839477_2018_迈凯诺_2018年年度报告_2019-04-17.txt

2018 年度报告 迈凯诺 NEEQ : 839477 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 Shenzhen Micno Electric Co., Ltd. 公司年度大事记 3、2018 年 2 月 28 日，公司获得“一种新型 立轴冲南式破碎机驱动系统”实用新型专利证 书。 1、2018 年 1 月 19 日，公司获得“稳定土拌 合站的控制系统”实用新型专利证书。 2、2018 年 5 月 13 日，公司获得“迈凯诺” 商标注册证。 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 23 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 27 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 31 释义 释义项目 释义 公司、本公司、迈凯诺 指 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 和智财富 指 深圳市和智财富二号投资企业（有限合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司申请股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》（根据 2013 年 12 月 28 日 第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修 订） 《公司章程》 指 深圳市迈凯诺电气股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会” 议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 变频 指 改变供电频率，从而调节负载，起到降低功耗，减小 损 耗，延长设备使用寿命等作用。 变频器 指 把工频电源（50Hz 或 60Hz）变换成各种频率的交流电 源，以实现电机的变速运行的设备。 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘军涛、主管会计工作负责人刘军涛及会计机构负责人（会计主管人员）江海娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人控制不当的风险 公司董事长兼总经理刘军涛持有公司 57.178%的股份，为公司控 股股东及实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理 结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行 了规范，以保护公司及中小股东的利益，但公司控股股东仍可 凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司的决策实施重 大影响，因此公司在一定程度上存在控股股东控制不当的风险。 市场竞争风险 目前，国内变频器的供应商主要以国际知名厂商为主，国际品 牌厂商占据了我国 70%左右的市场份额。外资企业的资本实力、 品牌影响力和技术水平对公司形成较大的竞争压力。此外，智 能功率模块的出现与发展促使大批国产变频器品牌涌现，目前 国产品牌厂商已达几百家，多为中小型企业，主要定位于中低 端市场，并通过对知名品牌技术、经营模式方面的跟进和模仿 进行发展，公司面临激烈的市场竞争风险。 汇率波动风险 2018 年外销收入占营业收入的 30.44%，汇兑损益为-5.29 万元， 由于公司销售产品的成本以人民币计价，收入以美元计价，美 元升值会提升公司整体的盈利能力，但汇率的大幅变动还是会 给公司带来财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Micno Electric Co., Ltd. 证券简称 迈凯诺 证券代码 839477 法定代表人 刘军涛 办公地址 深圳市光明新区公明街道田寮社区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冯维 职务 董事会秘书 电话 0755-21675209 传真 0755-21675200 电子邮箱 fengwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市光明新区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼 518106 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 1 月 31 日 挂牌时间 2016 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C40 仪器仪表制造业－C401 通用仪器仪表制造－C4011 工业自动 控制系统装置制造 主要产品与服务项目 变频器 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,963,857 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 刘军涛 实际控制人及其一致行动人 刘军涛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300589159945G 否 注册地址 深圳市光明新区公明街道田寮社 区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼 否 注册资本（元） 5,963,857.00 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36 号华远国际中心 37 层（华 远华中心 4、5 号楼 3701-3717） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 简捷、鲁菲 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 28 日，经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过，公司与中国民族证券有限责任公司 签订持续督导协议，由中国民族证券有限责任公司担任公司的承接主办券商并履行持续督导义务。该事 项经全国股转公司审议通过方可生效，截至本报告出具之日，公司持续督导券商依然为方正证券股份有 限公司。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,291,792.48 35,821,560.04 18.06% 毛利率% 30.88% 32.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,926,425.84 3,330,199.38 -12.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,788,260.22 2,039,081.60 36.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.14% 26.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.24% 16.10% - 基本每股收益 0.49 0.56 -12.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,053,636.59 31,036,046.33 -12.83% 负债总计 10,801,113.27 16,708,020.88 -35.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,252,523.32 14,328,025.45 13.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.73 2.40 13.43% 资产负债率%（母公司） 39.92% 53.83% - 资产负债率%（合并） 39.92% 53.83% - 流动比率 2.40 1.77 - 利息保障倍数 125.40 40.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,551,864.34 2,553,144.50 -0.05% 应收账款周转率 3.27 2.96 - 存货周转率 2.84 2.68 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.83% 37.65% - 营业收入增长率% 18.06% 18.35% - 净利润增长率% -12.12% 138.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,963,857 5,963,857.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 139,000.00 社保局稳岗补贴 11,992.95 三代税款手续费 9,687.34 废品收入 3,400 仓库盘亏 -1,532.50 非经常性损益合计 162,547.79 所得税影响数 24,382.17 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 138,165.62 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 0 13,047,211.57 0 11,951,928.59 应收票据 345,803.34 0 447,643.40 0 应收账款 12,701,408.23 0 11,504,285.19 0 其他应收款 115,947.77 115,947.77 112,184.34 112,184.34 固定资产 679,724.50 679,724.50 883,184.62 883,184.62 应付票据及应付账 款 0 12,330,619.46 0 7,182,154.77 应付票据 0 0 0 0 应付账款 12,330,619.46 0 7,182,154.77 0 管理费用 4,444,578.18 2,075,329.44 4,130,974.87 2,625,565.61 研发费用 0 2,369,248.74 0 1,505,409.26 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事变频器的研发、生产、销售与服务，所属的细分行业为变频器行业。 公司注重技术与产品的研发，掌握了多项核心技术并有已授权专利 5 项、软件著作权 8 项，形成了 比较齐全的低压变频器产品体系，产品可广泛应用于风机、水泵、车床、机床、陶瓷制造、电梯、塔吊、 造纸等各个领域。公司采购 IGBT 模块、电解电容、芯片、机箱、外壳、包材、辅料等物品为主要原材 料，主要通过自有生产设备及技术进行产品生产，并将产品销售给下游客户以获取相关收入和利润。公 司主要采用代理销售模式，客户主要为变频器经销商、使用变频器的设备制造商以及变频器品牌运营商。 报告期内，公司的主要商业模式未发生变化。 报告期末至本报告披露之日，公司的主要商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司全年度实现销售收入 4229.18 万元，较上年同期增长 18.06%，增加了 647.02 万；实现 营业利润 283.25 万元，较上年同期增长 33.75%，增加了 71.47 万。2019 年计划实现收入和利润的稳步 增长，力争更大突破。 (二) 行业情况 2019 年通用变频器业务依然会维持高速增长，大幅领先行业水平（2018 年中国自动化产品市场同 增 9.6%）。 行业受下游设备景气度影响，行业整体单季度同比持平。其中，受政策影响的冶金、石化等项目型 市场好于受经济景气度影响的塑料、包装、印染等 OEM 市场；同时下游锂电、光伏等行业设备需求依 然强劲。 但是宏观经济增速如果不达预期，变频器等工业自动化产品的市场增速会明显放缓； (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,724,767.54 17.46% 4,518,632.84 14.56% 4.56% 应 收票据 与 应 收账款 11,065,435.87 40.90% 13,047,211.57 42.04% -15.19% 存货 9,225,078.52 34.10% 11,384,333.52 36.68% -18.97% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 582,014.70 2.15% 679,724.50 2.19% -14.37% 在建工程 0% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 1,314,000 4.23% -100.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0% 应 付票据 及 应 付账款 7,189,429.32 26.57% 12,330,619.46 39.73% -41.69% 预收账款 1,056,818.51 3.91% 351,042.68 1.13% 201.05% 应付职工薪酬 839,259.51 3.10% 990,910.39 3.19% -15.30% 应交税费 640,179.91 2.37% 487,110.83 1.57% 31.42% 其他应付款 945,381.02 3.49% 1,104,292.52 3.56% -14.39% 资产总计 27,053,636.59 100.00% 31,036,046.33 100.00% -12.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据及应收账款较上年降低了 15.19%，减少了 198 万，主要原因是：（1）、应收票据比上年 增加了 51 万；（2）、应收账款比上年减少了 250 万，公司加强了应收账款管理，谨遵经销商协议严格把 控货款信用账期和信用额度，有效催收货款，效果显著。 2、存货较上年降低了 18.97%，减少了 216 万，主要原因是：（1）、上年度备货缺料严重的 IGBT 模 块等 122 万，报告期合理消化库存，原材料库存减少 120 万；（2）、公司增强了生产计划管理，有效提 高存货周转率，减少备货周期；（3）2019 年春节在 2 月初，公司放假时间较长，推迟了采购计划和交货 时间，订单量也集中在 2019 年 3 月。 3、固定资产较上年降低了 14.37%，减少了 10 万，主要原因是：（1）、本年新增固定资产 9 万；（2）、 本年累计折旧增加 18 万。 4、短期借款较上年降低了 100%，减少了 131 万，主要原因是：因公司现金流较为充裕，2018 年 3 月还完银行短期借款后未重新贷款。 5、应付票据及应付账款降低了 41.69%，减少了 514 万，主要原因是：因公司加强了应收账款管理， 在收入增长了 647 万的同时压缩应收账款，增加了公司的流动资金，并及时支付供应商货款。 6、预收账款增长了 201.05%，增加了 71 万，主要原因是：为了降低赊销风险，公司加强客户管理， 针对销售额较少的客户实施现款现货或者先款后货，并给予一定的价格优惠。 7、总资产较上年降低了 12.83%，减少了 398 万，主要原因是：（1）、应收票据及应收账款减少了 198 万；（2）、存货减少了 216 万。 8、本期末流动资产占总资产比例 94.47%，上年期末流动资产占总资产比例 94.40%，本期略有所提 高，且期末货币资金较上年增加了 21 万，资产整体流动性较好（2）、本期流动负债占总负债比例 98.8%， 略低于上年期末的 99.22%；（3）、本期末流动比率 2.40，较上期末的流动比率 1.77，有明显提高；（4）、 本期末资产负债率 39.92%，较期初的 53.83%，有明显降低；（5）综合上述指标，公司资产负债结构合 理。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 42,291,792.48 - 35,821,560.04 - 18.06% 营业成本 29,231,593.00 69.12% 24,188,237.64 67.52% 20.85% 毛利率% 30.88% - 32.48% - - 管理费用 2,041,140.32 4.83% 2,075,329.44 5.79% -1.65% 研发费用 3,037,481.51 7.18% 2,369,248.74 6.61% 28.20% 销售费用 4,554,574.01 10.77% 4,096,727.10 11.44% 11.18% 财务费用 -40,550.95 0.10% 257,243.62 0.72% -115.76% 资产减值损失 349,377.49 0.83% 483,647.17 1.35% -27.76% 其他收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 2,832,451.78 6.70% 2,117,777.03 5.91% 33.75% 营业外收入 164,080.29 0.39% 1,524,274.33 4.26% -89.24% 营业外支出 1,532.50 0.00% 5,312.23 0.01% -71.15% 净利润 2,926,425.84 6.92% 3,330,199.38 9.30% -12.12% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 18.06%，主要原因是：（1）公司一直致力于产品的研发、生产、销售与服 务，国产品牌变频器的不断崛起与发展为我司的发展提供了良好的市场条件；同时，我国低压变频器市 场规模处于增长趋势，为公司提供了更大的发展空间；（2）公司通过积累，已经形成了研发和技术、产 品系列、核心团队、营销网络等方面的竞争优势，扩大了国内外市场销售份额，促使收入稳步增长；（3） 公司增加了海外销售人员，逐步开拓了海外新市场，并初见成果。 2、营业成本较上年增长了 20.85%，主要原因是收入增长了 18.06%，相应结转成本增加所致，毛利 率为 30.88%，低于上年的 32.48%。 3、研发费用较上年增长了 28.20%，主要原因是：公司加大了研发和技术的改善投入，新增了研发 项目数量及研发人员投入，导致费用增加。 4、销售费用较上年增长了 11.18%，主要原因是：公司增加了营销力度，参加了国内外展会，导致 广宣费、展览费增加所致。 5、财务费用较上年降低了 115.76%，主要原因是：（1）2018 年 3 月还完短期借款后，未重新贷款， 导致贷款利息支出较上年减少 7 万；（2）受美元升值影响，本年度汇兑损益较上年减少 19 万，最终导 致财务费用较上年明显减少。 6、营业利润较上年增长了 33.75%，主要原因是随着公司的稳定发展，实现了收入的稳定增长，且 收入涨幅高于成本费用的涨幅。 7、营业外收入较上年降低了 89.24%，主要原因是：上年度收到中小企业服务署新三板挂牌补贴项 目资助经费 50 万元及光明新区发展和财政局上市培育资助 100 万元。 8、净利润较上年降低了 12.12%，主要原因是：本期营业外收支较上年减少了 136 万，最终导致净 利润较上年减少了 40 万。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 42,281,170.80 35,803,703.97 18.09% 其他业务收入 10,621.68 17,856.07 -40.52% 主营业务成本 29,231,593.00 24,188,237.64 20.85% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 通用变频器 33,055,611.67 78.18% 29,174,541.25 81.48% 专用变频器 9,225,559.13 21.82% 6,629,162.72 18.52% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 29,407,765.69 69.54% 24,864,592.77 69.41% 外销 12,873,405.11 30.44% 10,939,111.20 30.54% 收入构成变动的原因： 报告期内，按产品分类的专用变频器有增长，主要原因是海外客户 GMT Endüstriyel Elektronik San. ve Tic. Ltd. Sti.增加了 179 万所致；按区域分类占比无明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市腾飞诺科技有限公司 7,525,295.55 17.79% 否 2 GMT Endüstriyel Elektronik San. ve Tic. Ltd. Sti. 7,234,523.35 17.11% 否 3 Limited Liability Company <<LIDER>> 1,495,762.87 3.54% 否 4 宁波市江东驭沃电气有限公司 1,013,545.77 2.40% 否 5 PT Riasarana Electrindo 988,686.47 2.34% 否 合计 18,257,814.01 43.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市愉达机电设备有限公司 2,081,828.35 6.78% 否 2 广州华工科技开发有限公司 1,574,041.00 5.12% 否 3 大联大商贸（深圳）有限公司 1,513,040.00 4.93% 否 4 南通赛克斯电子有限公司 1,454,588.00 4.74% 否 5 深圳市华盛源机电有限公司 1,176,320.75 3.83% 否 合计 7,799,818.10 25.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,551,864.34 2,553,144.50 -0.05% 投资活动产生的现金流量净额 -58,659.17 -15,889.54 -269.17% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,340,002.61 454,351.28 -615.02% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年降低了 0.05%，无明显变化。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年降低了 269.17%，减少了 4 万，主要原因是本年购买了一台 ATE 单板功能测试平台。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年降低了 615.02%，减少了 279 万，主要原因是：（1）、本年 偿还短期借款 131 万，且无新短期借款进入；（2）、本年分配股利 103 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无控股子公司及参股情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 主要会计政策变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应 收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程” 行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”； 将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款” 及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆为“管理费用”和“研 发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报； 所有者权益变动表新增“设定收益计划变动额结转留存收益”项目。 对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 --- 13,047,211.57 13,047,211.57 应收票据 345,803.34 --- (345,803.34) 应收账款 12,701,408.23 --- (12,701,408.23) 其他应收款 115,947.77 115,947.7� --- 固定资产 679,724.50 679,724.50 --- 应付票据及应付账款 --- 12,330,619.46 12,330,619.46 应付票据 --- --- --- 应付账款 12,330,619.46 --- (12,330,619.46) 管理费用 4,444,578.18 2,075,329.44 (2,369,248.74) 研发费用 --- 2,369,248.74 2,369,248.74 2、 主要会计估计说明 无 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内遵纪守法，诚实信用，依法纳税，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重 积极承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司的发展实践中，积极承担社会责任，促进了当地 经济和社会发展。 三、 持续经营评价 公司一直致力于变频器产品的研发、生产、销售与服务，国产品牌变频器的不断崛起与发展为我公 司的发展提供了良好的市场条件；同时，我国低压变频器市场规模处于增长趋势，为公司提供了更大的 发展空间。公司通过积累，已经形成了研发和技术、产品系列、核心团队、营销网络等方面的竞争优势， 为国内外市场客户的稳定合作与发展奠定了良好的市场基础。本年度公司业绩增长明显，利润增长稳定， 现金流持续健康，资金实力逐步增强，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 公司实际控制人控制不当的风险 公司董事长兼总经理刘军涛持有公司 57.178%的股份，为公司控股股东及实际控制人。尽管公司已 建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织 和制度上对控股股东的行为进行了规范，以 保护公司及中小股东的利益，但公司 控股股东仍可凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司的 决策实施重大影响，因此公司在一定程度上存在控股股东控制不当的风险。 应对措施：公司的主要管理层及核心技术人员均为公司股东，股东之间利益和价值观高度趋同，公 司明确公司三会的职责，规范内部管理制度，限制控股股东的经营控制权，降低控股股东控制不当的风 险，保证公司股东利益不受到侵害；同时，公司建立了较为完善的治理机制，三会正常运转，全体股东、 董事、监事均可自由 行使表决权。公司制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等 在内的较为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动有章可循；综上所述，公司采 取以上措施，确保公司履行现代化企业管理制度，限制控股股东的决策权，最大限度降低控股股东控制 不当的风险。 2、 市场竞争风险 目前,国内变频器的供应商主要以国际知名厂商为主，国际品牌厂商占据了我国 70%左右的市场份 额。外资企业的资本实力、品牌影响力和技术水平对公司形成较大的竞争压力。此外，智能功率模块的 出现与发展促使大批国产变频器品牌涌现，目前国产品牌厂商已达几百家，这些厂商多为中小型企业， 主要定位于中低端市场，并通过对知名品牌技术、经营模式方面的跟进和模仿进行发展，公司面临激烈 的市场风险。 应对措施：公司一方面注重技术的研究与开发，努力缩小与国内外知名品牌的技术差距；另一方面积极 推进新产品的开发与原有产品的改进，并有计划将产品线扩展至伺服驱动器、逆变器等其他工业自动化 产品，为客户提供更多样的产品和服务，进一步提升公司的品牌知名度与市场竞争力。 3、 汇率波动风险 2018 年外销收入占营业收入的 30.44%，汇兑损益为-5.29 万元，由于公司销售产品的成本以人民 币计价，收入以美元计价，美元升值会提升公司整体的盈利能力，但汇率的大幅变动还是会给公司带来 财务风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 2,000,000 0 (三) 承诺事项的履行情况 1.公司及管理层均出具了承诺：公司报告期内财务会计文件无虚假记载、不存在违反证券法律、行 政法规或规章而受到处罚的情形，不存在违反工商、税收、土地、环保等法律、法规及规章的规定的情 形。公司不存在重大违法违规行为，也不存在重大诉讼、仲裁、行政处罚及未决诉讼、仲裁事项。报告 期内，公司及管理层均履行了上述承诺。 2.公司控股股东、实际控制人对避免同业竞争所作的承诺：为避免与公司发生同业竞争，公司控股 股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均履行了上述承诺。 3.董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或作出重要承诺：公司高级管理人员均已经与公 司签订了劳动合同并领取薪金，公司的董事、监事虽任职但不享受职务薪金。公司董事、监事、高级管 理人员均已做出《关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函》、《关于避免同业竞争承诺函》等 承诺，报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生违背《关于减少与规范关联资金往来、关联交 易的承诺函》的行为，也履行了《关于避免同业竞争承诺函》的承诺。 4.公司实际控制人刘军涛承诺：本人愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社会保险、住房公积 金导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社会保险进行追缴的，本人愿意承 担该追缴款项、滞纳金及其派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴 的，本人愿意承担该追缴款项及其派生责任。报告期内，公司实际控制人未发生违背上述承诺的行为。 5.股东对所持股份自愿锁定的承诺：公司全体自然人股东刘军涛、张洪勇、李白、曾建军、黄伟琳、 刘东雷、李春雪、冯维于 2016 年 8 月 31 日作出承诺，自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 之日起锁定两年，两年内不以任何形式转让。报告期内，公司全体自然人股东均履行了上述承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 463,857 7.78% 1,622,500 2,086,357 34.98% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 852,500 852,500 14.29% 董事、监事、高管 0 0% 1,292,500 1,292,500 21.67% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,500,000 92.22% 3,877,500 3,877,500 65.02% 其中：控股股东、实际控制 人 3,410,000 57.18% 852,500 2,557,500 42.88% 董事、监事、高管 5,060,000 84.84% 1,292,500 3,877,500 65.02% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,963,857.00 - 5,500,000 5,963,857 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘军涛 3,410,000 0 3,410,000 57.20% 2,557,500 852,500 2 张洪勇 1,485,000 0 1,485,000 24.90% 1,113,750 371,250 3 和智财富 463,857 0 463,857 7.78% 0 463,857 4 李白 110,000 0 110,000 1.84% 82,500 27,500 5 黄伟琳 110,000 0 110,000 1.84% 0 110,000 6 刘东雷 110,000 0 110,000 1.84% 82,500 27,500 7 曾建军 110,000 0 110,000 1.84% 0 110,000 8 李春雪 110,000 0 110,000 1.84% 0 110,000 9 冯维 55,000 0 55,000 0.92% 41,250 13,750 合计 5,963,857 0 5,963,857 100% 3,877,500 2,086,357 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为刘军涛，刘军涛直接持有公司 57.178%的股权。 刘军涛，男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年至 2009 年，历任深 圳市英威腾电气股份有限公司华东分公司销售经理、西南西北大区总监、华中大区总监、华南大区总监、 华北大区总监；2009 年至 2012 年，任深圳市阿尔法变频技术有限公司营销总监；2012 年至 2015 年 6 月，历任深圳市迈凯诺电气有限公司总经理、执行董事兼总经理；2015 年 6 月至今，任公司董事长、 总经理。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 20 日 1.68 0 0 合计 1.68 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘军涛 董事长、总经 理 男 1977 年 2 月 本科 2018.6.21-2021.6.20 是 张洪勇 董事、副总经 理 男 1978 年 11 月 本科 2018.6.21-2021.6.20 是 郭建 董事 男 1984 年 3 月 本科 2018.6.21-2021.6.20 是 赵耀文 董事 男 1975 年 7 月 本科 2018.9.6-2021.6.20 否 史伟 职工代表监 事 男 1987 年 9 月 大专 2018.6.21-2021.6.20 是 刘东雷 监事 男 1981 年 11 月 硕士 2018.9.6-2021.6.20 是 李白 监事会主席 男 1979 年 4 月 本科 2018.6.21-2021.6.20 是 冯维 董事、董事会 秘书 男 1981 年 10 月 大专 2018.6.21-2021.6.20 是 江海娟 财务负责人 女 1986 年 11 月 本科 2018.6.21-2021.6.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘军涛 董事长、总经 理 3,410,000 0 3,410,000 57.18% 0 张洪勇 副总经理 1,485,000 0 1,485,000 24.90% 0 李白 监事会主席 110,000 0 110,000 1.84% 0 冯维 董事、董事会 秘书 55,000 0 55,000 0.92% 0 合计 - 5,060,000 0 5,060,000 84.84% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 严华生 董事 离任 无 辞职 李刚山 监事 离任 无 辞职 赵耀文 董事 新任 董事 新任 刘东雷 监事 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 赵耀文，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 4 月至 2007 年 9 月在日立环球（深圳）有限公司任工艺工程师，2007 年 10 月至 2012 年 2 月在杜邦（深圳）有限公司任 PM，2012 年 2 月至 2016 年 7 月期间自主创业，2016 年 7 月至 2018 年 3 月在顺威股份有限公司任供应 链 PM，2018 年 3 月至今任深圳市前海和智资本管理有限公司人力资源总监。2018 年 9 月至今担任迈凯 诺董事。 刘东雷，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2008 年 7 月-2011 年 4 月在 深圳英威腾电气股份有限公司任研发部软件工程师；2011 年-2014 年在台州富凌电气有限公司任研发软 件部经理；2014 年 9 月至今在迈凯诺有限、迈凯诺任研发二部副总监。2018 年 9 月至今担任迈凯诺监 事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 21 22 销售人员 16 18 技术人员 15 15 财务人员 4 4 员工总计 64 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 19 21 专科 17 17 专科以下 27 28 员工总计 64 67 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训 公司十分注重员工的培训，各业务部门制定了系统的人才培育机制，全面加强员工的培 训工作，主要包括：新员工入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工定期业务和管理技术培训、管 理人员提升培训等培训活动。 2、薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资、津贴、奖金等。公司与员工签订《劳动合同书》，并按 国家有关法律、法规参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的 社会保险和住房公积金，公司还根据整体盈利情况对优秀员工、优秀团队和优秀进步人员提供额外奖励。 3、人才引进 通过多种渠道挖掘、培养管理技术骨干，引进高端人才的同时，通过企业内部培训和 学习选拔优秀人才；通过人才的梯队建设，为公司培养后备队伍、骨干员工，保证公司人才队伍的稳定， 为公司长期发展储备人才。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 3 核心人员的变动情况 截至报告期末，公司无核心员工，其他对公司有重大影响人员无变动情况。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责 人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理 机制的健全有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的 角度实现了对股东的参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，监事会对公司董事会及高管的决 策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害；再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询 权，当权力受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利的 发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以下，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按 照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。报告期内，公司 发生的重大经营活动的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关程序，保护了公司及公 司股东的正当权益。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。现有公司治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发 展需求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保 证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、 公司章程的修改情况 本年度报告期内，无章程修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第十一次会议 审议通过《关 于 2017 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2017 年度决算报告的议案》、《关于 2018 年度预算 报告的议案》、《关于 2017 年度报告及摘要的 议案》《关于 2017 年度〈审计报告〉的议案》、 《关于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关 于提议召开公司 2017 年度股东大会的议案》 2、第一届董事会第十二次会议 审议通过《关 于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董 事候选人的预案》、《关于提议召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》 3、第二届董事会第一次会议 审议通过《关于 选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关于 聘请公司总经理议案》、《关于聘请公司副总经 理议案》、 《关于聘请公司董事会秘书议案》、 《关 于聘请公司财务负责人议案》 4、第二届董事会第二次会议 审议通过《关于 2018 年半年度报告》议案、《关于补选赵耀文 为公司董事》议案、《关于提请召开 2018 年第 三次临时股东大会》议案 5、第二届董事会第三次会议 审议通过《关 于预计 2019 年度日常性关联交易的》议案、 《关 于续聘会计师事务所的》议案、《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的》议案 监事会 5 1、第一届监事会第六次会议 审议通过《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2017 年度决算报告的议案》、《关于 2018 年度预算 报告的议案》、《关于 2017 年度报告及摘要的 议案》、《关于 2017 年度〈审计报告〉的议案》、 《关于 2017 年度利润分配方案的议案》 2、第一届监事会第七次会议 审议通过《关于 公司监事会换届选举暨提名第二届监事会非职 工代表监事候选人的预案》、 3、第二届监事会第一次会议 审议通过《关于 选举公司第二届监事会主席的议案》 4、第二届监事会第二次会议 审议通过《关于 公司 2018 年半年度报告》议案、《关于公司 2018 年上半年度依法运作情况》议案、《关于 补选刘东雷为公司监事》议案 5、第二届监事会第三次 审议通过《关于预计 2019 年度日常性关联交易的》议案、《关于续 聘会计师事务所的》议案 股东大会 4 1、2018 年第一次临时股东大会 审议通过《关 于预计 2018 年年度日常性关联交易的议案》、 《关于更换会计师事务所的议案》 2、2017 年年度股东大会 审议通过《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2017 年 度董事会工作报告的议案》、《关于 2017 年度 决算报告的议案》、《关于 2018 年度预算报告 的议案》、 《关于 2017 年度报告及摘要的议案》、 《关于 2017 年度<审计报告>的议案》、《关于 2017 年度利润分配方案的议案》 3、2018 年第二次临时股东大会 审议通过《关 于选举公司第二届董事会董事的议案》、《关于 选举公司第二届监事会非职工代表监事的议 案》 4、2018 年第三次临时股东大会 审议通过《关 于补选赵耀文为公司董事》议案、《关于补选刘 东雷为公司监事》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法律法规。 (四) 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促 进企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚 持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投 资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本 年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。具体情况如下: 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及研发、供应、销售部门和渠道， 独立开展生产经营活动，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，公司的其他应收、其他应付及预收账款 与预付账款均符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。 3、人员独立 公司总经理、财务负责人等均为专职在公司工作并领取报酬。公司已与全体员工签订 了劳动合同，由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩，公司在有关员工的社会保障、 工资报酬等方面保持独立，公司人员独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部 控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司在银行单独开立账户，拥有独立的 银行账号，公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，公司财务独立。 5、机构独立 公司的机构独立运作，完全拥有机构设置自主权。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关 制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0268 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019.4.17 注册会计师姓名 简捷、鲁菲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2019）0268 号 深圳市迈凯诺电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市迈凯诺电气股份有限公司（以下简称“迈凯诺”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了迈凯诺 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于迈凯诺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 迈凯诺公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 迈凯诺公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估迈凯诺公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迈凯诺公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督迈凯诺公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对迈凯诺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致迈凯诺公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：简捷 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 ：鲁菲 中国•北京 二零一九年 四 月十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 4,724,767.54 4,518,632.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、注释 2 11,065,435.87 13,047,211.57 其中：应收票据 六、注释 2 860,523.00 345,803.34 应收账款 六、注释 2 10,204,912.87 12,701,408.23 预付款项 六、注释 3 146,142.66 130,383.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 94,275.00 115,947.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 9,225,078.52 11,384,333.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 301,916.69 101,545.53 流动资产合计 25,557,616.28 29,298,054.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 0 0 固定资产 六、注释 7 582,014.70 679,724.50 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 8 140,292.55 164,342.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、注释 9 524,611.77 697,229.97 递延所得税资产 六、注释 10 249,101.29 196,694.67 其他非流动资产 非流动资产合计 1,496,020.31 1,737,991.73 资产总计 27,053,636.59 31,036,046.33 流动负债： 短期借款 六、注释 11 0.00 1,314,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、注释 12 7,189,429.32 12,330,619.46 其中：应付票据 应付账款 六、注释 12 7,189,429.32 12,330,619.46 预收款项 六、注释 13 1,056,818.51 351,042.68 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 14 839,259.51 990,910.39 应交税费 六、注释 15 640,179.91 487,110.83 其他应付款 六、注释 16 945,381.02 1,104,292.52 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,671,068.27 16,577,975.88 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、注释 17 130,045.00 130,045.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 130,045.00 130,045.00 负债合计 10,801,113.27 16,708,020.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 18 5,963,857.00 5,963,857.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 19 3,607,462.86 3,607,462.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 20 768,313.14 475,670.56 一般风险准备 未分配利润 六、注释 21 5,912,890.32 4,281,035.03 归属于母公司所有者权益合计 16,252,523.32 14,328,025.45 少数股东权益 所有者权益合计 16,252,523.32 14,328,025.45 负债和所有者权益总计 27,053,636.59 31,036,046.33 法定代表人：刘军涛 主管会计工作负责人：刘军涛 会计机构负责人：江海娟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 42,291,792.48 35,821,560.04 其中：营业收入 六、注释 22 42,291,792.48 35,821,560.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,459,340.70 33,703,783.01 其中：营业成本 六、注释 22 29,231,593.00 24,188,237.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 23 285,726.32 233,349.30 销售费用 六、注释 24 4,554,574.01 4,096,727.10 管理费用 六、注释 25 2,041,140.32 2,075,329.44 研发费用 六、注释 26 3,037,481.51 2,369,248.74 财务费用 六、注释 27 -40,550.95 257,243.62 其中：利息费用 24,074.64 93,148.72 利息收入 30,079.31 6,846.45 资产减值损失 六、注释 28 349,377.49 483,647.17 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,832,451.78 2,117,777.03 加：营业外收入 六、注释 29 164,080.29 1,524,274.33 减：营业外支出 六、注释 30 1,532.50 5,312.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,994,999.57 3,636,739.13 减：所得税费用 六、注释 31 68,573.73 306,539.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,926,425.84 3,330,199.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,926,425.84 3,330,199.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,926,425.84 3,330,199.38 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,926,425.84 3,330,199.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,926,425.84 3,330,199.38 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.49 0.56 （二）稀释每股收益（元/股） 0.49 0.56 法定代表人：刘军涛 主管会计工作负责人：刘军涛 会计机构负责人：江海娟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,993,618.45 26,684,146.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 442,797.17 348,193.87 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 32 211,149.01 1,664,494.51 经营活动现金流入小计 38,647,564.63 28,696,834.54 购买商品、接受劳务支付的现金 24,538,397.19 14,807,824.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,270,516.31 6,030,985.27 支付的各项税费 1,464,710.71 1,054,211.75 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 32 2,822,076.08 4,250,668.83 经营活动现金流出小计 36,095,700.29 26,143,690.04 经营活动产生的现金流量净额 2,551,864.34 2,553,144.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 58,659.17 15,889.54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 58,659.17 15,889.54 投资活动产生的现金流量净额 -58,659.17 -15,889.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,800,000.00 偿还债务支付的现金 1,314,000.00 1,252,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,026,002.61 93,148.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,340,002.61 1,345,648.72 筹资活动产生的现金流量净额 -2,340,002.61 454,351.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52,932.14 -135,847.53 五、现金及现金等价物净增加额 206,134.70 2,855,758.71 加：期初现金及现金等价物余额 4,388,587.84 1,532,829.13 六、期末现金及现金等价物余额 4,594,722.54 4,388,587.84 法定代表人：刘军涛 主管会计工作负责人：刘军涛 会计机构负责人：江海娟 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,963,857.00 3,607,462.86 475,670.56 4,281,035.03 14,328,025.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,963,857.00 3,607,462.86 475,670.56 4,281,035.03 14,328,025.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 292,642.58 1,631,855.29 1,924,497.87 （一）综合收益总额 2,926,425.84 2,926,425.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 292,642.58 -1,294,570.55 -1,001,927.97 1．提取盈余公积 292,642.58 -292,642.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,001,927.97 -1,001,927.97 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,963,857.00 3,607,462.86 768,313.14 5,912,890.32 16,252,523.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 股 债 股 收益 准备 一、上年期末余额 5,963,857.00 3,607,462.86 142,650.62 1,283,855.59 10,997,826.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,963,857.00 3,607,462.86 142,650.62 1,283,855.59 10,997,826.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 333,019.94 2,997,179.44 3,330,199.38 （一）综合收益总额 3,330,199.38 3,330,199.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 333,019.94 -333,019.94 1．提取盈余公积 333,019.94 -333,019.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,963,857.00 3,607,462.86 475,670.56 4,281,035.03 14,328,025.45 法定代表人：刘军涛 主管会计工作负责人：刘军涛 会计机构负责人：江海娟 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2018 年度审计报告 亚会 B 审字（2019）0268 号 亚 太 （ 集 团 ） 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-3 二、 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 股东权益变动表 5-6 财务报表附注 1-46 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 2018 年度财务报表附注 (除特别说明外,金额以人民币元表示) 一、 公司基本情况 深圳市迈凯诺电气股份有限公司（以下简称“迈凯诺”或“本公司”）系深圳市迈凯诺电气 有限公司（以下简称“迈凯诺电气”）原股东各方作为发起人共同设立的股份有限公司。公 司的统一社会信用代码 91440300589159945G 并于 2016 年 11 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：迈凯诺，股票 代码：839477。 注册地址：深圳市光明新区公明街道田寮社区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼；法定代表人：刘军涛。 (一) 历史沿革 1、公司成立及第一期出资 公司于 2012 年 1 月 31 日经深圳市市场监督管理局核准成立，持有注册号为 440301105968011 的企业法人营业执照，申请设立注册资本为人民币 150.00 万元，2012 年 1 月 12 日收到全体股东缴纳的第一期认缴注册资本人民币 75.00 万元，其中：闫志强出资人 民币 74.625 万元、占注册资本总额的 49.75%，出资方式为货币，冯维出资人民币 0.375 万 元、占注册资本总额的 0.25%，出资方式为货币。本期出资业经深圳康城会计师事务所于 2012 年 1 月 14 日出具的深康城验字[2012]006 号验资报告进行验证。 首次出资后，股东持股情况如下： 序号 股东 认缴注册资本 （金额单位：万元） 实缴注册资本 （金额单位：万元） 占注册资本的比例 （%） 1、 闫志强 149.25 74.625 49.75 2、 冯 维 0.75 0.375 0.25 合计 150.00 75.00 50.00 2、2012 年 3 月，第二期出资 根据 2012 年 3 月 22 日迈凯诺电气召开的股东会决议，决定增加迈凯诺电气实收资本， 由人民币 75.00 万元增加到人民币 150.00 万元，2012 年 4 月 10 日收到全体股东缴纳的第二 期认缴注册资本人民币 75.00 万元，其中：闫志强出资人民币 74.625 万元、占注册资本总 额的 49.75%，出资方式为货币，冯维出资人民币 0.375 万元、占注册资本总额的 0.25%， 出资方式为货币。本期出资业经深圳瑞博会计师事务所于 2012 年 4 月 10 日出具的深瑞博内 字[2012]067 号验资报告进行验证。 本次出资后，股东持股情况如下： 序号 股东 认缴注册资本 （金额单位：万元） 实缴注册资本 （金额单位：万元） 占注册资本的比例 （%） 1、 闫志强 149.25 149.25 99.50 2、 冯 维 0.75 0.75 0.50 合计 150.00 150.00 100.00 3、2014 年 7 月，第一次股权转让 2014 年 6 月 26 日，迈凯诺电气召开股东会，决议闫志强将其 60.50%的股权以人民币 0.0001 万元的价格转让给受让方刘军涛；决议闫志强将其 21.00%的股权以人民币 0.0001 万 元的价格转让给受让方张洪勇；决议闫志强将其 1.50%的股权以人民币 0.0001 万元的价格 转让给受让方李白；决议闫志强将其 0.50%的股权以人民币 0.0001 万元的价格转让给受让 方冯维。该股权转让事宜，闫志强、冯维、刘军涛、张洪勇、李白于 2014 年 7 月 1 日签署 《股权转让协议书》，并经深圳联合产权交易所股份有限公司的见证（见证编号为 JZ20140701041）。2014 年 7 月 16 日，深圳市市场监督管理局核准此次变更登记事项。 本次股权转让后，股东持股情况如下： 序号 股东 认缴注册资本 （金额单位：万元） 实缴注册资本 （金额单位：万元） 占注册资本的比例 （%） 1、 刘军涛 90.75 90.75 60.50 2、 张洪勇 31.50 31.50 21.00 3、 闫志强 24.00 24.00 16.00 4、 李 白 2.25 2.25 1.50 5、 冯 维 1.50 1.50 1.00 合计 150.00 150.00 100.00 4、2014 年 9 月，第一次增加注册资本 根据 2014 年 8 月 28 日迈凯诺电气召开的股东会，决议增加迈凯诺电气注册资本人民币 350.00 万元，由人民币 150.00 万元增至人民币 500.00 万元。于 2014 年 8 月 29 日收到全体 股东增资款，其中：刘军涛增资人民币 211.75 万元，张洪勇增资人民币 73.5 万元，闫志强 增资人民币 56.00 万元，李白增资人民币 5.25 万元，冯维增资人民币 3.50 万元，出资方式 为货币。本次增资业经深圳博诚会计师事务所于 2014 年 9 月 22 日出具的深博诚验资字 [2014]C101 号验资报告进行验证。2014 年 9 月 26 日，深圳市市场监督管理局核准此次变更 登记事项。 本次增资后，股东持股情况如下： 序号 股东 认缴注册资本 （金额单位：万元） 实缴注册资本 （金额单位：万元） 占注册资本的比例 （%） 1、 刘军涛 302.50 302.50 60.50 2、 张洪勇 105.00 105.00 21.00 3、 闫志强 80.00 80.00 16.00 4、 李 白 7.50 7.50 1.50 5、 冯 维 5.00 5.00 1.00 合计 500.00 500.00 100.00 5、2015 年 3 月，第二次股权转让 根据 2015 年 3 月 18 日迈凯诺电气召开的股东会，决议闫志强将其 1.50% 的股权以人 民币 0.0001 万元的价格转让给受让方刘军涛；决议闫志强将其 6.00%的股权以人民币 0.0001 万元的价格转让给受让方张洪勇；决议闫志强将其 0.50%的股权以人民币 0.0001 万元的价 格转让给受让方李白；决议闫志强将其 2.00%的股权以人民币 0.0001 万元的价格转让给受 让方黄伟琳；决议闫志强将其 2.00%的股权以人民币 0.0001 万元的价格转让给受让方刘东 雷；决议闫志强将其 2.00%的股权以人民币 0.0001 万元的价格转让给受让方曾建军； 决 议闫志强将其 2.00%的股权以人民币 0.0001 万元的价格转让给受让方李春雪。迈凯诺电气 股东由刘军涛、张洪勇、闫志强、李白、冯维变更为刘军涛、张洪勇、李白、黄伟琳、刘东 雷、曾建军、李春雪、冯维，并就本次股权转让事项修改迈凯诺电气章程。 该股权转让事项，由闫志强、刘军涛、张洪勇、李白、黄伟琳、刘东雷、曾建军、李春 雪于 2015 年 3 月 10 日签署《股权转让协议书》，并与 2015 年 3 月 18 日经深圳联合产权交 易所股份有限公司的见证（见证编号为 JZ20150318102）。2015 年 3 月 24 日，深圳市市场监 督管理局核准此次变更登记事项。 本次股权转让后，股东持股情况如下： 序号 股东 认缴注册资本 （金额单位：万元） 实缴注册资本 （金额单位：万元） 占注册资本的比例 （%） 序号 股东 认缴注册资本 （金额单位：万元） 实缴注册资本 （金额单位：万元） 占注册资本的比例 （%） 1、 刘军涛 310.00 310.00 62.00 2、 张洪勇 135.00 135.00 27.00 3、 李 白 10.00 10.00 2.00 4、 黄伟琳 10.00 10.00 2.00 5、 刘东雷 10.00 10.00 2.00 6、 曾建军 10.00 10.00 2.00 7、 李春雪 10.00 10.00 2.00 8、 冯 维 5.00 5.00 1.00 合计 500.00 500.00 100.00 6、2015 年 4 月，第二次增加注册资本 根据 2015 年 4 月 22 日迈凯诺电气召开的股东会，决议增资人民币 200.00 万元，其中 增加注册资本人民币 50.00 万元，资本公积人民币 150.00 万元，迈凯诺电气实收资本由人民 币 500.00 万元增至人民币 550.00 万元。于 2015 年 4 月 30 日，迈凯诺电气收到全体股东增 资款，其中刘军涛增资款人民币 124.00 万元，张洪勇增资款人民币 54.00 万元，李白增资款 人民币 4.00 万元，黄伟琳增资款人民币 4.00 万元，刘东雷增资款人民币 4.00 万元，曾建军 增资款人民币 4.00 万元，李春雪增资款人民币 4.00 万元，冯维增资款人民币 2.00 万元，出 资方式为货币。2015 年 4 月 27 日，深圳市市场监督管理局核准此次变更登记事项。 本次增资后，股东持股情况如下： 序号 股东 认缴注册资本 （金额单位：万元） 实缴注册资本 （金额单位：万元） 占注册资本的比例 （%） 1、 刘军涛 341.00 341.00 62.00 2、 张洪勇 148.50 148.50 27.00 3、 李 白 11.00 11.00 2.00 4、 黄伟琳 11.00 11.00 2.00 5、 刘东雷 11.00 11.00 2.00 6、 曾建军 11.00 11.00 2.00 7、 李春雪 11.00 11.00 2.00 8、 冯 维 5.50 5.50 1.00 合计 550.00 550.00 100.00 7、2015 年 5 月 22 日，迈凯诺电气整体变更 根据 2015 年 5 月 22 日，迈凯诺电气全体股东作为发起人签署了《深圳市迈凯诺电气股 份有限公司发起人协议》，经股东会决议，决议以截止 2015 年 4 月 30 日经审计的净资产折 股整体变更为股份有限公司。 变更后注册资本为人民币 550.00 万元，由深圳市迈凯诺电气有限公司截至 2015 年 4 月 30 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 6,071,319.86 元投入，按 1：1 的比例折合 股份总 550.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 550.00 万元，折股后剩余金额计入公 司资本公积，由原股东按原持股比例分别持有，本次出资业经天健会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的天健验[2015]3-77 号验资报告进行验证。 深圳市迈凯诺电气有限公司截至 2015 年 4 月 30 日止的净资产经天健会计师事务所（特 殊普通合伙）出具了天健审[2015]3-253号审计报告，经审计后的净资产为人民币6,071,319.86 元。深圳市迈凯诺电气有限公司截至 2015 年 4 月 30 日止的净资产由福建联合中和资产评估 土地房地产估价有限公司出具榕联评字（2015）第 210 号《深圳市迈凯诺电气有限公司拟 以净资产折股设立股份公司项目资产评估报告》，经评估后的净资产评估值为 6,375,100.00 元。 8、2015 年 9 月，第三次增加注册资本 2015 年 9 月 9 日，本公司召开 第一届 董事会第三次会议。审议通过了《关于深圳市 和智财富二号投资企业（有限合伙）以增资方式投资公司的议案》，决议同意深圳市和智财 富二号投资企业（有限合伙）以增资方式投资本公司，深圳市和智财富二号投资企业（有限 合伙）出资人民币 350.00 万元，其中增加注册资本人民币 46.3857 万元，占本公司 7.7778% 的股权，其余人民币 303.6143 万元计入资本公积。2015 年 9 月 24 日，本公司召开 2015 年第二次临时股东大会。审议通过《关于深圳市和智财富二号投资企业（有限合伙）以增资 方式投资公司的议案》，深圳市市场监督管理局于 2015 年 9 月 24 日核准了本公司本次增资 事项。2015 年 9 月 29 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具天健深验[2015]34 号验 资报告进行验证。 本次增资后，股东持股情况如下： 序号 股东 认缴注册资本 （金额单位：万元） 实缴注册资本 （金额单位：万元） 占注册资本的比例 （%） 1、 刘军涛 341.00 341.00 57.1780 2、 张洪勇 148.50 148.50 24.9000 3、 深圳市和智财富二号投 资企业（有限合伙） 46.3857 46.3857 7.7778 4、 李 白 11.00 11.00 1.8444 5、 黄伟琳 11.00 11.00 1.8444 6、 刘东雷 11.00 11.00 1.8444 7、 曾建军 11.00 11.00 1.8444 8、 李春雪 11.00 11.00 1.8444 9、 冯 维 5.50 5.50 0.9222 合计 596.3857 596.3857 100.0000 (二) 公司经营范围 本公司经营范围主要包括：应用软件的开发及销售，经营进出口业务（以上法律、行政 法规禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。变频器、工业自动化设备的开 发、生产（凭环保批文经营）和销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表经公司董事会同意，于 2019 年 4 月 17 日 批准报出。 二、 合并财务报表范围 本公司 2018 年度无纳入合并范围的子公司。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日财务状况、2018 年度经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 人民币为本公司的记账本位币。 （四） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）的，则表明其发生 减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （六） 应收票据及应收账款 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单笔金额占应收账款余额 10%以上且金额在 100 万元以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反应债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含一年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （七） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、、委托加工材料、在 产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 发出存货按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （八） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 10.00 5.00 9.5 电子设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00 运输工具 平均年限法 4.00 5.00 23.75 办公设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （九） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件著 作权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 软件著作权 10.00 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十一） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十二） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限（年） 备注 房屋装修费 1 5.83 企业装修厂房及办公楼时形成 房屋装修费 2 5.58 企业装修厂房及办公楼时形成 电话费 3.00 企业预缴形成 （十三） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；社会基本养老保险、失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期 间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师（根 据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或 允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的 利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在 发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精 算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。 （十四） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十五） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或： 已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 （十六） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处 理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分以下两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款 的，企业有以下两种处理方式： ①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用； ②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认递延收益。递延收益在借款存续期间内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （十八） 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1． 终止经营 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （十九） 重要会计政策和会计估计变更 1、 主要会计政策变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账 款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收 款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固 定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据” 及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及 “其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项 目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆为“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列 报；所有者权益变动表新增“设定收益计划变动额结转留存收益”项目。 对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整 具体如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 --- 13,047,211.57 13,047,211.57 应收票据 345,803.34 --- (345,803.34) 应收账款 12,701,408.23 --- (12,701,408.23) 其他应收款 115,947.77 115,947.77 --- 固定资产 679,724.50 679,724.50 --- 应付票据及应付账款 --- 12,330,619.46 12,330,619.46 应付票据 --- --- --- 应付账款 12,330,619.46 --- (12,330,619.46) 管理费用 4,444,578.18 2,075,329.44 (2,369,248.74) 研发费用 --- 2,369,248.74 2,369,248.74 2、主要会计估计变更说明 无 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、16% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠政策及依据 本公司于 2018 年 10 月 16 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201844200133，有效期三年，所得 税率为 15%。 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 10,362.88 --- 10,362.88 6,779.96 --- 6,779.96 银行存款 人民币 4,584,359.66 --- 4,584,359.66 4,381,783.31 --- 4,381,783.31 美元 --- --- --- 3.76 6.5342 24.57 其他货币资金 130,045.00 --- 130,045.00 130,045.00 --- 130,045.00 合 计 4,724,767.54 --- 4,724,767.54 --- --- 4,518,632.84 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他受限（注） 130,045.00 130,045.00 合 计 130,045.00 130,045.00 注：其他受限为研发设备项目补助专用款。 注释2． 应收票据及应收账款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 860,523.00 345,803.34 应收账款 10,204,912.87 12,701,408.23 合 计 11,065,435.87 13,047,211.57 1． 应收票据 1）应收票据的分类 种 类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 860,523.00 345,803.34 合 计 860,523.00 345,803.34 2）截至 2018 年 12 月 31 日止公司无质押的应收票据 3）截至 2018 年 12 月 31 日止公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,459,837.63 --- 合计 4,459,837.63 --- 4）截至 2018 年 12 月 31 日止公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 2. 应收账款 1）应收账款分类披露 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,836,108.97 99.99997 1,631,196.10 13.78 10,204,912.87 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 4.14 0.00003 4.14 100.00 --- 合计 11,836,113.11 100.00 1,631,200.24 13.78 10,204,912.87 续： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 --- --- --- --- --- 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,994,947.12 99.99 1,293,538.89 9.24 12,701,408.23 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 22.14 0.01 22.14 100.00 --- 合计 13,994,969.26 100.00 1,293,561.03 9.24 12,701,408.23 应收账款分类的说明： ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,949,401.25 397,470.06 5.00 1-2 年 1,033,889.92 103,388.99 10.00 2-3 年 986,906.18 197,381.24 20.00 3-5 年 1,865,911.62 932,955.81 50.00 合计 11,836,108.97 1,631,196.10 --- 续： 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,237,730.33 511,886.52 5.00 1-2 年 1,708,331.68 170,833.17 10.00 2-3 年 1,378,744.51 275,748.90 20.00 3-5 年 670,140.60 335,070.30 50.00 合计 13,994,947.12 1,293,538.89 --- ②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 2018 年 12 月 31 日 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 青岛明晓电气有限公司 3.00 3.00 100.00 怀化中鑫科技有限公司 0.50 0.50 100.00 北京科恒天怡科技有限公司 0.34 0.34 100.00 青岛瑞都工贸有限公司 0.30 0.30 100.00 合计 4.14 4.14 --- 2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 337,639.21 474,978.05 3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2018 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市腾飞诺科技有限公司 2,082,379.22 17.59 104,118.96 GMTENDUSTRIYEL ELEKTRONIK SAN 908,584.73 7.68 45,429.24 厦门兴海特电气技术有限公司 691,995.00 5.85 138,399.00 北京欧德利科技发展有限公司 616,053.73 5.20 61,605.37 天津林元机械设备有限公司 423,802.00 3.58 21,190.10 合计 4,722,814.68 39.90 370,742.67 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 131,292.48 89.84 125,245.65 96.06 1-2 年 14,850.18 10.16 5,137.72 3.94 合计 146,142.66 100.00 130,383.37 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占预付账款期末余额的 比例(%) 预付款时间 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 107,066.94 73.26 2018 年 深圳市赫兹驱动技术有限责任公司 20,000.00 13.69 2018 年 薛飞 14,400.00 9.85 2017 年 深圳市铭华航电工艺技术有限公司 1,409.00 0.96 2018 年 深圳市兴轩达科技实业有限公司 1,400.00 0.96 2018 年 合计 144,275.94 98.72 --- 注释4． 其他应收款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 94,275.00 115,947.77 合计 94,275.00 115,947.77 1． 应收利息：无 2． 应收股利：无 3． 其他应收款 1）其他应收款分类披露 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 123,750.00 100.00 29,475.00 23.82 94,275.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 123,750.00 100.00 29,475.00 23.82 94,275.00 续： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 133,684.49 100.00 17,736.72 13.27 115,947.77 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 133,684.49 100.00 17,736.72 13.27 115,947.77 其他应收款分类的说明： ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 500.00 25.00 5.00 1-2 年 4,000.00 400.00 10.00 2-3 年 112,750.00 22,550.00 20.00 3-5 年 --- --- 50.00 5 年以上 6,500.00 6,500.00 100.00 合计 123,750.00 29,475.00 --- 续： 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,834.49 641.72 5.00 1-2 年 112,750.00 11,275.00 10.00 2-3 年 1,600.00 320.00 20.00 3-5 年 2,000.00 1,000.00 50.00 5 年以上 4,500.00 4,500.00 100.00 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 133,684.49 17,736.72 --- 2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备 项 目 2018 年度 2017 年度 计提坏账准备金额 11,738.28 8,669.12 3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 押金备用金 123,750.00 131,850.00 出口退税 --- 1,834.49 合计 123,750.00 133,684.49 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市远望谷信息技术股份有限公司 房租押金 112,750.00 2-3 年 91.11 22,550.00 深圳市山川文仪科技有限公司 押金 7,000.00 4,000.00 为 1-2 年； 3,000.00 为 5 年以上 5.66 3,400.00 顺丰速运(集团)有限公司 押金 2,000.00 5 年以上 1.62 2,000.00 深圳市福田区老花匠园艺部 押金 1,500.00 5 年以上 1.21 1,500.00 深圳市恒玉杰科技发展有限公司 押金 500.00 1 年以内 0.40 25.00 合计 --- 123,750.00 --- 100.00 29,475.00 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,367,644.05 --- 5,367,644.05 在产品 806,523.91 --- 806,523.91 库存商品 1,569,770.03 --- 1,569,770.03 发出商品 1,371,975.78 --- 1,371,975.78 委托加工物资 109,164.75 --- 109,164.75 合计 9,225,078.52 --- 9,225,078.52 续： 项 目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,568,509.50 --- 6,568,509.50 项 目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 1,042,187.06 --- 1,042,187.06 库存商品 1,490,813.68 --- 1,490,813.68 发出商品 1,713,411.75 --- 1,713,411.75 委托加工物资 569,411.53 --- 569,411.53 合计 11,384,333.52 --- 11,384,333.52 注释6． 其他流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 增值税待抵扣额 --- 101,545.53 企业所得税 301,916.69 --- 合 计 301,916.69 101,545.53 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一．账面原值 1. 2017 年 12 月 31 日 585,339.05 446,312.05 84,016.49 463,431.14 1,579,098.73 2. 本期增加金额 购置 47,435.90 38,222.01 --- --- 85,657.91 其他转入 --- --- --- --- --- 3. 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4. 2018 年 12 月 31 日 632,774.95 484,534.06 84,016.49 463,431.14 1,664,756.64 二. 累计折旧 1. 2017 年 12 月 31 日 225,577.67 290,736.65 73,166.96 309,892.95 899,374.23 2. 本期增加金额 58,611.48 66,083.42 6,651.31 52,021.50 183,367.71 计提 58,611.48 66,083.42 6,651.31 52,021.50 183,367.71 其他转入 --- --- --- --- --- 3. 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4. 2018 年 12 月 31 日 284,189.15 356,820.07 79,818.27 361,914.45 1,082,741.94 三．减值准备 1. 2017 年 12 月 31 日 --- --- --- --- --- 2. 本期增加金额 --- --- --- --- --- 项 目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计 计提 --- --- --- --- --- 其他转入 --- --- --- --- --- 3. 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4. 2018 年 12 月 31 日 --- --- --- --- --- 四．账面价值 1. 2018 年 12 月 31 日 348,585.80 127,713.99 4,198.22 101,516.69 582,014.70 2. 2017 年 12 月 31 日 359,761.38 155,575.40 10,849.53 153,538.19 679,724.50 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件著作权 合计 一. 账面原值 1． 2017 年 12 月 31 日 240,501.05 240,501.05 2． 本期增加金额 --- --- 购置 --- --- 其他转入 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 其他转出 --- --- 4． 2018 年 12 月 31 日 240,501.05 240,501.05 二. 累计摊销 1． 2017 年 12 月 31 日 76,158.46 76,158.46 2． 本期增加金额 24,050.04 24,050.04 计提 24,050.04 24,050.04 其他转入 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 其他转出 --- --- 4． 2018 年 12 月 31 日 100,208.50 100,208.50 三. 减值准备 1． 2017 年 12 月 31 日 --- --- 2． 本期增加金额 --- --- 计提 --- --- 其他转入 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 项 目 软件著作权 合计 4． 2018 年 12 月 31 日 --- --- 四. 账面价值 1． 2018 年 12 月 31 日 140,292.55 140,292.55 2． 2017 年 12 月 31 日 164,342.59 164,342.59 注释9． 长期待摊费用 项目 2017年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2018年12月31日 房屋装修费 682,554.88 --- 163,813.20 --- 518,741.68 电话费 14,675.09 --- 8,805.00 --- 5,870.09 合计 697,229.97 --- 172,618.20 --- 524,611.77 注释10． 递延所得税资产与递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,660,675.24 249,101.29 1,311,297.75 196,694.67 合 计 1,660,675.24 249,101.29 1,311,297.75 196,694.67 注释11． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证借款 --- 1,314,000.00 合计 --- 1,314,000.00 注释12． 应付票据及应付账款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据 --- --- 应付账款 7,189,429.32 12,330,619.46 合计 7,189,429.32 12,330,619.46 1. 应付票据：无 2. 应付账款 1）按款项性质列示的应付账款： 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付材料款 6,742,725.46 11,754,880.42 应付加工费 446,703.86 575,739.04 合计 7,189,429.32 12,330,619.46 2）按账龄列示的应付账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 7,159,934.78 12,142,358.20 1-2 年 6,775.22 162,655.94 2-3 年 22,719.32 25,605.32 合计 7,189,429.32 12,330,619.46 3）截止 2018 年 12 月 31 日本公司无账龄超过一年的重要应付账款。 4）按应付款项归集的期末余额前五名应付账款的情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款期末 余额的比例(%) 深圳市愉达机电设备有限公司 货款 763,821.54 一年以内 10.62 南通赛克斯电子有限公司 货款 629,356.63 一年以内 8.75 广州华工科技开发有限公司 货款 482,238.21 一年以内 6.71 大联大商贸（深圳）有限公司 货款 379,375.86 一年以内 5.28 东莞市奥特模具有限公司 货款 349,154.22 一年以内 4.86 合计 --- 2,603,946.46 --- 36.22 注释13． 预收款项 1． 按账龄列示的预收款项 账 龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 940,200.51 154,212.90 1-2 年 90,376.00 163,334.78 2-3 年 26,242.00 33,495.00 合 计 1,056,818.51 351,042.68 2. 按预收款项归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 占预收账款期末余额的 比例(%) 临沂鼎腾商贸有限公司 货款 100,000.00 9.46 辽宁自励电气科技有限公司 货款 87,508.00 8.28 Thai Solar Cell Limited Partnership 货款 84,932.10 8.04 青岛百恩机电有限公司 货款 79,537.00 7.53 浙农控股集团浙江金鸿进出口有限公司 货款 62,556.10 5.92 合计 --- 414,533.20 39.22 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 短期薪酬 990,910.39 6,782,937.15 6,934,588.03 839,259.51 离职后福利-设定提存计划 --- 335,928.28 335,928.28 --- 合计 990,910.39 7,118,865.43 7,270,516.31 839,259.51 2. 短期薪酬列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 990,910.39 6,466,130.78 6,617,781.66 839,259.51 职工福利费 --- 86,862.55 86,862.55 --- 社会保险费 --- 109,031.32 109,031.32 --- 其中：基本医疗保险费 --- 71,551.45 71,551.45 --- 工伤保险费 --- 6,901.82 6,901.82 --- 生育保险费 --- 10,994.25 10,994.25 --- 其他（残疾人就业保 障金） --- 19,583.80 19,583.80 --- 住房公积金 --- 120,912.50 120,912.50 --- 工会经费 --- --- --- --- 职工教育经费 --- --- --- --- 合 计 990,910.39 6,782,937.15 6,934,588.03 839,259.51 3. 设定提存计划列示 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 基本养老保险 --- 322,756.80 322,756.80 --- 失业保险费 --- 13,171.48 13,171.48 --- 合计 --- 335,928.28 335,928.28 --- 注释15． 应交税费 税费项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 增值税 502,511.08 314,961.45 企业所得税 --- 65,619.54 个人所得税 40,666.02 41,592.96 城建维护建设税 56,584.97 37,879.84 教育费附加 24,250.70 16,234.22 地方教育及附加 16,167.14 10,822.82 合计 640,179.91 487,110.83 注释16． 其他应付款 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 945,381.02 1,104,292.52 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 合计 945,381.02 1,104,292.52 1． 应付利息：无 2． 应付股利：无 3． 其他应付款 1）按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 往来款 690,253.95 900,253.95 报销款 255,127.07 204,038.57 合计 945,381.02 1,104,292.52 2）按账龄列示的其他应付款 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 255,127.07 197,715.77 1-2 年 --- 6,322.80 2-3 年 --- 267,200.00 3 年及以上 690,253.95 633,053.95 合计 945,381.02 1,104,292.52 3）截止 2018 年 12 月 31 日本公司无账龄超过一年的重要其他应付款 4）按其他应付款项归集的期末余额前五名情况如下 单位名称 2018 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 占其他应付款期末余额 的比例(%) 罗石凤 往来款 690,253.95 73.01 郭建 报销款 115,796.70 12.25 庾奎 报销款 26,709.16 2.83 杨三林 报销款 12,328.00 1.30 刘军龙 报销款 12,297.50 1.30 合计 --- 857,385.31 90.69 注释17． 递延收益 项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 形成原因 政府补助 130,045.00 --- 130,045.00 项目补助 合计 130,045.00 --- 130,045.00 --- 其中：涉及政府补助项目 项 目 2017年12月31日 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 2018年12月31日 形成原因 项 目 2017年12月31日 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 2018年12月31日 形成原因 设备费 30,000.00 --- --- --- 30,000.00 与资产相关 材料费 80,045.00 --- --- --- 80,045.00 与收益相关 差旅费 20,000.00 --- --- --- 20,000.00 与收益相关 合计 130,045.00 --- --- --- 130,045.00 --- 注释18． 股本 1． 报告期内各期末股本情况如下 股东名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 刘军涛 3,410,000.00 3,410,000.00 张洪勇 1,485,000.00 1,485,000.00 黄伟琳 110,000.00 110,000.00 曾建军 110,000.00 110,000.00 李春雪 110,000.00 110,000.00 刘东雷 110,000.00 110,000.00 李白 110,000.00 110,000.00 冯维 55,000.00 55,000.00 深圳市和智财富二号投资企业（有限合伙） 463,857.00 463,857.00 合 计 5,963,857.00 5,963,857.00 2． 股本变动情况 项 目 2017年12月31日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 股本 比例（%） 股本 比例（%） 刘军涛 3,410,000.00 57.1780 --- --- 3,410,000.00 57.1780 张洪勇 1,485,000.00 24.9000 --- --- 1,485,000.00 24.9000 深圳市和智财富二号 投资企业（有限合伙） 463,857.00 7.7778 463,857.00 7.7778 黄伟琳 110,000.00 1.8444 --- --- 110,000.00 1.8444 曾建军 110,000.00 1.8444 --- --- 110,000.00 1.8444 李春雪 110,000.00 1.8444 --- --- 110,000.00 1.8444 刘东雷 110,000.00 1.8444 --- --- 110,000.00 1.8444 李白 110,000.00 1.8444 --- --- 110,000.00 1.8444 冯维 55,000.00 0.9222 --- --- 55,000.00 0.9222 合 计 5,963,857.00 100.0000 --- --- 5,963,857.00 100.0000 注释19． 资本公积 1． 报告期内各期末资本公积情况如下 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 股本溢价 3,607,462.86 3,607,462.86 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 合计 3,607,462.86 3,607,462.86 2． 资本公积变动情况 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 股本溢价 3,607,462.86 --- --- 3,607,462.86 合计 3,607,462.86 --- --- 3,607,462.86 注释20． 盈余公积 1． 报告期内各期末盈余公积情况如下 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 768,313.14 475,670.56 任意盈余公积 --- --- 合计 768,313.14 475,670.56 2． 盈余公积变动情况 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 法定盈余公积 475,670.56 292,642.58 --- 768,313.14 任意盈余公积 --- --- --- --- 合计 475,670.56 292,642.58 --- 768,313.14 注释21． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项目 2018 年度 2017 年度 期初未分配利润 4,281,035.03 1,283,855.59 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 2,926,425.84 3,330,199.38 减：提取法定盈余公积 292,642.58 333,019.94 提取任意盈余公积 --- --- 转为股本的普通股股利 --- --- 应付普通股股利 1,001,927.97 --- 加：其他 --- --- 期末未分配利润 5,912,890.32 4,281,035.03 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,281,170.80 29,231,593.00 35,803,703.97 24,188,237.64 其他业务 10,621.68 --- 17,856.07 --- 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 合计 42,291,792.48 29,231,593.00 35,821,560.04 24,188,237.64 2． 主营业务按产品类别列示 产品名称 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 变频器 42,281,170.80 29,231,593.00 35,803,703.97 24,188,237.64 合计 42,281,170.80 29,231,593.00 35,803,703.97 24,188,237.64 3． 主营业务按地区分项列示 地区名称 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 29,407,765.69 22,214,936.00 24,864,592.77 18,288,519.46 外销 12,873,405.11 7,016,657.00 10,939,111.20 5,899,718.18 合计 42,281,170.80 29,231,593.00 35,803,703.97 24,188,237.64 注释23． 税金及附加 税 种 2018 年度 2017 年度 印花税 18,000.00 18,000.00 城市建设维护税 156,173.69 125,637.07 教育费附加 66,931.57 53,827.34 地方教育及附加 44,621.06 35,884.89 合 计 285,726.32 233,349.30 注释24． 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 工资社保福利费 2,343,178.03 2,325,934.58 差旅费 350,122.61 330,622.68 电话费 28,268.15 33,619.25 广告宣传费 513,513.81 144,544.79 招待费 93,380.95 123,164.92 运费邮寄费 677,817.19 644,599.80 房屋水电费 171,604.24 218,999.58 咨询服务费 105,436.73 39,545.92 交通工具费 57,702.67 77,664.36 折旧费 5,870.43 9,248.33 长期待摊费用摊销费 29,245.80 29,245.80 办公费 30,687.03 26,377.46 展览费 147,746.37 --- 其他 --- 93,159.63 项目 2018 年度 2017 年度 合 计 4,554,574.01 4,096,727.10 注释25． 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 工资福利 1,086,095.58 929,583.61 房租水电 188,642.40 189,061.43 办公费用 161,422.51 131,644.06 招待费用 108,370.66 57,759.96 折旧摊销费用 75,497.94 127,668.53 技术咨询交流服务费 361,989.49 36,610.99 中介机构服务费 --- 487,136.64 差旅费 59,121.74 84,816.08 其他 --- 31,048.14 合 计 2,041,140.32 2,075,329.44 注释26． 研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 2,444,994.39 1,719,560.57 材料 137,023.42 255,897.12 其他 455,462.70 393,791.05 合 计 3,037,480.51 2,369,248.74 注释27． 财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 24,074.64 93,148.72 减：利息收入 30,079.31 6,846.45 汇兑损益 (52,932.14) 135,847.53 手续费及其他 18,385.86 35,093.82 合计 (40,550.95) 257,243.62 注释28． 资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 349,377.49 483,647.17 合 计 349,377.49 483,647.17 注释29． 营业外收入 项目 2018 年度 2017 年度 政府补助 139,000.00 1,500,100.00 项目 2018 年度 2017 年度 其他 25,080.29 24,174.33 合 计 164,080.29 1,524,274.33 1． 计入各期非经常性损益的金额 项目 2018 年度 2017 年度 政府补助 139,000.00 1,500,100.00 其他 25,080.29 24,174.33 合 计 164,080.29 1,524,274.33 2． 计入当期损益的政府补助 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相关 深圳市科技创新委员会（第二 批资助企业） 139,000.00 --- 与收益相关 双盘摩擦压力机智能节电气 的研发 --- 100.00 与收益相关 深圳市光明新区发展和财政 局上市培育资助 --- 1,000,000.00 与收益相关 深圳市中小企业服务署新三 板挂牌补贴项目资助经费 --- 500,000.00 与收益相关 合计 139,000.00 1,500,100.00 --- 注释30． 营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 盘亏损失 1,532.50 5,312.23 合 计 1,532.50 5,312.23 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 盘亏损失 1,532.50 5,312.23 合 计 1,532.50 5,312.23 注释31． 所得税费用 （1）明细情况 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 120,980.35 379,086.83 递延所得税费用 (52,406.62) (72,547.08) 合 计 68,573.73 306,539.75 （1） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2018 年度 2017 年度 利润总额 2,994,999.57 3,636,739.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 449,249.94 545,510.87 子公司适用不同税率的影响 --- --- 项目 2018 年度 2017 年度 调整以前期间所得税的影响 (72,702.49) --- 非应税收入的影响 --- --- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,411.62 10,855.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 --- --- 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 --- --- 研发费用加计扣除的影响 (322,385.34) (249,826.61) 所得税费用 68,573.73 306,539.75 注释32． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 利息收入 30,079.31 6,846.45 收政府补助收入 139,000.00 1,500,000.00 其他及往来 42,069.70 157,648.06 合 计 211,149.01 1,664,494.51 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 支付的销售费用 1,544,194.84 1,732,298.39 支付的管理费用 690,904.40 1,257,875.86 支付的财务费用 18,385.86 35,093.82 支付的关联方往来资金 210,000.00 670,000.00 支付的其他往来资金 358,590.98 555,400.76 合 计 2,822,076.08 4,250,668.83 注释33． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,926,425.84 3,330,199.38 加：资产减值准备 349,377.49 483,647.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 183,367.71 219,349.66 无形资产摊销 24,050.04 24,050.04 长期待摊费用摊销 172,618.20 172,618.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 补充资料 2018 年度 2017 年度 财务费用（收益以“－”号填列） 24,074.64 93,148.72 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (52,406.62) (72,547.08) 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,159,255.00 (4,705,460.48 ) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,437,940.53 (1,738,746.88) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (4,672,838.49) 4,746,885.77 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 2,551,864.34 2,553,144.50 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,594,722.54 4,388,587.84 减：现金的年初余额 4,388,587.84 1,532,829.13 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 206,134.70 2,855,758.71 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现金 4,594,722.54 4,388,587.84 其中：库存现金 10,362.88 6,779.96 可随时用于支付的银行存款 4,584,359.66 4,381,807.88 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 4,594,722.54 4,388,587.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 3． 所有权或使用权受限制的资产 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 货币资金（注） 130,045.00 130,045.00 合计 130,045.00 130,045.00 注：截至 2018 年 12 月 31 日货币资金人民币 130,045.00 元为政府补助，研发设备项目补助专用款。 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的股东及最终控制方情况 1. 本公司控股股东情况： 关联方名称 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 刘军涛 控股股东、董事长、总经理 57.18 57.18 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 持股比例（%） 备注 罗石凤 控股股东之妻子 --- --- 张洪勇 股东、董事、副总经理 24.90 --- 刘军龙 董事、副总经理 --- --- 郭建 董事、副总经理 --- --- 严华生 董事 --- 免职 赵耀文 董事 --- 2018 年 9 月 6 日生效 冯维 董事会秘书 0.92 --- 李白 监事会主席 1.84 --- 李刚山 监事 --- 辞职 刘东雷 监事 --- 2018 年 9 月 6 日生效 史伟 监事 --- --- 江海娟 财务负责人 --- --- 沈慧 股东张洪勇妻子 --- --- 深圳市和智财富二号投资企 业（有限合伙） 股东 7.78 --- (二) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易：无 2． 销售商品、提供劳务的关联交易：无 3． 关联担保情况： （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘军涛 1,800,000.00 2017-3-30 2018-3-30 是 罗石凤 张洪勇 沈慧 合计 1,800,000.00 --- --- --- 4． 关联方资金拆借 关联方 年初余额 拆入金额 拆出金额 年末余额 拆入： 罗石凤 900,253.95 --- 210,000.00 690,253.95 合计 900,253.95 --- 210,000.00 690,253.95 5． 关键管理人员薪酬 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员薪酬 1,199,570.00 1,214,594.00 6． 关联方往来款项余额 （1） 其他应付款 关联方名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 罗石凤 690,253.95 900,253.95 张洪勇 11,033.06 --- 合计 701,287.01 900,253.95 八、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司于 2018 年 10 月 30 日在深圳市宝安区人民法院对东莞市虎门优得电工机械厂提 起诉讼，起诉东莞市虎门优得电工机械厂欠本公司货款 29,620.00 元，并以货款为基数从 2017 年 10 月 3 日起至 2018 年 10 月 30 日至按照 1‰计算的违约金 11,611.40。深圳市宝安区人民 法院于 2019 年 2 月 15 日立案（案号（2019）粤 0306 民初 4472 号），目前处于审理阶段尚 未结案。 十、 其他重要事项 本公司无其他重要事项。 十一、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 --- --- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 139,000.00 1,500,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 债务重组损益 --- --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 项目 2018 年度 2017 年度 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- --- 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,547.79 18,862.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 非经常性损益合计 162,547.79 1,518,962.10 减：所得税影响额 24,382.17 227,844.32 非经常性损益净额（影响净利润） 138,165.62 1,291,117.78 减：少数股东权益影响额 --- --- 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 138,165.62 1,291,117.78 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 2,788,260.22 2,039,081.60 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 2018 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.14 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.24 0.47 0.47 法定代表人：刘军涛 主管会计工作的负责人：刘军涛 会计机构负责人：江海娟 深圳市迈凯诺电气股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月十八日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市光明新区公明街道田寮社区同观路远望谷射频识别产业园 1#厂房 4 楼档案室