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辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 1 2019 年度报告 通银股份 NEEQ : 839485 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 Liaoning Source of Circlation Wealth Internet Finance Service CO.,Ltd 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、通银股份 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 股东大会 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 章程、公司章程 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司章程 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 中国银河证券股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2019 年 1-12 月 收单机构 指 指经监管机构批准经营银行卡业务、从事银联卡交易 受理，与特约商户签约，承诺支付所受理银联卡交易 款项的金融机构以及有资质的专业机构，包括从事银 行卡收单业务的银行业金融机构，获得银行卡收单业 务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金 结算服务的支付机构，以及获得网络支付业务许可、 为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务 的支付机构。 POS 终端 指 Point of sale，POS 终端是安装在特约商户内，为持卡 人提供授权、消费、结算等服务的专用银行电子支付 设备。POS 终端通过通讯线路与收单机构或银联中心 相连，是实现消费不用现金、将纸币交易转化为电子 交易的一种银行专用电子支付设备。 收单外包 指 指经工商行政管理部门批准，接受银联卡收单机构委 托，为银联卡收单机构提供银联卡收单非核心业务。 收单非核心业务包括但不限于商户拓展与服务、终端 布放与维护、交易接入等。 特约商户 指 与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡 并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单 位、个体工商户或其他组织，以及按照国家工商行政 管理机关有关规定，开展网络商品交易等经营活动的 自然人。 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人倪躍洋、主管会计工作负责人张帅及会计机构负责人（会计主管人员）张帅保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 股权集中及实际控制人不当控制的风 险 倪躍洋持有公司 40,900,000 股股份，占公司股份总数的 75.7407%，处于绝对控股的地位，为通银股份的控股股东及实 际控制人。上述股份集中的状况，使公司实际控制人能够通过 其于公司的绝对控股地位而对公司施加较大的影响。若实际控 制人倪躍洋利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少 数权益股东利益，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来 的控制风险。 违规设立通源小贷已整改完毕但未办 理工商变更被处罚的风险 通银股份 2017 年 6 月 5 日设立控股子公司沈阳市和平区通源小 货款限公同，其中通银股份认缴出资额 6500 万元，认缴出资比 例为 65％，尚未实际缴纳出资。通源小贷违规问题已正在积极 整改中，公司在 2019 年 7 月 17 日签订与沈阳擎天柱汽车销售 有限公司股权转让协议书，将公司所有的通源小贷 65%股权以 0 万元转让给沈阳擎天柱汽车销售有限公司。但由于辽宁省金融 办停止了所有小贷类公司业务的办理、变更、转让，故关于通 源小贷的工商变更等相关业务暂时无法办理，公司将持续跟进 此事，待能够办理相关业务时及时完成相关工商变更等事项。 通银股份上述违规设立通源小贷的行为违反了《（挂牌公司股 票发行常见问题解答（三）一一募集资金管理、认购协议中特 殊条款、特殊类型挂牌公司融资》中“其他具有金属性的挂牌 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 5 公司可以以募集资金之外的自有资金购买或者投资其他具有金 融属性的企业相关资产，但在购买标的或者投资其对象中的持 股比例不得超过 20％，且不得成为投资对象的第一大股东”的 相关规定，且目前因政策原因，虽已签署股权转让协议，但仍 未完成工商变更等事项，未来可能存在被处罚的风险。 宏观经济波动风险 公司的客户主要集中在辽宁地区。如果公司不能进一步开拓新 的区域市场，提高辽宁地区以外的市场份额，或者辽宁地区市 场环境发生不利变化，则可能对公司持续稳定发展带来一定影 响。 新兴电子支付方式的冲击 互联网支付、手机支付等新兴支付方式有可能冲击 POS 终端交 易，从而影响行业发展。随着计算机应用和互联网的普及，电 子商务发展迅速，网络技术在银行业务中的应用范围不断扩大， 新兴电子支付方式取得了较快发展。虽然与 POS 终端交易规模 有较大差距，但新兴电子支付规模保持更高的增长速度，在未 来有可能影响 POS 终端交易，从而影响 POS 终端行业的发展。 持续经营能力的风险 辽宁省宏观经济整体下降，GDP 增速放缓，消费者购买力下降， 导致公司业务量萎缩。微信、支付宝等新兴支付手段的广泛应 用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端 刷卡需求大幅降低。此外，2018 年 8 月公司与中国民生银行签 订 ATM 机租赁合同，公司为民生银行安装 332 台 ATM 机，并约 定按照银行用户使用 ATM 机使用频率、跨行转款等指标，公司 每年收取 19%固定收益及公司获得银行流水部分净利润 30%的 年终分红，但由于技术更新换代太快，无法满足客户需要，民 生银行未就 ATM 机使用支付任何款项，因民生银行未达到预期 效果因而未支付公司收益。鉴于电子支付的迅猛崛起，及 ATM 机技术将继续更新，公司为民生银行安装的 332 台 ATM 机，预 期未来无法产生收益，因而 2019 年对该 332 台 ATM 机大额计 提资产减值损失 27,092,349.90 元。 2019 年公司关键资产大额计提资产减值损失，且传统 POS 机业 务继续萎缩，公司若未开拓新的收入来源等，公司持续经营能 力将存在风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Source of Circulation Wealth Internet Finance Service Co., Ltd 证券简称 通银股份 证券代码 839485 法定代表人 倪躍洋 办公地址 沈阳市和平区太原北街 9 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张浩 职务 董事会秘书、董事 电话 024-23401119 传真 024-23401119 电子邮箱 287982501@ 公司网址 联系地址及邮政编码 沈阳市和平区太原北街 9 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 2 日 挂牌时间 2016 年 11 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商户服务业-商务服务业-其他商务服务业-其他未列明商务 服务业 主要产品与服务项目 主要从事 POS 终端推广、销售、安装、运营维护等商务服务外包 业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 54,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 倪躍洋 实际控制人及其一致行动人 倪躍洋 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210100574290342G 否 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 7 注册地址 沈阳市和平区太原北街 9 号 否 注册资本 54,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 A 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 夏炎武、卢玉峰 会计师事务所办公地址 北京市中西域区民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 487,313.21 372,094.33 30.96% 毛利率% 90.72% 83.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -37,214,388.59 -5,908,132.55 -529.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -37,352,216.66 -5,908,132.55 -532.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -140.31% -12.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -140.83% -12.13% - 基本每股收益 -0.69 -0.11 -527.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 11,153,139.19 48,402,735.96 -76.68% 负债总计 2,669,343.05 1,949,773.58 36.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,483,796.14 45,698,184.73 -81.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.16 0.84 -80.54% 资产负债率%（母公司） 23.93% 4.10% - 资产负债率%（合并） 23.93% 4.08% - 流动比率 3.32 5.51 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,670,729.18 -511,880.43 -1,398.54% 应收账款周转率 0.34 0.08 - 存货周转率 0.36 0.24 - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -76.68% -11.17% - 营业收入增长率% 30.96% 9.53% - 净利润增长率% -528.36% -28.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 54,000,000 54,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,171.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 142,000.00 非经常性损益合计 137,828.07 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 137,828.07 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 2,215,517.50 - - 3,429,092.50 应收账款 - 2,215,517.50 3,429,092.50 - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 10 其他应收款 - - - - 应付票据及应付账 款 142,000.00 142,000.00 应付账款 - 142,000.00 - - 其他应付款 - - 142,000.00 - 管理费用 - - 3,580,228.48 3,419,702.43 研发费用 - - - 160,526.05 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以 POS 终端推广、销售、安装、运营维护等方式开展线下服务，收取 POS 终端销售收入及相应 服务费，以此获取收入、利润及现金流。本公司一直致力于为线下支付领域中的各层客户提供各项相关 服务。 公司采购的主要商品为 POS 终端及耗材、办公用品等。公司与收单机构签署服务协议，为其特约商 户提供 POS 终端专业化维护服务，收单机构按照协议约定标准支付给公司专业化服务费用。公司通过拓 展商户，销售安装 POS 终端，以收取销售收入。公司主要获得订单的主要渠道有：依靠公司在业界良好 的口碑，银行、银联商务、通联支付等收单机构向公司推荐商户；公司市场部按照目标行业和客户遴选 标准开拓市场，选择合适的商户；常年合作的商户向公司推荐同行业企业等。公司主要拓展、维护传统 对公客户、批发市场客户等商户。公司现阶段主要深耕农村市场和小微企业市场等细分市场，与银行、 通联支付、银联商务自有的 POS 终端运营维护市场形成差异化，从而获取销售客户和市场份额。随着我 国银行卡产业的逐渐成熟，传统金融收单机构为了减轻销售渠道建设、客户服务及运营网络维护对其资 源的占用，会逐步加大与第三方收单服务机构的合作，将收单外包服务逐步转移至具有第三方服务资质 的外包企业。 公司在 2019 年 9 月与沈阳友邦百汇汽车贸易有限公司签订了汽车消费服务业务合作协议，我公司 为友邦公司提供汽车消费分期的相关信息服务，推荐有融资需求的真实购车消费者，对于客户因申请汽 车消费分期业务而对申请客户信息进行筛选、调查、评估。通过自身掌握的数据分析方法，对汽车消费 分期业务申请客户数据进行分析，为防控客户欺诈风险提供参考，提供汽车消费分期业务风险信息分析 服务。 2020 年，通银股份一方面将加强传统业务的开发与维护工作，另一方面围绕金融外包业务逐渐开发 汽车金融服务外包业务、及其它延伸领域，为金融机构提供获客和风险信息分析服务，2020 年将开展汽 车金融服务外包业务和小微金融风控软件业务两大新业务。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 12 公司在 2019 年 11 月初与中国工商银行股份有限公司辽宁省工行签订 POS 机服务合同。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 公司关键资产，332 台 ATM 柜员机在报告期内计提资产减值损失 27,092,349.90 元,移动 POS 机在报 告期内计提存货跌价准备 251,624.30 元。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 487,313.21 元，较去年同期增加 115,218.88 元，变动比例为 30.96%。报告 期内，公司资产总额 11,153,139.19 元，较去年同期减少 36,680,792.65 元，变动比例为-76.68%，净利润 为-37,214,388.59 元，较比去年降低 529.88%，变动的主要原因是公司 ATM 柜员机在报告期内计提资产 减值损失 27,092,349.90 元,移动 POS 机在报告期内计提存货跌价准备 251,624.30 元,另外在报告期内 1 年 以上账龄的应收账款数额多导致计提的坏账准备增加所致。 报告期内公司营业收入有所上升，但增幅有限，主要系因辽宁省宏观经济整体下降，GDP 增速放缓， 消费者购买力下降，导致公司业务量萎缩；微信、支付宝等新兴支付手段的广泛应用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端刷卡需求大幅降低，进而导致公司营业收入增幅有限。此外，报 告期内，公司净利润大幅度下降主要系因大额计提资产减值损失所致。2018 年 8 月公司与中国民生银行 签订 ATM 机租赁合同，公司为民生银行安装 332 台 ATM 机，并约定按照银行用户使用 ATM 机使用频率、 跨行转款等指标，合同中规定的本公司所每年收取 19%回报固定收益及公司获得银行流水部分净利润 30%的年终分红，但由于技术更新换代太快，无法满足客户需要，民生银行未就 ATM 机使用支付任何款 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 13 项，因民生银行未达到预期效果因而未支付公司收益。鉴于电子支付的迅猛崛起，及 ATM 机技术将继续 更新，公司为民生银行安装的 332 台 ATM 机，预期未来无法产生收益，因而 2019 年对该 332 台 ATM 机大额计提资产减值损失 27,092,349.90 元；除此之外，折旧相比上期增加 4,888,976.22 元，系上年度 9 月份新购置的 ATM 柜员机在上年度只计提 3 个月折旧，而在本年度计提 12 个月折旧。因上述原因，导 致公司 2019 年净利润大幅下滑。 为增强公司持续经营能力，公司拟采取主要措施为扩宽公司业务。2019 下半年，公司拟计划涉足汽 车金融服务领域，为汽车金融机构或汽车经销商提供获客及客户风险分析服务。2020 年正式开展此业务， 公司在 2019 年 9 月与沈阳友邦百汇汽车贸易有限公司签订了汽车消费服务业务合作协议，我公司为友 邦公司提供汽车消费分期的相关信息服务，推荐有融资需求的真实购车消费者，对于客户因申请汽车消 费分期业务而对申请客户信息进行筛选、调查、评估。通过自身掌握的数据分析方法，对汽车消费分期 业务申请客户数据进行分析，为防控客户欺诈风险提供参考，提供汽车消费分期业务风险信息分析服务。 公司现积极拓展国有银行业务，于 2019 年 11 月初与中国工商银行股份有限公司辽宁省工行签订 POS 机 服务合同，增加公司业务规模提升营业收入。 2020 年，通银股份一方面将加强传统业务的开发与维护 工作，另一方面围绕金融外包业务逐渐开发汽车金融服务外包业务、及其它延伸领域，为金融机构提供 获客和风险信息分析服务，2020 年将开展汽车金融服务外包业务和小微金融风控软件业务两大新业务。 此外，随着中国人民银行为保障人民财产安全和个人信息安全逐步出台相应政策，未来将限制在新 兴支付领域如微信支付、支付宝支付的大额支付功能和提现功能，此消彼涨，这对传统 POS 支付领域将 形成利好。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 191,948.27 1.72% 7,851,707.66 16.41% -97.56% 应收票据 - - - - - 应收账款 629,939.90 5.65% 2,829,051.30 5.84% -77.73% 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 14 存货 2,283.19 0.02% 251,624.30 0.53% -99.09% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,301,593.46 20.64% 36,876,024.55 77.09% -93.76% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 7,500,000.00 67.25% - - - 资产总额 11,153,139.19 - 48,402,735.96 - -76.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内公司货币资金 191,948.27 元，较去年同期减少 7,659,759.39 元，变动比例为 -97.43%，,变动的主要原因是 2019 年公司预付两家公司货款 7,500,000.00 元，使货币资金减少。 2、应收账款：报告期内公司应收账款 629,939.90 元，较去年同期减少 2,199,111.40 元，变动比例为 -77.73%，变动的主要原因是随着 1 年以上账龄的应收账款数额增多，计提的坏账准备随之增多，补提坏 账准备 1,895,777.60 元。 3、存货：报告期内公司存货 2,283.19 元，较去年同期减少 249,341.11 元，变动比例为-99.09%，变 动的主要原因是移动 POS 机计提的跌价准备 251,624.30 元。 4、固定资产：报告期内公司固定资产 2,301,593.46 元，较去年同期减少 34,574,431.09 元，变动比 例为-93.76%，变动的主要原因是 2018 年 8 月公司与中国民生银行签订 ATM 机租赁合同，公司为民生银 行安装 332 台 ATM 机，并约定按照银行用户使用 ATM 机使用频率、跨行转款等指标，公司收取每年 19% 固定收益及公司获得银行流水部分净利润 30%的年终分红，但由于技术更新换代太快，无法满足客户需 要，民生银行未就 ATM 机使用支付任何款项，因民生银行未达到预期效果因而未支付公司收益。鉴于电 子支付的迅猛崛起，及 ATM 机技术将继续更新，公司为民生银行安装的 332 台 ATM 机，预期未来无法产 生收益，因而 2019 年对该 332 台 ATM 机大额计提资产减值损失 27,092,349.90 元。同时本年固定资产 计提折旧额增加 4,823,685.02 元。 5、预付款项:报告期内新增预付沈阳依陆亚科技化工有限公司购买 ATM 柜员机底座 368 台,货款 4,000,000.00 元,营口金信科技发展有限公司购买 ATM 柜员机底座 368 台，货款 3,500,000.00 元。 6、资产总额：报告期内，公司资产总额 11,153,139.19 元，较去年同期减少 37,249,596.77 元，,变动 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 15 比例为-76.96%，变动的主要原因是公司 ATM 柜员机，在报告期内计提资产减值损失 27,092,349.90 元， 移动 POS 机在报告期内计提存货跌价准备 251,624.30 元，另外报告期内 1 年以上的应收账款数额多导致 计提的坏账准备增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 487,313.21 - 372,094.33 - 30.96% 营业成本 45,235.49 9.28% 62,643.90 16.84% -27.79% 毛利率 90.72% - 83.16% - - 销售费用 110,579.77 22.69% 98,384.97 26.44% 12.39% 管理费用 8,334,834.12 1,710.36% 3,403,164.55 914.60% 144.91% 研发费用 0.00 114,293.72 30.72% -100.00% 财务费用 748.88 0.15% -124,805.23 -33.54% 100.60% 信用减值损失 -2,493,097.35 -511.60% - - - 资产减值损失 -27,343,974.20 -5,611.17% -2,742,639.79 -737.08% -896.99% 其他收益 0.00 - - - - 投资收益 477,205.50 97.93% - - - 公允价值变动 收益 0.00 - - - - 资产处置收益 -4,171.93 -0.86% - - - 汇兑收益 0.00 - - - - 营业利润 -37,368,123.03 -7,668.19% -5,924,322.24 -1,592.16% -530.76% 营业外收入 142,000.00 29.14% - - - 营业外支出 0.00 - - - - 净利润 -37,226,123.03 -7,639.05% -5,924,322.24 -1,592.16% -528.36% 项目重大变动原因： 1、营业收入:报告期内公司营业收入 487,313.21 元，较去年同期增加 115,218.88 元，变动比例为 30.96%,主要原因是与工商银行辽宁省分行重新签定合同,业务区域变更，现为皇姑区、浑南区、苏家屯 区、康平,合同价格变更,新合同签定普通 POS 商户服务费增到 33 元/台、中石油商户服务费 40 元/台、二 维码商户服务费 10 元/台、导致业务量有所上升。 2、营业成本:报告期内公司营业成本 45,235.49 元,较去年同期减少 17,408.41 元，变动比例为-27.79%， 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 16 主要原因是多渠道采购 POS 机卷纸，促使采购成本降低,同时市场部门内部成本控制，严格把控卷纸使用 量导致节约成本。 3、销售费用:报告期内公司销售费用 110,579.77 元，较去年同期增加 12,194.80 元，变动比例为 12.39%，主要原因是销售人员工资上升 6995.04 元，差旅费上升 6428.50 元,所以导致销售费用增加。 4、管理费用:报告期内公司管理费用 8,334,834.12 元，较去年同期增加 4,931,669.57 元，变动比例为 144.91%,主要原因是 2018 年新购进自动柜员机 332 台 37,708,000.00 元，导致报告期折旧费用增加 4,823,685.02 元。 5、财务费用:报告期内公司财务费用 748.88 元，,较去年同期增加 125,554.11 元，变动比例为 100.60%, 主要原因年初预付货款 7,500,000.00 元，报告期内利息收入减少,导致财务费用增加。 6、信用减值损失:报告期内,公司信用减值损失-2,493,097.35 元，较去年同期减少 2,493,097.35 元， 变动比例为-100.00%，主要原因为新会计准则调整新科目。 7、资产减值损失:报告期内公司资产减值损失-27,343,974.20 元，较去年同期减少 24,601,334.41 元， 变动比例为-896.99%，,主要原因为公司 ATM 柜员机在报告期内计提资产减值损失 27,092,349.90 元，移 动 POS 机在报告期内计提存货跌价准备 251,624.30 元，另外报告期内 1 年以上的应收账款数额多导致计 提的坏账准备增加所致.。 8、投资收益:报告期内公司投资收益 477,205.50 元，较去年同期增加 477,205.50 元，变动比例为 100.00%,主要原因是在 2019 年 7 月 17 日，通银公司与沈阳擎天柱汽车销售有限公司签订股权转让协议 书，双方约定以零元转让通源小贷公司 65%股权，截至转让日，被审计单位实际出资 0 元，子公司截至 出售日的未分配利润金额为-734,162.29 元，母公司应享有的份额为-477,205.50 元，以 0 元进行转让，当 期确认投资收益金额为 477,205.50 元。。 9、营业利润、净利润：报告期内,公司净利润-37,226,123.03 元，营业利润-37,368,123.03 元。主要 系因折旧费用增加 4,823,685.02 元，ATM 柜员机在报告期内计提资产减值损失 27,092,349.90 元，移动 POS 机在报告期内计提存货跌价准备 251,624.30 元，1 年以上的应收账款数额多导致计提的坏账准备增 加及折旧计提增加等原因导致营业利润、净利润大幅下降。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 487,313.21 372,094.33 30.96% 其他业务收入 0.00 - - 主营业务成本 45,235.49 62,643.90 -27.79% 其他业务成本 0.000 - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 服务费 487,313.21 100% 372,094.33 100% 30.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、服务费收入 487,313.21 元,较去年同期增加 115,218.88 元，变动的主要原因是工商银行业务量增 大，新合同签定单台机器服务费增到 33 元/台。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国工商银行股份有限公司辽宁省分 行营业部 292,641.51 60.05% 否 2 中国工商银行股份发有限公司辽阳分 行 180,690.57 37.08% 否 3 中国民生银行股份有限公司沈阳分行 13,981.13 2.87% 否 合计 487,313.21 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市帝彩纸业有限公司 44,638.68 93.94% 否 2 沈阳市大东区赫桐办公用品商行 480 1.00% 否 3 辽阳市襄平贸易城华益小商品专柜 1,200 2.53% 否 4 白塔区木鱼石市场盛春办公文化用品 1,200 2.53% 否 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 18 合计 47,518.68 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,670,729.18 -511,880.43 -1,398.54% 投资活动产生的现金流量净额 10,969.79 -37,708,000.00 100.03% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额:报告期内,经营活动产生的现金流量净额-7,670,729.18 元，较去年 同期减少 7,158,848.75 元，变动比例为-1398.54%，主要原因是预付货款增加 7,500,000.00 元，导致经营 活动现金流出增加。 2、投资活动产生的现金流量净额:报告期内,投资活动产生的现金流量净额 10,969.79，较去年同期增 加 37,718,969.79 元，变动比例为 100.03%,主要原因是报告期内出售二手车一台，同时没有购买 ATM 柜 员机，2018 年我司采购 ATM 柜员机 332 台，金额 37,708,000.00 元，导致投资活动产生的现金流量净额 增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司原拥有一家控股子公司沈阳市和平区通源小额贷款有限公司（简称“通源小贷”），通源小贷 于 2017 年 6 月 5 日完成工商注册并成立，注册资本人民币 10,000 万元，公司认缴人民币 6,500 万元。 通源小贷经营范围：办理各项小额贷款（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 经过总经理办公会决定，公司拟转让所持有通源小贷 65%的股份，不再控股通源小贷。2019 年 7 月 17 日，公司与沈阳擎天柱汽车销售有限公司签订股权转让协议书，将通源小贷 65%股权以 0 万元转让给沈 阳擎天柱汽车销售有限公司，但由于辽宁省金融办停止了所有小贷类公司业务的办理、变更、转让等事 项，故关于通源小贷无法进行工商变更等业务，公司将继续跟踪此事情，若能够进行工商变更，将及时 督促通源小贷完成工商变更等事宜。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 19 通银股份上述违规设立通源小贷的行为违反了《（挂牌公司股票发行常见问题解答（三）一一募集 资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》中“其他具有金属性的挂牌公司可以以募集 资金之外的自有资金购买或者投资其他具有金融属性的企业相关资产，但在购买标的或者投资其对象中 的持股比例不得超过 20％，且不得成为投资对象的第一大股东”的相关规定，且目前因政策原因，虽已 签署股权转让协议，但仍未完成工商变更等事项，未来可能存在被处罚的风险。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、 会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2019 年度颁布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式。本次会计政策变更，仅对财务报表项目 列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 上期影响金额 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2019]6 号），在资产负债表中删除原“应 收票据及应收账款”项目，将其拆分为“应收票据”、 “应 收账款”项目，分别反映资产负债表日以摊余成本计量的、 企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及 收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据 - 应收账款 2,215,517.50 应收票据及应收账款 -2,215,517.50 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2019]6 号），在资产负债表中删除原“应 付票据及应付账款”项目，将其拆分为“应付票据”、“应 付账款”项目，分别反映资产负债表日因购买材料、商品和 接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业 汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据 - 应付账款 142,000.00 应付票据及应付账款 -142,000.00 （2）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号— —金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金 融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价 值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 20 三、 持续经营评价 报告期内公司营业收入有所上升，但增幅有限。此外，报告期内，因大额计提资产减值损失，公司 2019 年度净利润大幅下滑，公司财务状况持续恶化。为了增强公司持续经营能力，公司目前积极扩展新 的业务。公司现积极拓展国有银行业务，于 2019 年 11 月初与中国工商银行股份有限公司辽宁省工行签 订 POS 机服务合同，增加公司业务规模，提升营业收入。公司在 2019 年 9 月与沈阳友邦百汇汽车贸易 有限公司签订了汽车消费服务业务合作协议，我公司为友邦公司提供汽车消费分期的相关信息服务，推 荐有融资需求的真实购车消费者，对于客户因申请汽车消费分期业务而对申请客户信息进行筛选、调查、 评估。通过自身掌握的数据分析方法，对汽车消费分期业务申请客户数据进行分析，为防控客户欺诈风 险提供参考，提供汽车消费分期业务风险信息分析服务。 2020 年，通银股份一方面将加强传统业务的开发与维护工作，另一方面围绕金融外包业务逐渐开发 汽车金融服务外包业务、及其它延伸领域，为金融机构提供获客和风险信息分析服务，2020 年将开展汽 车金融服务外包业务和小微金融风控软件业务两大新业务，预计该项业务在 2020 年能够取得突破性进 展。 虽然目前公司收入、利润大幅下滑，但公司治理规范，内部控制体系健全、核心业务、核心技术人 员队伍稳定。公司业务、资产、人员、财务等独立运营，具有良好的自主经营能力，公司将通过上述措 施不断增强公司持续经营能力，改善公司财务状况。 若采取上述措施后，公司依然无法开拓新的收入来源，公司持续经营能力将存在风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、股权集中及实际控制人不当控制的风险 倪躍洋持有公司 40,900,000 股股份，占公司股份总数的 75.7407%，处于绝对控股的地位，为通银股 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 21 份的控股股东及实际控制人。上述股份集中的状况，使公司实际控制人能够通过其于公司的绝对控股地 位而对公司施加较大的影响。若实际控制人倪躍洋利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少数权益股东利益，存在因股权集中及实际控 制人不当控制带来的控制风险。 应对措施： 公司将严格遵守公司治理文件和关联交易回避表决制度、三会议事规则等各项制度，从制度安排上 避免实际控制人滥用控制权的发生，公司日后继续引进新的股东，从而优化股权结构，避免股权过于集 中。 2、违规设立通源小贷尚未完成工商变更的风险 通银通银股份 2017 年 6 月 5 日设立控股子公司沈阳市和平区通源小货款限公同，其中通银股份认 缴出资额 6500 万元，认缴出资比例为 65％，尚未实际缴纳出资。通源小贷违规问题已正在积极整改中， 在 2019 年 7 月 17 日已签订股权转让协议书，辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司在通源小贷 65% 股权以 0 万元转让给沈阳擎天柱汽车销售有限公司。但由于辽宁省金融办停止了所有小贷类公司业务的 办理、变更、转让，故关于通源小贷的工商变更等相关业务暂时无法办理。 通银股份上述违规设立通源小贷的行为违反了《（挂牌公司股票发行常见问题解答（三）一一募集 资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》中“其他具有金属性的挂牌公司可以以募集 资金之外的自有资金购买或者投资其他具有金融属性的企业相关资产，但在购买标的或者投资其对象中 的持股比例不得超过 20％，且不得成为投资对象的第一大股东”的相关规定，且目前因政策原因，虽已 签署股权转让协议，但仍未完成工商变更等事项，未来可能存在被处罚的风险。 应对措施： 公司将持续跟进此事，及时与辽宁省金融办沟通，待能够进行工商变更时及时完成工商变更等相关 事宜。 3、宏观经济波动风险 公司的客户主要集中在辽宁地区。如果公司不能进一步开拓新的区域市场，提高辽宁地区以外的市 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 22 场份额，或者辽宁地区市场环境发生不利变化，则可能对公司持续稳定发展带来一定影响。 应对措施： 为应对宏观经济环境的风险，公司正在大力拓展农村、县乡市场，并努力开拓新的盈利模式，拓展 细分市场，增强公司盈利的稳定性和持续性。 4、新兴电子支付方式的冲击 互联网支付、手机支付等新兴支付方式有可能冲击 POS 终端交易，从而影响行业发展。随着计算机 应用和互联网的普及，电子商务发展迅速，网络技术在银行业务中的应用范围不断扩大，新兴电子支付 方式取得了较快发展。虽然与 POS 终端交易规模有较大差距，但新兴电子支付规模保持更高的增长速度， 在未来有可能影响 POS 终端交易，从而影响 POS 终端行业的发展。 应对措施： 为应对新兴电子支付方式的冲击，公司顺应市场变化，不断对客户进行 POS 终端升级和开放使用。 目前公司已开放的叠加服务模块包含了当下流行技术最为先进的二维码扫描支付功能，闪付功能，生活 缴费功能等。公司在 2019 年 11 月初与中国工商银行股份有限公司辽宁省工行签订 POS 机服务合同。 5、持续经营能力的风险 辽宁省宏观经济整体下降，GDP 增速放缓，消费者购买力下降，导致公司业务量萎缩。微信、支付 宝等新兴支付手段的广泛应用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端刷卡需求大幅 降低，此外，2018 年 8 月公司与中国民生银行签订 ATM 机租赁合同，公司为民生银行安装 332 台 ATM 机，并约定按照银行用户使用 ATM 机使用频率、跨行转款等指标，公司收取每年 19%固定收益及公司获 得银行流水部分净利润 30%的年终分红，但由于技术更新换代太快，无法满足客户需要，民生银行未就 ATM 机使用支付任何款项，因民生银行未达到预期效果因而未支付公司收益。鉴于电子支付的迅猛崛起， 及 ATM 机技术将继续更新，公司为民生银行安装的 332 台 ATM 机，预期未来无法产生收益，因而 2019 年对该 332 台 ATM 机大额计提资产减值损失 27,092,349.90 元。2019 年公司关键资产大额计提资产减值 损失，且传统 POS 机业务继续萎缩，公司若未开拓新的收入来源等，公司持续经营能力将存在风险。 应对措施： 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 23 为应对营业收入持续下降，2019 下半年，公司逐渐涉足汽车金融服务领域，为汽车金融机构或汽车 经销商提供获客及客户风险分析服务。2019 年 9 月与沈阳友邦百汇汽车贸易有限公司签订了汽车消费服 务业务合作协议，我公司为友邦公司提供汽车消费分期的相关信息服务，推荐有融资需求的真实购车消 费者，对于客户因申请汽车消费分期业务而对申请客户信息进行筛选、调查、评估。通过自身掌握的数 据分析方法，对汽车消费分期业务申请客户数据进行分析，为防控客户欺诈风险提供参考，提供汽车消 费分期业务风险信息分析服务。 2020 年，通银股份一方面将加强传统业务的开发与维护工作，另一方面围绕金融外包业务逐渐开 发汽车金融服务外包业务、及其它延伸领域，为金融机构提供获客和风险信息分析服务，2020 年将开展 汽车金融服务外包业务和小微金融风控软件业务两大新业务，预计该项业务在 2020 年能够取得突破性 进展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 6 日 挂牌 资金占用 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 25 董监高 2016 年 5 月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 16 日 挂牌 其他承诺 （资金往 来、关联 交易事项 的承诺） 见承诺事项详细 情况 正在履行中 公司 2016 年 5 月 18 日 挂牌 其他承诺 （就有关 事项的承 诺函） 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 5 月 31 日 挂牌 其他承诺 （关于中 国人民银 行反洗钱 的承诺） 见承诺事项详细 情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人倪躍洋、董事、监事、高级管理人员均已出具《关于避免资金占用 的承诺函》； 2、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东出具《避免同业竞争承诺函》； 3、董事、监事、高级管理人员及股东出具《避免同业竞争承诺函》和《规范与辽宁通银沐源网络 金融服务股份有限公司的资金往来、关联交易事项的承诺》； 4、控股股东、实际控制人倪躍洋及公司全体董事、监事、高级管理人员出具的《就有关事项的承 诺函》。 5、公司控股股东、实际控制人倪躍洋出具的《关于中国人民银行反洗钱的承诺函》。 以上各项承诺在报告期均正常履行。 (三) 调查处罚事项 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 5 月 28 日收到全国中小 企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转公司”）出具的《关于给予辽宁通银沐源网络金融服 务股份有限公司及相关责任人员纪律处分和自律监管措施的决定》（股转系统发[2019]1457 号），现将 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 26 有关情况如下： 一、违规事项 挂牌公司未在 2018 年会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告，违反了《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则》（以下简称“《信息披露细则》”）第十一条之规定，构成信息 披露违规。 对于挂牌公司的违规行为，时任挂牌公司的董事长倪躍洋，信息披露负责人丁敏未能忠实、勤勉地 履行职责，违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称“《业务规则》”）第 1.5 条的相关规定。 二、受到的监管措施 鉴于上述违规事实及情节，根据《业务规则》第 6.1 条、第 6.2 条、第 6.3 条及《信息披露细则》第 五十一条的规定，股转公司做出如下决定： 给予挂牌公司公开谴责的纪律处分，并计入诚信档案。 给予时任董事长公开谴责的纪律处分，并计入诚信档案。 对时任信息披露负责人采取出具警示函的自律监管措施。 三、公司说明及整改措施 1、公司于 2019 年 5 月 6 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于公司股票 被暂停转让的公告》，公司股票自 2019 年 5 月 6 日起被停牌。暂停转让期间，公司已了将根据相关事 项的进展情况，按照法律法规的有关规定和要求，及时履行了信息披露义务。 2、公司通过积极、全力配合审计机构工作，并于 2019 年 6 月 12 日在全国股转系统完成 2018 年年 度报告披露工作。 3、公司对上述违规行为高度重视，将进一步加强公司董事、监事、高级管理人员和相关人员对相 关业务及法律法规的学习，严格执行各项规章制度，以更积极的态度做好各方面工作，切实维护公司和 股东利益。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,275,000 30.14% -50,000 16,225,000 30.05% 其中：控股股东、实际控制 人 9,475,000 17.55% - 9,475,000 17.55% 董事、监事、高管 11,525,000 21.34% - 11,525,000 21.34% 核心员工 3,200,000 5.93% - 3,200,000 5.93% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,725,000 69.86% 50,000 37,775,000 69.95% 其中：控股股东、实际控制 人 31,425,000 58.19% - 31,425,000 58.19% 董事、监事、高管 37,575,000 69.58% - 37,575,000 69.58% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 54,000,000 - 0 54,000,000 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： √适用□不适用 由于换届原因监事林显达 2018 年 12 月 21 日起不再担任监事一职，在 2019 年 1 月 4 日办理了限售流程。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 倪躍洋 40,900,000 0 40,900,000 75.74% 31,425,000 9,475,000 2 丁光荣 6,000,000 0 6,000,000 11.11% 4,500,000 1,500,000 3 牟大宇 2,000,000 0 2,000,000 3.70% 1,500,000 500,000 4 李亚民 1,000,000 0 1,000,000 1.85% 0 1,000,000 5 韩有恒 1,000,000 0 1,000,000 1.85% 0 1,000,000 6 任智梅 1,000,000 0 1,000,000 1.85% 0 1,000,000 7 沈 阳 乐 丰 投 资 有限公司 999,000 0 999,000 1.85% 0 999,000 8 张琳琳 500,000 0 500,000 0.93% 0 500,000 9 曲奕霖 200,000 0 200,000 0.37% 150,000 50,000 10 林显达 200,000 0 200,000 0.37% 200,000 0 合计 53,799,000 0 53,799,000 99.62% 37,775,000 16,024,000 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东情况股东间无关联关系。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 倪躍洋持有公司 40,900,000 股股份，占公司股份总数的 75.74%，倪躍洋为公司法人，对公司财务、 经营管理决策等均有重大影响，因此，倪躍洋是通银股份的控股股东、实际控制人。 倪躍洋女士，中级会计师，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 11 月至 1986 年 11 月，任沈阳军区某部队通信总站战士； 2011 年 6 月至 2020 年 0 月，历任通银公司 执行董事、监事、通银股份董事长。2020 年 3 月至今担任通银股份董事。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年 9 月 25 日 2017 年 12 月 15 日 1.01 38,500,000 0 38,885,000 9 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 30 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 倪躍洋 法定代表人、 董事 女 1969 年 3 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年12 月 21 日 否 周灵 董事长、董事 男 1982 年 4 月 研究生 2020 年 1 月 13 日 2021 年12 月 21 日 否 马赫 总经理 男 1987 年 10 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2019 年12 月 16 日 是 莫继彬 总经理 男 1986 年 1 月 本科 2019 年 12 月 16 日 2021 年12 月 21 日 是 张浩 董事、董事会 秘书 女 1986 年 10 月 研究生 2020 年 1 月 13 日 2021 年12 月 21 日 是 丁光荣 董事 男 1966 年 3 月 研究生 2018 年 12 月 21 日 2021 年12 月 21 日 否 牟大宇 董事 男 1984 年 1 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年12 月 21 日 否 曲奕霖 董事 男 1984 年 9 月 研究生 2018 年 12 月 21 日 2021 年 1 月 13 日 否 张帅 董事、财务总 监 女 1977 年 8 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年12 月 21 日 是 刘恩平 监事会主席 男 1958 年 8 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年12 月 21 日 否 丁敏 职 工 代 表 监 事 女 1988 年 9 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年12 月 21 日 是 牟家立 监事 男 1958 年 9 月 本科 2018 年 12 月 21 日 2021 年12 月 21 日 否 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 周灵自 2020 年 1 月 13 日起担任董事，2020 年 2 月 6 日起任公司董事长；曲奕霖自 2020 年 1 月 13 日起 不再担任本公司董事。 张浩自 2020 年 1 月 13 日起担任董事，2020 年 3 月 31 日起担任董事会秘书一职。丁敏自 2018 年 12 月 21 日起至 2020 年 3 月 31 日担任信息披露事务负责人。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 倪躍洋 法定代表人、 董事 40,900,000 0 40,900,000 75.74% 0 丁光荣 董事 6,000,000 0 6,000,000 11.11% 0 牟大宇 董事 2,000,000 0 2,000,000 3.70% 0 曲奕霖 董事 200,000 0 200,000 0.37% 0 合计 - 49,100,000 0 49,100,000 90.92% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 2019 年 1 月 1 日至今董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 马赫 总经理 离任 无 个人原因离职 莫继彬 无 新任 总经理 原总经理离职后聘任 曲奕霖 董事 离任 无 个人原因离职 张浩 无 新任 董事、董事会秘书 原董事离职后聘任，新 任公司董事会秘书 倪躍洋 董事长、董事 离任 董事 个人原因离职 周灵 无 新任 董事长 原董事长离职后聘任 2019 年 1 月 1 日至今新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 2019 年 12 月 16 日公司召开公司第二届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于聘任莫继彬为公 司总经理的议案》。莫继彬，男，1986 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。2010 年 1 月至 2011 年 4 月任辽宁华建律师事务所房产部主管，2011 年 5 月至 2012 年 6 月任辽宁万信达华房 产土地评估有限公司市场部主管，2012 年 7 月至 2014 年 3 月任辽宁艺成房产土地评估有限公司市场部 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 32 经理，2014 年 4 月至 2015 年 6 月任辽宁博昊土地科技发展有限公司市场部经理，2015 年 8 月至 2018 年 4 月任辽宁新益农信息科技有限公司运营部总监，2018 年 4 月至 2019 年 9 月任辽宁金农科技有限公 司运营部总监，2019 年 12 月至今任辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司总经理。 2020 年 1 月 13 日公司召开第二届董事会第五次会议，会议审议通过《关于选举张浩为董事》议案。 2020 年 3 月 31 日公司召开第二届董事会第九次会议，会议审议通过《选举张浩为董事会秘书》议案。 张浩，女 1986 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2012 年 7 月至 2015 年 3 月 任中德住房储蓄银行重庆分行行长秘书、公司客户经理，2015 年 4 月至 2015 年 6 月浙商银行重庆分行 客户经理，2015 年 7 月至 2019 年 12 月辽宁融亿达非融资担保有限公司副总经理，2020 年 1 月至今任 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司董事。 2020 年 1 月 13 日公司召开第二届董事会第五次会议，会议审议通过《关于选举周灵为董事》议案。 2020 年 2 月 6 日公司召开第二届董事会第六次会议，会议审议通过《关于选举周灵先生为公司第二届董 事会董事长》议案。周灵，男 1982 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2002 年 1 月至 2012 年 10 月任重庆齐家地产顾问有限公司董事长，2012 年 12 月至 2016 年 5 月任重庆圣龙地产 发展有限公司总经理，2016 年 9 月至 2019 年 12 月任辽宁融亿达非融资担保有限公司董事长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 3 技术人员 3 2 销售人员 7 7 财务人员 3 4 员工总计 17 16 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 13 13 专科 3 2 专科以下 - - 员工总计 17 16 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 33 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 李亚民 无变动 财务部 1,000,000 1,000,000 戴凤珍 无变动 财务部 100,000 100,000 杨宝芝 无变动 技术 100,000 100,000 韩有恒 无变动 销售 1,000,000 1,000,000 任智梅 无变动 销售 1,000,000 1,000,000 崔宏涛 无变动 销售 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立健全了组织机构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、 监事会和高级管理人员组成的法人治理结构。公司依法召开股东大会，审议通过了股份公司《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 34 理制度》、《关联交易管理制度》等公司内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照《公司法》和《公司章程》 的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了“三会” 议事规则、《总经理工作细则》等公司内部治理制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，有效 的 提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险， 便 于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司 发展 的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度规范运行。公司召开股东大会、董事会、监 事会，符合《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司 章程》及“三会”议事规则等规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益，会议程序规范、会议 记录完整。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常经 营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，职工监事能够履行 章程赋予的权利和义务，出席公司监事会的会议，依法行使表决权，保证公司治理的合法合规。公司“三 会”运行基本情况良好。 4、 公司章程的修改情况 2019 年初至今，公司共修改《公司章程》2 次，具体情况如下： （一）2020 年 2 月 26 日，公司召开第二届董事会第七次会议决议，会议审议通过了《关于变更公 司经营范围并修改公司章程的议案》，并于 2020 年 3 月 13 日公司召开 2020 年第二次临时股东大会上审 议通过了上述议案及内容， 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 35 章程修改相关内容： 1.原章程为：《公司章程》第二章第十二条“接受金融机构委托从事金融业务流程外包，接受金融机 构委托从事金融知识流程外包，接受金融机构委托从事金融信息技术外包；企业孵化咨询及规划咨询； 企业并购重组咨询；计算机软件开发、调试、管理；网络平台设计、策划；金融设备技术开发、租赁、 运营管理、维护、技术咨询；投资信息咨询；非金融资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动。）”修改为：《公司章程》第二章第十二条:“接受金融机构委托从事金融业务流 程外包，接受金融机构委托从事金融知识流程外包，接受金融机构委托从事金融信息技术外包；企业孵 化咨询及规划咨询；企业并购重组咨询；计算机软件开发、调试、管理；网络平台设计、策划；金融设 备技术开发、租赁、运营管理、维护、技术咨询；投资信息咨询；非金融资产管理，汽车、汽车旧车销 售；汽车经纪与代理服务；商务信息咨询，设计制作、代理、发布国内外各类广告，展览展示服务、礼 仪服务、公关服务、电脑图文设计制作，企业形象策划、企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动。）”。 2.原章程为：《公司章程》第五章第二节第一百零二条：“董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人”。 修改为：《公司章程》第五章第二节第一百零二条:“董事会由 6 名董事组成，设董事长 1 人”。 （二）2020 年 3 月 31 日，公司召开了公司第二届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于公司 章程变更的议案》，并拟于 2020 年 4 月 21 日召开 2019 年年度股东大会上审议上述议案及内容。 1.原章程为：《公司章程》第一章第十条：“本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、运 营总监、网络及研发总监和财务总监”。修改为：《公章章程》第一章第十条：“本章程所称其他高级管 理人员是指公司的副总经理、运营总监、网络及研发总监和财务总监、董事会秘书”。 2.原章程为：《公司章程》第一百一十七条：“公司设总经理 1 名，由董事长提名，由董事会聘任或 解聘。公司可设副总经理，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、副总经理、运营总监、网络 及研发总监和财务总监为公司高级管理人员”。修改为：《公司章程》第一百一十七条：“公司设总经理 1 名，由董事长提名，由董事会聘任或解聘。公司可设副总经理，由董事会聘任或解聘。董事会秘书由董 事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事可以兼任公司董事会秘书，但如某一行为需由董事、董事会 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 36 秘书分别作出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身份作出。公司总经理、副总经理、 副总经理、运营总监、网络及研发总监和财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2019 年 6 月 6 日，公司召开了第二届董事会第 二次会议决议，审议通过《关于公司 2018 年 年度董事会工作报告的议案》、审议通过《关于 公司 2018 年年度报告及摘要的议案》、审议通 过《关于公司 2018 年年度财务决算报告的议 案》、审议通过《关于公司 2018 年年度利润分 配预案的议案》、审议通过《关于公司 2019 年 度财务预算报告的议案》、审议通过《关于提请 召开公司 2018 年年度股东大会的议案》、审议 通过《关于公司 2018 年年度总经理工作报告 的议案》、审议通过《关于公司 2018 年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、 审议通过《关于续聘亚太（集团）会计师事务 所（特殊普通合伙）的议案 》。 2019 年 8 月 30 日，公司召开了第二届董事会 第三次会议决议，审议通过《关于<2019 年半 年度报告>的议案》 2019 年 12 月 16 日，公司召开了第二届董事会 第四次会议决议，审议通过《关于聘任莫继彬 为总经理的议案》。 监事会 2 2019 年 6 月 6 日，公司召开了第二届监事会第 二次会议决议，审议通过《关于公司 2018 年 年度监事会工作报告的议案》、审议通过《关于 公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》、审议 通过《关于公司 2018 年年度财务决算报告的 议案》、审议通过《关于公司 2019 年度财务预 算报告的议案》、审议通过《关于公司 2018 年 度利润分配预案的议案》、审议通过《关于公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告的议案》、审议通过《关于续聘亚太（集 团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。 2019 年 8 月 30 日，公司召开了第二届监事会 第三次会议决议，审议通过《关于<2019 年半 年度报告>的议案》 股东大会 1 2019 年 7 月 1 日公司召开 2018 年年度股东大 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 37 会，审议通过《关于公司 2018 年年度董事会 工作报告的议案》、审议通过《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》、审议通过《关于公 司 2018 年年度财务决算报告的议案》、审议通 过《关于公司 2018 年年度利润分配预案的议 案》、审议通过《关于公司 2019 年度财务预算 报告的议案》、审议通过《关于公司 2018 年年 度监事会工作报告的议案》、审议通过《关于公 司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告的议案》、审议通过《关于续聘亚太（集 团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决权和决议等均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格履行各自的权利义 务，未出现违法、违规情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司依据国家相关法律、法规和公司章程，建立了较为完善的公司内部控制制度，公司 董事、高级管理人员能够按章履行权利和义务，依法行使表权决，保证公司的治理合法合规。监事未发 现公司存在重大风险事项，监事会对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。公司具备独 立自主经营的能力。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了财务管理制度等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、安全管理、采 购管理、运输管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公 司制定的各项内部管理制度能满足公司日常经营和管理的需求，适合公司目前的发展规模。在完整性、 有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公 司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真实行信息披露义务与管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露真实性、 准确性、及时性及完整性，提高信息披露质量和透明度。公司已于 2017 年 4 月建立了《年报信息披露 重大差错责任追究制度》，并将积极执行。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 39 第十一节 财务报告 二、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 70000010 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西域区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2020 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 夏炎武、卢玉峰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审计报告 （2020）京会兴审字第 70000010 号 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司（以下简称通银股份公司）合并 及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了通银股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 40 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于通银股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 通银股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括通银股份公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 通银股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估通银股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通银股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督通银股份公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 41 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对通银股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通银股 份公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就通银股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 三、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 42 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： - - 货币资金 五（一） 191,948.27 7,851,707.66 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - 应收账款 五（二） 629,939.90 2,829,051.30 应收款项融资 - - 预付款项 五（三） 7,500,000.00 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、（四） 527,374.35 378,895.65 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 2,283.19 251,624.30 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） 0.02 - 流动资产合计 8,851,545.73 11,311,278.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 五、（七） - 215,432.50 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（八） 2,301,593.46 36,876,024.55 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 43 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,301,593.46 37,091,457.05 资产总计 11,153,139.19 48,402,735.96 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（九） - 142,000.00 预收款项 - - 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、（十） 59,212.10 28,660.17 应交税费 五、（十一） 110,285.38 99,822.71 其他应付款 五、（十二） 2,499,845.57 1,679,290.70 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,669,343.05 1,949,773.58 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 44 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,669,343.05 1,949,773.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十三） 54,000,000.00 54,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十四） 720,513.10 720,513.10 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十五） 68,229.05 68,229.05 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（十六） -46,304,946.01 -9,090,557.42 归属于母公司所有者权益合计 8,483,796.14 45,698,184.73 少数股东权益 - 754,777.65 所有者权益合计 8,483,796.14 46,452,962.38 负债和所有者权益总计 11,153,139.19 48,402,735.96 法定代表人：倪躍洋 主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 191,948.27 7,791,150.47 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十一、（一） 629,939.90 2,829,051.30 应收款项融资 - - 预付款项 7,500,000.00 - 其他应收款 十一、（二） 527,374.35 355,520.65 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 2,283.19 251,624.30 合同资产 - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 45 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 0.02 - 流动资产合计 8,851,545.73 11,227,346.72 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十一、（三） - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 2,301,593.46 36,876,024.55 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,301,593.46 36,876,024.55 资产总计 11,153,139.19 48,103,371.27 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - 142,000.00 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 59,212.10 28,660.17 应交税费 110,285.38 99,822.71 其他应付款 2,499,845.57 1,679,290.70 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 46 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,669,343.05 1,949,773.58 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,669,343.05 1,949,773.58 所有者权益： 股本 54,000,000.00 54,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 720,513.10 720,513.10 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 68,229.05 68,229.05 一般风险准备 - - 未分配利润 -46,304,946.01 -8,635,144.46 所有者权益合计 8,483,796.14 46,153,597.69 负债和所有者权益合计 11,153,139.19 48,103,371.27 法定代表人：倪躍洋 主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 487,313.21 372,094.33 其中：营业收入 五、（十七） 487,313.21 372,094.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,491,398.26 3,553,776.78 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 47 其中：营业成本 五、（十七） 45,235.49 62,643.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十八） 94.87 销售费用 五、（十九） 110,579.77 98,384.97 管理费用 五、（二十） 8,334,834.12 3,403,164.55 研发费用 五、（二十 一） 0.00 114,293.72 财务费用 五、（二十 二） 748.88 -124,805.23 其中：利息费用 - - 利息收入 五、（二十 二） 99.12 126,595.04 加：其他收益 0.00 - 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十 三） 477,205.50 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十 四） -2,493,097.35 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十 五） -27,343,974.20 -2,742,639.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十 六） -4,171.93 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -37,368,123.03 -5,924,322.24 加：营业外收入 五、（二十 七） 142,000.00 - 减：营业外支出 0.00 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -37,226,123.03 -5,924,322.24 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,226,123.03 -5,924,322.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -37,226,123.03 -5,924,322.24 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -11,734.44 -16,189.69 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -37,214,388.59 -5,908,132.55 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 -37,226,123.03 -5,924,322.24 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -37,214,388.59 -5,908,132.55 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -11,734.44 -16,189.69 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.69 -0.11 （二）稀释每股收益（元/股） -0.69 -0.11 法定代表人：倪躍洋 主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、 （四） 487,313.21 372,094.33 减：营业成本 十一、 （四） 45,235.49 62,643.90 税金及附加 94.87 销售费用 110,579.77 98,384.97 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 49 管理费用 8,301,234.12 3,499,458.27 研发费用 财务费用 821.90 -124,966.50 其中：利息费用 利息收入 26.10 126,456.31 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,493,097.35 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） -27,343,974.20 -2,714,544.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,171.93 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -37,811,801.55 -5,878,065.97 加：营业外收入 142,000.00 - 减：营业外支出 - - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -37,669,801.55 -5,878,065.97 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -37,669,801.55 -5,878,065.97 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -37,669,801.55 -5,878,065.97 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 50 9.其他 - - 六、综合收益总额 -37,669,801.55 -5,878,065.97 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：倪躍洋 主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 206,352.00 690,250.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十 八） 365,014.34 126,595.04 经营活动现金流入小计 571,366.34 816,845.40 购买商品、接受劳务支付的现金 7,570,386.50 88,138.11 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 400,059.00 561,137.60 支付的各项税费 2,003.40 167.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十 八） 269,646.62 679,282.90 经营活动现金流出小计 8,242,095.52 1,328,725.83 经营活动产生的现金流量净额 -7,670,729.18 -511,880.43 二、投资活动产生的现金流量： 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 51 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 38,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 38,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 37,708,000.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 27,030.21 - 投资活动现金流出小计 27,030.21 37,708,000.00 投资活动产生的现金流量净额 10,969.79 -37,708,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -7,659,759.39 -38,219,880.43 加：期初现金及现金等价物余额 7,851,707.66 46,071,588.09 六、期末现金及现金等价物余额 191,948.27 7,851,707.66 法定代表人：倪躍洋 主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 206,352.00 690,250.36 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 364,941.32 126,456.31 经营活动现金流入小计 571,293.32 816,706.67 购买商品、接受劳务支付的现金 7,570,386.50 88,138.11 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 52 支付给职工以及为职工支付的现金 366,459.00 543,137.60 支付的各项税费 2,003.40 167.22 支付其他与经营活动有关的现金 269,646.62 678,982.90 经营活动现金流出小计 8,208,495.52 1,310,425.83 经营活动产生的现金流量净额 -7,637,202.20 -493,719.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 38,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 38,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 37,708,000.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 37,708,000.00 投资活动产生的现金流量净额 38,000.00 -37,708,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -7,599,202.20 -38,201,719.16 加：期初现金及现金等价物余额 7,791,150.47 45,992,869.63 六、期末现金及现金等价物余额 191,948.27 7,791,150.47 法定代表人：倪躍洋 主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -9,659,361.54 754,777.65 45,884,158.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 568,804.12 - 568,804.12 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 54,000,000.00 720,513.10 68,229.05 -9,090,557.42 754,777.65 46,452,962.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -37,214,388.59 -754,777.65 -37,969,166.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -37,214,388.59 -11,734.44 -37,226,123.03 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - -743,043.21 -743,043.21 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 54 资本- 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -743,043.21 -743,043.21 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - -2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 55 四、本年期末余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -46,304,946.01 - 8,483,796.14 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -3,751,228.99 770,967.34 51,808,480.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 54,000,000.00 720,513.10 68,229.05 -3,751,228.99 770,967.34 51,808,480.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,908,132.55 -16,189.69 -5,924,322.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,908,132.55 -16,189.69 -5,924,322.24 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 56 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -9,659,361.54 754,777.65 45,884,158.26 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 57 法定代表人：倪躍洋 主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -9,203,948.58 45,584,793.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 568,804.12 568,804.12 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -8,635,144.46 46,153,597.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -37,669,801.55 -37,669,801.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -37,669,801.55 -37,669,801.55 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 58 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 54,000,000.00 720,513.10 68,229.05 -46,304,946.01 8,483,796.14 项目 2018 年 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 59 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -3,325,882.61 51,462,859.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -3,325,882.61 51,462,859.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,878,065.97 -5,878,065.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,878,065.97 -5,878,065.97 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 60 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -9,203,948.58 45,584,793.57 法定代表人：倪躍洋 主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 61 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系依据（辽） 工商核变通内字[2015]第 2015004393 号变更登记核准通知书由辽宁通银沐源网络金融设备有 限公司整体变更成立的股份有限公司。公司于 2015 年 7 月 31 日取得沈阳市市场监督管理局 核发的统一社会信用代码为 91210100574290342G 号的《企业法人营业执照》，设立时注册资 本为人民币 1,000.00 万元。 2016年2月26日，根据股东会决议及工商变更登记核准通知书，公司增加注册资本 550.00 万元，其中自然人倪躍洋增资 500.00 万元，新股东自然人张林林增资 50.00 万元。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司拟向 10 名自然人 投资者发行 39,500,000.00 股股份，募集资金 39,895,000.00 元，发行价格为人民币 1.01 元/股。 截至 2017 年 2 月 20 日止，公司已向 9 名自然人投资者发行人民币普通股 38,500,000.00 股， 每股实际发行价格为 1.01 元/股，募集资金 38,885,000.00 元（大写：叁仟捌佰捌拾捌万伍仟元 整），新增股本人民币 38,500,000.00 元，超出部分 385,000.00 元为股本溢价转作资本公积。 2018 年度股东倪躍洋将个人持股股票以 1.00 元/股的价格，分别出售给沈阳乐丰投资有 限公司 99.90 万股、翁伟滨 0.10 万股。 截至 2019 年 12 月 31 日止，各股东出资额及占注册资本的比例如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 倪躍洋 40,900,000.00 75.74 丁光荣 6,000,000.00 11.11 牟大宇 2,000,000.00 3.70 任智梅 1,000,000.00 1.85 韩有恒 1,000,000.00 1.85 李亚民 1,000,000.00 1.85 张林林 500,000.00 0.93 林显达 200,000.00 0.37 曲奕霖 200,000.00 0.37 戴凤珍 100,000.00 0.19 杨宝芝 100,000.00 0.19 翁伟滨 1,000.00 0.0019 沈阳乐丰投资有限公司 999,000.00 1.85 合计 54,000,000.00 100.00 1、公司注册地、组织形式和总部地址 公司注册地址为沈阳市和平区太原北街 9 号。 公司组织结构图： 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 62 2、经营范围 接受金融机构委托从事金融业务流程外包，接受金融机构委托从事金融知识流程外包， 接受金融机构委托从事金融信息技术外包；企业孵化咨询及规划咨询；企业并购重组咨询； 计算机软件开发、调试、管理；网络平台设计、策划；金融设备技术开发、租赁、运营管理、 维护、技术咨询；投资信息咨询；非金融资产管理，汽车、汽车旧车销售；汽车经纪与代理 服务；商务信息咨询，设计制作、代理、发布国内外各类广告，展览展示服务、礼仪服务、 公关服务、电脑图文设计制作，企业形象策划、企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动。） 3、公司业务性质和主要经营活动 公司是商业服务业，主要从事 POS 终端推广、销售、运营维护等商务服务外包业务。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 3 月 31 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本报告期因股权转让，合并范围不在包括沈阳市和平区通源小额贷款有限公司，原因为 公司于 2019 年 7 月 17 日向沈阳擎天柱汽车销售有限公司转让本公司持有的沈阳市和平区通 源小额贷款有限公司 65%的股权，具体见本附注“六、合并范围的变更”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 63 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 64 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 65 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 66 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 67 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （八）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 68 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 69 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 5、应收账款减值 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应 收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款组合： 组合名称 组合依据 计量预期信用损失的方法 无风险组合 本组合为风险较低的应 收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 该组合预期信用损失率为 0% 应收第三方的 款项 本组合以应收款项的账 龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表， 计算预期信用损失 6）其他应收款减值 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合： 组合名称 组合依据 计量预期信用损失的方法 无风险组合 本组合为风险较低应收 关联方的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 该组合预期信用损失率为 0% 应 收 第 三 方 的 款项 本组合以应收款项的账 龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 70 照表， 计算预期信用损失 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、低值易耗品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（五）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 71 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 72 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 73 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5.00—10.00 5.00 9.50—19.00 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75% 其他设备 年限平均法 3.00—5.00 5.00 19.00—31.67 （十二）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 74 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 75 （十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 （1）服务费收入 公司向工商银行等客户提供 POS 专业化维护服务，依据客户提供的结算单确认服务费 金额，并结转成本。 （2）发放贷款利息收入 公司向客户发放贷款收取的服务费或利息，于实际收款或很可能收取款项时确认收入。 （十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 76 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 77 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （十七）其他重要的会计政策、会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的 估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 （十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2019 年度颁布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式。本次会计政策变更， 仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 上期影响金额 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2019]6 号），在资产负债表中删 除原“应收票据及应收账款”项目，将其拆分为“应收票 据”、 “应收账款”项目，分别反映资产负债表日以摊余 成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应 收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票 和商业承兑汇票。 应收票据 应收账款 2,215,517.50 应收票据及应收账款 -2,215,517.50 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2019]6 号），在资产负债表中删 除原“应付票据及应付账款”项目，将其拆分为“应付票 据”、“应付账款”项目，分别反映资产负债表日因购买材 料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开 出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇 票。 应付票据 应付账款 142,000.00 应付票据及应付账款 -142,000.00 （2）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》 （财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》 （财会〔2017〕 9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具 准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金 融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 2、重要会计估计变更 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 78 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 7,851,707.66 7,851,707.66 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,215,517.50 2,829,051.30 613,533.80 应收款项融资 预付款项 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 423,625.33 378,895.65 -44,729.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 251,624.30 251,624.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,742,474.79 11,311,278.91 568,804.12 非流动资产： 发放贷款和垫款* 215,432.50 215,432.50 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 36,876,024.55 36,876,024.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 79 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 37,091,457.05 37,091,457.05 资产总计 47,833,931.84 48,402,735.96 568,804.12 流动负债： 短期借款 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 142,000.00 142,000.00 预收款项 卖出回购金融资产款* 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 28,660.17 28,660.17 应交税费 99,822.71 99,822.71 其他应付款 1,679,290.70 1,679,290.70 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,949,773.58 1,949,773.58 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,949,773.58 1,949,773.58 股东权益： 股本 54,000,000.00 54,000,000.00 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 80 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 720,513.10 720,513.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 68,229.05 68,229.05 一般风险准备* 未分配利润 -9,659,361.54 -9,090,557.42 568,804.12 归属于母公司股东权益合计 45,129,380.61 45,698,184.73 568,804.12 少数股东权益 754,777.65 754,777.65 股东权益合计 45,884,158.26 46,452,962.38 568,804.12 负债和股东权益总计 47,833,931.84 48,402,735.96 568,804.12 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工 具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 2,215,517.50 应收账款 摊余成本 2,829,051.30 其他应收款 摊余成本 423,625.33 其他应收款 摊余成本 378,895.65 （2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则确 认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确 认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收账款 1,522,032.50 -613,533.80 908,498.70 其他应收款 4,125.00 44,729.68 48,854.68 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 7,791,150.47 7,791,150.47 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,215,517.50 2,829,051.30 613,533.80 应收款项融资 预付款项 其他应收款 400,250.33 355,520.65 -44,729.68 其中：应收利息 应收股利 存货 251,624.30 251,624.30 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,658,542.60 11,227,346.72 568,804.12 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 36,876,024.55 36,876,024.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 36,876,024.55 36,876,024.55 资产总计 47,534,567.15 48,103,371.27 568,804.12 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 142,000.00 142,000.00 预收款项 应付职工薪酬 28,660.17 28,660.17 应交税费 99,822.71 99,822.71 其他应付款 1,679,290.70 1,679,290.70 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,949,773.58 1,949,773.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 82 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,949,773.58 1,949,773.58 股东权益： 股本 54,000,000.00 54,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 720,513.10 720,513.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 68,229.05 68,229.05 未分配利润 -9,203,948.58 -8,635,144.46 568,804.12 股东权益合计 45,584,793.57 46,153,597.69 568,804.12 负债和股东权益总计 47,534,567.15 48,103,371.27 568,804.12 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准 则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 2,215,517.50 应收账款 摊余成本 2,829,051.30 其他应收款 摊余成本 400,250.33 其他应收款 摊余成本 355,520.65 （2）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准则 确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确 认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收账款 1,522,032.50 -613,533.80 908,498.70 其他应收款 44,729.68 44,729.68 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税 6.00 城市维护建设税 实缴增值税 7.00 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 83 教育费附加 实缴增值税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 （二）税收优惠及批文 本报告期公司不存在税收优惠。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本 期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 191,864.58 54,990.64 银行存款 83.69 7,796,717.02 合计 191,948.27 7,851,707.66 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 325,020.00 1 至 2 年 98,506.00 2 至 3 年 331,874.00 3 年以上 3,937,650.00 合计 4,693,050.00 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 817,200.00 17.41 817,200.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 3,875,850.00 82.59 3,245,910.10 83.75 629,939.90 其中：无风险组合 应收第三方的款项 3,875,850.00 82.59 3,245,910.10 83.75 629,939.90 合计 4,693,050.00 100.00 4,063,110.10 86.58 629,939.90 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 645,300.00 14.72 645,300.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 3,737,550.00 85.28 908,498.70 24.31 2,829,051.30 其中： 无风险组合 - 应收第三方的款项 3,737,550.00 85.28 908,498.70 24.31 2,829,051.30 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 84 合计 4,382,850.00 100.00 1,553,798.70 35.45 2,829,051.30 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 沈阳太华商贸有限公司 206,550.00 206,550.00 100.00 预计无法收回 锦州艳萍装饰材料商行 9,900.00 9,900.00 100.00 预计无法收回 昌图县宋波农机专业专业合作社 162,000.00 162,000.00 100.00 预计无法收回 凌海市吉祥三宝果蔬种植专业合作社 202,500.00 202,500.00 100.00 预计无法收回 辽阳春超商贸有限公司 236,250.00 236,250.00 100.00 预计无法收回 合计 817,200.00 817,200.00 100.00 -- （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收第三方的款项 3,875,850.00 3,245,910.10 83.75 合计 3,875,850.00 3,245,910.10 83.75 按组合计提坏账的确认标准及说明： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 325,020.00 26,749.15 8.23 1－2 年 98,506.00 12,224.59 12.41 2－3 年 331,874.00 86,486.36 26.06 3 年以上 3,120,450.00 3,120,450.00 100.00 合计 3,875,850.00 3,245,910.10 -- 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 计提坏账准备金额 1,553,798.70 2,509,311.40 4,063,110.10 合计 1,553,798.70 2,509,311.40 4,063,110.10 4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备期 末余额 沈阳诚商商贸有限公司 803,250.00 17.12 803,250.00 银联商务有限公司辽宁分公司 392,200.00 8.36 93,972.82 中国工商银行股份有限公司辽宁省分行 342,000.00 7.29 29,475.84 沈阳益丰商贸有限公司 259,200.00 5.52 259,200.00 辽宁钰霖实业有限公司 256,500.00 5.47 256,500.00 合计 2,053,150.00 43.76 1,442,398.66 （三）预付款项 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 85 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,500,000.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 7,500,000.00 100.00 本报告期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 预付款 时间 未结算原因 营口金信科技发展有限公司 非关联方 3,500,000.00 46.67 2019 年 尚未结算 沈阳依陆亚科技化工有限公司 非关联方 4,000,000.00 53.33 2019 年 尚未结算 合计 7,500,000.00 100.00 -- -- （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 527,374.35 378,895.65 合计 527,374.35 378,895.65 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 492,506.51 1 至 2 年 52,100.00 2 至 3 年 11,283.47 3 年以上 合计 555,889.98 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来款 27,500.00 备用金 64,159.47 400,246.11 往来借款 491,730.51 代垫款项 4.22 合计 555,889.98 427,750.33 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 86 2019 年 1 月 1 日余额 48,854.68 48,854.68 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -16,214.05 -16,214.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 -4,125.00 -4,125.00 2019 年 12 月 31 日余额 28,515.63 28,515.63 其他说明：其他变动指本期处置子公司，同时冲减原计提的坏账准备。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 计提坏账准备金额 48,854.68 -16,214.05 -4,125.00 28,515.63 合计 48,854.68 -16,214.05 -4,125.00 28,515.63 （5）本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 雒浩然 往来借款 250,000.00 1 年以内 44.97 15,525.00 赵爽 往来借款 241,730.51 1 年以内 43.49 丁敏 备用金 64,159.47 1 年以内、1—2 年、 2—3 年 11.54 12,990.63 合计 -- 555,889.98 -- 100.00 28,515.63 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 库存商品 289,463.05 287,179.86 2,283.19 287,179.86 35,555.56 251,624.30 合计 289,463.05 287,179.86 2,283.19 287,179.86 35,555.56 251,624.30 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 35,555.56 251,624.30 287,179.86 合计 35,555.56 251,624.30 287,179.86 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 87 预缴教育费附加 0.02 合计 0.02 （七）发放贷款及垫款 项目 期末余额 期初余额 贷款本金 253,450.00 垫款 减：发放贷款及垫款减值准备 38,017.50 合计 215,432.50 （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,301,593.46 36,876,024.55 固定资产清理 合计 2,301,593.46 36,876,024.55 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 43,818,099.14 103,091.45 316,526.47 44,237,717.06 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 103,091.45 103,091.45 （1）处置或报废 103,091.45 103,091.45 （2）其他 4.期末余额 43,818,099.14 316,526.47 44,134,625.61 二、累计折旧 1.期初余额 5,366,372.37 46,928.05 192,522.30 5,605,822.72 2.本期增加金额 7,376,540.88 18,363.15 49,376.91 7,444,280.94 （1）计提 7,376,540.88 18,363.15 49,376.91 7,444,280.94 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 65,291.20 65,291.20 （1）处置或报废 65,291.20 65,291.20 （2）其他 4. 期末余额 12,742,913.25 241,899.21 12,984,812.46 三、减值准备 1.期初余额 1,755,869.79 1,755,869.79 2.本期增加金额 27,092,349.90 27,092,349.90 （1）计提 27,092,349.90 27,092,349.90 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 88 4.期末余额 28,848,219.69 28,848,219.69 四、账面价值 1.期末账面价值 2,226,966.20 74,627.26 2,301,593.46 2.期初账面价值 36,695,856.98 56,163.40 124,004.17 36,876,024.55 （2）本报告期期末无暂时闲置的固定资产。 （3）本报告期期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本报告期期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 （6）本报告期无用于抵押借款的固定资产。 （九）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 142,000.00 合计 142,000.00 2、本报告期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 28,660.17 377,490.48 346,938.55 59,212.10 二、离职后福利-设定提存计划 21,981.75 21,981.75 合计 28,660.17 399,472.23 368,920.30 59,212.10 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 24,300.00 359,905.19 329,353.26 54,851.93 二、职工福利费 919.90 919.90 三、社会保险费 16,665.39 16,665.39 其中：医疗保险费 16,236.84 16,236.84 工伤保险费 428.55 428.55 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 4,360.17 4,360.17 合计 28,660.17 377,490.48 346,938.55 59,212.10 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 21,369.60 21,369.60 2、失业保险费 612.15 612.15 合计 21,981.75 21,981.75 （十一）应交税费 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 89 项目 期末余额 期初余额 增值税 36,267.76 25,805.11 地方教育费附加 0.64 0.62 企业所得税 74,016.98 74,016.98 合计 110,285.38 99,822.71 （十二）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,499,845.57 1,679,290.70 合计 2,499,845.57 1,679,290.70 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 POS 押金 819,400.00 819,400.00 往来款项 1,679,679.09 859,890.70 代付款项 766.48 合计 2,499,845.57 1,679,290.70 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国银河证券股份有限公司 1,100,000.00 尚未结算 沈阳兰荣商贸有限公司 83,000.00 尚未结算 德郡豪生大酒店 13,000.00 尚未结算 合计 1,196,000.00 -- （十三）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 倪躍洋 40,900,000.00 40,900,000.00 丁光荣 6,000,000.00 6,000,000.00 牟大宇 2,000,000.00 2,000,000.00 任智梅 1,000,000.00 1,000,000.00 韩有恒 1,000,000.00 1,000,000.00 李亚民 1,000,000.00 1,000,000.00 张林林 500,000.00 500,000.00 林显达 200,000.00 200,000.00 曲奕霖 200,000.00 200,000.00 戴凤珍 100,000.00 100,000.00 杨宝芝 100,000.00 100,000.00 翁伟滨 1,000.00 1,000.00 沈阳乐丰投资有限公司 999,000.00 999,000.00 合计 54,000,000.00 54,000,000.00 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 90 （十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 416,513.10 416,513.10 其他资本公积 304,000.00 304,000.00 合计 720,513.10 720,513.10 （十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 68,229.05 68,229.05 合计 68,229.05 68,229.05 （十六）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -9,659,361.54 -3,751,228.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 568,804.12 调整后期初未分配利润 -9,090,557.42 -3,751,228.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -37,214,388.59 -5,908,132.55 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -46,304,946.01 -9,659,361.54 调整期初未分配利润明细：由于会计政策变更，影响期初未分配利润 568,804.12 元。 （十七）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 487,313.21 45,235.49 372,094.33 62,643.90 其他业务 合计 487,313.21 45,235.49 372,094.33 62,643.90 2、主营业务按产品类别列式如下： 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服务费 487,313.21 45,235.49 372,094.33 62,643.90 合计 487,313.21 45,235.49 372,094.33 62,643.90 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期营业收入 占本期全部营业收入总额的比例（%） 中国工商银行股份有限公司辽宁省分行营业部 292,641.51 60.05 中国工商银行股份发有限公司辽阳分行 180,690.57 37.08 中国民生银行股份有限公司沈阳分行 13,981.13 2.87 合计 487,313.21 100.00 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 91 （十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 94.87 合计 94.87 （十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 99,663.27 92,668.23 社会保险费 2,409.76 工会经费 26.98 交通费 1,860.00 652.00 差旅费 9,056.50 2,628.00 合计 110,579.77 98,384.97 （二十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 293,841.92 263,421.81 福利费 919.90 社会保险费 38,647.14 67,505.29 住房公积金 4,360.00 工会经费 162.47 业务招待费 8,024.00 办公费 3,074.05 3,122.35 差旅费 14,106.50 3,759.00 中介机构费 486,960.78 437,330.96 修理费 37,747.79 31,627.04 折旧费 7,444,280.94 2,555,304.72 通讯及邮寄费 3,535.64 5,264.00 交通及运输费 1,807.00 3,725.69 车辆加油及维修费 1,760.00 16,918.00 残疾人保障金 2,003.40 607.14 其他 6,149.06 2,032.08 合计 8,334,834.12 3,403,164.55 （二十一）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员工资 97,359.35 社保 14,856.87 其他 2,077.50 合计 114,293.72 （二十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 99.12 126,595.04 手续费 848.00 1,789.81 合计 748.88 -124,805.23 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 92 （二十三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 477,205.50 合计 477,205.50 其他说明： （二十四）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -2,509,311.40 / 其他应收款坏账损失 16,214.05 / 合计 - 2,493,097.35 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 / -986,770.00 二、存货跌价损失 -251,624.30 三、固定资产减值损失 - 27,092,349.90 -1,755,869.79 合计 -27,343,974.20 -2,742,639.79 （二十六）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 - 4,171.93 合计 - 4,171.93 （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无需支付款项 142,000.00 142,000.00 合计 142,000.00 142,000.00 （二十八）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 收到的存款利息 99.12 126,595.04 收到的往来款项 364,915.22 合计 365,014.34 126,595.04 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 支付的银行存款手续费 848.00 1,789.81 支付的各项费用 268,798.62 533,879.71 支付的往来款项 143,613.38 合计 269,646.62 679,282.90 （二十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 93 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -37,226,123.03 -5,924,322.24 加：资产减值准备 29,837,071.55 2,742,639.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 7,444,280.94 2,555,304.72 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 31,627.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -477,205.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,283.19 9,401.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,855,901.17 165,894.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,390,568.78 -92,426.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,670,729.18 -511,880.43 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 191,948.27 7,851,707.66 减：现金的期初余额 7,851,707.66 46,071,588.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,659,759.39 -38,219,880.43 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 191,948.27 7,851,707.66 其中：库存现金 191,864.58 54,990.64 可随时用于支付的银行存款 83.69 7,796,717.02 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 191,948.27 7,851,707.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 六、合并范围的变更 （一）处置子公司 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 94 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 沈阳市和平区通源小额贷款有限公司 股权处置价款 0.00 元 股权处置比例（%） 65.00%（全部持有） 股权处置方式 股权转让 丧失控制权的时点 2019 年 7 月 17 日 丧失控制权时点的确定依据 签订完毕股权转让协议 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 477,205.50 七、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 股东名称 2019 年 12 月 31 日股数 实际控制人对本企业的 持股比例(%) 实际控制人对本企业的 表决权比例(%) 倪躍洋 40,900.,000.00 75.74 75.74 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 周灵 董事长 牟大宇 持股 5%以上股东、董事 刘恩平 监事会主席 张帅 董事、财务总监 丁光荣 董事 曲奕霖 董事 林显达 董事 张浩 董事 莫继彬 总经理 牟家立 监事 丁敏 职工监事 （三）关联交易情况 1、本报告期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况。 2、本报告期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3、本报告期无关联租赁情况 。 4、本报告期无关联担保情况 。 5、本报告期无关联方资金拆借情况。 6、本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 94,800.00 154,732.00 （四）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 95 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 林显达 45,262.10 5,691.11 其他应收款 曲奕霖 56,631.00 7,322.39 其他应收款 丁敏 64,159.47 12,990.63 100,131.01 9,445.82 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、资产负债表日后事项 （一）2020 年 2 月 6 日公司第二届董事会第六次会议审议并通过周灵先生为公司董事长，任 职期限三年。 （二）2020 年公司的主营业务由 POS 终端推广、销售、运营维护等商务服务外包业务推广 到汽车消费服务业务和小微金融风控软件业务。 十、其他重要事项 截至本报告报出日止，公司无应披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 325,020.00 1 至 2 年 98,506.00 2 至 3 年 331,874.00 3 年以上 3,937,650.00 合计 4,693,050.00 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 817,200.00 17.41 817,200.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 3,875,850.00 82.59 3,245,910.10 83.75 629,939.90 其中： 无风险组合 应收第三方的款项 3,875,850.00 82.59 3,245,910.10 83.75 629,939.90 合计 4,693,050.00 100.00 4,063,110.10 86.58 629,939.90 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 96 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 645,300.00 14.72 645,300.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 3,737,550.00 85.28 908,498.70 24.31 2,829,051.30 其中： 无风险组合 应收第三方的款项 3,737,550.00 85.28 908,498.70 24.31 2,829,051.30 合计 4,382,850.00 100.00 1,553,798.70 35.45 2,829,051.30 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 沈阳太华商贸有限公司 206,550.00 206,550.00 100.00 预计无法收回 锦州艳萍装饰材料商行 9,900.00 9,900.00 100.00 预计无法收回 昌图县宋波农机专业专业合作社 162,000.00 162,000.00 100.00 预计无法收回 凌海市吉祥三宝果蔬种植专业合作社 202,500.00 202,500.00 100.00 预计无法收回 辽阳春超商贸有限公司 236,250.00 236,250.00 100.00 预计无法收回 合计 817,200.00 817,200.00 100.00 -- （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 应收第三方的款项 3,875,850.00 3,245,910.10 83.75 合计 3,875,850.00 3,245,910.10 83.75 按组合计提坏账的确认标准及说明： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 325,020.00 26,749.15 8.23 1－2 年 98,506.00 12,224.59 12.41 2－3 年 331,874.00 86,486.36 26.06 3 年以上 3,120,450.00 3,120,450.00 100.00 合计 3,875,850.00 3,245,910.10 -- 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 计提坏账准备金额 1,553,798.70 2,509,311.40 4,063,110.10 合计 1,553,798.70 2,509,311.40 4,063,110.10 4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备期 末余额 沈阳诚商商贸有限公司 803,250.00 17.12 803,250.00 银联商务有限公司辽宁分公司 392,200.00 8.36 93,972.82 中国工商银行股份有限公司辽宁省分行 342,000.00 7.29 29,475.84 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 97 沈阳益丰商贸有限公司 259,200.00 5.52 259,200.00 辽宁钰霖实业有限公司 256,500.00 5.47 256,500.00 合计 2,053,150.00 43.76 1,442,398.66 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 527,374.35 355,520.65 合计 527,374.35 355,520.65 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 492,506.51 1 至 2 年 52,100.00 2 至 3 年 11,283.47 3 年以上 合计 555,889.98 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 64,159.47 400,246.11 往来借款 491,730.51 代垫款项 4.22 合计 555,889.98 400,250.33 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 44,729.68 44,729.68 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -16,214.05 -16,214.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 28,515.63 28,515.63 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 98 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 计提坏账准备金额 44,729.68 -16,214.05 28,515.63 合计 44,729.68 -16,214.05 28,515.63 （5）本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 雒浩然 往来借款 250,000.00 1 年以内 44.97 15,525.00 赵爽 往来借款 241,730.51 1 年以内 43.49 丁敏 备用金 64,159.47 1 年以内、1—2 年、 2—3 年 11.54 12,990.63 合计 -- 555,889.98 -- 100.00 28,515.63 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 合计 对子公司投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 沈阳市和平区通源 小额贷款有限公司 合计 其他说明：2017 年 6 月 5 日，本公司与倪吉龙、张桂兰、王连成、孙发芝、陈艳萍、胡芳凝 共同出资成立沈阳市和平区通源小额贷款有限公司，注册资本为 10,000.00 万元，本公司认 缴出资 6,500.00 万元，占注册资本的 65.00%，公司尚未实际履行出资义务。2019 年 7 月 17 日，经公司总经理办公会同意，将其持有子公司 65.00%的股权以 0 万元转让给沈阳擎天柱汽 车销售有限公司，具体见本附注“六、合并范围的变更”。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 487,313.21 45,235.49 372,094.33 62,643.90 其他业务 合计 487,313.21 45,235.49 372,094.33 62,643.90 2、主营业务按产品类别列式如下： 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 99 服务费 487,313.21 45,235.49 372,094.33 62,643.90 合计 487,313.21 45,235.49 372,094.33 62,643.90 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期营业收入 占本期全部营业收入总额的比例（%） 中国工商银行股份有限公司辽宁省分行 292,641.51 60.05 中国工商银行股份发有限公司辽阳分行 180,690.57 37.08 中国民生银行股份有限公司沈阳分行 13,981.13 2.87 合计 487,313.21 100.00 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,171.93 处置固定资产 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 142,000.00 无需支付款项 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 137,828.07 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 137,828.07 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -140.31 -0.69 -0.69 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -140.83 -0.69 -0.69 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-022 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司会议室