30 日，本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订《人民币流动资金借款合 同》，自 2020 年 7 月 1 日至 2021 年 7 月 1 日，南京银行股份有限公司北京分行向本公司提供借款人 民币 1,000 万元，用于生产等日常经营支出，由本公司实际控制人王锦提供连带责任保证。2020 年 6 月 12 日，本公司与北京市文化科技融资担保有限公司签订《委托保证合同》《应收账款质押反担保 合同》，由北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证，本公司以 1,192.38 万元应收账款作 为反担保质押标的物，本公司实际控制人王锦提供个人无限连带责任保证反担保，霍城考拉影业有限 公司以 1,332.66 万元应收账款作为反担保质押标的物；本公司、霍城考拉影业有限公司与北京市文化 科技融资担保有限公司签订《信用反担保合同》，霍城考拉影业有限公司向北京市文化科技融资担保 有限公司为本公司的担保提供信用连带责任保证反担保。截止 2020 年 12 月 31 日，该借款本息余额 合计 10,016,803.68 元。 5.13.2 已逾期未偿还的短期借款情况 本期无已逾期未偿还的短期借款。 5.13.3 短期借款年末数比年初数增加 3,116,461.12 元，增加比例为 8.36 %。 5.14 应付账款 5.14.1 应付账款列示： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 93,571,879.38 26,122,665.54 1-2 年 11,038,461.08 39,436,688.83 2-3 年 20,326,142.12 685,009.30 3 年以上 545,068.31 - 合 计 125,481,550.89 66,244,363.67 5.14.2 账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 金额 未结算原因 《我们的四十年》分账款 19,872,261.17 尚未结算 《创业时代》节目费 6,075,000.00 尚未结算 合 计 25,947,261.17 5.14.3 本期应付账款中，无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 5.14.4 本期应付账款中，无应付本公司其他关联方的款项。 5.14.5 应付账款年末数比年初数增加 59,237,187.22 元，增加比例为 89.42 %，增加的主要原因为：本 期应付项目分账款增加。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 125 5 合并财务报表项目附注（续） 5.15 合同负债 5.15.1 合同负债情况 项 目 期末余额 期初余额 预收制片款 150,523,585.17 95,161,713.45 预收服务费 745,094.33 25,828,154.80 合 计 151,268,679.50 120,989,868.25 5.16 应付职工薪酬 5.16.1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,220.00 13,707,747.81 13,695,076.90 17,890.91 二、离职后福利-设定提存计 划 - 184,718.52 184,718.52 - 三、辞退福利 - 150,400.00 150,400.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 5,220.00 14,042,866.33 14,030,195.42 17,890.91 5.16.2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 5,220.00 11,997,598.34 11,996,478.34 6,340.00 2.职工福利费 - 276,585.85 276,585.85 - 3.社会保险费 - 590,712.55 590,712.55 - 其中：医疗保险费 - 586,135.72 586,135.72 - 工伤保险费 - 4,544.47 4,544.47 - 生育保险费 - 32.36 32.36 - 4.住房公积金 - 718,088.00 718,088.00 - 5.工会经费和职工教育经费 - 11,550.91 - 11,550.91 6.短期带薪缺勤 - - - - 7.短期利润分享计划 - - - - 8.其他 - 113,212.16 113,212.16 - 合 计 5,220.00 13,707,747.81 13,695,076.90 17,890.91 5.16.3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 175,940.96 175,940.96 - 2.失业保险费 - 8,777.56 8,777.56 - 3.企业年金缴费 - - - - 合 计 - 184,718.52 184,718.52 - 5.16.4 辞退福利列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 因解除劳动关系给予的补偿 - 150,400.00 150,400.00 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 126 5 合并财务报表项目附注（续） 5.16.5 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 5.16.6 应付职工薪酬预计将于下一会计期间支付。 5.16.7 应付职工薪酬年末数比年初数增加 12,670.91 元，增加比例为 242.74 %，增加主要原因为：本 期工会经费增加。 5.17 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 20,380,470.54 16,614,053.49 企业所得税 7,124,995.71 2,427,672.99 个人所得税 489,538.41 52,400.53 印花税 13,504.23 9,853.70 城市维护建设费 56,476.49 - 教育费附加 40,340.35 - 合 计 28,105,325.73 19,103,980.71 5.17.1 应交税费年末数比年初数增加 9,001,345.02 元，增加比例为 47.12%，增加主要原因为：本期 应交企业所得税、应交增值税增加。 5.18 其他应付款 5.18.1 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 51,780.64 76,959.62 合 计 51,780.64 76,959.62 5.18.2 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 员工报销款 51,780.64 76,959.62 5.18.3 本期其他应付款无账龄超过一年的重要应付款项。 5.18.4 本期其他应付款中，无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 5.18.5 本期其他应付款中，无应付本公司其他关联方的款项。 5.18.6 其他应付款年末数比年初数减少 25,178.98 元，减少比例为 32.72 %，减少的主要原因为：应 付员工报销款项余额减少。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 127 5 合并财务报表项目附注（续） 5.19 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 - 2,742,151.88 5.19.1 一年内到期的非流动负债年末数比年初数减少 2,742,151.88 元，减少比例为 100%，减少的 主要原因为：本期长期应付款到期支付。 5.20 其他流动负债 5.20.1 其他流动负债分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 未终止确认的商业承兑汇票对应的 应付款项 4,375,800.00 2,500,000.00 待转销项税额 971,603.77 2,216,886.79 合 计 5,347,403.77 4,716,886.79 5.20.2 其他流动负债年末数比年初数增加 630,516.98 元，增加比例为 13.37%。 5.21 股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本总数 46,927,560.00 - - - - - 46,927,560.00 5.21.1 股本质押情况详见 5.13。 5.22 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 74,888,505.62 - - 74,888,505.62 5.23 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,301,803.44 255,674.03 - 7,557,477.47 5.23.1 公司盈余公积系根据公司章程从母公司税后利润中提取，提取比例为 10%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 128 5 合并财务报表项目附注（续） 5.24 未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 146,143,309.98 115,618,757.73 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 146,143,309.98 115,618,757.73 加：本期归属于公司所有者的净利润 21,364,031.89 30,799,919.56 减：提取法定盈余公积 255,674.03 275,367.31 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 167,251,667.84 146,143,309.98 5.25 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 309,163,856.16 173,226,729.84 167,709,816.53 75,221,236.55 其他业务 - - - - 合 计 309,163,856.16 173,226,729.84 167,709,816.53 75,221,236.55 5.25.1 营业收入本年发生数比上年发生数增加 141,454,039.63 元，增加比例为 84.34%，增加的主要原 因为：本期影视剧发行收入增加。营业成本本年发生数比上年发生数增加 98,005,493.29 元，增加比例 为 130.29 %，增加的主要原因为：本期影视剧发行收入增加，相应的成本增加。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 129 5 合并财务报表项目附注（续） 5.26 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 419,515.39 27,537.03 教育费附加 311,993.49 24,862.31 印花税 97,875.33 179,793.60 残保金 - 110,696.43 其他 3,950.00 2,750.00 合 计 833,334.21 345,639.37 5.26.1 税金及附加本年发生数比上年发生数增加 487,694.84 元，增加比例为 141.10%，增加的主要原 因为：本期收入规模增加，相应的附加税增加。 5.27 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,606,486.65 4,811,065.75 宣传发行费 66,425,262.20 16,243,827.65 差旅费 449,617.44 2,394,494.22 材料费 934,797.09 443,896.95 业务招待费 1,954,251.15 2,569,201.89 其他 2,271,999.65 2,641,144.68 合 计 78,642,414.18 29,103,631.14 5.27.1 销售费用本年发生数比上年发生数增加 49,538,783.04 元，增加比例为 170.22 %，增加的主要原 因为：本期电视剧宣传发行费增加。 5.28 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,993,336.76 6,348,604.51 折旧摊销 311,104.07 862,349.40 租赁费 1,248,958.05 1,384,179.48 业务招待费 2,468,693.31 1,398,431.21 办公费 869,414.36 736,263.95 交通差旅费 683,631.36 796,765.80 咨询服务费 2,297,451.26 1,760,198.93 剧本损失费 602,062.69 485,078.89 合 计 15,474,651.86 13,771,872.17 5.28.1 管理费用本年发生数比上年发生数增加 1,702,779.69 元，增加比例为 12.36%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 130 5 合并财务报表项目附注（续） 5.29 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,887,766.66 3,858,550.63 减:利息收入 135,344.81 196,295.83 利息净支出 2,752,421.85 3,662,254.80 汇兑损失 - - 减:汇兑收益 - - 汇兑净损失 - - 银行手续费 24,895.48 21,267.90 现金折扣 - 9,883,301.62 合 计 2,777,317.33 13,566,824.32 5.29.1 财务费用本年发生数比上年发生数减少 10,789,506.99 元，减少比例为 79.53%，减少的主要原 因为：本期现金折扣减少。 5.30 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 个人所得税手续费返还 62,933.64 - 增值税进项税加计扣除 1,583,241.62 1,643,271.95 稳岗补贴 52,195.52 - 其他 9,000.00 - 合 计 1,707,370.78 1,643,271.95 5.30.1 其他收益本年发生数比上年发生数增加 64,098.83 元，增加比例为 3.90 %。 5.31 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 - 14,350.71 债务重组损益 -1,583,724.49 - 权益法核算的长期股权投资收益 -59,718.41 - 合 计 -1,643,442.90 14,350.71 5.31.1 投资收益本年发生数比上年发生数减少 1,657,793.61 元，减少比例为 11,552.00%，减少的主要 原因为：本期发生债务重组损益。 5.32 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 - - 应收账款坏账损失 -2,972,275.57 -4,040,057.36 其他应收款坏账损失 -50.92 -85.88 合 计 -2,972,326.49 -4,040,143.24 5.32.1 信用减值损失本年发生数比上年发生数减少 1,067,816.75 元，减少比例为 26.43%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 131 5 合并财务报表项目附注（续） 5.33 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -12,133,500.46 - 5.33.1 资产减值损失本年发生数比上年发生数增加 12,133,500.46 元，增加的主要原因为：本期存货跌 价增加。 5.34 营业外收入 5.34.1 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 2.32 1.43 2.32 5.34.1 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 0.89 元，增加比例为 62.24%，增加的主要原因为： 本期测试费增加。 5.35 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款滞纳金支出 48.60 91,452.91 48.60 5.35.1 营业外支出本年发生数比上年发生数减少 91,404.31 元，减少比例为 99.95%，减少的主要原因 为：本期罚款滞纳金支出减少。 5.36 所得税费用 5.36.1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,344,771.94 3,226,975.92 递延所得税费用 -5,541,340.44 -800,254.56 合 计 1,803,431.50 2,426,721.36 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 132 5 合并财务报表项目附注（续） 5.36 所得税费用（续） 5.36.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 23,167,463.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,791,865.85 子公司适用不同税率的影响 -4,773,814.96 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 14,929.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 565,728.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 204,722.42 所得税费用 1,803,431.50 5.36.3 所得税费用本年发生数比上年发生数减少 623,289.86 元，减少比例为 25.68%。 5.37 现金流量表项目 5.37.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 114,129.01 - 利息收入 135,344.81 196,295.83 收回往来款、代垫款 5,086,613.29 5,507,173.25 营业外收入及其他 2.32 1.43 合 计 5,336,089.43 5,703,470.51 5.37.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付往来款、代垫款 4,982,073.07 5,488,731.43 期间费用支付 67,368,643.31 77,771,886.43 营业外支出 48.60 91,452.91 合 计 72,350,764.98 83,352,070.77 5.37.3 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁款 2,275,602.47 17,467,799.98 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 133 5 合并财务报表项目附注（续） 5.38 现金流量表补充资料 5.38.1 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,364,031.89 30,799,919.56 加：信用减值损失 701,805.75 4,040,143.24 资产减值损失 12,133,500.46 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 301,097.52 1,000,027.60 无形资产摊销 2,647.44 2,647.44 长期待摊费用摊销 238,172.34 858,559.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 2,887,766.66 13,741,852.25 投资损失（收益以“-”号填列） 1,643,442.90 -14,350.71 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,541,340.44 -800,254.56 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -17,488,047.62 -58,304,184.53 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 5,511,347.30 100,826,668.61 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 13,019,835.97 -102,477,948.76 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 34,774,260.17 -10,326,920.65 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 78,132,331.47 42,350,573.22 减：现金的期初余额 42,350,573.22 62,569,120.76 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 35,781,758.25 -20,218,547.54 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 134 5 合并财务报表项目附注（续） 5.38 现金流量表补充资料（续） 5.38.2 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 78,132,331.47 42,350,573.22 其中：库存现金 1,050.00 6,437.39 可随时用于支付的银行存款 78,131,281.47 42,344,135.83 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 78,132,331.47 42,350,573.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 - 236,506.00 6 合并范围的变更 6.1 非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并。 6.2 同一控制下企业合并 本期无同一控制下企业合并。 6.3 反向购买 本期无反向购买。 6.4 处置子公司 本期无处置子公司。 6.5 其他原因的合并范围变动 2020 年 3 月 17 日，公司全资子公司海南时代光影文化传媒有限公司设立，新纳入合并报表范围。 6.6 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本期无其他境外经营实体。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 135 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 霍城考拉影业有限公司 新疆 新疆 影视行业 100.00 - 通过设立方式取得 广东勾勾娱乐传媒有限公司 广东 广东 影视行业 100.00 - 通过设立方式取得 霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司 新疆 新疆 影视行业 100.00 - 通过设立方式取得 海南时代光影文化传媒有限公司 海南 海南 影视行业 100.00 - 通过设立方式取得 7.1.2 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司本期的持股比例均与表决权比例一致。 7.1.3 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用。 7.1.4 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用。 7.1.5 重要的非全资子公司 本期末无重要的非全资子公司。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 136 7 在其他主体中权益的披露（续） 7.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 7.2.1 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： 无。 7.2.2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无。 7.3 在合营安排或联营企业中的权益 7.3.1 重要的合营企业或联营企业 本期末无重要的合营企业或联营企业。 7.3.2 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 投资账面价值合计 1,940,281.59 - 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -477,747.26 - 其他综合收益 - - 综合收益总额 - - 7.4 重要的共同经营 本期不存在重要的共同经营。 7.5 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 不适用。 8 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策。 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 137 8 与金融工具相关的风险（续） 8.1 信用风险（续） （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良 好的信用记录。 本公司无其他重大信用集中风险。 8.1.1 已逾期未减值的金融资产的账龄分析 本公司无已逾期未减值的金融资产。 8.1.2 已发生单项减值的金融资产的分析 项 目 期末余额 减值金额 发生减值考虑的因素 应收账款 3,781,205.14 3,781,205.14 难以收回或无法收回 应收账款 17,693,200.00 176,932.00 已签订债务重组协议 2017 年 9 月，本公司与上海翊星影视文化传媒有限公司签订《电视剧播出权许可合同》，许可上海翊 星影视文化传媒有限公司使用本公司拥有版权的《俺娘田小草》在东南亚地区的电视剧播出权，许可 费用总额 218.05 万元，约定在合同生效后半年内支付款项。2018 年 9 月 20 日，上海翊星影视文化传 媒有限公司支付 20 万元，此后，未再履行付款义务。2020 年 2 月，本公司已经对上海翊星影视文化 传媒有限公司提起诉讼，并已取得胜诉。截至审计报告日，上述判决尚未执行，基于谨慎性原则，本 公司针对该笔应收账款余额计提了 100%的坏账准备。 2016 年 6 月，本公司与海宁北辰影视文化传媒有限公司签订《电视剧《咱家》投资合同书》，本公司 投资比例 12.50%，本公司累计应分配投资收益 740.07 万元，截至 2020 年 12 月 31 日尚有 180.07 万 元未收回。2020 年 11 月 6 日嘉兴市中级人民法院列其及其法定代表人为限制高消费企业，2021 年 3 月，本公司对海宁北辰影视文化传媒有限公司提起诉讼。截至审计报告日，上述诉讼尚未判决，基于 谨慎性原则，本公司针对该笔应收账款余额计提了 100%的坏账准备。 2018 年 3 月，本公司之子公司霍城考拉影业有限公司与河南广播电视台签订《节目播映权购买合同 书》，许可河南广播电视台使用本公司拥有版权的《第一声枪响》在河南广播电视台的播映权，播映 权费用总额 966.00 万元，合同约定该款项应当在 2018 年 12 月 31 日前付清。由于河南广播电视台一 直未履行付款义务，2020 年 6 月，本公司、本公司之子公司霍城考拉影业有限公司与河南广播电视台 签订《三方协议》，将本公司之子公司霍城考拉影业有限公司与河南广播电视台的债权债务关系转移 至本公司名下，本公司给予河南广播电视台 144.90 万元折扣，扣除折扣后应收款项余额 821.10 万 元，河南广播电视台应于 2020 年 12 月 30 日前、2021 年 6 月 30 日前分别向本公司付款 200 万元、 621.10 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，河南广播电视台已按照协议约定向本公司支付款项 200 万 元。基于前述补充协议以及河南广播电视台的履约情况，本公司针对该笔应收账款余额计提了 1%的 坏账准备。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 138 8 与金融工具相关的风险（续） 8.1 信用风险（续） 8.1.2 已发生单项减值的金融资产的分析（续） 2019 年 5 月，本公司与河南广播电视台签订《节目播映权购买合同书》，许可河南广播电视台使用本 公司拥有版权的《桃花依旧笑春风》在河南广播电视台的播映权，播映权费用总额 990.00 万元，合同 约定河南广播电视台应当在 2019 年 12 月前、2020 年 12 月前分别支付 50%。由于河南广播电视台一 直未履行付款义务，2020 年 6 月，本公司与河南广播电视台签订《补充协议书》，本公司给予河南广 播电视台 148.50 万元折扣，扣除折扣后应收款项余额 841.50 万元，河南广播电视台应于 2021 年 3 月 31 日前、2021 年 5 月 31 日前、2021 年 6 月 30 日前分别向本公司付款 280.50 万元。截至审计报告 日，河南广播电视台已按照协议约定向本公司支付款项 280.50 万元。基于前述补充协议以及河南广播 电视台的履约情况，本公司针对该笔应收账款余额计提了 1%的坏账准备。 2018 年 7 月，本公司与贵州电视文化传媒有限公司签订《贵州电视文化传媒有限公司购片合同》，许 可贵州电视文化传媒有限公司使用本公司拥有版权的《桃花依旧笑春风》在贵州卫视、贵州有线及贵 州无线的播映权，播映权费用总额 960.90 万元，合同约定该款项应当在电视片播映后 24 个月内付 清。截至 2020 年 9 月，贵州电视文化传媒有限公司共支付 190.00 万元。2020 年 10 月，本公司与贵 州电视文化传媒有限公司签订《补充协议》，本公司给予贵州电视文化传媒有限公司 154.18 万元折 扣，扣除折扣后应收款项余额 616.72 万元，贵州电视文化传媒有限公司应于 2020 年 12 月 31 日前、 2021 年 3 月 31 日前分别向本公司付款 308.36 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，贵州电视文化传媒有 限公司已按照协议约定支付 310.00 万元。截至审计报告日，贵州电视文化传媒有限公司已按照协议约 定付清款项。基于前述补充协议以及贵州电视文化传媒有限公司的履约情况，本公司针对该笔应收账 款余额计提了 1%的坏账准备。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 139 8 与金融工具相关的风险（续） 8.2 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动 风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手 段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平 衡。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。 8.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 8.3.1 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可 源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 8.3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可 源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的加权平均借款利率情况：5.63%。 假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降 10%，则可能影响本公司本期的净利润 15 万 元，不会构成重大影响。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 140 8 与金融工具相关的风险（续） 8.3 市场风险（续） 8.3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关 的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 9 公允价值的披露 9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 本公司无以公允价值计量的资产和负债 10 关联方及关联交易 10.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 天津东方视佳文 化传播有限公司 天津市 文化、体育 和娱乐业 10,000,000.00 76.62 76.62 本公司最终控制方是： 王锦 先生 。 情况说明：本公司实际控制人王锦先生通过天津东方视佳文化传播有限公司间接持股本公司比例为 49.80%，通过北京东方视佳文化传播有限公司间接持股本公司比例为 14.29%，合计持有公司 64.09% 股权。 10.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见财务报表附注 7.1。 10.3 本公司合营和联营企业情况 本公司联营企业详见附注 7.3。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 141 10 关联方及关联交易（续） 10.4 其他关联方情况 10.4.1 其他关联企业 其他关联企业名称 其他关联企业与本公 司关系 备注 北京东方视佳文化传播有限公司 参股股东、实际控制 人控制的企业 持有本公司 14.29%的股权，实际控 制人王锦持股 100.00% 10.4.2 其他关联自然人 本公司的关联自然人是指能对公司财务和生产经营决策产生重大影响的个人，包括本公司的董事、监 事、高级管理人员、持有本公司 5%以上股权的自然人以及与上述人员关系密切之家庭成员。 关联自然人 关联方关系 王梓 董事、常务副总经理，间接参股股东（通过天津东方视佳文化传 播有限公司间接持股 11.49%） 张铧 董事、副总经理，间接参股股东（通过天津东方视佳文化传播有 限公司间接持股 3.83%） 邹大为 间接参股股东（通过天津东方视佳文化传播有限公司间接持股 11.49%） 王钰 原董事、原发行总监，王锦配偶之侄女，2020 年 6 月离职 秦风华 董事、副总经理、财务负责人 胡炬蔚 董事 赵凯 监事会主席 胡磊 监事 白雨萌 监事 范路遥 董事会秘书、董事 王欣 王锦之配偶 王艳 王锦之姐姐 王勤 王锦之姐姐 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 142 10 关联方及关联交易（续） 10.5 关联交易情况 10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 王梓 导演服务 750,000.00 - 10.5.2 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本年无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 10.5.3 关联租赁情况 本年无关联租赁情况。 10.5.4 关联担保情况 10.5.4.1 本公司作为担保方 本年无本公司作为担保方的情况。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 143 10 关联方及关联交易（续） 10.5 关联交易情况（续） 10.5.4.2 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 北京中关村科技融资担保 有限公司、王锦、王梓 2,993,922.00 2020-01-21 2023-01-21 否 北京中关村科技融资担保 有限公司、王锦、王梓 3,748,000.00 2020-03-24 2023-03-24 否 北京中关村科技融资担保 有限公司、王锦、王梓 1,847,208.00 2020-04-20 2023-04-20 否 北京中关村科技融资担保 有限公司、王锦、王梓 4,570,000.00 2020-05-13 2023-05-13 否 王锦 10,000,000.00 2020-06-12 2024-06-24 否 北京市文化科技融资担保 有限公司 10,000,000.00 2021-06-23 2023-06-23 否 天津东方视佳文化传播有 限公司 10,000,000.00 2020-06-12 2021-12-23 否 霍城考拉影业有限公司 10,000,000.00 2020-06-12 2024-06-24 否 王锦 10,000,000.00 2021-06-24 2023-06-24 否 霍城考拉影业有限公司 10,000,000.00 2020-06-12 2024-07-02 否 北京市文化科技融资担保 有限公司 10,000,000.00 2021-07-01 2023-07-01 否 王锦 10,000,000.00 2021-07-01 2023-07-01 否 王锦 10,000,000.00 2020-06-12 2024-07-02 否 关联方担保情况详见本财务报表附注 5.13。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 144 10 关联方及关联交易（续） 10.5 关联交易情况（续） 10.5.5 关联方资金拆借 本期无关联方资金拆借情况。 10.5.6 关联方资产转让、债务重组情况 本期无关联方资产转让、债务重组情况。 10.5.7 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,972,715.64 2,306,063.00 10.5.8 其他关联交易 本年无其他关联交易。 10.6 关联方应收应付款项 本年无关联方应收应付款项。 10.7 关联方承诺 本年无关联方承诺。 11 股份支付 本年无股份支付。 12 承诺及或有事项 12.1 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 12.2 或有事项 除本报表附注 8.1.2 以外，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他需要披露的或有事项。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 145 13 资产负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 23 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 13.1 重要的非调整事项 无重要的非调整事项。 13.2 利润分配情况 本年不分配不转增。 14 其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和 理解的重要事项。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 146 15 公司财务报表项目附注 15.1 应收账款 15.1.1 按账龄披露： 账 龄 期末余额 1 至 6 个月 114,790,107.24 7 至 12 个月 29,833,880.00 1 至 2 年 11,442,700.00 2 至 3 年 22,114,000.00 3 至 4 年 13,491,590.24 4 年以上 - 小计 191,672,277.48 减：坏账准备 14,322,854.76 合 计 177,349,422.72 15.1.2 按坏账计提方法分类披露 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准 21,474,405.14 11.20 3,958,137.14 18.43 17,516,268.00 按组合计提坏账准备 170,197,872.34 88.80 10,364,717.62 6.09 159,833,154.72 其中： 组合 1：账龄组合 170,197,872.34 88.80 10,364,717.62 6.09 159,833,154.72 组合 2：确信可收回组合 - - - - - 合 计 191,672,277.48 100.00 14,322,854.76 7.47 177,349,422.72 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准 1,980,500.00 1.23 990,250.00 50.00 990,250.00 按组合计提坏账准备 158,523,394.09 98.77 13,508,896.18 8.52 145,014,497.91 其中： 组合 1：账龄组合 142,346,794.09 88.69 13,508,896.18 9.49 128,837,897.91 组合 2：确信可收回组合 16,176,600.00 10.08 - - 16,176,600.00 合 计 160,503,894.09 100.00 14,499,146.18 9.03 146,004,747.91 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 147 15 公司财务报表项目附注（续） 15.1 应收账款（续） 15.1.2 按坏账计提方法分类披露（续） 按单项计提坏账准备 名 称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海宁北辰影视文化传 媒有限公司 1,800,705.14 1,800,705.14 100.00 详见财务报表 附注 8.1.2 上海翊星影视文化传 媒有限公司 1,980,500.00 1,980,500.00 100.00 详见财务报表 附注 8.1.2 贵州电视文化传媒有 限公司 3,067,200.00 30,672.00 1.00 详见财务报表 附注 8.1.2 河南广播电视台 14,626,000.00 146,260.00 1.00 详见财务报表 附注 8.1.2 合 计 21,474,405.14 3,958,137.14 18.43 名 称 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海翊星影视文化传 媒有限公司 1,980,500.00 990,250.00 50.00 款项难以收回 按组合计提坏账准备： 组合 1：账龄组合 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 6 个月 114,790,107.24 1,147,901.07 1.00 7 至 12 个月 29,833,880.00 1,491,694.00 5.00 1 至 2 年 3,027,700.00 302,770.00 10.00 2 至 3 年 12,835,800.00 2,567,160.00 20.00 3 至 4 年 9,710,385.10 4,855,192.55 50.00 4 年以上 - - 100.00 合 计 170,197,872.34 10,364,717.62 60.90 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注 3.10.7。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 148 15 公司财务报表项目附注（续） 15.1 应收账款（续） 15.1.3 坏账准备情况 项 目 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他 变动 按单项计提 坏账准 990,250.00 2,967,887.14 - - - 3,958,137.14 按组合计提 坏账准备 13,508,896.18 - 2,902,709.31 241,469.25 - 10,364,717.62 其中： 组合 1：账 龄组合 13,508,896.18 - 2,902,709.31 241,469.25 - 10,364,717.62 组合 2：确 信可收回组 合 - - - - - - 合 计 14,499,146.18 2,967,887.14 2,902,709.31 241,469.25 - 14,322,854.76 本期无重要坏账准备收回或转回的情况。 15.1.4 本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 难以收回的应收账款 241,469.25 15.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额比例（%） 坏账准备 期末余额 第一名 非关联方 51,804,585.10 4 年以内 27.03 2,596,030.55 第二名 非关联方 42,395,348.80 1-6 月 22.12 423,953.49 第三名 非关联方 30,927,680.00 3 年以内 16.14 2,727,882.00 第四名 非关联方 14,626,000.00 3 年以内 7.63 146,260.00 第五名 非关联方 11,391,000.00 1 年以内 5.94 347,286.00 合 计 151,144,613.90 78.86 6,241,412.04 15.1.6 应收账款年末净额比年初净额增加 31,344,674.81 元，增加比例为 21.47%。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 149 15 公司财务报表项目附注（续） 15.2 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 690,347.65 1,187,156.32 合 计 690,347.65 1,187,156.32 15.2.1 其他应收款 15.2.1.1 按账龄披露： 账 龄 期末余额 1 至 6 个月 459,265.56 7 至 12 个月 - 1 至 2 年 20,000.00 2 至 3 年 52,925.00 3 至 4 年 - 4 年以上 158,775.00 小 计 690,965.56 减：坏账准备 617.91 合 计 690,347.65 15.2.1.2 按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 押金保证金备用金 629,174.56 1,130,979.76 其他往来款 61,791.00 56,744.00 小计 690,965.56 1,187,723.76 减：坏账准备 617.91 567.44 合 计 690,347.65 1,187,156.32 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 150 15 公司财务报表项目附注（续） 15.2 其他应收款（续） 15.2.1.3 按坏账计提方法分类披露 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准 - - - - - 按组合计提坏账准备 690,965.56 100.00 617.91 0.09 690,347.65 其中： 组合 1：账龄组合 61,791.00 8.94 617.91 100.00 61,173.09 组合 2：确信可收回组合 629,174.56 91.06 - - 629,174.56 合 计 690,965.56 100.00 617.91 0.09 690,347.65 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,187,723.76 100.00 567.44 0.05 1,187,156.32 其中： 组合 1：账龄组合 56,744.00 4.78 567.44 1.00 56,176.56 组合 2：确信可收回组合 1,130,979.76 95.22 - - 1,130,979.76 合 计 1,187,723.76 100.00 567.44 0.05 1,187,156.32 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 151 15 公司财务报表项目附注（续） 15.2 其他应收款（续） 15.2.1 其他应收款（续） 15.2.1.4 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 567.44 - - 567.44 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 50.47 - - 50.47 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余 额 617.91 - - 617.91 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注 3.10.7。 15.2.1.5 坏账准备的情况 项 目 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 567.44 50.47 - - - 617.91 其中： 组合 1：账龄 组合 567.44 50.47 - - - 617.91 组合 2：确信 可收回组合 - - - - - - 合 计 567.44 50.47 - - - 617.91 本期无重要的坏账准备转回或收回金额。 15.2.1.6 本期其他应收款无实际核销的情况。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 152 15 公司财务报表项目附注（续） 15.2.1.7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 第一名 制片备用金 294,698.56 1-6 个月 42.66 - 第二名 房租押金 211,700.00 5 年以内 30.64 - 第三名 履约保证金 102,776.00 1-6 个月 14.87 - 第四名 往来款 61,791.00 1-6 个月 8.94 617.91 第五名 履约保证金 20,000.00 1-2 年 2.89 合 计 690,965.56 100.00 617.91 15.2.1.8 其他应收款年末净额比年初净额减少 496,808.67 元，减少比例为 41.85 %，减少的主要原因为：押 金保证金减少。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 153 15 公司财务报表主要项目注释（续） 15.3 长期股权投资 15.3.1 长期股权投资情况表 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,200,000.00 - 22,200,000.00 21,100,000.00 - 21,100,000.00 对联营企业投资 1,940,281.59 - 1,940,281.59 - - - 合 计 24,140,281.59 - 24,140,281.59 21,100,000.00 - 21,100,000.00 15.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 霍城考拉影业有限公司 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - 21,000,000.00 广东勾勾娱乐文化传媒有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 - 100,000.00 霍尔果斯哇喔文化传媒有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 海南时代光影文化传媒有限公司 - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 合 计 21,100,000.00 1,100,000.00 - 22,200,000.00 - 22,200,000.00 15.3.3 对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 北京创绎互娱 文宇堂文化发 展有限公司 - 2,000,000.00 - -59,718.41 - - - - - 1,940,281.59 - 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 154 15 公司财务报表项目附注（续） 15.4 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 275,990,085.41 168,030,782.63 128,430,283.18 65,910,977.69 其他业务 - - - - 合 计 275,990,085.41 168,030,782.63 128,430,283.18 65,910,977.69 15.5 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 - 14,350.71 权益法核算的长期股权投资收益 -59,718.41 - 债务重组损益 -1,583,724.49 - 合 计 -1,643,442.90 14,350.71 16 补充资料 16.1 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,707,370.63 委托他人投资或管理资产的损益 - 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -46.13 所得税影响额 -348,240.84 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 1,359,083.66 16.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.47 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.00 0.43 0.43 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 155 17 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 北京时代光影文化传媒股份有限公司 法定代表人： 王 锦 主管会计工作负责人： 秦风华 会计机构负责人： 王子君 日期：2021 年 4 月 23 日 北京时代光影文化传媒股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 156 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室