839491
_2017_
咨询
_2017
年年
报告
_2018
04
19
1
2017
年度报告
尊地咨询
NEEQ : 839491
深圳市尊地咨询股份有限公司
Shenzhen Honorland Consulting Co.,Ltd.
2
公司年度大事记
2017 年 2 月 25 日,尊地咨询在山东鲁商
2016 年会中喜获“鲁商最佳上市公司奖”
2017 年 3 月 31 日,尊地咨询 CRM 大数据系
统经前期努力,初现雏形。
2017 年尊地大举进军一线城市,2 月天津分
公司成立,3 月广州分公司成立
2017 年 11 月 30 日,参股的长租公寓公司
和悦诗乔(深圳)公寓科技管理有限公司正
式成立,标志着尊地咨询多元化发展的开
端。
3
目 录
第一节
声明与提示 .................................................................................................... 5
第二节
公司概况 ........................................................................................................ 7
第三节
会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 9
第四节
管理层讨论与分析 ........................................................................................ 12
第五节
重要事项 ...................................................................................................... 23
第六节
股本变动及股东情况 ..................................................................................... 25
第七节
融资及利润分配情况 ..................................................................................... 27
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 28
第九节
行业信息 ...................................................................................................... 31
第十节
公司治理及内部控制 ..................................................................................... 31
第十一节
财务报告 ................................................................................................... 37
4
释义
释义项目
释义
公司、本公司、尊地、尊地咨询
指
深圳市尊地咨询股份有限公司
报告期
指
2017 年
股东大会
指
深圳市尊地咨询股份有限公司股东大会
董事会
指
深圳市尊地咨询股份有限公司董事会
监事会
指
深圳市尊地咨询股份有限公司监事会
三会
指
股东(大)会、董事会、监事会
三会议事规则
指
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》
《公司章程》
指
深圳市尊地咨询股份有限公司公司章程
新一点文化
指
深圳市新一点文化传播有限公司
青森投资
指
深圳市青森辉鸿投资中心(有限合伙)
和悦诗乔
指
和悦诗乔(深圳)公寓科技管理有限公司
青森熠源
指
深圳市前海青森熠源投资管理有限公司
华馨迪
指
深圳市华馨迪贸易有限公司,曾用名“深圳市华馨迪投
资 有限公司”
君安华投资
指
深圳市君安华投资有限公司,公司原股东
天地恒大
指
深圳市天地恒大房地产投资管理有限公司
天地经纬
指
连云港天地经纬房地产开发有限公司
5
第一节
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人鞠永平、主管会计工作负责人梁波及会计机构负责人(会计主管人员)梁波保证年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,
本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准
确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
□是 √否
是否存在豁免披露事项
□是 √否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
周期风险
房地产业是国民经济的重要组成部分,属周期性行业。房地产
代理服务业作为房地产开发价值链上的重要环节,受房地产业
周期影响较大。近年来国内房地产市场呈现投资增长和房价上
涨过快等状况,引起了政府部门的关注。近十年,国家出台了
一系列政策法规,利用行政、税收、金融、信贷等多种手段从
土地供应、房地产市场的供给与需求等方面对房地产进行宏观
调控,进而也影响了房地产代理服务业的发展。
政策风险
政策是政府对市场有效控制和影响的手段,它直接体现政府对
于市场的分析和判断,间接体现政府对市场的导向和意图,因
此政策是市场的指挥棒。政策不但直接作用于房地产代理服务
业,引导行业的发展;同时还通过对其它行业的规划,间接的
影响房地产代理服务业市场。在目前房地产相关政策、法规、
规划尚不明朗的情况下,为市场发展带来了许多的不确定性,
也为房地产代理服务业带来了较大风险。
实际控制人控制不当风险
公司实际控制人鞠永平直接持有公司 2,000,000 股股份,通过新
一点文化间接持有公司 16,020,000 股股份,通过青森投资间接
持有公司 200,000 股股份,合计持有公司 18,220,000 股股份,占
公司总股本的 91.10%。虽然公司已经建立了较为完善的内部控
制制度和公司治理结构,制定了包括《公司章程》、《股东大会
6
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联
交易管理制度》等规章制度,但若实际控制人通过行使表决权
或其他方式对公司经营和财务决策、重大人事任免及利润分配
等方面实施不利影响,可能会给公司和中小股东带来一定风险。
行业风险
由于房地产代理服务业门槛较低,缺乏严格的准入制度,所以
目前我国房地产代理服务业发展现状较为混乱。但是随着我国
房地产市场制度的逐步完善,行业专业化水平和细分程度的不
断提高,互联网与房地产的不断融合,房地产代理服务业也将
面临更加激烈的市场竞争以及房地产开发企业不断细化的服务
需求,这对房地产代理服务业企业的专业能力也提出了更高的
要求。如果企业不能顺应行业政策的规范,不能满足不断变化
的市场需求,其势必将被市场淘汰。
公司治理风险
公司于 2016 年 5 月 12 日由尊地有限整体变更设立。股份公司
设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所
需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,各
项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检
验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善;
同时,随着公司的快速发展,经营规模的不断扩大,也将对公
司治理提出更高的要求。因此,公司在未来经营中存在因内部
管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风
险。
技术革新风险
近年来,以移动互联网技术为代表的信息技术不断进步,给各
行各业带来了巨大的冲击。移动互联网技术能够实现便捷的信
息接收、快捷的信息传播、精准的信息推送,极大地方便了各
行各业的信息传播与人群间的互动。另一方面,有了新技术的
支撑,新的商业理念与商业模式不断涌现,O2O、B2C、C2C 等
优秀模式提升了企业的经营效率。目前以移动互联网技术为代
表的新技术和以 O2O 为代表的新模式已经对房地产中介服务业
产生了影响,并在未来可能促使行业发生变革。若公司不能保
持其在行业中的创新能力,可能会丧失其竞争优势,对经营产
生不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
7
第二节
公司概况
一、
基本信息
公司中文全称
深圳市尊地咨询股份有限公司
英文名称及缩写
Shenzhen Honorland Consulting Co.,Ltd.
证券简称
尊地咨询
证券代码
839491
法定代表人
鞠永平
办公地址
深圳市福田区沙头街道泰然八路深业泰然大厦 C 座 1504
二、
联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 梁波
职务
董事、副总经理、财务总监
电话
0755-82048889
传真
0755-82046909
电子邮箱
liangbo@
公司网址
联系地址及邮政编码
深圳市福田区泰然八路泰然大厦 C 座 1504 邮编:518000
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
董事会信息披露办公室
三、
企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
成立时间
2001-06-01
挂牌时间
2016-10-27
分层情况
基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)
K70 房地产业-K7030 房地产中介服务
主要产品与服务项目
公司主营业务为新房的营销代理服务和顾问策划服务
普通股股票转让方式
协议转让
普通股总股本(股)
20,000,000
优先股总股本(股)
0
做市商数量
0
控股股东
深圳市新一点文化传播有限公司
实际控制人
鞠永平
8
四、
注册情况
项目
内容
报告期内是否变更
统一社会信用代码
91440300728584379F
否
注册地址
深圳市福田区沙头街道泰然八路
深业泰然大厦 C 座 1504
是
注册资本
20,000,000 元
否
五、
中介机构
主办券商
东莞证券
主办券商办公地址
东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心
报告期内主办券商是否发生变化
否
会计师事务所
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
吕淮海、魏素清
会计师事务所办公地址
北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层
六、
报告期后更新情况
√适用 □不适用
根据全国股转公司 2017 年 12 月 22 日文件要求,自 2018 年 1 月 15 日起,新三板盘中交易引入集
合竞价转让方式,我司亦同步执行。
9
第三节
会计数据和财务指标摘要
一、
盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例
营业收入
24,717,110.26
26,698,317.94
-7.42%
毛利率%
32.72%
33.83%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
2,957,394.83
2,476,994.02
19.39%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
2,032,780.90
2,480,660.15
-18.05%
加权平均净资产收益率%(依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算)
11.84%
12.28%
-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润计算)
8.14%
12.30%
-
基本每股收益
0.1479
0.1524
-2.95%
二、
偿债能力
单位:元
本期期末
上年期末
增减比例
资产总计
31,816,631.08
30,047,834.83
5.89%
负债总计
7,198,124.39
6,386,722.97
12.70%
归属于挂牌公司股东的净资产
24,618,506.69
23,661,111.86
4.05%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
1.23
1.18
4.05%
资产负债率%(母公司)
22.62%
21.26%
-
资产负债率%(合并)
22.62%
21.26%
-
流动比率
2.11
3.66
-
利息保障倍数
12.32
237.29
-
三、
营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例
经营活动产生的现金流量净额
13,098,484.30
-8,173,297.86
260.26%
应收账款周转率
34.94
54.45
-
存货周转率
-
-
-
10
四、
成长情况
本期
上年同期
增减比例
总资产增长率%
5.89%
98.9%
-
营业收入增长率%
-7.42%
21.96%
-
净利润增长率%
19.39%
-48.22%
-
五、
股本情况
单位:股
本期期末
上年期末
增减比例
普通股总股本
20,000,000.00
20,000,000.00
0.00%
计入权益的优先股数量
-
-
-
计入负债的优先股数量
-
-
-
六、
非经常性损益
单位:元
项目
金额
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切
相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
569,821.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
662,996.59
非经常性损益合计
1,232,818.57
所得税影响数
308,204.64
少数股东权益影响额(税后)
-
非经常性损益净额
924,613.93
七、
因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√适用 □不适用
单位:元
科目
上年期末(上年同期)
上上年期末(上上年同期)
调整重述前
调整重述后
调整重述前
调整重述后
营业外支出
4,889.17
489.97
-
-
2017 年 4 月 28 日,财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日,财政部以财会【2017】
15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》,自 2017 年 6 月 12 日起实施。
11
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的
非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营
业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企
业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之后,对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相
关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助
冲减相关资产的账面价值。
2017 年 12 月 25 日,财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的
通知》,自 2017 年 1 月 1 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行。
12
第四节
管理层讨论与分析
一、
业务概要
商业模式
公司所处行业为“K7030 房地产中介服务”,公司主营业务为新房的营销代理服务和顾问策划服务,
凭借“追求客户满意度,缔造利益共同体”的先进服务理念和专业的研究和营销代理团队,公司在地区范
围内逐渐确立了行业领先地位。依赖深耕房地产中介行业的多年经验,公司在物业策划、销售代理等方
面形成自己独有的优势。
目前,公司已成功为深圳市振业(集团)股份有限公司、深圳市物业发展(集团)股份有限公司、深
业集团有限公司等多家全国性房地产开发企业提供全方位专业服务,并荣获“深圳市振业(集团)股份有
限公司战略合作伙伴单位”等荣誉。同时,公司利用分支机构的本土化优势,公司积极开拓区域性房地产
开发商资源,目前已成功为合肥工投工业科技发展有限公司、陕西天承明置业有限公司、广西振业房地
产股份有限公司等多个客户提供顾问策划、营销代理服务。
1、销售模式。公司销售为直接销售模式,客户均为房地产开发企业,公司通过参与下游客户的招
标获取合同。针对部分长期合作的客户,公司根据客户的需求直接签订相关的服务合同。对于新客户,
通过收集客户的招标信息,在深入分析客户项目的基础上,设计相应的策划销售方案参与竞标,然后签
订策划销售合同。
2、运营模式。公司运营模式为项目运作模式,策划中心和营销中心在分析研究项目的基础上,提
出项目设计和销售总体方案,具体内容包括项目定位、产品定位、客户研究、辅助设计、价格分析、销
售方案、活动分析,经过与客户沟通后,最终形成项目策划和项目销售方案的具体流程,完成相关活动
的执行,最后评估现场活动的效果,给客户提交评估报告。
3、盈利模式
(1)营销代理业务盈利模式。公司主要服务于房地产开发商,接受房地产开发商委托,为其代理
销售楼盘,服务主要包括前期市场调研、楼盘市场定位、策划报告、广告宣传以及现场售楼等,公司凭
借多年从事房地产销售经验、专业数据库、高素质的人员队伍,提高代理销售楼盘的销售率,加快楼盘
的销售速度。营销代理业务盈利模式为:根据项目实际销售情况按提成点数收取相应佣金费用。
(2)顾问策划业务盈利模式。公司顾问策划业务主要为前期策划顾问服务物业顾问策划业务,服
务内容主要包括:市场调研研究、市场定位与发展战略研究、项目前期启动研究、项目前期策划定位、
项目前期主题定位、目标客户群定位、价格定位、项目产品定位、规划方案设计、建筑策划、景观设计
建议等。
公司该业务的盈利模式为:根据项目的规模和复杂程度,对顾问策划报告收取一定费用。
报告期内,公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致,公司商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
□是 √否
主营业务是否发生变化
□是 √否
主要产品或服务是否发生变化
□是 √否
客户类型是否发生变化
□是 √否
关键资源是否发生变化
□是 √否
销售渠道是否发生变化
□是 √否
收入来源是否发生变化
□是 √否
13
商业模式是否发生变化
□是 √否
二、
经营情况回顾
(一)
经营计划
2017 年是公司“上市突破年”主题年,公司业务继续保持了良好的发展势头,公司在销售回款等方
面实现重大突破,为优秀上市企业的发展奠定了良好的基础,品牌价值得到了极大提升。公司充分利用
品牌优势加大业务拓展力度,扩大销售渠道,报告期内公司业务规模进一步扩张,销售额出现增长。
2017 年,遵循“成在精细、胜在执行、赢在团队”年度发展理念,围绕房地产服务业生态圈,充分
发挥创新发展的作用,布局一二线城市、省会城市,做一流的房地产综合服务商。同时在 2017 年公司
重点加强了成本预算管控,最大化的提高了成本利用效率。公司核心业务新房策划、销售代理、广告整
合推广及咨询评估四大业务板块都保持良好的发展势头。
2018 年公司将“夯实基础,苦练基本功”作为发展理念,精耕细作区域市场,提高区域竞争力。继
续深耕一二线城市和大客户拓展战略,同全国百强知名品牌开发商共创城市经典,为其提供新房销售和
市场咨询、产品定位、广告企划、售后服务等项目的全生命周期服务,成为其信赖的合作伙伴之一。报
告期内在深圳、天津、西安、广州、南宁、长沙等一二线城市新增众多优质项目。
跨界合作,并在“互联网+”方面将不遗余力的持续深入探索,专注于房地产交易端的互联网运用
技术,打通全民经纪渠道,极大提高买房客户和房地产经纪人的客户体验及交易效率,在大数据平台之
上形成尊地 CRM 客户平台。并持续与房易网深度合作,通过房易网的中介门店互联网整合,为公司带
来优质的客户资源,实现部分业务的互联网化;与和悦诗乔公寓合作,实现租赁、公寓业务的试点运营,
研发创新业务模式助推传统实体业务跨越发展。同时重点聚焦深入挖掘大数据营销价值,为开发商提供
深度营销解决方案。
(二)
行业情况
2017 年,房地产行业在调控的不断加码中出现下行趋势,但无论是政策、市场亦或是个体经营均表
现出新的变化。展望 2018 年,行业变革将会加快,政策的不放松并非意味着行业和企业进入寒冬,长
效机制的快速落地也将给予优质房企更为平稳健康的发展环境。
1、土地量价增幅均处于历史高位
(1)全国土地购置面积增幅处于近 5 年高位。
2017 年,房地产开发企业土地购置面积 25508 万平方米,比上年增长 15.8%;土地成交价款 13643
亿元,同比增长 49.4%,增速提高 2.4 个百分点。从土地购置面积增幅走势看,在 2016 年 9 月份降幅开
始收窄后,此后几个月降幅延续收窄走势,到今年年初重新回到正增长,此后年初累计增幅在 5-16%内
震荡上行,11 月同比涨幅达到 2012 年 3 月以来的近五年来最高位后,12 月有所回调。
(2)全国土地购置均价增幅位于历史高位
2017 年,全国房地产开发企业土地购置均价 5349 元/平方米,同比增长 29.0%。2016 年下半年部分
热点城市出台相应土地市场政策,控制地价增长,但全国层面来看总体地价涨幅并未收到抑制,这主要
与市场成交较活跃、去年基期值较低有关。到了四季度,土地购置价格同比增幅整体出现下降,这反映
了在行业信贷收紧、预售项目入市放缓等一系列因素作用下,房企资金面正不断趋紧,使得土地市场有
所降温。
(3)土地成本创历史新高
从地价占房价的比重趋势看,近几年整体呈现振荡上行的态势。2016 年 5 月后上行幅度加大,2016
年,地价占房价比重创历史新高。2017 年 1-2 月份,这一比重大幅回落,1 季度则再次止跌回升,2 季
度进一步扩大。7 月底,地价房价比绝对值重回 2016 年 4 季度高位,8 月以来持续上行,12 月再创历史
14
新高至 68%。主要由于房企土地购置均价涨幅高于商品房成交均价涨幅。
2、房地产投资与新开工增幅同步回落
(1)全国房地产开发投资增幅有所回落
2017 年,全国房地产开发投资 109799 亿元,比上年名义增长 7.0%。其中,住宅投资 75148 亿元,
增长 9.4%,增速回落 0.3 个百分点。住宅投资占房地产开发投资的比重为 68.4%。从房地产投资额同比
增幅走势看,全年整体基本延续了今年以来平稳回落的态势。进入 2018 年,预计全国房地产开发投资
将保持小幅增长态势。
(2)新开工面积增幅连续走低
2017 年,开发企业房屋新开工面积 178654 万平方米,增长 7.0%。其中,住宅新开工面积 128098
万平方米,增长 10.5%。从房屋新开工面积同比走势看,今年 1 季度继续保持小幅增长态势,且增幅有
所加大,4、5 月份增幅持续回落,6 月份小幅上行,7-10 月持续下降,年底略有回升,但年内整体走势较
为平稳。进入 2018 年,预计全国房地产开发企业房屋新开工面积将出现小幅回落态势。
3、商品房销量增幅回落,价格增幅基本平稳
(1)商品房销售量增幅回落
2017 年,商品房销售面积 169408 万平方米,比上年增长 7.7%。其中,住宅销售面积增长 5.3%,办
公楼销售面积增长 24.3%,商业营业用房销售面积增长 18.7%。从商品房销售面积同比增幅走势看,2016
年年初再次大幅回升,5 月以后增幅逐步趋稳回落,全年基本保持 20%以上的增长幅度,2017 年前两个
月延续了这一整体趋势,1 季度增幅有所回落,到了 4、5 月份持续回落,6 月有小幅回升,7 月以来持
续回落。进入 2018 年,预计全国商品房销售面积可能呈现小幅回落态势,随着 2018 年楼市降温,商品
房销售量也将有所回落;按照 2017 年 5 月国常会提出的未来三年再改造各类棚户区 1500 万套目标来计
算,这将每年带来 2.3 亿平米的去库存规模,继续为三四线楼市带来一定程度的支撑。
(2)商品房成交均价增幅基本平稳
2017 年,全国商品房成交均价 7892 元/平方米,同比增长 5.6%。其中住宅成交均价 7614 元/平方米,
同比增长 5.7%;商业营业用房成交均价增长 5.5%;办公楼成交均价下跌 5.5%。今年 1 季度以来,商品
房均价增幅基本保持在 4-6%左右,远低于去年增幅,主要原因一方面在新一轮调控之下热点城市新房定
价受限,另一方面近期三四线城市成交比重上升也拉低了商品房均价。2018 年限价因素仍然存,惯性上
涨房价粘性较强,预计全国商品房成交均价继续上涨,。
(3)住宅库存创近 46 个月新低,办公库存有所回升
2017 年末,商品房待售面积 58923 万平方米。其中,住宅待售面积减少 670 万平方米,办公楼待售
面积增加 118 万平方米,商业营业用房待售面积减少 215 万平方米。(数据来源于国家统计局)
各类物业去库存情况分化明显,住宅库存创 2014 年初以来新低,而办公库存仍处于历史高位。从
商品房库存量来看,自 2016 年 3 月以来连续九个月出现减少,去库存效果得以显现,直到年末库存有
所回升,2017 年 2 月末继续上升,3 月以来库存持续回落。这和部分三四线城市近期去库存效果较好的
态势有关。从整体库存量来看,在中央和地方政府的努力下,去库存效果进一步得到体现。随着供地增
加,预计热点城市将进入补库存阶段,而库存较高的三四线城市将继续去库存。
4、房地产到位资金增幅回落,自筹资金占比上升。
2017 年,房地产开发企业到位资金 156053 亿元,比上年增长 8.2%。从开发企业资金来源的构成分
析看,下半年数据显示,国内贷款及个人按揭贷款占比分别较上半年下降 3%和 1%;而企业自筹资金、
定金及预收款和其余资金占比分别较上半年上升 4%、1%和 1%,房地产降杠杆效果显现,也反映出房
企资金压力不断上升。
5、预测 2018 年全国多项指标增幅下行,市场回归理性。
总体而言,2017 年,房地产行业多项指标虽然出现小幅波动,但整体来看稳中有增。从土地市场看,
成交量持续正增长,地价成本不断刷新历史记录;从房地产投资情况看,投资额和新开工量增幅曲线总
体平稳;从商品房市场看,销售量增幅下行,价格增幅则基本平稳,库存量去化明显;从房地产市场供
15
求比看,商办物业库存压力较大,住宅潜在供求相对平衡。
在十九大的总方针之下,预计后续各类房地产新政将紧紧围绕“房住不炒”的政策导向,过热城市
将加速降温,开发企业资金面继续趋紧,土地市场泡沫恐难持续。进入 2018 年,全国房地产市场将面
临实质性降温。但回归理性的同时,也要防范降温过快过猛,房地产调控的重心,要逐渐由防大起,转
向防大落。
(三)
财务分析
1. 资产负债结构分析
单位:元
项目
本期期末
上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例
金额
占总资产的
比重
金额
占总资产的
比重
货币资金
6,586,784.28
20.70%
2,120,321.39
7.06%
210.65%
应收账款
1,061,801.39
3.34%
353,127.74
1.18%
200.68%
存货
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
长期股权投资
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
固定资产
6,279,260.19
19.74%
361,396.69
1.20%
1,637.50%
在建工程
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
短期借款
5,000,000.00
15.72%
4,800,000.00
15.97%
4.17%
长期借款
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
资产总计
31,816,631.08
-
30,047,834.83
-
5.89%
资产负债项目重大变动原因:
1、本期期末,货币资金较上年同期增长 446.65 万元,增幅 210.65%,主要原因系本期收回山西太
原项目保证金 500.00 万元;应收账款较上年同期增长 70.87 万元,增幅 200.68%,主要原因是东部集团
期末款项 77.39 万元期末未及时收回。
2、本期期末,短期借款余额为 500.00 万元,较上年同期增长 20.00 万元,增幅 4.17%,主要原因
系公司本期归还民生银行贷款 480.00 万元,但是公司于 2017 年 7 月 28 日与北京银行股份有限公司深
圳分行签订合同编号【0427538】的《借款合同》,贷款金额为人民币 5,000,000.00 元,期限为 1 年,
借款日为 2017 年 08 月 01 日,利率为 6.0900%,以鞠永平名下房产(深房地字第 4000566023 号)、(深
房地字第 3000261905 号)作抵押担保,并由鞠永平、靳新中承担全程保证担保,截止 2017 年 12 月 31
日,该笔贷款余额为 5,000,000.00 元。
3、本期期末,固定资产较上年增加 591.79 万,上增幅升 1637.50%,主要原因系 2017 年 8 月 10 日
公司向股东鞠永平购买证号为 2000541560 的东门天地大厦群楼 S1003 的房产,转让总价款为
5,937,750.00 元,本次转让不构成重大资产重组,本次交易的定价依据为深圳市城市房地产土地评估有
限公司出具的深城市评字【2016】GS-1100023 号评估报告,本次交易经公司第一届董事会第八次会议
审议通过。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
本期与上年同期金
额变动比例
金额
占营业收入的
金额
占营业收入
16
比重
的比重
营业收入
24,717,110.26
-
26,698,317.94
-
-7.42%
营业成本
16,630,518.51
67.28% 17,665,053.03
66.17%
-5.86%
毛利率%
32.72%
-
33.83%
-
-
管理费用
4,624,492.21
18.71%
5,427,323.63
20.30%
-14.79%
销售费用
0.00
0.00%
0.00
0.00%
-
财务费用
360,374.95
1.46%
7,633.60
0.03%
4,620.90%
营业利润
3,490,820.80
14.12%
3,367,075.02
12.61%
3.68%
营业外收入
569,821.98
2.31%
0.00
0.00%
-
营业外支出
9,669.91
0.04%
4,889.17
0.02%
97.78%
净利润
2,957,394.83
11.96%
2,476,994.02
9.28%
19.39%
项目重大变动原因:
1、2017 年度,公司管理费用 426.45 万元,较上年同期减少 80.28 万元,降幅 14.79%,主要原因
系本年减少新三板挂牌咨询顾问费,该费用本年 26.27 万元,上年同期 142.79 万元,本年较上年同期
减少 116.51 万元,降幅 81.60%。
2、2017 年度,公司财务费用 36.04 万元,较上年增加 35.27 万元,增幅约 4620.90%,主要原因系
2017 年 7 月 28 日,公司签订了合同编号为【0427538】的《借款合同》,贷款金额为人民币 500.00 万元,
期限为 1 年,借款利息支出亦随之增加。
3、2017 年度,公司营业利润 349.08 万元,较上年增加 12.37 万元,增幅 3.68%,一方面系公司本
年比去年减少了新三板挂牌咨询顾问费 116.51 万元,管理费用下降较多,并且公司本期税金及附加较
上年度减少 32.90 万元;另一方面,公司投资收益本期增加 35.50 万元,综合导致营业利润增加。
4、2017 年度,公司净利润 295.39 万元,较上年同期增加 48.04 万元,增幅 19.39%,一方面系公
司本期因管理费用减少以及投资收益的增加,营业利润增加;另一方面,公司本期收到新三板挂牌补贴
和社保局稳岗补贴 56.98 万元所致。
5、2017 年度,公司营业外支出 0.97 万元,较上年同期增加 0.48 万元,增幅 97.78%,主要原因是公
司承担的办公室租金产生的个税 0.91 万元。
(2) 收入构成
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例
主营业务收入
24,717,110.26
26,698,317.94
-7.42%
其他业务收入
0.00
0.00
-
主营业务成本
16,630,518.51
17,665,053.03
-5.86%
其他业务成本
0.00
0.00
-
按产品分类分析:
单位:元
类别/项目
本期收入金额
占营业收入比例%
上期收入金额
占营业收入比例%
营销代理服务
23,874,571.70
96.59%
26,455,865.11
99.09%
顾问策划服务
842,538.56
3.41%
242,452.83
0.91%
按区域分类分析:
□适用 √不适用
17
收入构成变动的原因:
报告期内,公司营业收入 2,471.71 万元,较上年同期减少 198.12 万元,降幅 7.42%。其中营销代
理服务收入 2,387.46 万元,较上年同期减少 258.13 万元,减幅 0.96%,变动不大;顾问策划服务收入
84.25 万元,较上年同期增加 60.00 万元,增幅 247.51%,主要原因系六盘水、徐州文庙、北站等项目
策划费收入增加引起。
(3) 主要客户情况
单位:元
序号
客户
销售金额
年度销售占比
是否存在关联关系
1
深圳市建安(集团)股份有限公司
5,652,122.64
22.87% 否
2
深圳市东部开发(集团)有限公司
3,753,258.57
15.18% 否
3
连云港天地经纬房地产开发有限公司
3,491,261.32
14.12% 是
4
深圳市深业中城有限公司
2,507,169.81
10.14% 否
5
庆阳通达置业发展有限公司
2,254,716.98
9.12% 否
合计
17,658,529.32
71.43%
-
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号
供应商
采购金额
年度采购占比
是否存在关联关系
1
-
-
-
合计
-
-
-
公司主营顾问策划、代理销售业务,均为智力输出,无传统意义上的原材料供应商。
3. 现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例
经营活动产生的现金流量净额
13,098,484.30
-8,173,297.86
260.26%
投资活动产生的现金流量净额
-6,474,229.08
-5,179,041.17
-25.01%
筹资活动产生的现金流量净额
-2,157,792.33
12,395,877.30
-117.41%
现金流量分析:
1、2017 年度,经营活动现金流量净额 1,309.85 万元,较上年同期增加 2,127.18 万元,增幅 260.26%,
主要原因系本期收回前期支付的山西太原项目大额保证金 500.00 万元,以及根据合同约定,收回深圳市
霸气广告制作有限公司 480.00 万元;去年同期支出了这两笔款项,所以净影响差异金额 1960 万元。
2、2017 年度,投资活动现金流量净额-647.42 万元,较上年同期减少 129.52 万元,降幅 25.01%,
主要原因系本期主要投资项目为银行短期低风险理财产品 4,010.00 万元,其中 3,910.00 万元于本期收回,
另外本期公司购买关联方鞠永平位于深圳东门天地的商铺 593.78 万元。
3、2017 年度,筹资活动现金流量净额-215.78 万元,较上年同期减少 1,455.37 万元,降幅 117.41%,
主要原因系本期归还民生银行贷款 480.00 万元,另外公司以总股本 2000 万股为基数,向全体股东每 10
股派 1 元人民币现金,分配股利 200 万元;而上期因公司增加注册资本,收到投资款 1,500 万元。
(四)
投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
2017 年 11 月 8 日,公司第四次临时股东大会审议通过《关于公司对外投资设立参股公司的议
18
案》,拟与深圳市青森辉源投资有限公司共同出资设立参股公司和悦诗乔(深圳)公寓科技管理有限公
司,其中本公司出资人民币 4,900,000.00 元,占注册资本的 49.00%,深圳市青森辉源投资有限公司
认缴出资人民币 5,100,000.00 元,占注册资本的 51.00%。
2、委托理财及衍生品投资情况
2017 年度,公司累计投入短期银行理财资金 4010 万元,累计收回短期银行理财资金 3910 万元。
(五)
非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六)
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日,财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日,财政部以财会【2017】
15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》,自 2017 年 6 月 12 日起实施。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的
非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营
业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企
业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之后,对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相
关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资产相关的政府补助
确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。
2017 年 12 月 25 日,财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的
通知》,自 2017 年 1 月 1 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行。
(七)
合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八)
企业社会责任
报告期内,公司积极承担社会责任,诚信经营、照章纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益。公
司将社会责任意识融入到发展实践中,把社会责任放在公司发展的重要位置,致力于打造为员工实现职
业理想的平台,回报社会!
三、
持续经营评价
2017 年,公司持续完善了风险管控与科学管理体系,继续深耕一二线城市,拓展大客户战略,并与
部分大客户保持长年稳定的合作关系,持续加强成本预算管控,提高成本利用效率。公司依托自身的项
目经验、产业研究沉淀以及尖刀团队的建设,逐步形成了高效、稳健、可持续发展的运营体系。
公司将充分发挥资本市场助推公司在行业发展、品牌提升、规范管理等方面的积极作用,把握行业
19
趋势,提高决策前瞻性,并在互联网新技术运用创新方面抓住机遇,争取实现快速健康的跨越式发展。
公司将以城市运营、商业地产、产业地产、房产营销策划代理为依托,传统加创新,致力于打造成
“传统行业+互联网+资本运作”的房地产综合服务的标杆企业,跨界产业链延伸探索,投资参股资和悦
诗乔子公司,实现租赁、公寓业务的试点运营,研发创新业务模式助推传统实体业务跨越发展。同时重
点聚焦深入挖掘大数据营销价值,为开发商提供深度营销解决方案。公司未来具备可持续经营能力,无
影响持续经营能力的重大事项。
四、
未来展望
是否自愿披露
√是 □否
(一)
行业发展趋势
1、经济货币环境,为供给侧结构性改革营造中性适度的货币金融环境。
央行在三季度货币政策报告中指出坚决落实好十九大精神和全国工作会议部署,关注点将更多集中
于经济结构的优化和质量效益的提高,宏观政策保持连续性稳定性,货币政策将与宏观审慎政策相互配
合,为供给侧结构性改革营造中性适度的货币金融环境。展望 2018 年,经济增长向好趋势不变,就业
情况保持良好,同时金融严监管、去杠杆政策延续,物价存一定上涨压力,外围货币环境变化对人民币
汇率的影响仍未消除,内外因素共同决定短期内货币政策不存在放松的基础,而适度的中性调控更符合
国内经济结构调整的需要。
2、政策方面,长效机制建设迎关键期,市场中长期运行环境逐步确立,短期调控不放松稳预期。
2017 年政府出台了更加精细化的调控政策,并初见成效。针对一二线房价已处高位的困境,从需求
层面着手的政策,即限购限贷的冰冻之术,基本遏制住了房价上涨的势头。在供给端,通过实行差异化
的信贷政策,推动三四线城市的房地产库存持续走低。
未来楼市政策仍会延续“房子是用来住的,不是用来炒的”这一明确的主线,坚持调控目标不动摇、
力度不放松,保持调控政策的连续性稳定性,把稳定房地产市场、化解泡沫风险作为重中之重,引导好
市场预期。长效机制继续深化促发展。年末中央政治局会议分析研究 2018 年经济工作指出,2018 年要
引导和稳定预期,加强和改善民生,要加快住房制度改革和长效机制建设。2018 年将是长效机制与短期
调控结合的转折点,将进一步加快相关长效机制政策的落实和细化。
3、土地市场增幅放缓,价格趋稳。
(1)考虑到弱二线与三四线补库存的动能仍存在,长尾效应明显,全国房企土地平均购置价格增
幅将有所回落;
(2)部分一线和强二线城市房价下跌明显,地王被套的,将会导致地市成交量低迷;3)由于地方
政府的供地节奏存在变数,两部委要求各城市按不同去化周期调整推地进度,随着市场逐步降温,各地
可能不愿多供地。
(3)2018 年房市整体仍处于下行周期,开发商资金面相对紧张,因此 2018 年土地市场温度有所下
降;
(4)从成交结构上看,弱二线和三四线城市成交比重增加,会拉低成交均价;3)2017 年土地购置
价格基数较高,2018 年涨幅也不会太高;
(5)土地价格具有明显黏性,加之各地政府会程度不一的提高出让底价,所以全国来看仍将是正
增长。
4、房价总体会呈现稳中趋降走势。
稳房价就是稳经济,前期财政强刺激对总需求的拉动效应正在逐渐减弱,基建投资增长乏力,制造
业投资动力不足,经济下行压力逐渐增大。供给侧改革的持续推进,也需要总需求扩张政策予以配合。
20
经济增速底线尚存,2020 年 GDP 翻番是十三五规划经济增长的底线。
随着调控政策的持续,故 2018 年楼市将相对疲弱,在 2017 年商品房销量创下新高后,2018 年销量
将出现负增长,从而带来房地产投资增速的回落。在防范发生系统性金融风险的底线思维下, 房地产
调控的目标,一是平稳房价,住有所居;二是多渠道提高住房供给。一二线仍有大量住房刚需尚未满足,
三四线仍有大量的棚户区需要改造,许多农业人口还有进城购房需求,未来 3 年每年仍能带来 2.3 亿平
米的去库存规模,从而为三四线楼市平稳提供有效支撑,在一定程度上可推动房地产市场健康发展,同
时也适度拉动总需求。
5、预计租赁住房制度将进一步做实。
如选取一二线土地财政依赖度低的城市试点,一二线城市总体住宅供地面积有望提升,随着决策层
开始大力推动房地产供给侧改革,一是占比 30%以上的租赁住房建设得以保证,二是正常商品住宅土地
供应力度值得期待,从而继续拉动一二线房地产投资。
6、大片区来看珠三角、长三角持续向好,京津冀相对乏力。
2016 年 13 个省份人口处于净流入状态(迁入人口大于迁出人口),2017 年春节前北京迁出人口占
比靠前的五个省份分别是河北、河南、山东、山西、天津,其中除了河南之外,其余四省 5 年来人口流
出并未出现改善,京津冀整一片区都出现了人口流失。随着人口逆流现象的延续,2018 年房地产投资机
会的把握上,重点要寻找三四线中的强者:看好珠三角、长三角,京津冀相对乏力。
(二)
公司发展战略
始终坚持成为“百年老店”的目标不动摇,以“专业创造价值,用心服务每一天”为理念,坚持以
高品质产品赢得尊重,凭创造力不断革新,2017 年上市突破年,精细实干,创新突破跨越发展。
1、坚持公司的核心竞争力:一是 17 年的专业经验和客户积淀;二是恪守团队精神、亮剑精神和创
业精神;三是勇于创新。
2、一二线城市深耕战略。持续规模化发展,精细化管理,在深圳、广州、天津、东莞、惠州、南
宁、西安、长沙、合肥、山东等地设立多家分支机构基础上,持续发力拓展新业务,结合新业务储备资
源和人才,演练新产品和新服务模式,迎接房地产综合服务业新格局的到来实现创新发展。
3、大客户拓展战略。与品牌开发商大客户持续建立战略合作伙伴关系,拓展拉动业务高速增长,
进一步提高持续发展的确定性。
4、审时度势,把握政策。密切关注人口净流入城市,重点发展长三角、珠三角区域,谨慎从中找
寻新的项目拓展乃至城市布局的机会。
5、“传统行业+互联网+资本运作”发展战略,实现弯道超车,跨越式发展。充分发挥资本市场助推
公司在行业发展、品牌提升、规范管理等方面的积极作用,抓住机遇,争取实现快速健康的跨越式发展。
以城市运营、商业地产、产业地产、房产营销策划代理为依托,传统加创新,致力于打造以“传统行业
+互联网+资本运作”的房地产综合服务的标杆企业。
(三)
经营计划或目标
2017 年,公司登陆新三板后第一年,公司基本实现了年初设定的经营计划和目标。2018 年公司将
延续既有的经营计划和发展目标,实现业绩跨越式倍增发展。
1、打通融资渠道,增加公司投资及资产管理业务,充分发挥资本市场助推公司在行业发展、品牌
提升、规范管理等方面的积极作用,抓住机遇,争取实现快速健康的跨越式发展。
2、持续以城市运营、商业地产、产业地产、房产营销策划代理为依托,传统加创新,致力于打造
以“传统行业+互联网+资本运作”的房地产综合服务的标杆企业。
3、持续在深圳、广州、天津、东莞、惠州、南宁、西安、长沙、合肥、山东等地发力深耕,继续
21
传承别墅大盘、新区大盘、新都市综合体等核心领域的专家地位。 公司经营计划并不构成对投资者的
业绩承诺,提请投资者对此保持足够的风险意识,并且理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
(四)
不确定性因素
公司未来的经营计划或目标是行业的发展大趋势下,根据公司的发展现状和需求以及而制定的,为
顺应各种不确定因素的变化,公司未来经营计划或目标的存在一定的调整。
五、
风险因素
(一)
持续到本年度的风险因素
1、周期风险。房地产业是国民经济的重要组成部分,属周期性行业。房地产代理服务业作为房地
产开发价值链上的重要环节,受房地产业周期影响较大。近年来国内房地产市场呈现投资增长和房价上
涨过快等状况,引起了政府部门的关注。近十年,国家出台了一系列政策法规,利用行政、税收、金融、
信贷等多种手段从土地供应、房地产市场的供给与需求等方面对房地产进行宏观调控,进而也影响了房
地产代理服务业的发展。
应对措施:未来公司在行业发展中,将不断培养市场营销经验的专业能力,注重客户资源的积累,
不断总结行业发展的周期性规律,深入研究行业发展存在的问题,提高抵御行业周期性风险的能力。
2、政策风险。政策是政府对市场有效控制和影响的手段,它直接体现政府对于市场的分析和判断,
间接体现政府对市场的导向和意图,因此政策是市场的指挥棒。政策不但直接作用于房地产代理服务业,
引导行业的发展;同时还通过对其它行业的规划,间接的影响房地产代理服务业市场。在目前房地产相
关政策、法规、规划尚不明朗的情况下,为市场发展带来了许多的不确定性,也为房地产代理服务业带
来了较大风险。
应对措施:公司将通过持续关注房地产行业的发展趋势,保持对国家政策变化的敏感度,根据国家
政策的变化及时有效地采取应对措施,降低政策变化对公司业务的影响。
3、实际控制人控制不当风险。公司实际控制人鞠永平直接持有公司 2,000,000 股股份,通过新一点
文化间接持有公司 16,020,000 股股份,通过青森投资间接持有公司 200,000 股股份,合计持有公司
18,220,000 股股份,占公司总股本的 91.10%。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理
结构,制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关
联交易管理制度》等规章制度,但若实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重
大人事任免及利润分配等方面实施不利影响,可能会给公司和中小股东带来一定风险。
应对措施:未来公司将进一步建立和完善三会管理制度并严格执行,公司经营决策如需提交董事会、
股东大会审议的,将严格遵照执行,避免实际控制人越权审批。同时,对涉及到关联方的事项,公司将
按照《公司章程》等制度要求进行回避表决。
4、行业风险。由于房地产代理服务业门槛较低,缺乏严格的准入制度,所以目前我国房地产代理
服务业发展现状较为混乱。但是随着我国房地产市场制度的逐步完善,行业专业化水平和细分程度的不
断提高,互联网与房地产的不断融合,房地产代理服务业也将面临更加激烈的市场竞争以及房地产开发
企业不断细化的服务需求,这对房地产代理服务业企业的专业能力也提出了更高的要求。如果企业不能
顺应行业政策的规范,不能满足不断变化的市场需求,其势必将被市场淘汰。
应对措施:公司将不断完善现有商业模式,发挥自身独特优势,并积极打通融资渠道。同时,公司
将力争拓展业务范围,创新盈利模式,增强公司的综合竞争能力。
5、公司治理风险。建立健全法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,
由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验,公
司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模的不断扩
22
大,也将对公司治理提出更高的要求。因此,公司在未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影
响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施:未来公司将进一步优化公司治理结构,保证全体股东利益,提高公司经营效率,避免和
防止中小股东利益受到损害。公司将进一步优化董事会的构成,发挥董事会的战略决策作用及监事会的
监督作用。
6、技术革新风险。近年来,以移动互联网技术为代表的信息技术不断进步,给各行各业带来了巨
大的冲击。移动互联网技术能够实现便捷的信息接收、快捷的信息传播、精准的信息推送,极大地方便
了各行各业的信息传播与人群间的互动。另一方面,有了新技术的支撑,新的商业理念与商业模式不断
涌现,O2O、B2C、C2C 等优秀模式提升了企业的经营效率。目前以移动互联网技术为代表的新技术和
以 O2O 为代表的新模式已经对房地产中介服务业产生了影响,并在未来可能促使行业发生变革。若公司
不能保持其在行业中的创新能力,可能会丧失其竞争优势,对经营产生不利影响。
应对措施:公司在未来发展中将不断树立风险意识,加强情报信息搜集,控制风险、防范风险并将
技术变革带来的不利因素减小到最低,完善相关政策,鼓励相关人员参加培训,利用技术的发展进行公
司业务的宣传与推广,充分利用技术变革带来的优势。
(二)
报告期内新增的风险因素
无
23
第五节
重要事项
一、
重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
□是 √否
是否存在对外担保事项
□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况
□是 √否
是否对外提供借款
□是 √否
是否存在日常性关联交易事项
√是 □否
五.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项
√是 □否
五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业合并事项
√是 □否
五.二.(三)
是否存在股权激励事项
□是 √否
是否存在已披露的承诺事项
□是 √否
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
□是 √否
是否存在被调查处罚的事项
□是 √否
是否存在失信情况
□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项
□是 √否
二、
重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)
报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型
预计金额
发生金额
1.购买原材料、燃料、动力
0.00
0.00
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售
5,600,000.00
4,049,428.00
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
0.00
0.00
4.财务资助(挂牌公司接受的)
0.00
0.00
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
0.00
0.00
6.其他
1,780,000.00
1,755,000.00
总计
7,380,000.00
5,804,428.00
“其他”项目包括预计鞠永平关联租赁 108 万元(实际发生 108 万元);预计房易网中介服务 70 万
元(实际发生 67.50 万元),主要是通过房易网的中介门店进行互联网整合,为公司带来优质的客户资源,
实现部分业务的互联网化。
(二)
报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
关联方
交易内容
交易金额
是否履行必要
决策程序
临时报告披露
时间
临时报告编
号
鞠永平、靳新中
担保
5,000,000.00 是
2017-12-21
2017-040
24
鞠永平
资金拆借
200,000.00 是
2018-4-20
2018-009
鞠永平
房屋买卖
5,937,750.00 是
2017-6-15
2017-021
深圳市青森辉源投
资有限公司
参股投资和
悦诗乔
4,900,000.00 是
2017-10-20
2017-032
总计
-
16,037,750.00
-
-
-
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
关联方担保为实际控制人及配偶为公司贷款提供贷款及房产抵押,该担保过程不收取任何形式费
用;关联方资金拆借实际控制人为公司提供日常营运资金应急所需资金,不收取任何利息;关联方房屋
买卖出于丰富公司资产配置及形象展示考虑;参股投资的标的公司和悦诗乔为公司与关联方深圳市青森
辉源投资有限公司共同设立的公司,主营长租公寓项目运营,公司持股 49.00%。
(三)
经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
2017 年第三次临时股东大会审议通过,以现金向关联方鞠永平购买东门天地大厦裙楼 S1003 房产,
交易价格 5,937,750 元;2017 年第四次临时股东大会审议通过,参股设立和悦诗乔(深圳)公寓科技管
理有限公司,注册资本 1,000.00 万元,公司持股 49.00%。
25
第六节
股本变动及股东情况
一、
普通股股本情况
(一)
普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数
0
0.00%
0
0
0.00%
其中:控股股东、实际控制
人
0
0.00%
0
0
0.00%
董事、监事、高管
0
0.00%
0
0
0.00%
核心员工
0
0.00%
0
0
0.00%
有限售
条件股
份
有限售股份总数
20,000,000
100.00%
0
20,000,000
100.00%
其中:控股股东、实际控制
人
18,000,000
90.00%
0
18,000,000
90.00%
董事、监事、高管
0
0.00%
0
0
0.00%
核心员工
0
0.00%
0
0
0.00%
总股本
20,000,000
-
0 20,000,000.00
-
普通股股东人数
3
(二)
普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位:股
序号
股东名称
期初持股
数
持股变
动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有无限
售股份数量
1
深圳市 新一点
文化传 播有限
公司
16,000,000
0 16,000,000
80.00% 16,000,000
0
2
深圳市 青森辉
鸿投资中心(有
限合伙)
2,000,000
0
2,000,000
10.00%
2,000,000
0
3
鞠永平
2,000,000
0
2,000,000
10.00%
2,000,000
0
合计
20,000,000
0 20,000,000
100.00% 20,000,000
0
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:
公司控股股东为新一点文化,新一点文化直接持有公司 16,000,000 股股份,持有青森投资 90%
股权;通过青森投资间接控制公司 1,800,000 股股份,合计控制公司 17,800,000 股股份,占公司总
股本的 89.00%,为公司控股股东。
公司实际控制人为鞠永平,自然人鞠永平女士直接持有公司 2,000,000 股股份,持有新一点文
化 90%股权,通过新一点文化间接持有公司 16,020,000 股股份;持有青森投资 10%股权,通过青森
投资间接持有公司 200,000 股股份,合计持有公司 18,220,000 股股份,占公司总股本的 91.10%,为
公司实际控制人。
26
二、
优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、
控股股东、实际控制人情况
(一)
控股股东情况
公司控股股东为新一点文化,新一点文化直接持有公司 16,000,000 股股份,通过青森投资间接控制
公司 1,800,000 股股份,合计控制公司 17,800,000 股股份,占公司总股本的 89.00%,为公司控股股东。
深圳市新一点文化传播有限公司成立于 2003 年 10 月 15 日,现持有深圳市市场和质量监管委福田
局颁发的为 914403007556526138 的《营业执照》,住所为深圳市福田区深南大道与泰然九路交界东南都
市阳光名苑 1 栋 10B,法定代表人为鞠永平,注册资本为 200.00 万元人民币,公司类型为有限责任公司
(自然人投资或控股),经营范围为“文化活动策划;从事广告业务(法律、行政法规规定应进行广告经
营审批登记的,另行办理审批登记后方可经营);信息咨询(以上均不含证券、保险、基金、银行、金
融业务、人才中介服务及其它限制项目);展览展示服务”。深圳市新一点文化传播有限公司的实际控制
人是鞠永平女士。
报告期内,控股股东未发生变化。
(二)
实际控制人情况
公司实际控制人为鞠永平,自然人鞠永平女士直接持有公司 2,000,000 股股份,通过深圳市新一点
文化传播有限公司间接持有公司 16,020,000 股股份,通过深圳市青森辉鸿投资中心(有限合伙)间接持
有公司 200,000 股股份,合计持有公司 18,220,000 股股份,占公司总股本的 91.10%,为公司实际控制人。
鞠永平,女,1967 年 3 月出生,中国国籍,无永久境外居留权,硕士研究生学历。中国首批注册房地产
经纪人,深圳房协常务理事,中国注册房地产评估师,中国注册房地产经纪人,中国国际房地产研究院策划
代理专家委员会首届副主任委员。 2001 年 6 月至 2016 年 4 月任尊地有限董事长、总裁;2016 年 4 月
至今任公司董事长、总经理,现兼任新一点文化执行董事兼总经理、青森熠源执行董事兼总经理、华馨
迪执行董事兼总经理、天地经纬董事、天地恒大董事、君安华投资董事等。
报告期内,公司的实际控制人未发生变化。
27
第七节
融资及利润分配情况
一、
最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、
存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、
债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、
间接融资情况
√适用 □不适用
单位:元
融资方式
融资方
融资金额
利息率%
存续时间
是否违
约
短期借款
北京银行股份有
限公司深圳分行
5,000,000.00
6.09% 2017.08.01-2018-08-01 否
合计
-
5,000,000.00
-
-
-
违约情况
□适用 √不适用
五、
利润分配情况
(一)
报告期内的利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元/股
股利分配日期
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
2017 年 12 月 1 日
1.00
-
-
合计
1.00
-
-
经公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过,以 2017 年半年度未分配利润向全体股东每 10 股派
送现金红利 1 元(含税)。
(二)
利润分配预案
□适用 √不适用
28
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、
董事、监事、高级管理人员情况
(一)
基本情况
姓名
职务
性别
年龄
学历
任期
是否在公司
领取薪酬
鞠永平
董事长、总
经理
女
50
硕士
2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日
是
靳新中
董事
男
52
博士
2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日
否
梁波
董事、副总
经理、财务
总监、信息
披露事务负
责人
男
33
大专
2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日
是
蒋小芳
董事、营销
总监
女
37
大专
2017 年 3 月 23 日至 2019 年 4 月 26 日
是
李粤庆
董事
女
47
大专
2017 年 3 月 23 日至 2019 年 4 月 26 日
是
赵青山
监事会主席 男
42
本科
2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日
是
吕方慧
监事
女
30
大专
2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日
是
宋红红
职工代表监
事
女
34
本科
2016 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日
是
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
3
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
公司实际控制人鞠永平担任控股股东新一点文化的执行董事兼总经理。董事靳新中为实际控制人鞠
永平配偶。
(二)
持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
鞠永平
董事长、总经
理
2,000,000
0
2,000,000
10.00%
0
合计
-
2,000,000
0
2,000,000
10.00%
0
(三)
变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
□是 √否
29
总经理是否发生变动
□是 √否
董事会秘书是否发生变动
□是 √否
财务总监是否发生变动
□是 √否
姓名
期初职务
变动类型(新任、
换届、离任)
期末职务
变动原因
林水西
董事
离任
-
离职
张晓铭
董事
离任
-
离职
蒋小芳
营销总监
新任
董事、营销总监
选举
李粤庆
会计
新任
董事
选举
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
1、蒋小芳女士。1980 年 10 月出生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历。2004 年 7 月至 2013
年 7 月任深圳市星联地产股份有限公司销售经理,2013 年 8 月至 2016 年 3 月任尊地有限营销总监,2016
年 4 月起任公司营销总监。
2、李粤庆女士。1969 年 4 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1990 年 5 月至 2000
年 8 月任光大木材(深圳)有限公司出纳;2000 年 9 月至 2003 年 3 月任高嘉电子(深圳)有限公司会
计;2003 年 4 月至 2015 年 5 月任深圳市太古广场物业管理有限公司财务部及人力行政部负责人;2015
年 7 月起任公司财务部会计。
二、
员工情况
(一)
在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
行政管理人员
3
3
销售人员
128
99
技术人员
15
10
财务人员
4
4
员工总计
150
116
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
硕士
3
2
本科
55
26
专科
45
62
专科以下
47
26
员工总计
150
116
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
报告期内,公司不存在需要公司拟承担费用的离退休职工。
1、人员变动:报告期内,公司整体人员变动减少 34 人,降幅 22.67%,薪酬支出降幅 12.76%,主
30
要因为年内广州振业天颂、深圳前海港湾、天津铂雅轩等项目未如期开盘,公司尚未就这三个项目进行
人员储备;且鉴于用人成本上升,公司主动进行人员优化。
2、人才引进:报告期内公司针对新业务招聘优秀的营销类中高层人才,为其提供与其自身价值相
适应的待遇和职位,为达成公司新的业务发展目标招兵买马。
3、人员培训:公司一直很重视员工的培训和自身发展工作,公司顾问中心制定了系统的年培训计
划与人才培育制度及流程,全面加强员工的培训,包括新员工入职培训、人才发展培训、专业技术及能
力提升课程培训,不断提升员工的自身素质和专业技能。
4、薪酬政策:公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行劳动合同制,公司与员
工签订《劳动合同》,按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度,为员工办理五险一金。2016 年年
初根据公司经营战略和年度经营目标,结合管理人员及业务人员的岗位职责,制定绩效考核目标。年终
对各类人员的年终业绩完成情况进行绩效考核,并根据考评结果分配年度绩效薪酬。
(二)
核心人员(公司及控股子公司)基本情况
核心员工:
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):
√适用 □不适用
姓名
岗位
期末普通股持股数量
刘强
高级营销经理
0
核心人员的变动情况:
报告期内,公司核心技术人员未发生重大变动,核心技术团队较为稳定。
31
第九节
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节
公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
√是 □否
董事会是否设置专门委员会
□是 √否
董事会是否设置独立董事
□是 √否
投资机构是否派驻董事
□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议
□是 √否
管理层是否引入职业经理人
□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
□是 √否
一、
公司治理
(一)
制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内,依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转
让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,建立建全公司内部
管理和控制制度确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关
法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策
及财务决策基本能够按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治
理实践中,继续严格执行相关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度;继续强化董事、监事及高级
管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能力和执行能力,使其勤勉尽责,使公司治理更加完善。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护中小股东的利益。公司严
格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进行充分的信息披露,依
法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保
护,制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》等规定,在制度层面保障公司股东特别是中小
股东充分行使表决权、质询权等合法权利。因此,公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分
行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司治理在实际运作过程中严格按法律法规、《公司章
程》及各项制度的规定和要求,召集、召开股东大会,履行了内部流程,给予公司所有股东充分的知情
权、话语权。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制,制定了《公司章程》,制
32
定了三会议事规则及《关联交易管理制度》等相关制度,明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之
间的权责范围和工作程序。公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则
进行,根据各事项的审批权限,经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的
人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项上,均规范操作,杜绝出现违法违规情况。报告期内,公
司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。
4、 公司章程的修改情况
公司于 2017 年 6 月 15 日,根据公司实际经营状况调整,向深圳市市场和质量监督管理委员会提出
申请将公司原住所:深圳市福田区深南大道与泰然九路交界东南都市阳光名苑 1 栋 9C 变更为深圳市福
田区沙头街道泰然八路深业泰然大厦 C 座 1504,并于 2017 年 6 月 15 日完成企业住所变更登记事宜。
公司章程同时做出如下修改:
(一)修改公司章程第一章第四条:
修改前为:
第四条 公司住所:深圳市福田区深南大道与泰然九路交界东南都市阳光名苑 1 栋 9C
现修改为:
第四条 公司住所:深圳市福田区沙头街道泰然八路深业泰然大厦 C 座 1504
(二)
三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
7
2017 年 1 月 9 日第一届董事会第五次会议
审议通过(一) 关于预计 2017 年度日常性关联
交易的议案;(二) 关于任命王昀先生为公司信
息披露负责人的议案;(三)关于召开 2017 年
第一次临时股东大会的议案;
2017 年 3 月 7 日第一届董事会第六次会议
审议通过(一)关于在天津市和长沙市成立分公
司的议案;(二)关于在广州市成立分公司的议
案;(三)关于任命梁波先生为公司信息披露负
责人的议案;(四)关于选举李粤庆、蒋小芳为
公司董事的议案;(五)关于提请召开 2017 年
第二次临时股东大会的议案;
2017 年 4 月 24 日第一届董事会第七次会
议审议通过(一)2016 年度董事会工作报告的
议案;(二)2016 年度总经理工作报告;(三)
2016 年度财务决算报告;(四)2017 年度财务
预算报告;(五)〈2016 年年度报告〉及摘要;
(六)关于提请召开公司 2016 年度股东大会的
议案;(七)2016 年度利润分配方案;(八)关
于公司续聘会计师事务所的议案;
33
2017 年 6 月 15 日第一届董事会第八次会
议审议通过(一)关于拟向关联方购买房产的
议案;(二)关于提请召开 2017 年第三次临时
股东大会的议案;
2017 年 8 月 9 日第一届董事会第九次会议
审议通过关于公司 2017 年半年度报告的议案;
2017 年 10 月 18 日第一届董事会第十次会
议审议通过(一)关于公司对外投资设立参股
公司的议案;(二)关于公司 2017 年半年度利
润分配的议案;(三)关于提请召开 2017 年第
四次临时股东大会的议案;
2017 年 12 月 20 日第一届董事会第十一次
会议审议通过(一)关于追认公司向北京银行借
款 500 万元暨关联担保的议案;(二)关于公司
2017 年度日常性关联交易超出预计范围的议
案;(三)关于确认 2017 年 5 月至 11 月委托理
财超额度使用事项及调整 2017 年度委托理财
额度的议案;(四)关于公司预计 2018 年度日常
性关联交易的议案;(五)关于提请召开 2018
年第一次临时股东大会的议案。
监事会
2
2017 年 4 月 24 日第一届监事会第二次会
议审议通过(一)2016 年度监事会工作报告的
议案;
(二)2016 年度财务决算报告;
(三)2017
年度财务预算报告;(四)〈2016 年年度报告〉
及摘要;(五)2016 年度利润分配方案;(六)
审议《关于公司续聘会计师事务所的议案》;
2017 年 8 月 9 日第一届监事会第三次会议
审议通过关于公司 2017 年半年度报告的议案。
股东大会
5
2017 年 1 月 25 日 2017 年第一次临时股东
大会审议通过(一) 关于预计 2017 年度日常性
关联交易的议案;(二) 关于任命王昀先生为公
司信息披露负责人的议案;
2017 年 3 月 23 日 2017 年第二次临时股东
大会审议通过(一)关于在天津市和长沙市成立
分公司的议案;(二)关于在广州市成立分公司
的议案;(三)关于任命梁波先生为公司信息披
露负责人的议案;(四)关于选举李粤庆、蒋小
芳为公司董事的议案;
2017 年 5 月 18 日 2016 年度股东大会审议
通过(一)2016 年度董事会工作报告的议案;
(二)2016 年度总经理工作报告;(三)2016
年度财务决算报告;(四)2017 年度财务预算
34
报告;(五)〈2016 年年度报告〉及摘要;(六)
2016 年度利润分配方案;(七)关于公司续聘
会计师事务所的议案;
2017 年 6 月 30 日 2017 年第三次临时股东
大会审议关于拟向关联方购买房产的议案;
2017 年 11 月 8 日 2017 年第四次临时股东
大会审议通过(一)关于公司对外投资设立参
股公司的议案;(二)关于公司 2017 年半年度
利润分配的议案。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
截止报告期末,公司股东大会、董事会、监事会情况:
1、股东大会:公司有 3 名股东,其中 1 名个人股东,1 名机构股东,1 名法人股东。公司严格按照
《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决,确保平等对待所有股东享
有平等权利地位。
2、董事会:公司有 5 名董事,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董事会议事
规则》的要求。报告期内,公司董事会能够依法召集、召开会议,形成决议。公司全体董事依法行使职
权,勤勉履行责。
3、监事会:公司有 3 名监事,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《监事会议事
规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议,形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职责,能
够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法
权益。
报告期内,公司各次股东大会均由董事会召集,会议通知能够按章程规定提前发布公告。各次董事
会均由董事长召集,会议能提前通知董事和监事,会议文件能够提前发给董事和监事。各次监事会均由
监事会主席召集,会议能提前通知监事,会议文件能够提前发给监事。
公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求,会议文件存档保存情况规范,会议公告能够
按照信息披露的规定按时发布,三会决议均能得到切实的执行,未出现不符合法律、法规的情况。
(三)
公司治理改进情况
董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为,公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和
决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险,能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分
行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要
求。但是公司的快速发展,经营规模的不断扩大,对公司治理提出更高的要求。公司需要根据发展的实
际需要,对财务管理、内部控制制度不断加以改进和完善,从而使内控制度得到进一步完善。 在报告
期内,公司管理层未引入职业经理人。
(四)
投资者关系管理情况
公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则(试行)》等规范文件,并在全国
中小企业股份转让系统公司的指导监督下,根据自身实际发展经营情况,及时在指定的信息披露平台
(
时在日常工作中,公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管
理,以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。
35
二、
内部控制
(一)
监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事
项无异议。
(二)
公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司由有限公司整体变更而来,变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作,逐步
完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力,具体情况如下:
1、业务独立。公司以城市运营、商业地产、产业地产、房产营销策划代理为依托,传统加创新,
致力于打造以“传统行业+互联网+资本运作”的房地产综合服务的标杆企业。公司具有完整的业务体系,
所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
2、资产独立。公司对其资产均拥有完整的所有权,与实际控制人及其控制的其他企业在资产产权
上有明确的界定与划分,公司的各项资产权利不存在产权纠纷或潜在的相关纠纷。截至本说明书签署日,
公司不存在实际控制人及其控制的其他企业或其他关联方以无偿占用或有偿使用的形式违规占用公司
的资金、资产及其他资源的情况。
3、人员独立。经过多年的规范运作,公司逐步建立、健全了法人治理结构,董事、监事及高级管
理人员的任免严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定执行,程序合法有效;公司总经理、财务负
责人、营销总监等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事
以外的职务,也没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。
4、财务独立。公司在银行独立开设账户,对所发生的经济业务进行独立结算。公司成立后办理了
税务登记证并依法独立进行纳税申报和缴纳。公司设有独立的财务部门,配备专职财务管理人员,并根
据现行的会计准则及相关法规,结合公司实际情况制定了财务管理制度,建立了独立、完整的财务核算
体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。
5、机构独立。公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构,股东
大会、董事会、监事会规范运作,独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组
织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
(三)
对重大内部管理制度的评价
为加强财务管理和风险管理,公司根据财政部颁布的《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》
及其配套指引,结合公司实际情况制定了《财务管理制度》,并得到有效执行,未发生因制度缺陷导致
的重大经营失误,这表明公司现有的财务管理、内控制度是有效的,能够对公司各项业务活动的健康运
行及国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司将根据发展的实际需要,对财务管理、
内部控制制度不断加以改进和完善,从而使内控制度得到进一步完善。董事会对公司治理机制的执行情
况讨论认为,公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管
理中的重大风险,能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决
权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求。
36
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司将进一步加强信息披露的管
理工作,严格遵守公司制定的《信息披露管理制度》,并于 2018 年增加《年报信息披露重大差错责任追
究制度》(公告编号:2018-011)。
37
第十一节 财务报告
一、
审计报告
是否审计
是
审计意见
无保留意见
审计报告中的特别段落
无
审计报告编号
中审亚太审字(2018)020077 号
审计机构名称
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层
审计报告日期
2018-4-20
注册会计师姓名
吕淮海、魏素清
会计师事务所是否变更
否
审计报告正文:
深圳市尊地咨询股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了深圳市尊地咨询股份有限公司(以下简称“尊地咨询公司”)财务报表,包括 2017 年
12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了尊地咨询公
司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于尊地咨询公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,
为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
尊地咨询公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,
我们无任何事项需要报告。
38
四、管理层和治理层对财务报表的责任
尊地咨询公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估尊地咨询公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如
适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算尊地咨询公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督尊地咨询公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,并保持了职业怀疑。同时,我们也执行
以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些
风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对
尊地咨询公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而,未来的事项或情况可能导致尊地咨询公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
39
二、
财务报表
(一)
资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
货币资金
6.1
6,586,784.28
2,120,321.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
6.2
1,061,801.39
353,127.74
预付款项
6.3
45,000.00
4,877,743.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
6.4
525,958.18
6,030,093.37
买入返售金融资产
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
6.5
7,000,000.00
10,000,000.00
流动资产合计
15,219,543.85
23,381,285.50
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
6.6
6,279,260.19
361,396.69
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
40
长期待摊费用
6.7
276,365.81
283,377.17
递延所得税资产
6.8
41,461.23
21,775.47
其他非流动资产
6.9
10,000,000.00
6,000,000.00
非流动资产合计
16,597,087.23
6,666,549.33
资产总计
31,816,631.08
30,047,834.83
流动负债:
短期借款
6.10
5,000,000.00
4,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
6.11
53,066.55
13,000.00
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
6.12
1,154,104.58
828,751.94
应交税费
6.13
865,589.29
665,577.28
应付利息
6.14
8,458.33
8,893.33
应付股利
其他应付款
6.15
116,905.64
70,500.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
7,198,124.39
6,386,722.97
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
41
非流动负债合计
负债合计
7,198,124.39
6,386,722.97
所有者权益(或股东权益):
股本
6.17
20,000,000.00
20,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
6.18
1,379,528.26
1,379,528.26
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
6.19
543,438.88
247,699.40
一般风险准备
未分配利润
6.20
2,695,539.55
2,033,884.20
归属于母公司所有者权益合计
24,618,506.69
23,661,111.86
少数股东权益
所有者权益合计
24,618,506.69
23,661,111.86
负债和所有者权益总计
31,816,631.08
30,047,834.83
法定代表人:鞠永平 主管会计工作负责人:梁波 会计机构负责人:梁波
(二)
利润表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业总收入
24,717,110.26
26,698,317.94
其中:营业收入
6.21
24,717,110.26
26,698,317.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
21,879,616.14
23,630,404.94
其中:营业成本
6.21
16,630,518.51
17,665,053.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
6.22
185,487.42
514,509.77
销售费用
管理费用
6.23
4,624,492.21
5,427,323.63
42
财务费用
6.24
360,374.95
7,633.60
资产减值损失
6.25
78,743.05
15,884.91
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
6.26
654,136.29
299,162.02
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
6.27
-809.61
其他收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
3,490,820.80
3,367,075.02
加:营业外收入
6.28
569,821.98
减:营业外支出
6.29
9,669.91
4,889.17
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
4,050,972.87
3,362,185.85
减:所得税费用
6.30
1,093,578.04
885,191.83
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
2,957,394.83
2,476,994.02
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:
-
-
-
1.持续经营净利润
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类:
-
-
-
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
2,957,394.83
2,476,994.02
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
2,957,394.83
2,476,994.02
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
43
(一)基本每股收益
11.2
0.1479
0.1524
(二)稀释每股收益
11.2
0.1016
0.1527
法定代表人:鞠永平 主管会计工作负责人:梁波 会计机构负责人:梁波
(三)
现金流量表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
25,430,570.93
28,004,509.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
6.31
10,999,455.94
64,311.02
经营活动现金流入小计
36,430,026.87
28,068,820.05
购买商品、接受劳务支付的现金
6,330,310.14
10,890,378.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
6.31
11,803,183.22
13,528,987.35
支付的各项税费
2,534,053.81
2,495,616.80
支付其他与经营活动有关的现金
2,663,995.40
9,327,135.46
经营活动现金流出小计
23,331,542.57
36,242,117.91
经营活动产生的现金流量净额
13,098,484.30
-8,173,297.86
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
654,136.29
299,161.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
809.61
5,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
6.31
39,100,000.00
81,923,065.00
44
投资活动现金流入小计
39,754,945.90
82,227,226.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
6,129,174.98
523,202.19
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
6.31
40,100,000.00
86,883,065.00
投资活动现金流出小计
46,229,174.98
87,406,267.19
投资活动产生的现金流量净额
-6,474,229.08
-5,179,041.17
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
15,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
5,000,000.00
4,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
5,000,000.00
19,800,000.00
偿还债务支付的现金
4,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
2,357,792.33
5,336.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
7,398,786.70
筹资活动现金流出小计
7,157,792.33
7,404,122.70
筹资活动产生的现金流量净额
-2,157,792.33
12,395,877.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
4,466,462.89
-956,461.73
加:期初现金及现金等价物余额
2,120,321.39
3,076,783.12
六、期末现金及现金等价物余额
6,586,784.28
2,120,321.39
法定代表人:鞠永平 主管会计工作负责人:梁波 会计机构负责人:梁波
45
(四)
权益变动表
单位:元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
20,000,000.00
1,379,528.26
247,699.40
2,033,884.20
23,661,111.86
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
20,000,000.00
1,379,528.26
247,699.40
2,033,884.20
23,661,111.86
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
295,739.48
661,655.35
957,394.83
(一)综合收益总额
2,957,394.83
2,957,394.83
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
295,739.48
-2,295,739.48
-2,000,000.00
46
1.提取盈余公积
295,739.48
-295,739.48
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分
配
-2,000,000.00
-2,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
20,000,000.00
1,379,528.26
543,438.88
2,695,539.55
24,618,506.69
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
3,000,000.00
2,865,706.06
5,865,706.06
加:会计政策变更
47
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
3,000,000.00
2,865,706.06
5,865,706.06
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
17,000,000.00
1,379,528.26
247,699.40
-831,821.86
17,795,405.80
(一)综合收益总额
2,476,994.02
2,476,994.02
(二)所有者投入和减少资本 15,000,000.00
15,000,000.00
1.股东投入的普通股
15,000,000.00
15,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
247,699.40
-247,699.40
1.提取盈余公积
247,699.40
-247,699.40
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分
配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
2,000,000.00
1,379,528.26
-3,061,116.48
318,411.78
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
48
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
2,000,000.00
1,379,528.26
-3,061,116.48
318,411.78
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
20,000,000.00
1,379,528.26
247,699.40
2,033,884.2
23,661,111.86
法定代表人:鞠永平 主管会计工作负责人:梁波 会计机构负责人:梁波
49
深圳市尊地咨询股份有限公司
2017 年度财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
1、公司基本情况
深圳市尊地咨询股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2001
年 6 月在深圳注册成立,现位于深圳市福田区沙头街道泰然八路深业泰然大厦 C
座 1504。公司股票于 2016 年 10 月 27 日在全国中小企业股份转让系统正式挂
牌,证券简称:尊地咨询,证券代码:839491,分层情况:基础层。
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。
本公司主要从事新房的营销代理服务和顾问策划服务。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令
第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2.2 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力
的重大事项。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公
司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信
50
息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
本公司主要从事新房的营销代理服务和顾问策划服务。本公司根据实际生产
经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计,详见本附注 “4.12 收入”描述。关于管理层所作
出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注“4.17 重大会计判断和估计”。
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.5 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别
的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
4.5.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
51
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
4.5.2 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
4.5.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目
的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于
衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
52
4.5.2.2 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
4.5.2.3 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
4.5.2.4 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣
除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或
损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但
53
是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,
计入投资收益。
4.5.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生
减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的
金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
4.5.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
4.5.3.2 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观
上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益
54
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转
回。
4.5.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方;③ 该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且
未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转
让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企
业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.5.5 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
55
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对
于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
4.5.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
4.5.5.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
4.5.5.3 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4.5.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换
现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确
认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
4.5.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后
56
续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的
利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,
其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具
定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
4.5.8 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该
种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
4.5.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
4.6 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
4.6.1 坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债
务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
4.6.2 坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
57
提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值
的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A.信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合计提坏账准备的计提方法:
项目
计提方法
组合1
账龄分析法
组合 1 中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内
5.00
0.00
1—2年
10.00
10.00
2—3年
30.00
30.00
3—4年
50.00
50.00
4—5年
80.00
80.00
5年以上
100.00
100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测
试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
4.6.3 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生
58
的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
4.7 固定资产
4.7.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
4.7.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类 别
折旧方法
折旧年限(年)
残值率(%)
年折旧率(%)
办公设备
平均年限法
3
5.00
31.67
电子设备
平均年限法
3
5.00
31.67
运输设备
平均年限法
5
10.00
18.00
房屋建筑
平均年限法
20
5.00
4.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.7.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.10 长期资产减值”。
4.7.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所
有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取
得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
4.7.5 其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
59
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.8 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重
新开始。
4.9 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括停车位使用权。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
4.10 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
60
产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计
其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资
产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.11 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定
提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
61
或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处
理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提
存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.12 收入
4.12.1 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确
认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完
工百分比)。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地
计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单
独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
公司主要从事新房的营销代理服务和顾问策划服务:
①营销代理服务
62
公司与客户签订的合同,每月公司销售人员统计销售情况,按约定代理点数
收取相应的佣金,每月末由公司向客户提交佣金结算表,经过对方确认无误后并
开具发票,作为收入的确认时点。
②顾问策划服务
公司与客户签订的合同,约定按工作进度分期收款,在公司所提供的顾问策
划服务达到合同条款约定时,对方确认无误后并开具发票,作为收入的确认时点。
4.13 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政
府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助
款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了
补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特
定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不
能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入
当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大
不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当
是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制
定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相
63
应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本
公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损
失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经
发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别
进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收
益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
4.14 递延所得税资产/递延所得税负债
4.14.1 当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以
按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
4.14.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
64
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认
有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
4.14.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
4.14.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
4.15 租赁
65
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所
有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
4.15.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.15.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.15.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
4.15.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
4.16 重要会计政策、会计估计的变更
4.16.1 会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日,财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第
66
42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日
起实施。2017 年 5 月 10 日,财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准
则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》,自 2017 年 6 月 12 日起实施。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营
的列报。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前,本公司
将取得的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在
资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府
补助(2017 年修订)》之后,对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的
政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支;与资
产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。
2017 年 12 月 25 日,财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发
一般企业财务报表格式的通知》,自 2017 年 1 月 1 日起实施。本公司按照财政
部的要求时间开始执行。
序号
会计政策变更的内容和原因
受影响的报表项目名称和金额
1
利润表新增“资产处置收益”行项目,并追溯调整。
减少上年营业外支出 4,399.20 元
4.16.2 会计估计变更
公司本报告期无会计估计变更。
4.17 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估
67
计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又
影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下:
4.17.1 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
4.17.2 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
4.17.3 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当
其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存
在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
68
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
4.17.4 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
4.17.5 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
4.17.6 所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
5、税项
5.1 主要税种及税率
税种
具体税率情况
增值税
应税收入按6%、3%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
6、财务报表主要项目注释
以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,年初指 2017
69
年 1 月 1 日,期末指 2017 年 12 月 31 日;本期指 2017 年度,上期指 2016 年
度。
6.1 货币资金
项 目
期末余额
年初余额
库存现金
2,209.17
8,628.26
银行存款
6,584,575.11
2,111,693.13
合 计
6,586,784.28
2,120,321.39
注:截至 2017 年 12 月 31 日,本公司货币资金不存在质押、冻结,或有潜
在收回风险的款项。
6.2 应收账款
6.2.1 分类
类 别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
1,189,727.78
100.00
127,926.39
10.75
1,061,801.39
其中:按账龄分析法计提坏账准
备的应收账款
1,189,727.78
100.00
127,926.39
10.75
1,061,801.39
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计
1,189,727.78
100.00
127,926.39
10.75
1,061,801.39
(续)
类别
年初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
431,187.10
100.00
78,059.36
18.10
353,127.74
其中:按账龄分析法计提坏账准备
的应收账款
431,187.10
100.00
78,059.36
18.10
353,127.74
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计
431,187.10
100.00
78,059.36
18.10
353,127.74
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
1,080,927.68
54,046.38
5.00
70
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1-2 年
38,800.10
3,880.01
10.00
5 年以上
70,000.00
70,000.00
100.00
合计
1,189,727.78
127,926.39
10.75
6.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 49,867.03 元。
6.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占应收账款期末余
额合计数的比例(%)
坏账准备
期末余额
深圳市东部开发(集团)有限公司 代理销售佣金
773,856.48 1 年以内
65.04
38,692.82
庆阳通达置业发展有限公司
代理销售佣金
128,238.00 1 年以内
10.78
6,411.90
六盘水康成投资置业有限公司
代理销售佣金
100,000.00 1 年以内
8.41
5,000.00
南宁奥园瀚林置业有限公司
代理销售佣金
78,833.20 1 年以内
6.63
3,941.66
安徽振荣置业投资有限公司
代理销售佣金
50,000.00 5 年以上
4.20
50,000.00
合计
1,130,927.68
95.06
104,046.38
6.3 预付款项
6.3.1 账龄
账龄
期末余额
年初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
45,000.00
100.00
4,877,743.00
100.00
合计
45,000.00
100.00
4,877,743.00
100.00
6.3.2 按预付对象归集的期末余额的预付款情况
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占预付款项期末余额
合计数的比例(%)
常城
租金
40,000.00
1 年以内
88.89
中国石化销售有限公司广东深圳石油分
公司
加油费
5,000.00
1 年以内
11.11
合计
45,000.00
100.00
6.4 其他应收款
6.4.1 分类
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
563,876.70
100.00
37,918.52
6.72
525,958.18
其中:按账龄分析法计提坏账准备
的应收账款
563,876.70
100.00
37,918.52
6.72
525,958.18
71
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计
563,876.70
100.00
37,918.52
6.72
525,958.18
(续)
类别
年初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
6,039,135.87
100.00
9,042.50
0.15
6,030,093.37
其中:按账龄分析法计提坏账准备
的应收账款
6,039,135.87
100.00
9,042.50
0.15
6,030,093.37
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计
6,039,135.87
100.00
9,042.50
0.15
6,030,093.37
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末余额
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
271,541.50
1-2 年
266,110.20
26,611.02
10.00
2-3 年
19,425.00
5,827.50
30.00
3-4 年
2,000.00
1,000.00
50.00
4-5 年
1,600.00
1,280.00
80.00
5 年以上
3,200.00
3,200.00
100.00
合计
563,876.70
37,918.52
6.72
6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 28,876.02 元。
6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
年初账面余额
往来款
1.00
保证金
250,000.00
5,250,000.00
备用金
218,542.14
724,528.55
押金
51,670.00
31,221.00
社保、公积金
43,664.56
33,385.32
合计
563,876.70
6,039,135.87
6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
72
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占其他应收款期末余
额合计数的比例(%)
坏账准备
期末余额
深圳市物业发展(集团)股
份有限公司
保证金
250,000.00 1-2 年
44.34
25,000.00
常城
备用金
40,000.00 1 年以内
7.09
泰然金谷物业管理
押金
15,000.00 2-3 年
2.66
4,500.00
石雅青
备用金
15,000.00 1 年以内
2.66
康阳
备用金
14,486.00 1 年以内
2.57
合计
334,486.00
59.32
29,500.00
6.5 其他流动资产
项 目
期末余额
年初余额
理财基金
6,000,000.00
10,000,000.00
银行理财产品
1,000,000.00
合 计
7,000,000.00
10,000,000.00
2016 年 12 月 6 日,本公司与天津淡水静湍投资管理有限公司签订《资产管
理投资咨询协议书》,委托管理人民币 6,000,000.00 元,委托期限为 2016 年 12 月
8 日至 2018 年 12 月 30 日。截至 2017 年 12 月 31 日,本公司购买的民生银行股份
有限公司深圳福田支行理财产品(非凡资产管理翠竹 2W 理财产品周四公享 02
款)本金人民币 1,000,000.00 元,此银行理财产品已于 2018 年 1 月 4 日赎回。
6.6 固定资产
6.6.1 固定资产情况
项 目
房屋建筑物
运输设备
电子设备
办公设备
合 计
一、账面原值
1、年初余额
678,000.00
385,905.90
306,086.00
1,369,991.90
2、本期增加金额
6,113,200.33
29,567.09
1,435.04
6,144,202.46
(1)购置
6,113,200.33
29,567.09
1,435.04
6,144,202.46
3、本期减少金额
52,187.00
8,960.00
61,147.00
(1)处置
52,187.00
8,960.00
61,147.00
(2)盘亏
4、期末余额
6,113,200.33
678,000.00
363,285.99
298,561.04
7,453,047.36
二、累计折旧
1、年初余额
610,200.00
258,446.68
139,948.53
1,008,595.21
2、本期增加金额
96,792.32
55,443.87
71,113.16
223,349.35
(1)计提
96,792.32
55,443.87
71,113.16
223,349.35
3、本期减少金额
49,645.39
8,512.00
58,157.39
(1)处置
49,645.39
8,512.00
58,157.39
(2)盘亏
73
项 目
房屋建筑物
运输设备
电子设备
办公设备
合 计
4、期末余额
96,792.32
610,200.00
264,245.16
202,549.69
1,173,787.17
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
6,016,408.01
67,800.00
99,040.83
96,011.35
6,279,260.19
2、年初账面价值
67,800.00
127,459.22
166,137.47
361,396.69
6.7 长期待摊费用
项 目
年初余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
停车位费用
283,377.17
7,011.36
276,365.81
合 计
283,377.17
7,011.36
276,365.81
6.8 递延所得税资产
6.8.1 未经抵销的递延所得税资产明细
项目
期末余额
年初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
165,844.91
41,461.23
87,101.86
21,775.47
合计
165,844.91
41,461.23
87,101.86
21,775.47
6.9 其他非流动资产
项 目
期末余额
年初余额
理财基金
10,000,000.00
6,000,000.00
合 计
10,000,000.00
6,000,000.00
2017 年 6 月 30 日,本公司与天津淡水静湍投资管理有限公司签订《资产管
理投资咨询协议书》,将原于 2017 年 6 月 30 日到期的理财管理本金人民币
10,000,000.00 元继续委托天津淡水静湍投资管理有限公司进行理财管理,委托期
限为 2017 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日。
6.10 短期借款
6.10.1 短期借款分类
项 目
期末余额
年初余额
保证+抵押借款
5,000,000.00
4,800,000.00
74
项 目
期末余额
年初余额
合 计
5,000,000.00
4,800,000.00
6.10.2 短期借款分类说明
贷款单位
借款起始日
借款终止日
利率(%)
年末金额
类别
北京银行股份有
限公司深圳分行
2017.8.1
2018.8.1
6.09
5,000,000.00
保证+抵押
合 计
5,000,000.00
6.11 应付账款
6.11.1 应付账款列示
项目
期末余额
年初余额
货款
53,066.55
13,000.00
合计
53,066.55
13,000.00
注:不存在一年以上的重要的应付账款。
6.12 应付职工薪酬
6.12.1 应付职工薪酬列示
项目
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
828,751.94
11,635,981.76
11,310,629.12
1,154,104.58
二、离职后福利-设定提存计划
450,022.11
450,022.11
三、辞退福利
42,531.99
42,531.99
四、一年内到期的其他福利
合计
828,751.94
12,128,535.86
11,803,183.22
1,154,104.58
6.12.2 短期薪酬列示
项目
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
828,751.94
11,400,964.65
11,075,612.01
1,154,104.58
2、职工福利费
32,534.75
32,534.75
3、社会保险费
128,373.86
128,373.86
其中:医疗保险费
103,476.07
103,476.07
工伤保险费
8,910.43
8,910.43
生育保险费
15,987.36
15,987.36
大病医疗保险
4、住房公积金
62,272.50
62,272.50
5、工会经费和职工教育经费
11,836.00
11,836.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计
828,751.94
11,635,981.76
11,310,629.12
1,154,104.58
6.12.3 设定提存计划列示
75
项目
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
422,943.25
422,943.25
2、失业保险费
27,078.86
27,078.86
3、企业年金缴费
合计
450,022.11
450,022.11
6.13 应交税费
项目
期末余额
年初余额
增值税
146,575.01
65,901.29
城市维护建设税
10,459.45
5,463.08
教育费附加
4,482.64
2,341.35
地方教育费附加
2,988.41
1,560.88
个人所得税
63,518.99
129,771.38
企业所得税
624,614.12
460,539.30
房产税
12,849.43
垃圾处理费
101.24
合计
865,589.29
665,577.28
6.14 应付利息
项 目
期末余额
年初余额
短期借款应付利息
8,458.33
8,893.33
合 计
8,458.33
8,893.33
6.15 其他应付款
6.15.1 款项性质
项目
期末余额
年初余额
往来款
116,905.64
70,500.42
合计
116,905.64
70,500.42
6.16 政府补助
6.16.1 本期初始确认的政府补助的基本情况
补助项目
金额
与资产相关
与收益相关
是否
实际
收到
递延收
益
冲减资产
账面价值
递延收
益
其他收
益
营业外
收入
冲减成本
费用
新三板挂牌补贴
500,000.00
500,000.00
是
稳岗补贴
69,821.98
69,821.98
是
合 计
569,821.98
569,821.98
6.16.2 计入当期损益的政府补助情况
补助项目
与资产/收益相关
计入其他收益
计入营业外收入
冲减成本费用
新三板挂牌补贴
与收益相关
500,000.00
76
稳岗补贴
与收益相关
69,821.98
合 计
569,821.98
6.17 股本
项目
年初余额
本期增减变动(+、-)
期末余额
发行
新股
送股
公积金
转股
其他
小计
股份总数
20,000,000.00
20,000,000.00
6.18 资本公积
项 目
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
其他资本公积
1,379,528.26
1,379,528.26
合 计
1,379,528.26
1,379,528.26
6.19 盈余公积
项 目
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
247,699.40
295,739.48
543,438.88
合 计
247,699.40
295,739.48
543,438.88
注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
6.20 未分配利润
项目
本年
上年
调整前上年末未分配利润
2,033,884.20
2,865,706.06
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润
2,033,884.20
2,865,706.06
加:本年归属于母公司股东的净利润
2,957,394.83
2,476,994.02
减:提取法定盈余公积
295,739.48
247,699.40
提取任意盈余公积
未分配利润转增
支付现金股利
2,000,000.00
其他(转增资本、折股)
3,061,116.48
年末未分配利润
2,695,539.55
2,033,884.20
6.21 营业收入和营业成本
6.21.1 总体列示:
项目
本期发生额
上期发生额
77
收入
成本
收入
成本
主营业务
24,717,110.26
16,630,518.51
26,698,317.94
17,665,053.03
合计
24,717,110.26
16,630,518.51
26,698,317.94
17,665,053.03
6.21.2 主营业务分类别列示:
项目
本期发生额
上期发生额
收入
成本
收入
成本
营销代理服务
23,874,571.70
16,352,232.91
26,455,865.11
17,579,432.12
顾问策划服务
842,538.56
278,285.60
242,452.83
85,620.91
合计
24,717,110.26
16,630,518.51
26,698,317.94
17,665,053.03
6.22 税金及附加
项目
本期发生额
上期发生额
城建税
93,724.99
98,296.10
教育费附加
40,167.85
42,126.91
地方教育费附加
26,778.57
28,084.59
印花税
7,517.60
6,615.03
房产税
17,132.57
土地使用税
34.60
垃圾处理费
131.24
营业税
338,979.14
水利建设基金
408.00
合计
185,487.42
514,509.77
注:各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。
6.23 管理费用
项 目
本期发生额
上期发生额
工资薪酬
1,780,326.19
1,772,348.41
办公费
422,502.86
496,392.31
房租水电
1,148,441.37
1,084,486.41
差旅费
214,659.46
177,588.30
折旧费
181,912.52
67,827.15
车辆使用费
132,922.24
131,110.49
邮电费
61,450.52
62,810.75
咨询顾问费
262,717.70
1,427,856.56
装修费
99,115.00
业务招待费
126,882.00
其他
292,677.35
107,788.25
78
项 目
本期发生额
上期发生额
合 计
4,624,492.21
5,427,323.63
6.24 财务费用
项目
本期发生额
上期发生额
利息支出
357,792.33
14,229.33
减:利息收入
5,902.22
16,907.00
手续费及其他
8,484.84
10,311.27
合 计
360,374.95
7,633.60
6.25 资产减值损失
项目
本年发生额
上年发生额
坏账损失
78,743.05
15,884.91
合计
78,743.05
15,884.91
6.26 投资收益
项目
本期发生额
上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
1.00
理财基金收益
496,594.00
银行理财产品收益
157,542.29
299,161.02
合 计
654,136.29
299,162.02
6.27 资产处置收益
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得(损失)合
计
-809.61
-809.61
其中:固定资产处置利得(损失)
-809.61
-809.61
无形资产处置利得(损失)
合计
-809.61
-809.61
6.28 营业外收入
项 目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助
569,821.98
569,821.98
合 计
569,821.98
569,821.98
其中,计入当期损益的政府补助:
补助项目
本期发生数
上期发生数
与资产相关/
与收益相关
新三板挂牌补贴
500,000.00
与收益相关
稳岗补贴
69,821.98
与收益相关
合 计
569,821.98
6.29 营业外支出
79
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
固定资产处置损失
4,399.20
罚款
209.82
489.97
209.82
其他
9,460.09
9,460.09
合计
9,669.91
4,889.17
9,669.91
6.30 所得税费用
6.30.1 所得税费用表
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
1,113,263.80
889,163.06
递延所得税费用
-19,685.76
-3,971.23
合计
1,093,578.04
885,191.83
6.30.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期发生额
利润总额
4,050,972.87
按法定/适用税率计算的所得税费用
1,012,743.22
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
30,968.55
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
49,866.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用
所得税费用
1,093,578.04
6.31 现金流量表项目
6.31.1 收到其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
往来款
10,422,768.44
47,404.02
政府补助
570,785.28
其他
5,902.22
16,907.00
合计
10,999,455.94
64,311.02
6.31.2 支付其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
付现管理费用
280,722.66
3,574,840.95
支付往来款
2,374,578.08
5,741,493.27
80
项目
本期发生额
上期发生额
其他
8,694.66
10,801.24
合计
2,663,995.40
9,327,135.46
6.31.3 收到其他与投资活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
银行理财产品
39,100,000.00
65,000,000.00
关联资金拆借
11,040,000.00
退购房款
5,883,065.00
合计
39,100,000.00
81,923,065.00
6.31.4 支付其他与投资活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
银行理财产品
40,100,000.00
65,000,000.00
理财投资
16,000,000.00
购房款
5,883,065.00
合计
40,100,000.00
86,883,065.00
6.32 现金流量表补充资料
6.32.1 现金流量表补充资料
补充资料
本期金额
上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
2,957,394.83
2,476,994.02
加:资产减值准备
78,743.05
15,884.91
固定资产折旧
223,349.35
103,523.27
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
7,011.36
2,337.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
809.61
4,399.20
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
357,792.33
14,229.33
投资损失
-654,136.29
-299,162.02
递延所得税资产减少
-19,685.76
-3,971.23
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少
9,535,369.40
-10,500,884.37
经营性应付项目的增加
611,836.42
13,351.91
其他
经营活动产生的现金流量净额
13,098,484.30
-8,173,297.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
81
补充资料
本期金额
上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
6,586,784.28
2,120,321.39
减:现金的期初余额
2,120,321.39
3,076,783.12
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
4,466,462.89
-956,461.73
6.32.2 现金及现金等价物的构成
项目
期末余额
年初余额
一、现金
6,586,784.28
2,120,321.39
其中:库存现金
2,209.17
8,628.26
可随时用于支付的银行存款
6,584,575.11
2,111,693.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额
6,586,784.28
2,120,321.39
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
7、关联方及关联交易
7.1 本公司实际控制人情况
本公司自然人股东鞠永平为实际控制人。鞠永平直接拥有公司 10.00%表决
权,间接拥有公司 81.10%的表决权,直接和间接拥有 91.10%的表决权,为公司最
大的股东,依其持有的股份所享有的表决权已足以控制股东大会的决议。
(1)鞠永平在深圳市新一点文化传播有限公司直接持有 90.00%的股权,深
圳市新一点文化传播有限公司在本公司持有 80.00%的股权,因此鞠永平通过深圳
市新一点文化传播有限公司间接持有公司 72.00%的股权。
(2)深圳市新一点文化传播有限公司是深圳市青森辉鸿投资中心(有限合
伙)的普通合伙人,持有深圳市青森辉鸿投资中心(有限合伙)90.00%的股权,
深圳市青森辉鸿投资中心(有限合伙)持有本公司 10.00%的股权,因此鞠永平通
82
过深圳市青森辉鸿投资中心(有限合伙)间接持有公司 8.10%的股权。
(3)鞠永平在深圳市青森辉鸿投资中心(有限合伙)直接持有 10.00%的股
权,因此鞠永平通过深圳市青森辉鸿投资中心(有限合伙)间接持有公司 1.00%
的股权。
7.2 其他关联方情况
关联方名称
与本公司关系
深圳市新一点文化传播有限公司
控股法人
深圳市青森辉鸿投资中心(有限合伙)
参股股东
深圳市前海青森熠源投资管理有限公司
实际控制人投资的企业
六盘水康成投资置业有限公司
实际控制人对外兼职的企业
连云港天地经纬房地产开发有限公司
实际控制人对外兼职的企业
深圳市华馨迪投资有限公司
实际控制人对外兼职的企业
深圳市前海房易网科技有限公司
前控股子公司
鞠永春
实际控制人近亲属
臧玉英
实际控制人近亲属
深圳市君安华投资有限公司
实际控制人近亲属控股公司
深圳市怡和信投资有限公司
实际控制人近亲属控股公司
至玥腾风科技投资有限公司
实际控制人近亲属控股公司
吕方慧
公司监事
和悦诗乔(深圳)公寓科技管理有限公司
公司参股企业
7.3 关联方交易情况
7.3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
接受劳务情况表:
关联方
关联交易内容
本年发生额
上年发生额
深圳市前海房易网科技有限公司
佣金
675,000.00
391,372.31
合计
675,000.00
391,372.31
提供劳务情况表:
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
六盘水康成投资置业有限公司
代理销售、策划服
务
348,691.00
283,773.05
连云港天地经纬房地产开发有限公司
代理销售
3,700,737.00
2,116,056.05
合计
4,049,428.00
2,399,829.10
注:公司与连云港天地经纬房地产开发有限公司签订销售代理合同,公司根
83
据销售阶段的不同按 1.5%-1.7%的代理费率收取代理费。代理费的基数为公司当
月代理出售房屋后,售楼部实际收到的售楼款。
7.3.2 关联租赁情况
本公司作为承租方:
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
鞠永平
房屋租赁
1,080,000.00
987,619.05
合计
1,080,000.00
987,619.05
注:公司与股东鞠永平签订房屋租赁合同,公司承租鞠永平坐落于深圳市福
田区滨河大道北深业泰然大厦 C 座 1504 房产(建筑面积 391.72 平方米)作为办
公地址,合同约定租赁期限 2017.1.1-2017.12.31,月租金总额 90000 元。
7.3.3 关联担保情况
本公司作为被担保方:
担保方
担保金额
担保
起始日
担保
到期日
担保是否
已经履行完毕
鞠永平、靳新中
5,000,000.00
2017.8.1
2018.8.1
否
7.3.4 关联方资金拆借
关联方
拆借金额
日期
说明
拆入
鞠永平
200,000.00
2017 年度
无息
7.3.5 其他关联交易
本公司购买股东房屋
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额
鞠永平
房屋买卖
5,937,750.00
合计
5,937,750.00
注:本公司于 2017 年 8 月 10 日向股东鞠永平购买证号为 2000541560 的房产,
转让总价款为 5,937,750.00 元,此房屋转让价款根据深圳市城市房地产土地评估
有限公司出具的编号为:深城市评字(2016)GS-1100023 号的评估报告书作为依
据确认。
7.4 关联方应收应付款项
7.4.1 应收项目
项目名称
期末余额
年初余额
84
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款:
六盘水康成投资置业有限公司
100,000.00
5,000.00
合 计
100,000.00
5,000.00
8、承诺及或有事项
8.1 重大承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
8.2 或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的或有事项。
9、资产负债表日后事项
截至报告批准报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
10、其他重要事项
2017 年 11 月本公司与深圳市青森辉源投资有限公司共同出资设立和悦诗乔
(深圳)公寓科技管理有限公司,本公司于 2018 年 1 月支付 249.90 万元投资款,
占和悦诗乔(深圳)公寓科技管理有限公司实收资本的 49.00%。
11、补充资料
11.1 本年非经常性损益明细表
项 目
金额
说明
非流动性资产处置损益
-809.61
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家
政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
569,821.98
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
85
项 目
金额
说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
9,669.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
654,136.29
小 计
1,232,818.57
所得税影响额
308,204.64
少数股东权益影响额(税后)
合 计
924,613.93
11.2 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.1184
0.1479
0.1479
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
0.0814
0.1016
0.1016
深圳市尊地咨询股份有限公司
二○一八年四月二十日
法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
日期:2018年04月20日
日期:2018年04月20日
日期:2018年04月20日
86
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
董事会信息披露办公室