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福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 福元药业 NEEQ:838554 福元药业股份有限公司 （FRONT PHARMACEUTICAL PLC.） 年度报告 2016 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 公司年度大事记 一、2016 年 3 月 4 日，公司召开发起人会议暨第一次股东大会； 2016 年 3 月 10 日，福元药业股份有限公司注册登记成立。 二、2016 年 7 月 25 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出 具的同意挂牌函。 2016 年 8 月 5 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式 挂牌。 三、2016 年 7 月 6 日，公司取得一项关于新产品阿达帕林凝胶 剂及其制备方法的发明专利。 四、2016 年 12 月 20 日，公司取得《高新技术企业证书》。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 目 录 第一节 声明与提示 ................................................... 1 第二节 公司概况 ....................................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................... 5 第四节 管理层讨论与分析 ............................................. 7 第五节 重要事项 ...................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 21 第七节 融资及分配情况............................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................... 26 第九节 公司治理及内部控制 ......................................... 29 第十节 财务报告 ...................................................... 35 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、福元药业 指 福元药业股份有限公司 股东大会 指 福元药业股份有限公司股东大会 董事会 指 福元药业股份有限公司董事会 监事会 指 福元药业股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 现行的经宣城市工商行政和质量技术监督 管理局备案登记的《福元药业股份有限公司 章程》 三会议事规则 指 福元药业股份有限公司《股东大会议事规 则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、国信证券 指 国信证券股份有限公司 天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1．董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 不适用 2．列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 不适用 3．豁免披露事项及理由（如有） 不适用 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 市场竞争加剧风险 医药制造行业企业多、小、散问题突出，相关产品同质化严 重，同时，随着医药市场的开放，更多的国外大型医药企业 将会进入我国市场，凭借其强大的资金优势和先进的技术优 势抢占医药市场份额。因此，医药行业内市场竞争将不断加 剧，使公司面临愈发激烈的市场竞争风险。 2 监管政策变动风险 我国对医药生产实行统一的监管体制， 随着“开展仿制药一 致性评价”、“药品上市许可持有人制度”、“两票制”等政策颁 布，监管日益严格。监管的趋严将会进一步提高公司运营成 本，甚至存在因不能满足国家食品药品监督管理总局等部门 监管要求及相关政策规定而导致无法继续取得药品生产许可 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 2 的风险，公司生产经营稳定性将受到巨大影响。因此，公司 面临因监管政策变动导致成本上升或生产许可被取消的风 险。 3 环保风险 公司作为化学药品制造企业，其生产过程将产生一定的化学 废弃物，存在因偶发性环保事故或环保不达标遭受相关部门 处罚的风险。 4 应收账款发生坏账损失的 风险 公司销售收款方式主要为赊销模式，随着公司业务规模不断 扩大，应收账款将随之出现较大幅度的上涨。若下游客户财 务状况出现恶化或宏观经济环境变化导致资金回流出现困 难，公司面临一定的坏账风险。 5 政府补助政策调整风险 报告期内，公司享受的政府补助为 5,946,234.87 元，剔除所得 税影响后的财政补助净额占净利润的比重为 64.74%，政府补 助占公司净利润的比重较高。如未来相关政府补助政策被废 止或发生变化，公司享受的政府补助可能发生下降，届时对 公司业绩造成不利影响。 6 成本上升导致利润下降的 风险 与 2015 年度比，2016 年上半年，通过部分产品销售价格调整， 收入增加，利润有所增加，公司营业成本增加与营业收入增 加、利润增加基本匹配。2016 年下半年，随着《全国生态保 护“十三五”规划纲要》、《国家环境保护“十三五”科技发展规 划纲要》、《控制污染物排放许可制实施方案》等相继颁布实 施，环保政策力度持续加强，对公司清洁生产要求进步一提 高，公司生产成本会进一步上升，加上原材料等价格存在上 涨的风险，对公司利润造成一定影响。 本期风险变化说明 与公司 2016 年半年度报告相比，增加“成本上升导致利润下 降的风险”，原因主要是 2016 年上半年营业成本增加和收入、 利润增加基本匹配，2016 年下半年环保政策更加趋严，清洁 生产要求进一步提高，生产成本会进一步提高。 与公开转让说明书相比，少了 “汇率波动风险”，报告期内, 外贸销售收入占比 10.52%，美元汇率总体呈上升态势，对公 司影响不大。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 3 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福元药业股份有限公司 英文名称及缩写 FRONT PHARMACEUTICAL PLC. 证券简称 福元药业 证券代码 838554 法定代表人 崔欣荣 注册地址 安徽省宣城市经济技术开发区 办公地址 安徽省宣城市经济技术开发区 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 廖屹峰/朱丽丽 会计师事务所办公地 址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵嘉 电话 0563-2625101 传真 0563-2625100 电子邮箱 summer@ 公司网址 原网址 已停用 联系地址及邮政编码 安徽省宣城市经济技术开发区宝城路 369 号 242000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福元药业股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业 主要产品与服务项目 皮肤外用药及抗疟药的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 75,000,000.00 做市商数量 0 控股股东 新和成控股集团有限公司 实际控制人 胡柏藩 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 4 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913418007316537262 否 税务登记证号码 913418007316537262 否 组织机构代码 913418007316537262 否 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 166,867,694.08 137,268,795.05 21.56% 毛利率% 35.74% 35.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,184,831.87 6,040,690.55 52.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 3,521,194.71 3,738,090.01 -5.80% 加权平均净资产收益率%（依 据归属于挂牌公司股东的净利 润计算） 11.31% 10.14% - 加权平均净资产收益率%（归 属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润计算） 4.34% 6.27% - 基本每股收益 0.12 0.08 52.05% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 152,144,767.87 145,228,330.23 4.76% 负债总计 66,344,565.70 68,612,959.93 -3.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,800,202.17 76,615,370.30 11.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.02 11.99% 资产负债率%（母公司） 43.61% 47.24% - 资产负债率%（合并） 43.61% 47.24% - 流动比率 154.00% 148.00% - 利息保障倍数 6.61 3.91 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,810,404.24 -1,288,719.60 - 应收账款周转率 5.46 5.93 - 存货周转率 2.80 2.45 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 6 总资产增长率% 4.76% 27.77% - 营业收入增长率% 21.56% 28.94% - 净利润增长率% 52.05% 159.58% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 75,000,000 75,000,000 0.00% 计入负债的优先股数量 - - - 计入权益的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -305,707.28 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 5,946,234.87 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 7,608.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,500.67 非经常性损益合计 5,663,637.16 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,663,637.16 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 7 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是处于医药制造业中的化学药品制剂制造生产企业，拥有药品生产许可证、GMP 证书、97 个药品注册批件、57 个（2016 年新增 9 个）境外合作注册批件、3 项发明专利、 多项实用新型专利和外观设计专利，为国内医药商业公司、国外代理商提供普通的外用药和 抗疟药产品。 公司销售分为国内销售和国外销售两个部分，采取国内经销商和国外贸易代理商相结合 的销售模式。国内销售方面，公司主要以经销商（医药商业公司）方式销售, 国内经销商渠 道已覆盖国内多数省、直辖市、自治区，销售部每年与经销商签署协议约定目标销售任务， 经销商主要根据公司的产品目录进行采购; 公司国外销售以代理方式销售，在某一地区或者 国家寻找客户作为代理商合作注册产品进行销售。公司通过以上销售模式开拓业务，主要立 足于相关外用药产品的生产，并依靠这些产品的销售实现盈利。公司一直专注于皮肤外用药 和抗疟药制剂产品的研发、生产和销售，致力于打造皮肤外用药国家级生产基地及皮肤科用 药细分市场的行业龙头。公司药品剂型齐全，各类产品批准文号储备丰富，主要产品市场竞 争力不断增强，市场进一步开拓，报告期内的销售收入及盈利能力显著提高。 报告期内,公司的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司全力抓好原有产品的生产经营，不断夯实管理基础，努力开拓国内外市 场，在全体干部员工的共同努力下，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，顺利通过 了 GB/T 19001-2008/ISO 9001:2008 质量管理体系认证以及高新技术企业资格认定，基本完 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 8 成年初计划目标。 一、主要财务数据指标情况 报告期内，公司实现营业收入 166,867,694.08 元，较去年同期 137,268,795.05 元增长 21.56%；营业成本 107,232,337.65 元，较去年同期 89,143,846.31 元增长 20.29%；利润总额 9,184,831.87 元，较去年同期 6,040,690.55 元增加 52.05%，所得税费用为 0，主要系当期利 润用于弥补以前年度亏损，不需要缴纳企业所得税；净利润 9,184,831.87 元，较去年同期 6,040,690.55 元增加 52.05%。与去年同期相比，公司 2016 年营业收入增长的主要原因是： （1）公司通过招聘、培养业务员和建设省级办事处等措施，不断地开拓销售渠道和市场； （2）公司对部分重点产品调高了销售价格，这也成为收入增长的一个因素；公司营业成本 增加与营业收入增加基本匹配。公司 2016 年净利润增长主要由销售额增长、部分产品涨价 及补贴收入增加所致。 报告期内，公司经营活动产生的现金净流入由去年同期的-1,288,719.60 元增加至 8,810,404.24 元，主要原因是（1）销售收入增长加速货款回笼，带来收回现汇增加；（2） 公司根据经营情况，适时进行银行承兑汇票贴现，改善了公司现金流；（3）报告期内对各类 货款工程款的电汇付款比例进行管控，减少了部分现金支出。 截止报告期末，公司资产总计 152,144,767.87 元，较年初的 145,228,330.23 元增加了 4.76%，所有者权益 85,800,202.17 元，较年初的 76,615,370.30 元增加了 11.99%。债务总额 66,344,565.70 元，较年初的 68,612,959.93 元下降 3.31%。2016 年公司资产负债状况未发生 重大变化，财务状况稳定。 二、重要经营工作开展情况 （一）销售收入稳步增长，市场份额不断扩大 报告期内，销售额与去年同期相比增长 21.56%。国内业务方面，通过持续建立、提升 营销队伍，进一步梳理、分析和策划重点产品，加强品牌影响力，提高部分重点产品的销售 价格和毛利率，做好客户的沟通联系等销售服务这些举措，营销网络建设和新市场开发不断 加强，重点品种占有率大幅提高。国际业务方面，加大市场调研力度，推进重点产品注册， 完成重要客户对公司的审计，为外贸市场的发展继续夯实基础。 （二）产品研发正常推进，知识产权有收获 报告期内，公司新产品开发在研 5 项、老产品质量提升在研 4 项，项目工作正常有序开 展。获得 1 个发明专利授权（一种阿达帕林凝胶剂及其制备方法的发明专利），申请 4 个发 明专利、2 个实用新型专利、1 个外观设计专利；“达芙雅”商标获得 2016 年度安徽省著名商 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 9 标称号，“乐了贝”商标获得宣城市知名商标称号；一外用软膏通过 2016 年度安徽省名牌产 品复审申报。公司被认定为安徽省 2016 年第一批高新技术企业，可以享受国家高新技术企 业所得税等优惠政策。 （三）生产管理有序开展，生产产能和效率不断提升 报告期内，技改工程如期完成，紧紧抓住“工期、质量、造价、安全”四个主要环节，全 年如期完成 9 个技改项目，启动 1 个外用液体制剂生线改建工程项目，提高了产能和生产效 率，充分满足了销售所需。安全生产责任进一步明确，安全体系有效推进，全年公司未发生 重大安全责任事故。采购成本有效控制，原辅料供应工作有条不紊，以积极保障生产。 （四）质量体系逐步完善，质量管理进一步加强 报告期内，通过质量控制制度的建设、执行、质量人员培训等措施，严守质量关不放松， 确保产品质量，保障 GMP 合规。全年接受国家计划抽检、市场监督抽检产品 17 品种 69 批 次，抽检区域遍布 13 省、自治区、直辖市，无产品不合格检验报告；通过药监部门、国外 药监及供应商 GMP 检查, 无关键缺陷项；质量风险可控，无严重或新增不良反应报告，无 重大产品质量投诉。2016 年下半年还顺利通过了 GB/T 19001-2008/ISO 9001:2008 质量管理 体系认证。 （五）管理进一步规范化、制度化。 报告期内，公司制定了一系列内控制度，明确了股东大会、董事会、监事会及总经理的 相关职责及权限，健全了公司治理结构；修订了岗位、薪酬、绩效、培训、评优等相关人力 资源制度；持续推进公司企业文化建设，进一步提高了干部员工的凝聚力和积极性。 1．主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 营业收入 166,867,694.08 21.56% - 137,268,795.05 28.94% - 营业成本 107,232,337.65 20.29% 64.26% 89,143,846.31 24.30% 64.94% 毛利率 35.74% - - 35.06% - - 管理费用 22,943,137.49 28.67% 13.75% 17,830,714.75 0.54% 12.99% 销售费用 27,430,019.77 15.19% 16.44% 23,813,381.85 30.18% 17.35% 财务费用 1,809,039.66 -11.38% 1.08% 2,041,424.42 24.93% 1.49% 营业利润 3,628,924.21 18.87% 2.17% 3,052,917.76 -186.27% 2.22% 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 10 营业外收入 6,095,309.79 90.66% 3.65% 3,197,034.97 -46.14% 2.33% 营业外支出 539,402.13 157.76% 0.32% 209,262.18 201.72% 0.15% 净利润 9,184,831.87 52.05% 5.50% 6,040,690.55 159.58% 4.40% 项目重大变动原因： 1.营业收入增加的原因：（1）内贸销售市场份额进一步扩大，销售排名前十的品种销售额同 比增长 2507 万元，增幅达 31%；（2）公司对部分重点产品调高了销售价格。 2.营业成本增加的原因：随着销售额的增长，营业成本也相应增加。 3.管理费用增加的原因：（1）报告期内增加了申报新三板挂牌的中介机构费用 167 万元； （2）工资福利和研发投入增长较多。 4.销售费用上升的原因：（1）产品销售额增加导致市场推广费用增长，同比增幅达 22%； （2）销售人员工资福利费增长，同比增幅达 31%。 5.财务费用减少的原因：主要是利率调整导致利息支出较上年同期减少 21%。 6.营业外收入增加的原因：（1）报告期取得财政补助资金较多； （2）报告期取得新三板挂牌财政奖励 80 万元。 7.营业外支出增加的原因：（1）报告期较去年同期增加了抗洪救灾的捐赠支出； （2）报告期报废了一批不合格原料。 8.净利润增加的原因：（1）销售额增长、产品涨价带来营业利润增加； （2）补贴收入增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 166,791,473.42 107,039,641.29 136,176,669.94 87,478,424.38 其他业务收入 76,220.66 192,696.36 1,092,125.11 1,665,421.93 合计 166,867,694.08 107,232,337.65 137,268,795.05 89,143,846.31 按产品品种分类 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 皮肤外用药品 137,416,582.85 82.35% 106,406,732.92 77.52% 抗疟药品 6,173,165.95 3.70% 8,624,598.99 6.28% 补充维生素药品 4,567,132.19 2.74% 5,052,531.77 3.68% 抗精神疲劳药品 8,384,843.43 5.02% 7,082,761.55 5.16% 其他 10,325,969.66 6.19% 10,102,169.82 7.36% 合计 166,867,694.08 100.00% 137,268,795.05 100.00% 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 11 收入构成变动的原因： 1.皮肤外用药品：主营业务收入占比增长了 4.83%，主要原因为该系列属于公司主打产品， 市场推广力度较大，部分产品进行了涨价。 2.抗疟药品：较上年同期占比变动-2.58%，抗疟药品主要销往非洲市场，2016 年受石油价格 波动影响，导致销售额较上年同期略有减少。 3.补充维生素药品：较上年同期占比变动-0.94%，该类药品属于维持类药品，绝对值较去年 下降较少。 4.抗精神疲劳药品：较上年同期占比变动-0.13%，变动幅度较小。 5.其他：较上年同期占比变动-1.17%，绝对值基本持平。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,810,404.24 -1,288,719.60 投资活动产生的现金流量净额 -10,426,078.00 -3,165,855.57 筹资活动产生的现金流量净额 -2,349,671.37 15,945,397.30 现金流量分析： 1．公司经营活动产生的现金净流入由去年同期的-1,288,719.60 元增加至 8,810,404.24 元，同比增长 783.66%，主要原因是（1）销售收入增长带来货款回笼增加，同时收回现汇 增加；（2）公司根据经营情况，适时进行银行承兑汇票贴现，改善了公司现金流状况；（3） 今年对各类货款工程款的现汇付款比例进行管控，减少了部分现金支出。 2．公司投资活动产生的现金流量净额由去年的净流出 3,165,855.57 元增长到今年的 10,426,078.00 元，同比增长 229.33%，主要是因为 2016 年用于购买车间技改设备和技术中 心研发设备的支出增加。 3．公司筹资活动产生的现金流量净额由去年的净流入 15,945,397.30 元减少到今年的净 流出 2,349,671.37 元，主要是去年同期吸收了股东 1400 万的增资款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 24,466,063.53 14.66% 否 2 客户二 6,008,952.35 3.60% 否 3 客户三 5,364,078.26 3.21% 否 4 客户四 4,924,863.26 2.95% 否 5 客户五 3,691,721.37 2.21% 否 合计 44,455,678.77 26.64% - 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 12 注：公司前五大客户销售金额占年度销售总额的 26.64%，期末应收账款前五名占应收 账款余额的 28.08%，前五大客户与期末应收账款前五名基本匹配。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 7,958,991.45 7.18% 否 2 供应商二 7,585,844.17 6.85% 否 3 供应商三 6,335,426.37 5.72% 否 4 供应商四 5,624,198.02 5.08% 否 5 供应商五 4,981,153.92 4.50% 否 合计 32,485,613.93 29.32% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,934,232.83 4,091,789.84 研发投入占营业收入的比例 4.75% 2.98% 注：2016 年，公司进行了高新技术企业申请，申请时，公司根据最新高新技术企 业研发费归集口径对 2015 年研发费用总金额进行了重新归集，公司 2015 年实际研发投 入为 5,935,083.35 元，占年销售收入的 4.32%，符合高新技术企业的要求；公司公开转 让说明书里披露的研发费用金额为 4,091,789.84 元，两者相比相差 1,843,293.51 元，差 额部分系因费用归集口径造成。 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司目前研发人员 17 人，2016 年度研发支出 7,934,232.83 万元，获得临床批件 2 件， 另有 6 个品种排队待审评。报告期内公司新产品开发在研 5 项、老产品质量提升在研 4 项。 公司持续投入资金进行新产品的研发和老产品品质的提升，新产品的市场投放和原有产品的 品质提升有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，有利于公司的可持续发展。 2．资产负债结构分析 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 13 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 13,293,907.89 -22.98% 8.74% 17,259,253.02 199.20% 11.88% -3.15% 应收账款 33,645,831.89 22.24% 22.11% 27,524,489.58 46.56% 18.95% 3.16% 存货 38,421,797.97 0.48% 25.25% 38,236,583.41 11.59% 26.33% -1.08% 长期股权 投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 41,921,795.75 0.16% 27.55% 36,246,847.87 9.79% 24.96% 2.60% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 128,205.13 - 0.09% -0.09% 短期借款 39,200,000.00 -1.75% 25.76% 39,900,000.00 33.00% 27.47% -1.71% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 152,144,767.87 4.76% - 145,228,330.23 27.76% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：较上年同期减少 22.98%，主要原因是 2016 年购买车间技改设备和技术中心研 发设备导致投资活动产生的现金流量净流出 10,426,078.00 元，以及筹资活动 产生的现金流量净流出 2,349,671.37 元，导致货币资金变动比例较大。 2.应收账款：较上年同期增加 22.24%，主要原因是 2016 年营业收入较上年同期增长 21.56%， 新客户的拓展导致应收款余额增加。 3.存货：存货较上年无明显变动。 4.固定资产：较上年同期增加 27.55%，主要原因是（1）2016 年购买车间技改设备及技术中 心研发设备；（2）部分在建工程转固定资产。 5.短期借款：较上年同期减少 1.75%，2016 年经营性现金净流入 8,810,404.24 元，2015 年年 底公司股东增资 1400 万元，资金较充裕，未新增银行借款。 6.资产负债结构分析：公司 2016 年底资产负债率为 43.61%，较去年同期下降 3.63 个百分点， 资产负债结构更加合理，公司资产主要为股东资产、应收账款、存货等，符合 行业企业特点，资产质量较好。公司短期借款较年初减少 1.75%，占负债总额 的 59.09%，占比较大，但 2016 年流动比率达到 153.75%，体现公司拥有良好 的变现能力和短期偿债能力。 3．投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不存在子公司，也未新增、处置子公司。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 14 （2）委托理财及衍生品投资情况 我公司于 2016 年 2 月 19 日向浦发银行宣城分行购买了 400 万元的保本型理财产品，年 化收益率 3.3%，期限 28 天，到期赎回后取得了 7,608.90 元的理财收益。 （三）外部环境的分析 1.十三五期间，国家及各部委对医药产业进行了详细规划，国家对医药工业的扶持力度 加大，质量标准体系和管理规范不断健全，有利于医药工业平稳较快发展。 2.化学药品制剂行业已经进入快速分化、结构升级的阶段，落后产能会被淘汰，具有医 药自主创新能力、拥有知识产权的企业会在未来化学制剂竞争市场上处于优势地位。 3.药企同时面临两票制、营改增、医保控费、流通整治、工艺核查、一致性评价、临床 数据核查等系列政策的机遇与挑战。 4.普药原料垄断日趋严重，挤压了工业企业的利润。 5.药品研发注册申报要求越来越严，特别是口服用药临床成本越来越高，导致许多企业 开始重视软膏产品研发，未来竞争更激烈。 （四）竞争优势分析 1. 销售团队及销售渠道优势 公司注重销售团队及销售渠道建设，各级销售人员工作职责明确，管理体系清晰，已初 步建成全国范围内非处方药物销售团队，国内销售渠道网络建设已具雏形。同时，公司不断 开拓境外市场，加强对外贸市场的调研，较同行业小规模外用药企业有较大优势。 2. 局部品牌优势 公司生产的外用药产品凭借可靠的质量在江苏、浙江及安徽地区已具备一定的品牌影响 力，获得广大医药流通企业的一致认可，与部分优质客户形成长期稳定的合作关系，销售收 入逐步提升。重点产品市场占有率较高，伴随着公司对重点产品的推广力度进一步加大，相 关产品的品牌知名度及市场占有率将不断增强。 3.产品类型齐全优势 经过多年的发展，公司已形成七大产品、九大剂型的产品体系，拥有 97 个药品注册批 件，药品剂型齐全，较为综合的药品生产及供应能力赢得了医药流通企业的认可，合作关系 不断深入。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 15 （五）持续经营评价 报告期内，公司会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员稳定；没有影响公司持续经营 的事项发生。因此，公司具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 为更好的履行公司的社会责任和义务，公司向宣城市慈善协会捐赠了 10 万元的现金和 市值 8 万元的药品，用于因强降雨引起的宣城市灾区救援和建设。 （七）自愿披露（如有） 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 十三五期间，国家及相关部委对医药产业进行了规划，对医药工业的扶持力度加大， 医药行业进入由大到强转型发展的关键时期，药品注册办法、药品上市持有人制度、药品 一致性评价、两票制等医药行业相关一系列政策的出台给公司发展也带来了机遇。公司销 售渠道相对扁平化，两票制改革对公司利大于弊；药品价格的放开，给普药企业带来了机 会，只要认清方向，坚持不懈做好普药，努力巩固和扩大产品市场占有率，将会给公司带来 较好的收益；药品注册办法、药品上市持有人制度、药品一致性评价等政策将促进公司的 药品科研水平提升、药品质量的提高；同时随着公司质量标准体系和管理规范不断健全， 公司可保持持续并较快地发展。 （二）公司发展战略 公司将以“聚焦、专业、创新、特色”为经营管理的指导思想，努力成为全国大型外用药 生产企业。聚焦即“聚焦优势，分级管理，做到重点产品重点策划，重点市场重点培育，重 点客户重点服务”；专业即“以专注的态度、专业的精神，提高产品和服务的专业水平，综合 提升竞争力”。创新即“将创新思维用于管理、营销和技术开发，以创新驱动发展”；特色即“建 设特色文化与品牌，形成差异化、特色化，提升企业软实力”。 为了实现目标，公司将采取以下措施： 1.巩固和扩大产品市场份额，建立稳定、高素质的销售队伍，做透销售模式。 2.加强研发体系建设和团队建设，与有一定知名度的专业机构、高校合作，提升研发能 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 16 力，确保产品注册申报质量和效率；注重老产品质量提升与新产品开发结合。 3.保证产能与效率。通过生产线改造、扩建，技术装备升级，提高外用生产线的自动化、 智能化程度，实现安全、规范、清洁、高效生产，保证生产能力与效率满足公司发展需要。 4.实施战略性人力资源管理，提升人才引进机制，拓宽引才渠道，加强人才梯队建设。 5.建立完善的管理体系，提高管理水平，做到管理制度化、规范化、标准化。 （三）经营计划或目标 2017 年公司将通过抓销售、抓研发，强化生产管理、质量管理、采购管理、人力资源 管理、内控管理等多举措，计划实现营业收入增长率超过 20%的经营目标。 该计划目标并不构成对投资者的业绩承诺，提请投资者注意风险，充分理解经营计划与 业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争加剧风险 医药行业被誉为“永远的朝阳产业”，随着我国经济持续增长，人民生活水平不断提高， 医疗保障制度逐渐完善，人口老龄化问题日益突出，我国医药行业呈现出持续良好的发展趋 势，医药产业的地位逐渐升高，较高的收益预期将会吸引更多竞争者进入医药行业，现有医 药企业亦将会持续加大投入。医药制造行业企业多、小、散问题突出，相关产品同质化严重， 同时，随着医药市场的开放，更多的国外大型医药企业将会进入我国市场，凭借其强大的资 金优势和先进的技术优势抢占医药市场份额。因此，医药行业内市场竞争将不断加剧，使公 司面临愈发激烈的市场竞争风险。 应对措施：针对上述风险，公司下沉市场，积极开发新客户，并对公司合作前 100 名商 业客户进行维护；积极寻找原料（重点品种）供应商，以打破原料垄断带来的风险。 （二）监管政策变动风险 医药产品的有效性和安全性事关国民健康，医药行业一直为国家相关部门重点监管领 域。我国对医药生产实行统一的监管体制，并且有日益严格的趋势，监管的趋严将会进一步 提高公司运营成本，甚至存在因不能满足国家食品药品监督管理总局等部门监管要求及相关 政策规定而导致无法继续取得药品生产许可的风险，公司生产经营稳定性将受到巨大影响。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 17 因此，公司面临因监管政策变动导致成本上升或生产许可被取消的风险。 应对措施：针对上述风险，公司严格执行变更控制管理，如物料供应商变更备案、按注 册管理办法进行老产品质量改进研究、拟定重点物料供应商的现场审计计划并执行、加强计 算机化系统的审计追踪管理，并对现有计算机化系统进行验证、加强计量器具的内部校准与 外部检定。 目前国内的药品管理（产品注册与生产监管）基本借鉴了欧美发达国家的做法。公司为 促进业务拓展和管理提升，通过不断接受欧美著名药企的供应商审计以及非洲、东南亚药监 部门按国际标准（如世卫标准、PICS 标准）的检查，对合规风险的控制起到了良好效果。 （三）环保风险 公司作为化学药品制造企业，其生产过程将产生一定的化学废弃物，存在因偶发性环保 事故或环保不达标遭受相关部门处罚的风险。 应对措施：针对上述风险，公司一直注重环境保护和治理工作，形成了相关环境保护管 理制度，加强环保配套设施建设，并将废弃物外包给专业化学废弃物处理公司处理，公司加 强了危险废弃物的分类管理，由专人对生产过程中危险废弃物的分类整理进行指导、监督， 并对库存废弃物进行检查，严格按危险废物管理制度执行。对锅炉产生的废气、生产中产生 的废水，分别进行了清洁能源改造及污水处理设施的改造，以改善外排废气与废水的质量。 （四）应收账款发生坏账损失的风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 33,645,831.89 元，较年初增长了 22.24%，应收账 款账面价值占流动资产的比例为 32.98%。公司销售收款方式主要为赊销模式，随着公司业 务规模不断扩大，应收账款将随之出现较大幅度的上涨。若下游客户财务状况出现恶化或宏 观经济环境变化导致资金回流出现困难，公司面临一定的坏账风险。 应对措施：针对上述风险，公司在签订销售合同时，对客户的资信情况、财务情况等进 行调查分析；建立和管理客户信用档案。同时加大对应收款的催讨力度，将应收款的回收与 销售员的考核相挂钩。通过加强对应收账款的核算和管理，防范和减少应收账款发生坏账损 失的风险。 （五）政府补助政策调整风险 报告期内，公司享受的政府补助为 5,946,234.87 元，剔除所得税影响后的财政补助净额 占净利润的比重为 64.74%，政府补助占公司净利润的比重较高。如未来相关政府补助政策 被废止或发生变化，公司享受的政府补助可能发生下降，届时对公司业绩造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司重点提升自身盈利能力，积极扩大市场占有率，提高公 司的销售收入；加强研发创新，推动公司的可持续发展。同时仍然积极利用各种政府补助政 策，享受补助。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 18 （六）成本上升导致利润下降风险 与 2015 年度比，2016 年上半年通过部分产品销售价格调整，收入增加，利润有所增加， 公司营业成本增加与营业收入增加、利润增加基本匹配。2016 年下半年，随着《全国生态 保护“十三五”规划纲要》、《国家环境保护“十三五”科技发展规划纲要》、《控制污染物排放许 可制实施方案》等相继颁布实施，环保政策力度持续加强，公司的清洁生产要求进一步提高， 公司生产成本会进一步上升，加上原材料等价格存在上涨的风险，对公司利润造成一定影响。 应对措施：针对上述风险，公司将积极开拓市场，努力提高公司的销售收入，减少成本 上升带来的利润下降风险。 （二）报告期内新增的风险因素 与公司 2016 年半年度报告相比，增加“成本上升导致利润下降的风险”，原因主要是 2016 年上半年营业成本增加和收入、利润增加基本匹配，2016 年下半年环保政策更加趋严，清 洁生产要求进一步提高，生产成本会进一步提高。 与公开转让说明书相比，少了 “汇率波动风险”，报告期内,外贸销售收入占比 10.52%， 美元汇率总体呈上升态势，对公司影响不大。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 是 五、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 635,042.74 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 171,000.00 160,794.87 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 4,000,000.00 4,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 5,171,000.00 4,795,837.61 注：上述日常关联交易已在 2016 年年初预计并经公司改制前的安徽新和成皖南药业有 限公司 2016 年第一次临时股东会审批。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内不存在偶发性关联交易。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 20 （三）承诺事项的履行情况 1.《公开转让说明书》第一节之二“股份挂牌的基本情况、限售安排及锁定承诺”：报告 期内，未出现股份转让事宜。 2.《公开转让说明书》第二节之四之（六）“公司股东出具承诺，承诺若由于公司未为 员工缴纳社保、公积金而被相关主管机关处罚或被追缴，由此给公司导致的一切损失均由股 东承担。”报告期内，未发生由于公司未为员工缴纳社保、公积金而被相关主管机关处罚或 被追缴的情形。 3.《公开转让说明书》第二节之五之（一）“福元药业及其实际控制人胡柏藩先生承诺， 福元药业将专注于主营业务的生产经营，并于 2016 年 4 月 15 日出具承诺，停止承接新甲硝 唑业务订单，在完成现有订单任务后即放弃甲硝唑片的研发、生产、销售，完全避免可能存 在的同业竞争情形。”截止披露日，公司没有违反上述承诺。 4.关于避免同业竞争的承诺：控股股东新和成控股集团有限公司牵头建立了定期沟通机 制，要求福元药业股份有限公司、北京万生药业有限责任公司、浙江爱生药业有限公司每六 个月将各自研发、生产及销售的产品，以及各自主要客户（占收入比重不低于 50%）和主 要供应商（占收入比重不低于 80%）进行申报，控股股东新和成控股集团有限公司根据申 报的情况进行比对、分析。报告期内，福元药业股份有限公司、北京万生药业有限责任公司、 浙江爱生药业有限公司未存在同业竞争情况。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 固定资产 抵押 37,752,698.87 24.81% 银行借款抵押 土地使用权 抵押 5,967,816.02 3.92% 银行借款抵押 存货 抵押 5,851,614.38 3.85% 银行借款抵押 总计 49,572,129.27 32.58% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、 实际控制人 - - - - - 董事、监事、高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 75,000,000 100.00 % 0 75,000,000 100.00% 其中：控股股东、 实际控制人 60,000,000 80.00% 0 60,000,000 80.00% 董事、监事、高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 75,000,000 - 0 75,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 新和成 控股集 团有限 公司 60,000,000 0 60,000,000 80.00% 60,000,000 0 2 杭州朴 素科技 有限公 司 7,500,000 0 7,500,000 10.00% 7,500,000 0 3 宣城人 和投资 合伙企 业（有限 合伙） 7,500,000 0 7,500,000 10.00% 7,500,000 0 合计 75,000,000 0 75,000,000 100.00% 75,000,000 0 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 22 前十名股东间相互关系说明： 杭州朴素科技有限公司系王斌超的全资子公司，王斌超担任杭州朴素科技有限公司 的执行董事、总经理，王斌超担任宣城人和投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人， 杭州朴素科技有限公司与宣城人和投资合伙企业（有限合伙）存在关联关系。新和成控 股集团有限公司为宣城人和投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，持有宣城人和投 资合伙企业（有限合伙）80%的出资份额，新和成控股集团有限公司与宣城人和投资合 伙企业（有限合伙）存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至披露日，新和成控股集团有限公司直接持有公司 60,000,000 股股份，持股比例 为 80%，居于控股地位。 新和成控股集团有限公司，法定代表人为胡柏藩，1989 年 2 月 14 日成立，注册资 本为 12,000 万元，统一社会信用代码为 91330624146424869T。新和成控股集团有限公 司的前身为创建于 1988 年的新昌县合成化工厂，公司自组建以来一直遵循“集团公司适 度多元化，分子公司高度专业化”的发展原则，运营态势良好。旗下共有“精细化工、医 药健康、新材料、机械、房地产、教育”等 6 大业务板块。下辖 7 家全资子公司，8 家 控股子公司，8 家参股公司，共有员工 1 万余人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 截至披露之日，胡柏藩持有公司控股股东新和成控股集团有限公司 53.76%的股份， 为新和成控股集团有限公司的实际控制人，同时也为公司的实际控制人。 胡柏藩先生：公司董事，任期自 2016 年 3 月 4 日至 2019 年 3 月 4 日。简历如下： 1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，绍兴师范专科学院化学系专科毕业，浙 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 23 江大学工商管理专业研究生结业，高级经济师。1988 年 11 月创建新昌县合成化工厂（新 和成控股集团有限公司前身）；1988 年 11 月至 1999 年 2 月任新昌县合成化工厂厂长； 1999 年 2 月至今任浙江新和成股份有限公司董事长；2007 年 2 月至 2008 年 11 月任新 昌县合成化工厂董事长；2008 年 11 月至今任新和成控股集团有限公司董事长、总裁。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 24 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 - - - - - - - - - - - 挂牌以来无普通股股票发行情况 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违 约 土地、房产 抵押担保 工商银行宣 城龙首支行 1,900,000.00 4.35% 2016.4.29-2017.4.28 否 土地、房产 抵押担保 工商银行宣 城龙首支行 6,000,000.00 4.35% 2016.4.1-2017.3.31 否 土地、房产 抵押担保 工商银行宣 城龙首支行 5,000,000.00 4.35% 2016.4.1-2017.3.31 否 土地、房产 抵押担保 工商银行宣 城龙首支行 7,000,000.00 4.35% 2016.8.23-2017.8.22 否 宣城市中小企业融 资担保有限公司保 证担保 徽商银行宣 城鳌峰支行 10,000,000.00 4.698% 2016.6.6-2017.6.5 否 宣城市中小企业融 资担保有限公司保 徽商银行宣 城鳌峰支行 9,300,000.00 4.698% 2016.8.26-2017.8.25 否 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 25 证担保，公司以设 备存货提供反担保 合计 39,200,000.00 违约情况（如有）： 无 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.60 0.00 0.00 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 崔欣荣 董事长 男 53 本科学历 2016.3.4-2019.3.4 否 胡柏藩 董事 男 55 专科学历 2016.3.4-2019.3.4 否 石观群 董事 男 46 专科学历 2016.3.4-2019.3.4 否 王斌超 董事、 总经理 男 38 本科学历 2016.3.4-2019.3.4 是 赵嘉 董事、董事 会秘书 女 36 硕士研究 生学历 2016.3.4-2019.3.4 是 官珊珊 监事会主 席 女 40 专科学历 2016.3.4-2019.3.4 否 吕锦梅 监事 女 39 本科学历 2016.3.4-2019.3.4 否 徐晓明 监事 男 45 本科学历 2016.3.4-2019.3.4 是 黄斌 财务总监 男 32 本科学历 2016.3.4-2019.3.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长崔欣荣为控股股东新和成控股集团有限公司的自然人股东、监事会主席；董 事胡柏藩为控股股东新和成控股集团有限公司的控股股东、董事长、总裁，并为本公司的实 际控制人；董事石观群为控股股东新和成控股集团有限公司的自然人股东、董事；监事会主 席官珊珊为控股股东新和成控股集团有限公司的监事，监事吕锦梅为控股股东新和成控股集 团有限公司的资金管理部经理。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、 实际控制人间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变 动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持 有股票 期权数 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 27 量 崔欣荣 董事长 590,238 0 590,238 0.79% 0 胡柏藩 董事 35,478,564 0 35,478,564 47.30% 0 石观群 董事 2,044,548 0 2,044,548 2.73% 0 王斌超 董事、总 经理 9,000,000 0 9,000,000 12.00% 0 赵嘉 董事、董 事会秘书 0 0 0 0% 0 官珊珊 监事会主 席 0 0 0 0% 0 吕锦梅 监事 0 0 0 0% 0 徐晓明 监事 0 0 0 0% 0 黄斌 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 47,113,350 0 47,113,350 62.82% 0 注：公司上述董事、监事、高级管理人员持股均为间接持有。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 38 47 销售人员 99 107 技术人员 40 47 生产人员 166 168 员工总计 343 369 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 51 67 专科 91 88 专科以下 200 211 员工总计 343 369 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 28 报告期内：1.新招聘 107 人，离职人员 81 人，净增加人数 26 人。 2.新进员工除内贸业务员和车间工人外，均为本科及本科以上学历； 3.试用期内组织新员工的入职前培训，对新员工入职后持续跟踪其对公司制度及企业文 化的学习； 4.薪酬政策：公司对干部员工绩效考评方式进行调整，人力资源部参与部门考评结果面 谈，从政策导向、思想方面对员工予以关注，绩效管理基本达到预期。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员简历： 1.罗传国，公司质量总监。简历如下：男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权， 研究生学历。1994 年 9 月至 2001 年 8 月任皖南开元药业有限公司技术质量科（部）技术员、 副科长；2001 年 9 月 2007 年 10 月任皖南药业技术中心副主任；2007 年 10 月至 2011 年 3 月任皖南药业质量总监；2011 年 3 月至 2016 年 3 月任皖南药业副总经理；2016 年 3 月至 今任质量总监。 2.戴小华，公司技术中心主任。简历如下：男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久 居留权，本科学历。2005 年月至 2007 年 1 月，任皖南药业固体制剂车间工艺员；2007 年 1 月至 2010 年 1 月，任皖南药业固体制剂车间副主任；2010 年 1 月至 2012 年 1 月，任皖南 药业固体制剂车间主任；2012 年 1 月至今，担任公司技术中心主任。 3.戴五好，技术中心研发项目经理。简历如下：男，1983 年出生，中国国籍，无境外永 久居留权，药学硕士，执业药师，曾任合肥远志药物研究所制剂部主任。 报告期内公司为加强产品线管理，新引进 1 名核心技术人员，充实了研发队伍的力量。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1．公司治理基本状况 报告期内，股份公司设立后，公司根据《公司法》等有关法律法规的规定，制定并实施 了《公司章程》；同时根据有关法律、法规及《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对 外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《投 资者关系管理办法》等各项制度。公司构建了较为有效的内部控制制度，完善了真实、透明 的信息披露制度，保证了本公司各项内控制度的有效实施。公司三会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2．公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性 文件的要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务， 股东均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资 者关系管理、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适 的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3．公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 30 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司三会和经营 管理层的讨论、审议通过，在公司关联交易、融资等事项上，均规范操作，截至报告期末， 公司重大决策运作良好，能够促进公司的规范运作。 4．公司章程的修改情况 报告期内，股份公司设立后，公司章程无修改。 （二）三会运作情况 1．三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （1）第一届董事会第一次会议于 2016 年 3 月 4 日召开，审 议通过了《关于聘请福元药业股份有限公司第一届董事会董事长 的议案》、《关于聘请福元药业股份有限公司总经理的议案》、《关 于聘请福元药业股份有限公司财务总监的议案》、《关于聘请福元 药业股份有限公司董事会秘书的议案》、《关于福元药业股份有限 公司组织机构设置的议案》、《关于福元药业股份有限公司董事会 秘书工作细则的议案》、《关于福元药业股份有限公司总经理工作 细则的议案》、《关于福元药业股份有限公司投资者关系管理制度 的议案》、《关于公司董事会对公司治理机制进行讨论评估的议 案》、《关于授权办理工商注册登记相关事宜的议案》。 （2）第一届董事会第二次会议于 2016 年 3 月 15 日召开，审 议通过了《关于对公司关联交易（2014 至 2015 年）进行确认的 议案》、《关于〈公司 2014 -2015 年度审计报告及财务报表〉的议 案》、《关于申请公司股票在全国股份转让系统挂牌并以协议方式 公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于授权董事会 办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式公 开转让相关事宜的议案》、 《关于召开公司 2016 年第二次临时股东 大会的议案》。 （3）第一届董事会第三次会议于 2016 年 3 月 24 日召开，审议 通过了《关于公司向工行宣城龙首支行融资 3000 万元及相关抵押 事宜的议案》。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 31 （4）第一届董事会第四次会议于 2016 年 5 月 4 日召开，审议 通过了《关于向徽商银行宣城鳌峰路支行借款 2000 万元及相关担 保事宜的议案》、《福元药业股份有限公司薪酬管理制度》。 （5）第一届董事会第五次会议于 2016 年 7 月 11 日召开，审议 通过了《关于公司总经理 2015 年度经营管理考核结果的议案》、 《关于公司 2016 年度经营管理考核办法的议案》、 《关于公司向宣 城市慈善协会捐赠的议案》。 （6）第一届董事会第六次会议于 2016 年 8 月 19 日召开，审议 通过了《关于公司 2016 年半年度报告的议案》、《关于公司向徽商 银行宣城鳌峰路支行申请借款 1000 万的议案》，本次会议的决议 公告刊登于全国中小企业股份转让系统网。 （7）第一届董事会第七次会议于 2016 年 11 月 16 日召开，审 议通过了《关于公司外用液体制剂生产线改建工程的议案》。本次 会议的决议公告刊登于全国中小企业股份转让系统网。 监事会 2 (1)第一届监事会第一次会议于 2016 年 3 月 4 日召开，审议通 过了《关于选举福元药业股份有限公司监事会主席的议案》。 (2)第一届监事会第二次会议于 2016 年 8 月 19 日召开，审议通 过了《关于公司 2016 年半年度报告的议案》，本次会议的决议公 告刊登于全国中小企业股份转让系统网页。 股东大会 2 (1)发起人会议暨第一次股东大会于 2016 年 3 月 4 日召开，审 议通过了《安徽新和成皖南药业有限公司整体变更为股份有限公 司方案》、《关于福元药业股份有限公司（筹）章程〉的议案》、《关 于选举福元药业股份有限公司（筹）第一届董事会董事的议案》、 《关于选举福元药业股份有限公司（筹）第一届监事会非职工代 表监事的议案》、《关于福元药业股份有限公司股东大会议事规则 的议案》、《关于福元药业股份有限公司董事会议事规则的议案》、 《关于福元药业股份有限公司监事会议事规则的议案》、 《关于〈福 元药业股份有限公司关联交易管理办法〉的议案》、《关于〈福元 药业股份有限公司对外投资管理办法〉的议案》、《关于〈福元药 业股份有限公司对外担保管理办法〉的议案》、《关于〈福元药业 股份有限公司信息披露管理制度〉的议案》、《关于〈福元药业股 份有限公司筹备工作的报告〉的议案》、《关于聘请天健会计师事 务所（特殊普通合伙）为福元药业股份有限公司财务审计机构的 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 32 议案》、《关于确认、批准安徽新和成皖南药业有限公司的权利义 务及为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由福元药 业股份有限公司承继的议案》、《关于授权股份公司董事会办理安 徽新和成皖南药业有限公司整体变更为股份有限公司有关事宜的 议案》。 (2) 2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 3 月 30 日召开，审 议通过了《关于对公司关联交易（2014 至 2015 年）进行确认的 议案》、《关于〈公司 2014 -2015 年度审计报告及财务报表〉的议 案》、《关于申请公司股票在全国股份转让系统挂牌并以协议方式 公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于授权董事会 办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式公 开转让相关事宜的议案》。 2．三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司已经依据《公司法》及其他法律法规建立健全公司治理结构。三会会议 的议事程序、表决方式、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，所作决议、记录内容 完备、合法有效。公司“三会”的相关人员均符合《公司法》任职要求，能够按照“三会”议事 规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。公司股权结构较为简洁，公司认为当前公司治理 状况能够保障公司的良性发展。公司将密切关注法律法规和国家政策变化，与时俱进，及时 准确的调整和规范公司治理。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司注重进一步加强公司法人治理制度的合规性、有效性及可操作性，对公 司三会及经营管理层的权限通过“三会议事规则”及《总经理工作细则》进行了明确，使各级 决策执行机构朝着分工明确、密切配合、各司其职的方向发展，公司治理水平和效率有一定 的提高。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照中国证监会和全国股份转让系统的监管要求，按时编制并披露定期报告， 确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，确保股东或潜在投资者及时、准确、完整地了 解公司经营、内控和财务状况等重要信息。并严格按照信息披露格式要求及时、真实、准确、 完整的披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时公告，确保 股东或潜在投资者及时掌握公司动态信息，以便作出正确的投资决策。公司设置专门投资者 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 33 联系电话、邮箱，董秘负责接待、解答投资咨询。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司主要从事皮肤外用药和抗疟药的生产及销售，公司拥有独立的生产及辅助生产系 统、采购和销售系统以及独立的研发体系，具有面向市场自主经营业务的能力。公司设置了 营销总监、生产总监、技术中心等职位和部门负责公司的研发、采购、生产、销售等工作， 公司拥有独立的产、供、销渠道、完整的业务流程。公司在业务上独立于股东和其他关联方， 按照生产经营计划自主组织生产经营，独立开展业务，与股东不存在同业竞争关系或业务上 的依赖关系。 2.人员独立 公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在 控股股东超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司拥有独立、完整的人 事管理体系，劳动、人事及工资管理完全独立。公司的总经理及其他高级管理人员均专职 在公司工作并领取薪酬，不存在在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外其他职务的情形；公司的财务人员没有在股东单位及其控制的其他企业兼职，也无在与 公司业务相同或相近的其他企业任职的情况。 3.资产独立 公司合法拥有与生产经营相关的厂房、土地、设备以及商标、专利、非专利技术等资 产的所有权或使用权。报告期末，公司未以资产、信用或其他方式为公司股东及其他关联 方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对 所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用 而损害公司利益的情况。 4.机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构，相关机构及人员 能够依法行使经营管理职权。公司建立了较为完善的组织机构，拥有完整的业务系统及配 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 34 套部门，各部门已构成一个有机整体，法人治理结构完善。公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公的情况。不存在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业干预公司经营活动的情况。 5.财务独立 公司设有独立的财务部门，并已按《中华人民共和国会计法》等有关法律法规的要求建 立了独立的财务核算体系，能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独 立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已按照现代企业制度的要求，针对公司自身的特点建立了较为规范、有效的内部控 制制度体系。公司现有的内部控制制度全面涵盖了公司生产经营的全部过程，覆盖了生产经 营和内部管理的各个方面，在完整性、有效性和合理性等方面不存在重大缺陷，能够有效监 控公司运营的所有程序和各个层次，并具有较强的可操作性，自实施以来已发挥良好的作用。 报告期内，未出现因内部控制制度的原因导致的重大责任事故。随着公司的不断发展，管理 层将继续结合公司发展的实际情况，对内部控制制度不断加以改进和完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作、 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公 司根据实际情况，于第一届董事会第八次会议通过该制度，并于2017年2月21日在全国股份 转让系统网站上进行了公告。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 35 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天健审〔2017〕763号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座 审计报告日期 2017-03-10 注册会计师姓名 廖屹峰、朱丽丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2017〕763 号 福元药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福元药业股份有限公司（以下简称福元药业公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是福元药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 36 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，福元药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了福元药业公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖屹峰 中国·杭州 中国注册会计师：朱丽丽 二〇一七年三月十日 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 37 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 13,293,907.89 17,259,253.02 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（一）、2 11,908,868.79 10,796,297.51 应收账款 五、（一）、3 33,645,831.89 27,524,489.58 预付款项 五、（一）、4 4,733,775.32 7,693,892.14 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 五、（一）、5 38,421,797.97 38,236,583.41 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 102,004,181.86 101,510,515.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（一）、6 41,921,795.75 36,246,847.87 在建工程 五、（一）、7 128,205.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（一）、8 5,967,816.02 6,139,551.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 五、（一）、9 2,250,974.24 1,203,209.83 非流动资产合计 50,140,586.01 43,717,814.57 资产总计 152,144,767.87 145,228,330.23 流动负债： 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 38 短期借款 五、（一）、10 39,200,000.00 39,900,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（一）、11 14,547,240.48 15,936,142.32 预收款项 五、（一）、12 2,610,027.56 3,347,818.47 应付职工薪酬 五、（一）、13 4,807,262.36 4,421,571.98 应交税费 五、（一）、14 1,313,699.05 1,211,231.93 应付利息 五、（一）、15 54,155.59 59,580.29 应付股利 其他应付款 五、（一）、16 3,812,180.66 3,736,614.94 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 66,344,565.70 68,612,959.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 66,344,565.70 68,612,959.93 所有者权益： 股本 五、（一）、17 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、18 1,615,370.30 14,000,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（一）、19 918,483.19 未分配利润 五、（一）、20 8,266,348.68 -12,384,629.70 所有者权益合计 85,800,202.17 76,615,370.30 负债和所有者权益合计 152,144,767.87 145,228,330.23 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 39 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、（二）、1 166,867,694.08 137,268,795.05 减：营业成本 五、（二）、1 107,232,337.65 89,143,846.31 营业税金及附加 五、（二）、2 3,319,231.38 875,438.31 销售费用 五、（二）、3 27,430,019.77 23,813,381.85 管理费用 五、（二）、4 22,943,137.49 17,830,714.75 财务费用 五、（二）、5 1,809,039.66 2,041,424.42 资产减值损失 五、（二）、6 512,612.82 511,071.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）、7 7,608.90 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,628,924.21 3,052,917.76 加：营业外收入 五、（二）、8 6,095,309.79 3,197,034.97 其中：非流动资产处置利得 6,075.00 17,000.00 减：营业外支出 五、（二）、9 539,402.13 209,262.18 其中：非流动资产处置损失 311,782.28 17,950.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,184,831.87 6,040,690.55 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,184,831.87 6,040,690.55 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,184,831.87 6,040,690.55 七、每股收益： 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 40 （一）基本每股收益 0.12 0.08 （二）稀释每股收益 0.12 0.08 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 41 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,733,212.01 76,279,450.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 6,898,300.10 3,511,842.17 经营活动现金流入小计 101,631,512.11 79,791,292.73 购买商品、接受劳务支付的现金 29,017,883.00 31,117,956.33 支付给职工以及为职工支付的现金 24,182,469.47 18,326,606.36 支付的各项税费 13,044,590.30 8,933,809.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 26,576,165.10 22,701,639.83 经营活动现金流出小计 92,821,107.87 81,080,012.33 经营活动产生的现金流量净额 8,810,404.24 -1,288,719.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,608.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 17,000.00 60,760.89 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,608.90 60,760.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 10,450,686.90 3,226,616.46 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,450,686.90 3,226,616.46 投资活动产生的现金流量净额 -10,426,078.00 -3,165,855.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 取得借款收到的现金 39,200,000.00 39,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,200,000.00 53,900,000.00 偿还债务支付的现金 39,900,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,643,271.37 1,826,820.68 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、3 6,400.00 6,127,782.02 筹资活动现金流出小计 41,549,671.37 37,954,602.70 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 42 筹资活动产生的现金流量净额 -2,349,671.37 15,945,397.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,965,345.13 11,490,822.13 加：期初现金及现金等价物余额 17,259,253.02 5,768,430.89 六、期末现金及现金等价物余额 13,293,907.89 17,259,253.02 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 43 三、股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 14,000,000.00 -12,384,629.70 76,615,370.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 14,000,000.00 -12,384,629.70 76,615,370.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -12,384,629.70 918,483.19 20,650,978.38 9,184,831.87 （一）综合收益总额 9,184,831.87 9,184,831.87 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 44 （三）利润分配 918,483.19 -918,483.19 1．提取盈余公积 918,483.19 -918,483.19 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 -12,384,629.70 12,384,629.70 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -12,384,629.70 12,384,629.70 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 1,615,370.30 918,483.19 8,266,348.68 85,800,202.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 -18,425,320.25 56,574,679.75 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,000,000.00 -18,425,320.25 56,574,679.75 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 14,000,000.00 6,040,690.55 20,040,690.55 （一）综合收益总额 6,040,690.55 6,040,690.55 （二）所有者投入和减少资本 14,000,000.00 14,000,000.00 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 46 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,000,000.00 14,000,000.00 -12,384,629.70 76,615,370.30 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 47 福元药业股份有限公司财务报表附注 2016 年度 金额单位：元 一、公司基本情况 福元药业股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身系安徽新和成皖南药业有限公 司（以下简称皖南药业公司），皖南药业公司系由浙江新和成股份有限公司、宣城市经济贸 易委员会、自然人罗健群共同出资组建，于 2001 年 9 月 3 日在宣城市工商行政管理局登记 注册。皖南药业公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 3 月 10 日在宣城市工商行政和质量技术监督管理局登记注册，总部位于安徽省宣城市。 公司现持有统一社会信用代码为 913418007316537262 的营业执照，注册资本 7,500 万元， 股份总数 7,500 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：7,500 万股。公司 股票已于 2016 年 8 月 5 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属医药制造行业。主要经营活动为医药品的研发、生产和销售，主要产品为皮肤 外用药及抗疟药。 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 10 日第一届董事会第九次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 48 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改 变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 49 的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原 则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 50 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部 分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 51 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低 于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考 虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 52 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 80 80 3 年以上 100 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 53 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 3-35 3 32.33-2.77 通用设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.5 专用设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.5 运输工具 年限平均法 4-10 5 23.75-9.5 (十二) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 54 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 专有技术 10 土地使用权 50 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 55 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 部分长期资产减值 对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象 表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 56 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处 理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利 净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流 入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占 应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表 日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售酊水和软膏等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 57 同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需 满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额 已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本 能够可靠地计量。 (十八) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 按 17%的税率计缴；出口货物享 受“免、抵、退”政策，退税率为 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 58 15%-17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR201634000100），公司被认定为高新技术企业，在 2016 年至 2018 年享受高新技术企业所得税税收优惠政策，2016 年按 15%的税率计缴企业 所得税。 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 单位：元 项 目 期末数 期初数 库存现金 49.77 838.78 银行存款 13,293,858.12 17,258,414.24 合 计 13,293,907.89 17,259,253.02 2. 应收票据 (1) 明细情况 单位：元 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇 票 11,908,868.79 11,908,868.79 10,796,297.51 10,796,297.51 合 计 11,908,868.79 11,908,868.79 10,796,297.51 10,796,297.51 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 单位：元 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 59 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 45,317,372.91 小 计 45,317,372.91 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 单位：元 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 35,734,533.36 100.00 2,088,701.47 5.85 33,645,831.89 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 合 计 35,734,533.36 100.00 2,088,701.47 5.85 33,645,831.89 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 29,100,578.23 100.00 1,576,088.65 5.42 27,524,489.58 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 合 计 29,100,578.23 100.00 1,576,088.65 5.42 27,524,489.58 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位：元 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 34,851,732.40 1,742,586.62 5.00 28,496,602.77 1,424,830.14 5.00 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 60 1-2 年 610,674.29 122,134.86 20.00 560,407.19 112,081.44 20.00 2-3 年 240,733.40 192,586.72 80.00 21,956.00 17,564.80 80.00 3 年以上 31,393.27 31,393.27 100.00 21,612.27 21,612.27 100.00 小 计 35,734,533.36 2,088,701.47 5.85 29,100,578.23 1,576,088.65 5.42 (2) 本期计提坏账准备金额 512,612.82 元。 (3) 期末应收账款金额前 5 名情况 单位：元 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 第一名 7,079,037.58 19.81 353,951.88 第二名 1,289,173.13 3.61 66,070.32 第三名 631,660.07 1.77 31,583.00 第四名 556,546.89 1.56 27,827.34 第五名 475,905.14 1.33 24,335.26 小 计 10,032,322.81 28.08 503,767.80 4. 预付款项 (1) 账龄分析 单位：元 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 4,628,152.32 97.77 4,628,152.32 7,610,052.14 98.91 7,610,052.14 1-2 年 21,783.00 0.46 21,783.00 83,640.00 1.09 83,640.00 2-3 年 83,640.00 1.77 83,640.00 200.00 200.00 3年以上 200.00 200.00 合计 4,733,775.32 100.00 4,733,775.32 7,693,892.14 100.00 7,693,892.14 (2) 期末预付款项金额前 5 名情况 单位：元 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 第一名 1,237,903.00 26.15 第二名 687,197.50 14.52 第三名 618,332.50 13.06 第四名 420,000.00 8.87 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 61 第五名 336,000.00 7.10 小 计 3,299,433.00 69.70 5. 存货 单位：元 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 17,324,728.51 17,324,728.51 22,860,167.25 22,860,167.25 库存商品 7,567,622.66 7,567,622.66 7,095,447.68 7,095,447.68 发出商品 6,842,943.16 6,842,943.16 5,357,358.87 5,357,358.87 包装物 6,686,366.89 6,686,366.89 2,922,911.33 2,922,911.33 低值易耗品 136.75 136.75 698.28 698.28 合 计 38,421,797.97 38,421,797.97 38,236,583.41 38,236,583.41 6. 固定资产 单位：元 项 目 房屋及 建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 39,318,070.71 1,642,834.94 19,751,988.96 1,149,658.54 61,862,553.15 本 期 增 加 金额 2,010,824.45 822,499.12 5,929,455.60 405,811.97 9,168,591.14 1) 购置 48,696.57 822,499.12 5,929,455.60 405,811.97 7,206,463.26 2) 在建工 程转入 1,962,127.88 1,962,127.88 本 期 减 少 金额 7,200.00 1,202,393.66 474,800.00 1,684,393.66 1) 处置或 报废 7,200.00 1,202,393.66 474,800.00 1,684,393.66 期末数 41,328,895.16 2,458,134.06 24,479,050.90 1,080,670.51 69,346,750.63 累计折旧 期初数 14,384,498.13 936,191.64 9,742,519.14 517,232.03 25,580,440.94 本 期 增 加 金额 1,008,114.98 197,992.84 1,810,304.40 154,523.76 3,170,935.98 1) 计提 1,008,114.98 197,992.84 1,810,304.40 154,523.76 3,170,935.98 本 期 减 少 7,200.00 983,870.56 361,752.32 1,352,822.88 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 62 金额 1) 处置或 报废 7,200.00 983,870.56 361,752.32 1,352,822.88 期末数 15,392,613.11 1,126,984.48 10,568,952.98 310,003.47 27,398,554.04 减值准备 期初数 137.56 35,126.78 35,264.34 本 期 增 加 金额 本 期 减 少 金额 137.56 8,725.94 8,863.50 期末数 26,400.84 26,400.84 账面价值 期 末 账 面 价值 25,936,282.05 1,331,149.58 13,883,697.08 770,667.04 41,921,795.75 期 初 账 面 价值 24,933,572.58 706,505.74 9,974,343.04 632,426.51 36,246,847.87 7. 在建工程 单位：元 (1) 明细情况 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 激素酊水包装房扩 建工程 128,205.13 795,958.18 924,163.31 二期工程-停车场 474,663.26 474,663.26 C 区仓库改造工程 466,878.66 466,878.66 其他 96,422.65 96,422.65 小 计 128,205.13 1,833,922.75 1,962,127.88 (续上表) 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 激 素 酊 水 包 装 房扩建工程 128,205.13 128,205.13 合 计 128,205.13 128,205.13 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 63 工程名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 激素酊水包装 房扩建工程 自有资金 二期工程-停车 场 自有资金 C 区仓库改造 工程 自有资金 其他 自有资金 小 计 8. 无形资产 单位：元 项 目 土地使用权 专有技术 合 计 账面原值 期初数 8,066,240.91 550,000.00 8,616,240.91 本期增加金额 本期减少金额 期末数 8,066,240.91 550,000.00 8,616,240.91 累计摊销 期初数 1,926,689.17 550,000.00 2,476,689.17 本期增加金额 171,735.72 171,735.72 1) 计提 171,735.72 171,735.72 本期减少金额 期末数 2,098,424.89 550,000.00 2,648,424.89 账面价值 期末账面价值 5,967,816.02 5,967,816.02 期初账面价值 6,139,551.74 6,139,551.74 9. 其他非流动资产 单位：元 项 目 期末数 期初数 预付长期资产款 2,250,974.24 1,203,209.83 合 计 2,250,974.24 1,203,209.83 10. 短期借款 单位：元 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 64 项 目 期末数 期初数 抵押借款 19,900,000.00 29,900,000.00 保证借款 19,300,000.00 10,000,000.00 合 计 39,200,000.00 39,900,000.00 11. 应付账款 单位：元 项 目 期末数 期初数 设备工程款 339,259.77 610,569.83 货款 14,207,980.71 15,325,572.49 合 计 14,547,240.48 15,936,142.32 12. 预收款项 单位：元 项 目 期末数 期初数 销货款 2,610,027.56 3,347,818.47 合 计 2,610,027.56 3,347,818.47 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 4,421,571.98 24,164,133.56 23,778,443.18 4,807,262.36 离职后福利—设定提存计划 755,044.30 755,044.30 合 计 4,421,571.98 24,919,177.86 24,533,487.48 4,807,262.36 (2) 短期薪酬明细情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,807,371.68 20,929,946.85 20,408,489.85 4,328,828.68 职工福利费 898,083.45 898,083.45 社会保险费 2,056,502.26 2,056,502.26 其中： 医疗保险费 1,887,610.77 1,887,610.77 工伤保险费 119,217.52 119,217.52 生育保险费 49,673.97 49,673.97 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 65 住房公积金 85,790.00 85,790.00 工会经费和职工教育经 费 614,200.30 193,811.00 329,577.62 478,433.68 小 计 4,421,571.98 24,164,133.56 23,778,443.18 4,807,262.36 (3) 设定提存计划明细情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 655,696.37 655,696.37 失业保险费 99,347.93 99,347.93 小 计 755,044.30 755,044.30 14. 应交税费 单位：元 项 目 期末数 期初数 增值税 380,148.67 320,219.62 代扣代缴个人所得税 30,172.68 10,246.66 城市维护建设税 40,091.60 27,589.76 房产税 55,090.17 55,090.17 土地使用税 768,427.16 768,427.16 教育费附加 17,182.11 11,824.18 地方教育附加 11,454.74 7,882.79 地方水利建设基金 7,933.51 7,108.29 印花税 3,198.41 2,843.30 合 计 1,313,699.05 1,211,231.93 15. 应付利息 单位：元 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 54,155.59 59,580.29 合 计 54,155.59 59,580.29 16. 其他应付款 单位：元 项 目 期末数 期初数 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 66 押金保证金 2,065,737.25 1,554,023.49 应付暂收款 103,718.66 165,263.89 应付未付费用及其他 1,642,724.75 2,017,327.56 合 计 3,812,180.66 3,736,614.94 17. 股本 单位：股 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 75,000,000.00 75,000,000.00 18. 资本公积 (1) 明细情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本公积（股本溢价） 14,000,000.00 12,384,629.70 1,615,370.30 合 计 14,000,000.00 12,384,629.70 1,615,370.30 (2) 其他说明 本期减少详见本财务报表附注其他重要事项之说明。 19.盈余公积 (1) 明细情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 918,483.19 918,483.19 合 计 918,483.19 918,483.19 (2) 其他说明 本期增加系根据本期实现净利润提取 10%的法定盈余公积。 20. 未分配利润 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -12,384,629.70 -18,425,320.25 加：本期净利润 9,184,831.87 6,040,690.55 减：提取法定盈余公积 918,483.19 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 67 减：折股 -12,384,629.70 期末未分配利润 8,266,348.68 -12,384,629.70 折股详见本财务报表附注其他重要事项之说明。 (二)利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 166,791,473.42 107,039,641.29 136,176,669.94 87,478,424.38 其他业务收入 76,220.66 192,696.36 1,092,125.11 1,665,421.93 合 计 166,867,694.08 107,232,337.65 137,268,795.05 89,143,846.31 2. 税金及附加 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 636,582.14 510,672.35 教育费附加 272,820.92 218,859.58 地方教育附加 181,880.61 145,906.38 房产税 146,907.12 土地使用税 2,049,139.08 印花税 31,901.51 合 计 3,319,231.38 875,438.31 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月印花税、房产税和土地使用税的发 生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 差旅费、办公费 7,786,493.49 3,500,133.63 市场开发费、促销返利费 7,096,499.95 10,210,016.10 职工薪酬 6,947,727.65 4,831,688.17 运输费 4,059,759.93 3,470,577.82 广告宣传费、业务招待费 1,296,158.51 805,491.41 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 68 其他 243,380.24 995,474.72 合 计 27,430,019.77 23,813,381.85 4. 管理费用 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 7,954,153.66 6,126,270.53 技术开发费 7,934,232.83 4,091,789.84 税费 1,152,972.23 3,385,569.02 办公费、差旅费 1,579,756.72 1,348,603.45 折旧费、无形资产摊销 623,864.89 787,236.89 业务招待费 610,467.45 713,561.00 其他 3,087,689.71 1,377,684.02 合 计 22,943,137.49 17,830,714.75 注：详见本财务报表附注 “税金及附加”之说明。 5. 财务费用 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,637,846.67 2,076,440.86 利息收入 -25,612.68 -16,095.19 汇兑损益 2,833.19 -102,437.54 手续费 193,972.48 83,516.29 合 计 1,809,039.66 2,041,424.42 6. 资产减值损失 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 512,612.82 511,071.65 合 计 512,612.82 511,071.65 7. 投资收益 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 理财产品投资收益 7,608.90 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 69 合 计 7,608.90 8. 营业外收入 (1) 明细情况 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 6,075.00 17,000.00 6,075.00 其中：固定资产处置利得 6,075.00 17,000.00 6,075.00 政府补助 5,946,234.87 3,123,480.82 5,946,234.87 其他 142,999.92 56,554.15 142,999.92 合 计 6,095,309.79 3,197,034.97 6,095,309.79 (2) 政府补助明细 单位：元 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 专项补助 4,941,460.00 2,390,660.00 与收益相关 政府奖励 813,200.00 294,800.00 与收益相关 其他补助 191,574.87 438,020.82 与收益相关 小 计 5,946,234.87 3,123,480.82 9. 营业外支出 (1) 明细情况 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 311,782.28 17,950.04 311,782.28 其中：固定资产处置损失 311,782.28 17,950.04 311,782.28 地方水利建设基金 100,120.60 82,361.26 捐赠支出 126,128.00 50,000.00 126,128.00 其他 1,371.25 58,950.88 1,371.25 合 计 539,402.13 209,262.18 439,281.53 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 70 银行利息收入 25,612.68 16,095.19 政府补助收入 5,946,234.87 3,123,480.82 收到员工暂借款 12,317.96 97,351.25 收到押金保证金 511,713.76 141,757.16 其他 402,420.83 133,157.75 合 计 6,898,300.10 3,511,842.17 2. 支付其他与经营活动有关的现金 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 市场开发费、促销返利费 7,382,648.54 9,210,016.10 差旅费、办公费 9,140,906.38 4,848,737.08 广告宣传费、业务招待费 2,066,096.96 1,519,052.41 运输费、修理费 4,376,530.36 4,663,253.92 其他 3,609,982.86 2,460,580.32 合 计 26,576,165.10 22,701,639.83 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 支付拆借款本息 6,400.00 6,127,782.02 合 计 6,400.00 6,127,782.02 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,184,831.87 6,040,690.55 加：资产减值准备 512,612.82 511,071.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 3,170,935.98 2,720,726.27 无形资产摊销 171,735.72 171,735.72 长期待摊费用摊销 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 71 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(收益以“－”号填列) -6,075.00 950.04 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 311,782.28 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,644,246.67 2,279,681.80 投资损失(收益以“－”号填列) -7,608.90 递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填 列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -185,214.56 -3,971,813.77 经营性应收项目的减少(增加以“－”号 填列) -5,789,627.36 -16,631,816.57 经营性应付项目的增加(减少以“－”号 填列) -197,215.28 7,590,054.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,810,404.24 -1,288,719.60 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,293,907.89 17,259,253.02 减：现金的期初余额 17,259,253.02 5,768,430.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,965,345.13 11,490,822.13 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 项 目 期末数 期初数 1) 现金 13,293,907.89 17,259,253.02 其中：库存现金 49.77 838.78 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 72 可随时用于支付的银行存款 13,293,858.12 17,258,414.24 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 13,293,907.89 17,259,253.02 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项 目 期末账面价值 受限原因 存货 5,851,614.38 抵押担保 固定资产 37,752,698.87 抵押担保 无形资产 5,967,816.02 抵押担保 合 计 49,572,129.27 2. 外币货币性项目 单位：元 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 应收账款 1,470,751.80 其中：美元 212,015.54 6.9370 1,470,751.80 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 73 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 20.83%(2015 年 12 月 31 日：24.72%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续 性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和 资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 单位：元 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 39,200,000.00 40,972,364.00 40,972,364.00 小 计 39,200,000.00 40,972,364.00 40,972,364.00 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 39,900,000.00 40,822,983.33 40,822,983.33 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 74 小 计 39,900,000.00 40,822,983.33 40,822,983.33 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币39,200,000.00元(2015 年12月31日：人民币39,900,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司于中国内地经 营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产情况见本财务报表附注财务报表项目注释其他之外币货币 性项目说明。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 单位：元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 新和成控股集团有限公司 浙江新昌 制造业 12,000 万 80.00 80.00 (2) 本公司最终控制方是自然人胡柏藩。 2. 本公司的其他关联方情况 单位：元 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江新和成股份有限公司 母公司的控股子公司 浙江新维普添加剂有限公司 浙江新和成股份有限公司之子公司 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 75 新昌新和成维生素有限公司 浙江新和成股份有限公司之子公司 上虞新和成生物化工有限公司 浙江新和成股份有限公司之子公司 山东新和成药业有限公司 浙江新和成股份有限公司之子公司 浙江新和成药业有限公司 浙江新和成股份有限公司之子公司 浙江新和成特种材料有限公司 浙江新和成股份有限公司之子公司 浙江维尔新动物营养保健品有限公司 浙江新和成股份有限公司之子公司 山东新和成氨基酸有限公司 浙江新和成股份有限公司之子公司 上海纳岩新材料科技有限公司 母公司的控股子公司 绍兴纳岩材料科技有限公司 上海纳岩新材料科技有限公司之子公司 绍兴裕辰新材料有限公司 浙江新和成特种材料有限公司之子公司 北京万生药业有限责任公司 母公司的控股子公司 北京万生人和科技有限公司 北京万生药业有限责任公司之子公司 浙江新赛科药业有限公司 浙江新和成股份有限公司之参股公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 单位：元 关联方 关联交易内容 本期数 上期数 浙江新和成股份有限公司 购买商品 575,213.68 170,085.47 浙江新赛科药业有限公司[注] 购买商品 59,829.06 小计 635,042.74 170,085.47 注：除上述交易外，公司于 2016 年 5 月预付浙江新赛科药业有限公司 200,000.00 元采 购款，该交易并未实际完成，公司于 2016 年 7 月收回了 200,000.00 元预付款。 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 单位：元 关联方 关联交易内容 本期数 上期数 浙江新和成股份有限公司 出售商品 42,461.54 42,923.08 浙江新维普添加剂有限公司 出售商品 9,230.77 25,692.31 新昌新和成维生素有限公司 出售商品 1,435.90 2,743.59 上虞新和成生物化工有限公司 出售商品 28,384.62 27,598.29 山东新和成药业有限公司 出售商品 41,538.46 43,076.92 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 76 浙江新和成药业有限公司 出售商品 12,307.69 12,717.95 浙江新和成特种材料有限公司 出售商品 8,358.97 6,794.87 浙江维尔新动物营养保健品有限公司 出售商品 230.77 461.54 山东新和成氨基酸有限公司 出售商品 14,615.38 11,538.46 绍兴裕辰新材料有限公司 出售商品 435.90 绍兴纳岩材料科技有限公司 出售商品 1,794.87 小计 160,794.87 173,547.01 2. 关联方资金拆借 公司 2015 年期初应付新和成控股集团有限公司本金 4,000,000.00 元及利息 1,683,167.81 元，2015 年向新和成控股集团有限公司借入本金 26,000,000.00 元，归还本金 30,000,000.00 元，借款利率参照同期银行贷款利率，2015 年共应支付资金占用费 444,614.21 元。2016 年 向新和成控股集团有限公司借入本金 4,000,000.00 元，归还本金 4,000,000.00 元，借款利率 参照同期银行贷款利率，2016 年共应支付资金占用费 6,400.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日 本金和利息均已结清。 3. 关联方资产转让 单位：元 关联方 关联交易内容 本期数 上期数 北京万生人和科技有限公司 资产转让 411,737.19 小计 411,737.19 4. 关键管理人员报酬 单位：元 项 目 本期数 上期数 关键管理人员报酬 1,549,592.08 836,215.81 (三) 应收关联方款项 单位：元 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 绍兴纳岩材料科技有限公司 2,100.00 105.00 应收账款 绍兴裕辰新材料有限公司 510.00 25.50 小 计 2,610.00 130.50 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 77 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本期为取得中国工商银行股份有限公司宣城龙首支行 19,900,000.00 元借款，公司以账 面价值为25,929,082.05元的房屋及建筑物和账面价值为5,967,816.02元的土地使用权进行抵 押；为取得徽商银行鳌峰路支行 19,300,000.00 元借款，由宣城市中小企业融资担保有限公 司进行担保，公司以账面价值为 11,823,616.82 元的固定资产和账面价值为 5,851,614.38 元的 存货进行反担保。 除以上事项外，截至资产负债表日，公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据 2017 年 3 月 10 日公司第一届董事会第 九次会议审议通过的《公司 2016 年度利润分 配预案》，以 2016 年末总股本 75,000,000 股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人 民币 0.6 元（含税），共计派发现金红利 4,500,000.00 元（含税），其余未分配利润结 转下年。该预案尚待股东大会审议批准。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表批准报出之日，除上述事项外，公司不存在其他重大资产负债表日后事 项。 十、其他重要事项 （一）分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入规模 比例在不同的分部之间分配。 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 78 2. 报告分部的财务信息 产品分部 单位：元 项 目 软膏 酊水 糖浆 其他 合 计 主营业务收入 66,660,983.55 73,481,831.88 17,932,834.66 8,715,823.33 166,791,473.42 主营业务成本 45,711,970.01 43,362,061.23 12,489,401.82 5,476,208.23 107,039,641.29 资产总额 60,807,184.33 67,029,063.45 16,358,072.21 7,950,447.88 152,144,767.87 负债总额 28,218,350.26 26,767,733.52 7,709,803.69 3,648,678.23 66,344,565.70 （二）公司整体改制变更为股份公司 根据公司有关股东会决议、出资者签署的发起人协议和章程的规定，公司整体改制变 更为股份公司，改制变更后公司的注册资本为人民币 75,000,000.00 元（每股面值 1 元，折 合股份 75,000,000 股），由全体出资者以其拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资 产 76,615,370.30 元认购，净资产折合公司的股份 75,000,000 股（每股面值 1 元），资本 公积 1,615,370.30 元。 公司于 2016 年 3 月 10 日办妥整体变更为股份公司的相关工商变更手续，公司名称变更 为福元药业股份有限公司。 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 单位：元 项 目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -305,707.28 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 5,946,234.87 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 7,608.90 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 79 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,500.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 5,663,637.16 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,663,637.16 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.31 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.34 0.05 0.05 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 80 单位：元 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 9,184,831.87 非经常性损益 B 5,663,637.16 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 3,521,194.71 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 76,615,370.30 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K 81,207,786.24 加权平均净资产收益率 M=A/L 11.31% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.34% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 单位：元 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 9,184,831.87 非经常性损益 B 5,663,637.16 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 3,521,194.71 期初股份总数 D 75,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 81 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I /K-J 75,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.12 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 福元药业股份有限公司 2017 年 3 月 10 日 福元药业股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-010 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 福元药业股份有限公司董事会办公室